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SAMHO DEVELOPMENT CO — Audit Report / Information 2020
Mar 9, 2021
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 삼호개발 주식회사 00469373 100000000000 20210318 1101110190340 000 306674 95681 355733 346 Y N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr
삼호개발 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 45 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr&cr&cr
한 울 회 계 법 인
&cr&cr
목 차
&cr&cr
| 독립된감사인의 감사보고서 | ................................................................. | 1 | |
| 재무제표 | |||
| 재무상태표 | ................................................................. | 8 | |
| 포괄손익계산서 | ................................................................. | 10 | |
| 자본변동표 | ................................................................. | 11 | |
| 현금흐름표 | ................................................................. | 12 | |
| 주석 | ................................................................. | 14 | |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 삼호개발 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr
우리는 삼호개발 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항
&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 투입법에 따른 진행률 및 수익인식 등 적정성 평가&cr&cr1) 핵심감사사항으로 결정된 이유
재무제표에 대한 주석 2에서 기술한 바와 같이 회사는 건설형 공사계약에 대해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 원가기준 투입법을 적용하여 진행율에 따라 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.&cr&cr총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 설계변경이나 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다. 주석 27은 당기에 진행률로 인식된 공사계약수익은 348,695백만원으로 총수익의 98%를 차지하고, 주석 28은 공사변경 등으로 총계약수익이 115,182백만원, 총계약원가가 114,802백만원 변동되었음을 나타내고 있습니다.&cr &cr 총계약수익, 총계약원가 및 누적발생원가를 기준으로 한 투입법에 따른 진행기준으로 수익을 인식하는 회사의 회계정책 상, 수익 인식에 경영진의 회계추정 및 판단이 수반되며, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 투입법에 따른 진행률 및 수익인식 등을 유의적인 위험으로 판단하였습니다.&cr&cr2) 감사에서 다루어진 방법&cr우리는 회사의 투입법에 따른 진행률 및 수익인식 등 관련 회계정책을 이해하고 변경사항을 평가하였으며, 내부통제에 대한 테스트와 실증적 감사 절차를 수행하였습니다. &cr
① 투입법에 따른 수익인식 기준 회계정책 적정성에 대한 감사절차&crㆍ주요 건설계약과 관련한 수익인식 회계정책에 대한 이해
ㆍ주요 건설계약의 투입법에 따른 수익인식 기준 적용 적정성에 대한 검토&cr&cr② 총계약수익 적정성에 대한 감사절차&crㆍ건설계약의 체결 또는 변경과 관련한 내부통제의 이해 및 평가&crㆍ주요 건설계약의 계약금액 및 주요 계약조건을 확인하기 위한 도급계약서 검토&crㆍ주요 건설계약의 총계약수익에 영향을 미치는 공사변경의 발생에 대한 질문 및 변 경된 계약금액에 대한 타당성 검토&cr&cr③ 총계약원가 추정의 불확실성에 대한 감사절차&crㆍ총계약원가의 편성, 변경 및 검토와 관련한 내부통제의 이해 및 평가&crㆍ주요 건설계약의 공사관리시스템 상 총계약원가와 회계시스템의 총계약원가가 일 치하는지 여부에 대한 비교 대사&crㆍ주요 건설계약의 현장상황 보고자료가 총계약원가에 적절히 반영되었는지에 대한 검토&crㆍ주요 건설계약의 회계상 진행률과 발주처 보고 공정률 간 차이의 적정성에 대한 질 문및 관련 문서 검토&crㆍ주요 건설계약의 총계약원가와 차기 사업계획과의 비교 검토&cr&cr④ 발생원가를 고려한 진행률 산정 및 매출액 계산의 정확성에 대한 감사절차 &crㆍ원재료비, 외주비, 노무비, 경비 전표와 관련한 내부통제의 이해 및 평가&crㆍ타 현장 원가 기표제한과 관련한 자동통제에 대한 검토&crㆍ발생원가의 현장 귀속 정확성, 금액 정확성에 대한 외부증빙 등 관련 문서 검토&crㆍ진행률 및 진행률에 따른 매출액 계산 정확성에 대한 재계산 검증&cr
⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 감사절차&crㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 투입원가 진행률의 차이가 유의 적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문
ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토
&cr 기타사항&cr &cr회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 2월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임
&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 성영수 입니다.&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 남 기 봉 |
2021년 2월 24일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
삼호개발 주식회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 45 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 44 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 삼호개발 주식회사 대표이사 김락중 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 당진시 면천면 면천로 183 |
| (전 화) | 041-356-4588 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 45 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 44 기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 삼호개발 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 45(당) 기말 | 제 44(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 189,000,693,636 | 174,975,173,768 | |
| 현금및현금성자산 | 5 | 17,152,709,944 | 21,265,878,620 |
| 단기금융상품 | 48,026,894,820 | 41,000,000,000 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 6,40 | 24,520,975,478 | 20,386,972,409 |
| 상각후원가측정금융자산 | 8 | 6,518,455,671 | 12,041,402,996 |
| 매출채권 | 9 | 49,015,017,473 | 30,650,824,273 |
| 기타채권 | 9 | 173,534,540 | 1,599,441,389 |
| 미청구공사 | 28 | 25,172,865,020 | 25,730,559,403 |
| 재고자산 | 10 | 14,940,258,761 | 16,735,470,721 |
| 기타유동자산 | 16 | 3,479,981,929 | 5,564,623,957 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 117,673,523,663 | 124,941,044,111 | |
| 장기금융상품 | 4,224,638,261 | 5,582,464,315 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 6,37,40 | 33,716,405,243 | 37,908,081,456 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 7,40 | 5,175,001,000 | 4,693,461,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 8 | 6,632,667,438 | 523,725,000 |
| 투자부동산 | 12 | 9,431,945,535 | 9,631,124,929 |
| 유형자산 | 11,37 | 25,547,050,215 | 26,080,388,957 |
| 리스사용권자산 | 13 | 782,400,646 | 1,632,735,964 |
| 무형자산 | 14 | 181,592,692 | 224,615,462 |
| 관계기업등투자자산 | 15 | 26,334,000,000 | 32,611,000,000 |
| 이연법인세자산 | 33 | 118,766,356 | 1,564,237,103 |
| 기타비유동자산 | 16 | 5,529,056,277 | 4,489,209,925 |
| 자 산 총 계 | 306,674,217,299 | 299,916,217,879 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 88,390,222,536 | 94,910,416,634 | |
| 매입채무 | 17 | 31,464,333,455 | 28,919,791,393 |
| 기타채무 | 17 | 3,635,656,206 | 3,391,535,828 |
| 단기차입금 | 18 | 7,500,000,000 | 7,500,000,000 |
| 단기선수금 | 3,722,209,133 | 4,841,378,023 | |
| 초과청구공사 | 28 | 29,688,016,636 | 40,239,270,238 |
| 리스부채 | 528,930,191 | 606,495,775 | |
| 미지급법인세 | 2,844,023,417 | 3,402,770,976 | |
| 공사손실충당부채 | 1,855,886,163 | - | |
| 기타유동부채 | 21 | 7,151,167,335 | 6,009,174,401 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,290,755,583 | 8,456,191,430 | |
| 퇴직급여채무 | 19 | 340,218,796 | 2,662,235,203 |
| 하자보수충당부채 | 22 | 4,080,909,245 | 2,993,849,004 |
| 공사손실충당부채 | 22 | 2,019,344,280 | - |
| 리스부채 | 20 | 204,283,262 | 920,107,223 |
| 기타비유동부채 | 21 | 646,000,000 | 1,880,000,000 |
| 부 채 총 계 | 95,680,978,119 | 103,366,608,064 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 23 | 12,500,000,000 | 12,500,000,000 |
| 자본잉여금 | 23 | 23,899,864,614 | 23,899,864,614 |
| 기타자본 | 25 | (8,768,504,915) | (5,878,832,655) |
| 기타포괄손익누계액 | 24 | (994,519,330) | (6,856,168,628) |
| 이익잉여금 | 26 | 184,356,398,811 | 172,884,746,484 |
| 자 본 총 계 | 210,993,239,180 | 196,549,609,815 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 306,674,217,299 | 299,916,217,879 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 45 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 삼호개발 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 27, 28 | 355,732,844,553 | 360,826,472,690 |
| 건설계약수익 | 348,694,533,321 | 353,836,051,626 | |
| 재화판매수익 | 6,532,929,809 | 6,490,102,157 | |
| 기타수익 | 505,381,423 | 500,318,907 | |
| II. 매출원가 | 30 | 333,071,049,787 | 326,498,866,694 |
| 건설계약수익원가 | 330,001,467,649 | 323,495,657,785 | |
| 재화판매수익원가 | 3,051,488,209 | 2,963,723,450 | |
| 기타수익원가 | 18,093,929 | 39,485,459 | |
| III. 매출총이익 | 22,661,794,766 | 34,327,605,996 | |
| IV. 판매비와관리비 | 29, 30 | 11,369,348,797 | 12,054,651,606 |
| V. 영업이익 | 11,292,445,969 | 22,272,954,390 | |
| 기타이익 | 31 | 5,139,419,078 | 1,726,825,696 |
| 기타손실 | 31 | 502,499,989 | 246,236,635 |
| 금융수익 | 32 | 3,977,963,333 | 4,537,427,694 |
| 금융원가 | 32 | 1,021,147,598 | 283,686,376 |
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 18,886,180,793 | 28,007,284,769 | |
| VII. 법인세비용 | 33 | 4,367,911,558 | 5,628,141,672 |
| VIII. 당기순이익 | 14,518,269,235 | 22,379,143,097 | |
| IX. 기타포괄손익 | 7,327,532,390 | (4,502,111,388) | |
| 가. 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되는 포괄손익 | - | - | |
| 나. 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되지 않는 포괄손익 | 7,327,532,390 | (4,502,111,388) | |
| 기타포괄손익공정가치측정&cr 금융자산평가이익(손실) | 5,846,166,471 | (3,904,985,834) | |
| 보험수리적이익(손실) | 1,481,365,919 | (597,125,554) | |
| X. 총포괄이익 | 21,845,801,625 | 17,877,031,709 | |
| XI. 주당이익 | 34 | ||
| 기본 및 희석주당이익 | 625 | 941 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 45 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 삼호개발 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr 손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019. 1. 1(전기초) | 12,500,000,000 | 23,899,864,614 | (4,420,770,595) | (3,320,553,613) | 155,317,610,800 | 1 83,976,151,206 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | - | - | - | - | - | - | |
| 자본의 변동 | 당기순이익 | - | - | - | - | 22,379,143,097 | 22,379,143,097 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (3,845,511,040) | (3,845,511,040) | |
| 자기주식취득 | - | - | (1,458,062,060) | - | - | (1,458,062,060) | |
| 기타포괄손익&cr금융자산의 평가 | - | - | - | (3,904,985,834) | - | (3,904,985,834) | |
| 기타포괄손익누계액 &cr이익잉여금대체 | - | - | - | 369,370,819 | (369,370,819) | - | |
| 보험수리적이익(손실) | - | - | - | - | (597,125,554) | (597,125,554) | |
| 2019. 12. 31(전기말) | 12,500,000,000 | 23,899,864,614 | (5,878,832,655) | (6,856,168,628) | 172,884,746,484 | 196,549,609,815 | |
| 2020. 01. 01(당기초) | 12,500,000,000 | 23,899,864,614 | (5,878,832,655) | (6,856,168,628) | 172,884,746,484 | 196,549,609,815 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | - | - | - | - | - | - | |
| 자본의 변동 | 당기순이익 | - | - | - | - | 14,518,269,235 | 14,518,269,235 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (4,512,500,000) | (4,512,500,000) | |
| 자기주식취득 | - | - | (2,889,672,260) | - | - | (2,889,672,260) | |
| 기타포괄손익&cr금융자산의 평가 | - | - | - | 5,846,166,471 | - | 5,846,166,471 | |
| 기타포괄손익누계액 &cr이익잉여금대체 | - | - | - | 15,482,827 | (15,482,827) | - | |
| 보험수리적이익(손실) | - | - | - | - | 1,481,365,919 | 1,481,365,919 | |
| 2020. 12. 31(당기말) | 12,500,000,000 | 23,899,864,614 | (8,768,504,915) | (994,519,330) | 184,356,398,811 | 210,993,239,180 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 45 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 삼호개발 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (7,167,531,542) | 28,833,388,921 | |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 36 | (5,535,267,135) | 31,582,388,993 |
| 배당금 수취 | 331,750,000 | 294,845,197 | |
| 이자 지급 | (218,186,195) | (265,427,808) | |
| 이자 수취 | 3,802,100,063 | 3,051,132,485 | |
| 법인세 납부 | (5,547,928,275) | (5,829,549,946) | |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 11,082,278,400 | (18,324,661,741) | |
| 단기금융상품의 처분 | 46,000,910,668 | 32,551,022,025 | |
| 유동당기손익금융자산의 처분 | 24,774,511,615 | 18,423,452,737 | |
| 유동상각후원가측정금융자산의 처분 | 12,000,000,000 | 19,027,000,000 | |
| 비유동당기손익금융자산의 처분 | 8,559,386,591 | 2,000,205,318 | |
| 비유동기타포괄손익금융자산의 처분 | 7,013,545,220 | 1,001,193,642 | |
| 비유동상각후원가측정금융자산의 처분 | 30,892,926 | 156,192 | |
| 관계기업투자자산의 처분 | 10,132,051,517 | - | |
| 단기대여금의 감소 | - | 256,054,800 | |
| 장기금융상품의 감소 | 1,631,111,920 | 1,000,000 | |
| 장기보증금의 감소 | 1,378,900,000 | 211,800,000 | |
| 기계장치의 처분 | 45,000,000 | 245,000,000 | |
| 기타유형자산의 처분 | 4,890,910 | 23,650,000 | |
| 건설중인자산의 감소 | 1,482,000 | - | |
| 무현자산의 처분 | 198,000,000 | - | |
| 단기금융상품의 증가 | (51,000,000,000) | (41,001,247,792) | |
| 유동당기손익금융자산의 취득 | (23,000,000,000) | (17,410,000,000) | |
| 유동상각후원가측정금융자산의 취득 | (6,435,543,974) | (5,017,100,000) | |
| 단기대여금의 증가 | - | (256,054,800) | |
| 장기금융상품의 증가 | (2,300,180,686) | (191,248,109) | |
| 비유동당기손익금융자산의 취득 | (11,000,316,216) | (24,269,308,947) | |
| 비유동상각후원가측정금융자산의 취득 | (6,151,520,000) | (2,177,765,000) | |
| 비유동기타포괄손익금융자산의 취득 | - | (62,500,000) | |
| 기계장치의 취득 | (219,901,848) | (586,646,143) | |
| 기타유형자산의 취득 | (165,342,243) | (781,425,664) | |
| 장기보증금의 증가 | (415,600,000) | (311,900,000) | |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (8,027,915,534) | (5,851,241,554) | |
| 단기차입금의 차입 | 2,000,000,000 | - | |
| 단기차입금의 감소 | (2,000,000,000) | - | |
| 자기주식의 취득 | (2,889,672,260) | (1,458,062,060) | |
| 배당금의 지급 | (4,512,500,000) | (3,845,511,040) | |
| 리스부채의 상환 | (625,743,274) | (547,668,454) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (4,113,168,676) | 4,657,485,626 | |
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 21,265,878,620 | 16,608,392,994 | |
| Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 | 17,152,709,944 | 21,265,878,620 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 45 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 44 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 삼호개발 주식회사 |
1 . 회사의 개요 &cr &cr 삼호개발 주식회사(이하 "당사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 125억원 입니다. &cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1. 회계기준의 적용
&cr회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr
2-2. 측정기준
&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가
- 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산
- 공정가치로 측정되는 투자부동산
- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산
&cr2-3. 기능통화와 표시통화
&cr회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr2-4. 회계정책의 변경
&cr회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr 개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr 개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거&cr 나 그보다 작음
·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침&cr (예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감&cr 소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
&cr&cr2-5. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다..
2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업&cr 인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
&cr&cr2-6. 별도재무제표&cr&cr회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
2-7. 사업결합
&cr사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 회사가 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
&cr&cr2-8. 외화환산&cr
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr2-9. 영업부문
&cr회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다.
부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.
&cr2-10. 현금 및 현금성자산
&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr2-11. 재고자산
&cr재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr &cr
2-12. 생물자산
&cr생물자산은 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액인 순공정가치로 측정하고 있으며, 순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr2-13. 금융상품
&cr1) 금융자산의 인식 및 측정
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 매출채권, 계약자산, 및 리스채권에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권, 계약자산, 및 리스채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
4) 금융상품의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-14. 유형자산
&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용년수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 10년 | |
| 기계장치 | 5년 | |
| 기타의유형자산 | 5년 |
회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr2-15. 리스
&cr회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2) 리스제공자
회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
&cr
2-16. 무형자산
&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr
| 구분 | 추정내용년수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
&cr2-17. 정부보조금
&cr정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr
회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2-18. 투자부동산
&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
&cr2-19. 비금융자산의 손상
&cr건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr2-20. 미청구공사 및 초과청구공사
&cr미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
2-21. 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.
한편, 회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.
&cr2-22. 차입원가
&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr2-23. 종업원급여
&cr1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
5) 해고급여
통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
&cr2-24. 충당부채
&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr2-25. 납입자본
&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr
2-26. 주식기준보상
&cr회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
&cr2-27. 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr1) 수익인식모형
회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 건설계약수익, 재화판매수익, 기타수익(부동산임대수익, 건기임대수익 등)으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
건설계약수익은 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, &cr&cr재화판매수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있으며,&cr
부동산임대수익 및 건기임대수익은 고객과의 계약에 따라 부동산 및 건설기기의 임대을 제공하는 것으로서 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
2-28. 환율변동효과
&cr회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2-29. 법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr
2-30. 주당이익
&cr회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr2-31. 중단영업
&cr회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
&cr3. 추정과판단
&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr3-1. 영업권의 손상차손
&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr
3-2. 법인세
&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr3-3. 금융상품의 공정가치
&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr
3-4. 금융자산의 손상
&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr3-5. 순확정급여부채
&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr
4. 범주별 금융상품 &cr &cr 4-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr
< 당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 17,152,710 | - | - | 17,152,710 |
| 단기금융상품 | 48,026,895 | - | - | 48,026,895 |
| 유동당기손익공정가치측정금융자산 | - | 24,520,975 | - | 24,520,975 |
| 유동상각후원가측정금융자산 | 6,518,456 | - | - | 6,518,456 |
| 매출채권 | 49,015,017 | - | - | 49,015,017 |
| 기타채권 - 단기미수금 | 173,535 | - | - | 173,535 |
| 기타유동자산 - 단기미수수익 | 880,854 | - | - | 880,854 |
| 장기금융상품 | 4,224,638 | - | - | 4,224,638 |
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산 | - | 33,716,405 | - | 33,716,405 |
| 비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 5,175,001 | 5,175,001 |
| 비유동상각후원가측정금융자산 | 6,632,667 | - | - | 6,632,667 |
| 기타비유동자산 - 보증금 | 3,021,152 | - | - | 3,021,152 |
| 합 계 | 135,645,924 | 58,237,380 | 5,175,001 | 199,058,305 |
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 31,464,333 | - | 31,464,333 |
| 기타채무- 미지급금 | 3,635,656 | - | 3,635,656 |
| 단기차입금 | 7,500,000 | - | 7,500,000 |
| 기타유동부채 - 미지급비용 | 6,251 | - | 6,251 |
| 기타유동부채 - 임대보증금 | 1,838,500 | - | 1,838,500 |
| 기타비유동부채 - 임대보증금 | 646,000 | - | 646,000 |
| 합 계 | 45,090,740 | - | 45,090,740 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 21,265,879 | - | - | 21,265,879 |
| 단기금융상품 | 41,000,000 | - | - | 41,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 20,386,972 | - | 20,386,972 |
| 유동상각후원가측정금융자산 | 12,041,403 | - | - | 12,041,403 |
| 매출채권 | 30,650,824 | - | - | 30,650,824 |
| 기타채권- 단기미수금 | 1,599,441 | - | - | 1,599,441 |
| 기타유동 - 단기미수수익 | 1,194,446 | - | - | 1,194,446 |
| 장기금융상품 | 5,582,464 | - | - | 5,582,464 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 37,908,081 | - | 37,908,081 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,693,461 | 4,693,461 |
| 비유동상각후원가측정금융자산 | 523,725 | - | - | 523,725 |
| 기타비유동자산 - 보증금 | 3,927,350 | - | - | 3,927,350 |
| 합 계 | 117,785,532 | 58,295,053 | 4,693,461 | 180,774,046 |
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 28,919,791 | - | 28,919,791 |
| 기타채무- 미지급금 | 3,391,535 | - | 3,391,535 |
| 단기차입금 | 7,500,000 | - | 7,500,000 |
| 기타유동부채 - 미지급비용 | 8,196 | - | 8,196 |
| 기타유동부채 - 임대보증금 | 540,000 | - | 540,000 |
| 기타비유동부채 - 임대보증금 | 1,880,000 | - | 1,880,000 |
| 합 계 | 42,239,522 | - | 42,239,522 |
4 -2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.&cr
< 당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익 공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | |||||
| 이자수익 | 2,318,616 | 1,200,679 | - | - | 3,519,295 |
| 리스이자수익 | 99,021 | - | - | - | 99,021 |
| 일반이자비용 | - | - | - | (163,531) | (163,531) |
| 리스이자비용 | - | - | - | (79,839) | (79,839) |
| 배당금수익 | - | 287,888 | 44,000 | - | 331,888 |
| 당기손익측정금융자산처분이익 | - | 27,760 | - | - | 27,760 |
| 당기손익측정금융자산평가손실 | - | (725,092) | - | - | (725,092) |
| 당기손익측정금융자산처분손실 | - | (26,897) | - | - | (26,897) |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | (52) | - | - | - | (52) |
| 외환차손 | - | (25,737) | - | - | (25,737) |
| 기타포괄손익 : | |||||
| 기타포괄손익금융자산평가이익 | - | - | 5,846,166 | - | 5,846,166 |
| 합 계 | 2,417,585 | 738,601 | 5,890,166 | (243,370) | 8,802,982 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | |||||
| 일반이자수익 | 2,170,509 | 1,046,374 | - | - | 3,216,883 |
| 일반이자비용 | - | - | - | (204,572) | (204,572) |
| 배당금수익 | - | 212,045 | 82,800 | - | 294,845 |
| 당기손익측정금융자산평가이익 | - | 963,355 | - | - | 963,355 |
| 당기손익측정금융자산처분이익 | - | 62,344 | - | - | 62,344 |
| 당기손익측정금융자산처분손실 | - | (17,984) | - | - | (17,984) |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | (4) | - | - | - | (4) |
| 기타포괄손익 : | |||||
| 기타포괄손익금융자산평가손실 | - | (3,904,986) | (3,904,986) | ||
| 합 계 | 2,170,505 | 2,266,134 | (3,822,186) | (204,572) | 409,881 |
&cr
5 . 현금 및 현금성자산 및 금융기관예치금 &cr
5-1. 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 22,265 | 17,388 |
| 은행예금 | 17,130,445 | 21,248,491 |
| 합 계 | 17,152,710 | 21,265,879 |
&cr 위 현금 및 현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산과 동일합니다.
&cr 5-2. 금융기관예치금 &cr보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 사용제한의 사유 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 5,000 | 5,000 |
| 단기금융상품 | 단기차입금 담보 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 2,005,000 | 2,005,000 |
&cr
6. 당기손익공정가치측정금융자산 &cr&cr 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 평가전&cr장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유 동> | |||||
| 에셋원비트 공모주 펀드 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,077,109 | 2,077,109 | - |
| 피아이엠메자닌알파전문투자형 신탁4호 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,126,360 | 2,126,360 | - |
| 해피플러스 DLS 509호 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,914 | 2,000,914 | - |
| 피아이엠에이펙스신탁 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,090,360 | 2,090,360 | - |
| 지브이에이 사모투자신탁 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,297,720 | 2,297,720 | - |
| 케이클라비스프라임전사20호 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,022,680 | 3,022,680 | - |
| 국제YD청년주택전사 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,004,680 | 2,004,680 | - |
| 현대산업개발 ABCP | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,006,080 | 2,006,080 | - |
| 더프랫폼아시아무역금융펀드 | 2,000,000 | 2,031,375 | 934,432 | 934,432 | 2,031,375 |
| 더플랫폼세컨더리프라임인프라투자펀드3호(*) | 1,623,968 | 1,689,610 | 1,740,872 | 1,740,872 | 2,065,642 |
| BNK코스닥 벤처투자전문투자형 사모투자신탁제1호(*) | 2,000,000 | 2,163,756 | 2,203,560 | 2,203,560 | 2,163,756 |
| 에이원 사모사채1.5 전문투자형 사모투자신탁(*) | 2,000,000 | 2,001,419 | 2,016,208 | 2,016,208 | 2,001,419 |
| 코암코 부동산투자신탁 제63호 | - | - | - | - | 1,955,620 |
| 벨에포크 ART1호 펀드 | - | - | - | - | 2,055,420 |
| 아너스 신탁 제28호 | - | - | - | - | 2,009,640 |
| 메테우스 대체투자신탁 | - | - | - | - | 2,016,753 |
| 에셋원 공모주 코넥스하일일드펀드 | - | - | - | - | 2,047,746 |
| PIM메자닌알파 전문투자형 신탁3호 | - | - | - | - | 2,065,940 |
| PIM메자닌알파 전문투자형 사모투자 | - | - | - | - | 2,168,580 |
| 한국산업단지공단 신용연계증권 | - | - | - | - | 2,001,498 |
| 옵티머스 투자형사모투자신탁 제5호 | - | - | - | - | 2,034,400 |
| 소 계 | 24,623,968 | 24,886,160 | 24,520,975 | 24,520,975 | 26,617,789 |
| <비유동> | |||||
| 전문건설공제조합 출자금 | 4,615,172 | 5,106,387 | 5,122,623 | 5,122,623 | 5,106,387 |
| 건설공제조합 출자금 | 9,018,050 | 9,711,650 | 9,866,350 | 9,866,350 | 9,711,650 |
| 당진시산림조합 출자금 | 986 | 986 | 986 | 986 | 848 |
| 유경PSG전문투자형사모투자신탁 GMK 제4호 | 2,020,000 | 2,001,940 | 2,001,540 | 2,001,540 | 2,001,940 |
| 하나금융지주 조건부 자본증권 | 3,145,264 | 3,181,440 | 3,171,120 | 3,171,120 | 3,181,440 |
| 이화전문투자형사모부동산투자신탁33호 | 2,000,000 | 2,046,569 | 2,046,350 | 2,046,350 | 2,046,569 |
| FG AUS GREEN 부동산펀드 | 10,107 | 9,542 | 9,465 | 9,465 | 9,226 |
| 우리은행 조건부 자본증권 | 1,015,971 | 1,066,765 | 1,061,271 | 1,061,271 | 1,066,765 |
| 브라질국채신탁 | 2,000,000 | 1,908,662 | 1,386,259 | 1,386,259 | 1,908,662 |
| 대신하임전문사모/등촌지식센터대출채권 | 728,571 | 736,751 | 733,759 | 733,759 | 1,008,180 |
| 진양개발(주) 상환우선주 | 1,350,000 | 1,350,000 | 1,350,000 | 1,350,000 | 1,350,000 |
| 코암코전문투자형사모부동산투자신탁 제63호 | 2,000,000 | 1,955,620 | 1,948,000 | 1,948,000 | - |
| 골든브릿지비욘드전사10호 | 3,000,000 | 3,000,000 | 2,998,922 | 2,998,922 | - |
| 코람코 사모부동산펀드 제104호 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,019,760 | 2,019,760 | - |
| 볼보코리아 매출채권 담보부 | - | - | - | - | 2,025,399 |
| 사모ELS 19-007호 | - | - | - | - | 1,980,198 |
| 유암코기업리바운스 제칠차사모투자펀드 | - | - | - | - | 280,000 |
| 소 계 | 32,904,121 | 34,076,312 | 33,716,405 | 33,716,405 | 31,677,264 |
| 합 계 | 57,528,089 | 58,962,472 | 58,237,380 | 58,237,380 | 58,295,053 |
(*) 전기말 비유동당기손익측정금융자산에서 당기말 유동당기손익측정금융자산으로 유동성 대체된 금융상품입니다. &cr &cr 평가전장부금액과 공정가치의 차액인 725,092천원은 당기손익공정가치측정금융자산평가손실로 포괄손익계산서 금융원가에 반영하였습니다.
7 . 기타포괄손익공정가치측정금융자산 &cr
7-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 보유주식수(주) | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에너토크 | 880,000 | 4,399,566 | 3,709,200 | 3,062,400 |
&cr 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가손실(누계)은 690,366천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 538,485천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. &cr
7-2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 보유주식수 (좌, 주) |
지분율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜디비월드 | 24,270 | 0.15 | 364,056 | 242,700 | 242,700 |
| ㈜써포텍 | 100,000 | 10.00 | 1,340,004 | 1,196,700 | 1,349,100 |
| ㈜벗이 | 5,280 | 17.60 | 26,400 | 26,400 | 26,400 |
| 탱크소프트㈜ | 250,000 | 4.85 | 250,000 | 1 | 1 |
| ㈜삼호AMC | 4,444 | 10.00 | 70,000 | - | - |
| 행복유화㈜ | - | - | - | - | 12,000 |
| 경남기업㈜ | - | - | - | - | 860 |
| 합 계 | 2,050,460 | 1,465,801 | 1,631,061 |
&cr 상기 시장성 없는 지분증권 중 (주)써포텍은 공정가치로 측정하였으나 그 이외는 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하여 기 타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실(누계)은 584,659천 원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 456,034천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다
&cr&cr 8. 상각후원가측정금융자산 &cr
8-1. 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종목명 | 취득원가 | 조정가액(*) | 상각후원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유 동> | |||||
| 경원실업 상환우선주 | 27,000 | - | 27,000 | 27,000 | 27,000 |
| 아프로파이낸션 CP | 1,919,794 | 64,715 | 1,984,509 | 1,984,509 | - |
| 삼광글라스㈜ 회사채 | 3,008,700 | (8,580) | 3,000,120 | 3,000,120 | - |
| 키움캐피탈 (주) 회사채 | 1,507,050 | (223) | 1,506,827 | 1,506,827 | - |
| 대한항공 ABS | - | - | - | - | 1,999,818 |
| 대륜E&S 유동화 사모사채 | - | - | - | - | 3,000,000 |
| ㈜이테크건설 회사채 | - | - | - | - | 3,002,534 |
| ㈜휴맥스회사채 | - | - | - | - | 2,002,353 |
| 리트코프 담보부채권 | - | - | - | - | 2,009,698 |
| 소 계 | 6,462,544 | 55,912 | 6,518,456 | 6,518,456 | 12,041,403 |
| <비유동> | |||||
| 국공채 | 500,900 | - | 500,900 | 500,900 | 404,925 |
| 경원실업 상환우선주 | 91,800 | - | 91,800 | 91,800 | 118,800 |
| 마곡씨피 PEF(주) 회사채 | 2,010,600 | (3,292) | 2,007,308 | 2,007,308 | - |
| (주)코암코자산신탁 회사채 | 2,027,000 | (4,044) | 2,022,956 | 2,022,956 | - |
| 하이트진로홀딩스 회사채 | 2,014,000 | (4,297) | 2,009,703 | 2,009,703 | - |
| 소 계 | 6,644,300 | (11,633) | 6,632,667 | 6,632,667 | 523,725 |
| 합 계 | 13,106,844 | 44,279 | 13,151,123 | 13,151,123 | 12,565,128 |
( *) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다.
&cr
9. 매출채권 및 기타채권&cr
9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 49,015,017 | - | 49,015,017 | 30,655,307 | (4,483) | 30,650,824 |
| 기타채권 | 173,535 | - | 173,535 | 1,599,441 | - | 1,599,441 |
| 합 계 | 49,188,552 | - | 49,188,552 | 32,254,748 | (4,483) | 32,250,265 |
9 -2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기미수금 | 173,535 | 1,599,441 |
9-3. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr &cr <당기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 집합평가 | 개별평가 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 연체및 정상 | 3개월&cr초과연체 | 6개월&cr초과 연체 | 12개월&cr초과 연체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 49,015,017 | - | - | - | - | 49,015,017 |
| 기타채권(유동) | 173,535 | - | - | - | - | 173,535 |
| 합 계 | 49,188,552 | - | - | - | - | 49,188,552 |
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기&cr미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | 손상채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 49,015,017 | - | - | - | - | 49,015,017 | |
| 기타채권(유동) | 173,535 | - | - | - | - | 173,535 | |
| 합 계 | 49,188,552 | - | - | - | - | 49,188,552 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다.
< 전기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 집합평가 | 개별평가 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 연체및 정상 | 3개월&cr초과연체 | 6개월&cr초과 연체 | 12개월&cr초과 연체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 30,650,824 | - | - | - | 4,483 | 30,655,307 |
| 기타채권(유동) | 1,599,441 | - | - | - | - | 1,599,441 |
| 합 계 | 32,250,265 | - | - | - | 4,483 | 32,254,748 |
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기&cr미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | 손상채권(*2) | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 30,650,824 | - | - | - | 4,483 | 30,655,307 | |
| 기타채권(유동) | 1,599,441 | - | - | - | - | 1,599,441 | |
| 합 계 | 32,250,265 | - | - | - | 4,483 | 32,254,748 |
| (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다. |
| (*2) 매출채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,483천원 입니다. |
9-4. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr <당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 대손충당금환입 | 대손처리 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,483 | - | - | (4,483) | - |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 대손상각비 | 대손충당금환입 | 대손처리 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 44,662 | 4,483 | - | (44,662) | 4,483 |
&cr보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
- 재고자산
&cr10-1. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제 품 | 335,284 | 461,189 |
| 원 재 료 | 2,371,210 | 3,973,289 |
| 저 장 품 | 57,978 | 60,806 |
| 가 설 재 | 3,633,284 | 3,609,248 |
| 조경 수목(*) | - | 89,405 |
| 용 지 | 8,542,503 | 8,541,534 |
| 합 계 | 14,940,259 | 16,735,471 |
(*) 조경수목농장 폐지로 인해 조경수목은 전량 보상 이전되었습니다.
&cr 10 -2. 당기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재 고자산과 관련된 원가는 71,194,312천원 (전기: 64,292,483천원)입 니다.&cr &cr
1 1. 유형자산
&cr 1 1-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||||||
| 취득원가 | 22,395,650 | 1,616,328 | 205,190 | 8,256,097 | 4,459,832 | - | 36,933,097 |
| 감가상각누계액 | - | (600,513) | (205,190) | (7,289,290) | (3,291,054) | - | (11,386,047) |
| 장부금액 | 22,395,650 | 1,015,815 | - | 966,807 | 1,168,778 | - | 25,547,050 |
| <전기말> | |||||||
| 취득원가 | 22,395,650 | 1,616,328 | 205,190 | 8,207,522 | 4,521,030 | 1,482 | 36,947,202 |
| 감가상각누계액 | - | (560,105) | (205,190) | (7,100,074) | (3,001,444) | - | (10,866,813) |
| 장부금액 | 22,395,650 | 1,056,223 | - | 1,107,448 | 1,519,586 | 1,482 | 26,080,389 |
11-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 &cr&cr <당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 22,395,650 | 1,056,223 | 1,107,448 | 1,519,586 | 1,482 | 26,080,389 |
| 취득 | - | - | 219,902 | 165,342 | - | 385,244 |
| 대체(*) | - | - | - | (1,482) | (1,482) | |
| 처분 | - | - | (49,457) | (23) | - | (49,480) |
| 감가상각비 | - | (40,408) | (311,086) | (516,127) | - | (867,621) |
| 기말 | 22,395,650 | 1,015,815 | 966,807 | 1,168,778 | - | 25,547,050 |
( *) '건설중인자산'은 자산의 취득 중단으로 전액 판매비와관리비의 지급수수료로 대체 되었습니다.
&cr < 전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 22,395,650 | 1,096,631 | 717,257 | 1,241,048 | 1,482 | 25,452,068 |
| 취득 | - | - | 586,646 | 781,425 | - | 1,368,071 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | (4) | (11,383) | - | (11,387) |
| 감가상각비 | - | (40,408) | (196,451) | (491,504) | - | (728,363) |
| 기말 | 22,395,650 | 1,056,223 | 1,107,448 | 1,519,586 | 1,482 | 26,080,389 |
&cr 1 1 -3. 감가상각비 중 매출원가에 732,512천원 (전기: 605,692천원), 판매비와관리비에 135,109천원 (전기 : 122,671천원) 이 포함되어 있습니다.&cr &cr 1 1 -4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,350,052천원 입니다. &cr
1 1-5. 보유토지의 공시지가
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소 재 지 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 충남 당진시 면천면 면천로 183 외 39필지 | 356,879 | 11,706,822 | 11,706,822 | 4,865,745 | 4,797,002 |
| 충남 아산시 염치읍 신수리길 40외 6필지 | 11,383 | 1,406,268 | 1,406,268 | 1,063,420 | 1,045,976 |
| 서울 서초구 효령로96 삼호빌딩 | 829 | 9,282,560 | 9,282,560 | 8,975,904 | 8,677,536 |
| 합 계 | 369,091 | 22,395,650 | 22,395,650 | 14,905,069 | 14,520,514 |
11-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. &cr &cr
12. 투자부동산
&cr 12-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 4,245,020 | 5,386,105 | 9,631,125 | 4,245,020 | 5,585,284 | 9,830,304 |
| 취득원가 | 4,924,171 | 7,967,176 | 12,891,347 | 4,924,171 | 7,967,176 | 12,891,347 |
| 감가상각누계액 | - | (1,582,897) | (1,582,897) | - | (1,383,718) | (1,383,718) |
| 손상차손누계액 | (679,151) | (998,174) | (1,677,325) | (679,151) | (998,174) | (1,677,325) |
| 변동내용 : | ||||||
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 타자산에서 대체(*) | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (199,179) | (199,179) | - | (199,179) | (199,179) |
| 기말장부금액 | 4,245,020 | 5,186,926 | 9,431,946 | 4,245,020 | 5,386,105 | 9,631,125 |
| 취득원가 | 4,924,171 | 7,967,176 | 12,891,347 | 4,924,171 | 7,967,176 | 12,891,347 |
| 감가상각누계액 | - | (1,782,076) | (1,782,076) | - | (1,582,897) | (1,582,897) |
| 손상차손누계액 | (679,151) | (998,174) | (1,677,325) | (679,151) | (998,174) | (1,677,325) |
&cr 투자부동산의 감가상각비 199,179천원(전기: 199,179천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.
12-2. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- |
| 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 | 262,042 | 552,000 |
| 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 | 146,226 | 306,130 |
| 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 | 2,071,005 | 2,160,000 |
| 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 | 667,623 | 973,000 |
| 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 | 1,842,981 | 3,442,500 |
| 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 | 1,106,072 | 1,260,000 |
| 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 | 1,316,881 | 1,520,000 |
| 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 2채 | 1,042,899 | 2,200,000 |
| 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 | 549,875 | 1,030,000 |
| 강원도 평창군 대관령면 솔봉로 471 풍림콘도 1채 | 426,342 | 660,000 |
| 합 계 | 9,431,946 | 14,103,630 |
&cr 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다. &cr &cr 12-3. 투자부동산과 관련하여 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 부동산임대수익 463,081천원 ( 전기: 487,154천원 ) 과 부동산임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비 용 239,372천원( 전기: 270,727천원) 이며, 부동산임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 6,875천원( 전기: 3,967원) 입 니다.&cr &cr 12-4. 당기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.
&cr
13. 리스사용권자산 &cr&cr 13-1. 보고기간말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차량 | 건물 | 토지 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액(*) | 722,459 | 415,479 | 494,798 | 1,632,736 |
| 증가(감소) | 263,129 | 51,462 | (467,447) | (152,856) |
| 감가상각비 | (435,275) | (234,853) | (27,351) | (697,479) |
| 기말장부금액 | 550,313 | 232,088 | - | 782,401 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차량 | 건물 | 토지 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액(*) | 677,811 | 576,468 | 100,206 | 1,354,485 |
| 증가(감소) | 410,442 | 58,812 | 424,429 | 893,683 |
| 감가상각비 | (365,794) | (219,801) | (29,837) | (615,432) |
| 기말장부금액 | 722,459 | 415,479 | 494,798 | 1,632,736 |
&cr 13-2. 계약기간이 1년 미만인 단기리스와 소액자산리스에 해당하여 당기 비용으로 인식한 금액은 1,570,563천원(전기: 3,182,183천원) 입니다.&cr &cr 1 3-3. 감가상각비는 매출원가에 633,384천원 (전기 565,338천원), 판매비와관리비에 64,095천원 (전기 50,094천원)이 계상되어 있습니다. &cr&cr
1 4 . 무형자 산 &cr &cr 14-1. 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권(골프) | 회원권(기타) | 특허권 | 합계 | 회원권(골프) | 회원권(기타) | 특허권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 365,704 | 4,771 | 35,159 | 405,634 | 476,029 | 4,771 | 35,159 | 515,959 |
| 감가상각누계액 | - | - | (27,099) | (27,099) | - | - | (22,077) | (22,077) |
| 손상차손누계액 | (196,942) | - | - | (196,942) | (269,267) | - | - | (269,267) |
| 장부금액 | 168,762 | 4,771 | 8,060 | 181,593 | 206,762 | 4,771 | 13,082 | 224,615 |
&cr 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 당기 상각비 5,022천원(전기: 5,023천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. &cr
14-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권(골프) | 회원권(기타) | 특허권 | 합 계 | 회원권(골프) | 회원권(기타) | 특허권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 206,762 | 4,771 | 13,082 | 224,615 | 206,762 | 4,771 | 18,105 | 229,638 |
| - 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - 상각 | - | - | (5,022) | (5,022) | - | - | (5,023) | (5,023) |
| - 손상 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - 처분 | (38,000) | - | - | (38,000) | - | - | - | - |
| - 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 168,762 | 4,771 | 8,060 | 181,593 | 206,762 | 4,771 | 13,082 | 224,615 |
15 . 종속기업 및 관계기업투자 &cr &cr 15-1. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회 사 명 | 업 종 | 지 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속&cr기업 | 삼호그린인베스트먼트 ㈜ | 창업투자회사 | 대한민국 | 100.00 | 15,000,000 | 100.00 | 15,000,000 |
| 삼호코넨 ㈜ | 건설업 | 대한민국 | 54.51 | 1,910,000 | 54.51 | 1,910,000 | |
| SGI-신성장메짜닌펀드(*1) | 창업투자조합 | 대한민국 | 80.00 | 4,000,000 | 80.00 | 4,000,000 | |
| SGI-세컨더리투자조합2호(*1) | 창업투자조합 | 대한민국 | 47.62 | 4,000,000 | 47.62 | 4,000,000 | |
| 소 계 | 24,910,000 | - | 24,910,000 | ||||
| 관계&cr기업 | KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 (*2) | 창업투자조합 | 대한민국 | 5.00 | 1,242,000 | 5.00 | 1,300,000 |
| Posco-SGI Falcon 제약바이오&crSecondary조합1호(*2) | 창업투자조합 | 대한민국 | 9.09 | 182,000 | 9.09 | 1,000,000 | |
| 삼호환경기술 ㈜(*3) | 폐자원에너지 제조/판매 | 대한민국 | - | - | 38.97 | 5,401,000 | |
| 소 계 | 1,424,000 | - | 7,701,000 | ||||
| 합 계 | 26,334,000 | - | 32,611,000 |
| (*1) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트 ㈜ 와 당사가 보유한 지분율을 합산하면 SGI-신성장메짜닌펀드는 100%, SGI-세컨더리투자조합2호는 65.4%인 종속기업입니다. |
| (*2) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 및 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호에 대한 당사 지분율은 20%미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트 ㈜ 의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. |
| (*3) 삼호환경기술(주)는 전량 매각되어 당기에 관계기업에서 제외되었습니다. |
15 -2. 종속 기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 32,611,000 | 32,611,000 |
| 처분 | (6,277,000) | - |
| 기말 장부금액 | 26,334,000 | 32,611,000 |
15-3. 종속기업 및 관계기업투자의 처분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 | (58,000) | - |
| 관계기업 | Posco-SGI Falcon 제약바이오Secondary조합1호 | (818,000) | - |
| 관계기업 | 삼호환경기술㈜ | (5,401,000) | - |
| 합 계 | (6,277,000) | - |
15-4. 종속기업 및 관계기업에 대한 보고기간말 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. &cr
< 당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 순이익(순손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속&cr기업 | 삼호그린인베스트먼트 ㈜ | 15,406,900 | 778,678 | 14,628,222 | 4,514,071 | 2,305,063 |
| 삼호코넨 ㈜ | 1,985,040 | 1,283,250 | 701,790 | 3,375,470 | 393,145 | |
| SGI-신성장메짜닌펀드 | 4,526,252 | 111,310 | 4,414,942 | 62,342 | (551,958) | |
| SGI-세컨더리투자조합2호 | 10,648,530 | 110,298 | 10,538,232 | 17 | (61,822) | |
| 관계&cr기업 | KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 | 13,974,045 | 483,000 | 13,491,045 | 136,633 | (2,870,425) |
| Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 | 7,165,062 | - | 7,165,062 | 6,996,823 | 6,733,735 |
※삼호환경기술(주)는 전량 매각되어 당기에 관계기업에서 제외되었습니다.
&cr <전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 순이익(순손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속&cr기업 | 삼호그린인베스트먼트 ㈜ | 13,033,055 | 709,896 | 12,323,159 | 3,450,095 | 900,359 |
| 삼호코넨 ㈜ | 620,306 | 311,661 | 308,645 | 685,751 | (98,863) | |
| SGI-신성장메짜닌펀드 | 5,083,396 | 116,497 | 4,966,899 | 5,722 | (114,800) | |
| SGI-세컨더리투자조합2호 | 10,536,377 | 55,666 | 10,480,711 | 1,481,716 | (1,535,761) | |
| 관계&cr기업 | KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 | 18,021,469 | 500,000 | 17,521,469 | 115,595 | 85,738 |
| Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 | 10,551,328 | - | 10,551,328 | 9,854 | (162,419) | |
| 삼호환경기술 ㈜ (*) | 20,389,358 | 15,562,953 | 4,826,405 | 13,243,220 | (372,465) |
(*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
&cr
16 . 기타자산&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동성> | ||
| 단기선급금 | 2,365,530 | 3,984,839 |
| 단기선급비용 | 233,598 | 385,339 |
| 미수수익 | 880,854 | 1,194,446 |
| 소 계 | 3,479,982 | 5,564,624 |
| <비유동성> | ||
| 장기보증금 | 3,021,152 | 3,927,350 |
| 장기선급금 | 1,902,899 | - |
| 장기선급비용 | 605,005 | 561,860 |
| 소 계 | 5,529,056 | 4,489,210 |
| 합 계 | 9,009,038 | 10,053,834 |
&cr
1 7. 매입채무 및 기타채무 &cr
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 공사미지급금 | 30,733,821 | 28,257,577 |
| 외상매입금 | 410,322 | 264,946 | |
| 건기미지급금 | 70,248 | 32,784 | |
| 조경미지급금 | - | 3,520 | |
| 지급어음 | 249,942 | 360,964 | |
| 소 계 | 31,464,333 | 28,919,791 | |
| 기타채무 | 단기미지급금 | 3,635,656 | 3,391,536 |
| 합 계 | 35,099,989 | 32,311,327 |
&cr
18. 단기차입금 &cr
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 최장&cr만기일 | 연이자율&cr(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 전문건설공제조합 | 2021.05.06 | 1.50 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 2021.07.28 | 2.76 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 산업은행 | 2021.08.27 | 1.59 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 우리은행 | 2021.10.22 | 1.48 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 합 계 | 7,500,000 | 7,500,000 |
&cr
1 9. 확정 급여부채 &cr &cr 19-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 현재가치 | 19,300,903 | 18,968,945 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (18,954,148) | (16,296,620) |
| 국민연금전환금 | (6,536) | (10,090) |
| 합 계 | 340,219 | 2,662,235 |
19-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 4,185,471 | 7,366,541 |
| 이자비용 | 345,842 | 265,664 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (335,463) | (255,751) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 4,195,850 | 7,376,454 |
1 9- 3. 확정급여부채의 변동내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 18,968,945 | 14,797,280 |
| 당기근무원가 | 4,185,471 | 7,366,541 |
| 이자원가 | 345,842 | 265,664 |
| 보험수리적(이익)손실 | (2,086,216) | 654,178 |
| 급여지급액 | (2,070,148) | (4,112,553) |
| 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 | (42,991) | (2,165) |
| 기말금액 | 19,300,903 | 18,968,945 |
19-4. 사외적립자산 공정가치의 변동
| (단위: 천원 ) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 16,296,620 | 12,481,346 |
| 사외적립자산의 운용수익 | 148,434 | 255,751 |
| 보험수리적손익 | - | (111,367) |
| 회사기여금납부액 | 4,145,866 | 5,107,590 |
| 급여지급액 | (1,636,772) | (1,436,700) |
| 기말금액(*) | 18,954,148 | 16,296,620 |
( *) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 정기예금 및 기타금융상품에 투자되고 있습니다
1 9-5. 주요 보험수 리적 가정
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율(*) | 2.14 | 2.19 |
| 사외적립자산의 기대수익률 | - | - |
| 미래임금상승률(생산직 외국인 상승률) | 5.30 (1.51) | 5.80 (2.90) |
(*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 공모무보증회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다.
19-6. 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임금상승률: | ||
| 1% 증가 | 5.2% 증가 | 5.2% 증가 |
| 1% 감소 | 4.8% 감소 | 4.8% 감소 |
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 4.9% 감소 | 4.9% 감소 |
| 1% 감소 | 5.5% 증가 | 5.5% 증가 |
&cr&cr20. 리스부채 &cr&cr보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천 원) | |||||
| 구분 | 기초 | 증감 | 유동성대체 | 상각 | 당기말 |
| <유동> | |||||
| 차량리스 | 411,160 | 131,599 | 261,883 | (425,520) | 379,122 |
| 건물리스 | 166,776 | (4,894) | 168,606 | (180,680) | 149,808 |
| 토지리스 | 28,559 | (9,015) | - | (19,544) | - |
| 소 계 | 606,495 | 117,690 | 430,489 | (625,744) | 528,930 |
| <비유동> | |||||
| 차량리스 | 320,854 | 127,616 | (261,883) | - | 186,587 |
| 건물리스 | 146,691 | 39,611 | (168,606) | - | 17,696 |
| 토지리스 | 452,562 | (452,562) | - | - | - |
| 소 계 | 920,107 | (285,335) | (430,489) | - | 204,283 |
| 합 계 | 1,526,602 | (167,645) | - | (625,744) | 733,213 |
&cr<전 기>
| (단위: 천 원) | |||||
| 구분 | 기초 | 증감 | 유동성대체 | 상각 | 당기말 |
| <유동> | |||||
| 차량리스 | 360,138 | (49,965) | 460,554 | (359,567) | 411,160 |
| 건물리스 | 189,589 | (113,206) | 257,771 | (167,378) | 166,776 |
| 토지리스 | 44,851 | (46,951) | 51,248 | (20,589) | 28,559 |
| 소 계 | 594,578 | (210,122) | 769,573 | (547,534) | 606,495 |
| <비유동> | |||||
| 차량리스 | 317,673 | 463,735 | (460,554) | - | 320,854 |
| 건물리스 | 230,190 | 174,272 | (257,771) | - | 146,691 |
| 토지리스 | 51,248 | 452,562 | (51,248) | - | 452,562 |
| 소 계 | 599,111 | 1,090,569 | (769,573) | - | 920,107 |
| 합 계 | 1,193,689 | 880,447 | - | (547,534) | 1,526,602 |
&cr&cr2 1. 기타부채 &cr&cr 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 예수금 | 1,804,275 | 2,444,851 |
| 미지급비용 | 6,251 | 8,197 |
| 부가가치세예수금 | 3,502,141 | 3,016,126 |
| 임대보증금 | 1,838,500 | 540,000 |
| 소 계 | 7,151,167 | 6,009,174 |
| <비유동> | ||
| 임대보증금 | 646,000 | 1,880,000 |
| 합 계 | 7,797,167 | 7,889,174 |
&cr&cr 22. 충당부채&cr&cr 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 순전입액 | 사용액(또는 환입액) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||
| 공사손실충당부채 | - | 1,855,886 | - | 1,855,886 |
| <비유동> | ||||
| 하자보수충당부채 | 2,993,849 | 1,656,965 | (569,905) | 4,080,909 |
| 공사손실충당부채 | - | 2,019,344 | - | 2,019,344 |
| 소 계 | 2,993,849 | 3,676,309 | (569,905) | 6,100,253 |
| 합 계 | 2,993,849 | 5,532,195 | (569,905) | 7,956,139 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 순전입액 | 사용액(또는 환입액) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <비유동> | ||||
| 하자보수충당부채 | 1,476,794 | 2,206,154 | (689,100) | 2,993,849 |
&cr
23. 납입자본 &cr &cr 2 3-1. 자본금 및 자본잉여금 내역
| (단위: 천원, 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주 자본금 | 자본잉여금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 금 액 | 주식발행&cr초과금 | 자기주식&cr처분이익 | 신주인수권&cr대가 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01(당기초) | 25,000,000 | 12,500,000 | 19,470,878 | 4,288,637 | 140,350 | 23,899,865 |
| 2020.12.31(당기말) | 25,000,000 | 12,500,000 | 19,470,878 | 4,288,637 | 140,350 | 23,899,865 |
23 -2 . 보고기간말 현재 발행주식수 내역
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수(보통주)(주) | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 보통주 주당 액면가액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 보통주 주식의 수(주) | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 자본금(원) | 12,500,000,000 | 12,500,000,000 |
&cr&cr 2 4. 기타포괄손익누계액 &cr &cr당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (6,856,169) | (3,320,554) |
| - 기타포괄손익금융자산평가이익(손실) | 385,632 | (3,904,986) |
| - 기타포괄손익금융자산처분에 의한 기 평가손실 환입 | 5,460,535 | - |
| - 기타포괄손익금융자산 처분손익 이익잉여금 대체 | 15,483 | 369,371 |
| 기말 | (994,519) | (6,856,169) |
&cr
25. 기타자본항목 &cr&cr보고기간말 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (8,768,505) | (5,878,833) |
&cr2 6. 이익잉여금 &cr &cr26-1. 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 5,360,303 | 4,909,053 |
| 임의적립금 | 151,000,000 | 134,500,000 |
| 토지 재평가잉여금(*2) | 11,994,556 | 11,994,556 |
| 보험수리적이익(손실) | 1,481,366 | (597,125) |
| 기타포괄손익금융자산 처분손익에서 대체 | (15,483) | (369,371) |
| 미처분이익잉여금 | 14,535,657 | 22,447,633 |
| 합 계 | 184,356,399 | 172,884,746 |
| (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
| (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. |
26-2. 이익잉여금처분계산서
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (처분예정일 : 2021년 2월 26일) | (처분확정일 : 2020년 2월 27일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 16,001,539 | 21,481,137 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 17,387 | 68,490 | ||
| 2. 보험수리적손익 변동 | 1,481,366 | (597,125) | ||
| 3. 기타포괄손익 이익잉여금대체 | (15,483) | (369,371) | ||
| 4. 당기순이익 | 14,518,269 | 22,379,143 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | 15,907,000 | 21,463,750 | ||
| 1. 이익준비금 | 437,000 | 451,250 | ||
| 2. 배당금&cr 주당배당금(액면배당률):&cr 보통주: 당기: 190원(38%)&cr 전기: 190원(38%) | 4,370,000 | 4,512,500 | ||
| 3. 임의적립금 | 11,100,000 | 16,500,000 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 94,539 | 17,387 |
- 매출액 &cr&cr당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설계약수익 | 348,694,533 | 98% | 353,836,052 | 98% |
| 재화(골재)판매수익 | 6,532,930 | 2% | 6,490,102 | 2% |
| 기타수익 | ||||
| - 부동산임대수익 | 463,081 | 0% | 487,154 | 0% |
| - 건기임대수익 | 40,500 | 0% | 10,395 | 0% |
| - 조경수목판매수익 | 1,800 | 0% | 2,770 | 0% |
| 합 계 | 355,732,844 | 100% | 360,826,473 | 100% |
&cr
28. 건설계약 &cr&cr 28-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초공사계약잔액 | 574,583,295 | 741,042,675 |
| 신규계약 및 기존계약 증감액 | 287,770,873 | 187,376,672 |
| 당기 건설계약수익 계상액 | (348,694,533) | (353,836,052) |
| 기말공사계약잔액 | 513,659,635 | 574,583,295 |
28-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 &cr
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 원도급자 | 공 사 명 | 준공예정일&cr(년,월) | 총도급금액 | 건설계약수익&cr누계액 | 당기&cr건설계약수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜한라 | 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 | 준공 | 22,280,000 | 22,280,000 | 1,084,309 |
| 대림산업㈜ | 밀양-울산고속7공구 | 준공 | 34,042,700 | 34,042,700 | 4,448,099 |
| 삼성물산㈜ | 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 | 준공 | 29,750,000 | 29,750,000 | (29,000) |
| 삼성물산㈜ | 평택고덕 인프라조성공사 중 2기 벌크가스 공동구 공사 | 준공 | 57,032,000 | 57,032,000 | 5,515,000 |
| 충남 아산시 | 아산시 물 재이용사업(토목, 건축, 기계) | 준공 | 2,829,265 | 2,829,265 | 207,881 |
| 충청남도교육청 | 천안학생수영장 및 체조연습장 건립공사 | 준공 | 5,086,851 | 5,086,851 | 671,803 |
| 한국동서발전㈜ | 당진화력 서문지역 발전설비 차폐용 조경공사 | 준공 | 652,883 | 652,883 | 652,558 |
| 충남 당진시 | 합덕농공 공공폐수처리시설 고도처리개선사업 | 준공 | 766,597 | 766,597 | 766,243 |
| 코오롱글로벌㈜ | 웅상-무거1국도건설공사 | 20.12 | 47,004,500 | 46,516,285 | 8,439,923 |
| 포스코건설(주) | 구미 하이테크벨리 조성공사 | 21.01 | 46,806,500 | 46,725,376 | (81,123) |
| 한신공영㈜ | 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 | 21.02 | 49,442,900 | 47,451,238 | 9,079,592 |
| 삼성물산㈜ | 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 | 21.01 | 69,636,376 | 67,379,676 | 11,758,684 |
| 충남 서산시 | 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 | 21.01 | 6,803,320 | 378,152 | 378,153 |
| 현대건설 | 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 | 21.02 | 46,106,000 | 43,237,173 | 9,814,546 |
| 충남 홍성군 | 대교3리 도시계획도로(소로1-1호)개설공사 | 21.03 | 401,118 | 137,453 | 137,453 |
| 에스케이건설㈜ | 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사[제5공구] | 21.03 | 127,869,000 | 127,649,874 | 21,851,706 |
| 두산중공업㈜ | 봉담-송산간 고속도로 민간투자사업(1공구) | 21.04 | 51,471,500 | 48,407,426 | 18,132,556 |
| 코오롱글로벌㈜ | 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 | 21.04 | 33,104,900 | 32,809,368 | 6,042,395 |
| ㈜케이씨씨건설 | 봉담-송산 고속도로 2공구 | 21.04 | 39,984,280 | 35,887,653 | 15,273,594 |
| 충남 서산시 | 생활자원회수센터 기능보강공사(기계 및 건축) | 21.04 | 566,987 | 106,804 | 106,804 |
| 현대엔지니어링㈜ | 성남판교대장 도시개발사업 조성공사 | 21.06 | 17,349,000 | 14,161,206 | 4,376,058 |
| ㈜태영건설 | 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 | 21.06 | 58,514,400 | 52,643,098 | 11,758,887 |
| 현대건설 | 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 | 21.06 | 67,530,000 | 50,104,479 | 20,928,911 |
| 충남 서산시 | 도시계획시설 사업부지 복구공사 | 21.06 | 5,536,000 | 2,061,983 | 2,061,983 |
| 에스케이건설㈜ | 고성 그린파워 project | 21.09 | 99,086,900 | 87,986,429 | 19,602,549 |
| ㈜한라 | 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) | 21.12 | 34,241,000 | 24,507,065 | 9,075,737 |
| 대전지방조달청 | 논산시 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 | 21.12 | 4,549,818 | 3,931,377 | 745,739 |
| ㈜한라 | 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 | 21.12 | 17,531,000 | 11,166,254 | 4,569,335 |
| 충남 공주시 | 동학사 공공하수처리시설 증설사업 | 21.12 | 2,839,380 | 2,531,537 | 1,470,305 |
| 포스코건설㈜ | 도계-신기 도로건설공사 | 21.12 | 72,160,940 | 72,160,940 | 1,385,511 |
| ㈜대우건설 | 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 | 21.12 | 19,205,155 | 10,517,764 | 8,018,700 |
| ㈜대우건설 | 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 | 22.02 | 45,738,415 | 40,577,139 | 5,185,177 |
| 대림산업㈜ | 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) | 22.02 | 69,679,659 | 55,655,137 | 20,989,096 |
| ㈜포스코건설 | 이천~오산 고속도로 민간투자사업 건설공사 | 22.03 | 19,191,632 | 12,755,026 | 7,819,359 |
| ㈜포스코건설 | 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 | 22.06 | 31,872,079 | 19,442,379 | 12,989,496 |
| 대림산업㈜ | 파주운정 택지개발 조성공사 및 파주시도1호선확포장공사 | 22.06 | 30,197,000 | 11,266,399 | 3,736,504 |
| 충남 서산시 | 대산공공하수처리시설 증설사업(토목,건축,기계,조경) | 22.11 | 3,944,700 | 7,382 | 7,382 |
| 한신공영㈜ | 고속국도 제29호선 세종~포천간 건설공사(제1공구) | 22.12 | 21,531,000 | 9,449,637 | 8,898,863 |
| 한국토지주택공사 | 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 | 22.05 | 30,186,512 | 862,558 | 679,284 |
| 대림산업㈜ | 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) | 23.04 | 92,503,900 | 52,253,009 | 25,193,424 |
| 원주지방국토관리청 | 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 | 23.07 | 4,382,073 | 1,489,890 | 926,701 |
| 부산지방국토관리청 | 영양-평해 국도건설공사 | 23.08 | 7,868,909 | 2,841,430 | 1,117,679 |
| HDC현대산업개발㈜ | 포항-영덕 고속도로 4공구 | 23.08 | 48,274,558 | 28,017,328 | 17,379,943 |
| 대림산업㈜ | 포항-영덕 고속도로 2공구 | 23.08 | 30,408,500 | 14,767,101 | 6,368,714 |
| 한국토지주택공사 | 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 | 23.09 | 6,550,780 | 629 | 629 |
| 한일건설㈜ | 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) | 23.10 | 44,116,027 | 17,706,956 | 5,949,211 |
| 두산중공업㈜ | 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 | 23.12 | 78,902,626 | 40,916,220 | 15,154,562 |
| 롯데건설㈜ | 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 | 23.12 | 36,839,300 | 7,337,066 | 6,802,505 |
| ㈜포스코건설 | 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 | 23.12 | 22,157,000 | 3,694,793 | 3,694,793 |
| 한국도로공사 | 강진-광주고속7공구 | 24.11 | 31,838,000 | 1,527,803 | 1,527,803 |
| ㈜포스코건설 | 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 | 24.12 | 26,771,000 | 97,615 | 97,615 |
| 에스케이건설㈜ | 수도권광역급행철도 A노선 4공구 | 24.12 | 27,759,000 | 2,859,991 | 2,859,991 |
| 코오롱글로벌㈜ | 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 | 27.12 | 40,261,000 | 3,070,911 | 3,070,911 |
| 합 계 | 1,821,154,940 | 1,307,495,305 | 348,694,533 |
< 전 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 원도급자 | 공 사 명 | 준공예정일&cr(년,월) | 총도급금액 | 건설계약수익&cr누계액 | 당기&cr건설계약수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성물산㈜ | 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-2) | 19.12 | 29,779,000 | 29,779,000 | 2,659,184 |
| 포스코건설㈜ | 구미 하이테크벨리 조성공사 | 19.12 | 46,806,500 | 46,806,500 | 600,269 |
| ㈜한라 | 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(제2공구) | 19.12 | 27,951,000 | 15,431,327 | 8,370,634 |
| 충청남도 교육청 | 천안학생수영장 및 체조연습장 건립공사 | 20.02 | 5,094,120 | 4,415,048 | 4,415,021 |
| 대전지방조달청 | 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 | 20.04 | 4,595,182 | 3,185,638 | 1,454,019 |
| 충청남도 아산시 | 아산시 물 재이용사업(토목, 건축, 기계) | 20.04 | 2,902,280 | 2,621,384 | 2,568,218 |
| 삼성물산㈜ | 평택고덕 인프라조성공사 중 2기 벌크가스 공동구 공사 | 20.04 | 51,517,000 | 51,517,000 | 27,926,625 |
| ㈜한라 | 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 | 20.05 | 22,475,000 | 21,195,691 | 994,920 |
| 한국동서발전㈜ | 당진화력 서문지역 발전설비 차폐용 조경공사 | 20.06 | 699,495 | 325 | 325 |
| 코오롱글로벌㈜ | 웅상-무거1 국도건설공사 | 20.06 | 41,477,700 | 38,076,362 | 8,050,072 |
| 삼성물산㈜ | 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 | 20.08 | 67,801,000 | 55,620,994 | 2,919,801 |
| ㈜한라 | 경부고속도로 직선화사업(동탄JCT~기흥동탄IC)제1공구 | 20.08 | 14,631,000 | 6,596,921 | 4,349,418 |
| 충청남도 당진시 | 합덕농공 공공폐수처리시설 고도처리개선사업 | 20.10 | 665,911 | 354 | 354 |
| ㈜태영건설 | 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 | 20.12 | 56,216,000 | 40,884,211 | 14,380,181 |
| 한신공영㈜ | 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 | 20.12 | 45,411,000 | 38,371,646 | 14,708,325 |
| 대림산업㈜ | 밀양~울산고속7공구 토공사 및 구조물공사 | 21.02 | 30,550,545 | 29,594,601 | 6,401,418 |
| 현대건설㈜ | 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 | 21.02 | 43,357,000 | 33,422,628 | 13,182,752 |
| 에스케이건설㈜ | 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제5공구 | 21.03 | 117,662,000 | 105,798,168 | 30,970,270 |
| 두산중공업㈜ | 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 1공구 | 21.04 | 49,665,500 | 30,274,870 | 21,127,773 |
| 코오롱글로벌㈜ | 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 | 21.04 | 31,832,800 | 26,766,974 | 9,300,905 |
| ㈜케이씨씨건설 | 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 2공구 | 21.04 | 37,337,960 | 20,614,061 | 15,036,050 |
| 현대엔지니어링㈜ | 성남판교대장 도시개발사업 조성공사/토공및구조물 | 21.06 | 13,676,000 | 9,785,147 | 5,705,725 |
| 현대건설㈜ | 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 | 21.06 | 58,472,000 | 29,175,566 | 25,327,695 |
| 에스케이건설㈜ | 고성그린파워PROJECT 부지정지 및 법면보호공사 | 21.09 | 85,630,000 | 68,383,879 | 22,055,965 |
| ㈜대우건설 | 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 | 21.12 | 17,572,059 | 2,499,063 | 2,499,063 |
| 충청남도 공주시 | 동학사 공공하수처리시설 증설사업 | 21.12 | 2,831,040 | 1,061,234 | 1,061,221 |
| 포스코건설㈜ | 도계-신기 도로건설공사 | 21.12 | 72,160,940 | 70,775,428 | (34,313) |
| ㈜대우건설 | 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 | 22.02 | 50,189,059 | 35,391,962 | 12,945,431 |
| 대림산업㈜ | 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업 | 22.02 | 59,516,000 | 34,666,040 | 17,948,156 |
| ㈜포스코건설 | 이천~오산 고속도로 민간투자사업 건설공사 | 22.03 | 18,883,682 | 4,935,667 | 4,935,667 |
| 한국토지주택공사 | 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 | 22.05 | 30,186,512 | 183,272 | 182,527 |
| ㈜포스코건설 | 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 | 22.06 | 29,843,000 | 6,452,883 | 6,345,973 |
| ㈜대방건설 | 파주운정 택지 조성공사(25공구) 및 1호선확포장공사 | 22.06 | 29,402,000 | 7,529,895 | 4,344,032 |
| 한신공영(주) | 고속국도 제29호선 세종~포천간 건설공사(제1공구) | 22.12 | 19,440,000 | 550,772 | 550,772 |
| 대림산업㈜ | 세종-포천 고속도로 안성~구리 건설공사(제11공구) | 23.04 | 84,368,700 | 27,059,585 | 14,640,355 |
| 원주지방국토관리청 | 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 | 23.07 | 4,382,070 | 563,190 | 540,020 |
| 부산지방국토관리청 | 영양~평해 국도건설공사 | 23.08 | 7,323,455 | 1,723,751 | 930,508 |
| 현대산업개발(주) | 포항-영덕 고속도로 4공구 | 23.08 | 39,734,556 | 10,637,384 | 9,928,994 |
| 대림산업㈜ | 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제2공구 | 23.08 | 29,427,000 | 8,398,387 | 2,407,469 |
| 한일건설㈜ | 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) | 23.10 | 37,308,000 | 11,757,744 | 5,266,085 |
| 두산중공업㈜ | 창녕~밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 | 23.12 | 78,554,000 | 25,761,658 | 13,047,017 |
| 롯데건설(주) | 새만금~전주 2공구 중 토공 및 철근콘트리트공사 1구간 | 23.12 | 36,056,000 | 534,561 | 534,561 |
| 삼성물산㈜ | 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-1) | 준공 | 29,723,000 | 29,723,000 | 3,063,098 |
| 충청남도 당진시 | 순성도시계획도로 소로1-836호선 개선공사(1단계) | 준공 | 71,714 | 71,714 | 71,714 |
| 풍림산업㈜ | 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(4-1공구) | 준공 | 48,773,000 | 48,773,000 | 9,514,230 |
| 한국환경공단 | 보령 환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 | 준공 | 5,297,298 | 5,297,298 | 361,661 |
| ㈜호반건설산업 | 동탄(2)택지개발사업 부지조성(3-2공구) 관리공사 | 준공 | 426,000 | 426,000 | (57,642) |
| 롯데건설㈜ | 내포신도시 집단에너지시설 EPC건설공사 | 준공 | 3,713,700 | 3,713,700 | 303,534 |
| 합 계 | 1,621,388,778 | 1,046,805,483 | 353,836,052 |
2 8-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적공사수익 | 누적공사원가 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 미청구공사 | 초과청구공사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전문건설현장 | 1,283,810,511 | 1,201,928,195 | 23,401,743 | 29,229,747 | 1,027,682,277 | 946,277,008 | 24,981,105 | 39,905,362 |
| 일반건설현장 | 23,684,794 | 21,379,608 | 1,771,122 | 458,269 | 19,123,206 | 17,244,556 | 749,454 | 333,908 |
| 합 계 | 1,307,495,305 | 1,223,307,803 | 25,172,865 | 29,688,016 | 1,046,805,483 | 963,521,564 | 25,730,559 | 40,239,270 |
28-4. 보고기간말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 진행중인 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. &cr
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일&cr(년,월) | 준공예정일&cr(년,월) | 진행률&cr(%) | 미청구공사 | 공사미수금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 액 | 손상차손누계액 | 총 액 | 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전문&cr건설&cr현장 | 도계국도 | 07.12 | 21.12 | 100.00% | 2,088,000 | - | - | - |
| 시화MTV4공구 | 08.06 | 21.01 | 96.76% | 1,689,476 | - | 332,141 | - | |
| 구미HTV | 12.10 | 21.01 | 99.83% | - | - | 17,743 | - | |
| 웅상무거1국도 | 14.12 | 20.12 | 98.96% | 2,128,920 | - | 389,950 | - | |
| 밀양울산5공구 | 15.07 | 21.03 | 99.83% | 3,174,873 | - | 495,000 | - | |
| 서해선2공구 | 15.10 | 21.06 | 89.97% | - | - | 1,061,500 | - | |
| 고성화력발전소 | 15.12 | 21.09 | 88.80% | - | - | 2,260,500 | - | |
| 서부간선도로 | 16.02 | 21.02 | 93.78% | - | - | 867,900 | - | |
| 도담영천7공구 | 16.07 | 21.02 | 95.97% | - | - | 876,700 | - | |
| 별내선5공구 | 16.10 | 22.02 | 88.72% | 1,159,457 | - | 73,219 | - | |
| 신림선2공구 | 16.11 | 22.02 | 79.87% | - | - | 3,296,700 | - | |
| 경부직선화2공구 | 17.03 | 21.12 | 71.57% | - | - | 935,000 | - | |
| 송도연장선 | 17.04 | 21.04 | 99.11% | - | - | 1,024,320 | - | |
| 창녕밀양4공구 | 17.07 | 23.10 | 40.14% | 550,955 | - | - | - | |
| 포항영덕2공구 | 17.07 | 23.08 | 48.56% | 2,056,102 | - | 699,600 | - | |
| 봉담송산1공구 | 17.08 | 21.04 | 94.05% | 1,211,426 | - | 990,000 | - | |
| 창녕밀양1공구 | 17.10 | 23.12 | 51.86% | 2,395,220 | - | 1,530,100 | - | |
| 안성구리11공구 | 17.11 | 23.04 | 56.49% | - | - | 3,314,287 | - | |
| 봉담송산2공구 | 18.02 | 21.04 | 89.75% | 256,654 | - | 1,817,200 | - | |
| 파주3택지2, 5공구 | 18.03 | 22.06 | 37.31% | 354,400 | - | 946,000 | - | |
| 행복5외곽도로 | 18.05 | 21.06 | 74.20% | 929,478 | - | 4,840,000 | - | |
| 포항영덕4공구 | 18.07 | 23.08 | 58.04% | - | - | 1,335,400 | - | |
| 삼척화력취배수터널 | 18.11 | 22.06 | 61.00% | - | - | 3,762,000 | - | |
| 포항영덕3공구 | 19.01 | 21.12 | 54.77% | 1,675,036 | - | 726,535 | - | |
| 이천오산3공구 | 19.01 | 22.03 | 66.46% | 1,559,065 | - | 734,547 | - | |
| 안성구리1공구 | 19.06 | 22.12 | 43.89% | - | - | 1,890,450 | - | |
| 새만금전주2공구 | 19.09 | 23.12 | 19.92% | 1,571,066 | - | 948,200 | - | |
| 포천화도2공구 | 20.02 | 23.12 | 16.68% | - | - | 3,630,000 | - | |
| 벌교주암3-1공구 | 20.06 | 27.12 | 7.63% | 117,808 | - | 405,900 | - | |
| GTX-A4-2공구 | 20.06 | 24.12 | 10.30% | - | - | 614,900 | - | |
| 강진광주7공구 | 20.07 | 24.12 | 4.80% | 483,804 | - | 452,100 | - | |
| 서부내륙9공구 | 20.11 | 24.12 | 0.36% | - | - | 166,100 | - | |
| 밀양울산7공구 | 15.04 | 준공 | - | - | 3,320,398 | - | ||
| 장항선3공구 | 15.05 | 준공 | - | - | - | - | ||
| 부전마산철도4-2공구 | 15.12 | 준공 | - | - | - | - | ||
| 평택고덕공동구 | 18.05 | 준공 | - | - | - | - | ||
| 일반건설현장 | 익산평화아파트 | 18.12 | 22.05 | 2.86% | 578,483 | - | - | - |
| 합 계 | 23,980,223 | - | 43,754,390 | - |
< 전기말>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일&cr(년,월) | 준공예정일&cr(년,월) | 진행률&cr(%) | 미청구공사 | 공사미수금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 액 | 손상차손누계액 | 총 액 | 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전문&cr건설&cr현장 | 부전마산철도4공구 | 15.01 | 19.08 | 준공 | - | - | 147,400 | - |
| 부전마산철도4-2공구 | 15.12 | 19.12 | 100 | 324,000 | - | - | - | |
| 동탄2택지4-1공구 | 13.09 | 19.11 | 준공 | - | - | 1,910,700 | - | |
| 구미HTV | 12.10 | 19.12 | 100 | 121,862 | - | - | - | |
| 평택고덕공동구 | 18.05 | 20.04 | 100 | 3,503,000 | - | - | - | |
| 경부직선화2공구 | 17.03 | 19.12 | 55.21 | - | - | 195,800 | - | |
| 경부직선화1공구 | 17.07 | 20.08 | 45.09 | - | - | 561,000 | - | |
| 장항선3공구 | 15.05 | 20.05 | 94.31 | - | - | 231,000 | - | |
| 시화MTV4공구 | 08.06 | 20.08 | 82.04 | - | - | - | - | |
| 서해선2공구 | 15.10 | 20.12 | 72.73 | - | - | 1,222,100 | - | |
| 도담영천7공구 | 16.07 | 20.12 | 84.50 | - | - | 1,909,600 | - | |
| 밀양울산7공구 | 15.04 | 21.02 | 96.87 | 2,200,836 | - | 476,915 | - | |
| 서부간선도로 | 16.02 | 21.02 | 77.09 | - | - | 2,280,300 | - | |
| 밀양울산5공구 | 15.07 | 21.03 | 89.92 | 1,940,168 | - | - | - | |
| 봉담송산1공구 | 17.08 | 21.04 | 60.96 | 651,870 | - | 1,898,600 | - | |
| 송도연장선 | 17.04 | 21.04 | 84.09 | 467,174 | - | 1,987,700 | - | |
| 봉담송산2공구 | 18.02 | 21.04 | 55.21 | 1,155,061 | - | 1,647,800 | - | |
| 웅상무거1국도 | 14.12 | 20.06 | 91.80 | - | - | 514,052 | - | |
| 행복5외곽도로 | 18.05 | 21.06 | 49.90 | 6,491,566 | - | 2,073,726 | - | |
| 고성화력발전소 | 15.12 | 21.09 | 79.86 | - | - | 979,000 | - | |
| 도계국도 | 07.12 | 21.12 | 98.08 | 702,488 | - | - | - | |
| 별내선5공구 | 16.10 | 22.02 | 70.52 | 2,536,282 | - | - | - | |
| 신림선2공구 | 16.11 | 22.02 | 58.25 | - | - | 2,156,000 | - | |
| 이천오산3공구 | 19.01 | 22.03 | 26.14 | 401,176 | - | 432,300 | - | |
| 삼척화력취배수터널 | 18.11 | 22.06 | 21.62 | 412,883 | - | 1,637,900 | - | |
| 파주3택지25공구 | 18.03 | 22.06 | 25.61 | 248,895 | - | 281,600 | - | |
| 포항영덕3공구 | 19.01 | 21.12 | 14.22 | 729,063 | - | 409,200 | - | |
| 안성구리1공구 | 19.06 | 22.12 | 2.83 | - | - | - | - | |
| 안성구리11공구 | 17.11 | 23.04 | 32.07 | - | - | 241,182 | - | |
| 포항영덕4공구 | 18.07 | 23.08 | 26.77 | 936,384 | - | 1,413,929 | - | |
| 포항영덕2공구 | 17.07 | 23.08 | 28.54 | 1,395,387 | - | 563,200 | - | |
| 창녕밀양4공구 | 17.07 | 23.10 | 31.52 | - | - | - | - | |
| 창녕밀양1공구 | 17.10 | 23.12 | 32.79 | - | - | 1,227,600 | - | |
| 새만금전주2-1공구 | 19.09 | 23.12 | 1.48 | 143,861 | - | - | - | |
| 일반건설현장 | 익산평화아파트 | 18.12 | 22.05 | 0.61 | 183,272 | - | - | - |
| 합 계 | 24,545,228 | - | 26,398,604 | - |
28-5. 당기 중 회사의 총계약수익 및 총계약원가의 변동으로 인해 당기 손익과 미래손익 및 당기 자산·부채의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총계약수익&cr의 변동 | 총계약원가&cr의 변동 | 손익 효과(*) | 자산·부채 효과(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 손익&cr에 미친 영향 | 미래 손익&cr에 미칠 영향 | 당기 자산&cr에 미친 영향 | 당기 부채&cr에 미친 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사계약 | 115,181,967 | 114,801,983 | 643,234 | (263,250) | (8,467,077) | (9,110,312) |
(*) 당기 손익과 미래 손익에 영향을 받는 계정은 건설계약수익, 공사계약수익원가이며, 당기 자산에 영향을 받는 계정은 미청구공사이며, 당기 부채에 영향을 받는 계정은 초과청구공사, 하자보수충당부채, 공사손실충당부채입니다.
&cr
28-6. 계약자산 및 계약부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 미청구공사 | 25,172,865 | 25,730,559 |
| 공사선급금 | 3,801,507 | 3,720,269 | |
| 합 계 | 28,974,372 | 29,450,828 | |
| 계약부채 | 초과청구공사 | 29,688,016 | 40,239,270 |
| 공사선수금 | 3,700,681 | 4,698,834 | |
| 합 계 | 33,388,697 | 44,938,104 |
29. 판매비와 관리비의 상세 내역 &cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,975,366 | 4,725,026 |
| 퇴직급여 | 559,185 | 318,763 |
| 복리후생비 | 1,385,619 | 1,637,115 |
| 운반비 | 721,226 | 756,910 |
| 지급수수료 | 658,735 | 693,751 |
| 감가상각비 | 339,311 | 326,874 |
| 대손상각비 | - | 4,483 |
| 하자보수비 | 700,000 | 641,258 |
| 보험료 | 83,830 | 41,581 |
| 세금과공과 | 1,985,899 | 1,828,816 |
| 부동산관리비 | 246,247 | 274,694 |
| 여비교통비 | 59,633 | 95,405 |
| 접대비 | 152,717 | 172,018 |
| 기타 | 501,581 | 537,958 |
| 합 계 | 11,369,349 | 12,054,652 |
&cr
- 비용의 성격별 분류&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재료비 | 71,156,835 | 64,292,483 |
| 인건비 | 101,473,024 | 93,920,621 |
| 외주비 | 5,608,646 | 8,072,162 |
| 감가상각비 | 1,071,823 | 1,182,270 |
| 중기사용료 | 69,210,188 | 69,652,682 |
| 기타비용 | 95,919,883 | 101,433,300 |
| 합 계 | 344,440,399 | 338,553,518 |
상기 합계금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.
&cr
31. 기타이익 및 기타손실&cr
31-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 4,888 | 257,377 |
| 무형자산처분이익 | 160,000 | - |
| 대손충당금환입 | - | 359 |
| 잡이익 | 1,119,479 | 1,469,090 |
| 관계기업등투자자산처분이익 | 3,855,052 | - |
| 합 계 | 5,139,419 | 1,726,826 |
&cr 3 1-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 4,477 | 114 |
| 기부금 | 374,216 | 245,378 |
| 잡손실 | 123,807 | 745 |
| 합 계 | 502,500 | 246,237 |
&cr
32. 금융수익 및 금융원가 &cr &cr32-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 일반이자수익 | 3,447,637 | 3,164,931 |
| 지연이자수익 | 71,658 | - |
| 리스이자수익 | 99,021 | 51,953 |
| 배당금수익 | 331,887 | 294,845 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 27,760 | 62,344 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 963,355 |
| 합 계 | 3,977,963 | 4,537,428 |
&cr 32-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 은행차입금 이자비용 | 163,530 | 204,572 |
| 리스이자비용 | 79,839 | 60,257 |
| 외환차손 | 25,737 | 869 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 725,092 | - |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | 52 | 8 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 26,897 | 17,980 |
| 합 계 | 1,021,147 | 283,686 |
&cr
3 3 . 법인세비용과 이연법인세 &cr&cr 33 -1. 법인세비용의 구성 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 4,987,239 | 5,380,335 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | 1,447,255 | (1,121,986) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (2,071,107) | 1,165,645 |
| 기타(*) | 4,525 | 204,148 |
| 법인세비용 | 4,367,912 | 5,628,142 |
(* ) '기타'는 세무조사 후 추징세액 반영으로 인한 법인세 비용 조정분 등입니다.
&cr 33-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 18,886,181 | 28,007,285 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,132,960 | 6,315,763 |
| 조정사항 | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (68,466) | 146,780 |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 176,113 | 181,486 |
| - 이월세액공제 및 공제감면세액 | 94,007 | (1,152,599) |
| 기타 | 33,298 | 136,712 |
| 법인세비용 | 4,367,912 | 5,628,142 |
| 평균유효세율(%) | 23.12 | 20.09 |
&cr 33 -3 . 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 &cr
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 일시적차이의 증감 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 777,810 | - | 469,992 | 307,818 | 171,118 | 67,719 |
| 미수수익 | (1,194,446) | (880,855) | (1,194,446) | (880,855) | (262,778) | (193,789) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 | (1,839,958) | (709,292) | (1,839,958) | (709,292) | (404,791) | (156,045) |
| 상각후원가측정금융자산 | 54,097 | (44,280) | 54,097 | (44,280) | 11,901 | (9,742) |
| 조경수목평가손익 | 739,910 | - | 739,910 | - | 162,780 | - |
| 퇴직급여충당금 | 18,958,855 | 4,605,621 | 4,270,109 | 19,294,367 | 4,170,948 | 4,244,760 |
| 퇴직연금운용자산 | (13,382,285) | (2,488,434) | (399,020) | (15,471,699) | (2,944,103) | (3,403,774) |
| 퇴직보험예치금(출국만기보험) | (2,914,335) | (1,805,866) | (1,237,753) | (3,482,448) | (641,154) | (766,126) |
| 하자보수충당금 | 2,993,849 | 1,656,965 | 569,905 | 4,080,909 | 658,647 | 897,798 |
| 공사손실충당금 | - | 3,875,230 | - | 3,875,230 | 852,550 | |
| 구축물감가상각비 | 4 | - | - | 4 | 1 | - |
| 리스사용권자산 | (2,248,168) | (1,753,631) | (2,248,168) | (1,753,631) | (494,597) | (385,799) |
| 리스사용권자산 감가상각누계액 | 615,432 | 971,229 | 615,431 | 971,230 | 135,395 | 213,670 |
| 리스대상 임차보증금 현재가치할인차금 | 132,249 | 75,147 | 132,249 | 75,147 | 29,095 | 16,532 |
| 리스부채 | 1,526,603 | 733,213 | 1,526,602 | 733,214 | 335,853 | 161,307 |
| 업무용승용차(감가상각비) | 54,229 | 29,497 | - | 83,726 | 11,930 | 18,419 |
| 무형자산(회원권)손상차손 | 269,267 | - | 72,325 | 196,942 | 59,239 | 43,327 |
| 투자부동산손상차손 | 1,677,326 | - | - | 1,677,326 | 369,012 | 369,011 |
| 토지재평가손익 | (11,427,317) | - | - | (11,427,317) | (2,514,010) | (2,514,010) |
| 연차수당 | 917,182 | 1,019,600 | 917,181 | 1,019,601 | 201,780 | 224,312 |
| 동업기업 소득배분 | 14,970 | 8,112 | - | 23,082 | 3,293 | 5,078 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 8,789,960 | - | 7,514,935 | 1,275,025 | 1,933,791 | 280,505 |
| 보험수리적손실 | 2,774,872 | 187,029 | 2,086,216 | 875,685 | 610,473 | 192,650 |
| 신주인수권대가(BW) | (179,937) | - | - | (179,937) | (39,586) | (39,587) |
| 합 계 | 7,110,169 | 5,479,285 | 12,049,607 | 539,847 | 1,564,237 | 118,766 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 일시적차이의 증감 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 2,939,579 | - | 2,161,769 | 777,810 | 646,707 | 171,118 |
| 미수수익 | (1,129,210) | (1,194,446) | (1,129,210) | (1,194,446) | (248,426) | (262,778) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 | (845,691) | (1,839,958) | (845,691) | (1,839,958) | (186,052) | (404,791) |
| 상각후원가측정금융자산 | (128,150) | 54,097 | (128,150) | 54,097 | (28,192) | 11,901 |
| 조경수목평가손익 | 714,038 | 37,077 | 11,205 | 739,910 | 157,088 | 162,780 |
| 퇴직급여충당금 | 11,772,471 | 8,661,070 | 1,474,686 | 18,958,855 | 2,589,943 | 4,170,948 |
| 퇴직연금운용자산 | (10,261,682) | (3,444,384) | (323,781) | (13,382,285) | (2,257,570) | (2,944,103) |
| 퇴직보험예치금(출국만기보험) | - | (3,055,207) | (140,872) | (2,914,335) | - | (641,154) |
| 하자보수충당금 | 1,476,795 | 2,206,154 | 689,100 | 2,993,849 | 324,895 | 658,647 |
| 구축물감가상각비 | 4 | - | - | 4 | 1 | 1 |
| 리스사용권자산 | - | (2,248,168) | - | (2,248,168) | - | (494,597) |
| 리스사용권자산 감가상각누계액 | - | 615,432 | - | 615,432 | - | 135,395 |
| 리스대상 임차보증금 현재가치할인차금 | - | 132,249 | - | 132,249 | - | 29,095 |
| 리스부채 | - | 1,526,603 | - | 1,526,603 | - | 335,853 |
| 업무용승용차(감가상각비) | 61,218 | 23,494 | 30,483 | 54,229 | 13,468 | 11,930 |
| 무형자산(회원권)손상차손 | 269,267 | - | - | 269,267 | 59,239 | 59,239 |
| 투자부동산손상차손 | 1,677,326 | - | - | 1,677,326 | 369,011 | 369,012 |
| 토지재평가손익 | (11,427,317) | - | - | (11,427,317) | (2,514,010) | (2,514,010) |
| 연차수당 | 818,205 | 917,181 | 818,204 | 917,182 | 180,005 | 201,780 |
| 동업기업 소득배분 | - | 14,970 | - | 14,970 | - | 3,293 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 4,257,120 | 5,770,800 | 1,237,960 | 8,789,960 | 936,566 | 1,933,791 |
| 보험수리적손실 | 2,009,326 | 765,546 | - | 2,774,872 | 442,052 | 610,473 |
| 신주인수권대가(BW) | (179,937) | - | - | (179,937) | (39,586) | (39,586) |
| 합 계 | 2,023,362 | 8,942,510 | 3,855,703 | 7,110,169 | 445,139 | 1,564,237 |
33- 4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전 | 법인세 | 세후 | 세전 | 법인세 | 세후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타포괄손익> | ||||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익(손실) | 494,400 | (108,768) | 385,632 | (4,532,840) | 997,225 | (3,535,615) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익(손실) | 7,000,685 | (1,540,150) | 5,460,535 | |||
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적이익(손실) | 1,899,187 | (417,822) | 1,481,365 | (765,545) | 168,420 | (597,125) |
| 기타포괄손익 계 | 9,394,272 | (2,066,740) | 7,327,532 | (5,298,385) | 1,165,645 | (4,132,740) |
| 이연법인세자산(부채) | (2,066,740) | 1,165,645 |
33 - 5. 상계된 이연법인세자산과 부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상계 전 이연법인세자산 | 7,587,638 | 8,865,256 |
| 상계 전 이연법인세부채 | (7,468,872) | (7,301,019) |
| 상계 후 이연법인세자산(부채) | 118,766 | 1,564,237 |
33 -6. 자본에 직접 반영된 법인세효과
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (1,275,025) | 280,505 | (994,520) | (8,789,960) | 1,933,791 | (6,856,169) |
| 보험수리적이익(손실) | (875,685) | 192,651 | (683,034) | (2,774,872) | 610,472 | (2,164,400) |
| 신주인수권대가 | 179,937 | (39,586) | 140,351 | 179,937 | (39,586) | 140,351 |
| 합 계 | (1,970,773) | 433,570 | (1,537,203) | (11,384,895) | 2,504,677 | (8,880,218) |
3 4. 주당순이익 &cr
기본주당이익은 보통주 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 14,518,269,235 | 22,379,143,097 |
| 가중평균유통보통주식수 | 23,196,781 | 23,794,042 |
| 보통주 주당이익 | 625 | 941 |
한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . &cr&cr <당기>
| 구 분 | 누 적 | ||
|---|---|---|---|
| 유통주식수 | 기 간 | 적 수 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 23,750,000 | 84 | 1,995,000,000 |
| 자기주식취득 | 23,700,000 | 1 | 23,700,000 |
| 자기주식취득 | 23,650,000 | 1 | 23,650,000 |
| 자기주식취득 | 23,618,002 | 3 | 70,854,006 |
| 자기주식취득 | 23,568,002 | 1 | 23,568,002 |
| 자기주식취득 | 23,529,922 | 1 | 23,529,922 |
| 자기주식취득 | 23,497,328 | 1 | 23,497,328 |
| 자기주식취득 | 23,447,328 | 1 | 23,447,328 |
| 자기주식취득 | 23,397,328 | 1 | 23,397,328 |
| 자기주식취득 | 23,350,134 | 3 | 70,050,402 |
| 자기주식취득 | 23,315,038 | 1 | 23,315,038 |
| 자기주식취득 | 23,280,465 | 1 | 23,280,465 |
| 자기주식취득 | 23,236,465 | 1 | 23,236,465 |
| 자기주식취득 | 23,186,465 | 3 | 69,559,395 |
| 자기주식취득 | 23,148,069 | 1 | 23,148,069 |
| 자기주식취득 | 23,141,609 | 1 | 23,141,609 |
| 자기주식취득 | 23,102,503 | 5 | 115,512,515 |
| 자기주식취득 | 23,079,599 | 1 | 23,079,599 |
| 자기주식취득 | 23,039,856 | 1 | 23,039,856 |
| 자기주식취득 | 23,014,859 | 1 | 23,014,859 |
| 자기주식취득 | 23,000,000 | 161 | 3,703,000,000 |
| 자기주식취득 | 23,000,000 | 92 | 2,116,000,000 |
| 합 계 | 366 | 8,490,022,186 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 23,196,781 |
< 전기>
| 구 분 | 누 적 | ||
|---|---|---|---|
| 유통주식수 | 기 간 | 적 수 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 24,034,444 | 1 | 24,034,444 |
| 자기주식취득 | 24,011,940 | 1 | 24,011,940 |
| 자기주식취득 | 24,000,000 | 6 | 144,000,000 |
| 자기주식취득 | 23,970,000 | 1 | 23,970,000 |
| 자기주식취득 | 23,957,998 | 41 | 982,277,918 |
| 자기주식취득 | 23,927,998 | 1 | 23,927,998 |
| 자기주식취득 | 23,907,998 | 19 | 454,251,962 |
| 자기주식취득 | 23,887,998 | 1 | 23,887,998 |
| 자기주식취득 | 23,867,998 | 1 | 23,867,998 |
| 자기주식취득 | 23,847,998 | 6 | 143,087,988 |
| 자기주식취득 | 23,842,998 | 1 | 23,842,998 |
| 자기주식취득 | 23,829,926 | 1 | 23,829,926 |
| 자기주식취득 | 23,799,990 | 10 | 237,999,900 |
| 자기주식취득 | 23,774,990 | 1 | 23,774,990 |
| 자기주식취득 | 23,769,980 | 28 | 665,559,440 |
| 자기주식취득 | 23,750,000 | 62 | 1,472,500,000 |
| 자기주식취득 | 23,750,000 | 184 | 4,370,000,000 |
| 합 계 | 365 | 8,684,825,500 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 23,794,042 |
&cr
35. 배당금&cr
35-1. 당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당받은 주식수(주) | 23,000,000 | 23,750,000 |
| 액면배당률(%) | 38.00 | 38.00 |
| 배 당 금 액 | 4,370,000,000 | 4,512,500,000 |
3 5-2. 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산 식 | 산 정 비 율 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 배당성향 | 배당금액/당기순이익 | 29.01 | 20.16 |
| 배당수익률 | 주당배당금/주가(*) | 4.36 | 4.17 |
(*) 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다.
&cr 35-3. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 190원 및 4,370,000,000 원이며, 2021년 2월 26일로 예정된 이사회에서 최종 확정될 예정이 며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포 함하고 있지 않습니다.
&cr
3 6. 현금흐름표와 관련된 내용 &cr &cr 36-1. 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 14,518,269 | 22,379,143 |
| 조정 항목 : | ||
| Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 | 10,145,720 | 9,991,482 |
| 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 18,895,265 | 14,786,286 |
| 감가상각비 | 1,769,301 | 1,558,303 |
| 대손상각비 | - | 4,483 |
| 공사손실충당부채전입액 | 3,875,230 | 113 |
| 유형자산처분손실 | 4,477 | - |
| 투자자산처분손실 | 26,949 | 17,988 |
| 투자자산평가손실 | 725,092 | - |
| 퇴직급여설정액 | 6,225,968 | 5,048,773 |
| 하자보수비설정액 | 1,656,966 | 2,263,655 |
| 이자비용 | 243,370 | 264,829 |
| 법인세비용 | 4,367,912 | 5,628,142 |
| 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | 8,749,545 | (4,794,804) |
| 투자자산처분이익 | 27,760 | 62,344 |
| 관계기업등투자자산처분이익 | 3,855,051 | - |
| 투자자산평가이익 | - | 963,354 |
| 유형자산처분이익 | 4,888 | 257,377 |
| 무형자산처분이익 | 160,000 | - |
| 잡이익 | 751,643 | - |
| 금융수익(이자수익, 배당금수익) | 3,950,203 | 3,511,729 |
| Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (30,199,256) | (788,236) |
| 매출채권의 (증가)감소 | (18,364,193) | 4,706,630 |
| 미청구공사의 증가 | 557,694 | (4,727,100) |
| 미수금의 (증가)감소 | 1,425,907 | (605,239) |
| 선급금의 증가 | (283,589) | (1,722,473) |
| 선급비용의 감소 | 103,995 | 137,667 |
| 장기선급비용의 감소 | 4,600 | 4,600 |
| 재고자산의 증가 | 1,795,212 | (423,832) |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,657,634 | (709,465) |
| 미지급금의 증가(감소) | 244,120 | (671,669) |
| 부가가치세예수금의 증가 | 486,014 | 1,222,137 |
| 선수금의 증가(감소) | (1,010,914) | 2,772,161 |
| 예수금의 증가 | (110,280) | 475,483 |
| 초과청구공사의 증가 | (10,551,254) | 4,945,391 |
| 장기임대보증금의 증가 | 64,500 | 12,000 |
| 하자보수비의 지출 | (569,905) | (746,600) |
| 퇴직금의 지급 | (4,143,258) | (2,139,633) |
| 국민연금전환금의 감소 | 3,555 | - |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (1,940,981) | (2,976,219) |
| 퇴직보험예치금의 증가 | (568,113) | (342,075) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | (5,535,267) | 31,582,389 |
36- 2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 | 8,230,817 | 10,900,253 |
| 비유동리스사용권 자산 인식 | 407,741 | 2,318,931 |
| 외상매출채권의 대손처리 | 4,483 | 44,662 |
| 예수금 잡이익 대체 | 530,296 | - |
| 선수금 잡이익 대체 | 108,255 | - |
| 공사미지급금 잡이익 대체 | 113,092 | - |
| 임대보증금 현재가치 할인차금 상각 | 95,107 | - |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 2,026,895 | - |
| 단기선급금의 장기선급금으로 대체 | 1,902,899 | - |
| 비유동상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 | - | 7,028,119 |
| 비유동상각후원가측정금융자산의 비유동당기손익인식금융자산 대체 | - | 1,350,000 |
| 유동리스부채 인식 | - | 1,337,909 |
| 비유동리스부채 인식 | - | 789,367 |
| 장기임대보증금의 단기임대보증금으로 대체 | - | 540,000 |
| 퇴직보험예치금 인식 | - | 2,572,259 |
| 합 계 | 13,419,585 | 26,881,500 |
36-3. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취 득 | 해 지 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 7,500,000 | - | - | - | - | 7,500,000 |
| 리스부채 | 1,526,603 | (625,743) | 369,734 | (537,381) | - | 733,213 |
| 합 계 | 9,026,603 | (625,743) | 369,734 | (537,381) | - | 8,233,213 |
&cr
37. 우발상황 및 약정사항
3 7-1. 담보제공자산
보고기간말 현재 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설정금액 | 관계채무 | 피담보자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 출자금 | 5,122,623 | 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 | 전문건설공제조합 |
| 출자금 | 9,866,350 | 공사관련 각종 보증채무 | 건설공제조합 |
| 토지 및 건물 | 6,500,000 | 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 | 산업은행 |
| 예금 | 2,000,000 | 단기차입금 15억 | 우리은행 |
| 합 계 | 23,488,973 |
37-2. 보고기 간말 현재 당사의 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 종 류 | 차 입 처 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| 당좌차월 | 신 한 은 행 | 1,000,000 |
| 한국산업은행 | 900,000 | |
| 소 계 | 1,900,000 | |
| 어음할인 | 신 한 은 행 | 2,000,000 |
| 일반회전대출 | 신 한 은 행 | 500,000 |
| 일반운용대출 | 신 한 은 행 | 2,000,000 |
| 산 업 은 행 | 3,000,000 | |
| 우 리 은 행 | 1,500,000 | |
| 전문건설공제조합 | 1,000,000 | |
| 소 계 | 7,500,000 | |
| 합 계 | 11,900,000 |
&cr 37-3. 지급보증 현황 &cr&cr 37-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 10,528,703 | 인허가보증 외 |
| 전문건설공제조합 | 87,497,626 | 계약이행보증 외 |
| 건설공제조합 | 286,754,711 | 계약이행보증 외 |
| 신한은행 | 2,500,000 | 대금지급보증 |
| 합 계 | 387,281,040 |
&cr 37-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다 .&cr &cr 37-4. 계류중인 소송사건
보고기간말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소 가능성은 알수 없는 상황입니다.
&cr 37-4-1. 당사의 제소 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 원 고 | 현재 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이정식외 2명 | 토지 소유권 확인 소송 | - | 당사 | 1심 진행 중 |
37-4-2. 당사의 피소 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 사건내용 | 소송가액 | 피 고 | 현재 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부경산업개발(주) | 채무 부존재 확인 및 손해배상청구 | 200,000 | 당사외 3개사 | 1심 진행 중 |
&cr
3 8. 특수관계자와의 거래 &cr
38-1. 보고기간말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 회사명 | 업종 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 삼호그린인베스트먼트㈜ | 창업투자업 | 100.00 |
| 삼호코넨㈜ | 건설업 | 54.51 | |
| SGI신성장메짜닌펀드 | 창업투자조합 | 80.00 | |
| SGI세컨더리투자조합2호 | 창업투자조합 | 47.62 | |
| 관계기업 | KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 | 창업투자조합 | 5.00 |
| Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 | 창업투자조합 | 9.09 | |
| 기타의특수관계자 | 삼호씨앤엠㈜ | 건설업 | - |
| 당서아스콘㈜ | 아스콘 | - | |
| 전윤미 | 부동산임대업 | - |
※삼호환경기술(주)에 대한 당사 보유지분 전량 매각으로 삼호환경기술(주)의 자회사인 아산아스콘(주)와 함께 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr&cr 3 8-2. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 특수관계자의 성격 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 합 계 | 매입 | 기타 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼호그린인베스트먼트㈜ | 종속기업 | 64,764 | - | 64,764 | - | - | - |
| 삼호코넨㈜ | 종속기업 | 16,091 | - | 16,091 | 79,400 | - | 79,400 |
| 삼호씨앤엠㈜ | 기타의특수관계자 | 27,840 | 17,373 | 45,213 | 539 | 198,377 | 198,916 |
| 당서아스콘㈜ | 기타의특수관계자 | 519,375 | - | 519,375 | 307,271 | - | 307,271 |
| 전윤미 | 기타의특수관계자 | - | 350,000 | 350,000 | 35,200 | - | 35,200 |
| 합 계 | 628,070 | 367,373 | 995,443 | 422,410 | 198,377 | 620,787 |
&cr <전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 특수관계자의 성격 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 합 계 | 매입 | 기타 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼호그린인베스트먼트㈜ | 종속기업 | 63,147 | - | 63,147 | - | - | - |
| 삼호코넨㈜ | 종속기업 | 19,067 | - | 19,067 | 146,000 | - | 146,000 |
| 삼호씨앤엠㈜ | 기타의특수관계자 | 38,235 | 148,274 | 186,509 | 52,700 | 228,328 | 281,028 |
| 당서아스콘㈜ | 기타의특수관계자 | 459,666 | - | 459,666 | 274,338 | - | 274,338 |
| 아산아스콘㈜ | 기타의특수관계자 | 6,600 | - | 6,600 | - | - | - |
| 전윤미 | 기타의특수관계자 | - | - | - | 38,400 | - | 38,400 |
| 합 계 | 586,715 | 148,274 | 734,989 | 511,438 | 228,328 | 739,766 |
&cr 38-3. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 특수관계자의 성격 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼호그린인베스트먼트㈜ | 종속기업 | 매출채권 | - | 71,240 | 71,240 | - |
| 삼호코넨㈜ | 종속기업 | 매출채권 | - | 17,701 | 17,701 | - |
| 삼호환경기술㈜ | 관계기업 | 매출채권 | 1,501,700 | - | - | 1,501,700 |
| 삼호씨앤엠㈜ | 기타의특수관계자 | 매출채권 | - | 30,624 | 30,624 | - |
| 기타채권 | 8,460 | 19,110 | 27,570 | - | ||
| 당서아스콘㈜ | 기타의특수관계자 | 매출채권 | 108,024 | 571,312 | 549,396 | 129,940 |
| 합 계 | 1,618,184 | 709,987 | 696,531 | 1,631,640 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 특수관계자의 성격 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼호그린인베스트먼트㈜ | 종속기업 | 매출채권 | - | 69,462 | 69,462 | - |
| 삼호코넨㈜ | 종속기업 | 매출채권 | - | 20,974 | 20,974 | - |
| 삼호환경기술㈜ | 관계기업 | 매출채권 | 1,701,700 | - | 200,000 | 1,501,700 |
| 삼호씨앤엠㈜ | 기타의특수관계자 | 매출채권 | 14,507 | 42,059 | 56,566 | - |
| 기타채권 | 16,849 | 170,628 | 179,017 | 8,460 | ||
| 당서아스콘㈜ | 기타의특수관계자 | 매출채권 | 46,968 | 505,632 | 444,576 | 108,024 |
| 아산아스콘㈜ | 기타의특수관계자 | 매출채권 | 605 | 7,260 | 7,260 | 605 |
| 알파투자자문(*) | 기타의특수관계자 | 매출채권 | - | 1,779 | 1,779 | - |
| 합 계 | 1,780,629 | 817,794 | 979,634 | 1,618,789 |
&cr 38-4. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 특수관계자의 성격 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼호코넨㈜ | 종속기업 | 매입채무 | - | 87,340 | 82,170 | 5,170 |
| 삼호씨앤엠㈜ | 기타의특수관계자 | 매입채무 | - | 593 | 593 | - |
| 기타채무 | 22,703 | 218,214 | 219,800 | 21,117 | ||
| 당서아스콘㈜ | 기타의특수관계자 | 매입채무 | 21,472 | 337,999 | 337,141 | 22,330 |
| 전윤미 | 기타의특수관계자 | 매입채무 | 3,520 | 38,720 | 42,240 | - |
| 합 계 | 47,695 | 682,866 | 681,944 | 48,617 |
&cr <전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 특수관계자의 성격 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼호코넨㈜ | 종속기업 | 매입채무 | 11,550 | 160,600 | 172,150 | - |
| 삼호씨앤엠㈜ | 기타의특수관계자 | 기타채무 | 11,427 | 309,131 | 297,855 | 22,703 |
| 당서아스콘㈜ | 기타의특수관계자 | 매입채무 | 24,272 | 301,772 | 304,572 | 21,472 |
| 전윤미 | 기타의특수관계자 | 매입채무 | 3,200 | 42,240 | 41,920 | 3,520 |
| 합 계 | 50,449 | 813,743 | 816,497 | 47,695 |
&cr 38-5. 당기 및 전기에 특수관계자에 대한 자금 대여 및 차입 거래는 없습니다.
38-6. 당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진(등기 임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 621,504 | 652,998 |
| 퇴직급여 | 51,934 | 112,792 |
| 합 계 | 673,438 | 765,790 |
39. 위험관리 &cr
39-1. 재무위험관리 &cr재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
39-2. 재무위험요소&cr
39-2-1. 시장위험 &cr (가) 이자율 위험&cr 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은&cr이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 7,500,000,000원입니다.&cr &cr 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 이자율 1% 변동시 미치는 영향 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 7,500,000 | 75,000 증감 |
&cr당사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다.&cr
(나) 가격위험&cr당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가, 신용 및 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
&cr39-2-2. 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. &cr &cr 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
&cr신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액(*1) | 손상 및 대손누계액 | 최대노출해당액(*2) |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 58,237,380 | - | 58,237,380 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 5,175,001 | - | 5,175,001 |
| 상각후원가측정금융자산 | 135,645,924 | - | 118,493,214 |
| 합 계 | 199,058,305 | - | 181,905,595 |
| (*1) 당기말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. |
| (*2) 상각후원가측정자산의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. |
39-2-3. 유동성위험
유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.&cr
자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(*) | 7,500,000 | - | 7,500,000 |
(*) 단기차입금 75억원은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다.
&cr 39-2-4. 자본 위험 관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 95,680,978 | 103,366,608 |
| 자본(B) | 210,993,239 | 196,549,610 |
| 예금(C)(*) | 69,404,243 | 67,848,342 |
| 차입금(D) | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 부채비율(=A/B)(%) | 45.34 | 52.59 |
| 순차입금비율(=(D-C)/B) | - | - |
(*) 예금은 당사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다.
&cr 40. 금융상품의 공정가치 서열체계
&cr 40-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다.&cr
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | 24,520,975 | 24,520,975 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | 33,715,419 | 986 | 33,716,405 | |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,709,200 | 1,465,801 | 5,175,001 | |
| 합 계 | 3,709,200 | 58,236,394 | 1,466,787 | 63,412,381 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 20,386,972 | - | 20,386,972 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 23,089,196 | 14,818,885 | 37,908,081 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,062,400 | - | 1,631,061 | 4,693,461 |
| 합 계 | 3,062,400 | 43,476,168 | 16,449,946 | 62,988,514 |
4 0-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 16,449,946 | 22,026,349 |
| 매입 | - | - |
| 매도 | (12,860) | (344,280) |
| 평가이익 | - | 147,982 |
| 평가손실 | (152,400) | (5,207,600) |
| 대체(*) | (14,818,037) | - |
| 기타 | 138 | (172,505) |
| 기말 잔액 | 1,466,787 | 16,449,946 |
(*) 건설공제조합 및 전문건설공제조합 출자금 평가금액으로 각 기관에서 「출좌좌수 평가금액」을 제공하는 등 간접적으로 관측가능한 자산의 투입변수로 판단하여 전기「수준3」에서 당기에「수준2」로 변경하였습니다.&cr(**) '기타'는 당진시산림조합 배당금이 출자금으로 재 출자된 금액임. &cr
41 . 부문별 정보
41-1. 부문별 정보&cr당사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요 제품 및 사업내용 |
|---|---|
| 건 설 | 고속도로ㆍ국도ㆍ지하철ㆍ공항ㆍ항만, 골프장, 택지개발 등 |
| 제 조 | 쇄석골재 생산 및 판매 |
| 기 타 | 부동산임대, 건설기계임대 등 |
41-2. 당기와 전기 중 당사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업이익 |
| --- | --- | --- |
| 건 설 | 348,694,533 | 8,599,259 |
| 제 조 | 6,532,930 | 2,582,044 |
| 기 타(*) | 505,382 | 111,143 |
| 합 계 | 355,732,845 | 11,292,446 |
(*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.
&cr < 전 기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업이익 |
| --- | --- | --- |
| 건 설 | 353,836,052 | 19,530,899 |
| 제 조 | 6,490,102 | 2,571,200 |
| 기 타 | 500,319 | 170,855 |
| 합 계 | 360,826,473 | 22,272,954 |
(*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.
41-3. 보고기간말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 설 | 95,880,345 | 72,954,382 | 80,770,935 | 77,486,624 |
| 제 조 | 15,718,363 | 425,799 | 17,511,609 | 407,490 |
| 기 타 | 195,075,509 | 22,300,797 | 201,633,674 | 25,472,494 |
| 합 계 | 306,674,217 | 95,680,978 | 299,916,218 | 103,366,608 |
41-4. 주요거래처&cr&cr당기와 전기 중 부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 부문 | 거래처 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 건 설 | 대림산업(주) | 58,527,138 | 41,397,398 |
| 에스케이건설(주) | 44,314,247 | 53,026,235 | |
| 현대건설(주) | 30,743,457 | 38,510,447 | |
| 삼성물산 | 17,244,683 | 36,568,709 | |
| 합 계 | 150,829,525 | 169,502,789 |
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 삼호개발 주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 삼호개발 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr우리는 첨부된 삼호개발 주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 삼호개발 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 남 기 봉 |
2021년 2월 24일
내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 삼호개발 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1121561-----98226016192260------2542781089066976910197-----127398412101508211681170197-----15271262
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.5.11~155회사 및 회사가 속한 산업 환경에 대한 이해, 기업수준 통제 이해,감사계획 수립, 감사팀 편성, 주요 이슈 검토2020.8.5~8.11551반기검토2020.11.2~11.6551중간감사2021.2.3~2.10751기말감사2020.11.6&cr2020.12.292밀양울산5공구, 밀양울산7공구, 별내선5공구, 포항영덕2공구, 포항영덕3공구, 행복5외곽도로, 안성구리11공구재고자산 실사 입회(금융실사 병행)2020.12.291행복5외곽도로, 안성구리11공구재고자산 실사 입회(금융실사 병행)OOO발주처에 대한 계약금액조회서22020.11.6&cr2021.2.10---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 11월 06일감사, 담당이사,&cr책임공인회계사대면전반적인 감사일정&cr- 최초 감사업무 수행에 따른 기초잔액에 대한 검토&cr- 수익인식과 관련한 내부프로세스 및 내부통제제도에 대한 이해&cr- 진행률, 충당부채, 금융상품 등 추정과 관련하여 적용된 가정 검토&cr- 특수관계자의 식별, 범위 등과 관련한 내부통제절차&cr- 독립성 및 품질관리 절차&cr- 핵심감사항목 선정22021년 02월 10일감사, 담당이사,&cr책임공인회계사대면전반적인 수행 내역 및 일정&cr- 수익인식 및 진행률 산정, 충당부채, 금융상품 등 추정과 관련한 계정에 대한 감사결과&cr- 소송, 부정 사례 등과 관련한 내역 검토&cr- 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임 등&cr- 핵심감사항목에 대한 감사결과&cr- 독립성 및 품질관리 절차
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl