SAMHWA PAINT INDUSTRIAL CO.,LTD

Annual Report • Mar 20, 2024

사업보고서 5.5 삼화페인트공업(주) C A Y 110111-0014433 사 업 보 고 서 (제 77 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 3 월 20 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 삼화페인트공업(주) 대 표 이 사 : 배 맹 달 본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 별망로 178 (성곡동) (전 화) 031-499-0394 (홈페이지) http://www.samhwa.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재경본부장 (성 명) 이 정 필 (전 화) 02-765-3641 목 차 대제목 중제목 소제목 쪽 대표이사 등의 확인 1 Ⅰ.회사의개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 2 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 2 다. 설립일자 및 존속기간 2 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 3 마. 중소기업 등 해당 여부 3 바. 주요 사업의 내용 3 사. 신용평가에 관한 사항 4 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 4 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 5 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 5 다. 최대주주의 변동 5 라. 상호의 변경 6 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 6 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 6 3. 자본금 변동사항 7 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 8 나. 자기주식 9 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경이력 12 나. 사업목적 현황 13 다. 사업목적 변경 내용 13 라. 변경 사유 13 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 14 Ⅱ.사업의내용 1. 사업의 개요 16 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 18 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 18 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 19 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 20 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 20 라. 생산실적 및 가동률 21 마. 생산설비의 현황 등 22 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 24 나. 판매경로 및 판매방법 등 26 다. 수주상황 27 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 28 나. 위험관리방식 28 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 29 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 29 나. 연구개발활동 30 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표권 관리 정책 및 지적재산권 보유현황 32 나. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황 33 다. 회사의 영업과 관련된 관계법령 또는 정부의 규제 등 34 라. 회사가 영위하는 사업과 관련된 환경 36 마. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 38 바. 사업부문별 주요 재무정보 45 Ⅲ.재무에관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 46 나. 요약 재무제표 47 2. 연결재무제표 49 3. 연결재무제표 주석 57 4. 재무제표 167 5. 재무제표 주석 174 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 273 나. 배당의 제한에 관한 사항 273 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 273 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 275 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 277 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 278 나. 대손충당금 설정현황 278 다. 재고자산 현황 등 280 라. 공정가치평가 내역 282 Ⅳ.이사의경영진단및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 293 2. 개요 293 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결포괄손익계산서 295 나. 영업의 경과 및 성과 296 다. 요약 연결재무상태표 297 라. 자산 손상에 관한 사항 298 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 가. 주요 경영지표 299 나. 연결현금흐름표 요약 299 다. 외부자금조달 요약 299 라. 장ㆍ단기차입금의 구성 300 5. 부외부채에 관한 사항 가. 지급보증 내역 302 나. 담보제공 302 다. 파생상품 및 옵션에 관한 사항 302 라. 채무인수약정 302 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 303 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 303 다. 법규상의 규제에 관한 사항 304 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 306 Ⅴ.회계감사인의감사의견등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 307 나. 감사용역 체결현황 308 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 309 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 309 마. 종속회사 감사의견 309 바. 회계감사인의 변경 310 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도에 관한 사항 310 나. 내부통제구조의 평가 310 Ⅵ.이사회 등회사의기관에관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 311 나. 중요의결사항 등 312 다. 이사회내 위원회 313 라. 이사의 독립성 314 마. 사외이사의 전문성 315 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 315 나. 감사의 독립성 315 다. 감사의 주요활동내역 316 라. 감사 교육실시 계획 318 마. 감사 교육실시 현황 318 바. 감사 지원조직 현황 318 사. 준법지원인에 관한 사항 319 아. 준법지원인 지원조직 320 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 320 나. 소수주주권 320 다. 경영권 경쟁 320 라. 의결권 현황 321 마. 주식사무 322 바. 주주총회 의사록 요약 323 Ⅶ.주주에관한사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 324 2. 최대주주의 주요경력 325 3. 최대주주 변동현황 325 4. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 326 나. 소액주주 현황 326 5. 주가 및 주식 거래실적 326 Ⅷ.임원 및직원 등에관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 327 나. 직원 등 현황 331 2. 임원의 보수 등 가. 주주총회 승인금액 331 나. 보수지급금액 332 다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준 332 라. 개인별 보수지급금액 333 마. 산정기준 및 방법 333 바. 개인별 보수지급금액 334 사. 산정기준 및 방법 334 아. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 335 Ⅸ.계열회사 등에관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 337 2. 타법인출자 현황(요약) 339 Ⅹ.대주주 등과의거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 340 나. 대여금 내역 340 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 출자 및 출자지분 처분내역 341 3. 대주주와의 영업거래 341 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 341 XI.그 밖에투자자보호를위하여필요한사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 342 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 342 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 342 다. 채무보증 내역 343 라. 그 밖의 우발채무 등 343 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 344 나. 행정기관의 제재현황 344 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 345 나. 외국지주회사의 자회사 현황 345 XII.상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 346 2. 계열회사 현황(상세) 347 3. 타법인출자 현황(상세) 348 [전문가의 확인] 1. 전문가의 확인 350 2. 전문가와의 이해관계 350 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----14--14-14--14- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 구분 회사의 명칭 한글 삼화페인트공업주식회사 영문 SAMHWA PAINTS INDUSTRIAL CO.,LTD. 다. 설립일자 및 존속기간삼화페인트공업주식회사는 1946년 4월 9일 설립됐으며 경기도 안산시에 본점 및 생산시설을 갖췄고, 1993년 9월 10일 한국거래소 유가증권시장에 상장했습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 주소 경기도 안산시 단원구 별망로 178 (성곡동) 전화번호 031-499-0394 홈페이지 http://www.samhwa.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용당사는 1946년 4월 9일 창업한 이래 풍부한 경험과 축적된 기술을 바탕으로 페인트 생산에 전념하는 글로벌 도료제조기업입니다. 현재 본점이 소재한 국내를 포함하여 중국, 베트남, 말레이시아, 인도 등에 총 17개의 계열회사를 두고 있습니다.전통적으로 강점을 가지고 있는 건축용 도료는 인테리어 도료, 내화도료로 적용 범위와 기술을 확대하며 시장을 늘려나가고 있습니다. 공업용 도료는 분체도료, 자동차도료, PCM(컬러강판) 도료, 전자재료 플라스틱 도료 등 산업 전반에 쓰이는 다양한 도료를 생산하고 있습니다.종속회사인 (주)삼화대림화학은 전자재료 및 의약품 중간체를 생산하고 있고, (주)에스엠투네트웍스는 시스템 통합구축과 관리, 컨설팅 등 시스템 통합 자문 및 서비스를제공하고 있으며, (주)삼화로지텍은 화물운송주선, 운송대리 사업을 영위하고 있습니다. (주)유씨에이치파트너스는 해외부동산 개발사업 및 금융사업의 투자와 자문을, UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC는 키르기스스탄에서 금융업을 영위하고 있습니다.※ 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항당사는 회사채 및 기업어음 발행 목적 또는 수시평가를 위해 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 공시대상기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2021.05.14 무보증회사채 BBB+ N I C E신용평가주식회사(AAA ～ D) 정기평가 2022.06.10 무보증회사채 BBB+ N I C E신용평가주식회사(AAA ～ D) 정기평가 2023.06.23 무보증회사채 BBB+ N I C E신용평가주식회사(AAA ～ D) 정기평가 ※ 신용등급 해설 평가회사 회사채 신용등급 의미 N I C E신용평가주식회사 BBB+ 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이저하될 가능성이 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1993년 09월 10일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 공시대상기간 동안 발생한 회사의 주된 변동내용을 기재하였습니다. 2019.01 중국 현지법인(합작법인) 설립 및 계열회사 추가 (삼화재료과기(광동)유한공사) 2019.07 인도 현지법인 설립 및 계열회사 추가 (SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP) 2020.06 중국 현지법인(합작법인) 계열회사 제외 (동관시흠채신재료유한공사) 2020.10 이노에프앤아이(주) 계열회사 추가 2022.07 삼화재료과기(광동)유한공사 계열회사 제외 2023.12 (주)디센트릭 설립 및 계열회사 추가 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 현재 본점소재지는 경기도 안산시 단원구 별망로 178 (성곡동) 입니다.공시대상기간 동안 변경은 없었습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019.03.08 정기주총 - 최대주주인 사내이사 김장연사내이사 류기붕사외이사 공용표상근감사 박영춘 - 2019.03.08 - - 최대주주인 대표이사 김장연 - 2020.03.10 정기주총 - 사내이사 오진수 - 2020.03.10 - - 대표이사 오진수 - 2021.03.26 정기주총 사외이사 이정훈상근감사 연헌모 - - 2021.03.26 - 대표이사 류기붕 - 최대주주인 대표이사 김장연(주1)상근감사 박영춘(사임) 2022.03.25 정기주총 사내이사 배맹달사외이사 심달훈 최대주주인 사내이사 김장연사내이사 류기붕 - 2022.03.25 - - 대표이사 류기붕 사외이사 공용표 2022.11.21 - 대표이사 배맹달 - 대표이사 오진수 2023.03.24 - - - 사내이사 오진수 ※ 당사는 주주총회에서 등기이사를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.(주1) 사내이사 김장연은 사내이사직은 유지하고 대표이사직만을 사임하였습니다. 다. 최대주주의 변동 공시대상기간 동안 당사 최대주주의 변동사항은 없었습니다. 라. 상호의 변경당사 상호는 삼화페인트공업주식회사입니다. 공시대상기간 동안 변경은 없었습니다. 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 아래와 같이 정기주주총회 결의로 사업목적을 추가하였습니다.- 화학제품 및 그 가공품의 제조, 구매, 판매, 가공 및 수출입 / 각종 건축자재 제조, 판매 및 설치업 [제72기 정기주주총회(2019.03.08)]- 전기, 전자, 반도체 재료 제조가공, 판매업 및 관련사업 [제74기 정기주주총회(2021.03.26)] 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용[(주)삼화대림화학]2021.03 상호변경((주)대림화학 → (주)삼화대림화학)[SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP]2021.08 상호변경(SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA PRIVATE LIMITED → SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP) 2022.02 자본금 반환 완료, 청산절차 진행 중[(주)에스엠투네트웍스]2023.12 본점 소재지 변경[(주)삼화로지텍]2024.01 본점 소재지 변경 3. 자본금 변동사항 당사는 2020년도중 보통주 375,986주를 발행하여 188백만원의 자본금이 증가,2021년도중 보통주 388,732주를 발행하여 194백만원의 자본금이 증가하였습니다.(제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사) 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 76기(2022년말) 75기(2021년말) 74기(2020년말) 73기(2019년말) 보통주 발행주식총수 27,203,469 27,203,469 27,203,469 26,814,737 26,438,751 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 13,601,734,500 13,601,734,500 13,601,734,500 13,407,368,500 13,219,375,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 13,601,734,500 13,601,734,500 13,601,734,500 13,407,368,500 13,219,375,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수당사가 공시서류 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 68,000,000주 이며,발행한 주식의 총수는 보통주 27,203,469주 입니다.작성기준일 현재 유통주식수는 자기주식 3,612,799주를 제외한 23,590,670주입니다. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주68,000,000-68,000,000정관상 발행 가능한 주식의 총수는 68백만주(보통주, 우선주 구분 없음)27,203,469-27,203,469---------------------27,203,469-27,203,469-3,612,799-3,612,799-23,590,670-23,590,670- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식2,448,708---2,448,708-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식2,448,708---2,448,708-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식1,164,091---1,164,091-기타주식------보통주식1,164,091---1,164,091-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식3,612,799---3,612,799-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 잔여 자기주식은 향후 시장 상황 등을 감안하여 처리할 예정입니다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2021.02.262021.02.26841,750841,7501002021.02.26직접 처분2021.12.202026.03.132,5232,523100- 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 ※ 2021년 2월 26일 자기주식 처분의 건은 교환사채 발행에 의한 건이며, 실제 교환청구에 의한 처분 수량은 134,678주 입니다. 교환청구기간은 2021년 3월 2일 ~ 2024년 1월 26일입니다.※ 2021년 12월 20일 자기주식 처분의 건은 주식매수선택권 행사에 의한 건이며, 자기주식 처분결과보고서의 제출은 생략되었습니다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 해지2020.02.282021.02.285,0000012020.12.182021.01.26 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 ※ 매매방향 변경일은 체결일 기준입니다.※ 상기 신탁계약은 2021년 1월 22일 중도 해지되었으며 결과보고일은 해지결과보고서 제출일입니다.※ 미이행 사유 : 미래 성장동력을 위한 설비투자 자금 확보 및 주가안정 등 최초 계약 목적 달성 판단에 따른 중도해지(취득 21억, 처분 21억) 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 26일 입니다.보고서 제출일 이후 개최 예정인 제77기 정기주주총회에서 정관 일부 변경의 건이 상정될 예정이며, 상세 내용은 아래와 같습니다. 변경 조문 변경전 내용 변경후 내용 변경이유 제31조 (이사의 임기) 1. 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를연장한다. 2. (2014.03.12 삭제) 1. 이사의 임기는 3년이내로 한다. 그러나그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를연장한다. 2. (2014.03.12 삭제) 대외 환경 변화에 따른유동적 운영을 위함 제45조 (이익배당) 1. (현행과 동일)2. 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.3. (현행과 동일) 1. <좌 동>2. 제 1항의 배당은 이사회의 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.3. <좌 동> 주주의 배당 예측가능성을제고하기 위한 글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차개선 제45조의2 (중간배당) 1. 당 회사는 6월 30일 현재의 주주에게상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할수 있다.2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후45일 내에 하여야 한다.3. ~ 4. (현행과 동일) 1. 당 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.2. 당 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야한다.3. ~ 4. <좌 동> 주주의 배당 예측가능성을제고하기 위한 글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차개선 부칙 [제3조 (시행일)] (2024.03.29 신설) 부 칙(2024.03.29) 제3조 (시행일)이 정관은 제77기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. - 공시대상기간 중 정관 변경이력은 아래와 같습니다. 가. 정관 변경이력 2021년 03월 26일제74기 정기주주총회<상호>(약호로 S.P.I) 문구 삭제<목적>4. 전기, 전자, 반도체 재료 제조가공, 판매업 및 관련사업<동등배당>배당 기준일 현재 발행(전환된 경우 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에관계 없이 모두 동등하게 배당<명의개서대리인>사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따름<주주명부의 작성ㆍ비치>- 소유자명세를 통지받은 경우 주주명부를 작성ㆍ비치- 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청<기준일>- 주주명부 폐쇄기간 삭제- 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 함- 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고<사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록>사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는전자등록을 하지 않을 수 있음<감사의 수와 선임>- 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있음- 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못함<부칙, 경과조치>기발행된 사채의 액면총액은 제74기 정기주주총회에서 승인한 날(2021.03.26)로부터 사채의 액면총액 한도를 새로이 계산약호 삭제사업목적 추가상법 개정으로 배당기준일 및 주식의 발행시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여동등배당하는 취지로 내용을 정비전자등록제도 도입에 따른 현황 반영전자증권법 시행에 따른 내용 반영기준일 관련 규정 정비문구를 명확히 하고, 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지않을 수 있는 근거를 신설상법개정안 반영사채의 액면 총액 한도를 새로이 계산 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1각종 도료, 합성수지, 안료제조 판매업영위2각종 인쇄잉크 제조 판매업영위3수출입업 (도료, 화공약품, 독극물)영위4전기, 전자, 반도체 재료 제조가공, 판매업 및 관련사업영위5부동산 매매 및 임대업영위6국내외 무역업 (도료, 화공약품)영위7위탁 매매업 및 그 대리업영위8상품 매매업 (도료, 화공약품)영위9물류업영위10각종 도장업영위11각종 시공업영위12각종 유류, 유지류 및 각종 화공약품의 제조 매매업영위13각종도료 제조설비 임대업영위14조선기자재 제조업영위15통신판매업(전자상거래관련사업)영위16화학제품 및 그 가공품의 제조, 구매, 판매, 가공 및 수출입영위17각종 건축자재 제조, 판매 및 설치업영위18전 각호에 부수하는 업무일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용 추가2021년 03월 26일-4. 전기, 전자, 반도체 재료 제조가공, 판매업 및 관련사업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 라. 변경 사유 당사가 영위하는 사업과 관련한 인접분야로의 사업 다각화를 위해 이사회에서 사업목적 추가에 대한 정관 일부 변경의 건을 상정, 주주총회에서 의결하였고, 자사 주된 사업은 '도료 및 화학제품 제조'로 같은 화학관련 사업이라는 유사성이 있으나 주된 사업에 미치는 영향은 현재로서는 미미합니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 1전기, 전자, 반도체 재료 제조가공, 판매업 및 관련사업2021년 03월 26일 구 분 사업목적 추가일자 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 사업 다각화를 목적으로 '도료 및 화학제품 제조'와 같은 화학관련 사업인'전기, 전자, 반도체 재료 제조가공, 판매업 및 관련사업'을 추가하였습니다. 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성당사가 1차적으로 타겟팅하고 있는 EMC시장은 반도체 경기에 의존적이며 반도체 경기는 수요가 증감하는 사이클 산업입니다. EMC는 반도체 소자를 보호하는 재료이기 때문에 가격보다는 품질에 민감하며, 안정성이 중요한 특성상 한 번 체결된 계약관계는 장기간 지속되는 특징이 있습니다.EMC시장은 글로벌 시장 규모가 Solid EMC를 기준으로 약 2.3조원이며 2018년에서2022년까지 매년 3.8% 수준으로 성장하였고, 2023년에서 2029년까지 연 평균3.4%의 성장이 예상됩니다. 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금조달원천, 예상투자회수기간 등당사는 신규 진입예정인 EMC의 연구개발과 원활한 테스트 진행 및 초기 양산대응을위해 2021년 안산공장에 반도체용 EMC 생산설비를 갖췄으며, 구체적인 소요금액및 추가 자금소요액 등은 사업 초기 단계로 기밀 유지의 필요성이 있어 기재를 생략합니다. 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사는 연구소 산하에 관련 팀을 두어 연구개발과 테스트 진행 및 양산품 대체 개발을 진행중에 있으며, 판매를 위한 인력 또한 두고 있습니다. 관련업체에 테스트를 진행하 고 있으며 추가적인 내용은 사업 초기 단계로 기밀 유지의 필요성이 있어 기재를생략합니다. 5) 기존 사업과의 연관성추가된 사업은 당사가 영위하는 주된 사업인 '도료 및 화학제품 제조'와 같은 화학 관련 사업이라는 유사성이 있으며, 제조 공정 중 하나인 배합 공정 등에 당사가 보유한 분산 기술을 활용할 수 있고, 반도체 재료 개발에서 핵심 기술 중 하나인 '에폭시 합성 기술' 및 '스케일업 기술'은 당사 보유 합성기술 및 설비를 활용하고 있습니다. 6) 주요 위험세계 EMC시장은 일본 기업이 전 세계시장을 지배하고 있는 가운데 한국 기업들이 도전하고 있는 상황입니다. EMC시장은 가격보다는 기술적 안정성이 고려되며, 수요처들 또한 검증되지 않은 제품의 사용을 기피하는 경향이 있어 시장 진입장벽이 매우높은 편입니다. 당사는 EMC시장에 신규 진입을 모색하는 업체로 시장 진입 실패의 위험이 있으며, 이 경우 당사가 투입한 설비 중 EMC 제품생산에 특화된 장비 구매비용이 매몰비용으로 발생할 위험이 있습니다. 7) 향후 추진계획가) 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기반도체 EMC의 경우 개발에 최소 1년에서 3년 (필요에 따라 그 이상) 소요되며 크게다음과 같은 절차로 개발됩니다. 1. 검토 → 2. 개발 → 3. 소량평가 → 4. 양산평가 → 5. 증량평가현재 '3. 소량평가' 및 '4. 양산평가'를 반복적으로 진행중에 있으며 신뢰성 평가의장기화 등으로 인해 완료시기는 특정할 수 없습니다.나) 향후 1년 이내 추진 예정사항설비 투자는 기 완료된 관계로 1년 이내 추진 사항은 현재로서는 없습니다.다) 조직 및 인력 확보 계획현재 기초소재연구소 내 연구인력이 업무 수행중에 있으며, 진행단계에 따라신규 및 경력 인원 충원 예정입니다. 8) 미추진 사유 해당사항 없음. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 종속회사는 도료 및 화학제품 제조 부문, IT 부문, 기타 부문을 영위하고 있습니다. 도료 및 화학제품 제조 부문은 종합도료 제조사로서 건축용 도료, 공업용 도료 등 고품질의 제품을 국내 800여개 대리점 유통망과 기업 영업을 통하여 공급하고 있습니다. 도료 및 화학제품 제조 부문 이외에 (주)에스엠투네트웍스는 정보시스템 구축과 관리, 컨설팅 등의 IT 서비스를 제공하고 있으며, (주)삼화로지텍은 운송주선업을 영위하고 있고, (주)유씨에이치파트너스는 투자 및 자문업을,UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC는 키르기스스탄에서 금융업을영위하고 있습니다.제77기 연결기준 매출액은 631,382백만원이며, 도료 및 화학제품 제조가 전체매출액의 99%(625,349백만원)을 차지하고 있습니다. 도료는 건설업, 철강산업, 금속업, 자동차산업, 조선업 등 광범위한 전방산업의 마감재로 사용되고 있으며, 주요 제품은 건축용ㆍ공업용 도료로 산업경기와 경쟁강도에 따라 주요 제품의 가격이 결정됩니다. 당사 주요 매출이 발생하는 도료 및 화학제품 제조 부문의 주요 제품단가는 건축용 3,983원/리터, 공업용 4,994원/리터입니다.원재료의 가격 변동은 환율, 유가 및 수급과 밀접한 관련이 있으며, 일부 원재료의시장가격은 국내외 주요 화학 제조사 위주로 형성되어 있으나, 대부분은 다수의 구매처를 통한 안정적인 구매가 가능합니다.2023년 원재료는 수요둔화 현상에 따른 전반적인 가격 안정세가 유지되는 한해였습니다. 주요 용제/모노머는 약보합세를 유지하고 있으며 에폭시 가격은 ECH/BPA 안정세로, 포리올은 PO 가격 안정세로 인하여 보합세를 유지하고 있습니다. 도료 및 화학제품 제조의 품목별 생산능력은 페인트(액상/분체), 수지, 전자재료 및 의약품 중간체로 구분되며, 각각의 품목별 생산능력, 생산실적 및 평균가동률은 다음과 같습니다. (단위 : ㎘, ton, %) 사업부문 품목 단위 생산능력 생산실적 평균가동률 도료 및화학제품제조 페인트 ㎘ 110,379 104,911 95.0 ton 15,100 7,254 48.0 수 지 ton 29,854 22,692 76.0 전자재료 및의약품 중간체 ton 230 689 299.6 당사와 종속회사는 다양하고 안정적인 제품 포트폴리오 구성을 통한 시장점유율 확대와 지속적인 수익성 확보를 위한 기술개발과 적극적인 투자로 경쟁력 확보에 매진하고 있으며 중국, 베트남, 인도 등의 현지법인을 통하여 해외시장 확보 및 사업영역을 확대하고 있습니다. 주요 판매경로는 직거래 및 대리점 판매이며, 연결실체의 국내매출이 전체 매출액의 84%(532,937백만원)를 차지하고 있으며, 국외 비중은전체 매출액의 16%(98,445백만원)입니다.'1. 사업의 개요'에 요약된 내용의 세부사항은 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황도료는 건설업, 자동차산업, 철강산업, 가전산업 등 전방산업에서 최종 마감재로사용돼 건축물 또는 제품을 보호, 미장하는 역할을 하고 있으며 IT부문은 정보시스템구축, 관리 및 컨설팅 등을 제공하고 있습니다.각 품목별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제77기 제76기 제75기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 도료 및화학제품제조 제품매출 페인트 외 건축용, 공업용 외 아이럭스 외 449,549 71.20 437,287 67.69 416,266 65.91 상품매출 페인트 외 건축용, 공업용 외 시멘트데코 외 170,456 27.00 194,862 30.16 203,814 32.27 임가공매출 - - - 5,088 0.80 3,759 0.58 4,626 0.73 용역매출 - - - 256 0.04 186 0.03 12 0.00 IT 상품매출 컴퓨터 및 주변기기 전산기기 - 997 0.16 1,900 0.29 970 0.16 용역매출 - - - 4,155 0.66 6,681 1.04 4,429 0.70 기타 용역매출 - - - 296 0.05 281 0.04 270 0.04 금융매출 - - - 585 0.09 1,084 0.17 1,219 0.19 합 계 - - 631,382 100.00 646,040 100.00 631,606 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이도료는 산업경기와 경쟁강도에 따라 주요제품 가격이 결정됩니다.환율, 유가, 수급과 관련한 원가구조 및 판매가격 정책에 의해 변동됐으며,주요제품 가격 산출방법은 연결실체의 품목별 단순 평균가격입니다. (단위 : 원/리터) 대상회사 품 목 제77기 제76기 제75기 삼화페인트 및종속기업 건 축 용 3,983 3,863 3,242 공 업 용 4,994 5,151 4,085 기 타 3,623 3,500 3,020 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 대상회사 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 회사와의 특수한관계여부 삼화페인트 및종속기업 원재료 안료 도료 62,494 18.74 케무어스 외 해당사항 없음 용제 도료 40,812 12.24 대림코퍼레이션 외 해당사항 없음 첨가제 도료 45,869 13.75 롬엔드하스코리아 외 해당사항 없음 수지 도료 93,293 27.97 국도화학 외 해당사항 없음 기타 도료 65,515 19.64 엘지화학 외 해당사항 없음 포장용기 용기 25,546 7.66 동화제관 외 해당사항 없음 합 계 - - 333,529 100.00 - - ※ 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.일부 원재료는 국내외 주요 화학 제조사의 생산 및 공급에 따라 시장가격 자체가 공급자 위주로 형성되는 경향이 있으나 대부분 원재료는 여러 구매처를 통한 구매가 가능해 공급 안정성이 매우 양호한 상황입니다.2023년 원재료는 수요둔화 현상에 따른 전반적인 가격 안정세가 유지되는 한해였습니다. 주요 용제/모노머는 약보합세를 유지하고 있으며 에폭시 가격은 ECH/BPA 안정세로, 포리올은 PO 가격 안정세로 인하여 보합세를 유지하고 있습니다.다만 대외적으로 이스라엘, 팔레스타인 무력충돌로 인하여 국제유가 변동폭이 확대되고, 환율 또한 지정학적 이슈 등 대외적인 불확실성 요소로 인한 변동요인이 존재합니다. 추가로 예멘 반군의 민간 선박 무차별 공격과 파나마 운하 가뭄의 영향으로 해상물류가 악화되어 지정학적 리스크가 초래하는 공급망의 혼란이 지속될 것으로 우려됩니다.이러한 급변하는 원재료 시장 상황에 대처하기 위해 적극적인 원가 모니터링으로 공급 안정성을 확보하겠습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg, Ea) 대상회사 품 목 제77기 제76기 제75기 삼화페인트 및 종속기업 안료 1,413 1,593 1,421 용제 1,435 1,630 1,416 첨가제류 5,706 6,420 5,293 수지 3,130 3,772 3,293 포장용기 3,233 3,199 2,724 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : ㎘, ton) 사업부문 품 목 단위 제77기 제76기 제75기 도료 및화학제품제조 페인트 ㎘ 110,379 109,497 109,375 ton 15,100 22,100 22,100 수 지 ton 29,854 29,787 29,014 전자재료 및의약품 중간체 ton 230 207 113 ※ 전자재료 및 의약품 중간체의 경우 동일한 설비를 사용하여 품목별로 생산하고 있어 생산실적에 따라 가중평균하여 생산능력을 역산하였습니다. 2) 생산능력의 산출근거당사는 표준작업능력을 산출기준으로 생산능력을 산출하고 있습니다. 산출방법은 동일 라인에서 생산능력이 가장 낮은 부문을 중심으로 일일 생산능력을 정상조업기준(1일 8시간 가동)으로 산출한 후 월평균 가동일수(21일)에 해당 개월수를 곱하여 산정했습니다. 종속회사는 각 법인 국가별 법규에 따른 정규 작업시간, 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태를 고려하여 산출하였습니다. 실제는 조업도에 따라 생산능력의 차이가 나타날 수 있습니다. 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : ㎘, ton) 사업부문 품 목 단위 제77기 제76기 제75기 도료 및화학제품제조 페인트 ㎘ 104,911 97,786 109,177 ton 7,254 11,021 12,875 수 지 ton 22,692 22,134 26,730 전자재료 및의약품 중간체 ton 689 476 209 2) 당해 가동률 (단위 : ㎘, ton, %) 사업부문 품목 단위 생산능력 생산실적 평균가동률 도료 및화학제품제조 페인트 ㎘ 110,379 104,911 95.0 ton 15,100 7,254 48.0 수 지 ton 29,854 22,692 76.0 전자재료 및의약품 중간체 ton 230 689 299.6 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비 및 영업시설의 현황[사업소 현황] 사업소 소재지 안산공장(본점) 경기도 안산시 단원구 별망로 178 안산 2공장 경기도 안산시 단원구 첨단로 297 공주공장 충남 공주시 탄천면 탄천산업단지길 33-5 김해공장 경남 김해시 한림면 김해대로 927번길 332 서울본사 서울특별시 종로구 돈화문로 58 서울 비즈니스센터 서울특별시 송파구 충민로 10 가든파이브 북서울 비즈니스센터 경기도 의정부시 가금로 29 인천 비즈니스센터 인천광역시 연수구 송도미래로 30 수원 비즈니스센터 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338 대구 비즈니스센터 대구광역시 달서구 달구벌대로 1628 창원 비즈니스센터 경남 창원시 마산회원구 내서읍 광려천서로 81 전주 비즈니스센터 전북 전주시 덕진구 동부대로 879 광주 비즈니스센터 광주광역시 북구 설죽로 283 포항하치장 경북 포항시 남구 연일읍 동문로 76번길 49 (주)에스엠투네트웍스 경기도 안양시 동안구 벌말로 123 (주)삼화대림화학 경남 함안군 칠서면 공단동 1길 71 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 부산광역시 해운대구 해운대로 335 ※ 해외법인 소재지는 'XII.상세표_1.연결대상 종속회사 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다. [시설 및 설비현황]□유형자산 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 122,376 69,709 7,997 37,833 1,978 6,060 2,400 248,353 취득액 - - 3 427 641 1,026 5,112 7,209 정부보조금 - - - - - -84 -5 -89 처분 -1 -13 -2 -54 -15 -22 - -107 감가상각비 - -2,816 -732 -7,973 -707 -2,258 - -14,486 건설중인자산 등에서 대체 - 20 147 3,778 - 822 -4,767 - 손상차손 -2,548 -523 - -190 - -6 - -3,267 환율 등으로 인한 변동내역 - -2 -35 -12 1 2 -1 -47 기말금액 119,827 66,375 7,378 33,809 1,898 5,540 2,739 237,566 시 가(주1) 113,322 77,746 - - - - - - □투자부동산 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 10,803 7,483 18,286 취득액 - - - 처분 - - - 감가상각비 - -202 -202 유형자산으로 대체 - - - 기말금액 10,803 7,281 18,084 시 가(주1) 6,366 7,564 - (주1) 토지의 시가는 국토교통부가 고시한 2023년 1월 1일 현재의 공시지가임. 건물의 시가는 지방세 과세시가표준액임. 국내소재 토지와 건물의 시가 자료이며 이외의 유형자산 및 투자부동산은 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략함. ※ 산업은행으로부터 시설 및 운전자금 차입조건으로 안산공장 토지와 건물, 공주공장 토지, 건물, 기계장치 등에 대해 담보설정(삼화페인트공업(주)) ※ KB국민은행으로부터 시설 및 운전자금 차입조건으로 사무소 토지, 건물에 대해 계열사 자체 담보설정((주)에스엠투네트웍스) ※ 산업은행으로부터 시설 및 운전자금 차입조건으로 토지, 건물, 구축물, 기계장치 에 대해 계열사 자체 담보설정((주)삼화대림화학) ※ KB국민은행,유안타저축은행으로부터 시설자금 차입조건으로 토지, 건물에 대해 연결대상종속회사 자체 담보설정(제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호) ※ KB국민은행 소주분행으로부터 운전자금 차입조건으로 토지사용권, 건물에 대해 계열사 자체 담보설정(삼화도료(장가항)유한공사) ※ 신한은행 박린지점으로부터 운전자금 차입조건으로 토지사용권, 건물, 기계장치 에 대해 계열사 자체 담보설정(SAMHWA PAINTS VINA) ※ 우리은행 하이퐁지점으로부터 운전자금 차입조건으로 토지사용권, 건물, 기계장치에 대해 계열사 자체 담보설정(SAMHWA-VH) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 2023년은 COVID-19 리스크가 완화되었지만, 러시아-우크라이나 전쟁에 더불어 이스라엘-팔레스타인 전쟁이 일어나는 등 글로벌 이슈가 많은 한해였습니다.이러한 국제 정세 혼란은 유가 변동폭의 확대 등 원자재 수급 불안으로 이어졌고, 설비/건설투자 수요 부진과 고금리 기조로 인한 소비심리 악화로 경기가 위축되어원재료 비중이 높은 도료산업에 비우호적인 대외환경이 지속되었습니다.당사는 이러한 거시적 위협요소에도 차별화된 제품 개발, 품질 우선주의 및 고객과의신뢰 유지 등으로 시장 대응하고자 노력하고 있습니다.계속적으로 대두되는 친환경 이슈에 대응하여 강화된 정부 규제에 적합하고, 기존 도료보다 부가 기능이 추가된 도료를 꾸준히 개발하고 있습니다.다양하고 안정적인 제품 포트폴리오를 구성하여 시장 점유율 확대를 꾀하고 있으며, 전국적으로 고루 분포된 대리점 유통망을 바탕으로 철저한 고객 관리 및 소통을 유지하며, 수익성 확보를 위한 끊임없는 기술 개발과 적극적인 투자로 경쟁력 확보에 매진하고 있습니다. 또한, 국내 도료시장을 벗어나 중국, 베트남, 인도 등의 현지 법인을 통해 해외 시장 확보와 새로운 판로를 발굴할 수 있도록 사업 영역을 확대하고, 현지에 맞는 제품군의 연구개발로 해외시장 점유율 확대를 지속 추진하고 있습니다. 유가 및 주요 원재료 가격변동이 심한 상황이나 대체원료 개발, 효율적 비용 집행으로 원가 절감을 실현하는 한편, 탄소절감도료, 재난방지도료, 에너지절감도료, 유해물질 저감도료 등 ESG경영을 결합한 고부가가치 아이템 중심으로 매출 확대에 노력하겠습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제77기 제76기 제75기 도료 및화학제품제조 제품 페인트 외 수 출 - - - 내 수 449,549 437,287 416,266 합 계 449,549 437,287 416,266 상품 페인트 외 수 출 - - - 내 수 170,456 194,862 203,814 합 계 170,456 194,862 203,814 임가공 - 수 출 - - - 내 수 5,088 3,759 4,626 합 계 5,088 3,759 4,626 용역 - 수 출 - - - 내 수 256 186 12 합 계 256 186 12 IT 상품 컴퓨터 및주변기기 수 출 - - - 내 수 997 1,900 970 합 계 997 1,900 970 용역 - 수 출 - - - 내 수 4,155 6,681 4,429 합 계 4,155 6,681 4,429 기타 용역 - 수 출 - - - 내 수 296 281 270 합 계 296 281 270 금융매출 - 수 출 - - - 내 수 585 1,084 1,219 합 계 585 1,084 1,219 합 계 수 출 - - - 내 수 631,382 646,040 631,606 합 계 631,382 646,040 631,606 ※ 수출금액을 분류별로 집계하기 어려워 내수금액에 포함하고 지역(국가)별 매출금액을 아래와 같이 기재하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 제77기 제76기 제75기 국내매출 532,938 501,424 502,003 아시아 93,635 139,222 126,978 아메리카 1,235 1,213 1,463 기 타 3,574 4,181 1,162 합 계 631,382 646,040 631,606 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 가) 당사 : 사업관리팀, 유통사업본부, 산업코팅사업본부, 해외본부 등나) 종속회사 : 주재원 및 국내외 현지 인력 2) 판매경로 가) 대리점 판매 : 본사 → 대리점 → 소매상, 소비자, 기업, 공공기관 (매출비중 : 29%) 나) 직거래 판매 : 본사 → 소매상, 기업, 단종업체, 정부 및 공공기관 (매출비중 : 69%) 다) 본사 → 관계회사 (매출비중 : 2%) 3) 판매방법 및 조건 가) 대 리 점 : A. 대리점 계약 체결 B. 결제조건은 현금 및 어음 결제 C. 운송조건은 현지 착지이며, 운송비용은 당사 부담 나) 직 거 래 : A. 발주계약의 체결에 의함 B. 결제조건은 계약에 준함 C. 운송조건은 현지 인도로써 운송비용은 당사 부담 다) 관계회사 : A. 발주에 의함 B. 결제조건은 현금 및 어음, T/T 결제 등 C. 운송비용은 당사 부담 4) 판매전략 가) 대리점 수와 규모 확대를 통한 매출증진 나) 신기술 및 신제품 개발에 의한 신규 수요 창출 다) 고부가 독점 기술 확보로 수익 유지 라) 대규모 거래를 통한 규모의 경제 실현 마) 철저한 품질 관리 및 브랜드 강화 바) 해외시장 개척을 위한 지속적이고 적극적인 투자 5) 주요 매출처당사 도료 매출 기준, 계열사를 제외한 주요 매출처는 판매경로별로직거래는 동국씨엠(주), 대리점 판매는 대흥도료(주) 등 입니다. 기 업 명 매출 비중 동국씨엠(주) 3.8% 대흥도료(주) 1.0% 다. 수주상황해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용도료산업은 주요 원재료 중 60% 이상을 수입에 의존하고 있는 가운데 매출 대비 원재료 비중이 높아 국제 유가 및 환율 변동에 따른 사업 위험이 있습니다. 원재료 수급상황에 맞춰 환리스크를 최소화하고 재무구조 건전성 및 적정한 환위험관리에 만전을 기하고 있습니다.※ 기타 위험관리와 관련된 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석'의 주석34. 금융상품을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 위험관리방식외환거래를 거래형태(경상거래, 자본거래 등), 거래기간(장기, 단기 등), 거래목적(원인거래, 헷지거래 등)에 따라 통화별로 적절하게 분류하고 환위험관리에 대한 운영, 관리지침에 대한 규정 제정 및 전담인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다.또한 당사는 파생상품과 관련해 미화 300만 달러를 기준으로 전결규정에 따라 거래제한을 두고 있습니다. 1) 절차 가) 환위험관리위원회 소집 나) 환위험에 관한 내부보고 다) 환위험의 헷지실행 라) 사후평가 마) 위험에 대한 대책 바) 업무보고 2) 위험관리조직 당사는 환위험관리위원회를 설치해 환위험관리 계획, 환위험에 대한 환익스포저, 환위험관리자의 환위험 관리에 대한 평가, 외환 거래 시 적법성 등을 심의하고 있습니다. 환위험관리위원회는 재경본부장, 재무팀 및 외환거래가 있는 부서의 담당자로 구성되어 있습니다. 3) 위험관리 규정당사는 환위험관리를 위해 환위험 관리에 관한 규정을 제정하여 시행하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 가) 외환거래 실적 및 계획 나) 환익스포저와 헷지계획 다) 민감도 분석을 통한 환차손익의 예측 라) 모의 실험을 통한 헷지의 적정성 평가 등이를 포함하는 환위험의 규모 및 현황을 정기적으로 환위험관리위원회에 보고하고있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약기간 계약내용 계약금액 비 고 NCS Colour AB(스웨덴) 2021.01 ~ 2023.12(최초계약: 2012.02) NCS 컬러시스템 도입 라이센스피 : 6,463 유로(연) - ※ 영업비밀에 해당하는 사항은 기재를 생략하였습니다.※ NCS Colour AB와의 계약은 2024.01 ~ 2026.12 로 연장되었습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 가) 연구소명 : 삼화페인트공업(주) 중앙연구소나) 설 립 일 : 1993년 12월 11일다) 중앙연구소 산하 2개 연구소로 구성되어 있습니다. 라) 연구개발조직도 연구개발조직도(2023.12.31 기준).jpg 연구개발조직도(2023.12.31 기준) 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제77기 제76기 제75기 비 고 연구개발비용 계 15,358 12,635 13,115 - (정부보조금) (1,701) (614) (156) - 회계처리 판매비와 관리비 1,624 1,103 226 - 제조경비 12,709 10,128 12,104 - 개발비(무형자산) 1,025 1,404 785 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.7 2.3 2.4 - ※ 종속회사는 당사로부터 기술 이전을 받음으로써 연구개발활동이 미미하므로 삼화페인트 본사기준으로 작성하였습니다. 3) 연구개발실적 과제명 개발완료 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 박막형 내화도료 개발 2021.02 - 박막형의 2액형 에폭시 내화도료 개발 CHARREX 1709 수성 프라이머 개발 2021.03 - 기존 홈스타 젯소를 업그레이드 및 차별화하여 구도막 접착력이 우수한 도료를 개발 아이럭스파워젯소 고밀도 MDF용 UV 프라이머 개발 2021.04 - UV 프라이머 백색 공정으로 단일화하여 부착성 및 백색도가 양호한 도장시스템 개발 유비스타3412프라이머 백색 유성내화도료 제품 인정서 취득 2021.07 - 보용/기둥용 2시간용 유성내화도료 제품 통합, 보용 3시간 유성내화도료 신규 인정서 취득 플레임체크 SB-240(보용/기둥용)플레임체크 AU310(AU합성보용) 항바이러스, 항균수성크리어,수성스테인 개발 2021.12 - 목재, 다채무늬 및 수성 후속상도에 폭넓게 적용가능한 항바이러스 항균 도료 개발 안심닥터 수성크리어 유광안심닥터 수성크리어 반광안심닥터 수성크리어 무광안심닥터 수성스테인(BASE) 철골 보용/기둥용2시간 무용제 에폭시 내화도료 개발 2022.01 - 자연건조형 유성내화도료의 한계를 극복하기 위해 설계된 제품으로서 내구성이 요구되는 외부 노출 환경 및 공장/상업 시설에 적용 가능한 내화도료 개발 플레임체크 EXP-220(보용)/(기둥용) 아이생각 슈퍼케어 내부 플러스 개발 2022.02 - 우수한 신장률을 바탕으로 내부 벽면 미세크랙 방지 효과를 가지는 건축물 노화방지 도료 개발 아이생각 슈퍼케어 내부 플러스 스마트팜 차광제 2022.05 - 비닐하우스 등 온실 재배 작물, 가축 등의 여름철 고온 보호용 수성 차광제 도료 개발 스마트팜 차광제 BIO-based 도료 개발 2022.09 - Bio-based 원료 기반 저탄소 발생 환경 친화적 건축용 수성, 바닥재 개발 자연가치 수성내부 에그쉘자연가치 E 플로어자연가치 U 플로어슈퍼데크 RS-1 챠밍 갤럭시 월 2022.10 - 철 산화물(Micaceous Iron Oxide)를 이용하여 글리터 효과가 있는 산화철 질감의 친환경 수성 내부 인테리어 도료 개발 챠밍 갤럭시 월 Norsok M-501 인증 시스템 개발 2023.02 - ESG 경영에 발맞춰 친환경 에너지자원인 해상풍력 발전을 위해 해상플랜트 사업에 필수적인 국제표준 'Norsok M-501' 인증을 취득 슈퍼징크190BG(D)/슈퍼폭시2760/슈퍼탄3060슈퍼징크1960/슈퍼폭시3600/슈퍼탄3060슈퍼폭시510 하도/슈퍼폭시500GF슈퍼폭시1600/슈퍼폭시500(S) P1 VX(KT&G전자담배) 도료 개발 2023.03 - KT&G 전자담배 신뢰성 규격에 부합하는 우레탄 3coat 도료로 신뢰성 구현 도료 개발 TP FLEX BLACK#(KJ)(HBA)SH22-3436K#(RE.3)SH22-2410W#(BC1) 유연형 케이블용 도료 개발 2023.06 - 현수교(주케이블 및 행어로프)용 유연형 코팅 시스템 개발 슈퍼폭시1220G에포마 중도(G)스피플론(G) 인테리어용 박막형 텍스쳐 질감도료 개발 2023.09 - 박막형 타입으로 손쉽게 모래질감의 텍스쳐 효과를 나타낼 수 있는 내외부용 친환경 수성 인테리어 도료 개발 챠밍 샌드월 특장차용 고내후 도료 개발 2023.12 - 내후성 및 내식성 등 시중도료 대비 동등이상 조건의 특장차용 고내후 도료 개발 COILX1200 WC-63 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표권 관리 정책 및 지적재산권 보유현황당사는 건축용, 공업용 및 기타 도료 등 제조, 판매 부문에 대하여 업계 선두 주자로서 매년 신제품과 신규 브랜드 제품을 출시하고 있습니다. 최근 도료업계에도 브랜드마케팅에 따른 고급화, 전문화를 꾀하고 있으며, 당사도 적극적으로 상표권 출원, 등록을 통한 제품의 활성화를 지향하고 있습니다. 대표적인 브랜드로 '안심닥터', '아이생각', '아이럭스' 및 '홈스타파스텔OK플러스'가 있습니다. '안심닥터'는 국내 도료업계 최초 항바이러스 페인트입니다. COVID-19의 유행으로실내 공간 위생의 중요성이 강조되는 시기에 출시되었으며, 다공성 항바이러스 무기질이 적용되어 도료 표면에 접촉하는 바이러스를 사멸시키는 기능을 보유한 제품입니다. '아이생각'은 당사의 대표 브랜드 중 하나로 개발 단계에서부터 높은 친환경 기준을 가지고 설계하였습니다. '아이를 생각하는 엄마의 마음'이라는 의미를 가진 친환경 수성페인트로 납, 크롬, 카드뮴 등 중금속을 함유하지 않으며, 환경부 VOCs(휘발성유기화합물) 기준을 만족하는 제품입니다. 아이생각 브랜드 중 많은 제품이 환경 표지 인증을 취득하였고, 이외에도 로하스 인증, 친환경 건축자재 최우수 등급을 보유하고 있습니다 '아이럭스'는 제품의 기능과 친환경성을 보다 향상시킨, 고급형 전문가ㆍ인테리어 브랜드입니다. 2021년 '초보자부터 전문가까지'라는 슬로건의 컨셉으로 'All New iLUX'를 출시했습니다. 아이럭스의 아이(I)는 아이가 있는 공간에도 안심하고 사용할 수있는 친환경성을 의미합니다. 럭스(LUX)는 믿고 사용할 수 있는 럭셔리 칼라를 실현하다는 뜻을 가진 신제품으로, 프리미엄 기능과 환경을 생각하는 소비자 Needs에 부합하며 최근 판매가 확대되고 있습니다. 또한 대한민국 대표 DIY 브랜드인 '홈스타파스텔OK플러스', 사람에게 기능을 더하다 라는 의미를 내포한 기능성 제품 브랜드인 '인플러스(人+)' 등 세분화되어지는 도료 시장에서 그 기능에 부합하며 쉽게 인지할 수 있도록 브랜드를 확장해 나가고 있습니다. 이외에도 바닥재 전문 브랜드인 '에포코트', '우레코트'와 친환경 방수재 전문 브랜드인 '그린방수마스터'도 다양한 기능과 친환경 인증을 가진 제품 브랜드로 성장하고 있습니다. 앞으로 국내ㆍ외 시장에서 브랜드를 유지, 관리함과 동시에 당사만의 전문화되고 독특한 브랜드 마케팅을 진행할 것이며, 적극적인 상표권에 대한 출원, 등록을 통하여 브랜드를 활성화 할 수 있도록 노력하겠습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황 1) 상표권 관련 사항가) 연도별 등록 건수 구 분 2023년 2022년 2021년 2021년 이전 합계 국 내 26 34 18 334 412 해 외 2 1 9 117 129 ※ 기간에 따라 소멸된 상표권으로 인해 누계가 변경될 수 있습니다. 나) 주요 상표권 현황 종류(브랜드) 취득/등록일 내 용 근거법령 상용화 및 매출 기여도 ALL NEW iLUX 2021.04.28 고급형 인테리어 브랜드 상표법 초보자 및 전문가 모두가 만족하는 고급화된 인테리어 제품 SAMHWA 원스탑 2021.05.18 방청, 부착력 향상 도료 상표법 방청, 부착력이 향상되어 사용성이 용이한 철재/비금속 유성계 하도 아이생각 발수텍스 2021.11.11 건축물 외부에 도장, 발수 성능 발휘 도료 상표법 특수 아크릴에멀전 수지와 고성능 발수제를 주성분으로 하는 친환경 외부용 페인트 안심닥터 2022.03.23 바이러스 침투 보호 기능 도료 상표법 도료업계 최초 COVID-19 대응 항바이러스 페인트 출시 삼화니까안심이다 2022.06.03 삼화페인트 공식 슬로건 상표법 기업 신뢰도 향상 기대 인플러스 숨 24 2022.06.17 흡착방습용 도료 상표법 건강친화형 주택 기준 만족 도료 All New iLUX듀로-X 2023.02.08 고강도 도막 형성 도료 상표법 국내 도료 최초 내스크래치성 특허 취득 SAMHWA그린방수마스터 2023.02.08 옥상 방수용 도료 상표법 옥상 방수 도료 대표 브랜드 아이생각슈퍼케어 2023.02.20 복합기능성 도료 상표법 우수한 신장율을 가진 복합기능성 도료 쿨앤세이브 COOL&SAVE 2023.03.29 차열방수용 기능성 도료 상표법 건물 냉/난방 에너지 절감효과 에포코트 숨 하도 2023.04.20 실내 방진 바닥용 도료 상표법 통기성 있는 에폭시 바닥재 습기있는 바닥 위 도장 가능 제품 SAMHWA 자연가치 2023.07.26 친환경 바이오 베이스 도료 상표법 천연 원료를 사용한 친환경 제품 국내외 유수 바이오 인증 취득 2) 특허권 관련 사항가) 연도별 취득 건수 구 분 2023년 2022년 2021년 2021년 이전 합계 국 내 5 2 12 64 83 ※ 보유 중인 등록 특허의 유지 필요성이 현저히 낮아진 경우 당사 지적 재산권의 효율성과 건전성 확보를 위해 그 유지를 중단할 수 있습니다. 나) 주요 특허권 현황 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요 기간,인력, 비용 상용화 및 매출 기여도 폴리우레탄 도료 2021.03.24 4대 중금속을 함유하지 않는 우수한 방수성능을 지닌 친환경 방수 도료 특허법 2년간 3명,약 1억원 소요 상용화 완료 중방식 도료 2021.05.07 다습 환경조건에서 우수한 내수성 및 방청성을가지는 친환경 수성 중방식 도료 특허법 2년간 3명,약 1억원 소요 상용화 완료 항바이러스 도료 2021.06.03 항바이러스, 항균, 항곰팡이 및이지클리닝 특성의 친환경 수성 도료 조성물 특허법 2년간 3명,약 1억원 소요 상용화 완료 차열도료 2022.07.05 차열성을 구비하는 고인성 미끄럼방지 포장재및 이의 시공방법 특허법 2년간 2명,약 1억원 소요 상용화 완료 무광 수성도료 2023.02.09 내스크래치성을 갖는 무광 도료 조성물 특허법 1년간 3명,약 5천만원 소요 상용화 완료 친환경 수성도료 2023.06.12 친환경 수성 바이오 베이스 도료 특허법 1년간 3명,약 5천만원 소요 상용화 완료 노면 표지용 도료 2023.09.06 속건성 저취형 노면 표지용 탄성 폴리우레아 조성물 특허법 1년간 2명,약 5천만원 소요 상용화 완료 다. 회사의 영업과 관련된 관계법령 또는 정부의 규제 등 1) 대기환경보전법 대기오염으로 인한 국민건강과 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고지속가능하게 관리, 보전하도록 하기 위해 도료의 휘발성 유기화합물 함유기준을 정하고 이를 초과하는 도료를 공급, 판매할 수 없도록 규정하고 있습니다. 2020년 1월부터 건축용 및 자동차보수용, 도로용, 공업용 도료에 대한 기준이 강화되었고,내열도료, 내화도료, PCM 도료, 제관용 도료, 목공용 도료, 전기ㆍ전자제품용 도료 함유기준이 새롭게 설정됐으며, 이에 적합한 제품개발에 많은 연구투자를 하고 있습니다. 2) 실내공기질 관리법 다중이용시설, 신축 공동주택 및 대중교통 차량의 실내 공기질을 알맞게 유지, 관리하여 국민 건강을 보호하고 환경 상의 위해를 예방하기 위한 법령입니다. 2016년 12월, 환경부의 실내공기질 관리법 개정안 시행과 실내 건축자재 환경기준사전적합 확인제도 도입에 따라 건축자재 제조, 수입업자는 기준에 적합한지 여부를 지정 시험기관에서 확인 받은 후 다중이용시설, 공동주택 설치자에게 공급해야 합니다. 당사는 2017년 제조업체 최초로 건축자재 오염물질 방출 확인 시험기관으로 지정되었고 이후, 최근 2023년까지 매년 재지정되어 환경 및 화학분야 시험분석 능력을 인정받았습니다. 3) 화학물질관리법 화학물질의 체계적인 관리를 목적으로 유해화학물질의 취급기준을 강화한 법률로 2015년 1월 1일부터 시행되었습니다. 당사도 환경안전 및 품질경영 등 담당부서 감독아래 화학물질 취급 기준을 철저히 준수함으로써 근로자 안전사고 예방에 만전을 기하는 동시에 유해화학물질 사용 저감을 위한 제품 개발, 생산에 노력하고 있습니다. 4) 화학물질등록평가법연간 제조, 수입되는 양에 따라 화학물질에 대한 유해성 및 위해성 정보를 등록하도록 하고 이를 평가하여, 그 위해성에 따라 허가 또는 제한, 금지 등의 조치를 두어 화학물질의 유해, 위해를 사전에 예방하고자 하는 법률로서 2015년 1월 1일부터 시행되었습니다. 당사도 해당 법률의 취급기준을 철저히 준수함으로써 국민 건강 및 생태계 피해 예방을 위한 제품 생산에 노력하고 있습니다.환경부 고시 제2021-295호에 따라 6가 크로뮴 화합물이 0.1% 이상 함유된 제품은 2023년 7월 1일부터 판매가 금지되었고, 이에 2023년 6월 30일까지 6가 크로뮴 화합물이 0.1% 이상 함유된 제품 재고는 출고금지 조치, 폐기대상으로 전환하였습니다. 5) 건축법 건축법 및 건축법 시행령에서는 기준에 따라 주요 구조부에 내화구조를 적용하도록 되어있습니다. 당사 내화도료 플레임체크 시리즈는 구조물과 시간에 맞게 기둥과 보에 적용할 수 있는 라인업을 갖추고 대표 브랜드로 자리잡았습니다. 또한 에폭시 타입의 3시간 내화도료 '플레임체크 EXP-320'은 용제를 쓰지 않아 휘발성 유기화합물이 발생하지 않는 환경 친화적 내화도료입니다.2016년 우리나라 도료 제조사 중 최초로 석유화학플랜트용 '차렉스'가 미국 UL 인증을, 건축용 '차포맥스'가 영국 BS476 규격에 따른 certifire(서티파이어) 인증을 연이어 획득하며 기술력을 인정받았습니다. 6) 산업안전보건법 산업안전보건법 제110조 물질안전보건자료의 작성, 비치 등과 관련해 2008년부터적용된 화학물질의 분류 및 표시에 관한 국제조화시스템(GHS)의 통일된 분류기준에 따라 화학물질의 유해, 위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표시 및 MSDS(물질안전보건자료)를 작업장 근로자, 소비자, 운송근로자 및 긴급방재요원에게 전달해 필요한 정보를 제공하고 있습니다.7) 중대재해 처벌 등에 관한 법률2022년 1월 27일 시행된 중대재해처벌법에 따라 전사 안전ㆍ보건 전담조직을 구성하고, 사업장의 안전보건시스템인 KOSHA-MS 전환심사 등 규정ㆍ지침 재개정을 통해 안전ㆍ보건 시스템을 구축하였습니다. 또한 중대산업재해 예방을 위해 법령에서 요구하는 반기 점검 모니터링을 실시하고 있습니다. 라. 회사가 영위하는 사업과 관련된 환경당사는 화학제품 제조기업으로서 사회적 책임을 다하기 위해 환경경영과 녹색성장을실천해 나가고 있습니다.2005년 수도권대기환경개선에 관한 특별법 시행으로 수도권 지역을 대상으로 '도료에 대한 휘발성 유기화합물 함유기준'을 규제하였고, 2013년 대기환경보전법이 개정시행됨에 따라 전국으로 확대하여 규제하고 있습니다.특히, 2020년부터는 기준이 더욱 강화됨에 따라 기존 건축용, 자동차보수용, 공업용,도로 표지용 분류에 세부항목이 추가되었으며, 당사에서는 이에 적합한 도료 혹은 함유기준 이내의 환경 친화형 도료 개발에 박차를 가하고 있습니다.2016년에는 환경부와 '페인트 유해화학물질 사용저감을 위한 자발적 협약'을 맺고 건축용 도료 제조시 중금속 원료가 포함되지 않도록 개발, 출시하고 있습니다.2022년에는 환경부와 '자동차보수용 도료의 수성 전환을 위한 자발적 협약'을 통해 자동차 도장 공정에서 발생하는 휘발성 대기화합물 배출 저감을 위해 노력하고 있으며, 나아가 건축용 수성도료를 제조할 때부터 휘발성 유기화합물 발생을 저감하는 등제품 개발과 생산, 판매 및 폐기에 이르기까지 모든 기업활동에서 환경을 지키기 위하여 적극적인 노력을 기울이고 있습니다. 또한 환경관리를 전담하는 환경관리팀을 두고 환경의 보호와 선도에 전사적인 노력을 기울이고 있습니다.2022년에는 옥수수 폐기물에서 추출하여 생물자원을 사용한 바이오매스 기반의 친환경 인테리어 페인트가 미국 농무부 친환경 인증(USDA Certified Biobased Product)을 취득하였고, 2023년에는 폐플라스틱을 재활용한 모바일용 코팅제 개발로 업계최초 미국 안전 규격 인증기관인 UL의 'ECV 2809 리사이클드 콘텐츠' 인증 취득 등의 성과를 거두는 등 바이오 소재 기반 제품 개발에도 매진하고 있습니다. 환경보전과 관련한 투자 및 지출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 용 구 분 금 액 제77기 제76기 제75기 환경시설투자 보건 안전 756 539 848 환 경 - - - 환경유지비용 보건 안전 530 374 388 환 경 483 431 370 합 계 1,769 1,344 1,606 ※ 종속회사는 금액의 구분이 어려워 삼화페인트 본사 기준으로 작성하였습니다. 마. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 1) 도료부문 도료사별 국내 시장점유율 변화 구 분 제77기 제76기 제75기 <<삼화페인트>> 17% 16% 16% A사 29% 29% 31% B사 22% 20% 20% C사 10% 10% 9% D사 8% 9% 7% 기타 14% 16% 17% ※ 국내 도료시장 전체 규모와 각 도료 제조사 매출 규모를 추정해 시장점유율을 계산했으며, 상기 표의 수치는 추정치로 실제와는 차이가 발생할 수 있음. ① 산업의 특성도료산업은 화학제품 원료기술과 응용기술이 집약된 정밀화학공업의 한 분야로서 도료는 건설, 철강, 금속, 자동차, 조선 등 광범위한 전방산업의 마감재로 사용돼 기능과 완성도를 높이는 역할을 합니다. 건축용 도료는 전통적인 건설산업 수요 외에 최근에는 셀프페인트에 대한 관심 증가로 개인의 직접 수요도 점차 증가하고 있습니다. 산업 초기에는 대량 생산체제가 주를 이뤘으나 현재 변화하는 소비자의 다양한 수요에 적절히 대응하기 위해 다품종 소량 생산체제를 갖췄으며, 과거 중소업체가 경쟁하던 시기에서 점차 첨단 기술 기반의 품질, 브랜드 파워, 네트워크와 고객 응대 능력 등을 갖춘 대기업 위주의 시장으로 재편되고 있습니다.도료는 제품의 특성상 반제품 형태로 중간 소비자(도장업자 또는 제조업체)에게 납품하고 도장공정을 거친 후 완성된 형태로 최종소비자에게 제공됩니다.또한 도료산업은 원료 수입 비중이 높아 유가, 환율과 밀접하게 관련돼 있으며 반제품이라는 특성으로 인해 건설, 자동차, 전자 등 전방산업 경기에 많은 영향을 받습니다. 다만 도료업계는 경기 불황 속에서도 지속적인 성장세를 보이고 있고, 최근에는 친환경, 고부가가치 제품 개발에 집중하는 추세입니다. 국내외 환경 규제의강화로 친환경 도료의 수요와 전환이 더욱 가속화되고, 해외시장 확대와 도료 아이템의 범위가 확장될 것으로 보여집니다. ② 성장성도료산업은 건설, 자동차, 조선 및 전자 등 전방산업 경기와 밀접한 관련이 있기 때문에 정부 사회간접자본(SOC), 재정비ㆍ재개발 사업과 같은 정책에 민감합니다.한국개발연구원(KDI)에서 발표한 에 따르면, 2024년 세계경제는 대내외 경제요건을 종합적으로 살펴볼 때 고금리 기조가 경제 전반에 하방 압력으로 작용하며 2023년에 이어 낮은 성장세에 머무를 것으로 예측하였습니다.특히 기업 심리 부진과 교역량 감소세에 더하여 지정학적 갈등 고조로 인한 국제유가 변동성 확대, 중국의 부동산경기 급락 등의 경기 불안 요인도 상존하여 세계경제 회복이 지연될 것으로 내다봤습니다.추가로 에 따르면 건축용 도료의 매출에 영향을 미치는 국내 건설투자의 경우 건설수주 비용 상승으로 사업 여건이 악화된 가운데 관련 선행지표의 부진이 지속되고 있으며, 주택 인허가와 착공이 모두 큰 폭으로 감소하였습니다.세계경제는 글로벌 생산과 소비가 고금리 기조에 따른 수요 위축으로 부진한 가운데, 기업심리지수 등 경기 선행지표도 부진한 흐름을 이어가고 있어 당분간 도료업계에 비우호적인 상황이 지속될 것으로 예상됩니다.③ 경기변동의 특성도료산업은 건설경기 등 전방산업 경기 변동에 직접적인 상관 관계가 있습니다.특히 건축용 도료는 계절적 요인 및 정부 정책과 관련한 경기동향에 따라 주기적인순환 구조를 가지고 있습니다.다만 최근 들어 건축용 도료는 일반 소비자들의 셀프인테리어에 대한 관심 증가로 인해 직접 수요가 점차 증가하고 있어 앞으로 관련 시장이 확대될 것으로 기대하고있으며, 이러한 수요에 대응할 수 있는 친환경 프리미엄 제품 개발과 출시 또한 활발하게 진행되고 있습니다.④ 계절성건축용 도료 수요는 기후에 민감하기 때문에 작업환경이 좋은 봄, 가을 판매량이 많고 여름과 겨울에는 상대적으로 적은 편입니다. 그러나 최근에는 여름 장마 및겨울철 이상 고온에 대한 기후 변화 불확실성으로 계절별 편차가 감소하고 있습니다. 그에 반해 공업용 도료는 계절에 따른 기후 영향을 덜 받는 대신 전방산업 경기에 따라 매출구조가 변화합니다. ⑤ 국내외 시장여건당사를 포함한 종합 도료 제조사는 케이씨씨, 노루페인트, 강남제비스코, 조광페인트 등이 있습니다. 기술력과 브랜드 파워를 겸비한 대기업 위주로 시장이 집중되면서 이 상위 5개 회사가 전체 시장의 약 80%를 차지하고 있습니다.최근 환경 규제 강화로 인해 친환경 및 기능성 도료 등 높은 수준의 품질을 요구하는 수요가 증가하고 있어 국내 상위 업체의 시장지배력은 더욱 강화될 것으로 기대됩니다. 또한 소비 인식이 수동적에서 능동적으로 변화하고, 다양한 유통 경로를통해 소비자들과의 접점이 많아지면서 소비자별 선택 관심도가 높아지는 산업으로변모되고 있습니다. 페인트가 단순히 보여지는 역할만이 아닌 그 기능과 의미가 내포된 제품을 요구하는 분위기로 바뀌어 가고 있습니다.당사는 이러한 시장 상황에 대응하기 위하여 고부가가치 기술에 역량을 집중하고 있으며, 해외 법인을 통해 해외 수요 변화에도 주시하며 움직이고 있습니다.⑥ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점건축용 도료 산업은 품질(친환경성, 작업성 등), 인지도, 구매편리성, 사후 관리 등이 경쟁력을 좌우합니다. 여기에 고기능성, 가격경쟁력까지 더해지고 있습니다. 환경 규제가 강화되면서 유기용제 사용량을 최소화하는 친환경 도료로의 전환이 빨라지고 있으며, 고기능 프리미엄 도료의 수요도 확대되는 추세입니다.강화된 환경 규제를 준수하면서 동시에 고부가가치 제품을 만들어낼 수 있는 기술력, 설비, 신제품 개발 능력을 확보한 도료제조사가 경쟁 우위를 가지게 될 것으로 예상됩니다.당사는 오랜 경험과 기술력 그리고 800여개 대리점 유통망을 통해 동종사 대비 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 또한 증가하고 있는 셀프페인트 시장에서도 프리미엄 수요에 대응할 수 있도록 연구개발과 제품개량을 꾸준히 하며 뛰어난 품질의 제품을 판매하고 있습니다.공업용 도료 또한 주요 철강사에 납품하고 있는 PCM 도료를 비롯해 플라스틱 도료, 패키징 도료, 자동차 도료 등 각종 산업 전반에 걸쳐 시장점유율을 넓혀가고 있습니다. 특히, 용제를 사용하지 않아 환경친화적인 분체도료의 경우 공주공장에 전용생산 시설과 연구소를 갖추고 품질과 생산을 안정적으로 유지하면서 매출을 견인하고 있습니다. 아울러 고도의 기술이 집약된 기능성 도료인 재난방지 도료, 그리고 기후변화에 적극 대응하는 차열도료 등에 대해서도 강점을 가지고 있습니다.지속적인 R&D 투자와 시장 개척, 고부가가치 제품 출시 등 고객만족 가치를 최우선으로 하여 경쟁력을 강화하며 향후 미래 도료 시장에서도 가장 먼저 앞서갈 수 있도록 집중할 계획입니다. 2) IT 부문 ① 산업의 특성IT산업은 통신서비스 및 IT를 활용한 지식정보사회 발전과 함께 중요성이 점점 커지고 있습니다. 과거 단순한 인프라 구축과 응용프로그램 제공에서 더 나아가 IT와업무가 결합된 컨설팅서비스, 데이터 기반 의사결정 시스템 구축과 사용 등으로 기업 활동의 전면에서 통합서비스를 제공하여 IT가 융합된 산업으로 진화하며 새로운 부가가치를 창출하도록 합니다.최근의 IT서비스는 인프라와 응용프로그램을 통해 서비스를 제공하는 것을 넘어서서 클라우드, 인공지능, 블록체인, 빅데이터를 활용한 서비스로 진화하고 있습니다IT를 활용하여 급속한 환경변화에 대응하고 기술을 고도화하는 역량을 보유한 기업만이 지속적인 사업을 영위할 수 있는 상황입니다.② 성장성국내 IT산업은 삼성SDS, LG CNS, SK C&C 등 대기업이 시장을 주도하고 있습니다. 이들의 주요 고객은 그룹 계열사와 그 외 민간기업, 정부 및 공공기관 등이며 일반적인 IT시스템 구축/운영에서 나아가 IT시스템 통합 구축/관리, 클라우드 서비스, 빅데이터 구축/분석 서비스 등으로 사업영역을 확대하고 있습니다.최근 비대면 사업의 확대, 기업의 디지털전환 전략 가속화 등의 영향으로 기업 Needs가 급격하게 증가하고 있어 국내 IT산업의 규모는 꾸준히 확대될 것으로 전망됩니다.③ 경기변동의 특성IT산업 중 IT시스템 구축/운영 산업은 각 기업이 설비투자와 무형자산 투자를 결정하는 경영환경과 밀접하게 연관되어 있습니다. 또한, 정부 및 공공기관에서의 정보 인프라 구축 계획과 사업수행에 영향을 받고 있습니다.그러나 최근에는 비대면 시장의 급속한 확장, 고객중심관리 시스템 구축 사업의 확대 및 디지털 전환이 기업의 주요 화두로 급부상함에 따라 급변하는 환경에 대한적응이 기업의 생존전략으로 인식되면서 경기변동과 밀접한 관계를 유지하고 있습니다. ④ 국내외 시장여건과거 가파른 성장세를 보였던 IT시스템 시장은 기업이 일정 수준의 정보화 능력을 갖추면서 대규모 신규 IT시스템 구축보다는 기존 IT시스템 운영/관리 영역이 주요수익원이 되며 안정기에 접어든 상황입니다. 그룹 계열 IT시스템 기업은 그룹 및 계열사의 IT시스템 구축/운영 사업의 수주로 규모를 성장시켰습니다. 최근에는 비대면 시장의 급속한 확장, 고객중심관리 시스템 사업의 확대, 디지털 전환 등에 따라 IT시스템에 대한 기업투자 수요가 증가하며 관련 시장이 성장하고 있는 추세입니다.⑤ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점IT시스템 부문은 산업과 기업의 업무 프로세스 이해와 프로그램 설계에 대한 기술력을 바탕으로 IT통합시스템 구축과 관리로 진행되고 있습니다.당사는 IT시스템 설계/개발/통합유지보수, IT자산관리, 데이터 분석, ERP정보관리 등의 솔루션 공급에 대한 기술력과 전문인력을 보유하고 있어 IT시스템 구축사업에서의 지속성장을 위한 역량을 갖추고 있습니다.또한 빅데이터 분석, 고객중심관리 시스템 구축, 디지털 전환에 대응하여 기술력 및 전문인력 등의 경쟁력을 확보하면서 시장변화에 대처하고 있습니다. 3) 기타 부문 □ 운송주선 ① 산업의 특성물류정책기본법상 물류는 '재화가 공급자로부터 조달ㆍ생산되어 수요자에게 전달되거나 소비자로부터 회수되어 폐기될 때까지 이루어지는 운송ㆍ보관ㆍ하역 등과 이에 부가되어 가치를 창출하는 가공ㆍ조립ㆍ분류ㆍ수리ㆍ포장ㆍ상표부착ㆍ판매ㆍ정보통신 등'으로 정의하고 있습니다. 또한 물류사업이란 '화주의 수요에 따라 유상으로 물류활동을 영위하는 것을 업으로 하는 것'으로 ① 자동차ㆍ철도차량ㆍ선박ㆍ항공기 또는 파이프라인 등의 운송수단을 통하여 화물을 운송하는 화물운송업, ② 물류터미널이나 창고 등의 물류시설을 운영하는 물류시설운영업, ③ 화물운송의 주선, 물류장비의 임대, 물류정보의 처리 또는 물류컨설팅 등의 업무를 하는 물류서비스업으로 규정하고 있습니다. 이러한 물류서비스는 경제성장, 산업의 발전으로 물류전략이 고도화되고 핵심사업 집중을 위한 아웃소싱 증가, 물류비용 절감 필요성 등으로 인해 물류업무를 위탁하는 쪽으로 시장이 확대되는 추세입니다. ② 성장성정부의 물류시스템 투자가 지속적으로 이뤄졌으며 산업의 확장, 온라인쇼핑 시장 확대, 글로벌화에 따라 정확하고 신속한 물류서비스에 대한 고객 요구가 높아졌습니다. 이에 맞춰 기업경쟁력 강화를 위해 물류 역할이 증대되고 있으며 특히 국제 물류의 필요성이 크게 부각되고 있습니다. 동북아지역 경제규모와 교역량이 세계경제에서 차지하는 비중이 증가하여 물류산업 육성을 위한 정책적인 지원 및 지속적인 산업구조 개편이 이뤄지면 산업 전반 성장이 가능할 것으로 판단됩니다.또한 비대면 배송의 중요성이 확대되는 추세로 오프라인 보다는 온라인 성장성이 크게 나타나는 추세입니다.③ 경기변동의 특성물류 실적은 물동량에 따라 변동하므로 경기에 따라 물류산업은 직접적인 영향을 받습니다. 따라서 각종 경제상황 즉 경기변동, 경제성장률, 수출입 물동, 기후, 국제정세 등에 민감하게 반응하며 이러한 요인이 복합적으로 작용합니다. 또한 운송업 특성상 세계 유가변동과 계절에도 민감한 편입니다.④ 국내외 시장여건국내 운송업계는 도로교통 정체, 효율성이 떨어지는 비영업용 화물차의 높은 수송분담 구조, 낙후된 화물터미널 시설 및 화물유통 정보시스템 등 구조적 문제로 운송 효율이 낮은 실정입니다. 또 국내 운송업체는 일부 주요 업체를 제외하고 개별차주 형태의 영세업체로 시장 진입장벽이 낮아 경쟁이 매우 치열합니다. 이로 인해국가 전반의 물류서비스 경쟁력과 수익성이 떨어지는 상태이며 당사는 이를 타개하기 위해 물류운영 품질 향상과 사업범위를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.⑤ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과거에는 원가절감에 의한 비용경쟁이 주였으나, 근래에는 보다 다양하고 복잡한환경에서 고객 요구를 효과적, 효율적으로 충족시키는 능력이 중시되고 있습니다. 이에 따라 비용경쟁력 외에 물류사업 기술, 네트워크 연계로 다양한 수익모델을 개발하고 물류보안, 안전시스템 강화 및 IT시스템 활용을 통한 공급망 가시성과 안정성 확보가 중요한 요소로 자리잡고 있습니다.당사 운송주선 부문은 이러한 시장 흐름에 맞추어 내부 IT시스템 활용, 구축, 안정화 진행 작업으로 제조ㆍ리테일과 관련한 통합 물류 시스템을 통해 축적된 우수한 서비스 경쟁력을 보유하고 있습니다. □ 금융 ① 산업의 특성UCH CREDIT(이하 'UCHC')은 키르기스스탄 관련 법률에 의거 키르기스스탄 중앙은행에 등록 후 영업하는 여신전문 금융회사입니다. 키르기스스탄의 금융에서 상업은행을 제외한 Microfinance Organization(이하'MFO')은 규모 및 영업형태에따라, Microfinance Company(이하 'MFC'), Microcredit Company(이하 'MCC'), Microcredit Agency(이하 'MCA')로 구분됩니다.MFC는 직ㆍ간접적 형태로 자금조달이 가능하고 수신기능이 있으며, MCC 및 MCA는 수신기능이 없고 동일인 대출한도 제한이 있다는 점에서 MFC와 차이가 있습니다. UCHC는 MCC에 속하며, 주요 대출대상은 개인 및 기업입니다.② 성장성 2022년 12월말 기준, 키르기스스탄에는 23개 상업은행과 9개의 MFC, 87개의 MCC, 34개의 MCA, 84개의 신용조합이 활발히 영업 중이며, NBKR(National Bankof Kyrgyz Republic)로부터 관리감독을 받고 있습니다. 일정규모 이상의 MFC 및MCC는 은행업으로 전환이 가능합니다.최근 수년간 지속된 글로벌 금융위기에 따른 경기침체와 주요 경제교역국인 러시아와 카자흐스탄 등의 극심한 경제불황은 이들 국가와 직접적으로 연관되어 있는 키르기스스탄 경제에 큰 타격을 입혀 2022년말 키르기스스탄 인플레이션은 약 14.7%까지 상승했습니다. 특히, 2022년 2월 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 미국과 유럽연합 등의 러시아 경제제재는 인근 주요 경제국과 약 70% 이상의 경제관계(무역 및 해외노동자 송금 등)를 유지하고 있는 키르기스스탄 경제에 심각한 타격을 주고 있으며, 이로 인한 환율 급등락과 경제위축 등은 불가피할 전망입니다. 아울러, 최근 발발한 이스라엘-팔레스타인간 전쟁 또한 키르기스스탄을 포함한 중앙아시아의 지정학적인 문제로 여러가지 어려움을 가중시키고 있습니다.③ 경기변동의 특성 및 시장여건키르기스스탄 주요 산업별 분포는 2021년말 기준 농축산업 15%, 가공업 18%, 건설업 8%, 도ㆍ소매 및 무역관련업 59% 등으로 구성되어 있으며, 대부분 러시아, 카자흐스탄, 중국 등과 연관되어 있어 이들 국가의 경제변동성에 매우 민감합니다.현재 2022년 2월 발생한 러시아-우크라이나 전쟁이 장기화되고 있으며 이로 인해 키르기스스탄 산업전반 침체가 상당기간 지속될 것으로 예상됩니다.④ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점UCHC는 수신기능이 없고, 직ㆍ간접적으로 규정된 자본금 및 운영자금을 확보해야 합니다. 동업계에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 운영자금규모, 대출취급비, 대고객 서비스의 질 등입니다. 금융업은 규모의 경제에 가장 직접적인 영향이 있어 운영자금 규모 확대는 필수적이며 수요변화에 맞는 신상품을 개발하여 발빠르게 운영 중입니다. 특히, 2022년 2월 발생한 러시아-우크라이나 전쟁으로 상당기간 경기침체가 전망되며, 아울러 최근 발발한 이스라엘-팔레스타인간의 전쟁으로 키르기스스탄을 포함한 중앙아시아 지역의 지정학적인 문제를 야기시켜 이로 인한 대출연체 급증이 예상되는 등의 상황을 감안하여 리스크 관리에 매진하고 있습니다. 바. 사업부문별 주요 재무정보 * 요약 연결 재무현황 (단위 : 백만원) 항목 사업부문 제77기 제76기 제75기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출액 도료 및 화학제품 652,561 103.4% 668,584 103.5% 647,890 102.6% IT 9,309 1.5% 13,012 2.0% 9,597 1.5% 기타 21,048 3.3% 20,470 3.2% 20,657 3.3% 연결조정 -51,536 -8.2% -56,026 -8.7% -46,538 -7.4% 계 631,382 100.0% 646,040 100.0% 631,606 100.0% 영업이익(손실) 도료 및 화학제품 26,719 103.5% 21,012 105.8% -2,069 -251.1% IT -1,671 -6.5% 361 1.8% 416 50.5% 기타 -706 -2.7% -325 -1.6% 1,297 157.4% 연결조정 1,485 5.7% -1,194 -6.0% 1,180 143.2% 계 25,827 100.0% 19,854 100.0% 824 100.0% 자산 도료 및 화학제품 609,206 103.1% 609,043 103.7% 634,441 103.7% IT 7,983 1.4% 7,538 1.3% 7,852 1.3% 기타 28,168 4.8% 31,596 5.4% 35,716 5.8% 연결조정 -54,743 -9.3% -60,991 -10.4% -65,911 -10.8% 계 590,614 100.0% 587,186 100.0% 612,098 100.0% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제77기 제76기 제75기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 298,301 288,113 303,516 ㆍ현금및현금성자산 43,605 32,238 32,706 ㆍ단기금융상품 4,383 3,284 909 ㆍ기타유동금융자산 352 0 0 ㆍ매출채권 및 기타채권 150,073 148,743 148,964 ㆍ재고자산 97,580 101,004 113,195 ㆍ기타유동자산 2,164 2,677 3,524 ㆍ금융업채권 144 167 276 ㆍ매각예정자산 0 0 3,942 [비유동자산] 292,313 299,073 308,582 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 6,342 4,447 2,398 ㆍ장기금융상품 6 6 6 ㆍ기타비유동금융자산 6,333 5,841 6,442 ㆍ관계기업 및 공동기업투자 3,407 2,592 1,919 ㆍ유형자산 237,566 248,353 257,181 ㆍ사용권자산 6,172 5,135 5,267 ㆍ투자부동산 18,084 18,286 18,517 ㆍ영업권 299 299 2,318 ㆍ영업권 이외의 무형자산 7,898 6,891 6,883 ㆍ순확정급여자산 2,546 2,863 1,534 ㆍ이연법인세자산 1,345 930 598 ㆍ기타비유동자산 894 755 721 ㆍ금융업채권 1,421 2,675 4,798 자산총계 590,614 587,186 612,098 [유동부채] 214,189 225,145 218,093 [비유동부채] 67,371 62,316 98,083 부채총계 281,560 287,461 316,176 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 308,308 298,524 294,742 ㆍ자본금 13,602 13,602 13,602 ㆍ기타불입자본 8,990 9,470 9,470 ㆍ기타자본구성요소 998 767 844 ㆍ이익잉여금 284,718 274,685 270,826 [비지배지분] 746 1,201 1,180 자본총계 309,054 299,725 295,922 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 631,382 646,040 631,606 영업이익 25,827 19,854 824 당기순손익 16,131 5,498 -2,426 ㆍ지배기업의 소유주지분 16,162 5,601 -2,448 ㆍ비지배지분 -31 -103 22 총포괄이익 16,135 6,056 1,714 ㆍ지배기업의 소유주지분 16,161 6,126 1,663 ㆍ비지배지분 -26 -70 51 기본주당손익(원) 685 237 -104 희석주당손익(원) 684 237 -104 연결에 포함된 회사수(사) 14 14 16 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제77기 연결재무제표는 2024년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약 재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제77기 제76기 제75기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 251,392 234,318 255,264 ㆍ현금및현금성자산 32,223 22,397 24,166 ㆍ단기금융상품 378 524 147 ㆍ매출채권 및 기타채권 134,361 127,829 133,048 ㆍ재고자산 82,929 82,101 92,435 ㆍ기타유동금융자산 351 0 0 ㆍ기타유동자산 1,150 1,467 1,526 ㆍ매각예정자산 0 0 3,942 [비유동자산] 272,922 279,127 275,327 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 8,108 5,906 2,839 ㆍ장기금융상품 6 6 6 ㆍ기타비유동금융자산 5,832 5,399 5,960 ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 26,987 31,778 33,315 ㆍ유형자산 213,673 221,429 219,189 ㆍ사용권자산 2,954 3,298 3,808 ㆍ투자부동산 3,198 1,357 1,497 ㆍ무형자산 7,333 6,364 6,381 ㆍ순확정급여자산 2,277 2,844 1,639 ㆍ기타비유동자산 2,554 746 693 자산총계 524,314 513,445 530,591 [유동부채] 180,496 201,926 186,750 [비유동부채] 66,573 48,537 83,979 부채총계 247,069 250,463 270,729 [자본금] 13,602 13,602 13,602 [기타불입자본] 9,704 10,184 10,184 [기타자본구성요소] -567 -911 -613 [이익잉여금] 254,506 240,107 236,689 자본총계 277,245 262,982 259,862 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업 투자주식의회계처리방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 558,978 552,352 544,534 영업손익 25,590 12,048 -2,782 당기순손익 20,528 5,124 -6,692 총포괄손익 20,641 5,478 -6,985 기본주당손익(원) 870 217 -285 희석주당손익(원) 867 217 -285 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제77기 재무제표는 2024년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 77 기 2023.12.31 현재 제 76 기 2022.12.31 현재 제 75 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　Ⅰ.유동자산 298,301,302,214 288,113,092,021 303,516,203,271 　　현금및현금성자산 (주5,34) 43,605,493,920 32,237,938,654 32,706,474,299 　　단기금융상품 (주5,34) 4,382,951,938 3,284,026,277 909,047,515 　　기타유동금융자산 (주5,7,34) 351,502,093 0 0 　　매출채권 및 기타채권 (주5,6,34,36,38) 150,073,055,433 148,742,527,661 148,963,798,770 　　재고자산 (주8,36) 97,579,656,961 101,003,724,413 113,195,331,680 　　기타유동자산 (주9) 2,164,292,687 2,677,970,112 3,523,809,948 　　금융업채권 (주22,34) 144,349,182 166,904,904 276,000,807 　　매각예정자산 0 0 3,941,740,252 　Ⅱ.비유동자산 292,312,311,823 299,073,182,112 308,581,532,895 　　장기매출채권 및 기타채권 (주6,34,36) 6,341,692,540 4,447,263,414 2,397,876,560 　　장기금융상품 (주5,34) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 　　기타비유동금융자산 (주7,34,36) 6,333,130,499 5,842,497,496 6,441,320,096 　　관계기업 및 공동기업투자 (주10,26,36) 3,406,720,112 2,591,752,671 1,919,467,215 　　유형자산 (주11,26,36,38) 237,566,067,341 248,352,838,547 257,180,552,490 　　사용권자산 (주14,26) 6,171,911,964 5,135,078,743 5,267,127,021 　　투자부동산 (주12,26) 18,084,043,484 18,285,627,929 18,517,424,723 　　영업권 (주40) 298,834,158 298,834,158 2,318,394,799 　　영업권 이외의 무형자산 (주13,26) 7,898,477,238 6,890,695,463 6,882,816,790 　　순확정급여자산 (주19) 2,545,934,808 2,862,840,029 1,534,059,964 　　이연법인세자산 (주31) 1,344,651,612 929,950,479 597,788,698 　　기타비유동자산 (주9) 893,802,726 754,659,174 721,143,186 　　금융업채권 (주22,34) 1,421,045,341 2,675,144,009 4,797,561,353 　자산총계 590,613,614,037 587,186,274,133 612,097,736,166 부채 　　　 　Ⅰ.유동부채 214,188,723,179 225,145,199,247 218,092,920,344 　　매입채무 및 기타채무 (주15,34,36) 103,399,855,605 97,052,465,709 114,797,810,522 　　단기차입부채 (주5,14,16,26,34,38) 99,428,133,571 113,165,162,311 94,674,767,182 　　당기법인세부채 (주31) 4,695,068,367 7,671,019,131 2,455,220,069 　　유동충당부채 (주20) 1,092,082,938 2,335,404,078 1,198,703,470 　　이연수익 (주21,34) 103,226,187 107,172,131 111,071,776 　　기타유동금융부채 (주17,34) 575,000,000 148,430,526 770,800,000 　　기타유동부채 (주18) 4,895,356,511 4,665,545,361 4,084,547,325 　Ⅱ.비유동부채 67,371,279,512 62,316,117,204 98,082,807,141 　　장기매입채무 및 기타채무 (주15,34,36) 1,937,588,900 161,886,898 171,696,534 　　장기차입부채 (주14,16,26,34,38) 48,958,313,204 45,670,950,850 80,787,213,128 　　이연법인세부채 (주31) 14,476,903,126 14,482,137,647 15,400,174,546 　　기타비유동금융부채 (주17,34) 450,000,000 740,000,000 272,100,000 　　종업원급여부채 (주19) 1,548,474,282 1,261,141,809 1,451,622,933 　부채총계 281,560,002,691 287,461,316,451 316,175,727,485 자본 　　　 　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 308,307,472,231 298,524,252,781 294,741,759,683 　　자본금 (주1,23) 13,601,734,500 13,601,734,500 13,601,734,500 　　기타불입자본 (주24,35) 8,990,073,924 9,470,082,872 9,470,082,872 　　기타자본구성요소 (주24) 997,380,238 767,228,878 843,893,181 　　이익잉여금 (주25) 284,718,283,569 274,685,206,531 270,826,049,130 　Ⅱ.비지배지분 (주1) 746,139,115 1,200,704,901 1,180,248,998 　자본총계 309,053,611,346 299,724,957,682 295,922,008,681 부채 및 자본총계 590,613,614,037 587,186,274,133 612,097,736,166 　 제 77 기 제 76 기 제 75 기 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제77기 연결재무제표는 2024년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 77 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.매출액 (주26,27,36) 631,381,875,774 646,039,531,651 631,605,900,694 Ⅱ.매출원가 (주32,36) 498,952,300,520 525,919,037,953 536,116,745,169 Ⅲ.매출총이익 132,429,575,254 120,120,493,698 95,489,155,525 Ⅳ.판매비와관리비 106,602,841,740 100,266,099,376 94,665,495,597 　판매비 (주28,32) 38,756,479,187 34,816,631,001 34,647,601,891 　관리비 (주28,32) 67,846,362,553 65,449,468,375 60,017,893,706 Ⅴ.영업이익 (주26) 25,826,733,514 19,854,394,322 823,659,928 Ⅵ.금융손익 (6,210,253,446) (6,291,893,626) (3,880,558,741) 　금융이익 (주30,34) 2,230,441,489 968,095,520 1,410,462,077 　금융원가 (주30,34) 8,440,694,935 7,259,989,146 5,291,020,818 Ⅶ.기타영업외손익 (583,045,387) (3,318,552,377) 1,741,623,426 　기타이익 (주29,34,36) 5,298,208,776 7,866,069,276 4,667,162,033 　기타손실 (주29,34,36) 5,881,254,163 11,184,621,653 2,925,538,607 Ⅷ.지분법투자손익 100,958,757 42,443,522 174,740,601 　지분법투자이익 (주10) 574,519,694 203,478,505 174,740,601 　지분법투자손실 (주10) 473,560,937 161,034,983 0 Ⅸ.종속기업처분손익 0 385,169,088 0 　종속기업처분이익 0 439,012,717 0 　종속기업처분손실 0 53,843,629 0 X.법인세비용차감전순손익 19,134,393,438 10,671,560,929 (1,140,534,786) XI.법인세비용 (주31) 3,003,663,148 5,173,513,505 1,285,136,504 XII.당기순이익(손실) 16,130,730,290 5,498,047,424 (2,425,671,290) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주지분 (주25,33) 16,161,831,347 5,601,315,155 (2,447,636,571) 　비지배지분 (주1) (31,101,057) (103,267,731) 21,965,281 XIII.기타포괄손익 4,175,926 558,416,571 4,140,049,466 　후속적으로 당기손익으로 분류될 수 있는 항목 (138,742,296) 229,701,730 4,526,603,107 　　외화환산외환차이 (123,250,979) 233,465,895 4,476,643,884 　　지분법자본변동 (주10) (15,491,317) (3,764,165) 49,959,223 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 142,918,222 328,714,841 (386,553,641) 　　기타금융자산평가손익 (주31,34) 374,005,031 (323,647,850) (706,590,847) 　　확정급여제도의 재측정요소 (주19,25,31) (231,086,809) 652,362,691 320,037,206 XIV.총포괄손익 16,134,906,216 6,056,463,995 1,714,378,176 총 포괄손익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주지분 (주25,33) 16,160,895,898 6,126,903,227 1,663,296,815 　비지배지분 (주1) (25,989,682) (70,439,232) 51,081,361 XV.주당손익 (주33) 　　　 　기본주당손익 (단위 : 원) 685 237 (104) 　희석주당손익 (단위 : 원) 684 237 (104) 　 제 77 기 제 76 기 제 75 기 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제77기 연결재무제표는 2024년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 77 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 13,407,368,500 4,383,615,054 (2,947,002,999) 276,413,359,045 291,257,339,600 1,057,767,637 292,315,107,237 배당금의 지급 0 0 0 (3,459,710,550) (3,459,710,550) (19,800,000) (3,479,510,550) 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,447,636,571) (2,447,636,571) 21,965,281 (2,425,671,290) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 320,037,206 320,037,206 0 320,037,206 외화환산외환차이 0 0 4,443,588,532 0 4,443,588,532 33,055,352 4,476,643,884 기타금융자산평가손익 0 0 (702,651,575) 0 (702,651,575) (3,939,272) (706,590,847) 지분법자본변동 0 0 49,959,223 0 49,959,223 0 49,959,223 전환사채의 전환 194,366,000 2,846,357,601 0 0 3,040,723,601 0 3,040,723,601 주식선택권의 행사 0 (18,482,547) 0 0 (18,482,547) 0 (18,482,547) 교환사채의 발행 0 1,061,507,438 0 0 1,061,507,438 0 1,061,507,438 교환사채의 교환 0 1,288,285,326 0 0 1,288,285,326 0 1,288,285,326 종속기업의 신규취득 0 (91,200,000) 0 0 (91,200,000) 91,200,000 0 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상감자 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 13,601,734,500 9,470,082,872 843,893,181 270,826,049,130 294,741,759,683 1,180,248,998 295,922,008,681 2022.01.01 (기초자본) 13,601,734,500 9,470,082,872 843,893,181 270,826,049,130 294,741,759,683 1,180,248,998 295,922,008,681 배당금의 지급 0 0 0 (2,359,067,000) (2,359,067,000) (2,390,836) (2,361,457,836) 당기순이익(손실) 0 0 0 5,601,315,155 5,601,315,155 (103,267,731) 5,498,047,424 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 652,362,691 652,362,691 0 652,362,691 외화환산외환차이 0 0 200,637,396 0 200,637,396 32,828,499 233,465,895 기타금융자산평가손익 0 0 (323,647,850) 0 (323,647,850) 0 (323,647,850) 지분법자본변동 0 0 (3,764,165) 0 (3,764,165) 0 (3,764,165) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 신규취득 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 처분 0 0 50,110,316 (35,453,445) 14,656,871 93,285,971 107,942,842 교환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상감자 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 13,601,734,500 9,470,082,872 767,228,878 274,685,206,531 298,524,252,781 1,200,704,901 299,724,957,682 2023.01.01 (기초자본) 13,601,734,500 9,470,082,872 767,228,878 274,685,206,531 298,524,252,781 1,200,704,901 299,724,957,682 배당금의 지급 0 0 0 (5,897,667,500) (5,897,667,500) 0 (5,897,667,500) 당기순이익(손실) 0 0 0 16,161,831,347 16,161,831,347 (31,101,057) 16,130,730,290 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (231,086,809) (231,086,809) 0 (231,086,809) 외화환산외환차이 0 0 (128,362,354) 0 (128,362,354) 5,111,375 (123,250,979) 기타금융자산평가손익 0 0 374,005,031 0 374,005,031 0 374,005,031 지분법자본변동 0 0 (15,491,317) 0 (15,491,317) 0 (15,491,317) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 신규취득 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 상환 0 (480,008,948) 0 0 (480,008,948) 0 (480,008,948) 종속기업의 유상감자 0 0 0 0 0 (428,576,104) (428,576,104) 2023.12.31 (기말자본) 13,601,734,500 8,990,073,924 997,380,238 284,718,283,569 308,307,472,231 746,139,115 309,053,611,346 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제77기 연결재무제표는 2024년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 77 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 43,574,446,009 32,223,297,727 (27,003,473,097) 　영업에서 창출된 현금 (주39) 56,069,687,641 38,829,744,253 (19,916,888,382) 　이자의 수취 630,164,329 426,475,308 172,618,426 　배당금의 수취 920,000 9,450,000 285,200,000 　이자의 지급 (6,557,624,392) (5,508,996,012) (4,039,476,902) 　법인세의 납부 (6,568,701,569) (1,533,375,822) (3,504,926,239) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (12,422,565,738) (16,591,836,788) (14,112,804,616) 　장ㆍ단기금융상품의 증가 (17,942,268,323) (3,728,982,589) (11,618,154,470) 　기타유동자산의 증가 0 (747,999,120) 0 　기타채권의 증가 (2,832,079,600) (410,441,996) (157,614,867) 　기타금융자산의 증가 (19,000,000) (40,500,000) 0 　관계기업투자의 취득 (29,000,000) 0 0 　공동기업투자의 취득 (700,500,000) (633,606,100) 0 　유형자산의 취득 (6,761,872,239) (18,474,972,112) (15,543,814,336) 　투자부동산의 취득 0 0 (18,560,773,376) 　무형자산의 취득 (3,123,065,501) (1,856,373,469) (2,974,909,865) 　연결범위변동으로 인한 순현금 증감 0 (10,656,276) 0 　장ㆍ단기금융상품의 감소 16,765,671,708 1,356,327,810 32,846,003,923 　기타채권의 감소 160,012,804 956,576,354 678,483,741 　기타유동금융자산의 감소 0 227,010,000 160,000 　유형자산의 처분 145,607,203 443,455,643 174,627,410 　매각예정자산의 처분 0 4,169,880,000 0 　무형자산의 처분 909,090,909 0 507,949,807 　정부보조금의 증가 1,004,837,301 2,158,445,067 535,237,417 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (19,629,282,065) (15,509,042,235) 27,519,319,512 　단기차입금의 상환 (32,595,391,245) (45,629,166,121) (34,579,676,056) 　유동성장기차입금의 상환 (3,839,200,000) (17,714,200,000) (4,244,134,030) 　장기차입금의 상환 0 0 (4,386,783,762) 　사채의 상환 (40,000,000,000) 0 (25,000,000,000) 　교환사채의 상환 (8,400,000,000) 0 0 　리스부채의 상환 (1,344,914,818) (1,141,594,301) (1,213,275,462) 　임대보증금의 감소 (20,000,000) (259,900,000) 0 　배당금의 지급 (5,897,392,680) (2,361,322,856) (3,479,302,215) 　종속기업의 유상감자 (428,576,104) 0 0 　주식선택권의 행사 0 0 (6,270) 　신주발행비용 0 0 (8,932,832) 　단기차입금의 차입 52,166,192,782 34,497,141,043 70,086,550,139 　장기차입금의 차입 20,480,000,000 17,100,000,000 20,430,000,000 　임대보증금의 증가 250,000,000 0 0 　교환사채의 발행 0 0 9,914,880,000 IV.현금및현금성자산의 증가(감소) 11,522,598,206 122,418,704 (13,596,958,201) V.기초의 현금및현금성자산 32,237,938,654 32,706,474,299 46,315,030,481 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (155,042,940) (590,954,349) (11,597,981) VI.기말의 현금및현금성자산 43,605,493,920 32,237,938,654 32,706,474,299 　 제 77 기 제 76 기 제 75 기 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제77기 연결재무제표는 2024년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제77 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제76 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 삼화페인트공업주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 삼화페인트공업주식회사(이하 "지배기업")는 1946년 4월 9일에 설립되었으며, 1993년 9월 10일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사입니다. 당기말 현재 지배기업은 경기도 안산시를 본점 소재지로 하고 있으며, 주요 생산시설인 안산공장을 비롯하여 국내 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 주요사업 내용 : 각종 도료의 제조, 판매 및 시공 (2) 대표이사 : 류 기 붕, 배 맹 달 (3) 당기말 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김장연 7,427,422 27.30 기타주주 16,163,248 59.42 자기주식 3,612,799 13.28 합 계 27,203,469 100.00 (4) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 결산월 지분율(%) 종속기업 소유지분 위해삼화도료유한공사(주1) 도료 중국 12월 100.00 삼화도료(장가항)유한공사100% 삼화도료(장가항)유한공사 도료 중국 12월 100.00 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 도료 베트남 12월 100.00 ㈜에스엠투네트웍스 서비스 한국 12월 100.00 ㈜삼화로지텍 운송주선 한국 12월 100.00 Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd 도료 말레이시아 12월 100.00 홈앤톤즈㈜ 도료 한국 12월 100.00 ㈜유씨에이치 파트너스 투자자문 한국 12월 81.76 UCH Credit microcredit Company.,LLC 금융 키르기스스탄 12월 100.00 ㈜유씨에이치 파트너스 100% (유효지분율 81.76%) SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 도료 인도 3월 100.00 ㈜삼화로지텍 1% SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 도료 베트남 12월 100.00 ㈜삼화대림화학 화학제품 제조 한국 12월 100.00 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP (주2) 도료 인도 3월 100.00 ㈜삼화로지텍 10% 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 부동산투자 및 임대 한국 7월 100.00 ㈜유씨에이치 파트너스 7.69% (유효지분율 98.60%) (주1) 당기 중 지배기업이 보유한 위해삼화도료유한공사의 지분 전체를 삼화도료(장가항)유한공사에 매각하였습니다.(주2) 전기 중 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP는 자본금 회수가 완료되었으며, 청산절차가 진행 중입니다.(5) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 구분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 위해삼화도료유한공사 4,036,783,387 5,667,721,389 (1,630,938,002) 6,308,116,472 486,554,798 484,623,570 삼화도료(장가항)유한공사 34,017,407,154 9,345,759,783 24,671,647,371 43,905,528,154 2,022,219,789 1,995,045,201 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 18,324,349,822 4,794,874,661 13,529,475,161 17,578,392,351 (1,255,362,690) (1,306,812,223) ㈜에스엠투네트웍스 7,983,070,558 6,697,382,199 1,285,688,359 9,309,004,200 (1,465,431,752) (1,465,431,752) ㈜삼화로지텍 2,891,446,459 1,691,817,168 1,199,629,291 20,227,462,580 148,311,815 148,311,815 Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd 320,935,162 1,096,251,425 (775,316,263) 817,756,141 (136,840,111) (118,472,869) 홈앤톤즈㈜ 341,005,891 1,371,709,604 (1,030,703,713) 226,258,334 1,856,269 1,856,269 ㈜유씨에이치 파트너스 (주1) 3,944,544,502 13,925,217 3,930,619,285 584,509,058 (163,072,625) (181,332,632) SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 4,773,812,368 4,600,573,056 173,239,312 6,816,200,367 (1,864,790,610) (1,803,692,008) SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 10,538,591,867 1,871,686,250 8,666,905,617 11,356,112,129 1,104,989,327 1,001,352,985 ㈜삼화대림화학 12,538,888,288 6,180,575,990 6,358,312,298 6,575,040,037 (751,370,973) (751,370,973) 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 18,882,682,900 13,888,143,780 4,994,539,120 - (96,900,848) (96,900,848) (주1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 연결실체에 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 ㈜유씨에이치 파트너스 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 비지배지분이 보유한 소유지분율 18.24% 1.40% 누적 비지배지분 673,714,785 72,424,330 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (29,744,446) (1,356,611) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (24,633,071) (1,356,611) ② 전기말 (단위: 원) 구분 ㈜유씨에이치 파트너스 삼화재료과기(광동)유한공사(주1) 이노에프앤아이(주)(주1) 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 비지배지분이 보유한 소유지분율 18.24% - - 1.40% 누적 비지배지분 1,126,923,960 - - 73,780,941 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 16,437,236 (88,952,486) (19,641,575) (11,110,906) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 47,281,341 (86,968,092) (19,641,575) (11,110,906) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - 2,390,836 (주1) 전기 중 지분매각 및 청산으로 인하여 연결대상법인에서 제외되었으며, 해당 손익은 연결제외시점까지 발생한 금액입니다.(7) 연결재무제표 작성시 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (8) 전기 중 연결재무제표의 연결범위변동은 다음과 같습니다. 구분 지역 기업명 사유 연결제외 국내 이노에프앤아이(주) 지분매각 중국 삼화재료과기(광동)유한공사 청산 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) ·공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 31 참조). (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 6 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 34 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 19 참조). (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. (주석 14 참조). 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (6) 비금융자산손상 비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다. (주석 11, 13 참조) (7) 재고자산의 순실현가능가치 측정 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다(주석 8 참조). 4. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 4.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4.2 연결기준 종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업)입니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 4.3 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일(교환일)의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4.4 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류 합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 4.5 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 4.6 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 4.4에 설명되어 있습니다. 4.7 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 4.8 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 4.9 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 도료 등 제품판매 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 구체적인 유형별, 품목별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 변동대가로 보아 수익에서 조정하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. IT 용역매출 연결실체는 S/W의 구축하고 유지보수 용역을 계약기간에 걸쳐 지속적으로 제공합니다. 연결실체는 고객에게 라이선스 사용권을 부여하고 있습니다. 고객은 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 수행의무에 배부된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 라이선스 약속의 성격이 고객에게 라이선스를 부여하는 시점에 지적재산을 사용할 권리를 제공하는 경우 라이선싱 사용권 계약으로 회계처리하고 있습니다. 라이선싱 사용권 계약은 한 시점에 이행하는 수행의무로 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 연결실체는 판매액의 일부를 고객이 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 화학제품제조 기술 서비스의 제공 화학제품의 제조 기술서비스를 제공합니다. 용역은 계약기간에 걸쳐 지속적으로 제공되며, 청구서는 용역서비스가 완료되는 대로 고객에게 발행됩니다. 화학제품의 제조 기술서비스의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 이자수익 소비자금융업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있습니다. 회사는 소비자금융업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 4.10 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 된다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 연결실체가 리스이용자인 경우리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 연결실체가 리스제공자인 경우리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 4.11 외화환산 각 연결대상 기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. 4.12 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 4.13 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.14 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 4.15 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 4.16 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 20 년 ~ 40 년 구축물 20 년 기계장치 5 년 ~ 10 년 공구기구비품 3 년 ~ 5 년 차량운반구 3 년 ~ 6 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.17 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위해 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.18 무형자산 ① 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 3 년 ~ 8 년 개발비 5 년 소프트웨어 5 년 ② 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ③ 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ④ 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.19 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 4.20 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 4.21 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. - 사업결합으로 인수한 우발부채사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서, 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 4.22 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 4.23 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 1) 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 3) 후속측정과 손익 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 4.24 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다 ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 4.25 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.④ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (나) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 4.26 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. 4.27 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4.28 금융수익과 비용금융수익과 금융비용 중 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 4.29 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2024년 1월 29일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 40,146,180 26,299,583 요구불예금 43,565,347,740 32,211,639,071 합 계 43,605,493,920 32,237,938,654 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, CNY) 계 정 명 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000,000 6,000,000 기타유동금융자산 금융채 351,502,093 - 단기금융상품 차입금 지급보증(주1) CNY 2,000,000 CNY 2,000,000 매출채권 CNY 3,609,803 CNY 3,574,105 (주1) 삼화도료(장가항) 유한공사의 차입금 CNY 5,000,000와 관련하여 KB국민은행(소주)에 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 158,484,472,637 - 159,072,433,258 - 차감: 대손충당금 (11,775,873,585) - (12,823,853,970) - 미수금 800,288,120 - 569,736,694 - 차감: 대손충당금 (148,304,588) - (54,684,800) - 미수수익 480,440,441 - 627,593,064 - 차감: 대손충당금 - - (102,943,962) - 대여금 708,033,918 8,176,282,700 618,493,918 5,602,576,100 차감: 대손충당금 - (2,235,000,000) - (2,235,000,000) 임차보증금 521,627,924 235,076,726 418,906,491 288,619,562 전세권 1,002,370,566 101,576,848 416,846,968 719,593,745 보증금 등 - 63,756,266 - 71,474,007 합 계 150,073,055,433 6,341,692,540 148,742,527,661 4,447,263,414 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 36개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능가액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 발생시점부터 36개월 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 초과 매출채권 130,587,248,051 13,193,469,698 1,325,962,532 13,377,792,356 158,484,472,637 미수금 644,631,318 - - 155,656,802 800,288,120 미수수익 455,731,337 1,483,836 1,492,808 21,732,460 480,440,441 대여금 8,884,316,618 - - - 8,884,316,618 임차보증금 756,704,650 - - - 756,704,650 전세권 1,103,947,414 - - - 1,103,947,414 보증금 등 63,756,266 - - - 63,756,266 대손충당금 (2,737,330,430) (85,846,217) (63,466,797) (11,272,534,729) (14,159,178,173) 합 계 139,759,005,224 13,109,107,317 1,263,988,543 2,282,646,889 156,414,747,973 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 초과 매출채권 123,893,859,656 17,020,885,267 4,478,439,086 13,679,249,249 159,072,433,258 미수금 506,279,936 1,143,072 5,016,816 57,296,870 569,736,694 미수수익 524,649,102 - - 102,943,962 627,593,064 대여금 6,221,070,018 - - - 6,221,070,018 임차보증금 707,526,053 - - - 707,526,053 전세권 1,136,440,713 - - - 1,136,440,713 보증금 등 71,474,007 - - - 71,474,007 대손충당금 (2,777,730,424) (73,465,449) (81,126,920) (12,284,159,939) (15,216,482,732) 합 계 130,283,569,061 16,948,562,890 4,402,328,982 1,555,330,142 153,189,791,075 ② 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 12,823,853,970 2,392,628,762 13,640,634,292 159,117,562 손상차손 인식(환입) 1,730,597,738 109,970,184 892,711,010 2,233,499,000 제각 (2,709,448,643) (137,027,462) (450,148,223) - 환율변동차이 (69,129,480) 17,733,104 (21,130,275) 12,200 연결범위변동(주1) - - (1,238,212,834) - 기말금액 11,775,873,585 2,383,304,588 12,823,853,970 2,392,628,762 (주1) 전기 중 연결대상 종속기업에서 공동기업으로 분류 변경된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 7. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식 - 6,240,502,303 - 5,749,869,300 출자금 - 92,628,196 - 92,628,196 채무상품 금융채 351,502,093 - - - 합 계 351,502,093 6,333,130,499 - 5,842,497,496 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 17,169,010,606 (1,318,686,532) 15,850,324,074 12,304,093,502 (1,587,479,951) 10,716,613,551 제 품 39,554,703,686 (4,619,054,237) 34,935,649,449 43,127,502,573 (5,204,314,485) 37,923,188,088 재 공 품 10,785,311,999 (1,213,392,300) 9,571,919,699 13,792,357,031 (2,003,848,662) 11,788,508,369 원 재 료 32,217,827,527 (5,580,070,324) 26,637,757,203 36,104,193,174 (4,715,787,490) 31,388,405,684 미 착 품 10,584,006,536 - 10,584,006,536 9,187,008,721 - 9,187,008,721 합 계 110,310,860,354 (12,731,203,393) 97,579,656,961 114,515,155,001 (13,511,430,588) 101,003,724,413 (2) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 494,319백만원 (전기: 519,748백만원) 입니다.(3) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 2,822백만원(전기: 6,599백만원)이 포함되어 있고, 당기에 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 347백만원(전기: 368백만원) 입니다. 9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,273,411,883 - 1,597,531,457 - 선급비용 890,880,804 893,802,726 1,080,438,655 754,659,174 합 계 2,164,292,687 893,802,726 2,677,970,112 754,659,174 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 법인명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 (주)코아네트(주1) 서비스 한국 12월 29.50 1,638,518,322 29.50 1,392,286,142 주식회사 유로드(주2) 도료 한국 12월 29.00 17,419,817 - - 상해보삼국제무역유한공사(주3) 무역 중국 12월 19.00 - 19.00 - 합 계 1,655,938,139 1,392,286,142 (주1) (주)코아네트는 전기 중 자기주식을 매입하여 유효지분율은 29.50%에서 33.71%로 변경되었습니다.(주2) 당기 중 주식회사 유로드에 29백만원을 설립출자하였습니다.(주3) 소유지분율은 20% 미만이나 이사회에 참여하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 법인명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 공동기업 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 도료 베트남 12월 50.00 947,130,730 50.00 634,334,532 이노에프앤아이㈜(주1) 필름 및 화학제품 제조 한국 12월 50.00 803,651,243 50.00 565,131,997 합 계 1,750,781,973 　 1,199,466,529 (주1) (주)삼화대림화학의 보유지분 40%를 매각하여 전기 중 종속기업투자에서 공동기업투자로 재분류되었습니다.(3) 당기와 전기 중 주요 관계기업 및 공동기업에 대한 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 법인명 기초잔액 지분법손익 취득(처분) 지분법자본변동 기말잔액 관계기업 ㈜코아네트 1,392,286,142 246,232,180 - - 1,638,518,322 주식회사 유로드 - (11,580,183) 29,000,000 - 17,419,817 공동기업 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 634,334,532 328,287,515 - (15,491,317) 947,130,730 이노에프앤아이㈜ 565,131,997 (461,980,754) 700,500,000 - 803,651,243 합 계 2,591,752,671 100,958,758 729,500,000 (15,491,317) 3,406,720,112 ② 전기 (단위: 원) 구분 법인명 기초잔액 지분법손익 취득(처분) 지분법자본변동 기말잔액 관계기업 ㈜코아네트 1,353,939,634 38,346,508 - - 1,392,286,142 공동기업 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 565,527,581 (161,034,983) 233,606,100 (3,764,166) 634,334,532 이노에프앤아이㈜(주1) - 165,131,997 400,000,000 - 565,131,997 합 계 1,919,467,215 42,443,522 633,606,100 (3,764,166) 2,591,752,671 (주1) 이노에프앤아이㈜는 2022년 5월 31일 종속기업투자에서 공동기업투자로 재분류되었으며, 지분법손익은 재분류 시점 이후부터 적용하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 법인명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜코아네트 6,745,787,182 2,558,511,103 6,695,390,479 835,117,251 주식회사 유로드 63,506,973 3,438,640 10,800,000 (39,931,667) 공동기업 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 5,703,439,901 3,809,146,598 16,845,772,253 656,603,473 이노에프앤아이㈜ 9,213,118,223 8,549,637,737 4,704,236,690 (923,961,507) ② 전기말 (단위: 원) 구분 법인명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜코아네트 3,837,176,491 485,017,663 5,164,309,439 75,679,310 공동기업 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 6,997,167,012 5,728,493,674 17,149,156,814 (322,401,794) 이노에프앤아이㈜ 10,996,861,792 10,810,419,799 5,064,395,642 133,848,237 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 ㈜코아네트 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 이노에프앤아이㈜ 주식회사 유로드 관계기업 기말 순자산(A) 4,187,276,079 1,894,293,303 663,480,486 60,068,333 연결실체 지분율(B) 33.71% 50.00% 50.00% 29.00% 순자산 지분금액(AXB) 1,411,530,766 947,146,652 331,740,243 17,419,817 (+) 영업권 284,990,414 - 471,911,000 - (-) 내부거래효과 제거 58,002,858 15,922 - - 기말 장부금액 1,638,518,322 947,130,730 803,651,243 17,419,817 ② 전기말 (단위: 원) 구분 ㈜코아네트 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 이노에프앤아이㈜ 관계기업 기말 순자산(A) 3,751,678,828 1,268,667,219 186,441,993 연결실체 지분율(B) 29.50% 50.00% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 1,106,745,253 634,333,610 93,220,997 (+) 영업권 284,990,414 - 471,911,000 (-) 내부거래효과 제거 550,475 922 - 기말 장부금액 1,392,286,142 634,334,532 565,131,997 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 122,374,723,055 105,917,909,588 19,264,491,743 137,267,453,352 8,375,781,868 39,416,645,851 4,319,629,919 436,936,635,376 정부보조금 - (2,275,000,000) (2,354,231) (11,624,734) - (189,434,123) (1,580,636,196) (4,059,049,284) 감가상각누계액 - (36,635,698,482) (11,745,017,371) (101,970,728,579) (6,443,815,060) (33,641,349,719) - (190,436,609,211) 손상차손누계액 (2,547,854,076) (632,677,757) (139,230,383) (1,475,676,559) (33,730,580) (45,740,185) - (4,874,909,540) 장부금액 119,826,868,979 66,374,533,349 7,377,889,758 33,809,423,480 1,898,236,228 5,540,121,824 2,738,993,723 237,566,067,341 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 122,376,040,305 105,964,657,953 19,178,777,517 133,640,503,902 8,291,194,367 37,872,662,264 3,976,031,888 431,299,868,196 정부보조금 - (2,350,000,000) (2,354,231) (182,719,751) - (148,735,145) (1,575,652,520) (4,259,461,647) 감가상각누계액 - (33,797,221,650) (11,040,090,542) (94,509,357,707) (6,279,400,940) (31,623,864,790) - (177,249,935,629) 손상차손누계액 - (108,633,980) (139,230,383) (1,116,077,359) (34,029,916) (39,660,735) - (1,437,632,373) 장부금액 122,376,040,305 69,708,802,323 7,997,102,361 37,832,349,085 1,977,763,511 6,060,401,594 2,400,379,368 248,352,838,547 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 122,376,040,305 69,708,802,323 7,997,102,361 37,832,349,085 1,977,763,511 6,060,401,594 2,400,379,368 248,352,838,547 취득액 - - 3,320,880 426,969,693 641,173,612 1,026,461,499 5,110,844,540 7,208,770,224 정부보조금 - - - - - (83,884,932) (4,983,676) (88,868,608) 처분 (1,317,250) (12,911,598) (1,640,625) (54,073,350) (15,011,997) (22,424,578) - (107,379,398) 감가상각비 - (2,815,636,442) (732,318,371) (7,973,088,992) (706,686,348) (2,257,996,767) - (14,485,726,920) 건설중인자산 등에서 대체 - 20,372,600 146,500,000 3,778,141,337 - 821,641,000 (4,766,654,937) - 손상차손 (2,547,854,076) (524,043,777) - (188,504,183) - (6,079,450) - (3,266,481,486) 환율등으로 인한 변동 내역 - (2,049,757) (35,074,487) (12,370,110) 997,450 2,003,458 (591,572) (47,085,018) 기말금액 119,826,868,979 66,374,533,349 7,377,889,758 33,809,423,480 1,898,236,228 5,540,121,824 2,738,993,723 237,566,067,341 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 124,944,950,844 65,673,978,635 9,249,747,725 45,698,794,136 1,416,819,619 6,494,785,010 3,701,476,521 257,180,552,490 취득액 - 701,447,149 - 268,527,928 519,457,788 757,542,026 15,687,555,319 17,934,530,210 정부보조금 - - - - - (84,239,546) (1,575,652,520) (1,659,892,066) 처분 (99,476,000) (99,762,905) - (242,644,274) (10,599,338) (66,840,777) - (519,323,294) 감가상각비 - (2,739,956,546) (849,789,525) (8,511,194,462) (620,111,378) (2,291,237,666) - (15,012,289,577) 건설중인자산 등에서 대체 - 8,838,811,781 38,500,000 4,466,014,803 705,406,000 1,333,441,000 (15,382,173,584) - 투자부동산에서 대체 24,844,061 5,122,670 - - - - - 29,966,731 손상차손 - - (139,230,383) (839,894,822) (34,029,916) (39,660,735) - (1,052,815,856) 연결범위변동(주1) (2,494,278,600) (2,574,412,162) (459,953,353) (3,003,125,543) (2,000) (35,422,188) (46,776,000) (8,613,969,846) 환율 등으로 인한 변동내역 - (96,426,299) 157,827,897 (4,128,681) 822,736 (7,965,530) 15,949,632 66,079,755 기말금액 122,376,040,305 69,708,802,323 7,997,102,361 37,832,349,085 1,977,763,511 6,060,401,594 2,400,379,368 248,352,838,547 (주1) 전기 중 연결대상 종속기업에서 공동기업으로 분류 변경된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다.감가상각비 중 12,253백만원(전기: 12,316백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 2,232백만원(전기: 2,696백만원)은 관리비에 포함돼 있습니다.(3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 토지와 건물 등이 은행차입금 등에 대한 담보(주석 38 참조)로 제공되어있습니다. (4) 자산 손상평가연결회사는 보고기간종료일 현재 삼화대림화학 현금창출단위에 대하여 손상의 징후가 있다고 판단하였습니다.독립된 가치평가전문가의 외부평가를 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 유형자산 3,266백만원의 손상차손을 인식했습니다. 손상평가시 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 산출됐으며, 현금흐름은 회사의 과거 경험, 경영진의 승인된 사업계획을 바탕으로 추정한 5개년의 현금흐름으로 추정하였고(매출성장률 -12.5%~41.6%, 영업이익률 1.1%~17.7%), 이후의 현금흐름은 0.0%의 성장률을 적용하여 추정하였습니다. 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용 15.94%로 추정하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,802,497,524 - 10,802,497,524 10,802,497,524 - 10,802,497,524 건물 8,063,378,921 (781,832,961) 7,281,545,960 8,063,378,921 (580,248,516) 7,483,130,405 합계 18,865,876,445 (781,832,961) 18,084,043,484 18,865,876,445 (580,248,516) 18,285,627,929 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 10,802,497,524 7,483,130,405 18,285,627,929 10,827,341,585 7,690,083,138 18,517,424,723 취득액 - - - - - - 감가상각비 - (201,584,445) (201,584,445) - (201,830,063) (201,830,063) 유형자산으로 대체 - - - (24,844,061) (5,122,670) (29,966,731) 기말금액 10,802,497,524 7,281,545,960 18,084,043,484 10,802,497,524 7,483,130,405 18,285,627,929 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 291,564,326 155,717,640 운영비용 668,783,367 439,936,814 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 22,874백만원(전기: 25,342백만원) 입니다.연결실체는 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하여 독립된 평가인에 의한 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였으며, 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동분을 추정하여 가감하였습니다. (5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 투자부동산의 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정되어 있습니다 (주석 38참조). 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가 5,687,082,093 1,301,835,020 8,744,985,747 10,203,697,010 179,000,000 26,116,599,870 정부보조금 - - (2,130,176,060) - - (2,130,176,060) 감가상각누계액 - (1,140,030,545) (3,897,582,107) (9,459,912,249) - (14,497,524,901) 손상차손누계액 (271,927,619) - (1,303,218,074) (15,275,978) - (1,590,421,671) 장부금액 5,415,154,474 161,804,475 1,414,009,506 728,508,783 179,000,000 7,898,477,238 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가 4,985,323,448 1,303,842,004 7,719,870,815 9,855,512,790 105,000,000 23,969,549,057 정부보조금 - - (1,214,207,367) - - (1,214,207,367) 감가상각누계액 - (1,080,323,531) (3,897,582,107) (9,205,686,645) - (14,183,592,283) 손상차손누계액 (366,722,109) - (1,303,218,074) (11,113,761) - (1,681,053,944) 장부금액 4,618,601,339 223,518,473 1,304,863,267 638,712,384 105,000,000 6,890,695,463 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초금액 4,618,601,339 223,518,473 1,304,863,267 638,712,384 105,000,000 6,890,695,463 외부취득액 1,650,821,380 32,210,870 - 353,801,497 74,000,000 2,110,833,747 내부개발로 인한 증가 - - 1,025,114,932 - - 1,025,114,932 정부보조금 - - (915,968,693) - - (915,968,693) 처분 (892,500,000) (6,552,317) - - - (899,052,317) 상각비 - (87,372,551) - (259,778,691) - (347,151,242) 손상차손 (15,691,390) - - (4,162,217) - (19,853,607) 손상차손환입 77,991,690 - - - 77,991,690 환율변동에 의한 차이 (24,068,545) - - (64,190) - (24,132,735) 기말금액 5,415,154,474 161,804,475 1,414,009,506 728,508,783 179,000,000 7,898,477,238 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초금액 4,750,955,231 326,766,531 1,333,106,612 411,988,416 60,000,000 6,882,816,790 외부취득액 - 28,044,552 - 433,817,000 45,000,000 506,861,552 내부개발로 인한 증가 - - 1,403,510,825 - - 1,403,510,825 정부보조금 - - (508,898,421) - - (508,898,421) 처분 - - - - - - 상각비 - (131,292,610) (108,632,525) (202,387,453) - (442,312,588) 손상차손 (100,134,875) - (814,223,224) (11,113,761) - (925,471,860) 환율변동에 의한 차이 (32,219,017) - - 32,545,002 - 325,985 연결범위변동(주1) - - - (26,136,820) - (26,136,820) 기말금액 4,618,601,339 223,518,473 1,304,863,267 638,712,384 105,000,000 6,890,695,463 (주1) 전기 중 연결대상 종속기업에서 공동기업으로 분류 변경된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발활동과 관련하여 지출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비(관리비) 838,811,365 1,103,315,042 연구시험비 등(제조경비) 14,838,218,256 10,128,031,431 합 계 15,677,029,621 11,231,346,473 (4) 연결실체는 전기 중 "디스플레이용 가변형 점접착소재개발' 외 3건에 대해 손상평가를 하였고, 개발비 814백만원을 포괄손익계산서상 '기타손실'로 인식하였습니다. 14. 리스(1) 연결실체가 리스이용자인 경우① 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계 기초금액 3,826,671,315 1,308,407,428 5,135,078,743 3,999,436,157 1,267,690,864 5,267,127,021 증가 1,906,669,292 1,530,052,614 3,436,721,906 563,073,839 830,313,792 1,393,387,631 감소 - (32,673,863) (32,673,863) (153,790,921) (62,694,731) (216,485,652) 감가상각비 (1,604,189,951) (752,248,571) (2,356,438,522) (675,125,145) (726,902,497) (1,402,027,642) 환율변동 (10,776,300) - (10,776,300) 93,077,385 - 93,077,385 기말금액 4,118,374,356 2,053,537,608 6,171,911,964 3,826,671,315 1,308,407,428 5,135,078,743 ② 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 4.13~ 9.15 1,204,956,105 1,662,933,204 785,868,142 704,650,850 연결실체는 리스부채를 차입부채 항목에 포함하여 표시하였습니다.③ 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 1,490,518,992 1,606,918,716 증가 2,201,557,026 1,257,638,905 감소 (44,429,787) (163,318,296) 이자비용 773,531,287 85,156,701 지급 (1,542,808,264) (1,226,751,002) 환율변동 (10,479,945) (69,126,032) 기말금액 2,867,889,309 1,490,518,992 ④ 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 773,531,288 85,156,701 사용권자산 감가상각비 2,356,438,522 1,402,027,642 단기리스와 관련된 비용 779,050,706 984,354,875 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 68,764,878 59,735,218 합 계 3,977,785,394 2,531,274,436 ⑤ 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,542,808,265 1,226,751,002 단기리스 관련 비용 779,050,706 984,354,875 소액자산 리스 관련 비용 68,764,878 59,735,218 총현금유출액 2,390,623,849 2,270,841,095 (2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스료 수익은 291,564,326원(전기: 155,717,640원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 480,000,000 158,450,000 1년 초과 ~ 2년 이내 480,000,000 144,000,000 2년 초과 ~ 3년 이내 469,000,000 132,000,000 3년 초과 1,244,000,000 121,000,000 합 계 2,673,000,000 555,450,000 15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 84,662,478,568 - 83,591,491,232 - 미지급금 13,542,301,352 1,937,588,900 8,087,711,345 161,886,898 미지급비용 5,194,095,915 - 5,372,324,792 - 미지급배당금 979,770 - 938,340 - 합 계 103,399,855,605 1,937,588,900 97,052,465,709 161,886,898 16. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 80,072,257,466 - 60,471,210,937 - 장기차입금 18,150,920,000 47,295,380,000 3,839,200,000 44,966,300,000 사채 - - 40,000,000,000 - 사채할인발행차금 - - (229,740,448) - 리스부채 1,204,956,105 1,662,933,204 785,868,142 704,650,850 교환사채 - - 8,400,000,000 - 교환권조정 - - (101,376,320) - 합 계 99,428,133,571 48,958,313,204 113,165,162,311 45,670,950,850 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 운전자금 KB국민은행 외 3.95 ~ 8.5 2024년 12월 07일 77,929,457,466 58,328,410,937 시설자금 KB국민은행 4.48 2024년 07월 23일 2,142,800,000 2,142,800,000 합 계 80,072,257,466 60,471,210,937 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 운전자금 산업은행 4.43~5.48 2025년 10월 18일 - 35,000,000,000 - 15,000,000,000 시설자금 산업은행 외 2.20 ~ 5.34 2029년 09월 16일 18,150,920,000 12,295,380,000 3,839,200,000 29,966,300,000 합 계 18,150,920,000 47,295,380,000 3,839,200,000 44,966,300,000 (4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제19회 무보증 사채(주) 2020년 10월 28일 2023년 10월 28일 1.902 - - 20,000,000,000 - 제20회 무보증 사채(주) 2020년 10월 28일 2023년 10월 28일 1.902 - - 20,000,000,000 - 소 계 - - 40,000,000,000 - 사채할인발행차금 - - (229,740,448) - 합 계 - - 39,770,259,552 - (주) 동 사채는 2023년 10월 30일 전액 상환되었습니다. (5) 교환사채 ① 당기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채(주) 2021년 2월 26일 2024년 2월 26일 - - 8,298,623,680 (주) 당기 중 교환사채 전액을 조기상환하였습니다.② 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 사채의 명칭 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면금액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 이자지급조건 본 사채의 표면 이자율은 0.00%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함. 표시이자율(%) 0.00 만기이자율(%) 0.00 원금상환방법 2024년 02월 26일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 교환비율 100% 교환청구기간 2021년 3월 2일부터 2024년 1월 26일까지 교환가액(원/주) 11,880원 교환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 교환대상 주식의 직전 1개월 간 가중산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초교환가액으로 하되 원단위 미만은 절상하며 교환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 교환에 따라 발행할 주식 삼화페인트공업주식회사 기명식 보통주 841,750주 조기상환 청구권에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다. 본목에 따른 교환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. ③ 당기말 및 전기말 현재 교환사채 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 교환사채의 부채요소 - - 교환사채 - 8,400,000,000 교환권조정 - (101,376,320) 합 계 - 8,298,623,680 교환사채의 자본요소 - 891,666,250 17. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수입보증금 575,000,000 450,000,000 55,000,000 740,000,000 금융보증부채 - - 93,430,526 - 합 계 575,000,000 450,000,000 148,430,526 740,000,000 18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 799,401,502 628,312,346 예수금 4,095,955,009 4,037,233,015 합 계 4,895,356,511 4,665,545,361 19. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여 제도연결실체는 일정 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결실체는 확정기여형 퇴직연금 제도에 따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.연결포괄손익계산서에 인식된 총 비용 4,552백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입하였거나 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 미지급된 금액은 없습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여 제도가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (유)딜로그가 수행하였습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결실체는 일년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있으며, 연중 계리적 가정이 일정하다는 전제하에 기말 시점을 제외한 매분기마다 전기말 시점의 금액을 안분하여 인식한 뒤 기말시점에 새로운 평가보고서 금액을 통해 차액을 정산하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.12 5.89 기대임금상승률 3.83 3.46 ② 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,254,913,828 14,680,373,502 사외적립자산의 공정가치 (18,800,848,636) (17,543,213,531) 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) (2,545,934,808) (2,862,840,029) ③ 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 14,680,373,502 15,932,853,171 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 2,396,536,725 2,325,884,221 과거근무원가 - (113,764,906) 이자원가 673,555,116 429,675,924 기타포괄손익으로 인식 : 확정급여채무의 재측정요소 - 인구통계적 가정 (224,766,803) - - 재무적 가정 524,582,615 (1,615,380,734) - 경험조정 (151,715,327) 535,003,342 지급액 (1,643,652,000) (2,664,178,308) 기타 - (56,494,350) 연결범위변동 (주1) - (93,224,858) 기말금액 16,254,913,828 14,680,373,502 (주1) 전기 중 연결대상 종속기업에서 공동기업으로 분류 변경된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다.연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA-)의 수익률을 할인율로 사용하고 있습니다. ④ 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,543,213,531 17,466,913,135 사외적립자산의 이자수익 903,584,839 549,215,364 제도운영수수료 (31,677,405) (31,815,035) 사용자 기여금 2,051,300,000 2,570,000,000 퇴직급여 지급액 (1,522,264,480) (2,742,654,955) 사외적립자산의 재측정요소 (143,307,849) (265,331,552) 해지 - (3,113,426) 기말금액 18,800,848,636 17,543,213,531 ⑤ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 18,794,754,636 17,537,119,531 국민연금전환금 6,094,000 6,094,000 합 계 18,800,848,636 17,543,213,531 ⑥ 당기와 전기 중 기타장기종업원급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,261,141,809 1,451,622,933 당기근무원가 114,091,428 131,847,228 이자원가 73,668,276 48,624,420 급여지급액 (281,971,900) (237,605,500) 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 381,544,669 (133,347,272) 기말금액 1,548,474,282 1,261,141,809 ⑦ 당기와 전기 중 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 <확정급여부채> 당기근무원가 2,396,536,725 2,325,884,221 과거근무원가 - (113,764,906) 이자원가 673,555,116 429,675,924 사외적립자산의 이자수익 (871,907,434) (517,400,329) 소 계 2,198,184,407 2,124,394,910 <기타장기종업원급여> 당기근무원가 114,091,428 131,847,228 이자원가 73,668,276 48,624,420 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 381,544,669 (133,347,272) 소 계 569,304,373 47,124,376 합 계 2,767,488,780 2,171,519,286 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 연결포괄손익계산서에서 다음 항목으로인식되었습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제조원가 1,522,225,445 1,409,466,819 판매비와관리비 1,245,263,335 762,052,467 합 계 2,767,488,780 2,171,519,286 ⑧ 확정급여채무 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) (763,409,924) 856,794,643 미래 급여인상율 (1% 변동) 876,522,366 (793,464,085) ⑨ 당기말과 전기말 현재 할인되지 아니한 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 1,708,731,201 6,728,645,962 11,341,936,628 19,779,313,791 - 전기말 (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,309,053,338 6,366,675,536 9,055,110,175 17,730,839,049 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 6.07년(전기 5.15년)입니다. 20. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 637,379,000 1,767,281,800 반품충당부채 454,703,938 568,122,278 합 계 1,092,082,938 2,335,404,078 (2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 1,767,281,800 907,200,844 설정 1,519,707,770 1,437,873,319 사용 (2,649,610,570) (577,792,363) 기말 637,379,000 1,767,281,800 (3) 당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 568,122,278 291,502,626 증가 454,703,938 568,122,278 감소 (568,122,278) (291,502,626) 기말 454,703,938 568,122,278 21. 이연수익 당기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고객충성제도 관련 이연수익 103,226,187 107,172,131 연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 고객충성제도 관련 이연수익은 계약부채에 해당합니다. 22. 금융업채권(1) 당기말과 전기말 현재 금융업채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대출채권(소매금융) 478,206,585 2,275,507,501 374,228,434 3,355,809,339 대손충당금 (333,857,403) (854,462,160) (207,323,530) (680,665,330) 합 계 144,349,182 1,421,045,341 166,904,904 2,675,144,009 (2) 당기 및 전기 중 금융업채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 887,988,860 388,479,101 대손상각비 327,830,836 501,498,692 환율변동차이 (27,500,133) (1,988,933) 기말금액 1,188,319,563 887,988,860 23. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 45,000,000주 23,000,000주 45,000,000주 23,000,000주 주당액면금액 500원 500원 500원 500원 발행주식수 27,203,469주 - 27,203,469주 - 자본금 13,601,734,500원 - 13,601,734,500원 - (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 27,203,469 - 27,203,469 - 기말 27,203,469 - 27,203,469 - 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 28,550,691,267 28,550,691,267 자기주식 (29,589,285,821) (29,589,285,821) 자기주식처분이익 8,721,834,855 8,721,834,855 주식선택권 526,200,000 526,200,000 전환권대가청산이익 1,082,839,639 1,082,839,639 교환권대가 - 891,666,250 교환권대가청산이익 411,657,302 - 종속기업 지분의 추가 취득으로 발생한 차이 (713,863,318) (713,863,318) 합 계 8,990,073,924 9,470,082,872 (2) 당기 및 전기 중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 891,666,250 891,666,250 발행 - - 교환사채 조기상환청구 (891,666,250) - 기말금액 - 891,666,250 (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 외화환산외환차이 1,605,572,350 1,733,934,704 지분법자본변동 8,648,837 24,140,154 기타금융자산평가손익 (616,840,949) (990,845,980) 합 계 997,380,238 767,228,878 25. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 8,930,011,974 8,491,375,984 재평가적립금(주2) 35,051,241,216 35,051,241,216 기업합리화적립금(주3) 3,805,639,810 3,805,639,810 기타임의적립금 2,515,297,296 2,515,297,296 미처분이익잉여금 234,416,093,273 224,821,652,225 합 계 284,718,283,569 274,685,206,531 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주3) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 274,685,206,531 270,826,049,130 배당금 지급 (5,897,667,500) (2,359,067,000) 지배기업의 소유주지분 당기순손익 16,161,831,347 5,601,315,155 확정급여제도의 재측정요소 (231,086,809) 652,362,691 종속기업의 처분 - (35,453,445) 기말금액 284,718,283,569 274,685,206,531 (3) 당기 및 전기의 지배기업의 배당금 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 발행주식수 27,203,469 주 27,203,469 주 자기주식수 3,612,799 주 3,612,799 주 배당받을 주식수 23,590,670 주 23,590,670 주 배당(예정)액 9,436,268,000 5,897,667,500 배당성향(주) 58% 105% 1주당배당금 400 250 배당수익율 5.9% 4.2% (주) 배당성향은 배당(예정)액 ÷ 지배기업 소유주지분 당기순이익으로 산출하였습니다. 26. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 내용 - 도료 및 화학제품 제조 직접판매 및 대리점 판매 - IT IT서비스 및 IT장비 판매 - 기타 투자자문 소매금융 운송주선 부동산 투자 및 임대 (2) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 도료 및 화학제품 IT 기타 연결조정 합계 총매출액 652,560,994,181 9,309,004,200 21,048,064,138 (51,536,186,745) 631,381,875,774 내부매출액 (27,212,097,668) (4,156,578,730) (20,167,510,347) 51,536,186,745 - 순매출액 625,348,896,513 5,152,425,470 880,553,791 - 631,381,875,774 감가상각비(주) (17,864,089,032) (87,115,923) (197,964,255) 758,268,081 (17,390,901,129) 영업이익 26,718,770,387 (1,671,081,999) (706,216,853) 1,485,261,979 25,826,733,514 (주) 감가상각비에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.② 전기 (단위: 원) 구분 도료 및 화학제품 IT 기타 연결조정 합계 총매출액 668,583,599,039 13,011,737,580 20,469,632,606 (56,025,437,574) 646,039,531,651 내부매출액 (32,489,773,079) (4,431,264,820) (19,104,399,675) 56,025,437,574 - 순매출액 636,093,825,960 8,580,472,760 1,365,232,931 - 646,039,531,651 감가상각비(주) (17,368,193,623) (87,865,872) (200,519,873) 598,119,498 (17,058,459,870) 영업이익 21,012,190,903 361,012,263 (325,054,741) (1,193,754,103) 19,854,394,322 (주) 감가상각비에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 도료 및 화학제품 IT 기타 연결조정 합계 자산총계 609,205,461,730 7,983,070,558 28,168,091,792 (54,743,010,043) 590,613,614,037 부채총계 281,998,301,576 6,697,382,199 17,010,256,913 (24,145,937,997) 281,560,002,691 관계기업및공동기업투자 1,676,630,730 1,075,500,000 - 654,589,382 3,406,720,112 비유동자산 증가액(주) (6,961,625,666) (93,635,501) (120,349,634) (1,768,129,854) (8,943,740,655) 차입부채 136,936,293,334 2,711,757,466 14,516,370,748 (5,777,974,773) 148,386,446,775 (주) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 영업권의 합계액입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구분 도료 및 화학제품 IT 기타 연결조정 합계 자산총계 609,043,492,023 7,537,973,732 31,595,562,948 (60,990,754,570) 587,186,274,133 부채총계 293,600,347,892 4,786,853,621 17,518,182,819 (28,444,067,881) 287,461,316,451 관계기업및공동기업투자 1,034,334,532 1,075,500,000 - 481,918,139 2,591,752,671 비유동자산 증가액(주) (8,442,818,993) (13,848,264) (154,112,435) (2,592,461,291) (11,203,240,983) 차입부채 148,396,894,089 2,642,800,000 15,191,398,762 (7,394,979,690) 158,836,113,161 (주) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 영업권의 합계액입니다. (4) 당기 및 전기 중 연결실체가 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 대한민국 중국 베트남 기타 연결조정 합계 총매출액 595,551,447,847 50,213,644,628 28,934,504,479 8,218,465,565 (51,536,186,745) 631,381,875,774 내부매출액 (41,185,440,082) (9,103,808,896) (833,990,721) (412,947,046) 51,536,186,745 - 순매출액 554,366,007,765 41,109,835,732 28,100,513,758 7,805,518,519 - 631,381,875,774 ② 전기 (단위: 원) 구분 대한민국 중국 베트남 기타 연결조정 합계 총매출액 590,733,189,202 52,182,323,225 40,289,761,933 18,859,694,865 (56,025,437,574) 646,039,531,651 내부매출액 (47,363,988,159) (7,262,636,777) (1,059,282,686) (339,529,952) 56,025,437,574 - 순매출액 543,369,201,043 44,919,686,448 39,230,479,247 18,520,164,913 - 646,039,531,651 (5) 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 대한민국 256,331,660,130 262,054,507,478 중국 6,566,032,500 7,399,921,620 베트남 9,408,250,676 10,286,756,672 기타 701,664,524 442,032,861 소 계 273,007,607,830 280,183,218,631 연결조정 (2,988,273,645) (1,220,143,791) 합 계(주) 270,019,334,185 278,963,074,840 (주) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 영업권의 합계액입니다. (6) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 27. 수익 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주요 지리적 시장 국내 532,937,411,614 501,423,657,064 해외 98,444,464,160 144,615,874,587 합 계 631,381,875,774 646,039,531,651 수익인식시기 한 시점에 이행 626,830,503,012 637,807,466,495 기간에 걸쳐 이행 4,551,372,762 8,232,065,156 합 계 631,381,875,774 646,039,531,651 (2) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재화의 판매 626,830,503,012 637,807,466,495 용역의 제공 3,966,863,704 7,147,817,603 금융수익 584,509,058 1,084,247,553 합 계 631,381,875,774 646,039,531,651 28. 판매비 및 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 여비교통비 1,381,332,273 1,197,403,460 접대비 1,662,919,340 1,578,118,579 광고선전비 6,562,952,174 4,326,846,662 운반비 20,492,409,973 19,740,515,770 차량유지비 1,104,594,345 1,054,611,993 대손상각비 2,058,428,574 1,394,209,702 견본비 1,410,050,008 3,055,191,029 포장비 341,517,540 405,866,564 검사수수료 416,232,832 485,229,934 기타 3,326,042,128 1,578,637,308 합 계 38,756,479,187 34,816,631,001 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 36,231,803,882 33,677,432,010 퇴직급여 3,575,124,252 3,616,091,552 복리후생비 6,416,891,557 5,671,846,503 세금과공과 1,849,796,073 1,844,985,766 감가상각비 3,511,624,767 3,722,887,083 보험료 1,230,235,582 1,075,577,397 지급수수료 7,472,379,228 7,143,361,042 무형자산상각비 344,400,687 442,312,588 지급임차료 949,367,725 911,352,505 건물관리비 870,209,758 673,523,524 기타 5,394,529,042 6,670,098,405 합 계 67,846,362,553 65,449,468,375 29. 기타손익 (1) 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차익 1,327,494,947 3,174,882,293 수입임대료 349,736,923 268,057,359 외화환산이익 398,557,421 194,721,614 이연수익의 환입 897,105 1,280,806 유형자산처분이익 105,440,188 144,872,283 무형자산처분이익 16,590,909 - 무형자산손상차손환입 77,991,690 - 보험차익 9,965,000 - 잡이익 2,990,937,477 3,386,115,173 기타의대손상각비환입 20,597,116 - 매각예정자산처분이익 - 696,139,748 합 계 5,298,208,776 7,866,069,276 (2) 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,024,537,482 1,776,521,728 기부금 82,331,986 83,374,357 기타의대손상각비 130,567,300 2,233,499,000 외화환산손실 388,410,344 1,154,585,077 유형자산처분손실 66,986,395 46,164 유형자산손상차손 3,266,481,486 1,052,815,856 무형자산처분손실 6,552,317 - 무형자산손상차손 19,853,607 925,471,860 영업권손상차손 - 1,180,248,613 잡손실 895,533,246 2,778,058,998 합 계 5,881,254,163 11,184,621,653 30. 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익: 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,179,851,948 581,402,167 소 계 1,179,851,948 581,402,167 배당금수익 920,000 9,450,000 외화환산이익 347,345,016 321,761,560 외환차익 222,315,577 55,481,793 사채상환이익 480,008,948 - 합 계 2,230,441,489 968,095,520 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용: 일반차입금 6,167,635,981 4,626,806,110 사채 959,603,724 1,654,302,156 리스부채 773,531,288 85,156,701 소 계 7,900,770,993 6,366,264,967 외환환산손실 402,967,728 582,179,505 외환차손 101,280,691 59,644,905 금융수수료 35,675,523 243,404,769 기타비유동금융자산손상차손 - 8,495,000 합 계 8,440,694,935 7,259,989,146 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 3,900,467,140 6,381,674,597 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (434,409,264) 127,855,987 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (425,088,281) (1,250,198,680) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (37,306,447) (85,818,399) 법인세비용 3,003,663,148 5,173,513,505 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 19,134,393,348 11,735,490,545 적용세율에 따른 법인세 4,824,577,366 2,747,607,563 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (783,250,391) (77,207,124) 비공제비용으로 인한 효과 641,200,170 645,984,509 세액공제로 인한 효과 (420,887,774) (1,527,053,617) 기타 (823,566,959) 3,389,740,939 소 계 (1,386,504,954) 2,431,464,707 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (434,409,264) 127,855,987 법인세비용 3,003,663,148 5,173,513,505 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 16% 44% (3) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 과 목 기초잔액 변 동 기말잔액 미수이자 (47,611,634) (25,303,770) (72,915,404) 대손충당금 4,977,092,533 (1,210,226,541) 3,766,865,992 이연수익 107,172,131 (3,945,944) 103,226,187 충당부채 1,727,446,321 (1,043,438,492) 684,007,829 반품충당부채 568,122,278 (113,418,340) 454,703,938 관계기업투자 (122,208,452) 341,849,183 219,640,731 유형자산 (84,969,225,551) (1,644,727,635) (86,613,953,186) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (2,196,352,550) (421,278,003) (2,617,630,553) 재고자산 9,701,008,961 2,093,822,843 11,794,831,804 미지급비용 3,840,649,809 512,254,916 4,352,904,725 무형자산 285,442,360 (94,794,490) 190,647,870 주식선택권 526,200,000 - 526,200,000 리스 1,095,869,202 904,475,680 2,000,344,882 교환사채 (101,376,320) 101,376,320 - 종속기업투자 (36,166,102,999) 12,381,363,492 (23,784,739,507) 미지급금 - (497,042,038) (497,042,038) 이월세액공제 385,840,588 285,957,717 671,798,305 기타 225,919,512 (6,803,512) 219,116,000 합 계 (100,162,113,811) 11,560,121,386 (88,601,992,425) 이연법인세자산(부채) (13,552,187,168) 419,935,655 (13,132,251,513) ② 전기말 (단위: 원) 과 목 기초잔액 변 동 기말잔액 미수이자 (43,850,729) (3,760,905) (47,611,634) 대손충당금 6,546,456,671 (1,569,364,138) 4,977,092,533 이연수익 111,071,776 (3,899,645) 107,172,131 충당부채 859,398,270 868,048,051 1,727,446,321 반품충당부채 44,467,770 523,654,508 568,122,278 관계기업투자 (319,425,868) 197,217,416 (122,208,452) 유형자산 (89,460,411,637) 4,491,186,086 (84,969,225,551) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (2,437,414,570) 241,062,020 (2,196,352,550) 재고자산 6,929,249,540 2,771,759,421 9,701,008,961 미지급비용 3,985,128,933 (144,479,124) 3,840,649,809 무형자산 185,307,485 100,134,875 285,442,360 주식선택권 526,200,000 - 526,200,000 리스 722,844,941 373,024,261 1,095,869,202 교환사채 (723,233,208) 621,856,888 (101,376,320) 종속기업투자 - (36,166,102,999) (36,166,102,999) 이월세액공제 733,536,385 (347,695,797) 385,840,588 기타 8,095,662,217 (7,869,742,705) 225,919,512 합 계 (64,245,012,024) (35,917,101,787) (100,162,113,811) 이연법인세자산(부채) (14,802,385,848) 1,250,198,680 (13,552,187,168) (4) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세: 확정급여제도 재측정요소 60,321,525 (162,683,149) 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익 (97,627,972) 76,864,750 소 계 (37,306,447) (85,818,399) 합 계 (37,306,447) (85,818,399) (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세: 확정급여제도 재측정요소 60,321,525 (162,683,149) 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익 (97,627,972) 76,864,750 (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 10,018,656,030 8,587,344,946 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,300,473,663 3,061,045,541 합 계 12,319,129,693 11,648,390,487 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (25,428,255,827) (23,637,517,897) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (23,125,379) (1,563,059,758) 합 계 (25,451,381,206) (25,200,577,655) 이연법인세자산(부채) 순액 (13,132,251,513) (13,552,187,168) (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 83,845,526,261 81,757,800,238 가산할 일시적 차이 4,145,274,962 5,070,950,650 (8) 보고기간말 현재 미사용결손금의 소멸시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 2025년 1,299,891,459 1,332,333,421 2026년 206,279,585 359,025,678 2027년 12,333,905,590 14,144,136,977 2028년 9,592,937,143 9,783,397,093 2029년 2,534,988,824 2,597,489,819 2030년 446,646,348 296,542,591 2031년 2,031,187,275 1,781,856,187 2032년 1,429,957,390 1,456,371,087 2036년 215,925,076 215,925,076 2037년 714,400,853 470,875,721 2038년 5,523,275,221 - (9) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급법인세 4,695,068,367 7,671,019,131 선급법인세 49,483,478 82,577,407 상계후금액 4,645,584,889 7,588,441,724 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기 전기 재공품과 제품의 변동 (44,808,711,338) (59,658,132,584) 사용된 원재료 311,796,862,719 332,087,682,001 사용된 상품 136,637,262,100 156,802,665,866 종업원급여 72,517,788,150 67,037,574,850 퇴직급여 6,879,028,707 6,669,070,777 감가상각비(주) 17,043,749,887 16,616,147,282 무형자산 상각비 347,151,242 442,312,588 운송비 21,475,242,881 22,016,506,607 광고비 6,562,952,174 4,326,846,662 기타비용 77,103,815,738 79,844,463,280 합 계 605,555,142,260 626,185,137,329 (주) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비로 구성되어 있습니다. 33. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업의 소유주지분 당기순이익 16,161,831,347 5,601,315,155 가중평균유통보통주식수 23,590,670 23,590,670 기본주당이익 685 237 (2) 당기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 지배기업의 소유주지분 당기순이익 16,247,778,191 가중평균유통보통주식수 23,764,276 희석주당이익 684 (3) 당기말 및 전기말 현재 희석주당이익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 이자비용(법인세효과차감후) 잠재적 보통주식수 교환사채 85,946,844 173,606주 주식선택권(주1) - 200,000주 (주1) 당기말 현재 반희석화 효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구분 이자비용(법인세효과차감후) 잠재적 보통주식수 교환사채(주2) 472,859,978 707,070주 주식선택권(주2) - 200,000주 (주2) 전기말 현재 반희석화 효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있습니다. 34. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 281,560,002,691 287,461,316,451 자본 309,053,611,346 299,724,957,682 부채비율 91.1% 95.91% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2 및 4에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후 원가 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 6,240,502,303 - 6,333,130,499 6,333,130,499 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 43,605,493,920 43,605,493,920 43,605,493,920 단기금융상품 - - 4,382,951,938 4,382,951,938 4,382,951,938 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 150,073,055,433 150,073,055,433 150,073,055,433 장기매출채권및기타채권 - - 6,341,692,540 6,341,692,540 6,087,315,888 기타유동금융자산 351,502,093 351,502,093 351,502,093 유동금융업채권 - - 144,349,182 144,349,182 144,349,182 비유동금융업채권 - - 1,421,045,341 1,421,045,341 1,421,045,341 합계 92,628,196 6,240,502,303 206,326,090,447 212,659,220,946 212,404,844,294 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후 원가 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 5,749,869,300 - 5,842,497,496 5,842,497,496 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 32,237,938,654 32,237,938,654 32,237,938,654 단기금융상품 - - 3,284,026,277 3,284,026,277 3,284,026,277 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 148,742,527,661 148,742,527,661 148,742,527,661 장기매출채권및기타채권 - - 4,447,263,414 4,447,263,414 3,893,650,063 유동금융업채권 - - 166,904,904 166,904,904 166,904,904 비유동금융업채권 - - 2,675,144,009 2,675,144,009 2,675,144,009 합계 92,628,196 5,749,869,300 191,559,804,919 197,402,302,415 196,848,689,064 (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 103,399,855,605 - 103,399,855,605 103,399,855,605 장기매입채무및기타채무 1,937,588,900 - 1,937,588,900 1,748,686,424 단기차입부채 98,223,177,466 - 98,223,177,466 98,223,177,466 장기차입부채 47,295,380,000 - 47,295,380,000 44,400,453,885 리스부채 - 2,867,889,309 2,867,889,309 2,867,889,309 기타유동금융부채 575,000,000 - 575,000,000 575,000,000 기타비유동금융부채 450,000,000 - 450,000,000 290,435,658 합계 251,881,001,971 2,867,889,309 254,748,891,280 251,505,498,347 ② 전기말 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 97,052,465,709 - 97,052,465,709 97,052,465,709 장기매입채무및기타채무 161,886,898 - 161,886,898 161,886,898 단기차입부채 113,165,162,311 - 113,165,162,311 113,165,162,311 장기차입부채 45,670,950,850 - 45,670,950,850 42,815,671,286 리스부채 - 1,490,518,992 1,490,518,992 1,490,518,992 기타유동금융부채 148,430,526 - 148,430,526 148,430,526 기타비유동금융부채 740,000,000 - 740,000,000 670,060,865 합계 256,938,896,294 1,490,518,992 258,429,415,286 255,504,196,587 (5) 금융위험관리연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채, 리스부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 1) 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니 다. (단위 : USD, JPY, CNY) 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR GBP USD JPY CNY EUR 외화금융자산 9,738,396 206,058,363 12,687,440 - - 21,341,490 352,525,560 2,661,618 - 외화금융부채 5,192,171 - 976,150 802,316 9,964 1,699,515 - 1,146,200 15,390 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 USD JPY CNY EUR GBP 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당기손익 586,190,255 2,489,227,465 188,061,226 336,020,313 211,786,960 27,495,740 (114,457,599) (2,079,497) (1,635,880) - 자본 586,190,255 2,489,227,465 188,061,226 336,020,313 211,786,960 27,495,740 (114,457,599) (2,079,497) (1,635,880) - 2) 이자율 위험이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.한편, 연결실체는 변동금리부 부채로 인하여 당기손익에 영향을 미치는 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 5,787,600,000 (57,876,000) 57,876,000 ② 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금 및 지급보증 한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 103,399,855,605 103,399,855,605 103,399,855,605 - - - 단기차입금 80,072,257,466 81,715,517,791 21,359,316,437 60,356,201,354 - - 유동성장기차입금 18,150,920,000 18,545,676,561 1,234,126,679 17,311,549,882 - - 장기매입부채및기타채무 1,937,588,900 2,404,894,795 - - 2,404,894,795 - 장기차입금 47,295,380,000 51,372,141,135 517,223,725 1,949,347,803 48,479,810,434 425,759,173 유동금융리스차입금 1,204,956,105 1,280,511,800 347,057,776 933,454,024 - 비유동금융리스차입금 1,662,933,204 1,723,523,666 - - 1,723,523,666 - 기타금융부채 1,025,000,000 1,025,000,000 - 575,000,000 450,000,000 - 합 계 254,748,891,280 261,467,121,353 126,857,580,222 81,125,553,063 53,058,228,895 425,759,173 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 97,214,352,607 97,214,352,607 97,052,465,709 - 161,886,898 - 단기차입금 60,471,210,937 61,901,293,794 11,606,584,553 50,294,709,241 - - 유동성장기차입금 3,839,200,000 4,098,517,956 857,090,209 3,241,427,747 - - 장기차입금 44,966,300,000 49,822,423,735 273,386,546 806,276,886 44,239,048,443 4,503,711,860 사채(교환사채포함) 48,068,883,232 49,028,486,956 8,588,913,624 40,439,573,332 - - 유동금융리스차입금 785,868,142 807,958,443 240,703,963 567,254,480 - - 비유동금융리스차입금 704,650,850 827,806,030 - - 827,806,030 - 기타금융부채 795,000,000 795,000,000 50,000,000 5,000,000 - 740,000,000 금융보증계약 93,430,526 4,179,000,000 4,179,000,000 - - - 합 계 256,938,896,294 268,674,839,521 122,848,144,604 95,354,241,686 45,228,741,371 5,243,711,860 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체가 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (6) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 5,963,120,403 5,963,120,403 5,491,487,400 5,491,487,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 6,341,692,540 6,087,315,888 4,447,263,414 3,893,650,063 합 계 12,304,812,943 12,050,436,291 9,938,750,814 9,385,137,463 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 47,295,380,000 44,400,453,885 45,670,950,850 42,815,671,286 기타비유동금융부채 450,000,000 290,435,658 740,000,000 670,060,865 합 계 47,745,380,000 44,690,889,543 46,410,950,850 43,485,732,151 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ④ 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 5,963,120,403 5,963,120,403 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 6,087,315,888 - 6,087,315,888 합 계 - 6,087,315,888 5,963,120,403 12,050,436,291 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 44,400,453,885 - 44,400,453,885 기타비유동금융부채 - 290,435,658 - 290,435,658 합 계 - 44,690,889,543 - 44,690,889,543 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 5,491,487,400 5,491,487,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 3,893,650,063 - 3,893,650,063 합 계 - 3,893,650,063 5,491,487,400 9,385,137,463 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 42,815,671,286 - 42,815,671,286 기타비유동금융부채 - 670,060,865 - 670,060,865 합 계 - 43,485,732,151 - 43,485,732,151 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없었습니다. 가. 장기매출채권및기타채권(주임종장기대여금), 장기차입부채(장기차입금, 사채), 기타금융부채(수입보증금) 현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 회사채(BBB+)이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 6.65% ~ 8.06%를 적용하였습니다.나. 장기매출채권및기타채권(전세권 등, 임차보증금)현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 국고채이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 3.17% ~ 3.42%를 적용하였습니다. 다. 기타비유동금융자산당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 기초금액 5,491,487,400 5,892,000,000 공정가치평가 471,633,003 (400,512,600) 기말금액 5,963,120,403 5,491,487,400 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 기타비유동금융자산 현재가치기법 영구성장률: 0% 할인율: 14.12% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우② 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 ⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 범주 내역 당기말 전기말 기타비유동금융자산 비상장주식(주) 277,381,900 258,381,900 출자금 92,628,196 92,628,196 합 계 370,010,096 351,010,096 (주) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (7) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 공정가치로 측정하는 금융자산: 배당금수익 920,000 9,450,000 손상차손 - (8,495,000) 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 1,179,851,948 581,402,167 외화환산이익 398,557,421 348,038,876 외화환산손실 (388,410,344) (1,276,178,042) 외환차익 1,327,494,947 3,154,163,576 외환차손 (101,280,691) (749,536,811) 대손상각비 (2,168,398,758) (3,627,708,702) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (7,127,239,706) (6,281,108,266) 외화환산이익 347,345,016 168,444,298 외화환산손실 (402,967,728) (460,586,540) 외환차익 222,315,577 76,200,510 외환차손 (1,024,537,482) (1,086,629,822) 상각후원가로 측정하지 않은 금융부채 이자비용 (773,531,287) (85,156,701) 35. 주식기준보상 연결실체의 지배기업인 삼화페인트공업이 이사회 결의를 통하여 소속 임직원에게 주식기준보상을 부여하였습니다. (1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 약정사항 부여일 2017.3.14 미행사 잔여수량 200,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 결정 행사가격 8,910원 가득조건 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공 행사기간 2019.3.14 ~ 2026.3.13 (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 526,200,000 526,200,000 행사 - - 기말 526,200,000 526,200,000 (3) 동 주식선택권의 공정가치 평가모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 적용변수 주식가격 8,890 원 행사가격 8,910 원 기대변동성 41.19% 옵션만기 2026년 3월 13일 배당수익률 3.13% 무위험이자율 2.04% 36. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당기말 및 전기말 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 구 분 회사명 연결실체의 관계기업 및공동기업투자 (주)코아네트 주식회사 유로드(주1) 상해보삼국제무역유한공사(주2) SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 이노에프앤아이㈜ 기타의 특수관계자 이노에프앤씨㈜ (주1) 당기 중 주식회사 유로드에 29백만원을 설립출자하였습니다.(주2) 소유지분율은 20%미만이나 이사회에 참여하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.② 전기말 구 분 회사명 연결실체의 관계기업 및공동기업투자 (주)코아네트 상해보삼국제무역유한공사(주1) SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 이노에프앤아이㈜(주2) 기타의 특수관계자 이노에프앤씨㈜ (주1) 소유지분율은 20%미만이나 이사회에 참여하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(주2) 전기 중 종속기업이 보유한 피투자 회사의 주식을 매각하여 종속기업에서 공동기업으로 재분류 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 회사의 명칭 매출 재고자산 매입 유형자산 취득 무형자산 취득 기타수익 기타비용 (주)코아네트 47,940,000 - 576,900,000 147,000,000 - 43,100,000 주식회사 유로드 6,797,800 - - - - - 상해보삼국제무역유한공사 3,771,445,824 11,067,499,486 - - - - SAMHWA HAI PHONG PAINTLIMITED LIABILITY COMPANY 81,830,886 - - - - - 이노에프앤씨㈜(주1) 13,113,191,820 97,170,000 - - - - 이노에프앤아이㈜ 13,665,500 - - - 170,658,429 - 합 계 17,034,871,830 11,164,669,486 576,900,000 147,000,000 170,658,429 43,100,000 (주1) 당기 중 연결실체가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 3,192백만원입니다.② 전기 (단위: 원) 회사의 명칭 매출 재고자산 매입 유형자산 취득 배당금수익 기타수익 기타비용 (주)코아네트 239,560,000 8,100,000 1,582,850,000 - 1,520,000 53,000,000 상해보삼국제무역유한공사 2,554,080,493 10,997,429,747 - - - - SAMHWA HAI PHONG PAINTLIMITED LIABILITY COMPANY 89,009,332 - - - - - 이노에프앤씨㈜(주1) 15,254,310,742 247,251,500 - 9,450,000 - - 이노에프앤아이㈜(주2) - - - - 73,763,004 - 합 계 18,136,960,567 11,252,781,247 1,582,850,000 9,450,000 75,283,004 53,000,000 (주1) 전기 중 연결실체가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 3,286백만원입니다.(주2) 지배력 상실 이후부터 전기말까지의 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사의 명칭 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 (주)코아네트 2,475,000 - - - - - 167,530,000 575,300,000 상해보삼국제무역유한공사 - - 4,304,716,866 3,946,549,541 - - - - SAMHWA HAI PHONG PAINTLIMITED LIABILITY COMPANY 5,505,561 - - - - - - - 이노에프앤씨㈜ 5,851,579,760 5,614,679,513 238,077,890 230,595,750 - - - - 이노에프앤아이㈜ 975,700 - - - 28,585,413 106,707,510 - 93,430,526 합 계 5,860,536,021 5,614,679,513 4,542,794,756 4,177,145,291 28,585,413 106,707,510 167,530,000 668,730,526 (4) 당기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권잔액 관련 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사의명칭 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 (주)코아네트 2,475,000 24,750 - - SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 5,505,561 - - - 이노에프앤씨㈜ 5,851,579,760 10,482,820 5,614,679,513 28,601,498 이노에프앤아이㈜ 975,700 97,570 - - 합계 5,860,536,021 10,605,140 5,614,679,513 28,601,498 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 유동성구분 기말잔액 장기대여금 이노에프앤아이(주) 4,470,000,000 2,500,000,000 - - 6,970,000,000 장기대여금 임원ㆍ종업원 1,132,576,100 580,000,000 - (506,293,400) 1,206,282,700 장기대여금(유동) 임원ㆍ종업원 491,493,918 - (555,253,400) 506,293,400 442,533,918 ② 전기 (단위: 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 유동성구분 연결범위변동 기말잔액 장기대여금 이노에프앤아이㈜ - - - - 4,470,000,000 4,470,000,000 장기대여금 임원ㆍ종업원 1,665,960,618 502,000,000 (543,890,600) (491,493,918) - 1,132,576,100 장기대여금(유동) 임원ㆍ종업원 - - - 491,493,918 - 491,493,918 (6) 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 대여금 관련 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 유동성구분 기말잔액 장기대여금 이노에프앤아이(주) 2,235,000,000 - - - 2,235,000,000 ② 전기 (단위: 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 유동성구분 기말잔액 장기대여금 이노에프앤아이(주) - 2,235,000,000 - - 2,235,000,000 (7) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 설립출자 주식회사 유로드 현금 (29,000,000) - 유상증자 이노에프앤씨㈜ 현금 - (40,500,000) 유상증자 이노에프앤아이㈜ 현금 (700,500,000) (400,000,000) 유상증자 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 현금 - (233,606,100) 현금배당 이노에프앤씨㈜ 현금 - 9,450,000 (8) 지배기업 기업 활동의 계획.운영.통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 2,743,421,680 2,476,613,333 퇴직급여 526,765,000 536,267,000 합 계 3,270,186,680 3,012,880,333 (9) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공하거나 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다. 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없으며, 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.(전기말) (단위: 원) 특수관계자구분 제공한기업 수혜자 지급보증내역 한도금액 보증처 보증기간 공동기업 삼화페인트공업주식회사 이노에프앤아이㈜ 차입금 지급보증 1,836,000,000 신한은행 2021년 04월 30일 ~ 2026년 04월 30일 2,343,000,000 신한은행 2022년 04월 07일 ~ 2023년 04월 07일 4,179,000,000 37. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송은 연결실체 제소한 소송 510백만원이 있으며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 주요 약정사항당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원, USD, CNY, VND, INR) 구 분 구 분 금융기관명 약정한도액 사용 미사용 지배기업 전자방식매담대 하나은행 20,000,000,000 4,568,895,162 15,431,104,838 당좌차월 신한은행 외 12,000,000,000 - 12,000,000,000 수입신용장 신한은행 USD 3,000,000 USD 194,700 USD 2,805,300 보증신용장 신한은행 INR 116,000,000 INR 41,800,000 INR 74,200,000 운전자금 하나은행 외 137,000,000,000 107,000,000,000 30,000,000,000 시설자금 산업은행 15,271,300,000 15,271,300,000 - 삼화도료(장가항) 유한공사 운전자금 KB국민은행(소주) CNY 15,000,000 CNY 15,000,000 - SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 운전자금 신한베트남은행(박닌) USD 3,000,000 - USD 3,000,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 운전자금 신한은행(뉴델리) INR 116,000,000 INR 41,800,000 INR 74,200,000 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 운전자금 우리은행(하이퐁) VND 16,270,000,000 - VND 16,270,000,000 ㈜에스엠투네트웍스 시설자금 KB국민은행 2,142,800,000 2,142,800,000 - 운전자금 KB국민은행 2,500,000,000 568,957,466 1,931,042,534 ㈜삼화대림화학 시설자금 산업은행 2,075,000,000 2,075,000,000 - 운전자금 산업은행 2,500,000,000 2,000,000,000 500,000,000 ② 전기말 (단위 : 원, USD, CNY, VND, INR) 구 분 구 분 금융기관명 약정한도액 사용 미사용 지배기업 전자방식매담대 하나은행 20,000,000,000 6,607,578,482 13,392,421,518 당좌차월 신한은행 외 12,000,000,000 - 12,000,000,000 수입신용장 신한은행 USD 3,000,000 USD 129,208 USD 2,870,792 운전자금 하나은행 외 97,000,000,000 67,000,000,000 30,000,000,000 시설자금 산업은행 20,785,500,000 18,685,500,000 2,100,000,000 위해삼화도료 유한공사 운전자금 신한은행(청도) CNY 2,000,000 CNY 2,000,000 - 삼화도료(장가항) 유한공사 운전자금 KB국민은행(소주) CNY 15,000,000 CNY 15,000,000 - SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 운전자금 신한베트남은행(박린) USD 3,000,000 - USD 3,000,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 운전자금 신한은행(뉴델리) INR 116,000,000 INR 69,577,840 INR 46,422,160 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 운전자금 우리은행(하이퐁) VND 20,400,000,000 VND 10,776,428,521 VND 9,623,571,479 ㈜에스엠투네트웍스 시설자금 KB국민은행 2,142,800,000 2,142,800,000 - 운전자금 KB국민은행 1,500,000,000 500,000,000 1,000,000,000 ㈜삼화대림화학 시설자금 산업은행 2,500,000,000 2,020,000,000 480,000,000 운전자금 산업은행 1,500,000,000 1,100,000,000 400,000,000 (3) 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결실체는 계약이행보증 및 매출채권신용보험등 가입을 통해 서울보증보험으로부터 3,947백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 연결실체는 전문건설공제조합으로부터 건설업관련 보증 등 10,233백만원을 한도로 제공받고 있으며, 실행잔액은 없습니다.(4) 제공한 지급보증당기말 및 전기말 연결실체가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.① 당기말당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증내역은 없습니다.② 전기말 (단위: 원) 특수관계자구분 제공한기업 수혜자 지급보증내역 한도금액 보증처 보증기간 공동기업 삼화페인트공업주식회사 이노에프앤아이㈜ 차입금 지급보증 1,836,000,000 신한은행 21년 04월 30일 ~26년 04월 30일 2,343,000,000 신한은행 22년 04월 07일 ~23년 04월 07일 합 계 4,179,000,000 38. 담보제공자산 당기말 및 전기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원, USD, CNY, VND) 과 목 담보제공 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 차입금액 토지,건물 외 (안산공장)토지, 건물 (공주공장)토지, 건물, 기계장치 외 (주1) 130,899,736,859 77,900,000,000 USD 5,000,000 산업은행 유동성장기부채 4,359,200,000 장기차입금 25,912,100,000 단기차입금 24,000,000,000 (삼화장가항)토지사용권,건물 CNY 2,589,862 CNY 13,846,400 KB국민은행(소주) 단기차입금 CNY 5,000,000 (삼화VINA)토지사용권, 건물, 기계장치 VND 77,546,463,911 USD 3,000,000 신한은행 박린지점 단기차입금 - (㈜에스엠투네트웍스)토지, 건물 3,004,973,396 3,171,360,000 KB국민은행 단기차입금 2,642,800,000 (㈜삼화대림화학)토지, 건물, 구축물, 기계장치 6,804,292,936 4,800,000,000 산업은행 단기차입금 2,000,000,000 유동성장기부채 691,720,000 장기차입금 1,383,280,000 (삼화 VH)토지사용권, 건물, 기계장치 VND 54,697,387,188 VND 44,420,000,000 우리은행 하이퐁지점 단기차입금 - (제이알 부동산신탁) 토지,건물 18,213,081,226 12,720,000,000 KB국민은행 장기차입금 10,600,000,000 3,000,000,000 유안타저축은행 장기차입금 2,500,000,000 단기금융상품 매출채권 (장가항삼화) 단기금융상품, 매출채권 CNY 5,609,803 CNY 5,609,803 KB국민은행(소주) 단기차입금 CNY 5,000,000 (주1) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 보험 부보금액 중 47,791백만원은 산업은행의 차입금에 대해서 질권설정되어 있으며 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 624백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 연결실체는 전문건설공제조합으로부터 건설업관련 보증등 10,233백만원을 한도로 제공받고 있으며, 보유하고 있는 기타비유동금융자산(전문건설공제조합 출자금) 82백만원을 담보로 제공하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원, USD, CNY, VND) 과 목 담보제공 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 차입금액 토지,건물 외 (안산공장)토지, 건물 (공주공장)토지, 건물, 기계장치 외(주1) 132,358,008,872 77,900,000,000 USD 5,000,000 산업은행 유동성장기부채 3,414,200,000 장기차입금 30,271,300,000 단기차입금 14,000,000,000 (위해삼화)토지사용권,건물 CNY 4,273,551 CNY 2,000,000 신한은행(청도) 단기차입금 CNY 2,000,000 (삼화장가항)토지사용권,건물 CNY 2,943,647 CNY 13,846,400 KB국민은행(소주) 단기차입금 CNY 5,000,000 (삼화VINA)토지사용권, 건물, 기계장치 VND 83,534,079,456 USD 3,000,000 신한은행 박린지점 단기차입금 - (㈜에스엠투네트웍스)토지, 건물 3,068,935,940 2,571,360,000 KB국민은행 단기차입금 2,142,800,000 (㈜삼화대림화학)토지, 건물, 구축물, 기계장치 6,909,456,962 4,200,000,000 산업은행 단기차입금 1,100,000,000 유동성장기부채 425,000,000 장기차입금 1,595,000,000 (삼화 VH)토지사용권, 건물, 기계장치 VND 60,393,971,065 VND 44,420,000,000 우리은행 하이퐁지점 단기차입금 VND 10,776,428,521 (제이알 부동산신탁) 토지,건물 18,307,906,355 12,720,000,000 KB국민은행 장기차입금 10,600,000,000 3,000,000,000 유안타저축은행 장기차입금 2,500,000,000 단기금융상품 매출채권 (장가항삼화) 단기금융상품, 매출채권 CNY 5,574,105 CNY 5,000,000 KB국민은행(소주) 단기차입금 CNY 5,000,000 (주1) 전기말 현재 연결실체의 유형자산 보험 부보금액 중 47,791백만원은 산업은행의 차입금에 대해서 질권설정되어 있으며 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 624백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(주2) 전기말 현재 연결실체는 전문건설공제조합으로부터 건설업 관련 보증등 10,233백만원을 한도로 제공받고 있으며, 보유하고 있는 기타비유동금융자산(전문건설공제조합 출자금) 82백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 39. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순손익 16,130,730,290 5,498,047,424 가감: 법인세비용 3,003,663,148 5,173,513,505 이자수익 (1,179,851,948) (581,402,167) 이자비용 7,900,770,993 6,366,264,967 배당금수익 (920,000) (9,450,000) 감가상각비 17,043,749,887 16,616,147,282 무형자산상각비 347,151,242 442,312,588 퇴직급여 2,198,184,407 2,124,394,910 장기종업원급여 569,304,373 47,124,376 대손상각비(환입) 2,058,428,573 1,394,209,701 기타의 대손상각비(환입) 109,970,184 2,233,499,000 재고자산평가손실 2,821,793,053 6,776,412,613 재고자산평가손실환입 (347,489,027) (545,034,774) 유형자산처분이익 (105,440,188) (144,872,283) 유형자산처분손실 66,986,395 46,164 무형자산처분이익 (16,590,909) - 무형자산처분손실 6,552,317 - 외화환산이익 (745,902,437) (194,725,046) 외화환산손실 791,378,072 1,544,439,483 영업권손상차손 - 1,180,248,613 지분법투자손실 473,560,937 161,034,983 지분법투자이익 (574,519,694) (203,478,505) 하자보수비 3,326,042,128 1,437,873,319 종속기업투자처분손실 - 53,843,629 종속기업투자처분이익 - (439,012,717) 무형자산손상차손 19,853,607 925,471,860 유형자산손상차손 3,266,481,486 1,052,815,856 무형자산손상차손환입 (77,991,690) - 매각예정자산처분이익 - (696,139,748) 사채상환이익 (480,008,948) - 기타 수익, 비용 (959,407,097) 321,096,944 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (2,678,077,688) (2,869,705,297) 대출채권의 감소(증가) 937,068,648 2,148,011,752 기타유동채권의 감소(증가) (65,882,673) 588,342,527 재고자산의 감소(증가) 888,086,593 5,461,057,923 기타유동자산의 감소(증가) 465,138,180 (27,755,777) 기타비유동자산의 감소(증가) (140,261,484) (32,129,325) 기타비유동채권의 감소(증가) (2,761,052) 25,443,746 매입채무의 증가(감소) 5,788,479,472 (16,871,755,477) 기타채무의 증가(감소) (1,770,005,452) 1,698,828,900 기타유동부채의 증가(감소) 234,301,439 1,166,706,255 기타비유동부채의 증가(감소) (32,462,008) (3,355,926) 순확정급여부채의 증가(감소) (2,172,687,520) (2,488,409,927) 충당부채의 증가(감소) (488,662,875) (301,172,711) 해외사업환산 - 181,943,941 기타 (539,065,093) (380,988,328) 합 계 56,069,687,641 38,829,744,253 (2) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 4,766,654,937 15,382,173,584 유형자산 취득관련 미지급금 변동 446,897,985 (1,394,567,000) 투자부동산의 유형자산 대체 - 29,966,731 리스부채의 유동성 대체 1,492,076,729 766,001,811 장기차입금의 유동성 대체 18,150,920,000 3,839,200,000 교환사채의 유동성 대체 - 7,826,245,880 종속법인 지배력 상실에 따른 대체 - (943,822,001) 매각예정자산 처분관련 선수금 감소 - (468,000,000) 사채의 유동성 대체 - 39,724,701,852 신규사용권자산/리스부채 2,201,557,026 1,257,638,905 수입보증금 유동성 대체 520,000,000 520,000,000 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성장기사채 장기차입금 리스부채 교환사채(유동) 수입보증금 합계 기초잔액 60,471,210,937 3,839,200,000 39,770,259,552 44,966,300,000 1,490,518,992 8,298,623,680 795,000,000 159,631,113,161 증감액 - - - - 2,732,765,080 - - 2,732,765,080 (순)재무활동현금흐름 19,570,801,537 (3,839,200,000) (40,000,000,000) 20,480,000,000 (1,344,914,818) (8,400,000,000) 230,000,000 (13,303,313,281) 유동성대체 - 18,150,920,000 - (18,150,920,000) - - - - 해외사업환산 30,244,992 - - - (10,479,945) - - 19,765,047 사채할인발행차금상각 - - 229,740,448 - - - - 229,740,448 교환권조정 상각 - - - - - 101,376,320 - 101,376,320 기말잔액 80,072,257,466 18,150,920,000 - 47,295,380,000 2,867,889,309 - 1,025,000,000 149,411,446,775 ② 전기 (단위: 원) 구분 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성장기사채 사채 장기차입금 리스부채 교환사채 교환사채(유동) 수입보증금 합계 기초잔액 75,729,980,518 17,714,200,000 - 39,498,614,284 33,235,500,000 1,606,918,716 7,676,766,792 - 1,042,900,000 176,504,880,310 증감액 - - - - - 1,094,320,609 - - - 1,094,320,609 (순)재무활동현금흐름 (11,132,025,078) (17,714,200,000) - - 17,100,000,000 (1,141,594,301) - - (259,900,000) (13,147,719,379) 유동성대체 - 3,839,200,000 - - (3,839,200,000) - (7,826,245,880) 7,826,245,880 - - 사채의 유동성대체 - - 39,724,701,852 (39,724,701,852) - - - - - - 해외사업환산 (81,744,503) - - - - (69,126,032) - - 12,000,000 (138,870,535) 사채할인발행차금상각 - - 45,557,700 226,087,568 - - - - - 271,645,268 교환권조정 상각 - - - - - - 149,479,088 472,377,800 - 621,856,888 연결범위 변동 (4,045,000,000) - - - (1,530,000,000) - - - - (5,575,000,000) 기말잔액 60,471,210,937 3,839,200,000 39,770,259,552 - 44,966,300,000 1,490,518,992 - 8,298,623,680 795,000,000 159,631,113,161 40. 영업권(1) 당기 및 전기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 298,834,158 2,318,394,799 연결범위변동(주1) - (839,312,028) 손상차손 - (1,180,248,613) 기말금액 298,834,158 298,834,158 (주1) 전기 중 연결대상 종속기업에서 공동기업으로 분류 변경된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 현금창출단위(집단) 당기말 전기말 취득자 내용 ㈜에스엠투네트웍스 3,514,365 3,514,365 삼화페인트공업㈜ ㈜에스엠투네트웍스 사업결합 ㈜유씨에이치파트너스 295,319,793 295,319,793 삼화페인트공업㈜ ㈜유씨에이치파트너스 사업결합 합계 298,834,158 298,834,158 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사 수행결과 당기 중 별도의 손상을 인식하지 아니하였습니다. 전기 중에는 손상평가 수행 결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 것으로 판단하여 손상을 인식하였습니다. 유씨에이치파트너스 보유자산 대부분이 공정가치로 볼 수 있는 금융채권이므로 순자산을 공정가치로 간주하여 장부금액과 비교한 결과 장부금액(6,044백만원)이 공정가치(5,283백만원)를 761백만원 초과하여 해당금액을 손상인식하였습니다. 전기 중 삼화대림화학 현금창출단위(집단)에 대하여 손상평가 수행결과 420백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하였고, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 매출총이익률(1) 매출액성장률(2) 영구성장률(3) 할인율(4) <전기말> 　 　 　 　 삼화대림화학 19.2% 19.1% 0.00% 12.76% (1) 향후 5년간 매출총이익률의 평균입니다.(2) 향후 5년간 매출액성장률의 평균입니다.(3) 5년 이후 예상되는 성장률입니다.(*4) 예상현금흐름에 적용된 할인율입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 77 기 2023.12.31 현재 제 76 기 2022.12.31 현재 제 75 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　Ⅰ.유동자산 251,392,138,830 234,317,525,805 255,263,983,041 　　현금및현금성자산 (주6,33) 32,223,114,353 22,396,574,192 24,165,967,211 　　단기금융상품 (주33) 377,515,490 523,806,150 147,202,110 　　매출채권 및 기타채권 (주7,33,35) 134,361,413,714 127,828,781,497 133,048,380,516 　　재고자산 (주9,35) 82,928,978,892 82,101,412,136 92,435,077,105 　　기타유동금융자산 (주8,33) 351,502,093 0 0 　　기타유동자산 (주10) 1,149,614,288 1,466,951,830 1,525,615,847 　　매각예정자산 0 0 3,941,740,252 　Ⅱ.비유동자산 272,921,548,961 279,127,363,269 275,327,020,310 　　장기매출채권 및 기타채권 (주7,33,35) 8,107,557,058 5,906,093,393 2,838,762,397 　　장기금융상품 (주6,33) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 　　기타비유동금융자산 (주8,33) 5,832,067,411 5,398,497,496 5,959,725,096 　　종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (주11,35) 26,987,494,398 31,778,477,811 33,315,300,831 　　유형자산 (주12,35,38) 213,672,751,178 221,429,258,949 219,189,304,269 　　사용권자산 (주15) 2,953,794,580 3,298,165,220 3,808,248,667 　　투자부동산 (주13) 3,197,619,002 1,356,974,502 1,496,876,098 　　무형자산 (주14,35) 7,332,841,758 6,363,653,721 6,381,146,725 　　순확정급여자산 (주19) 2,276,669,796 2,844,051,900 1,639,025,951 　　기타비유동자산 (주10) 2,554,753,780 746,190,277 692,630,276 　자산총계 524,313,687,791 513,444,889,074 530,591,003,351 부채 　　　 　Ⅰ.유동부채 180,496,380,311 201,925,696,959 186,749,749,431 　　매입채무 및 기타채무 (주16,33,35,37) 95,560,154,347 87,285,901,332 100,630,742,811 　　단기차입부채 (주15,17,33,37,38) 78,161,869,768 105,031,387,363 80,824,562,849 　　당기법인세부채 (주30) 1,263,422,321 3,265,576,194 420,612,196 　　유동충당부채 (주20) 1,092,082,938 2,335,404,078 1,198,703,470 　　이연수익 (주21) 103,226,187 107,172,131 111,071,776 　　기타유동금융부채 (주18,33) 525,904,575 99,367,860 668,681,808 　　기타유동부채 (주22) 3,789,720,175 3,800,888,001 2,895,374,521 　Ⅱ.비유동부채 66,572,769,107 48,537,657,626 83,979,071,205 　　장기매입채무 및 기타채무 (주16) 1,805,518,453 0 0 　　장기차입부채 (주15,17,33,37,38) 48,526,985,084 32,923,451,035 67,004,847,421 　　종업원급여부채 (주19) 1,548,474,282 1,261,141,809 1,451,622,933 　　이연법인세부채 (주30) 14,310,452,088 13,673,556,500 15,372,810,376 　　기타비유동금융부채 (주18,33) 381,339,200 679,508,282 149,790,475 　부채총계 247,069,149,418 250,463,354,585 270,728,820,636 자본 　　　 　Ⅰ.자본금 (주1,23) 13,601,734,500 13,601,734,500 13,601,734,500 　Ⅱ.기타불입자본 (주24,34) 9,703,937,242 10,183,946,190 10,183,946,190 　Ⅲ.기타자본구성요소 (주24) (567,498,037) (911,318,980) (613,015,130) 　Ⅳ.이익잉여금 (주25) 254,506,364,668 240,107,172,779 236,689,517,155 　자본총계 277,244,538,373 262,981,534,489 259,862,182,715 부채 및 자본총계 524,313,687,791 513,444,889,074 530,591,003,351 　 제 77 기 제 76 기 제 75 기 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제77기 재무제표는 2024년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 77 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.매출액 (주5,26,35) 558,977,590,196 552,352,119,061 544,534,042,000 Ⅱ.매출원가 (주31,35) 446,442,967,501 460,015,390,503 469,775,388,884 Ⅲ.매출총이익 112,534,622,695 92,336,728,558 74,758,653,116 Ⅳ.판매비와관리비 86,944,717,403 80,288,235,240 77,540,723,061 　판매비 (주27,31,33) 34,145,468,460 29,789,017,193 32,001,396,090 　관리비 (주27,31) 52,799,248,943 50,499,218,047 45,539,326,971 Ⅴ.영업손익 25,589,905,292 12,048,493,318 (2,782,069,945) Ⅵ.금융손익 (1,407,409,564) (4,943,662,772) (1,952,538,607) 　금융이익 (주29,33,35) 4,952,104,027 686,796,272 2,128,117,491 　금융원가 (주29,33) 6,359,513,591 5,630,459,044 4,080,656,098 Ⅶ.기타영업외손익 2,608,247,980 1,469,607,770 1,939,037,626 　기타이익 (주28,35) 4,688,317,675 7,560,702,678 4,509,237,888 　기타손실 (주28,35) 2,080,069,695 6,091,094,908 2,570,200,262 Ⅷ.종속기업및공동기업투자손상차손 (주11) 3,599,064,523 1,836,823,020 3,790,913,318 Ⅸ.종속기업및관계기업투자처분이익 (주11) 0 1,279,937 37,474,317 X.법인세비용차감전순손익 23,191,679,185 6,738,895,233 (6,549,009,927) XI.법인세비용 (주30) 2,663,732,987 1,614,535,300 143,043,338 XII.당기순이익(손실) 20,527,946,198 5,124,359,933 (6,692,053,265) XIII.기타포괄손익 112,734,134 354,058,841 (292,977,924) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 112,734,134 354,058,841 (292,977,924) 　　기타금융자산평가손익 343,820,943 (298,303,850) (613,015,130) 　　확정급여제도의 재측정요소 (주19,30) (231,086,809) 652,362,691 320,037,206 XIV.총포괄손익 20,640,680,332 5,478,418,774 (6,985,031,189) XV.주당손익 (주32) 　　　 　기본주당손익 (단위 : 원) 870 217 (285) 　희석주당손익 (단위 : 원) 867 217 (285) 　 제 77 기 제 76 기 제 75 기 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제77기 재무제표는 2024년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 77 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 13,407,368,500 5,006,278,372 0 246,521,243,764 264,934,890,636 배당금의 지급 0 0 0 (3,459,710,550) (3,459,710,550) 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,692,053,265) (6,692,053,265) 기타금융자산평가손익 0 0 (613,015,130) 0 (613,015,130) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 320,037,206 320,037,206 주식선택권의 행사 0 (18,482,547) 0 0 (18,482,547) 전환사채의 전환 194,366,000 2,846,357,601 0 0 3,040,723,601 교환사채의 발행 0 1,061,507,438 0 0 1,061,507,438 교환사채의 교환 0 1,288,285,326 0 0 1,288,285,326 교환사채의 상환 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 13,601,734,500 10,183,946,190 (613,015,130) 236,689,517,155 259,862,182,715 2022.01.01 (기초자본) 13,601,734,500 10,183,946,190 (613,015,130) 236,689,517,155 259,862,182,715 배당금의 지급 0 0 0 (2,359,067,000) (2,359,067,000) 당기순이익(손실) 0 0 0 5,124,359,933 5,124,359,933 기타금융자산평가손익 0 0 (298,303,850) 0 (298,303,850) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 652,362,691 652,362,691 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 교환사채의 상환 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 13,601,734,500 10,183,946,190 (911,318,980) 240,107,172,779 262,981,534,489 2023.01.01 (기초자본) 13,601,734,500 10,183,946,190 (911,318,980) 240,107,172,779 262,981,534,489 배당금의 지급 0 0 0 (5,897,667,500) (5,897,667,500) 당기순이익(손실) 0 0 0 20,527,946,198 20,527,946,198 기타금융자산평가손익 0 0 343,820,943 0 343,820,943 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (231,086,809) (231,086,809) 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 교환사채의 상환 0 (480,008,948) 0 0 (480,008,948) 2023.12.31 (기말자본) 13,601,734,500 9,703,937,242 (567,498,037) 254,506,364,668 277,244,538,373 　 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제77기 재무제표는 2024년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 77 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 39,402,285,652 26,052,973,436 (30,023,168,592) 　영업에서 창출된 현금 (주36) 45,293,033,428 30,973,823,269 (26,001,455,545) 　이자의 수취 454,835,196 306,483,557 381,683,098 　배당금의 수취 3,277,858,272 167,080,646 1,412,265,790 　이자의 지급 (5,565,022,525) (4,833,114,459) (3,023,659,768) 　법인세의 납부 (4,058,418,719) (561,299,577) (2,792,002,167) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (10,223,514,720) (13,071,685,392) 2,716,481,016 　장ㆍ단기금융상품의 증가 (830,967,620) (1,242,531,850) (11,088,397,250) 　기타채권의 증가 (2,781,280,000) (607,640,000) (2,626,197,200) 　기타유동자산의 증가 0 (747,999,120) 0 　기타비유동자산의 증가 (1,700,000,000) 0 0 　유형자산의 취득 (6,163,029,424) (16,989,234,944) (12,545,944,745) 　무형자산의 취득 (3,067,417,182) (1,810,576,469) (2,902,321,835) 　종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (729,500,000) (400,000,000) (6,000,000,000) 　기타금융자산의 증가 0 (40,500,000) 0 　장ㆍ단기금융상품의 감소 977,258,280 865,927,810 32,341,446,703 　기타유동금융자산의 감소 0 0 160,000 　기타채권의 감소 110,200,000 889,365,120 4,137,585,200 　유형자산의 처분 125,874,126 354,889,057 81,462,919 　무형자산의 처분 909,090,909 0 507,949,807 　매각예정자산의 처분 0 4,169,880,000 0 　종속기업 및 관계기업투자의 처분 1,921,418,890 101,279,937 275,500,000 　정부보조금의 증가 1,004,837,301 2,158,445,067 535,237,417 　기타비유동금융자산의 감소 0 227,010,000 0 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (19,322,294,587) (14,360,826,657) 13,407,252,074 　단기차입금의 상환 (20,000,000,000) (30,000,000,000) (25,000,000,000) 　유동성장기차입금의 상환 (3,414,200,000) (17,714,200,000) (2,714,200,000) 　사채의 상환 (40,000,000,000) 0 (25,000,000,000) 　교환사채의 상환 (8,400,000,000) 0 0 　배당금의 지급 (5,897,392,680) (2,358,932,020) (3,459,502,215) 　리스부채의 상환 (1,860,701,907) (1,248,194,637) (1,124,986,609) 　신주발행비용 0 0 (8,932,832) 　주식선택권의 행사 0 0 (6,270) 　임대보증금의 감소 0 (139,500,000) 0 　단기차입금의 차입 40,000,000,000 20,000,000,000 55,000,000,000 　장기차입금의 차입 20,000,000,000 17,100,000,000 5,800,000,000 　교환사채의 발행 0 0 9,914,880,000 　임대보증금의 증가 250,000,000 0 0 IV.현금및현금성자산의 증가(감소) 9,856,476,345 (1,379,538,613) (13,899,435,502) V.기초의 현금및현금성자산 22,396,574,192 24,165,967,211 38,074,290,154 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (29,936,184) (389,854,406) (8,887,441) VI.기말의 현금및현금성자산 32,223,114,353 22,396,574,192 24,165,967,211 　 제 77 기 제 76 기 제 75 기 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제77기 재무제표는 2024년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-5. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 77 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 처분예정일 : 2024년 3월 29일 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 처분예정일 : 2023년 3월 24일 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 처분확정일 : 2022년 3월 25일 (단위 : 원) 구 분 제 77 기 제 76 기 제 75 기 미처분이익잉여금 206,848,616,392 192,449,424,503 189,128,951,879 전기이월미처분이익잉여금 186,551,757,003 186,672,701,879 195,500,967,938 확정급여제도의 재측정손익 (231,086,809) 652,362,691 320,037,206 당기순손익 20,527,946,198 5,124,359,933 (6,692,053,265) 이익잉여금처분액 9,436,268,000 5,897,667,500 2,456,250,000 이익준비금 - - 97,183,000 현금배당 주당배당금(율) 당기 400원(80%) 전기 250원(50%) 전전기 100원(20%) 9,436,268,000 5,897,667,500 2,359,067,000 차기이월미처분이익잉여금 197,412,348,392 186,551,757,003 186,672,701,879 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제77기 재무제표는 2024년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제77기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제76기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 삼화페인트공업주식회사 1. 회사의 개요 삼화페인트공업주식회사(이하 "당사")는 1946년 4월 9일에 설립되었으며, 1993년 9월 10일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사입니다. 당기말 현재 당사는 경기도 안산시를 본점 소재지로 하고 있으며, 주요 생산시설인 안산공장을비롯하여 국내 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다. (1) 주요사업 내용 : 각종 도료의 제조, 판매 및 시공 (2) 대표이사 : 류 기 붕, 배 맹 달 (3) 당기말 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김장연 7,427,422 27.30 기타주주 16,163,248 59.42 자기주식 3,612,799 13.28 합 계 27,203,469 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. · 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형· 순공정가치로 측정하는 매각예정자산· 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다(주석 30 참조). (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 7 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 19 참조) (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(주석 15 참조). (5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 33 참조). (6) 비금융자산손상 비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다. (주석 11 참조) (7) 재고자산의 순실현가능가치 측정 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다(주석 9 참조). 4. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 4.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4.2 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.4.3 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 4.4 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정하고 있습니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 도료 등 제품판매 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 구체적인 유형별, 품목별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 변동대가로 보아 수익에서 조정하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 당사는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. 화학제품제조 기술 서비스의 제공 화학제품의 제조 기술서비스를 제공합니다. 용역은 계약기간에 걸쳐 지속적으로 제공되며, 청구서는 용역서비스가 완료되는 대로 고객에게 발행됩니다. 화학제품의 제조 기술서비스의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 고객이 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 4.5 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 된다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 당사가 리스이용자인 경우리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.② 당사가 리스제공자인 경우리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.4.6 외화환산 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융이익ㆍ원가 또는 기타이익ㆍ손실로 분류됩니다. 4.7 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.4.8 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.9 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 4.10 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 4.11 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 20년 ~ 40 년 구축물 20 년 기계장치 10 년 차량운반구, 공구기구비품 5 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.12 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위해 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.13 무형자산 ① 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 5 년 ~ 8 년 개발비 5 년 소프트웨어 5 년 ② 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ③ 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ④ 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.14 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 4.15 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 4.16 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.4.17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 4.18 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 4.19 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 1) 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 3) 후속측정과 손익 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 4.20 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 4.21 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. ④ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (나) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 4.22 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.4.23 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.4.24 금융수익과 비용금융수익과 금융비용 중 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.4.25 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2024년 1월 29일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 5. 부문정보 (1) 지역에 대한 정보당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 523,924,464,120 487,747,278,294 아시아 30,244,010,505 59,210,520,709 유럽 3,271,985,297 2,866,792,169 아메리카 1,234,756,384 1,212,644,329 아프리카 269,236,280 1,314,883,560 오세아니아 33,137,610 - 합 계 558,977,590,196 552,352,119,061 (2) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 수익의 10% 이상 차지하는 단일 고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 4,910,790 4,239,610 요구불예금 32,218,203,563 22,392,334,582 합 계 32,223,114,353 22,396,574,192 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 명 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000,000 6,000,000 기타유동금융자산 금융채 351,502,093 - 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 134,356,875,371 - 129,456,569,140 - 차감: 대손충당금 (3,475,356,641) - (3,665,221,414) - 미수금 474,769,747 - 369,694,832 - 차감: 대손충당금 (20,553,000) - (21,635,000) - 미수수익 58,436,783 - 38,913,734 - 대여금 495,094,000 10,378,847,000 395,694,000 7,756,261,874 차감: 대손충당금 - (3,667,236,200) - (3,649,503,096) 임차보증금 543,959,705 490,065,070 468,906,491 480,977,366 전세권 1,482,217,542 101,576,848 658,018,690 941,784,614 금융리스채권 445,970,207 760,038,730 127,841,024 332,307,025 보증금 등 - 44,265,610 - 44,265,610 합 계 134,361,413,714 8,107,557,058 127,828,781,497 5,906,093,393 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 36개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능가액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 발생시점부터 36개월 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 초과 매출채권 115,219,742,296 12,652,712,864 1,076,762,912 5,407,657,299 134,356,875,371 미수금 454,761,937 - - 20,007,810 474,769,747 미수수익 58,436,783 - - - 58,436,783 대여금 10,873,941,000 - - - 10,873,941,000 임차보증금 1,034,024,775 - - - 1,034,024,775 전세권 1,583,794,390 - - - 1,583,794,390 금융리스채권 1,206,008,937 - - - 1,206,008,937 보증금 등 44,265,610 - - - 44,265,610 대손충당금 (4,098,614,980) (73,478,647) (23,523,347) (2,967,528,867) (7,163,145,841) 합 계 126,376,360,748 12,579,234,217 1,053,239,565 2,460,136,242 142,468,970,772 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 초과 매출채권 103,534,165,896 15,066,242,386 5,669,740,701 5,186,420,157 129,456,569,140 미수금 346,987,022 - - 22,707,810 369,694,832 미수수익 38,913,734 - - - 38,913,734 대여금 8,151,955,874 - - - 8,151,955,874 임차보증금 949,883,857 - - - 949,883,857 전세권 1,599,803,304 - - - 1,599,803,304 금융리스채권 460,148,049 - - - 460,148,049 보증금 등 44,265,610 - - - 44,265,610 대손충당금 (4,189,602,778) (94,125,396) (127,447,448) (2,925,183,888) (7,336,359,510) 합 계 110,936,520,568 14,972,116,990 5,542,293,253 2,283,944,079 133,734,874,890 ② 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 3,665,221,414 3,671,138,096 4,379,390,241 1,096,500,000 손상차손 인식(환입) 252,251,680 (1,082,000) (279,621,354) 2,574,638,096 제각 (442,590,902) - (434,547,473) - 기타 474,449 17,733,104 - - 기말금액 3,475,356,641 3,687,789,200 3,665,221,414 3,671,138,096 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식 - 5,739,439,215 - 5,305,869,300 출자금 - 92,628,196 - 92,628,196 채무상품 금융채 351,502,093 - - - 합 계 351,502,093 5,832,067,411 - 5,398,497,496 9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 13,915,441,148 (985,494,128) 12,929,947,020 10,157,022,424 (1,083,202,827) 9,073,819,597 제 품 33,533,435,641 (2,954,070,112) 30,579,365,529 35,286,646,553 (3,662,939,650) 31,623,706,903 재 공 품 9,846,984,820 (735,051,579) 9,111,933,241 12,704,061,277 (1,290,162,963) 11,413,898,314 원 재 료 21,528,061,689 (1,292,222,423) 20,235,839,266 23,605,304,270 (1,847,878,377) 21,757,425,893 미 착 품 10,071,893,836 - 10,071,893,836 8,232,561,429 - 8,232,561,429 합 계 88,895,817,134 (5,966,838,242) 82,928,978,892 89,985,595,953 (7,884,183,817) 82,101,412,136 (2) 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 445,799백만원 (전기: 459,340백만원)입니다.(3) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 614백만원(전기: 4,455백만원)이 포함되어 있고, 당기에 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 211백만원(전기: 없음) 입니다. 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 740,567,454 1,700,000,000 884,500,430 - 선급비용 409,046,834 854,753,780 582,451,400 746,190,277 합 계 1,149,614,288 2,554,753,780 1,466,951,830 746,190,277 11. 종속기업, 관계기업및공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 위해삼화도료유한공사(주1) 도료 중국 12월 - - 77.50 - 삼화도료(장가항)유한공사 도료 중국 12월 100.00 3,874,962,851 100.00 3,874,962,851 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 도료 베트남 12월 100.00 965,569,300 100.00 965,569,300 ㈜에스엠투네트웍스 서비스 한국 12월 100.00 727,768,480 100.00 727,768,480 ㈜삼화로지텍 운송주선 한국 12월 100.00 300,000,000 100.00 300,000,000 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 도료 말레이시아 12월 100.00 - 100.00 - 홈앤톤즈㈜ 도료 한국 12월 100.00 - 100.00 - ㈜유씨에이치파트너스(주2,3) 투자자문 한국 12월 81.76 2,305,727,810 81.76 4,987,968,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 도료 인도 3월 99.00 766,022,200 99.00 766,022,200 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 도료 베트남 12월 100.00 6,843,250,000 100.00 6,843,250,000 ㈜삼화대림화학(주3) 화학제품 한국 12월 100.00 4,474,693,757 100.00 6,912,936,980 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP(주4) 도료 인도 3월 90.00 - 90.00 - 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 부동산 투자임대 한국 7월 92.31 6,000,000,000 92.31 6,000,000,000 합 계 26,257,994,398 31,378,477,811 (주1) 당기 중 위해삼화도료유한공사의 지분 전량을 삼화도료(장가항)유한공사에 매각하여 종속기업에서 종속기업의 종속기업으로 재분류 하였습니다. (주2) 당기 중 ㈜유씨에이치파트너스는 유상감자를 실시하였습니다. (주3) 당기 중 ㈜유씨에이치파트너스 761백만원, ㈜삼화대림화학 2,438백만원의 손상차손을 인식하였으며, 전기 중 ㈜삼화대림화학 1,004백만원의 손상차손을 인식 하였습니다. (주4) SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP는 자본금 회수가 완료되었으며, 청산절차 진행 중입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 법인명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 주식회사 유로드(주1) 도료 한국 12월 29.00 29,000,000 - - 관계기업 상해보삼국제무역유한공사(주2) 무역 중국 12월 19.00 - 19.00 - 공동기업 이노에프앤아이㈜(주3,4) 필름제조 한국 12월 50.00 700,500,000 50.00 400,000,000 합 계 729,500,000 400,000,000 (주1) 당기 중 주식회사 유로드에 29백만원을 설립출자 하였습니다. (주2) 소유지분율은 20%미만이나 이사회에 참여하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (주3) 당기 중 이노에프앤아이㈜에 701백만원 유상증자를 하였습니다. (주4) 당기 중 400백만원, 전기 중 499백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 투자의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 종속기업 위해삼화도료유한공사(주1) 4,036,783,387 5,667,721,389 (1,630,938,002) 6,308,116,472 707,353,072 486,554,798 삼화도료(장가항)유한공사 34,017,407,154 9,345,759,783 24,671,647,371 43,905,528,154 2,556,641,547 2,022,219,789 SAMHWA PAINTS VINACOMPANY LIMITED 18,324,349,822 4,794,874,661 13,529,475,161 17,578,392,351 (1,260,156,877) (1,255,362,690) ㈜에스엠투네트웍스 7,983,070,558 6,697,382,199 1,285,688,359 9,309,004,200 (1,671,081,999) (1,465,431,752) ㈜삼화로지텍 2,891,446,459 1,691,817,168 1,199,629,291 20,227,462,580 141,281,455 148,311,815 Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd 320,935,162 1,096,251,425 (775,316,263) 817,756,141 (61,065,840) (136,840,111) 홈앤톤즈㈜ 341,005,891 1,371,709,604 (1,030,703,713) 226,258,334 19,163,949 1,856,269 ㈜유씨에이치파트너스 (주2) 3,944,544,502 13,925,217 3,930,619,285 584,509,058 (190,649,121) (163,072,625) SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 4,773,812,368 4,600,573,056 173,239,312 6,816,200,367 (1,096,109,232) (1,864,790,610) SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 10,538,591,867 1,871,686,250 8,666,905,617 11,356,112,129 1,419,013,175 1,104,989,327 ㈜삼화대림화학 12,538,888,288 6,180,575,990 6,358,312,298 6,575,040,037 (1,155,974,699) (751,370,973) SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP - - - - - - 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 18,882,682,900 13,888,143,780 4,994,539,120 - (656,849,187) (96,900,848) 관계기업 주식회사 유로드 63,506,973 3,438,640 60,068,333 10,800,000 (39,982,490) (39,931,667) 상해보삼국제무역유한공사 6,182,614,351 3,527,146,577 2,655,467,774 14,314,557,629 401,394,379 121,219,910 공동기업 이노에프앤아이㈜ 9,213,118,223 8,549,637,737 663,480,486 4,704,236,690 (424,796,359) (923,961,507) (주1) 당기 중 위해삼화도료유한공사의 지분 전량을 삼화도료(장가항)유한공사에 매각하여 종속기업에서 종속기업의 종속기업으로 재분류 하였습니다. (주2) 중간지배기업인 ㈜유씨에이치파트너스의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 종속기업 위해삼화도료유한공사 4,237,611,461 6,353,173,033 (2,115,561,572) 6,072,405,345 (330,660,604) (1,197,357,240) 삼화도료(장가항)유한공사 35,176,769,739 10,399,630,411 24,777,139,328 46,109,917,880 772,218,589 307,365,903 SAMHWA PAINTS VINACOMPANY LIMITED 22,206,740,514 6,330,253,812 15,876,486,702 32,641,757,399 4,649,285,153 2,555,303,561 ㈜에스엠투네트웍스 7,537,973,732 4,786,853,621 2,751,120,111 13,011,737,580 361,012,263 (294,227,537) ㈜삼화로지텍 2,510,662,039 1,459,344,563 1,051,317,476 19,177,910,561 18,572,873 (38,196,222) Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd 326,918,034 983,761,428 (656,843,394) 815,461,270 (253,385,604) (346,408,069) 홈앤톤즈㈜ 238,495,038 1,271,055,020 (1,032,559,982) 89,400,464 (48,547,750) (62,704,935) ㈜유씨에이치파트너스 (주1) 6,613,875,718 151,928,807 6,461,946,911 1,084,247,553 108,547,410 250,873,577 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 10,254,196,828 8,277,265,508 1,976,931,320 16,959,986,042 4,500,663,199 2,933,323,186 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 10,640,934,905 2,975,382,273 7,665,552,632 7,648,004,534 (189,148,305) (319,469,566) ㈜삼화대림화학 12,538,023,016 5,428,339,745 7,109,683,271 5,894,547,044 (142,691,513) (202,003,960) SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP - - - - - - 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 19,071,292,072 13,815,510,687 5,255,781,385 - (427,757,016) (793,636,200) 관계기업 상해보삼국제무역유한공사 5,860,724,916 3,315,837,321 2,544,887,595 12,680,340,390 348,765,892 350,428,583 공동기업 이노에프앤아이㈜(주2) 10,996,861,792 10,810,419,799 186,441,993 5,064,395,642 250,085,017 133,848,237 (주1) 중간지배기업인 ㈜유씨에이치파트너스의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (주2) 종속기업이 보유한 피투자 회사의 주식을 매각하여 종속기업에서 공동기업으로 재분류 하였습니다. (4) 종속기업투자 손상평가종속기업투자 중 (주)삼화대림화학은 영업손실의 누적등으로 보고기간종료일 현재 손상의 징후가 있다고 판단하였습니다. 독립된 가치평가전문가의 외부평가를 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 2,438백만원의 손상차손을 인식했습니다. 손상평가시 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 산출됐으며, 현금흐름은 회사의 과거 경험, 경영진의 승인된 사업계획을 바탕으로 추정한 5개년의 현금흐름으로 추정하였고(매출성장률 -12.5%~41.6%, 영업이익률 1.1%~17.7%), 이후의 현금흐름은 0.0%의 성장률을 적용하여 추정하였습니다. 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용 15.94%로 추정하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 111,844,915,745 87,866,694,307 11,944,752,744 115,974,607,834 7,180,399,458 37,057,535,438 4,295,469,775 376,164,375,301 정부보조금 - (2,275,000,000) - - - (189,434,123) (1,580,636,196) (4,045,070,319) 감가상각누계액 - (25,910,825,100) (8,938,629,220) (86,333,581,308) (5,500,396,598) (31,763,121,578) - (158,446,553,804) 장부금액 111,844,915,745 59,680,869,207 3,006,123,524 29,641,026,526 1,680,002,860 5,104,979,737 2,714,833,579 213,672,751,178 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 113,592,150,174 88,090,598,621 11,800,502,744 112,706,775,752 7,076,068,089 35,456,686,989 3,857,380,800 372,580,163,169 정부보조금 - (2,350,000,000) - - - (148,735,145) (1,575,652,520) (4,074,387,665) 감가상각누계액 - (23,817,813,351) (8,512,448,063) (79,495,863,618) (5,461,016,964) (29,789,374,559) - (147,076,516,555) 장부금액 113,592,150,174 61,922,785,270 3,288,054,681 33,210,912,134 1,615,051,125 5,518,577,285 2,281,728,280 221,429,258,949 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 113,592,150,174 61,922,785,270 3,288,054,681 33,210,912,134 1,615,051,125 5,518,577,285 2,281,728,280 221,429,258,949 취득액 - - - 169,173,600 641,173,612 961,318,037 4,931,462,575 6,703,127,824 정부보조금 - - - - - (83,884,932) (4,983,676) (88,868,608) 처분 (1,317,250) (12,911,598) (1,640,625) (422,962) (13,673,647) (10,398,694) - (40,364,776) 감가상각비 - (2,128,005,679) (426,790,532) (7,243,496,246) (562,548,230) (2,102,272,959) - (12,463,113,646) 건설중인자산에서 대체 - 20,372,600 146,500,000 3,504,860,000 - 821,641,000 (4,493,373,600) - 투자부동산등으로 대체 (1,745,917,179) (121,371,386) - - - - - (1,867,288,565) 기말금액 111,844,915,745 59,680,869,207 3,006,123,524 29,641,026,526 1,680,002,860 5,104,979,737 2,714,833,579 213,672,751,178 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 113,589,143,714 55,003,989,844 3,738,906,691 37,274,839,952 948,716,456 5,634,804,302 2,998,903,310 219,189,304,269 취득액 - 202,233,000 - 100,084,000 443,869,280 725,652,272 14,976,954,490 16,448,793,042 정부보조금 - - - - - (84,239,546) (1,575,652,520) (1,659,892,066) 처분 (99,476,000) (98,358,640) - (492,205) (4,348,455) (26,403,398) - (229,078,698) 감가상각비 - (2,002,861,089) (489,352,010) (7,434,999,613) (441,242,156) (2,064,677,345) - (12,433,132,213) 건설중인자산에서 대체 - 8,807,000,000 38,500,000 3,271,480,000 668,056,000 1,333,441,000 (14,118,477,000) - 투자부동산등에서 대체 102,482,460 10,782,155 - - - - - 113,264,615 기말금액 113,592,150,174 61,922,785,270 3,288,054,681 33,210,912,134 1,615,051,125 5,518,577,285 2,281,728,280 221,429,258,949 감가상각비 중 10,613백만원(전기: 10,512백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며,1,850백만원(전기: 1,921백만원)은 관리비에 포함돼 있습니다.(3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 토지와 건물 등이 은행차입금 등에 대한 담보(주석 38 참조)로 제공되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,406,400,362 - 2,406,400,362 660,483,183 - 660,483,183 건물 1,266,022,586 (474,803,946) 791,218,640 1,047,557,922 (351,066,603) 696,491,319 합계 3,672,422,948 (474,803,946) 3,197,619,002 1,708,041,105 (351,066,603) 1,356,974,502 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 660,483,183 696,491,319 1,356,974,502 762,965,643 733,910,455 1,496,876,098 감가상각비 - (26,644,065) (26,644,065) - (26,636,981) (26,636,981) 유형자산 등에서 대체 1,745,917,179 121,371,386 1,867,288,565 - - - 유형자산으로 대체 - - - (102,482,460) (10,782,155) (113,264,615) 기말금액 2,406,400,362 791,218,640 3,197,619,002 660,483,183 696,491,319 1,356,974,502 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 46,200,000 54,017,640 운영비용 26,644,065 26,636,981 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 6,022백만원(전기: 3,004백만원)입니다.당사는 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하여 독립된 평가인에 의한 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였으며, 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동분을 추정하여 가감하였습니다.(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 투자부동산의 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정되어 있습니다. (주석 38참조) 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 취득원가 5,209,320,105 1,134,851,685 8,744,985,747 10,709,329,706 25,798,487,243 정부보조금 - - (2,130,176,060) - (2,130,176,060) 감가상각누계액 - (973,047,210) (3,897,582,107) (9,970,974,164) (14,841,603,481) 손상차손누계액 (190,647,870) - (1,303,218,074) - (1,493,865,944) 장부금액 5,018,672,235 161,804,475 1,414,009,506 738,355,542 7,332,841,758 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 취득원가 4,483,492,915 1,136,858,669 7,719,870,815 10,350,059,706 23,690,282,105 정부보조금 - - (1,214,207,367) - (1,214,207,367) 감가상각누계액 - (913,340,196) (3,897,582,107) (9,712,838,280) (14,523,760,583) 손상차손누계액 (285,442,360) - (1,303,218,074) - (1,588,660,434) 장부금액 4,198,050,555 223,518,473 1,304,863,267 637,221,426 6,363,653,721 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초금액 4,198,050,555 223,518,473 1,304,863,267 637,221,426 6,363,653,721 외부취득액 1,650,821,380 32,210,870 - 359,270,000 2,042,302,250 내부개발로 인한 증가 - - 1,025,114,932 - 1,025,114,932 정부보조금 - - (915,968,693) - (915,968,693) 처분 (892,500,000) (6,552,317) - - (899,052,317) 상각비 - (87,372,551) - (258,135,884) (345,508,435) 손상차손 (15,691,390) - - - (15,691,390) 손상차손환입 77,991,690 - - - 77,991,690 당기말금액 5,018,672,235 161,804,475 1,414,009,506 738,355,542 7,332,841,758 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초금액 4,298,185,430 309,849,819 1,333,106,612 440,004,864 6,381,146,725 외부취득액 - 28,044,552 - 433,020,000 461,064,552 내부개발로 인한 증가 - - 1,403,510,825 - 1,403,510,825 정부보조금 - - (508,898,421) - (508,898,421) 상각비 - (114,375,898) (108,632,525) (235,803,438) (458,811,861) 손상차손 (100,134,875) - (814,223,224) - (914,358,099) 기말금액 4,198,050,555 223,518,473 1,304,863,267 637,221,426 6,363,653,721 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발활동과 관련하여 지출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비(관리비) 838,811,365 1,103,315,042 연구시험비 등(매출원가) 14,838,218,256 10,128,031,431 합 계 15,677,029,621 11,231,346,473 (4) 당사는 전기 중 '디스플레이용가변형점접착소재개발'외 3건에 대해 손상평가를 하였고, 개발비 814백만원을 포괄손익계산서상 '기타손실'로 인식하였습니다.15. 리스 (1) 당사가 리스이용자인 경우① 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계 기초금액 1,989,757,792 1,308,407,428 3,298,165,220 2,540,557,803 1,267,690,864 3,808,248,667 증가 693,612,080 1,530,052,614 2,223,664,694 563,073,839 830,313,792 1,393,387,631 감소 (808,755,932) (32,673,863) (841,429,795) (104,249,840) (62,694,731) (166,944,571) 감가상각비 (974,356,968) (752,248,571) (1,726,605,539) (1,009,624,010) (726,902,497) (1,736,526,507) 기말금액 900,256,972 2,053,537,608 2,953,794,580 1,989,757,792 1,308,407,428 3,298,165,220 ② 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 4.13~ 9.12 1,802,669,768 2,614,885,084 1,548,304,131 2,652,151,035 당사는 리스부채를 차입부채 항목에 포함하여 표시하였습니다. ③ 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,200,455,166 4,354,329,194 증가 2,122,231,380 1,257,638,905 감소 (44,429,787) (163,318,296) 이자비용 288,627,282 258,556,365 지급 (2,149,329,189) (1,506,751,002) 기말금액 4,417,554,852 4,200,455,166 ④ 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 288,627,282 258,556,365 사용권자산 감가상각비 1,726,605,539 1,736,526,507 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (182,000,000) (110,000,000) 단기리스와 관련된 비용 97,623,923 114,485,752 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 61,354,878 51,897,580 합 계 1,992,211,622 2,051,466,204 ⑤ 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 2,149,329,189 1,506,751,002 단기리스 관련 비용 97,623,923 114,485,752 소액자산 리스 관련 비용 61,354,878 51,897,580 총현금유출액 2,308,307,990 1,673,134,334 (2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. ① 금융리스당사는 사용권자산으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 당사는 당기에 사용권자산의 제거로 120,084,183원(전기: 0원)의 이익을 인식하였고, 해당 이익을 사용권자산처분이익으로 표시하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융리스 당 기 전 기 1년 이내 461,000,000 132,000,000 1년 초과 ~ 2년 이내 480,000,000 132,000,000 2년 초과 ~ 3년 이내 429,000,000 132,000,000 3년 초과 ~ 4년 이내 - 121,000,000 할인되지 않은 총 리스료 1,370,000,000 517,000,000 미실현 금융수익 (74,878,655) (56,851,951) 리스순투자 1,295,121,345 460,148,049 ② 운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 46,200,000원(전기: 54,017,640원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 운용리스 당 기 전 기 1년 이내 54,000,000 31,950,000 1년 초과 ~ 2년 이내 39,000,000 12,000,000 합 계 93,000,000 43,950,000 16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 77,787,674,331 - 73,573,446,301 - 미지급금 13,296,356,154 1,805,518,453 9,388,872,035 - 미지급비용 4,475,144,092 - 4,322,644,656 - 미지급배당금 979,770 - 938,340 - 합 계 95,560,154,347 1,805,518,453 87,285,901,332 - 17. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 72,000,000,000 - 52,000,000,000 - 장기차입금 4,359,200,000 45,912,100,000 3,414,200,000 30,271,300,000 리스부채 1,802,669,768 2,614,885,084 1,548,304,131 2,652,151,035 사채 - - 40,000,000,000 - 사채발행차금 - - (229,740,448) - 교환사채 - - 8,400,000,000 - 교환권조정 - - (101,376,320) - 합계 78,161,869,768 48,526,985,084 105,031,387,363 32,923,451,035 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 KB국민은행 외 2024년 10월 18일 4.65 ~ 5.50 72,000,000,000 52,000,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 운전자금 산업은행 외 4.43 ~ 5.48 2025년 10월 18일 - 35,000,000,000 - 15,000,000,000 시설자금 산업은행 2.20 ~ 3.31 2029년 09월 16일 4,359,200,000 10,912,100,000 3,414,200,000 15,271,300,000 합 계 4,359,200,000 45,912,100,000 3,414,200,000 30,271,300,000 (4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제19회 무보증 사채 (주) 2020년 10월 28일 2023년 10월 28일 1.902 - - 20,000,000,000 - 제20회 무보증 사채 (주) 2020년 10월 28일 2023년 10월 28일 1.902 - - 20,000,000,000 - 소 계 - - 40,000,000,000 - 사채할인발행차금 - - (229,740,448) - 합 계 - - 39,770,259,552 - (주) 동 사채는 당기 중 전액 상환되었습니다. (5) 교환사채 ① 당기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채 (주) 2021년 02월 26일 2024년 02월 26일 0% - 8,298,623,680 (주) 동 사채는 당기 중 전액 상환되었습니다. ② 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 사채의 명칭 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면금액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 이자지급조건 본 사채의 표면 이자율은 0.00%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함. 표시이자율(%) 0.00 만기이자율(%) 0.00 원금상환방법 2024년 02월 26일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지아니함. 교환비율 100% 교환청구기간 2021년 3월 2일부터 2024년 1월 26일까지 교환가액(원/주) 1주당 11,880원 교환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 교환대상 주식의 직전 1개월 간 가중평균산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초교환가액으로 하되 원단위 미만은 절상하며 교환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 교환에 따라 발행할 주식 삼화페인트공업 주식회사 기명식 보통주 841,750주 조기상환 청구에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다. 본목에 따른 교환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. ③ 당기말 및 전기말 현재 교환사채등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 교환사채의 부채요소 교환사채 - 8,400,000,000 교환권조정 - (101,376,320) 합 계 - 8,298,623,680 교환권대가 - 891,666,250 18. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 904,575 - 94,367,860 - 수입보증금 525,000,000 381,339,200 5,000,000 679,508,282 합 계 525,904,575 381,339,200 99,367,860 679,508,282 19. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여 제도 당사는 일정 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사는 확정기여형 퇴직연금 제도에 따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 3,840백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 미지급된 금액은 없습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여 제도가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (유)딜로그가 수행하였습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 일년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있으며, 연중 계리적 가정이 일정하다는 전제하에 기말 시점을 제외한 매분기마다 전기말 시점의 금액을 안분하여 인식한 뒤 기말시점에 새로운 평가보고서 금액을 통해 차액을 정산하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,986,834,828 12,766,409,502 사외적립자산의 공정가치 (16,263,504,624) (15,610,461,402) 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) (2,276,669,796) (2,844,051,900) ② 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 12,766,409,502 14,121,970,563 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 1,891,805,725 1,843,466,991 과거근무원가 - (113,764,906) 이자원가 673,555,116 429,675,924 기타포괄손익으로 인식 : 확정급여채무의 재측정요소 - 인구통계적 가정 (224,766,803) - - 재무적 가정 524,582,615 (1,615,380,734) - 경험조정 (151,715,327) 535,003,342 지급액 (1,493,036,000) (2,434,561,678) 관계사 전출입액 - - 기말금액 13,986,834,828 12,766,409,502 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA-)의 수익률을할인율로 사용하고 있습니다. ③ 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 15,610,461,402 15,760,996,514 사외적립자산의 이자수익 848,491,476 489,649,800 제도운영수수료 (31,677,405) (31,815,035) 사용자 기여금 1,351,300,000 2,170,000,000 퇴직급여 지급액 (1,371,763,000) (2,513,038,325) 관계사 전출입액 - - 사외적립자산의 재측정요소 (143,307,849) (265,331,552) 기말금액 16,263,504,624 15,610,461,402 ④ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 16,257,410,624 15,604,367,402 국민연금전환금 6,094,000 6,094,000 합 계 16,263,504,624 15,610,461,402 ⑤ 당기와 전기 중 기타장기종업원급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,261,141,809 1,451,622,933 당기근무원가 114,091,428 131,847,228 이자원가 73,668,276 48,624,420 급여지급액 (281,971,900) (237,605,500) 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 381,544,669 (133,347,272) 기말금액 1,548,474,282 1,261,141,809 ⑥ 당기와 전기 중 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 <확정급여부채> 당기근무원가 1,891,805,725 1,843,466,991 과거근무원가 - (113,764,906) 이자원가 673,555,116 429,675,924 사외적립자산의 이자수익 (816,814,071) (457,834,765) 소 계 1,748,546,770 1,701,543,244 <기타장기종업원급여> 당기근무원가 114,091,428 131,847,228 이자원가 73,668,276 48,624,420 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 381,544,669 (133,347,272) 소 계 569,304,373 47,124,376 합 계 2,317,851,143 1,748,667,620 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,076,955,808 1,015,196,369 판매비와관리비 1,240,895,335 733,471,251 합 계 2,317,851,143 1,748,667,620 ⑦ 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.12 5.89 기대임금상승률 3.83 3.46 ⑧ 확정급여채무 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) (763,409,924) 856,794,643 기대임금상승률 (1% 변동) 876,522,366 (793,464,085) ⑨ 당기말과 전기말 현재 할인되지 아니한 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 1,708,731,201 6,728,645,962 11,341,936,628 19,779,313,791 - 전기말 (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,309,053,338 6,366,675,536 9,055,110,175 17,730,839,049 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 6.07년(전기 5.15년)입니다. 20. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 637,379,000 1,767,281,800 반품충당부채 454,703,938 568,122,278 합 계 1,092,082,938 2,335,404,078 (2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,767,281,800 907,200,844 설정 1,519,707,770 1,437,873,319 사용 (2,649,610,570) (577,792,363) 기말 637,379,000 1,767,281,800 (3) 당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 568,122,278 291,502,626 증가 454,703,938 568,122,278 감소 (568,122,278) (291,502,626) 기말 454,703,938 568,122,278 21. 이연수익 당기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고객충성제도 관련 이연수익 103,226,187 107,172,131 당사는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 고객충성제도 관련 이연수익은 계약부채에 해당합니다. 22. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 260,093,277 508,163,945 예수금 3,529,626,898 3,292,724,056 합 계 3,789,720,175 3,800,888,001 23. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 45,000,000주 23,000,000주 45,000,000주 23,000,000주 주당액면금액 500원 500원 500원 500원 발행주식수 27,203,469주 - 27,203,469주 - 자본금 13,601,734,500원 - 13,601,734,500원 - (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 27,203,469 - 27,203,469 - 전환사채의 전환 - - - - 기말 27,203,469 - 27,203,469 - 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 28,550,691,267 28,550,691,267 자기주식 (29,589,285,821) (29,589,285,821) 자기주식처분이익 8,721,834,855 8,721,834,855 주식선택권 526,200,000 526,200,000 전환권대가청산이익 1,082,839,639 1,082,839,639 교환권대가 - 891,666,250 교환권대가청산이익 411,657,302 - 합 계 9,703,937,242 10,183,946,190 (2) 당기 및 전기 중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 891,666,250 891,666,250 발행 - - 교환청구 - - 교환사채 조기상환청구에 따른 감소 (891,666,250) - 기말금액 - 891,666,250 (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산평가손익 (567,498,037) (911,318,980) 25. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 6,800,867,250 6,800,867,250 재평가적립금(주2) 35,051,241,216 35,051,241,216 기업합리화적립금(주3) 3,805,639,810 3,805,639,810 기타임의적립금 2,000,000,000 2,000,000,000 미처분이익잉여금 206,848,616,392 192,449,424,503 합 계 254,506,364,668 240,107,172,779 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 240,107,172,779 236,689,517,155 배당금 지급 (5,897,667,500) (2,359,067,000) 당기순이익 20,527,946,198 5,124,359,933 확정급여제도의 재측정요소 (231,086,809) 652,362,691 기말금액 254,506,364,668 240,107,172,779 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서(안)===================== 제77(당)기 2023년 1월 1일부터2023년 12월 31일까지 제76(전)기 2022년 1월 1일부터2022년 12월 31일까지 처분예정일 2024년 3월 29일 처분확정일 2023년 3월 24일 삼화페인트공업주식회사 (단위 : 원) 구 분 제 77(당) 기 제 76(전) 기 미처분이익잉여금 206,848,616,392 192,449,424,503 전기이월미처분이익잉여금 186,551,757,003 186,672,701,879 확정급여제도의 재측정손익 (231,086,809) 652,362,691 당기순이익 20,527,946,198 5,124,359,933 이익잉여금처분액 9,436,268,000 5,897,667,500 이익준비금 - - 현금배당 (주당배당금(율) 당기 400원(80%) 전기 250원(50%)) 9,436,268,000 5,897,667,500 차기이월미처분이익잉여금 197,412,348,392 186,551,757,003 (4) 당기 및 전기의 배당금의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 27,203,469 주 27,203,469 주 자기주식수 3,612,799 주 3,612,799 주 배당받을 주식수 23,590,670 주 23,590,670 주 배당(예정)액 9,436,268,000 5,897,667,500 배당성향 (주1) 46% 115% 1주당배당금 400 250 배당수익율 5.9% 4.2% (주1) 배당성향은 배당(예정)액 ÷당기순이익으로 산출하였습니다. 26. 수익 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 국내 523,924,464,120 487,747,278,294 해외 35,053,126,076 64,604,840,767 합 계 558,977,590,196 552,352,119,061 수익인식시기 한 시점에 이행 558,784,291,576 552,062,021,206 기간에 걸쳐 이행 193,298,620 290,097,855 합 계 558,977,590,196 552,352,119,061 (2) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매 558,784,291,576 552,062,021,206 용역의 제공 193,298,620 290,097,855 합 계 558,977,590,196 552,352,119,061 27. 판매비 및 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 여비교통비 996,179,139 918,139,056 접대비 1,308,104,571 1,214,598,136 광고선전비 6,547,788,142 4,302,190,305 운반비 19,814,299,623 18,828,233,076 검사수수료 408,137,460 471,424,353 차량유지비 873,158,400 795,699,381 대손상각비(환입) 252,251,680 (279,621,354) 견본비 283,255,849 1,560,982,730 포장비 336,251,468 398,734,202 기타 3,326,042,128 1,578,637,308 합 계 34,145,468,460 29,789,017,193 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 29,839,818,279 28,001,545,881 퇴직급여 3,044,853,597 3,182,193,727 복리후생비 4,417,100,645 3,706,942,110 세금과공과 819,834,488 922,000,441 감가상각비 3,260,707,521 3,330,712,253 보험료 1,082,472,134 936,980,935 지급수수료 5,639,966,980 5,828,216,984 무형자산상각비 345,508,435 458,811,861 지급임차료 140,899,633 104,214,232 건물관리비 792,714,685 637,189,944 기타 3,415,372,546 3,390,409,679 합 계 52,799,248,943 50,499,218,047 28. 기타손익(1) 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 97,169,285 125,856,523 무형자산처분이익 16,590,909 - 외환차익(영업) 1,317,733,283 3,139,657,068 수입임대료 140,004,426 110,932,193 외화환산이익(영업) 378,669,159 112,612,477 이연수익의 환입 897,105 1,280,806 보험차익 9,965,000 - 잡이익 2,076,660,240 2,722,232,778 기술료수익 571,554,578 651,991,085 무형자산손상차손환입 77,991,690 - 매각예정자산처분이익 - 696,139,748 기타의 대손상각비 환입 1,082,000 - 합 계 4,688,317,675 7,560,702,678 (2) 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 11,659,935 46,164 무형자산처분손실 6,552,317 - 외환차손(영업) 702,457,923 724,871,773 기부금 80,059,814 80,125,400 기타의 대손상각비 - 2,574,638,096 외화환산손실(영업) 545,750,064 883,463,302 무형자산손상차손 15,691,390 914,358,099 잡손실 717,898,252 913,592,074 합 계 2,080,069,695 6,091,094,908 29. 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익: 상각후원가로 측정하는 금융자산 978,787,704 418,523,110 소 계 978,787,704 418,523,110 배당금수익 3,277,858,272 167,080,646 외화환산이익 40,473,684 97,990,874 외환차익 174,975,419 3,201,642 사채상환이익 480,008,948 - 합 계 4,952,104,027 686,796,272 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용: 상각후원가로 측정하는 금융부채 5,935,008,795 4,973,553,172 기타금융부채 288,627,282 258,556,365 소 계 6,223,636,077 5,232,109,537 기타비유동금융자산손상차손 - 8,495,000 외화환산손실 74,232,468 389,854,406 외환차손 61,645,046 101 총 계 6,359,513,591 5,630,459,044 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 2,921,987,143 3,388,331,716 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (865,722,297) 17,931,859 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 636,895,588 (1,699,253,876) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (29,427,447) (92,474,399) 법인세비용 2,663,732,987 1,614,535,300 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 23,191,679,185 6,738,895,233 적용세율에 따른 법인세 4,800,677,591 1,401,690,208 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (783,250,391) (77,207,124) 비공제비용으로 인한 효과 367,398,809 488,714,381 세액공제로 인한 효과 (284,569,503) (1,190,282,305) 기타 (570,801,222) 973,688,281 소 계 (1,271,222,307) 194,913,233 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (865,722,297) 17,931,859 법인세비용 2,663,732,987 1,614,535,300 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 11.49% 23.96% (3) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 과 목 기초잔액 변 동 기말잔액 미수이자 (27,423,557) (19,322,675) (46,746,232) 대손충당금 2,540,478,219 (241,000,585) 2,299,477,634 이연수익 107,172,131 (3,945,944) 103,226,187 충당부채 1,727,446,321 (1,121,935,705) 605,510,616 반품충당부채 568,122,278 (113,418,340) 454,703,938 유형자산 (84,969,842,486) (35,114,267) (85,004,956,753) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (2,297,612,550) (433,569,915) (2,731,182,465) 재고자산 7,797,848,654 (1,874,306,611) 5,923,542,043 미지급비용 3,840,649,809 512,254,916 4,352,904,725 무형자산 285,442,360 (94,794,490) 190,647,870 주식선택권 526,200,000 - 526,200,000 리스 1,095,869,202 514,418,322 1,610,287,524 교환사채 (101,376,320) 101,376,320 - 종속기업투자 및 관계기업투자 1,313,770,700 - 1,313,770,700 미지급금 - (497,042,038) (497,042,038) 이월세액공제 385,840,588 (20,063,833) 365,776,755 합 계 (67,207,414,651) (3,326,464,845) (70,533,879,496) 이연법인세자산(부채) (13,673,556,500) (636,895,588) (14,310,452,088) ② 전기말 (단위: 원) 과 목 기초잔액 변 동 기말잔액 미수이자 (30,407,447) 2,983,890 (27,423,557) 대손충당금 4,304,641,262 (1,764,163,043) 2,540,478,219 이연수익 111,071,776 (3,899,645) 107,172,131 충당부채 859,398,270 868,048,051 1,727,446,321 반품충당부채 44,467,770 523,654,508 568,122,278 유형자산 (88,198,435,755) 3,228,593,269 (84,969,842,486) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (2,437,414,570) 139,802,020 (2,297,612,550) 재고자산 6,182,535,853 1,615,312,801 7,797,848,654 미지급비용 3,985,128,933 (144,479,124) 3,840,649,809 무형자산 185,307,485 100,134,875 285,442,360 주식선택권 526,200,000 - 526,200,000 리스 722,844,941 373,024,261 1,095,869,202 교환사채 (723,233,208) 621,856,888 (101,376,320) 종속기업투자 및 관계기업투자 483,757,063 830,013,637 1,313,770,700 이월세액공제 733,536,385 (347,695,797) 385,840,588 합 계 (73,250,601,242) 6,043,186,591 (67,207,414,651) 이연법인세자산(부채) (15,372,810,376) 1,699,253,876 (13,673,556,500) (4) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세: 소 계 - - 이연법인세: 확정급여제도 재측정요소 60,321,525 (162,683,149) 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익 (89,748,972) 70,208,750 소 계 (29,427,447) (92,474,399) 합 계 (29,427,447) (92,474,399) (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세: 확정급여제도 재측정요소 60,321,525 (162,683,149) 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익 (89,748,972) 70,208,750 (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 8,029,809,859 7,622,389,120 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,764,761,688 2,381,505,327 합 계 9,794,571,547 10,003,894,447 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (24,086,124,577) (23,634,160,619) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (18,899,058) (43,290,328) 합 계 (24,105,023,635) (23,677,450,947) 이연법인세자산(부채) 순액 (14,310,452,088) (13,673,556,500) (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분과 관련한 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 종속기업 31,574,786,430 35,425,655,743 공동기업 899,500,000 499,500,000 합 계 32,474,286,430 35,925,155,743 (8) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미지급법인세 1,263,422,321 3,265,576,194 선급법인세 - - 상계후금액 1,263,422,321 3,265,576,194 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당 기 전 기 재공품과 제품의 변동 (16,127,280,104) (24,069,877,694) 사용된 원재료 272,176,276,443 272,620,701,850 사용된 상품 110,739,281,041 131,928,358,794 종업원급여 62,341,182,362 57,408,174,300 퇴직급여 5,657,707,740 5,641,048,022 감가상각비(주1) 14,216,363,250 14,196,295,701 무형자산상각비 345,508,435 458,811,861 운송비 21,046,812,524 21,628,578,568 광고비 6,547,788,142 4,302,190,305 기타비용 56,444,045,071 56,189,344,036 합 계 533,387,684,904 540,303,625,743 (주1) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비로 구성되어 있습니다. 32. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익을 계산하기 위한 순이익 20,527,946,198 5,124,359,933 가중평균유통보통주식수 23,590,670 23,590,670 기본주당이익 870 217 (2) 희석주당이익당기와 전기의 희석주당이익은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 희석주당이익을 계산하기 위한 순이익 20,613,893,042 가중평균유통보통주식수 23,764,276 희석주당이익(주1) 867 (주1) 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 전기 희석주당이익은 전기 기본주당이익과 동일합니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 희석주당손익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 이자비용(법인세효과차감후) 잠재적 보통주식수 교환사채 85,946,844 173,606주 주식선택권(주1) - 200,000주 (주1) 당기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 이자비용(법인세효과차감후) 잠재적 보통주식수 교환사채(주2) 472,859,978 707,070주 주식선택권(주2) - 200,000주 (주2) 전기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있습니다. 33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 247,069,149,418 250,463,354,585 자본 277,244,538,373 262,981,534,489 부채비율 89.12% 95.24% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2 및 4에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후 원가 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 5,739,439,215 - 5,832,067,411 5,832,067,411 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 32,223,114,353 32,223,114,353 32,223,114,353 단기금융상품 - - 377,515,490 377,515,490 377,515,490 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 134,361,413,714 134,361,413,714 134,361,413,714 장기매출채권및기타채권 - - 8,107,557,058 8,107,557,058 7,888,635,089 기타유동금융자산 - - 351,502,093 351,502,093 351,502,093 합계 92,628,196 5,739,439,215 175,427,102,708 181,259,170,119 181,040,248,150 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가로측정하는 금융자산 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 5,305,869,300 - 5,398,497,496 5,398,497,496 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 22,396,574,192 22,396,574,192 22,396,574,192 단기금융상품 - - 523,806,150 523,806,150 523,806,150 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 127,828,781,497 127,828,781,497 127,828,781,497 장기매출채권및기타채권 - - 5,906,093,393 5,906,093,393 5,275,455,557 합계 92,628,196 5,305,869,300 156,661,255,232 162,059,752,728 161,429,114,892 (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타 금융부채 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 95,560,154,347 - 95,560,154,347 95,560,154,347 단기차입부채 - 76,359,200,000 - 76,359,200,000 76,359,200,000 장기매입채무및기타채무 - 1,805,518,453 - 1,805,518,453 1,616,615,977 장기차입부채 - 45,912,100,000 - 45,912,100,000 44,266,576,241 리스부채 - - 4,417,554,852 4,417,554,852 4,417,554,852 기타유동금융부채 - 525,904,575 - 525,904,575 525,904,575 기타비유동금융부채 - 381,339,200 - 381,339,200 290,435,658 합계 - 220,544,216,575 4,417,554,852 224,961,771,427 223,036,441,650 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타 금융부채 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 87,285,901,332 - 87,285,901,332 87,285,901,332 단기차입부채 - 103,483,083,232 - 103,483,083,232 103,483,083,232 장기차입부채 - 30,271,300,000 - 30,271,300,000 28,040,497,336 리스부채 - - 4,200,455,166 4,200,455,166 4,200,455,166 기타유동금융부채 - 99,367,860 - 99,367,860 99,367,860 기타비유동금융부채 - 679,508,282 - 679,508,282 609,569,147 합계 - 221,819,160,706 4,200,455,166 226,019,615,872 223,718,874,073 (5) 금융위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,차입금, 사채, 리스부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, CNY, EUR,GBP) 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR GBP USD JPY CNY EUR 외화금융자산 9,738,396 206,058,363 12,687,440 - - 21,341,490.73 352,525,560 2,661,618 - 외화금융부채 5,192,171 - 976,150 802,316 9,964 1,699,515.94 - 1,146,200 15,390 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 USD JPY CNY EUR GBP 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당기손익 586,190,219 2,489,227,465 188,061,226 336,020,313 229,439,657 48,292,392 (114,457,599) (2,079,497) (1,635,880) - 자본 586,190,219 2,489,227,465 188,061,226 336,020,313 229,439,657 48,292,392 (114,457,599) (2,079,497) (1,635,880) - 2) 이자율 위험이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 가치변동(공정가치) 위험에 노출된 자산 및 부채는 없습니다. ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니 다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 당기말 현재 1,798백만원입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 95,560,154,347 95,560,154,347 95,560,154,347 - - - 단기차입금 72,000,000,000 73,473,283,333 18,782,950,000 54,690,333,333 - - 유동성장기차입금 4,359,200,000 4,446,832,505 1,058,149,424 3,388,683,081 - - 장기매입부채및기타채무 1,805,518,453 2,272,824,348 - - 2,272,824,348 - 장기차입금 45,912,100,000 49,488,930,474 511,249,890 1,524,092,667 47,027,828,744 425,759,173 기타금융부채 907,243,775 907,243,775 904,575 525,000,000 381,339,200 - 금융보증계약 32,934,300 1,798,000,000 1,798,000,000 - - - 유동금융리스차입금 1,802,669,768 1,868,034,230 504,713,640 1,363,320,590 - - 비유동금융리스차입금 2,614,885,084 2,801,083,790 - - 2,801,083,790 - 합 계 224,994,705,727 232,616,386,802 118,216,121,876 61,491,429,671 52,483,076,082 425,759,173 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 87,285,901,332 87,285,901,332 87,285,901,332 - - - 단기차입금 52,000,000,000 53,175,733,333 8,533,300,000 44,642,433,333 - - 유동성장기차입금 3,414,200,000 3,489,290,939 702,479,115 2,786,811,824 - - 장기차입금 30,271,300,000 32,122,659,630 174,451,546 509,471,886 29,186,880,268 2,251,855,930 사채(교환사채포함) 48,068,883,232 49,028,486,956 8,588,913,624 40,439,573,332 - - 기타금융부채 684,508,282 684,508,282 - 5,000,000 - 679,508,282 금융보증계약 94,367,860 6,446,438,859 6,446,438,859 - - - 유동리스부채 1,548,304,131 1,596,860,660 439,616,800 1,157,243,860 - - 비유동리스부채 2,652,151,035 3,067,806,030 - - 3,067,806,030 - 합 계 226,019,615,872 236,897,686,021 112,171,101,276 89,540,534,235 32,254,686,298 2,931,364,212 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (6) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ② 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 5,481,057,315 5,481,057,315 5,047,487,400 5,047,487,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 8,107,557,058 7,888,635,089 5,906,093,393 5,275,455,557 합 계 13,588,614,373 13,369,692,404 10,953,580,793 10,322,942,957 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 45,912,100,000 44,266,576,241 32,923,451,035 30,692,648,371 기타비유동금융부채 381,339,200 290,435,658 679,508,282 609,569,147 합 계 46,293,439,200 44,557,011,899 33,602,959,317 31,302,217,518 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ④ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 5,481,057,315 5,481,057,315 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 5,388,635,089 - 5,388,635,089 합 계 - 5,388,635,089 5,481,057,315 10,869,692,404 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 44,266,576,241 - 44,266,576,241 기타비유동금융부채 - 290,435,658 - 290,435,658 합 계 - 44,557,011,899 - 44,557,011,899 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 5,047,487,400 5,047,487,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 5,275,455,557 - 5,275,455,557 합 계 - 5,275,455,557 5,047,487,400 10,322,942,957 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 28,040,497,336 - 28,040,497,336 기타비유동금융부채 - 609,569,147 - 609,569,147 합 계 - 28,650,066,483 - 28,650,066,483 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없었습니다. 가. 장기매출채권및기타채권(주임종장기대여금), 장기차입부채(장기차입금, 사채), 기타금융부채(수입보증금) 현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 회사채(BBB+)이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 6.65% ~ 8.06%를 적용하였습니다.나. 장기매출채권및기타채권(전세권 등, 임차보증금)현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 국고채이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 3.17% ~ 3.42%를 적용하였습니다. 다. 기타비유동금융자산당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,047,487,400 5,416,000,000 공정가치평가 433,569,915 (368,512,600) 기말금액 5,481,057,315 5,047,487,400 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 기타비유동금융자산 현재가치기법 영구성장률: 0% 할인율: 14.12% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. ① 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 ② 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 ⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 범주 내역 당기말 전기말 기타비유동금융자산 비상장주식(주) 258,381,900 258,381,900 출자금 92,628,196 92,628,196 합 계 351,010,096 351,010,096 (주) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (7) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 공정가치로 측정되는 금융자산: 배당금수익 920,000 9,450,000 손상차손 - (8,495,000) 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 978,787,704 418,523,110 외화환산이익 378,669,159 124,268,190 외화환산손실 (619,982,532) (1,273,317,708) 외환차익 1,492,708,702 3,142,858,710 외환차손 (702,457,923) (724,871,874) 대손상각비 (251,169,680) (2,295,016,742) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (5,935,008,795) (4,973,553,172) 외화환산이익 40,473,684 86,335,161 외화환산손실 - - 사채상환이익 480,008,948 - 상각후원가로 측정하지 않은 기타금융부채 이자비용 (288,627,282) (258,556,365) 34. 주식기준보상 (1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 약정사항 부여일 2017.3.14 미행사 잔여수량 200,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 결정 행사가격 8,910원 가득조건 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공 행사기간 2019.3.14 ~ 2026.3.13 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 526,200,000 526,200,000 행사 - - 기말 526,200,000 526,200,000 (3) 동 주식선택권의 공정가치 평가모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 적용변수 주식가격 8,890 원 행사가격 8,910 원 기대변동성 41.19% 옵션만기 2026년 3월 13일 배당수익률 3.13% 무위험이자율 2.04% 35. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당사의 당기말 및 전기말 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 구 분 회사명 종속기업 삼화도료(장가항)유한공사 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED ㈜에스엠투네트웍스 ㈜삼화로지텍 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 홈앤톤즈㈜ ㈜유씨에이치파트너스 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED SAMHWA-VH COMPANY LIMITED ㈜삼화대림화학 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 종속기업의 종속기업 위해삼화도료유한공사(주1) UCH Credit microcredit Company.,LLC 종속기업의 관계기업 및 공동기업투자 ㈜코아네트 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 공동기업투자 이노에프앤아이㈜ 관계기업투자 주식회사 유로드(주2) 상해보삼국제무역유한공사(주3) 기타의 특수관계자 이노에프앤씨㈜ (주1) 당기 중 위해삼화도료유한공사의 지분 전량을 삼화도료(장가항)유한공사에 매각하여 종속기업에서 종속기업의 종속기업으로 재분류 하였습니다.(주2) 당기 중 주식회사 유로드에 29백만원 설립출자하였습니다.(주3) 소유지분율은 20%미만이나 이사회에 참여하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. ② 전기말 구 분 회사명 종속기업 위해삼화도료유한공사 삼화도료(장가항)유한공사 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED ㈜에스엠투네트웍스 ㈜삼화로지텍 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 홈앤톤즈㈜ ㈜유씨에이치파트너스 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED SAMHWA-VH COMPANY LIMITED ㈜삼화대림화학 삼화재료과기(광동)유한공사(주1) SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 종속기업의 종속기업 UCH Credit microcredit Company.,LLC 종속기업의 관계기업 및 공동기업투자 ㈜코아네트 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 공동기업투자 이노에프앤아이㈜(주2) 관계기업투자 상해보삼국제무역유한공사(주3) 기타의 특수관계자 이노에프앤씨㈜ (주1) 전기 중 삼화재료과기(광동)유한공사 333백만원의 손상차손을 인식하였으며, 전기에 청산절차를 완료 했습니다. (주2) 전기 중 종속기업이 보유한 피투자 회사의 주식을 매각하여 종속기업에서 공동기업으로 재분류 하였습니다.(주3) 소유지분율은 20%미만이나 이사회에 참여하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 회사의 명칭 매출 재고자산 매입 유형자산 취득 무형자산 취득 배당금수익 기타수익 기타비용 삼화도료(장가항)유한공사 1,243,147,375 - - - 2,100,537,158 164,970,398 - SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 6,024,920,616 - - - 1,024,708,000 406,584,180 - ㈜에스엠투네트웍스 - - 171,229,500 134,270,000 - - 3,576,896,500 ㈜삼화로지텍 - - - - - 7,200,000 19,931,417,847 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 223,037,872 - - - - 34,044,579 - 홈앤톤즈㈜ 106,377,039 - - - - 23,852,602 30,000,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 2,522,301,429 - - - - 60,983,269 - SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 3,611,122,633 - - - - - - ㈜삼화대림화학 13,621,920 960,074,800 - - - 77,747,180 129,372,080 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호(주1) - - - - 151,693,114 - 983,027,200 ㈜코아네트 - - 576,900,000 147,000,000 - - 43,100,000 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 4,681,254 - - - - - - 이노에프앤아이㈜ - - - - - 170,658,429 - 주식회사 유로드 4,297,800 - - - - - - 상해보삼국제무역유한공사 - 2,817,506,456 - - - - - 이노에프앤씨㈜(주2) 13,083,018,010 78,400,000 - - - - - 합 계 26,836,525,948 3,855,981,256 748,129,500 281,270,000 3,276,938,272 946,040,637 24,693,813,627 (주1) 기타비용에는 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 지급한 임차료가 포함되어 있습니다. (주2) 당기 중 당사가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 3,192백만원입니다. ② 전기 (단위: 원) 회사의 명칭 매출 재고자산 매입 유형자산 취득 무형자산 취득 배당금수익 기타수익 기타비용 위해삼화도료유한공사 - 78,998,593 - - - - - 삼화도료(장가항)유한공사 885,028,128 - - - - 216,417,355 - SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 10,353,649,616 - - - - 435,573,730 - ㈜에스엠투네트웍스 - 2,212,200 423,806,000 343,520,000 - - 3,469,827,260 ㈜삼화로지텍 - - - - - 7,200,000 18,896,925,183 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 172,143,468 - - - - 33,818,805 - 홈앤톤즈㈜ 47,694,666 - - - - 20,049,316 12,500,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 8,233,097,305 - - - - 34,051,258 - SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 3,015,378,271 - - - - - - ㈜삼화대림화학 14,459,914 257,002,471 - - - 69,542,215 236,480,823 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호(주1) - - - - 157,630,646 - 327,360,000 삼화재료과기(광동)유한공사 - 76,498,422 - - - - - ㈜코아네트 - - 1,582,850,000 - - 1,520,000 53,000,000 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITYCOMPANY 2,368,990 - - - - - - 이노에프앤아이㈜ - - - - - 125,898,575 - 상해보삼국제무역유한공사 - 2,420,197,756 - - - - - 이노에프앤씨㈜(주2) 13,724,067,990 65,280,000 - - 9,450,000 - - 합 계 36,447,888,348 2,900,189,442 2,006,656,000 343,520,000 167,080,646 944,071,254 22,996,093,266 (주1) 기타비용에는 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 지급한 임차료가 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 당사가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 3,286백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 삼화도료(장가항)유한공사 255,226,647 81,916,444 - - SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 948,294,322 96,284,758 - - ㈜에스엠투네트웍스 - 2,179,846,976 - 44,105,050 ㈜삼화로지텍 - - - 1,688,931,629 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 396,529,568 6,667,268 - - 홈앤톤즈㈜ 843,742,099 17,507,395 - - SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 2,520,962,647 32,902,106 - 904,575 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 1,535,512,368 - - - ㈜삼화대림화학 1,115,429,722 50,653,424 185,910,351 60,379,440 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 - 424,678,603 - - ㈜코아네트 - - - 167,530,000 이노에프앤아이㈜ - 28,585,413 - - 상해보삼국제무역유한공사 - - 79,963,430 - 이노에프앤씨㈜ 5,849,876,745 - 211,027,850 - 합 계 13,465,574,118 2,919,042,387 476,901,631 1,961,850,694 ② 전기말 (단위: 원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 위해삼화도료유한공사 182,416,825 - - - 삼화도료(장가항)유한공사 192,345,279 113,074,901 - - SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 1,842,007,750 98,554,713 - - ㈜에스엠투네트웍스 - 463,362,591 - 131,945,000 ㈜삼화로지텍 - - - 1,402,681,245 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 269,230,534 6,552,992 - - 홈앤톤즈㈜ 746,727,357 13,654,793 - 2,750,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 6,100,984,321 32,510,364 - 937,334 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 1,635,429,562 - - - ㈜코아네트 - - - 575,300,000 ㈜삼화대림화학 383,365,944 50,491,780 301,565,583 - 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 - 400,198,148 - - 이노에프앤아이㈜ - 106,707,510 - 93,430,526 이노에프앤씨㈜ 5,614,679,513 - 230,595,750 - 합 계 16,967,187,085 1,285,107,792 532,161,333 2,207,044,105 (4) 당기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권잔액 관련 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사의명칭 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 위해삼화도료유한공사 - - 182,416,825 21,466,251 삼화도료(장가항)유한공사 255,226,647 388,408 192,345,279 274,162 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 948,294,322 1,150,566 1,842,007,750 2,816,208 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 396,529,568 61,644,296 269,230,534 22,678,464 홈앤톤즈㈜ 843,742,099 551,980,714 746,727,357 235,920,576 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 2,520,962,647 80,236,362 6,100,984,321 88,812,588 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 1,535,512,368 6,496,103 1,635,429,562 7,094,288 ㈜삼화대림화학 1,115,429,722 2,923,576 383,365,944 1,063,075 이노에프앤씨㈜ 5,849,876,745 10,466,588 5,614,679,513 28,601,498 합 계 13,465,574,118 715,286,613 16,967,187,085 408,727,110 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: USD, 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 유동성구분 기말잔액 유동성 장기대여금 임원ㆍ종업원 395,694,000 - 483,924,000 433,324,000 345,094,000 장기대여금 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd USD 500,000 - - - USD 500,000 ㈜삼화대림화학 500,000,000 - - - 500,000,000 홈앤톤즈㈜ 500,000,000 - - - 500,000,000 이노에프앤아이㈜ 4,470,000,000 2,500,000,000 - - 6,970,000,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED USD 500,000 - - - USD 500,000 임원ㆍ종업원 1,002,771,000 550,000,000 - (433,324,000) 1,119,447,000 ② 전기 (단위: USD, 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 유동성구분 기말잔액 단기대여금 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd USD 500,000 - USD 500,000 - - ㈜삼화대림화학 500,000,000 - 500,000,000 - - 홈앤톤즈㈜ 500,000,000 - 500,000,000 - - 이노에프앤아이㈜ 4,470,000,000 - 4,470,000,000 - - SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED USD 500,000 - USD 500,000 - - 유동성 장기대여금 주주ㆍ임원ㆍ종업원 - - - 395,694,000 395,694,000 장기대여금 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd - USD 500,000 - - USD 500,000 ㈜삼화대림화학 - 500,000,000 - - 500,000,000 홈앤톤즈㈜ - 500,000,000 - - 500,000,000 이노에프앤아이㈜ - 4,470,000,000 - - 4,470,000,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED - USD 500,000 - - USD 500,000 주주ㆍ임원ㆍ종업원 1,515,943,000 402,000,000 519,478,000 (395,694,000) 1,002,771,000 (6) 당기과 전기 현재 상기 특수관계자 대여금 관련 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 유동성 대체 기말잔액 장기대여금 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 617,450,000 41,950,000 14,700,000 - 644,700,000 ㈜삼화대림화학 - - - - - 홈앤톤즈㈜ 500,000,000 - - - 500,000,000 이노에프앤아이㈜ 2,235,000,000 - - - 2,235,000,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 297,053,096 - 9,516,896 - 287,536,200 ② 전기 (단위: 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 유동성 대체 기말잔액 단기대여금 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 474,200,000 243,200,000 99,950,000 617,450,000 - ㈜삼화대림화학 - - - - - 홈앤톤즈㈜ 400,000,000 100,000,000 - 500,000,000 - 이노에프앤아이㈜ - 2,235,000,000 - 2,235,000,000 - SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 199,164,000 97,889,096 - 297,053,096 - 장기대여금 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd - - - 617,450,000 617,450,000 ㈜삼화대림화학 - - - - - 홈앤톤즈㈜ - - - 500,000,000 500,000,000 이노에프앤아이㈜ - - - 2,235,000,000 2,235,000,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED - - - 297,053,096 297,053,096 (7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래상대방 거래내역 당 기 전 기 설립 출자 ㈜유로드 현금 (29,000,000) - 유상 감자 ㈜유씨에이치파트너스 현금 1,921,418,890 - 유상 증자 이노에프앤씨㈜ 현금 - (40,500,000) 유상 증자 이노에프앤아이㈜ 현금 (700,500,000) (400,000,000) 배당금 수령 삼화도료(장가항)유한공사 현금 2,100,537,158 - 배당금 수령 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 현금 1,024,708,000 - 배당금 수령 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 현금 151,693,114 157,630,646 배당금 수령 이노에프앤씨㈜ 현금 - 9,450,000 (8) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 2,743,421,680 2,476,613,333 퇴직급여 526,765,000 536,267,000 합 계 3,270,186,680 3,012,880,333 (9) 특수관계자와 관련된 지급보증내역당기말 및 전기말 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없으며, 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: INR) 특수관계자구분 제공한기업 수혜자 지급보증내역 한도금액 보증처 보증기간 종속기업 삼화페인트공업주식회사 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 차입금 지급보증 INR 116,000,000 신한은행(뉴델리) 23년 01월 25일 ~24년 01월 25일 합 계 INR 116,000,000 ② 전기말 (단위: 원, INR) 특수관계자구분 제공한기업 수혜자 지급보증내역 한도금액 보증처 보증기간 종속기업 삼화페인트공업주식회사 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 차입금 지급보증 INR 116,000,000 신한은행(뉴델리) 22년 01월 25일 ~23년 01월 25일 공동기업 삼화페인트공업주식회사 이노에프앤아이㈜ 차입금 지급보증 1,836,000,000 신한은행 21년 04월 30일 ~26년 04월 30일 2,343,000,000 신한은행 22년 04월 07일 ~23년 04월 07일 합 계 INR 116,000,000 4,179,000,000 (10) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 거래상대방 지급액 리스부채 이자비용 종속기업 제이알전문투자형사모부동산신탁제30호 840,000,000 2,066,630,433 145,596,476 ② 전기 (단위: 원) 구 분 거래상대방 지급액 리스부채 이자비용 종속기업 제이알전문투자형사모부동산신탁제30호 280,000,000 2,761,033,957 173,399,664 36. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 20,527,946,198 5,124,359,933 가감: - - 법인세비용 2,663,732,987 1,614,535,300 이자수익 (978,787,704) (418,523,110) 이자비용 6,223,636,077 5,232,109,537 감가상각비 14,216,363,250 14,196,295,701 무형자산상각비 345,508,435 458,811,861 장기종업원급여 569,304,373 47,124,376 퇴직급여 1,748,546,770 1,669,728,209 대손상각비(환입) 252,251,680 (279,621,354) 기타의 대손상각비(환입) (1,082,000) 2,574,638,096 재고자산평가손실 614,209,240 4,454,957,909 유형자산처분이익 (97,169,285) (125,856,523) 유형자산처분손실 11,659,935 46,164 무형자산처분이익 (16,590,909) - 무형자산처분손실 6,552,317 - 외화환산이익 (419,142,843) (210,603,351) 외화환산손실 619,982,532 1,273,317,708 배당금수익 (3,277,858,272) (167,080,646) 하자보수비 3,326,042,128 1,437,873,319 종속기업및공동기업투자주식손상차손 3,599,064,523 1,836,823,020 무형자산손상차손 15,691,390 914,358,099 무형자산손상차손환입 (77,991,690) - 매각예정자산처분이익 - (696,139,748) 기타 수익, 비용 (675,998,237) 188,292,911 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (5,927,313,652) (636,548,668) 기타채권의 감소(증가) 42,824,711 29,378,434 기타비유동채권의 감소(증가) (46,076,000) 117,478,000 재고자산의 감소(증가) (1,231,183,821) 5,878,707,060 기타유동자산의 감소(증가) 203,874,257 (759,273,937) 기타비유동자산의 감소(증가) (108,563,503) (53,560,001) 매입채무의 증가(감소) 6,690,246,829 (13,985,072,186) 기타채무의 증가(감소) (1,015,177,494) 2,625,623,033 기타유동부채의 증가(감소) (11,167,826) 1,373,513,480 충당부채의 증가(감소) (488,662,875) (577,792,363) 순확정급여부채의 증가(감소) (1,472,573,000) (2,059,708,318) 기타 (539,065,093) (104,368,676) 합 계 45,293,033,428 30,973,823,269 (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 4,493,373,600 14,118,477,000 장기차입금의 유동성 대체 4,359,200,000 3,414,200,000 교환사채의 유동성 대체 - 7,826,245,880 유형자산 취득관련 미지급금 변동 540,098,400 (1,394,567,000) 매각예정자산 처분 관련 선수금 감소 - 468,000,000 리스부채의 유동성 대체 1,940,347,622 - 수입보증금 유동성 대체 520,000,000 520,000,000 사채의 유동성 대체 - 39,724,701,852 신규사용권자산/리스부채 2,122,231,380 1,254,250,580 유형자산의 투자부동산 대체 1,867,288,565 (113,264,615) (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 장기사채 장기차입금 리스부채 교환사채 수입보증금 합계 기초잔액 52,000,000,000 3,414,200,000 39,770,259,552 30,271,300,000 4,200,455,166 8,298,623,680 684,508,282 138,639,346,680 증감액 - - - - 2,077,801,593 - (28,169,082) 2,049,632,511 (순)재무활동현금흐름 20,000,000,000 (3,414,200,000) (40,000,000,000) 20,000,000,000 (1,860,701,907) (8,400,000,000) 250,000,000 (13,424,901,907) 유동성대체 - 4,359,200,000 - (4,359,200,000) - - - - 사채발행차금상각 - - 229,740,448 - - - - 229,740,448 교환권조정상각 - - - - - 101,376,320 - 101,376,320 기말잔액 72,000,000,000 4,359,200,000 - 45,912,100,000 4,417,554,852 - 906,339,200 127,595,194,052 ② 전기 (단위: 원) 구 분 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성장기사채 사채 장기차입금 리스부채 교환사채 수입보증금 합계 기초잔액 62,000,000,000 17,714,200,000 - 39,498,614,284 16,585,500,000 4,354,329,194 7,676,766,792 814,290,475 148,643,700,745 증감액 - - - - - 1,094,320,609 - 9,717,807 1,104,038,416 (순)재무활동현금흐름 (10,000,000,000) (17,714,200,000) - - 17,100,000,000 (1,248,194,637) - (139,500,000) (12,001,894,637) 유동성대체 - 3,414,200,000 39,724,701,852 (39,724,701,852) (3,414,200,000) - - - - 사채발행차금상각 - - 45,557,700 226,087,568 - - - - 271,645,268 교환권조정상각 - - - - - - 621,856,888 - 621,856,888 기말잔액 52,000,000,000 3,414,200,000 39,770,259,552 - 30,271,300,000 4,200,455,166 8,298,623,680 684,508,282 138,639,346,680 37. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사와 관련된 계류중인 소송은 당사 제소건 4건 (343백만원)이 있으며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(2) 주요 약정사항당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원, USD, INR) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 사용 미사용 매입채무 전자방식매담대 하나은행 20,000,000,000 4,568,895,162 15,431,104,838 차입금 당좌차월 신한은행 외 12,000,000,000 - 12,000,000,000 매입채무 수입신용장 신한은행 USD 3,000,000 USD 194,700 USD 2,805,300 차입금 운전자금 하나은행 외 137,000,000,000 107,000,000,000 30,000,000,000 지급보증 보증신용장 신한은행 INR 116,000,000 INR 41,800,000 INR 74,200,000 차입금 시설자금 산업은행 15,271,300,000 15,271,300,000 - ② 전기말 (단위 : 원, USD) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 사용 미사용 매입채무 전자방식매담대 하나은행 20,000,000,000 6,607,578,482 13,392,421,518 차입금 당좌차월 신한은행 외 12,000,000,000 - 12,000,000,000 매입채무 수입신용장 신한은행 USD 3,000,000 USD 129,208 USD 2,870,792 차입금 운전자금 하나은행 외 97,000,000,000 67,000,000,000 30,000,000,000 차입금 시설자금 산업은행 20,785,500,000 18,685,500,000 2,100,000,000 (3) 제공받은 지급보증보고기간말 현재 당사는 계약이행보증 및 매출채권신용보험등 가입을 통해 서울보증보험으로부터 2,846백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 전문건설공제조합으로부터 건설업관련 보증등 10,233백만원을 한도로 제공받고 있으며, 실행잔액은 없습니다. (4) 제공한 지급보증당기말 및 전기말 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: INR) 특수관계자구분 제공한기업 수혜자 지급보증내역 한도금액 보증처 보증기간 종속기업 삼화페인트공업주식회사 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 차입금 지급보증 INR 116,000,000 신한은행(뉴델리) 23년 01월 25일 ~24년 01월 25일 합 계 INR 116,000,000 ② 전기말 (단위: 원, INR) 특수관계자구분 제공한기업 수혜자 지급보증내역 한도금액 보증처 보증기간 종속기업 삼화페인트공업주식회사 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 차입금 지급보증 INR 116,000,000 신한은행(뉴델리) 22년 01월 25일 ~23년 01월 25일 공동기업 삼화페인트공업주식회사 이노에프앤아이㈜ 차입금 지급보증 1,836,000,000 신한은행 21년 04월 30일 ~26년 04월 30일 2,343,000,000 신한은행 22년 04월 07일 ~23년 04월 07일 합 계 INR 116,000,000 4,179,000,000 38. 담보제공자산 (1) 당기말 및 전기말 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원, USD) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 토지,건물 외 (안산공장)토지, 건물 (공주공장)토지, 건물, 기계장치 외(주1) 130,899,736,859 77,900,000,000 USD 5,000,000 산업은행 유동성장기부채 4,359,200,000 장기차입금 25,912,100,000 단기차입금 24,000,000,000 합 계 130,899,736,859 54,271,300,000 (주1) 당기말 현재 회사의 유형자산 보험 부보금액 중 47,791백만원은 산업은행의 차입금에 대해서 질권설정되어 있으며 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 624백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 당사는 전문건설공제조합으로부터 건설업관련 보증등 10,233백만원을 한도로 제공받고 있으며, 보유하고 있는 기타비유동금융자산(전문건설공제조합 출자금) 82백만원을 담보로 제공하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원, USD) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 토지 건물 외 (안산공장)토지, 건물 (공주공장)토지, 건물, 기계장치 외(주1) 132,358,008,872 72,000,000,000 USD 5,000,000 산업은행 유동성장기부채 3,414,200,000 장기차입금 30,271,300,000 단기차입금 14,000,000,000 합계 132,358,008,872 47,685,500,000 (주1) 전기말 현재 회사의 유형자산 보험 부보금액 중 47,791백만원은 산업은행의 차입금에 대해서 질권설정되어 있으며 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 624백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(주2) 전기말 현재 당사는 전문건설공제조합으로부터 건설업관련 보증 등 10,233백만원을 한도로 제공받고 있으며, 보유하고 있는 기타비유동금융자산(전문건설공제조합 출자금) 82백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 당사 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.주주이익 극대화를 전제로 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로배당 등을 실시하고 있으며, 향후 회사의 지속적인 미래성장을 위한 투자와 경영실적및 현금흐름을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사는 주주 이익 극대화를 위해 재무구조, 투자계획, Cash Flow, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정합니다. 배당 안정성은 주당 배당금의 하향 조정을 지양한다는 의미지만, 사업환경 변화, 향후 투자계획이 포함된 경영전략 등을 검토하여장기적 관점에서 성장과 지속적인 주주가치 제고를 위한 방향으로 탄력 적용할 수 있습니다.'23년 금융위원회, 법무부 등 관계기관에서 배당투자 활성화를 위해 글로벌 스탠더드(배당액 확정 후 배당받을 주주를 정함)에 맞게 배당 절차를 개선하는 방안을 마련 하였으며, '24년 개최 예정인 제77기 정기주주총회에 관련절차 개선에 대한 정관 개정안을 상정하였습니다. 이를 통해 당사는 배당결정에 대한 투자자들의 평가가 주가에 제대로 반영될 것으로 기대하고 있으며, 앞으로도 주주가치 제고를 위한 방안들을 모색할 계획입니다. ※ 배당관련 내용은 2023년 사업보고서에 첨부된 회사 정관을 참조하시기 바랍니다. 나. 배당의 제한에 관한 사항2023년 배당금 산정시 자기주식 3,612,799주는 대상에서 제외되었습니다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 50050050016,1625,601-2,44820,5285,124-6,692685237-1049,4365,8982,359---58.38105.30-보통주5.874.151.17우선주---보통주---우선주---보통주400250100우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제77기 제76기 제75기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 표의 (연결)당기순이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익임.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당 순이익임.※ 상기 표의 당기 현금 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회 에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -443.732.94 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 표상의 연속 배당횟수는 당사가 확인가능한 1980년(제34기)부터의 배당금 지급 누적 횟수이며 제77기를 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020년 12월 18일전환권행사보통주152,9435007,8462020년 12월 21일전환권행사보통주223,0435007,8462021년 02월 02일전환권행사보통주229,4165007,8462021년 04월 12일전환권행사보통주95,5905007,8462021년 04월 20일전환권행사보통주63,7265007,846 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제18회 무기명식무보증 사모 전환사채 제18회 무기명식무보증 사모 전환사채 제18회 무기명식무보증 사모 전환사채 제18회 무기명식무보증 사모 전환사채 제18회 무기명식무보증 사모 전환사채 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] ※ 당사 이외의 종속기업의 채무증권 발행실적이 없어 연결기준과 개별기준의 발행실적이 동일합니다. 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 교환사채212021.02.26 시설자금 (옥외 위험물 저장창고 및 생산설비 등)10,000 시설자금 (옥외 위험물 저장창고 및 생산설비 등)10,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황1) 공시대상기간의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제77기 매 출 채 권 158,484 11,776 7.4 미 수 금 800 148 18.5 미 수 수 익 480 0 0.0 금융업 채권 2,754 1,188 43.1 대 여 금 8,885 2,235 25.2 합 계 171,403 15,347 9.0 제76기 매 출 채 권 159,072 12,824 8.1 미 수 금 570 55 9.6 미 수 수 익 628 103 16.4 금융업 채권 3,730 888 23.8 대 여 금 6,221 2,235 35.9 합 계 170,221 16,105 9.5 제75기 매 출 채 권 159,987 13,641 8.5 미 수 금 1,143 56 4.9 미 수 수 익 530 103 19.4 금융업 채권 5,462 388 7.1 합 계 167,122 14,188 8.5 2) 공시대상기간의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제77기 제76기 제75기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,105 14,188 13,046 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,846 450 40 ① 대손처리액(상각채권액) 2,857 466 86 ② 상각채권회수액 11 16 46 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,168 3,628 758 4. 환율변동차이 -80 -23 424 5. 연결범위변동 - -1,238 - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 15,347 16,105 14,188 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석과 과거 대손경험률에의한 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손충당금 세부설정방침은 다음과 같습니다. 계정과목 기 준 대손충당금 설정률 매출채권 정상채권: 받을어음 및 손상채권을 제외한 채권중 근저당 설정가액을 초과한 채권을 대상으로 3개월 단위 채권회수 전이율을 근거로 회손율을 반영한 금액 전이율(Roll-Rate) 받을어음: 재무상태표일 현재 계정잔액 1% 손상채권: 부도 상태이거나, 외부 수금 의뢰 등 개별적으로 손상의 징후가 있는 채권은 채권의 위험요소를 고려하여 충당금을 설정함 개별평가(50~100%) 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 매출채권 143,781 2,665 2,572 9,466 158,484 계 143,781 2,665 2,572 9,466 158,484 구성비율 90.7 1.7 1.6 6.0 100.0 다. 재고자산 현황 등 1) 공시대상기간의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회) 사업부문 계정과목 제77기 제76기 제75기 비고 총 괄 상품 15,850 10,717 14,682 - 제품 34,936 37,923 37,698 - 재공품 9,572 11,789 12,411 - 원재료 26,638 31,388 36,231 - 미착품 10,584 9,187 12,173 - 합 계 합 계 97,580 101,004 113,195 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.5 17.2 18.5 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.0 4.9 5.3 - 2) 재고자산의 실사내역 등 회사는 매월 각 재고자산 관리부서별로 관리책임자의 감독 아래 재고조사를 실시하고 있으며, 내부통제 목적을 위해 회계팀에서는 재고자산 관리부서의 재고실사결과보고서를 매월 수령하여 관리하고 있습니다. 또한 연 1회 결산재고 실사시에당사 외부감사인 소속 공인회계사 입회 아래 재고자산 실사를 시행하고 있습니다.회사는 내부통제 목적으로 2024년 1월 2일 외부감사인 입회 아래 재고자산 실사감사를 실시했습니다.(상품, 제품, 재공품, 원재료)종속법인은 각 외부감사인 소속 공인회계사 입회 또는 관리책임자의 감독 아래재고실사를 진행하였습니다.(삼화도료(장가항)유한공사 2023년 12월 31일,SAMHWA PAINTS VINA 2023년 12월 30일 등) 가) 장기체화재고 등의 현황제조 또는 구입 후 1년 초과된 장기체화재고에 관하여 평가손실을 계상하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상품 17,169 17,169 1,319 15,850 - 제품 39,555 39,555 4,619 34,936 - 재공품 10,785 10,785 1,213 9,572 - 원재료 32,218 32,218 5,580 26,638 - 미착품 10,584 10,584 - 10,584 - 합 계 110,311 110,311 12,731 97,580 - ※ 당기중 3,209백만원의 장기불용재고자산을 폐기하고 연결재무제표에 반영했습니다. 라. 공정가치평가 내역 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후 원가 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 6,240,502,303 - 6,333,130,499 6,333,130,499 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 43,605,493,920 43,605,493,920 43,605,493,920 단기금융상품 - - 4,382,951,938 4,382,951,938 4,382,951,938 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 150,073,055,433 150,073,055,433 150,073,055,433 장기매출채권및기타채권 - - 6,341,692,540 6,341,692,540 6,087,315,888 기타유동금융자산 351,502,093 351,502,093 351,502,093 유동금융업채권 - - 144,349,182 144,349,182 144,349,182 비유동금융업채권 - - 1,421,045,341 1,421,045,341 1,421,045,341 합계 92,628,196 6,240,502,303 206,326,090,447 212,659,220,946 212,404,844,294 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후 원가 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 5,749,869,300 - 5,842,497,496 5,842,497,496 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 32,237,938,654 32,237,938,654 32,237,938,654 단기금융상품 - - 3,284,026,277 3,284,026,277 3,284,026,277 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 148,742,527,661 148,742,527,661 148,742,527,661 장기매출채권및기타채권 - - 4,447,263,414 4,447,263,414 3,893,650,063 유동금융업채권 - - 166,904,904 166,904,904 166,904,904 비유동금융업채권 - - 2,675,144,009 2,675,144,009 2,675,144,009 합계 92,628,196 5,749,869,300 191,559,804,919 197,402,302,415 196,848,689,064 2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 103,399,855,605 - 103,399,855,605 103,399,855,605 장기매입채무및기타채무 1,937,588,900 - 1,937,588,900 1,748,686,424 단기차입부채 98,223,177,466 - 98,223,177,466 98,223,177,466 장기차입부채 47,295,380,000 - 47,295,380,000 44,400,453,885 리스부채 - 2,867,968,499 2,867,968,499 2,867,968,499 기타유동금융부채 575,000,000 - 575,000,000 575,000,000 기타비유동금융부채 450,000,000 - 450,000,000 290,435,658 합계 251,881,001,971 2,867,968,499 254,748,970,470 251,505,577,537 ② 전기말 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 97,052,465,709 - 97,052,465,709 97,052,465,709 장기매입채무및기타채무 161,886,898 - 161,886,898 161,886,898 단기차입부채 113,165,162,311 - 113,165,162,311 113,165,162,311 장기차입부채 45,670,950,850 - 45,670,950,850 42,815,671,286 리스부채 - 1,490,518,992 1,490,518,992 1,490,518,992 기타유동금융부채 148,430,526 - 148,430,526 148,430,526 기타비유동금융부채 740,000,000 - 740,000,000 670,060,865 합계 256,938,896,294 1,490,518,992 258,429,415,286 255,504,196,587 3) 금융위험관리연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채, 리스부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 (1) 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니 다. (단위 : USD, JPY, CNY) 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 외화금융자산 9,738,396 206,058,363 12,687,440 21,341,490 352,525,560 2,661,618 외화금융부채 5,192,171 - - 1,699,515 - - 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 USD JPY CNY 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당기손익 586,190,255 2,489,227,465 188,061,226 336,020,313 229,439,657 48,292,392 자본 586,190,255 2,489,227,465 188,061,226 336,020,313 229,439,657 48,292,392 (2) 이자율 위험이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.한편, 연결실체는 변동금리부 부채로 인하여 당기손익에 영향을 미치는 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 5,787,600,000 (57,876,000) 57,876,000 ② 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금 및 지급보증 한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 103,399,855,605 103,399,855,605 103,399,855,605 - - - 단기차입금 80,072,257,466 81,715,517,791 21,359,316,437 60,356,201,354 - - 유동성장기차입금 18,150,920,000 18,545,676,561 1,234,126,679 17,311,549,882 - - 장기매입부채및기타채무 1,937,588,900 2,404,894,795 - - 2,404,894,795 - 장기차입금 47,295,380,000 51,372,141,135 517,223,725 1,949,347,803 48,479,810,434 425,759,173 유동금융리스차입금 1,204,956,105 1,280,511,800 347,057,776 933,454,024 - 비유동금융리스차입금 1,662,933,204 1,723,523,666 - - 1,723,523,666 - 기타금융부채 1,025,000,000 1,025,000,000 - 575,000,000 450,000,000 - 합 계 254,748,891,280 261,467,121,353 126,857,580,222 81,125,553,063 53,058,228,895 425,759,173 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 97,214,352,607 97,214,352,607 97,052,465,709 - 161,886,898 - 단기차입금 60,471,210,937 61,901,293,794 11,606,584,553 50,294,709,241 - - 유동성장기차입금 3,839,200,000 4,098,517,956 857,090,209 3,241,427,747 - - 장기차입금 44,966,300,000 49,822,423,735 273,386,546 806,276,886 44,239,048,443 4,503,711,860 사채(교환사채포함) 48,068,883,232 49,028,486,956 8,588,913,624 40,439,573,332 - - 유동금융리스차입금 785,868,142 807,958,443 240,703,963 567,254,480 - - 비유동금융리스차입금 704,650,850 827,806,030 - - 827,806,030 - 기타금융부채 795,000,000 795,000,000 50,000,000 5,000,000 - 740,000,000 금융보증계약 93,430,526 4,179,000,000 4,179,000,000 - - - 합 계 256,938,896,294 268,674,839,521 122,848,144,604 95,354,241,686 45,228,741,371 5,243,711,860 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체가 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 4) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 5,963,120,403 5,963,120,403 5,491,487,400 5,491,487,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 6,341,692,540 6,087,315,888 4,447,263,414 3,893,650,063 합 계 12,304,812,943 12,050,436,291 9,938,750,814 9,385,137,463 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 47,295,380,000 44,400,453,885 45,670,950,850 42,815,671,286 기타비유동금융부채 450,000,000 290,435,658 740,000,000 670,060,865 합 계 47,745,380,000 44,690,889,543 46,410,950,850 43,485,732,151 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ④ 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 5,963,120,403 5,963,120,403 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 6,087,315,888 - 6,087,315,888 합 계 - 6,087,315,888 5,963,120,403 12,050,436,291 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 44,400,453,885 - 44,400,453,885 기타비유동금융부채 - 290,435,658 - 290,435,658 합 계 - 44,690,889,543 - 44,690,889,543 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 5,491,487,400 5,491,487,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 3,893,650,063 - 3,893,650,063 합 계 - 3,893,650,063 5,491,487,400 9,385,137,463 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 42,815,671,286 - 42,815,671,286 기타비유동금융부채 - 670,060,865 - 670,060,865 합 계 - 43,485,732,151 - 43,485,732,151 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없었습니다. 가. 장기매출채권및기타채권(주임종장기대여금), 장기차입부채(장기차입금, 사채), 기타금융부채(수입보증금) 현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 회사채(BBB+)이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 6.65% ~ 8.06%를 적용하였습니다.나. 장기매출채권및기타채권(전세권 등, 임차보증금)현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 국고채이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 3.17% ~ 3.42%를 적용하였습니다. 다. 기타비유동금융자산당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 기초금액 5,491,487,400 5,892,000,000 공정가치평가 471,633,003 (400,512,600) 기말금액 5,963,120,403 5,491,487,400 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 기타비유동금융자산 현재가치기법 영구성장률: 0% 할인율: 14.12% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우② 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 ⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 범주 내역 당기말 전기말 기타비유동금융자산 비상장주식(주) 296,381,900 258,381,900 출자금 92,628,196 92,628,196 합 계 389,010,096 351,010,096 (주) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 5) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 공정가치로 측정하는 금융자산: 배당금수익 920,000 9,450,000 손상차손 - (8,495,000) 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 1,179,851,948 581,402,167 외화환산이익 398,557,421 348,038,876 외화환산손실 (388,410,344) (1,276,178,042) 외환차익 1,327,494,947 3,154,163,576 외환차손 (101,280,691) (749,536,811) 대손상각비 (2,168,398,758) (3,627,708,702) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (7,127,239,706) (6,281,108,266) 외화환산이익 347,345,019 168,444,298 외화환산손실 (402,967,728) (460,586,540) 외환차익 222,315,577 76,200,510 외환차손 (1,024,537,482) (1,086,629,822) 상각후원가로 측정하지 않은 금융부채 이자비용 (773,531,287) (85,156,701) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항이사의 경영진단 및 분석의견에서 투자자가 당사를 이해할 수 있도록 기재한 영업현황과 미래예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 가정은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 가정은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 당 예측정보는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 제2항 각호'에서 정한 기준을 준수하여 기재됐습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적 근거 또는 가정에 따라성실하게 기재됐으며, 허위 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대해 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 2023년은 COVID-19 리스크가 완화되었지만, 러시아-우크라이나 전쟁에 더불어 이스라엘-팔레스타인 전쟁이 일어나는 등 글로벌 이슈가 많은 한해였습니다.이러한 국제 정세 혼란은 유가 변동폭의 확대 등 원자재 수급 불안으로 이어졌고, 설비/건설 투자 수요 부진과 고금리 기조로 인한 소비심리 악화로 경기가 위축되어원재료 비중이 높은 도료산업에 비우호적인 대외환경이 지속되었습니다.2023년 연결기준 매출액은 글로벌 시장의 구조적인 환경변화로 전기 대비 2.3% 감소한 6,314억원을 기록하였으나, 연결영업이익은 유가 및 환율 등 시장 모니터링을 강화하고 재고관리 가시성을 높이면서 운영 비용의 최적화를 실현하여 전기 대비 30.1% 증가한 258억원을 기록하였습니다.한국개발연구원(KDI)에서 발표한 에 따르면 2024년 세계경제는 대내외 경제요건을 종합적으로 살펴볼 때 고금리 기조가 경제 전반에 하방 압력으로 작용하며 2023년에 이어 낮은 성장세에 머무를 것으로 예측하였습니다. 특히 기업 심리 부진과 교역량 감소세에 더하여 지정학적 갈등 고조로 인한 국제유가 변동성 확대, 중국의 부동산 경기 급락 등의 경기 불안 요인도 상존하여 세계경제 회복이 지연될 것으로 내다봤습니다.또한, 건축용 도료의 매출에 영향을 미치는 국내 건설 투자의 경우 건설수주 비용 상승으로 사업 여건이 악화된 가운데 관련 선행지표의 부진이 지속되고 있으며, 주택 인허가와 착공이 모두 큰 폭으로 감소하였습니다.세계경제는 글로벌 생산과 소비가 고금리 기조에 따른 수요 위축으로 부진한 가운데 기업심리지수 등 경기 선행지표도 부진한 흐름을 이어가고 있어 당분간 도료업계에 비우호적인 상황이 지속될 것으로 예상됩니다.당사는 이러한 거시적인 위협요소에도 차별화된 제품 개발, 품질 우선 주의 및 고객과의 신뢰 유지 등으로 시장 대응하고자 노력하고 있으며, 지속적으로 대두되는 친환경 이슈에 대응하여 강화된 정부 규제에 적합하고 기존 도료보다 부가 기능이 추가된도료를 꾸준히 개발하고 있습니다. 다양하고 안정적인 제품 포트폴리오를 구성하여 시장 점유율 확대를 꾀하고 있으며, 전국적으로 고루 분포된 대리점 유통망을 바탕으로 철저한 고객 관리 및 소통을 유지하며, 수익성 확보를 위한 끊임없는 기술 개발과 적극적인 투자로 경쟁력 확보에 매진하고 있습니다.국내 도료시장을 벗어나 중국, 베트남, 인도 등의 현지 법인을 통해 해외 시장 확보와새로운 판로를 발굴할 수 있도록 사업 영역을 확대하고, 현지에 맞는 제품군의 연구개발로 해외시장 점유율 확대를 지속 추진하고 있습니다. 유가 및 주요 원재료 가격변동이 심한 상황이나 대체원료 개발, 효율적 비용 집행으로 원가 절감을 실현하는 한편, 탄소절감도료, 재난방지도료, 에너지절감도료, 유해물질 저감도료 등 ESG경영을 결합한 고부가가치 아이템 중심으로 매출 확대에 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제77기(2023.01.01~2023.12.31) 제76기(2022.01.01~2022.12.31) 제75기(2021.01.01~2021.12.31) 매출액 631,382 646,040 631,606 매출원가 498,952 525,920 536,117 매출총이익 132,430 120,120 95,489 판매비 38,757 34,817 34,647 관리비 67,846 65,449 60,018 영업이익 25,827 19,854 824 금융이익 2,230 968 1,410 금융원가 8,441 7,259 5,291 기타이익 5,298 7,866 4,667 기타손실 5,881 11,184 2,926 지분법투자이익 575 203 175 지분법투자손실 474 161 - 종속기업 처분이익 - 439 - 종속기업 처분손실 - 54 - 법인세비용차감전순손익 19,134 10,672 -1,141 법인세비용 3,003 5,174 1,285 연결당기순손익 16,131 5,498 -2,426 ㆍ지배기업의 소유주지분 16,162 5,601 -2,448 ㆍ비지배지분 -31 -103 22 기타포괄손익 4 558 4,140 당기총포괄이익 16,135 6,056 1,714 ㆍ지배기업의 소유주지분 16,161 6,126 1,663 ㆍ비지배지분 -26 -70 51 2023년 연결기준 매출액은 글로벌 시장의 구조적인 환경변화로 전기 대비 2.3% 감소한 6,314억원을 기록하였으나, 연결영업이익은 유가 및 환율 등 시장 모니터링을 강화하고 재고관리 가시성을 높이면서 운영 비용의 최적화를 실현하여 전기 대비 30.1% 증가한 258억원을 기록하였습니다. □ 사업부문별 주요 재무정보 * 요약 연결 재무현황 (단위 : 백만원) 항목 사업부문 제77기 제76기 제75기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출액 도료 및 화학제품 652,561 103.4% 668,584 103.5% 647,890 102.6% IT 9,309 1.5% 13,012 2.0% 9,597 1.5% 기타 21,048 3.3% 20,470 3.2% 20,657 3.3% 연결조정 -51,536 -8.2% -56,026 -8.7% -46,538 -7.4% 계 631,382 100.0% 646,040 100.0% 631,606 100.0% 영업이익(손실) 도료 및 화학제품 26,719 103.5% 21,012 105.8% -2,069 -251.1% IT -1,671 -6.5% 361 1.8% 416 50.5% 기타 -706 -2.7% -325 -1.6% 1,297 157.4% 연결조정 1,485 5.7% -1,194 -6.0% 1,180 143.2% 계 25,827 100.0% 19,854 100.0% 824 100.0% 제77기 연결기준 매출액은 6,314억원이며, 연결조정 후 기준으로 도료 및 화학제품 부문이 전체 매출액의 99%를 차지하고 있습니다. 나. 영업의 경과 및 성과2023년은 COVID-19 리스크가 완화되고 원재료 가격이 다소 안정세를 찾았으나 고물가, 고금리 기조의 장기화와 더불어 유가 급등 등으로 인한 심리악화로 경기가 위축되어 전방산업에 영향을 받는 도료산업에 비우호적인 대외환경이 지속되었습니다.2023년 연결기준 매출액은 글로벌 시장의 구조적인 환경변화로 전기 대비 2.3% 감소한 6,314억원을 기록하였으나, 연결영업이익은 유가 및 환율 등 시장 모니터링을 강화하고 재고관리 가시성을 높이면서 운영 비용의 최적화를 실현하여 전기 대비 30.1% 증가한 258억원을 기록하였습니다.당사는 계속적으로 대두되는 친환경 이슈와 정부 규제에 적합한 선도적 제품 개발에 매진하여 바이오 페인트 개발, 자동차 보수용 수성도료 전환 MOU 협약 체결 등의성과를 이뤘으며, 친환경 페인트 용기 사용, 인건비 절감을 위한 장비 도입 등 도료와연결된 전방위적 산업과의 시너지를 만들고 있습니다.또한, 국내 도료시장을 벗어나 중국, 베트남, 인도 등의 현지 법인을 통해 해외 시장 확보와 새로운 판로를 발굴할 수 있도록 사업 영역을 확대하고, 현지에 맞는 제품군의 연구개발로 해외시장 점유율 확대를 지속 추진하고 있습니다.2024년은 기업 심리 부진과 교역량 감소세에 더하여 지정학적 갈등 고조로 인한 국제유가 변동성 확대, 중국의 부동산경기 급락 등의 경기 불안 요인도 상존하여 세계경제 회복이 지연될 것으로 내다보고 있어 비용 절감, 대체원료 개발 및 고부가가치 아이템 중심의 포트폴리오 구성 등을 통하여 수익구조 개선에 힘쓸 계획입니다. 다. 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제77기 제76기 제75기 2023년 12월 31일 현재 2022년 12월 31일 현재 2021년 12월 31일 현재 [유동자산] 298,301 288,113 303,516 [비유동자산] 292,313 299,073 308,582 자산총계 590,614 587,186 612,098 [유동부채] 214,189 225,145 218,093 [비유동부채] 67,371 62,316 98,083 부채총계 281,560 287,461 316,176 [지배기업 소유주 귀속자본] 308,308 298,524 294,742 ㆍ자본금 13,602 13,602 13,602 ㆍ기타불입자본 8,990 9,470 9,470 ㆍ기타자본구성요소 998 767 844 ㆍ이익잉여금 284,718 274,685 270,826 [비지배지분] 746 1,201 1,180 자본총계 309,054 299,725 295,922 부채및자본총계 590,614 587,186 612,098 연결자산총계는 5,906억원으로 전기 대비 34억원(0.6%) 증가하였습니다. 영업활동으로 인한 현금흐름 개선으로 현금및현금성자산이 114억원 증가하였습니다.연결부채총계는 2,816억원으로 사채 만기 상환에 따른 유동성장기부채 감소 등으로 전기대비 59억원(2.1%) 감소하였습니다. 부채비율은 91.1%, 차입금의존도는 25.1%로 재무건전성을 유지하고 있습니다. 자본총계는 이익잉여금 증가 등으로 전기 대비 3.1% 증가한 3,091억원입니다. 라. 자산 손상에 관한 사항당사는 유ㆍ무형자산 등에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있으며, 회수가능액을 개별 자산별로 추정하고, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.한편, 당기 중 일부 유형자산 및 무형자산에 대하여 손상의 징후가 있는 것으로 판단하여 유형자산 3,266백만원, 무형자산 20백만원의 손상차손을 인식하였으며, 손상차손이 감소된 것으로 추정되는 일부 무형자산에 대하여 78백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다. ※ 자산 손상에 대한 상세내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석의' 주석4. 중요한 회계정책 및 주석11. 유형자산, 주석13. 무형자산을 참조하여 주시기 바랍니다. 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출2023년 유동비율은 현금및현금성자산의 증가 및 사채 만기 상환에 따른 유동성장기부채의 감소 등으로 전기 대비 11.3%p 증가한 139.3%이며, 부채비율은 이익잉여금 증가 등으로 전기대비 4.8%p 개선된 91.1%로 양호한 비율을 유지하고 있습니다. 2023년 현금흐름은 유형자산 및 무형자산의 취득 등에 따른 투자활동으로 약 124억원의 현금 유출이 발생하였고, 사채의 상환 등에 따른 재무활동으로 약 196억원의 현금 유출이 발생하였습니다. 가. 주요 경영지표 구 분 제77기 제76기 제75기 안정성 유동비율 139.3% 128.0% 139.2% 부채비율 91.1% 95.9% 106.8% 차입금의존도 25.1% 27.1% 28.7% 나. 연결현금흐름표 요약 (단위 : 백만원) 과목 제77기 제76기 제75기 영업활동으로 인한 현금흐름 43,574 32,223 -27,003 투자활동으로 인한 현금흐름 -12,423 -16,592 -14,113 재무활동으로 인한 현금흐름 -19,629 -15,509 27,519 현금 및 현금성자산의 증감 11,522 122 -13,597 기초의 현금및현금성자산 32,238 32,706 46,315 현금 및 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 -155 -590 -12 기말의 현금및현금성자산 43,605 32,238 32,706 다. 외부자금조달 요약 (단위 : 백만원) 차 입 종 별 이자율 제77기 제76기 제75기 만기현황 회사채 제21회 회사채 0.000 - - 10,000 1년 이내 합 계 - - - 10,000 - ※ 제21회 교환사채는 발행 이후 16억원의 교환청구가 있었으며, 사채권자의 조기상 환 청구로 2023년 2월 27일 74억원, 2023년 11월 27일 10억원이 상환되어 상환 후 잔액은 없습니다. 라. 장ㆍ단기차입금의 구성1) 단기차입금 (단위: 백만원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 KB국민은행 외 3.95 ~ 8.50 77,929 58,328 시설자금 KB국민은행 4.48 2,143 2,143 합 계 80,072 60,471 2) 장기차입금 (단위: 백만원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 운전자금 산업은행 4.43 ~ 5.48 - 35,000 - 15,000 시설자금 산업은행 외 2.20 ~ 5.34 18,151 12,295 3,839 29,966 합 계 18,151 47,295 3,839 44,966 3) 사채 (단위: 백만원) 내역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제19회 무보증 사채 2023년 10월 28일 1.902 - - 20,000 - 제20회 무보증 사채 2023년 10월 28일 1.902 - - 20,000 - 소 계 - - 40,000 - 사채할인발행차금 - - -230 - 합 계 - - 39,770 - ※ 제19회/제20회 무보증 사채는 2023년 10월 30일에 만기 전액 상환하였습니다. 4) 교환사채① 당기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2021년 2월 26일 2024년 2월 26일 - - 8,299 ※ 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채는 사채권자의 조기상환 청구로, 2023년 2월 27일 74억원, 2023년 11월 27일 10억원 조기상환 되었습니다. ② 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 사채의 명칭 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면금액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 이자지급조건 본 사채의 표면 이자율은 0.00%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함. 표시이자율(%) 0.00 만기이자율(%) 0.00 원금상환방법 2024년 2월 26일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 상환기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 교환비율 100% 교환청구기간 2021년 3월 2일부터 2024년 1월 26일까지 교환가액(원/주) 11,880원 교환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 교환대상 주식의 직전 1개월 간 가중평균산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초교환가액으로하되 원단위 미만은 절상하며 교환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 교환에 따라 교부할 주식 삼화페인트공업 주식회사 기명식 보통주 841,750주 조기상환 청구권에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다. 본목에 따른 교환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. ③ 당기말과 전기말 현재 교환사채 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 교환사채의 부채요소 - - 교환사채 - 8,400 교환권조정 - -101 합계 - 8,299 교환권대가 - 892 5. 부외부채에 관한 사항당사는 최근 사업연도말 현재 연결재무제표에 계상되지 않았으나 장래에 지급의무가발생할 가능성 있는 채무에 대하여 아래와 같이 세부내역을 기재했습니다. ※ 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_2. 우발부채 등 에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 가. 지급보증 내역 (단위 : 천INR) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 삼화페인트공업(주) SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 차입금 지급보증 INR 116,000 신한은행(뉴델리지점) 합 계 INR 116,000 나. 담보제공 (단위 : 백만원, 천USD, 천CNY, 백만VND) 과 목 담보제공 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 차입금액 토지,건물 외 (삼화페인트공업)토지, 건물, 기계장치 외 130,900 77,900USD 5,000 산업은행 단기차입금 24,000 유동성장기부채 4,359 장기차입금 25,912 (삼화장가항)토지사용권, 건물 CNY 2,590 CNY 13,846 KB국민은행(소주) 단기차입금 CNY 5,000 ((주)에스엠투네트웍스)토지,건물 3,005 3,171 KB국민은행 단기차입금 2,643 ((주)삼화대림화학)토지, 건물, 구축물, 기계장치 6,804 4,800 산업은행 단기차입금 2,000 유동성장기부채 692 장기차입금 1,383 (삼화비나)토지사용권, 건물, 기계장치 VND 77,546 USD 3,000 신한은행(박린) 단기차입금 - (삼화VH)토지사용권, 건물, 기계장치 VND 54,697 VND 44,420 우리은행(하이퐁) 단기차입금 - (제이알부동산신탁)토지, 건물 18,213 12,720 KB국민은행 장기차입금 10,600 3,000 유안타저축은행 장기차입금 2,500 단기금융상품매출채권 (삼화장가항)단기금융상품, 매출채권 CNY 5,610 CNY 5,610 KB국민은행(소주) 단기차입금 CNY 5,000 다. 파생상품 및 옵션에 관한 사항해당사항 없음. 라. 채무인수약정해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 'Ⅲ.재무에관한사항_3.연결재무제표 주석'의 '연결재무제표 작성기준', '중요한 회계추정 및 가정', '중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 환경에 관한 사항 당사는 화학제품 제조기업으로서 사회적 책임을 다하기 위해 환경경영과 녹색성장을 실천해 나가고 있습니다.2005년 수도권대기환경개선에 관한 특별법 시행으로 수도권 지역을 대상으로 '도료에 대한 휘발성 유기화합물 함유기준'을 규제하였고, 2013년 대기환경보전법이 개정 시행됨에 따라 전국으로 확대하여 규제하고 있습니다.특히, 2020년부터는 기준이 더욱 강화됨에 따라 기존 건축용, 자동차보수용, 공업용, 도로 표지용 분류에 세부항목이 추가되었으며, 당사에서는 이에 적합한 도료 혹은 함유기준 이내의 환경 친화형 도료 개발에 박차를 가하고 있습니다.2016년에는 환경부와 '페인트 유해화학물질 사용저감을 위한 자발적 협약'을 맺고건축용 도료 제조시 중금속 원료가 포함되지 않도록 개발, 출시하고 있습니다.2022년에는 환경부와 '자동차보수용 도료의 수성 전환을 위한 자발적 협약'을 통해 자동차 도장 공정에서 발생하는 휘발성 대기화합물 배출 저감을 위해 노력하고 있으며, 나아가 건축용 수성도료를 제조할 때부터 휘발성 유기화합물 발생을 저감하는 등 제품 개발과 생산, 판매 및 폐기에 이르기까지 모든 기업활동에서 환경을 지키기 위하여 적극적인 노력을 기울이고 있습니다. 또한 환경관리를 전담하는 환경관리팀을 두고 환경의 보호와 선도에 전사적인 노력을 기울이고 있습니다.2022년에는 옥수수 폐기물에서 추출하여 생물자원을 사용한 바이오매스 기반의 친환경 인테리어 페인트가 미국 농무부 친환경 인증(USDA Certified Biobased Product)을 취득하였고, 2023년에는 폐플라스틱을 재활용한 모바일용 코팅제 개발로 업계 최초 미국 안전 규격 인증기관인 UL의 'ECV 2809 리사이클드 콘텐츠' 인증 취득 등의 성과를 거두는 등 바이오 소재 기반 제품 개발에도 매진하고 있습니다.환경보전과 관련한 투자 및 지출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 용 구 분 금 액 제77기 제76기 제75기 환경시설투자 보건 안전 756 539 848 환 경 - - - 환경유지비용 보건 안전 530 374 388 환 경 483 431 370 합 계 1,769 1,344 1,606 ※ 종속회사는 금액의 구분이 어려워 삼화페인트 본사 기준으로 작성하였습니다. 2) 종업원에 관한 사항당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 1) 대기환경보전법 대기오염으로 인한 국민건강과 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고지속가능하게 관리, 보전하도록 하기 위해 도료의 휘발성 유기화합물 함유기준을 정하고 이를 초과하는 도료를 공급, 판매할 수 없도록 규정하고 있습니다. 2020년 1월부터 건축용 및 자동차보수용, 도로용, 공업용 도료에 대한 기준이 강화되었고,내열도료, 내화도료, PCM 도료, 제관용 도료, 목공용 도료, 전기ㆍ전자제품용 도료 함유기준이 새롭게 설정됐으며, 이에 적합한 제품개발에 많은 연구투자를 하고 있습니다.2) 실내공기질 관리법 다중이용시설, 신축 공동주택 및 대중교통 차량의 실내 공기질을 알맞게 유지, 관리하여 국민 건강을 보호하고 환경 상의 위해를 예방하기 위한 법령입니다. 2016년 12월, 환경부의 실내공기질 관리법 개정안 시행과 실내 건축자재 환경기준사전적합 확인제도 도입에 따라 건축자재 제조, 수입업자는 기준에 적합한지 여부를 지정 시험기관에서 확인 받은 후 다중이용시설, 공동주택 설치자에게 공급해야 합니다. 당사는 2017년 제조업체 최초로 건축자재 오염물질 방출 확인 시험기관으로 지정되었고 이후, 최근 2023년까지 매년 재지정 되어 환경 및 화학분야 시험분석 능력을 인정받았습니다. 3) 화학물질관리법 화학물질의 체계적인 관리를 목적으로 유해화학물질의 취급기준을 강화한 법률로 2015년 1월 1일부터 시행되었습니다. 당사도 환경안전 및 품질경영 등 담당부서 감독아래 화학물질 취급 기준을 철저히 준수함으로써 근로자 안전사고 예방에 만전을 기하는 동시에 유해화학물질 사용 저감을 위한 제품 개발, 생산에 노력하고 있습니다. 4) 화학물질등록평가법연간 제조, 수입되는 양에 따라 화학물질에 대한 유해성 및 위해성 정보를 등록하도록 하고 이를 평가하여, 그 위해성에 따라 허가 또는 제한, 금지 등의 조치를 두어 화학물질의 유해, 위해를 사전에 예방하고자 하는 법률로서 2015년 1월 1일부터 시행되었습니다. 당사도 해당 법률의 취급기준을 철저히 준수함으로써 국민 건강 및 생태계 피해 예방을 위한 제품 생산에 노력하고 있습니다.환경부 고시 제2021-295호에 따라 6가 크로뮴 화합물이 0.1% 이상 함유된 제품은 2023년 7월 1일부터 판매가 금지되었고, 이에 2023년 6월 30일까지 6가 크로뮴 화합물이 0.1% 이상 함유된 제품 재고는 출고금지 조치, 폐기대상으로 전환하였습니다.4) 건축법 건축법 및 건축법 시행령에서는 기준에 따라 주요 구조부에 내화구조를 적용하도록 되어있습니다. 당사 내화도료 플레임체크 시리즈는 구조물과 시간에 맞게 기둥과 보에 적용할 수 있는 라인업을 갖추고 대표 브랜드로 자리잡았습니다. 또한 에폭시 타입의 3시간 내화도료 '플레임체크 EXP-320'은 용제를 쓰지 않아 휘발성 유기화합물이 발생하지 않는 환경 친화적 내화도료입니다.2016년 우리나라 도료 제조사 중 최초로 석유화학플랜트용 '차렉스'가 미국 UL 인증을, 건축용 '차포맥스'가 영국 BS476 규격에 따른 certifire(서티파이어) 인증을 연이어 획득하며 기술력을 인정받았습니다. 5) 산업안전보건법 산업안전보건법 제110조 물질안전보건자료의 작성, 비치 등과 관련해 2008년부터적용된 화학물질의 분류 및 표시에 관한 국제조화시스템(GHS)의 통일된 분류기준에 따라 화학물질의 유해, 위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표시 및 MSDS(물질안전보건자료)를 작업장 근로자, 소비자, 운송근로자 및 긴급방재요원에게 전달해 필요한 정보를 제공하고 있습니다.6) 중대재해 처벌 등에 관한 법률2022년 1월 27일 시행된 중대재해처벌법에 따라 전사 안전ㆍ보건 전담조직을 구성하고, 사업장의 안전보건시스템인 KOSHA-MS 전환심사 등 규정ㆍ지침 재개정을 통해 안전ㆍ보건 시스템을 구축하였습니다. 또한 중대산업재해 예방을 위해 법령에서 요구하는 반기 점검 모니터링을 실시하고 있습니다.당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여필요한 사항_3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품의 경우는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 기타 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'II. 사업의 내용_5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하여 주시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제77기삼일회계법인적정해당사항 없음재화의 판매로 인한 수익의 발생사실(주1)제76기삼일회계법인적정해당사항 없음재화의 판매로 인한 수익의 발생사실(주1)제75기삼정회계법인적정해당사항 없음수익인식(주2) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (주1) 재화의 판매로 인한 수익의 발생사실재화의 판매 수익은 전체 매출액에서 차지하는 비중이 중요하며, 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 따라서 우리는 재화의 판매 수익의 발생사실과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다.ㆍ수익인식 프로세스와 연결회사의 회계정책 및 관련 통제 이해 및 평가ㆍ재화의 판매와 관련된 통제의 설계와 운영의 효과성 테스트ㆍ보고기간 중 수익으로 기록된 거래를 표본추출하여 거래원천증빙과 비교 대사ㆍ수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인(주2) 수익인식수익은 연결회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러일으킬 수 있습니다. 따라서 제품 등의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.ㆍ회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 샘플 매출 거래의 인보이스, 수출신고 필증, 입금내역 등을 입수하고 거래의 실질이 연결회사의 수익인식 정책과 부합 하는지 평가하였습니다.ㆍ수익인식 관련 영업에 대한 통제 이해 및 설계, 운영의 효과성에 대하여 평가 하였습니다.ㆍ보고기간말 전ㆍ후로 발생한 매출에 대하여 적절한 기간에 매출을 인식하였는지 인보이스, 선적서류 등의 문서에 기록된 발생일자, 선적일자를 확인하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제77기삼일회계법인분ㆍ반기 연결재무제표/재무제표 검토연결재무제표/재무제표 감사내부회계관리제도에 대한 감사5404,9104104,603제76기삼일회계법인분ㆍ반기 연결재무제표/재무제표 검토연결재무제표/재무제표 감사내부회계관리제도에 대한 감사5404,9105404,824제75기삼정회계법인분ㆍ반기 연결재무제표/재무제표 검토연결재무제표/재무제표 감사내부회계관리제도에 대한 감사2904,2502904,864 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 감사계약내역은 연간 기준입니다.※ 감사보수 잔금은 2024년 3월 중 지급 예정입니다. <제77기 감사일정> 구분 일정 1분기 검토 2023.04.19 ~ 2023.04.28 반기 검토 2023.07.19 ~ 2023.07.28 3분기 검토 2023.10.18 ~ 2023.10.27 내부회계관리제도의 이해,설계 및 운영평가, 전산감사 등 2023.06.19 ~ 2023.06.23,2023.08.21 ~ 2023.08.25,2023.10.30 ~ 2023.11.03,2024.01.29 ~ 2024.02.08 조기입증절차 등 (연중감사) 2023.11.27 ~ 2023.12.01 기말감사 2024.01.22 ~ 2024.02.02 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제77기-----제76기-----제75기----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 03월 15일ㆍ회사: 감사 ㆍ감사인: 업무수행이사 외 1명 서면회의핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고22023년 11월 30일ㆍ회사: 감사ㆍ감사인: 업무수행이사 외 1명서면회의감사계약(감사투입시간과 보수 등), 감사팀 구성,감사인의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항 등32024년 03월 13일ㆍ회사: 감사ㆍ감사인: 업무수행이사 외 1명서면회의핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사 감사의견 사 업 연 도 감사의견 지적사항 등 요약 2023 적정 - 2022 적정 - 2021 적정 - 바. 회계감사인의 변경[삼화페인트공업(주)]제74기(2020 사업연도)까지의 삼정회계법인과의 외부감사계약 기간 만료로 2021년 2월 1일 개최된 감사인선임위원회에서 삼정회계법인을 선임했습니다. 이에 따라 삼정회계법인으로부터 감사를 받는 것으로 증권선물위원회에 선임보고를 했으며 제74기 정기주주총회에서 선임보고를 했습니다.당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제2항 및 시행령 제15조에 따른 회계감사인 주기적 지정으로, 증권선물위원회로부터 지정받은 삼일회계법인을 제76기(2022 사업연도) ~ 제78기(2024 사업연도) 외부감사인으로 감사계약을 체결하였고, 제75기 정기주주총회에서 선임보고를 했습니다. [UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC]2022년 ADB SOLUTION LLC로 감사인을 변경[SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED]2023년 PWC로 감사인을 변경(2023.07 선임계약 체결) [SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED] 2024년 S.R. BATLIBOI & CO. LLP(EY)로 감사인을 변경(2024.01 선임계약 체결)종속기업의 회계감사인 선임은 각 회사 결정에 의한 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도에 관한 사항감사인은 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 당사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 당사의 내부회계관리제도는 2023년12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요2023년 12월 31일 현재 당사 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회에서 따로 정하지 않은 경우 정관 규정에 따라 소집권자인 대표이사가 의장을 맡고 있습니다.당사는 이사회 내 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 52--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2024년 3월 29일 제77기 정기주주총회 안건에는 사외이사(이정훈) 재선임 안건이 포함되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김장연 (출석률: 100%) 류기붕 (출석률: 100%) 배맹달 (출석률: 100%) 오진수 (출석률: 0%) 이정훈 (출석률: 100%) 심달훈 (출석률: 100%) 1 2023-01-27 제76기(2022 사업년도) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 제76기(2022 사업년도) 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 안전ㆍ보건에 관한 계획 수립 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 ※ 보고사항 2022년 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - - - ※ 보고사항 2022년 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건 - - - - - - - 2 2023-02-06 제76기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 이익잉여금 처분액 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 3 2023-02-27 제76기(2022 사업년도) (수정)재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 제76기(2022 사업년도) (수정)연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 ※ 보고사항 준법지원인의 준법활동평가 보고의 건 - - - - - - - 4 2023-03-27 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 임원 연봉 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2023-04-17 현지투자법인 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 한국산업은행 산업운영자금 차입(대환)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 한국산업은행 산업운영자금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 신한은행 운전자금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 임원배상책임보험 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 2023-05-15 한국산업은행 산업운영자금 차입(대환)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 한국산업은행 단기한도대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 2023-08-21 타법인 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 8 2023-09-18 운전자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 운전자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 한국산업은행 산업운영자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 9 2023-10-16 투자법인 추가 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 투자법인 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 현지투자법인 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 10 2023-11-20 한국산업은행 산업시설자금 대출금액 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 임원(이사보 포함) 인사에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 11 2023-12-18 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 종속기업 투자지분 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 타법인 투자지분 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 ※ 2023년 3월 24일 오진수 사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 산업에 대한 이해와 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의관계 임기 연임(횟수) 사내이사 김장연 이사회 당사의 그룹경영전반 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 그룹경영전반총괄 - 해당사항 없음 본인임원(등기) 2025.03.25 연임(11) 사내이사(대표이사) 류기붕 이사회 당사의 경영전반 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 경영전반총괄 - 제70기 정기주주총회(2017.03.14) 결의로 주식매수선택권 60,000주 부여 임원(등기) 2025.03.25 연임(2) 사내이사(대표이사) 배맹달 이사회 당사의 사업, 지원 부문 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 COO - 해당사항 없음 임원(등기) 2025.03.25 신규선임'22.03.25 사외이사 이정훈 이사회 다년간 법무법인에 종사한 자본시장 및 기업금융 관련 법률 전문가로서 법무법인에서 축적한 경험과 법률적 식견을 바탕으로 이사회의 효율적인 의사결정에 기여 경영전반업무 - 법무법인(유한) 태평양 소속 변호사로 법인 법률자문 임원(등기) 2024.03.26 신규선임'21.03.26 사외이사 심달훈 이사회 다년간 국세청에서 근무한 회계 및 세무 분야 전문가로서 축적한 경험과 전문적 지식을 바탕으로 이사회의 효율적인 의사결정에 기여 경영전반업무 - 해당사항 없음 임원(등기) 2025.03.25 신규선임'22.03.25 ※ 2024년 3월 29일 제77기 정기주주총회 안건에는 사외이사(이정훈) 재선임 안건이 포함되어 있습니다.※ 2024년 3월 29일 제77기 정기주주총회 안건에는 주식매수선택권 부여의 건 (류기붕 50,000주/ 배맹달 85,000주)이 포함되어 있습니다.각 이사의 주요경력 및 임기 내역은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.2) 사외이사후보추천위원회당사는 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직보고서 작성기준일 현재 별도 지원조직을 운영하고 있지 않으며 인사총무팀 및 재경본부 등에서 사외이사가 이사회에서 전문적 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2) 사외이사 교육실시 현황 2021.02.01삼화페인트공업(주) 재경부공용표-상법, 상법 시행령 등 법령 개정 이슈2022.02.07삼화페인트공업(주) 재경부공용표, 이정훈-증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 개정 이슈 외2023.02.06삼화페인트공업(주) 재경본부이정훈, 심달훈-주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 일부 개정 이슈 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 추천인 선임배경 임기 연임(횟수) 연헌모 이사회 다년간 금융권에 종사한 금융 전문가로서국내외 경제에 대한 해박하고 폭넓은 경험과 식견을 바탕으로감사로서 역할을 적절히 수행할 수 있을 것으로 판단 2024.03.26 신규선임 '21.03.26 ※ 2024년 3월 29일 제77기 정기주주총회 안건에는 상근감사(연헌모) 재선임 안건이 포함되어 있습니다.감사의 주요경력 및 임기 내역 등은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기바랍니다. 나. 감사의 독립성당사는 감사선임시 주총 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시했습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 감사업무를 수행하였습니다.당사의 감사규정에 근거하여 감사업무를 적절하고 효과적으로 수행할 수 있도록 내부 감사규정을 마련하고 있고, 감사는 ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무ㆍ재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변요구권 ④ 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 ⑤ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑥ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 ⑦ 기타 감사업무수행에 필요한사항을 요구할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2023-01-27 제76기(2022 사업년도) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 제76기(2022 사업년도) 연결재무제표 승인의 건 가결 안전ㆍ보건에 관한 계획 수립 보고의 건 가결 ※ 보고사항 2022년 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - ※ 보고사항 2022년 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건 - 2 2023-02-06 제76기 정기주주총회 개최의 건 가결 이익잉여금 처분액 결정의 건 가결 3 2023-02-27 제76기(2022 사업년도) (수정)재무제표 승인의 건 가결 제76기(2022 사업년도) (수정)연결재무제표 승인의 건 가결 ※ 보고사항 준법지원인의 준법활동평가 보고의 건 - 4 2023-03-27 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 타법인 지분 취득의 건 가결 임원 연봉 결정의 건 가결 5 2023-04-17 현지투자법인 자금대여 연장의 건 가결 한국산업은행 산업운영자금 차입(대환)의 건 가결 한국산업은행 산업운영자금 대환의 건 가결 신한은행 운전자금 대환의 건 가결 임원배상책임보험 갱신의 건 가결 6 2023-05-15 한국산업은행 산업운영자금 차입(대환)의 건 가결 한국산업은행 단기한도대출 기한연장의 건 가결 7 2023-08-21 타법인 자금 대여의 건 가결 8 2023-09-18 운전자금 신규 차입의 건 가결 운전자금 신규 차입의 건 가결 한국산업은행 산업운영자금 신규 차입의 건 가결 9 2023-10-16 투자법인 추가 출자의 건 가결 투자법인 자금 대여의 건 가결 현지투자법인 자금대여 연장의 건 가결 10 2023-11-20 한국산업은행 산업시설자금 대출금액 변경의 건 가결 11 2023-12-18 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 종속기업 투자지분 매각의 건 가결 타법인 투자지분 매각의 건 가결 내부회계관리규정 개정의 건 가결 라. 감사 교육실시 계획회사는 감사를 대상으로 감사업무를 효과적으로 지속하기 위해 내부회계관리규정 등에 따라 필요한 교육을 연 1회 이상 시행하고 있습니다. 마. 감사 교육실시 현황 2021.02.01삼화페인트공업(주) 재경부상법, 상법 시행령 등 법령 개정 이슈2022.02.07삼화페인트공업(주) 재경부증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 개정 이슈 외2022.07.12삼화페인트공업(주) 감사팀ESG 경영 내재화2022.12.12삼화페인트공업(주) 준법지원인법률 리스크 관리의 중요성과 구체적 관리방안2023.02.06삼화페인트공업(주) 재경본부주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 일부 개정 이슈2023.04.30삼일회계법인감사 업무 수행 관련 역할과 책임, 주요 회계 이슈 외2023.05.04한국상장회사협의회감사단계별 법적 위험, 내부회계관리제도 주요 점검사항 외2023.09.26삼화페인트공업(주) 준법지원인정보보안 관련 법령 및 사내규정 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 바. 감사 지원조직 현황 감사팀4직원 2명, 변호사 2명(평균 1년 11개월)내부 감사, 법무 검토 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 상법 제542조의13, 상법 시행령 제40조에 의거, 준법통제기준을 제정하고 이사회에서 준법지원인을 선임하였습니다.[준법지원인 인적사항] 성 명 출생년월 주요경력 비고 이지욱 1984.02 서울대학교 졸업(2009.02) 중앙대학교 법학전문대학원 졸업(2012.02) 서울고등법원 재판연구원(2012.04 ~ 2014.02) 법무법인(유) 바른(2014.02 ~ 2016.12) 삼화페인트공업(주) 사내변호사(2019.06 ~ ) 2019년 8월 26일 이사회에서 준법지원인으로 신규 선임2022년 8월 16일 이사회에서 기존 임기 만료에 따른 재선임준법지원인의 법정 자격요건(변호사 자격을 가진 사람)을 충족 ※ 작성기준일 이후 이지욱 준법지원인은 일신상의 사유로 사임하였으며, 2024년 1월 29일 이사회 결의로 신영채 준법지원인을 신규 선임하였습니다. [준법지원인 주요 활동내역] 일시 항목 주요내용 점검 및 처리결과 2023.1분기 사내 Compliance 관련 지원 개인정보 관련 리스크 관리 활동직장 내 괴롭힘 및 성희롱 방지 지침 검토 특이사항 없음 준법자가점검 계약(법률)서 준법 검토 준법교육 이행 현황 검토 대리점 거래의 공정화에 관한 법률 준수 검토 하도급 거래의 공정화에 관한 법률 준수 검토 환경, 산업안전 및 보건 관련 법률 준수 검토 근로기준법 관련 법률 준수 검토 내부회계관리제도 준수 검토 특이사항 없음 2023.2분기 준법자가점검 준법통제기준 점검 특이사항 없음 법률 검토 공정거래법, 대리점법, 하도급법, 개인정보보호법, 기타 관련 법령 검토 특이사항 없음 계약서 검토 대리점계약서, 비밀유지계약서, 물품공급계약서, 기타 비표준계약서 등 검토표준계약서 개정 특이사항 없음 사내 Compliance 관련 지원 중대재해처벌법, 개인정보, 공정거래 관련 리스크 관리 활동 특이사항 없음 2023.3분기 준법자가점검 계약(법률)서 준법 검토준법교육 이행 현황 검토대리점거래의 공정화에 관한 법령 준수 검토하도급거래 공정화에 관한 법령 준수 검토환경, 산업안전 및 보건 관련 법령 준수 검토근로기준법 관련 법령 준수 검토내부회계관리제도 준수 검토 특이사항 없음 법률 검토 공정거래법, 대리점법, 하도급법, 개인정보보호법, 기타 관련 법령 검토 특이사항 없음 계약서 검토 대리점계약서, 비밀유지계약서, 물품공급계약서, 기타 비표준계약서 등 검토 특이사항 없음 사내 Compliance 관련 지원 개인정보 관련 리스크 관리 활동, 전사 정보보안 관련 법령 및 사내규정 교육 특이사항 없음 2023.4분기 준법자가점검 영업비밀 준수, 부정경쟁방지, 공정거래 등 특이사항 없음 법률검토 회사 관련 법령 개정 사항 검토ESG 경영 관련 법령 정리 특이사항 없음 계약서 검토 대리점계약서, 비밀유지계약서, 물품공급계약서, 기타 비표준계약서 등 검토 특이사항 없음 준법교육 직장 내 괴롭힘 예방 교육주요 법령 및 제도 동향 교육 특이사항 없음 사내 Compliance 관련 지원 개인정보보호 관련 리스크 관리 활동공정거래 관련 리스크 관리 활동 특이사항 없음 아. 준법지원인 지원조직당사는 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시제76기(2022년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 공시서류 제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하여 실시하고 있으며, 피권유자에게 직접교부, 전자위임장 수여, 전자우편으로 위임장 용지 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주27,203,469-우선주--보통주3,612,799상법 제369조 제2항 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주23,590,670-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하거나 당 회사의 재무구조 개선 등 기타 회사의 경영상 목적 달성을 위하여 개인 또는 기관(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6) (2009.3.10 삭제)3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 4. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생 하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기준일(폐쇄시기) 매년 12월 31일( - ) 주권의 종류 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 주식회사 국민은행 증권대행사업부 (02-2073-8123) (서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층(여의도동, 국민은행 여의도본점) 주주의 특전 없음 공 고 회사 홈페이지(http://www.samhwa.com)또는 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 74 기 정기주주총회(2021년 3월 26일) (1) 제1호 의안 : 제74기 재무제표(이익잉여금처분계산서 (안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 1명(이정훈), 신규선임)(4) 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 1명(연헌모), 신규선임) (5) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도액 : 30억원)(6) 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도액 : 2억원) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 75 기 정기주주총회(2022년 3월 25일) (1) 제1호 의안 : 제75기 재무제표(이익잉여금처분계산서 (안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사 1명) 제2-1호 의안 : 사내이사 김장연 선임의 건 (재선임) 제2-2호 의안 : 사내이사 류기붕 선임의 건 (재선임) 제2-3호 의안 : 사내이사 배맹달 선임의 건 (신규선임) 제2-4호 의안 : 사외이사 심달훈 선임의 건 (신규선임) (3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도액 : 30억원) (4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도액 : 3억원) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 76 기 정기주주총회(2023년 3월 24일) (1) 제1호 의안 : 제76기 재무제표(이익잉여금처분계산서 (안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도액 : 30억원) (3) 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도액 : 3억원) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인이 소유한 주식은7,870,674주로 발행주식총수의 28.93%에 해당합니다. 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김장연본인보통주7,427,42227.307,427,42227.303,700,000주 담보설정김귀연친인척보통주408,6431.50408,6431.50-김현정친인척보통주10,0090.0410,0090.04-류기붕임원보통주20,0000.0720,0000.07-배맹달임원보통주4,6000.024,6000.02-오진수-보통주20,1000.0700.00임원퇴임(주1)보통주7,890,77429.017,870,67428.93-우선주00.0000.00- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1) 2023년 3월 31일 임원 퇴임 후, 고문 위촉 계약을 체결함. 2. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김장연 회장 1994년 4월 ~ 현재 삼화페인트공업(주) 회장 - 3. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021년 01월 07일김장연7,427,42227.70시간외 매매(-800,000)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 상기 세부 변동내역의 변동일은 체결일기준, 지분율은 변동일 당일 기준입니다.(관련 공시 : 주식등의대량보유상황보고서(2021.01.07), 최대주주등소유주식변동신고서(2021.01.11), 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서(2021.01.11) 참조) 4. 주식의 분포가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김장연7,427,42227.30윤석재1,877,3526.90윤석천1,501,8815.52-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - ※ 2023년 12월 31일 현재 회사는 자사주 3,612,799주(지분율 13.28%)를 보유하고 있습니다. 나. 소액주주 현황 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 17,88117,89199.949,240,24723,590,67039.17- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 의결권 있는 발행주식 총수 기준으로 작성되었습니다.※ 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 5. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 23년 7월 23년 8월 23년 9월 23년10월 23년11월 23년12월 보통주 주 가 최 고 6,640 6,380 6,380 6,060 6,690 6,890 최 저 5,920 5,950 5,890 5,770 6,040 6,610 평 균 6,374 6,142 6,154 5,922 6,388 6,695 거래량 최 고 1,631 427 60 50 110 104 최 저 36 18 15 10 12 15 월 간 3,626 1,401 554 395 1,127 730 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 1) 등기임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김장연남1957.12회장사내이사상근그룹경영전반총괄 서울대학교 졸업 삼화페인트공업(주) 대표이사(1994.04 ~ 2021.03) 삼화페인트공업(주) 회장(2018.02 ~ )7,427,422-최대주주본인1983.01 ~ 현재2025.03.25류기붕남1957.11사장사내이사상근경영전반총괄 명지대학교 졸업 (주)삼화로지텍 대표이사(2018.03 ~ 2021.12) 삼화페인트공업(주) 대표이사(2021.03 ~ ) 삼화페인트공업(주) 사장(2022.12 ~ )20,000-발행회사임원1985.03 ~ 현재2025.03.25배맹달남1964.03부사장사내이사상근COO 숭실대학교 졸업 삼성전자(주)(1988.03 ~ 2015.12) SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD. 이사(2020.08 ~ 2022.12) 위해삼화도료유한공사 동사(2017.07 ~ 2023.01) 삼화도료(장가항)유한공사 동사(2017.07 ~ 2023.02) 삼화페인트공업(주) 대표이사(2022.11 ~ ) 삼화페인트공업(주) 부사장(2022.12 ~ )4,600-발행회사임원2017.05~현재2025.03.25이정훈남1972.03이사사외이사비상근사외이사 미국 Santa Clara University School of Law(LL.M., 2012) 법무법인(유한) 세종 변호사(2005.02 ~ 2018.12) (주)컬리 비상근 감사(2018.03 ~ 2022.02) 법무법인(유한) 태평양 변호사(2019.02 ~ ) 삼화페인트공업(주) 사외이사(2021.03 ~ ) 교보15호기업인수목적(주) 비상근 감사(2023.08 ~ )--발행회사임원2021.03~현재2024.03.26심달훈남1959.06이사사외이사비상근사외이사 고려대학교 졸업 중부지방국세청장(2015.12 ~ 2017.07) 우린 조세파트너 대표(2017.10 ~ ) 현대자동차(주) 사외이사(2021.03 ~ ) 삼화페인트공업(주) 사외이사(2022.03 ~ )--발행회사임원2022.03~현재2025.03.25연헌모남1963.03감사감사상근감사 충북대학교 졸업 우리은행(상업은행)(1987.02 ~ 2018.12) 우리종합금융 투자금융본부(2018.04 ~ 2021.03) 삼화페인트공업(주) 상근감사(2021.03 ~ ) 삼화도료(장가항)유한공사 감사(2021.04 ~ )--발행회사임원2021.03~현재2024.03.26 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황당사는 제77기 정기주주총회('24.03.29)에서 아래의 인원을 사외이사 후보자, 상근감사 후보자로 안건 상정 후 재선임할 예정입니다. 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 선임이정훈남1972.03사외이사 미국 Santa Clara University School of Law(LL.M., 2012) 법무법인(유한) 세종 변호사(2005.02 ~ 2018.12) (주)컬리 비상근 감사(2018.03 ~ 2022.02) 법무법인(유한) 태평양 변호사(2019.02 ~ ) 삼화페인트공업(주) 사외이사(2021.03 ~ ) 교보15호기업인수목적(주) 비상근 감사(2023.08 ~ )2024.03.29발행회사임원선임연헌모남1963.03상근감사 충북대학교 졸업 우리은행(상업은행)(1987.02 ~ 2018.12) 우리종합금융 투자금융본부(2018.04 ~ 2021.03) 삼화페인트공업(주) 상근감사(2021.03 ~ ) 삼화도료(장가항)유한공사 감사(2021.04 ~ )2024.03.29발행회사임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 이정훈 사외이사, 연헌모 상근감사는 재선임의 건입니다.※ 이정훈 후보자의 임기는 3년 입니다. 2) 미등기임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김현정 여 1985.08 전무 미등기임원 상근 경영지원부문 고려대학교 졸업 한양대학교 법학전문대학원 졸업 한국공인회계사(2012.12), 대한민국 변호사(2018.04) 등록 이노에프앤씨(주) 관리본부장(2018.12 ~ 2019.11) (주)에스엠투네트웍스 감사(2020.03 ~ 2023.12) 삼화페인트공업(주) 전무(2022.12 ~ ) 10,009 - 친인척 2019.09~현재 - 이동희 남 1969.01 상무 미등기임원 상근 구매본부 성균관대학교 기술경영학 석사 삼화페인트공업(주) 상무(2022.02 ~ ) 5,000 - 해당없음 1994.02~현재 - 김경식 남 1967.08 상무보 미등기임원 상근 인사총무팀 한양대학교 경영학 석사 위해삼화도료유한공사 감사(2009.07 ~ 2023.12) (주)유씨에이치파트너스 감사(2016.01 ~ 2023.12) (주)삼화대림화학 감사(2018.11 ~ ) 츄고쿠삼화페인트(주) 감사(2019.02 ~ 2023.12) 삼화페인트공업(주) 상무보(2022.02 ~ 2023.12) (주)에스엠투네트웍스 감사(2023.12 ~ ) 10,000 - 해당없음 1995.02~현재 - 박범수 남 1968.11 상무보 미등기임원 상근 CPO/CSO 한양대학교 산업공학 석사 삼화페인트공업(주) 상무보(2022.02 ~ ) 2,000 - 해당없음 1995.02~현재 - 박홍귀 남 1964.03 상무보 미등기임원 상근 연구기획팀 부산대학교 졸업 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 이사(2018.04 ~ ) 삼화페인트공업(주) 상무보(2022.02 ~ 2023.12) - - 해당없음 1999.01~현재 - 김정배 남 1968.05 상무보 미등기임원 상근 산업코팅사업본부 경희대학교 졸업 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 이사(2017.08 ~ ) SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD. 이사(2019.01 ~ ) SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 이사(2022.01 ~ ) 위해삼화도료유한공사 동사(2023.01 ~ 2023.12) 삼화도료(장가항)유한공사 동사(2023.02 ~ ) 삼화페인트공업(주) 상무보(2022.12 ~ ) 1,026 - 해당없음 1994.02~현재 - 김원경 남 1968.09 상무보 미등기임원 상근 CTO 명지대학교 졸업 삼화페인트공업(주) 상무보(2022.12 ~ ) 2,295 - 해당없음 1995.02~현재 - 이정필 남 1970.09 상무보 미등기임원 상근 재경본부 한남대학교 졸업 (주)유씨에이치파트너스 기타비상무이사(2016.01 ~ ) 이노에프앤아이(주) 감사(2022.10 ~ ) (주)에스엠투네트웍스 기타비상무이사(2023.12 ~ ) 삼화페인트공업(주) 상무보(2023.12 ~ ) 2,000 - 해당없음 1996.02~현재 - 강성진 남 1970.04 상무보 미등기임원 상근 유통사업본부 경원대학교 졸업 삼화페인트공업(주) 상무보(2023.12 ~ ) 2,026 - 해당없음 1996.02~현재 - 서현석 남 1971.06 상무보 미등기임원 상근 동북아총괄 상하이 복단대학교 경영학 석사 삼화도료(장가항)유한공사 동사장(2018.12 ~ ) SP INTERNATIONAL(주) 대표이사(2023.10 ~ ) 상해보삼국제무역유한공사 동사(2012.10 ~ ) 삼화페인트공업(주) 상무보(2023.12 ~ ) - - 해당없음 1998.01~현재 - ※ 공시서류 작성기준일 이후 사업보고서 제출일 사이의 변경사항 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 변동내역 비 고 김경식 남 1967.08 상무보 미등기임원 상근 인사총무팀 임원퇴임 2023.12.31 퇴임 박홍귀 남 1964.03 상무보 미등기임원 상근 연구기획팀 임원퇴임 2023.12.31 퇴임 이정필 남 1970.09 상무보 미등기임원 상근 재경본부 주요경력 (주)삼화대림화학 감사(2024.03 ~ ) 나. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 도료남763-48-81112.356,57570222042-도료여85-218710.25,03858-848-50189812.161,61369- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 단시간 근로자는 전체 근로자에 포함된 인원입니다.※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합입니다. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 101,236163- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 미등기임원의 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다.※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사보수한도53,000-감사보수한도1300- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 62,743441- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합입니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 32,455769(주1,2)29648-----1192192- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 1인당 평균 보수액은 월별 평균 보수액의 합입니다.(주1) 3월 퇴임한 사내이사 1인의 퇴임시까지 보수가 포함되어 있습니다.(주2) 등기이사의 보수총액에는 주주총회에서 승인된 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 지급된 퇴임이사의 퇴직소득 692백만원은 포함되어 있지 않습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준당사는 상법 제388조(이사의 보수) 및 당사 정관 제40조(이사의 보수와 퇴직금),제41조의 7(감사의 보수와 퇴직금)에 의거, 이사(등기이사 및 사외이사)와 감사보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며 제77기 이사 및 감사 보수한도는2023년 3월 24일 정기주주총회를 통하여 각각 30억원 및 3억원으로 정하였습니다. 구분 지급근거 보수체계 보수결정 시 평가항목 등기임원(사내이사) 주주총회 결의,이사회 결의 기본연봉 + 업적연봉 + (역량급) 업적, 역량, 대표이사 방침사항 등기임원(사외이사) 월정보수 평가 미실시 감사 기본연봉 + 업적연봉 평가 미실시 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김장연이사1,583-오진수고문(前대표이사)785주식매수선택권 100,000주 부여(종목 : 보통주, 행사가격 : 8,910원, 행사기간 : 2019.03.14~2026.03.13) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 마. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이 사김장연 근로소득 급여 1,406 1. 기본연봉주주총회로 보수한도를 결정하고, 이사회결의에 따라 임원보수 Table을 기초로 직급, 리더십, 회사 기여도,경영방침달성 등을 종합적으로 반영하여 지급함.(연간보수는 2월을 기준으로 변경됨) 2023년 1월 보수는 2022년 이사회 결의에 따라 기본연봉 1,020백만원의 1개월분을 지급함. 2023년도는 기본연봉 1,051백만원으로 결정하고 균등분할 한 87.6백만원을 2023년 2월~12월에 지급함. 2. 업적연봉 임원연봉제규정에 의거하여 성과평가를 통해 계량지표(매출액, 영업이익 등)와 비계량지표(경영성과 기여도,리더십, 경영방침 달성정도 등)를 종합적으로 평가하여 기본연봉의 0%~45% 내에서 산정하여업적연봉 368백만원을 균등분할하여 2023년 2월~12월까지 총 337백만원을 지급함. (2023년 1월 업적연봉은 255백만원을 균등분할한 21.3백만원을 지급함) 상여 177 임원연봉제규정에 따라 귀향보조금 2.4백만원 지급하였으며,당해연도 경영성과 달성률, 성장률 등을 종합하여 성과격려금 175.1백만원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 前)대표이사오진수 근로소득 급여 92 1. 기본연봉 주주총회로 보수한도를 결정하고, 이사회결의에 따라 임원보수 Table을 기초로 직급, 리더십, 회사 기여도,경영방침달성 등을 종합적으로 반영하여 지급함.2023년 1~3월 보수는 이사회 결의에 따라 기본연봉 295백만원의 3개월분을 지급함. 2. 업적연봉 임원연봉제규정에 의거하여 성과평가를 통해 계량지표(매출액, 영업이익 등)와 비계량지표(경영성과 기여도,리더십, 경영방침 달성정도 등)를 종합적으로 평가하여 기본연봉의 0%~45% 내에서 산정하여업적연봉 74백만원을 균등분할하여 2023년 1월 ~ 3월까지 총 18.5백만원을 지급함 상여 1 임원연봉제규정에 따라 귀향보조금 1.2백만원 지급함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 692 회사가 불입한 확정기여형 퇴직연금의 누계액임(2014.06 ~ 2023.03) 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 바. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김장연회장1,583-오진수고문(前대표이사)1,006주식매수선택권 100,000주 부여(종목 : 보통주, 행사가격 : 8,910원, 행사기간 : 2019.03.14~2026.03.13) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 사. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김장연 근로소득 급여 1,406 1. 기본연봉주주총회로 보수한도를 결정하고, 이사회결의에 따라 임원보수 Table을 기초로 직급, 리더십, 회사 기여도,경영방침달성 등을 종합적으로 반영하여 지급함.(연간보수는 2월을 기준으로 변경됨) 2023년 1월 보수는 2022년 이사회 결의에 따라 기본연봉 1,020백만원의 1개월분을 지급함. 2023년도는 기본연봉 1,051백만원으로 결정하고 균등분할 한 87.6백만원을 2023년 2월~12월에 지급함. 2. 업적연봉 임원연봉제규정에 의거하여 성과평가를 통해 계량지표(매출액, 영업이익 등)와 비계량지표(경영성과 기여도,리더십, 경영방침 달성정도 등)를 종합적으로 평가하여 기본연봉의 0%~45% 내에서 산정하여업적연봉 368백만원을 균등분할하여 2023년 2월~12월까지 총 337백만원을 지급함. (2023년 1월 업적연봉은 255백만원을 균등분할한 21.3백만원을 지급함) 상여 177 임원연봉제규정에 따라 귀향보조금 2.4백만원 지급하였으며,당해연도 경영성과 달성률, 성장률 등을 종합하여 성과격려금 175.1백만원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 오진수 근로소득 급여 313 1. 기본연봉 주주총회로 보수한도를 결정하고, 이사회결의에 따라 임원보수 Table을 기초로 직급, 리더십, 회사 기여도,경영방침달성 등을 종합적으로 반영하여 지급함.2023년 1~3월 보수는 이사회 결의에 따라 기본연봉 295백만원의 3개월분을 지급함. 2023년 3월 31일 임원 퇴임 후, 경영업무 전반에 대한 업무지도 및 자문을 목적으로 고문 위촉 계약을신규로 체결하여 기본연봉 294백만원으로 결정하고 균등분할 한 24.5백만원을 2023년 4월~12월에 지급함. 2. 업적연봉 임원연봉제규정에 의거하여 성과평가를 통해 계량지표(매출액, 영업이익 등)와 비계량지표(경영성과 기여도,리더십, 경영방침 달성정도 등)를 종합적으로 평가하여 기본연봉의 0%~45% 내에서 산정하여업적연봉 74백만원을 균등분할하여 2023년 1월 ~ 3월까지 총 18.5백만원을 지급함 (2023년 4월 고문 계약 이후, 업적연봉 미지급) 상여 1 임원연봉제규정에 따라 귀향보조금 1.2백만원 지급함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 692 회사가 불입한 확정기여형 퇴직연금의 누계액임(2014.06 ~ 2023.03) 기타소득 - - 아. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <표1> (단위 : 백만원) 1--------2-(주1)3-- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 (주1) 업무집행지시자 등에는 2023년 3월 31일 퇴임한 상법 제401조의2의 규정에 따른 업무집행지시자 1인이 포함되어 있습니다.※ 상기 인원수는 당기말 기준입니다.※ 주식선택권의 가득기간은 2019년 3월 종료되어 당기에 손익계산서상 계상된 금액은 없습니다. 재무상태표에 계상된 주식선택권은 526백만원입니다.※ 공정가치 산정방법 및 주요 가정(부여일 : 2017년 3월 14일) 1) 상기 '공정가치'는 해당 주식의 시가가 아닌 주식매수선택권에 대한 공정가치임. 2) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용) 3) 주요가정 - 권리부여일 전일의 주가 : 8,890원 - 행사가격 : 8,910원 - 기대행사기간 : 5.5년 - 무위험이자율 : 2.035% - 예상주가변동성 : 41.19% <표2> 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 류기붕등기임원2017.03.14신주교부/자기주식교부/차액보상보통주60,000----60,0002019.03.14~2026.03.138,910X-이동희미등기임원2017.03.14신주교부/자기주식교부/차액보상보통주20,000----20,0002019.03.14~2026.03.138,910X-오진수직원2017.03.14신주교부/자기주식교부/차액보상보통주100,000----100,0002019.03.14~2026.03.138,910X-김종성계열회사 임원2017.03.14신주교부/자기주식교부/차액보상보통주20,000----20,0002019.03.14~2026.03.138,910X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류 작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 6,640원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 삼화페인트공업(주) 계열11718 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※ 당사는 2023년 12월 31일 현재 상장사인 당사를 제외하고 17개 계열회사를 가지고 있습니다. 1) 계통도 (2023.12.31 현재 계통도).jpg (2023.12.31 현재 계통도) 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -161630,857-1,220-3,16526,472-336,05529-6,084-11160--160-202037,072-1,191-3,16532,716 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 (단위 : 천INR, 백만원) 구분 채무자(법인명) 관계 채 무 보 증 내 역 비 고 채권자 채무내용 보증기간 채 무 금 액 채 무 보 증 금 액 개시일 종료일 기초 기말 기초 증가 감소 기말 해외 SAMHWAPAINTSINDIAPRIVATELIMITED 계열회사 신한은행(뉴델리지점) 운전자금대출 2023-01-25 2024-01-25 INR69,578 INR41,800 INR116,000 - - INR116,000 - 국내 이노에프앤아이(주) 계열회사 신한은행(종각역 기업금융센터) 운전자금대출 2023-04-07 2023-12-11 - - 60 - 60 - (주1) 운전자금대출 2023-04-07 2023-12-11 4,045 - 2,283 - 2,283 - (주1) 시설자금대출 2021-04-30 2023-12-11 1,530 1,109 1,836 - 1,836 - (주1) 합 계 INR69,5785,575 INR41,8001,109 INR116,0004,179 -- -4,179 INR116,000- - (주1) 이노에프앤아이(주)의 채무보증은 채무상환 등으로 2023년 12월 11일자로 종료되었습니다. 나. 대여금 내역 (단위 : 천$, 백만원) 구분 성명(법인명) 관계 계정과목 대 여 기 간 대 여 금 액 비 고 개시일 종료일 기초 증가 감소 기말 해외 SAMHWA PAINTS INDIAPRIVATE LIMITED 계열회사 장기대여금 2023-11-07 2024-11-07 $500 - - $500 대여금리 : 5.10% SAMHWA PAINTS(M)SDN.BHD. 계열회사 장기대여금 2023-04-20 2024-04-20 $500 - - $500 대여금리 : 5.10% 국내 (주)삼화대림화학 계열회사 장기대여금 2023-12-22 2024-12-22 500 - - 500 대여금리 : 4.77% 홈앤톤즈(주) 계열회사 장기대여금 2023-01-10 2024-01-10 500 - - 500 대여금리 : 3.59% 이노에프앤아이(주) 계열회사 장기대여금 2023-12-21 2024-12-21 4,000 - - 4,000 대여금리 : 4.77% 장기대여금 2023-03-29 2024-03-29 470 - - 470 대여금리 : 3.845% 장기대여금 2023-12-04 2024-12-04 - 2,500 - 2,500 대여금리 : 4.73% 합 계 $1,0005,470 -2,500 -- $1,0007,970 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명(법인명) 관계 출자 내역 비 고 출자지분의종류 거래내역 기초 증가 감소 기말 (주)유씨에이치파트너스 종속기업 보통주 269,000 - 122,272 146,728 (주1) 이노에프앤아이(주) 공동기업 보통주 89,950 70,050 - 160,000 (주2) 위해삼화도료유한공사 종속기업의자회사 - - - - - (주3) 합 계 358,950 70,050 122,272 306,728 - (주1) 2023년 5월 중 당사는 유상감자로 (주)유씨에이치파트너스에 대하여 지분 일부(122,272주)를 1,921백만원에 처분하였습니다. (처분손실 : 346백만원)(주2) 2023년 11월 중 이노에프앤아이(주)의 유상증자에 참여하여 701백만원에 취득하였습니다.(주3) 2023년 12월 중 당사가 보유한 위해삼화도료유한공사의 지분 전체(77.5%)를 삼화도료(장가항)유한공사로 CNY 1에 매각하였습니다. (위해삼화도료유한공사는 주식 수가 없으며, 장부가액 전액을 기손상처리하여 처분손익은 없습니다.) 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황주요사항 보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 사항이 없으므로 기재를 생략합니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고기간 종료일 현재 연결실체와 관련된 중요한 소송사건은 없습니다.다만 계류 중인 소송은 연결실체 제소한 소송 510백만원이 있으며,동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 7 653 어음 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 제공된 어음은 삼화도료(장가항)유한공사의 운전자금 대출과 관련한 것으로 KB국민은행(소주분행)에 제공되었으며 결산일 매매기준율 (180.84원/CNY)로 환산하였음. 다. 채무보증 내역 (단위 : 천INR, 백만원) 구분 채무자(법인명) 관계 채 무 보 증 내 역 비 고 채권자 채무내용 보증기간 채 무 금 액 채 무 보 증 금 액 개시일 종료일 기초 기말 기초 증가 감소 기말 해외 SAMHWAPAINTSINDIAPRIVATELIMITED 계열회사 신한은행(뉴델리지점) 운전자금대출 2023-01-25 2024-01-25 INR69,578 INR41,800 INR116,000 - - INR116,000 - 국내 이노에프앤아이(주) 계열회사 신한은행(종각역 기업금융센터) 운전자금대출 2023-04-07 2023-12-11 - - 60 - 60 - (주1) 운전자금대출 2023-04-07 2023-12-11 4,045 - 2,283 - 2,283 - (주1) 시설자금대출 2021-04-30 2023-12-11 1,530 1,109 1,836 - 1,836 - (주1) 합 계 INR69,5785,575 INR41,8001,109 INR116,0004,179 -- -4,179 INR116,000- - (주1) 이노에프앤아이(주)의 채무보증은 채무상환 등으로 2023년 12월 11일자로 종료되었습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등기타 상세내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석'의 주석6 및 주석37을참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임등 금액 사 유 근거법령 회사의 이행현황 및 대책 - - - - - - - - - 나. 행정기관의 제재현황1) 공정거래위원회의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치내용 금전적 제재금액 사 유 근거법령 회사의 이행현황 및 대책 2022.10.18 공정거래위원회대리점거래과 삼화페인트공업(주) 과태료 부과 과태료500만원 일부 대리점에 계약체결일이기재되지 않은 계약서를 제공 대리점법 제5조 제1항 과태료 납부,대리점 계약서에 계약체결일 기재 2) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치내용 금전적 제재금액 사 유 근거법령 회사의 이행현황 및 대책 2021.06.30 대전지방고용노동청 삼화페인트공업(주)공주공장 PSM대상 공정 과태료 부과 및시정조치 과태료 104만원 과태료: 공정안전보고서 내용 미준수 13건시정조치: 신너공장 유해위험물질목록 추가 외 11건 산업안전보건법제46조 제1항 및 제3항 과태료 납부,시정조치 내용 보완 완료 후 7월 16일 시정조치요구서 제출완료 2021.08.03 중부지방고용노동청 안산지청 삼화페인트공업(주) 과태료 부과 과태료 560만원 산업재해조사표 미제출 산업안전보건법제57조 제3항 과태료 납부,사업장 내 3일 이상 휴업재해 발생 시산업재해조사표 해당 지청에 보고 2021.09.09 안산시 산단환경과 삼화페인트공업(주) 개선명령 - 악취방지시설(COT-1506) 배출허용기준 초과 악취방지법제7조 및 제10조 악취개선계획 제출 및 이행 완료(활성탄, 세정탑 충진물 교체 및 내부청소) 2021.09.16 중부지방고용노동청(수도권 중대재해 예방센터) 삼화페인트공업(주) 과태료 부과 및 시정조치 과태료 84만원 특별안전교육 미실시 1건,경고표시 미부착 2건 산업안전보건법제115조 제2항 및 제41조 제7항 과태료 납부,시정지시 조치결과 자료 제출 완료,법정안전교육 실시 및 점검활동 강화 2021.12.24 중부지방고용노동청 삼화페인트공업(주) 과태료 부과 과태료 40만원 2021년 PSM(공정안전보고서)이행 미흡 산업안전보건법제46조 제3항 과태료 납부,시정사항 조치 및 관할 노동청에 제출 2022.01.04 경기도 광역환경관리사업소 삼화페인트공업(주) 개선명령 및초과배출부과금 초과배출부과금 100만원 수질오염물질 배출허용기준초과 물환경보전법제32조 개선명령 이행 완료 및초과배출부과금 납부 2022.02.04 충청남도환경안전관리과 삼화페인트공업(주)공주공장 과태료 부과 및행정처분 과태료160만원 대기방지시설 기구류 방치 대기환경보전법제31조 제1항 제4호 과태료 납부,훼손된 대기방지시설 수선 완료 2022.04.04 한강유역환경청 삼화페인트공업(주) 과태료 부과 과태료400만원 건축자재 표지(실내마크) 미부착 실내공기질관리법제11조의6 제1항 과태료 납부,건축자재 표지(실내마크) 부착 완료 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 순 매출액 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 감사ㆍ검토 의견 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)삼화대림화학1976.07.03경상남도 함안군 칠서면화학제품 제조 및 판매12,539기업의결권의 100% 소유미해당위해삼화도료유한공사2000.05.17중국 산동성 위해시도료제조 및 판매4,037 삼화도료(장가항)유한공사의100% 자회사 미해당삼화도료(장가항)유한공사2004.01.12중국 강소성 장가항시도료제조 및 판매34,017기업의결권의 100% 소유미해당(주)에스엠투네트웍스2009.03.18서울특별시 종로구S/W, 시스템 개발 및 판매7,983기업의결권의 100% 소유미해당(주)유씨에이치파트너스2010.06.10경기도 고양시 일산동구해외부동산개발사업,해외금융사업의 투자ㆍ자문4,042기업의결권의 81.8% 소유미해당UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC 2010.07.29키르기스스탄 비슈케크금융2,352(주)유씨에이치파트너스의100% 자회사미해당SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED2010.10.11베트남 박린성도료제조 및 판매18,324기업의결권의 100% 소유미해당SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD.2011.07.21말레이시아 쿠알라룸푸르도료제조 및 판매321기업의결권의 100% 소유미해당(주)삼화로지텍2014.01.10경기도 안산시 단원구화물운송주선업2,891기업의결권의 100% 소유미해당홈앤톤즈(주)2015.12.10서울특별시 종로구도료 등 건축자재 도매업341기업의결권의 100% 소유미해당SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED2016.01.15인도 우타르프라데시주도료제조 및 판매4,774기업의결권의 100% 소유(㈜삼화로지텍 1% 포함)미해당SAMHWA-VH COMPANY LIMITED2016.07.21베트남 동나이성도료제조 및 판매10,539기업의결권의 100% 소유미해당SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP2019.07.08인도 타밀나두주도료 판매-기업의결권의 100% 소유(㈜삼화로지텍 10% 포함)미해당제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호2021.08.13부산광역시 해운대구부동산투자 및 임대18,883기업의결권의 100% 소유((주)유씨에이치파트너스7.7% 포함)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 상기 표에 기재된 최근 사업연도말 자산총액은 2023년 사업연도말 금액을 기재하였습니다.※ 전기 중 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP는 자본금 회수가 완료되었으며, 청산절차가 진행 중입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1삼화페인트공업(주)110111-0014433--17(주)에스엠투네트웍스110111-4062305(주)유씨에이치파트너스110111-4368646(주)삼화로지텍131411-0312456홈앤톤즈(주)110111-5913721(주)코아네트110111-1224883(주)디센트릭134111-0651865(주)삼화대림화학191111-0001003이노에프앤아이(주)161511-0152656위해삼화도료유한공사-삼화도료(장가항)유한공사-SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED-SAMHWA-VH COMPANY LIMITED-SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY-SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD.-SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED-SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP-UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 ※ 당사는 2023년 12월 31일 현재 당사를 제외하고, 17개 계열회사 (국내 8개사, 해외 9개사)를 가지고 있습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 위해삼화도료유한공사비상장2000.06.08경영참여335-77.5-----0.0-4,037487삼화도료(장가항)유한공사비상장2004.01.20경영참여480-100.03,875----100.03,87534,0172,022SAMHWA PAINTS VINACOMPANY LIMITED비상장2010.10.20경영참여484-100.0965----100.096518,324-1,255SAMHWA PAINTS(M)SDN.BHD.비상장2011.08.05경영참여2327,500,000100.0----7,500,000100.0-321-137(주)에스엠투네트웍스비상장2012.06.08경영참여40760,000100.0728---60,000100.07287,983-1,465(주)삼화로지텍비상장2014.01.10경영참여30030,000100.0300---30,000100.03002,891148홈앤톤즈(주)비상장2015.12.10경영참여600160,000100.0----160,000100.0-3412(주)유씨에이치파트너스비상장2016.01.27경영참여2,000269,00081.84,988-122,272-1,921-761146,72881.82,3064,042-137SAMHWA PAINTS INDIAPRIVATE LIMITED비상장2016.03.08경영참여9665,346,00099.0766---5,346,00099.07664,774-1,865SAMHWA-VH COMPANY LIMITED비상장2016.08.09경영참여3,716-100.06,843----100.06,84310,5391,105(주)삼화대림화학비상장2018.10.15경영참여7,9171,583,400100.06,913---2,4381,583,400100.04,47512,539-751SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP비상장2019.07.23경영참여658-90.0-----90.0---이노에프앤아이(주)비상장2020.10.30경영참여50089,95050.040070,050701-400160,00050.07019,213-924츄고쿠삼화페인트(주)비상장1988.10.07경영참여70113,70014.95,047--434113,70014.95,48177,6198,976상해보삼국제무역유한공사비상장2004.05.07경영참여154-19.0-----19.0-6,183121SP INTERNATIONAL(주)비상장2016.05.27경영참여3230015.032---30015.032384-119이노에프앤씨(주)비상장2012.04.03일반투자254,5009.055---4,5009.05511,416161제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호비상장2021.08.13일반투자6,000-92.36,000----92.36,00018,883-97(주)유로드비상장2023.03.29일반투자29---2,90029-2,90029.0296440(주)디비월드비상장2016.11.24단순투자16016,0000.1160---16,0000.1160222,6645,088--37,072--1,191-3,165--32,716-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 당기초 및 당기말 현재 출자비율이 5%이하이고, 장부가액이 1억원 이하인 법인에 대해서는 생략하였습니다.※ 상기 표에 기재된 총자산 및 당기순손익은 2023년 사업연도말 금액을 기재하였습니다.※ 당기 중 당사가 보유한 위해삼화도료유한공사의 지분 전체(77.5%)를 삼화도료(장가항)유한공사로 CNY1에 매각하였습니다. (위해삼화도료유한공사는 주식 수가 없으며, 장부가액 전액을 기손상처리하여 처분손익은 없습니다.)※ 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호는 당사와 당사의 연결대상종속회사 (주)유씨에이치파트너스가 100% 보유하고 있습니다. [당사 92.3%, (주)유씨에이치파트너스 7.7% 보유] 보유 증권은 수익증권으로 수익증권에 대한 의결권은 없습니다.※ 전기 중 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP는 자본금 회수가 완료되었으며, 청산절차가 진행 중입니다.※ 당기 중 (주)유로드에 29백만원(지분율 29%)를 출자하였습니다.※ 당기 중 유상감자로 (주)유씨에이치파트너스 지분을 1,921백만원에 처분하였습니다.(처분손실 346백만원)※ 당기 중 유상증자로 이노에프앤아이(주) 지분을 701백만원에 취득하였습니다.※ 회수가능액이 장부가액을 하회한 법인에 대해 손상차손 ((주)유씨에이치파트너스 415백만원, (주)삼화대림화학 2,438백만원, 이노에프앤아이(주) 400백만원)을 계상하였습니다.※ 당기 중 츄고쿠삼화페인트(주) 공정가치변동 434백만원을 기타포괄이익으로 계상하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.