Annual Report • Mar 13, 2025
Annual Report
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사업보고서 6.1 삼천리자전거㈜ C A Y 110111-0250136 사 업 보 고 서 (제 46 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 13일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 삼천리자전거주식회사 대 표 이 사 : 신동호 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동) (전 화) 02) 2194-3021 (홈페이지) http://www.samchuly.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 김현덕 (전 화) 02) 2194-3021 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- I. 회사의 개요 ----------------------- 1. 회사의 개요 ----------------------- 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- II. 사업의 내용 ----------------------- 1. 사업의 개요 ----------------------- 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 7. 기타 참고사항 ----------------------- III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 1. 요약재무정보 ----------------------- 2. 연결재무제표 ----------------------- 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 4. 재무제표 ----------------------- 5. 재무제표 주석 ----------------------- 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 7. 증권의 발행을 통한 자본조달에 관한 사항 ----------------------- 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 2. 임원의 보수 등 ----------------------- IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- XII. 상세표 ----------------------- 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 1. 전문가의 확인 ----------------------- 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_250313.jpg 대표이사등의확인_250313 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--112-11-3-121 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (1) 연결대상회사의 변동내용 ----SV Leisure Co.,Ltd.청산-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 삼천리자전거주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SAMCHULY BICYCLE CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 삼천리자전거㈜ 또는 SAMCHULY BICYCLE라고 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 각종 자전거의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1979년 03월 29일에 설립되었습니다. 또한 1995년 01월 04일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)전 화 : 02-2194-3021홈페이지 : http://www.samchuly.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용 부문 주요상품 자전거사업 부문 일반자전거(MTB, 로드, 하이브리드, 시티, 미니벨로 아동용 등)전기자전거(MTB, 미니벨로, 시티 등) 각종 자전거의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1979년 03월 29일에 설립되었으며 전기 자전거 및 일반 자전거를 국내 대리점 및 대형할인점에 공급하고 있습니다.본사 외 8개 지점으로 구성되어 1,000여개 이상의 대리점과 이마트, 코스트코, 롯데마트 등 대형도매거래처에 납품하는 국내 최대 자전거 기업입니다. 여행사업 부문 패키지여행상품, 항공권, 여행관련 각종 대행업무해외특산품 주로 패키지여행상품, 항공권 등을 판매하는 여행사업을 영위하고 있습니다. 최근 각종 대행업무, 해외특산품 판매 등으로 영역을 확장하고 있습니다.직접판매방식으로 유통과정에서의 비용절감을 통해 뛰어난 품질의 저렴한 여행상품을 제공하고 있습니다. 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장1995년 01월 04일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 당사는 공시대상기간(2020.01.01 ~ 2024.12.31) 중 다음과 같은 경영진의 중요한 변동이 있었습니다. 2024년 03월 29일정기주총상근감사 이규복-상근감사 문상호 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 46기 (2024년말) 45기 (2023년말) 44기 (2022년말) 43기 (2021년말) 42기(2020년말) 보통주 발행주식총수 13,273,577 13,273,577 13,273,577 13,273,577 13,273,577 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 6,636,788,500 6,636,788,500 6,636,788,500 6,636,788,500 6,636,788,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 6,636,788,500 6,636,788,500 6,636,788,500 6,636,788,500 6,636,788,500 공시대상기간(2020.01.01 ~ 2024.12.31) 중 자본금 변동사항은 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주30,000,000 - 30,000,000 -16,566,485 - 16,566,485 -3,292,908 - 3,292,908 -3,292,908 - 3,292,908 -- - - -- - - -- - - -13,273,577 - 13,273,577 -1,170,909 - 1,170,909 -12,102,668 - 12,102,668 -8.82 - 8.82 - 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,170,909 - - - 1,170,909 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주1,170,909 - - - 1,170,909 -우선주- - - - --보통주- - - - --우선주- - - - --보통주- - - - --우선주- - - - --보통주- - - - --우선주- - - - --보통주- - - - --우선주- - - - --보통주1,170,909 - - - 1,170,909 -우선주- - - - -- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2021년 06월 04일2024년 03월 22일171,514 29,091 16.96 - 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 자기주식 보유현황 (1) 자기주식 보유 현황 (단위 : 주) 2003년 08월 27일보통주2003.09.01~2003.10.21주주 권익 보호 (주식가격 안정 및 기업 이미지 재고)- 1,000,000 29,091 328,507 642,402 -2010년 11월 02일보통주2010.11.03~2010.11.26주주 권익 보호 (주식가격 안정 및 기업 이미지 재고)- 88,400 - - 88,400 -2012년 07월 31일보통주2012.08.01~2012.08.30주주 권익 보호 (주식가격 안정 및 기업 이미지 재고)- 143,620 - - 143,620 -2015년 11월 05일보통주2015.11.05~2015.11.26주주 권익 보호 (주식가격 안정 및 기업 이미지 재고)- 90,000 - - 90,000 -2016년 11월 29일보통주2016.11.30~2016.12.26주주 권익 보호 (주식가격 안정 및 기업 이미지 재고)- 200,000 - - 200,000 ------- - - - ------- - - - -2009년 01월 15일보통주2009.03.10무상증자- 6,487 - - 6,487 ------- - - - - 1,528,507 29,091 328,507 1,170,909 - 취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 신탁계약에의한 취득 기타 취득 총계 ※ 상기 처분 29,091주는 주식매수선택권 행사 수량입니다.※ 상기 소각 328,507주는 2007년 ㈜첼로스포츠 인적분할에 따른 감소입니다. (2) 자기주식 보유 목적 주식가격 안정 및 주주권익 보호를 위해 취득하여 보유하고 있습니다. (3) 자기주식 취득계획 현재시점 취득 계획은 없습니다.다만, 주주가치 제고를 위한 다양한 방법을 검토할 계획입니다. (4) 자기주식 처분계획 향후 주주가치 제고를 위해 필요시 검토 예정입니다. (5) 자기주식 소각계획 현재시점 소각 계획은 없습니다.다만, 주주가치 제고를 위한 다양한 방법을 검토할 계획입니다. 주식매수선택권의 행사기간이 2024년 3월 22일로 종료됨에 따라 이행률 16.96%(처분주식수 29,091)로 종료되었습니다.증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-9조 4항에 따라 처분결과보고서의 제출은 생략 합니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일2024년도 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021.03.19 입니다. 나. 정관 변경 이력 2019년 03월 22일제40기 정기주주총회집중투표배제발행예정주식총수 조정주식등의 전자등록문구정비경영권 보호증자 대비전자증권법 반영개정외감법 반영2021년 03월 19일제42기 정기주주총회사업목적추가주식등의 전자등록신주의 동등배당주주명부폐쇄기준일전환사채발행총회의 시기감사의선임,해임재무제표와 영업보고서의 작성,비치 등이익배당분기배당사업확장 대비규정 정비개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 정관 변경 예정사항해당사항 없습니다. 라. 사업목적 (1) 사업목적 현황 1각종 자전거 제조 및 판매업영위2각종 기계공구의 제조 및 판매업미영위3운동기구의 제조 및 판매영위4각종 자전거 부품 제조 및 판매영위5각종 구조용 강관, 강제 제조 및 판매미영위6부동산 개발업 및 매매, 임대업미영위7통신판매업영위8섬유 및 의류제품의 제조 및 판매업미영위9잡화 및 완구의 제조 및 판매업영위10일반상품 및 기타 생활용품의 제조 및 판매업영위11물품의 운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류관련업미영위12전자상거래를 통한 상품 및 용역의 판매, 서비스업영위13자전거 등 개인 이동수단 대여 사업미영위14자전거 등 개인 이동수단 제조업미영위15기타 위 각호에 부대되는 사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 (2) 사업목적 변경 내용 추가2021년 03월 19일-13. 자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업추가2021년 03월 19일-14. 자전거 등 개인 이동 수단 제조업수정2021년 03월 19일13. 각호에 관련된 부대사업15. 기타 위 각호에 부대되는 사업 일체 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 (3) 변경 사유 사업목적 변경사유 13. 자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업 개인이동수단 대여시장의 발달로부터 신규 사업기회를 포착하고자 이사회에서 제안 하였습니다. 주된 사업의 보완적 사업으로서 시장규모 확대에 따라 실적개선 효과를 보일 것으로 예상됩니다. 14. 자전거 등 개인 이동 수단 제조업 개인이동수단 대여시장의 발달로부터 신규 사업기회를 포착하고자 이사회에서 제안 하였습니다. 주된 사업의 보완적 사업으로서 시장규모 확대에 따라 실적개선 효과를 보일 것으로 예상됩니다. 15. 기타 위 각호에 부대되는 사업 일체 순서이동 및 단순 문구수정 (4) 정관상 사업목적 추가 현황표 1자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업2021년 03월 19일2자전거 등 개인 이동 수단 제조업2021년 03월 19일 구 분 사업목적 추가일자 [자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업, 자전거 등 개인 이동 수단 제조업] 사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 유사하여 통합 기재하였습니다. 1) 진출 목적 : 개인이동수단 대여시장의 발달로부터 신규사업기회를 포착 2) 시장의 특성 : 세계적인 탄소배출 저감 기조로 자전거를 비롯한 마이크로모빌리티의 판매 및 대여사업은 성장세를 이어나가고 있습니다. 개인이동수단은 남녀노소 누구나 이용할 수 있어 서비스제공 대상 소비자 층이 넓습니다.한편 개인이동수단 대여사업은 옥외에서 제공되는 서비스로서 날씨의 영향을 받으며, 안전규제가 완전히 정착되지 않은 상태입니다. 3) 투자 및 자금소요액 등 : 운영 자전거 1,000대 (약 3.5억원) 등 4) 사업 추진현황 : 2021년 9월부로 인천시 연수구 공유자전거 '쿠키'의 운영을 종료하였습니다. 관련 수익은 2018년~2021년 사업보고서의 재무제표 주석 상 '자전거임대수익'으로 기재되어 있습니다. 5) 기존 사업과의 연관성 : 자전거 등 개인 이동수단 대여 사업 등은 회사가 기존 영위 중인 사업의 기술력, 설비 등을 활용할 수 있으며 기존 판매 제품ㆍ상품ㆍ서비스와의 유사성이 높아 추가로 투입되는 비용을 줄일 수 있습니다. 6) 주요 위험 : 개인이동수단 이용으로 발생하는 안전사고에 대한 사회적 관심이 증가함에 따라 대여사업에 대한 안전규제가 강화되는 추세입니다. 이로인해 도로교통법 및 자전거 이용 활성화에 관한법률이 사업의 범위를 제한할 가능성이 있습니다. 7) 향후 추진계획 : 현재 재추진 계획은 미정입니다. 8) 미추진 사유 : 기존사업에 집중하기 위해 사업철수 하였습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 요약재무현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 자전거사업부문 여행사업부분 연결조정 합 계 매출액 80,470,328 80,813,361 (116,335) 161,167,354 영업이익 938,918 1,996,022 78,702 3,013,642 당기순이익 (1,366,578) 3,118,590 (109,703) 1,642,309 자산총계 144,129,518 153,709,749 (16,505,253) 281,334,014 나. 사업부문별 현황 및 영업개황 [자전거사업부문] (1) 회사의 현황1) 영업 개황이동수단으로서 인정받고 있는 전기자전거의 활용성과 내구성을 더욱 강화한 라인업을 선보이고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 부합하도록 제품믹스를 더욱 세분화 하여 퍼스널 모빌리티 대중화에 앞장서고 있습니다. AS접점을 확대하여 소비자의 관리 및 정비부담을 최소화 하고 High-Performance 자전거 수요와 자전거용품 수요에도 충분히 대비하여 고급완성차 시장과 용품시장에서의 지배력을 확대해 나가고 있습니다. 2) 조직도 2025년1월1일자 조직도.jpg 2025년1월1일자 조직도 3) 회사의 경쟁력 국내에는 1,800여개의 소매업체(대리점과 대형할인점)와 150여개의 도매업체가 존재하는데, 당사는 1,000여개의 대리점과 이마트, 코스트코, 롯데마트를 비롯한 100여개의 대형할인매장과 여러 도매거래처를 확보하고 있습니다. 이처럼 당사는 타사와는 비교할 수 없을 만큼의 압도적인 유통채널을 확보함으로 어떤 경쟁 기업보다도 안정적인 영업환경을 유지하고 있습니다. 당기 전기자전거 라인업은 19종으로 미니벨로, MTB, 접이식에 이르기까지 다양하게 갖췄습니다. 당사 전기자전거 주요 특징은 첫째. 파워 어시스트 모드(PAS)와 스로틀(Throttle) 모드로 상황에 따라 바꿀 수 있다는 점입니다. PAS모드에서는 100km내외로 주행이 가능하고 스로틀 모드에서는 50km 내외로 주행이 가능합니다. 따라서 두 가지 모드를 선택함으로써 보다 더 효율적인 라이딩이 가능합니다. 둘째. 급출발, 급가속 제어 시스템이 내장되어 있어 보다 안전한 주행이 가능합니다. 셋째. 타사 제품 대비 월등한 스펙의 제품을 합리적인 가격에 선보이고 있습니다. 위와 같은 당사의 경쟁력은 실적으로 입증되고 있습니다. 4) 브랜드 브랜드소개 PHANTOM 전문 전기자전거 브랜드로서 고급형부터 가성비가 뛰어난 보급형까지 다양한 제품라인업을 보유하고 있습니다. PAS, 스로틀, PAS/스로틀, 겸용 3가지구동방식 모두 보유하고 있어 다양한 방식으로 라이딩을 즐길 수 있습니다. CELLO 국내 대표 하이엔드 퍼포먼스 자전거 브랜드 MTB, 로드 제품을 중심으로 다이내믹한 주행을 선보입니다. Rider Focused 라는 슬로건 아래 라이더가 최적의 퍼포먼스를 낼 수 있도록 세분화된 지오메트리와 핏을 제공합니다. LESPO 레스포는 레져(Leisure)와 스포츠(sports)의 합성어로서 활동감, 젊음 등을 상징하는 삼천리자전거의 미래 이미지의 표현 입니다.친환경 이동수단인 전기자전거 팬텀을 포함하고 있습니다. APPALANCHIA 아팔란치아는 역동적인 산악 스포츠의 감동과 도시적인 감수성이 어우러진 자전거입니다. ALLUS 도시적이고 모던한 디자인으로 세련된 라이딩을 즐기는 라이더를 위한자전거 용품 전문 브랜드입니다. SAMTRIKEMODI 다기능 세발자전거로 유모차와 자전거의 접목형태로 성장 맞춤 시스템세발자전거 입니다. [여행사업 부문] (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황여행산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 회사에 대한 신뢰도, 여행서비스의 품질, 가격경쟁력 등이 있습니다. 그 중 가격경쟁력은 여행상품을 선택하는데 있어 가장 중요한 요소로 당사는 직접판매방식으로 유통과정에서의 비용절감을 통해 보다 저렴한 상품을 제공하고 있습니다. 또한 양질의 여행상품을 제공하기 위하여 현지 협력업체 선정과 여행코스 개발 등의 상품구성에 많은 노력을 기울이고 있으며, 여행 전, 여행 중, 여행 후 면밀한 모니터링을 통한 고객만족 시스템을 운영하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분회사의 영업부문은 여행사업부 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 시장점유율시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재를 생략합니다.(3) 시장의 특성여행산업은 큰 범주에서 관광사업에 속하며, 관광사업이란 관광객을 위하여 운송, 숙박, 음식, 운동, 오락 또는 용역(서비스)을 제공하거나 기타 관광에 부수되는 시설을 갖추어 이를 이용하게 만드는 사업을 말합니다. 일반적으로 여행업은 대상에 따라 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 구분됩니다. 또한 여행업은 비교적 적은 자본으로 창업할 수 있고, 제공되는 상품의 특성상 각 업체간 유사한 상품을 공급하고 있으므로 경쟁이 활발합니다. 그러나 전체 여행시장 규모가 커지면서, 경쟁력을 갖춘 업체에게는 그 어느 때보다 성장을 위한 좋은 기회가 되고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항이 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요상품에 관한 내용 (단위 : 백만원, %) 품 목 제 46기 제 45기 제 44기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 자전거 80,354 49.9 87,206 81.7 113,104 97.3 여행서비스 80,813 50.1 19,578 18.3 - - 유모차/카시트(1) - - - - 3,131 2.7 합 계 161,167 100.0 106,784 100.0 116,235 100.0 (1) 전기에 중단영업부문으로 분류되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료해당사항 없습니다. 나. 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 자산항목 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 취득 처분 토지 자가 경기도 의왕 17,315 - - - 17,315 - 건물 자가 경기도 의왕 4,814 - - 184 4,630 - 합계 22,129 - - 184 21,945 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제 46기 제 45기 제 44기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 자전거 등(상품)(1) 수출 104 0.06 - - 6 - 내수 80,250 49.79 87,206 81.67 116,229 100.00 계 80,354 49.86 87,206 81.67 116,235 100.00 여행서비스 및해외특산품(2) 수출 - - - - - - 내수 80,813 50.14 19,578 18.33 - - 계 80,813 50.14 19,578 18.33 - - 합계 수출 104 0.06 - - 6 - 내수 161,064 99.94 106,784 100.00 116,229 100.00 합계 161,167 100.00 106,784 100.00 116,235 100.00 (1) 중단영업부문의 매출액을 포함한 금액입니다.(2) 지배력 획득시점부터 합산하여 2023년 10월 1일 이후 실적이 포함 되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 자전거사업 부문 판매경로 시장구분 판매경로 매출액비중 제46기 제45기 제44기 국내시장 대리점 82% 80% 78% 온라인 3% 4% 5% 유통점 0% 2% 2% 기 타 14% 15% 16% 소 계 100% 100% 100% 합 계(1) 100% 100% 100% (1) 사업부문별 매출액 기준입니다. (2) 판매방법 1) 대리점 : 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 2) 온라인 : 직매출과 위탁매출을 혼용하며 신용카드 등으로 결제받고 있습니다. 3) 유통점 : 주로 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 4) 기 타 : 주로 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다.(3) 판매전략80여년의 자전거 제조 노하우와 우수한 전기자전거 기술력을 바탕으로 안전하고 다양한 제품라인업을 선보이고 있습니다. 합리적인 가격정책으로 고객만족과 수익성 제고를 확보하고자 노력하고 있으며, 전국 1,000개 대리점(800개 전기자전거 취급점)을 통해 고객과의 접점을 확대시키고 빠른 A/S와 배송 서비스를 제공하고 있습니다. [여행사업 부문] (1) 판매경로 시장구분 판매경로 매출액비중 제18기 제17기 제16기 국내시장 오프라인 72% 70% 70% 온라인 28% 30% 30% 소 계 100% 100% 100% 합 계(1) 100% 100% 100% (1) 사업부문별 매출액 기준입니다. (2) 판매방법 1) 오프라인 직접판매 : 본사와 직영지점에서 인바운드콜을 통해 판매 2) 오프라인 간접판매 : 대리점 및 타 여행사를 통해 당사 상품을 판매 3) 온라인 직접판매 : 홈페이지를 통한 상품 예약 및 결제 4) 온라인 간접판매 : 홈쇼핑, 소셜커머스, 카드사 등 온라인제휴사 통해 판매 (3) 판매전략 직판여행사로서 유통과정을 축소시켜 보다 합리적인 가격의 여행상품을 제공하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재무팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. 가. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 달러, 엔) 계정과목 외화종류 당 기 전 기 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD - - 61,708.33 79,567 EUR - - 12,045.66 17,184 JPY - - 18,555,553.00 169,349 미수금 USD 178,455.25 262,329 38,092.90 49,117 단기금융자산 CHF 110,000.00 178,902 110,000.00 167,950 USD - - 20,000.00 25,788 외화자산 계 USD 178,455.25 262,329 119,801.23 154,472 EUR - - 12,045.66 17,184 JPY - - 18,555,553.00 169,349 CHF 110,000.00 178,902 110,000.00 167,950 매입채무 USD 1,691,809.17 2,486,959 2,012,482.49 2,594,895 미지급금 USD 8,235.00 12,141 - - 외화부채 계 USD 1,700,044.17 2,499,101 2,012,482.49 2,594,895 보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환 율 당 기 전 기 USD 1,470.00 1,289.40 JPY(1) 936.48 912.66 EUR 1,528.73 1,426.59 CHF 1,626.38 1,526.82 (1) 100엔 기준 환율 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (223,677) 223,677 (244,042) 244,042 JPY - - 16,935 (16,935) EUR - - 1,718 (1,718) CHF 17,890 (17,890) 16,795 (16,795) 합 계 (205,787) 205,787 (208,594) 208,594 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 : 현금및현금성자산 15,657,501 8,137,173 소 계 15,657,501 8,137,173 금융부채 : 단기차입금 25,273,353 36,580,002 장기차입금 10,000,000 소 계 35,273,353 36,580,002 차감 계 (19,615,852) (28,442,829) 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 156,575 (156,575) 281,372 (281,372) 이자비용 352,734 (352,734) 365,800 (365,800) 3) 가격위험 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산(보유현금제외) 37,772,117 9,681,038 매출채권 및 기타채권 29,174,537 34,564,780 단기금융자산 30,178,902 46,393,738 장기금융자산 9,000 9,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,180,758 5,229,590 금융보증계약(1) 10,200,000 11,400,000 합 계 118,515,314 107,278,146 (1) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 회사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다. (3) 유동성 위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합계 장부금액 <당 기> 매입채무 2,487,064 - - 2,487,064 2,487,064 차입금(1) 25,967,496 10,485,552 - 36,453,048 35,273,353 리스부채(2) 1,598,343 1,023,365 - 2,621,708 2,501,609 기타금융부채(차입금 제외)(3) 22,841,157 - 2,464,000 25,305,157 15,321,046 합 계 52,894,061 11,508,917 2,464,000 66,866,978 55,583,072 <전 기> 매입채무 2,594,895 - - 2,594,895 2,594,895 차입금(1) 37,375,456 - - 37,375,456 36,580,002 리스부채(2) 1,622,024 2,254,644 - 3,876,668 3,615,017 기타금융부채(차입금 제외)(3) 27,368,123 - 2,510,000 29,878,123 18,867,995 합 계 68,960,498 2,254,644 2,510,000 73,725,142 61,657,910 (1) 이자를 포함한 금액 입니다.(2) 리스총투자 상당액 입니다.(3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. 나. 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 121,637,359 113,999,837 (A) 자본 159,696,654 157,350,843 (B) 현금및현금성자산 37,773,906 9,702,137 (C) 차입금 35,273,353 36,580,002 (D) 부채비율 76.17% 72.45% (A/B) 순차입금비율 -1.57% 17.08% ((D-C)/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발조직명 : 삼천리자전거㈜ 중앙기술연구소(2) 운영현황 : 1993년에 설립되어 자전거 시장의 최전선에서 국민 자전거 생활 증진에 30여년간 고객의 요구를 먼저 파악하여 안전하고 혁신적인 제품을 개발, 시장을 선도해 나가고 있습니다. 당사는 연구개발 조직으로서 3개팀을 운영하고 있습니다. 세밀한 역학분석을 통해 최적설계 및 총괄 상품화를 수행하여 국내 생활자전거 시장을 주도하며, 인체공학적이고 혁신적인 제품을 개발하여 하이퍼포먼스 자전거 브랜드 성장을 이끌고, 전기자전거, PM(개인형 이동장치) 등 미래성장의 핵심기술 및 제품을 개발하고 있는 개발팀, 트렌드를 분석하여 상품의 혁신을 주도하는 디자인팀, 개발단계부터 생산까지 품질 안정화를 수행하는 품질보증팀으로 연구단위를 체계화 하여 운영하고 있습니다. 최근 친환경 이동수단으로 빠르게 발전하고 있는 전기자전거 보급화를 위한 PHANTOM 브랜드와 고급화를 위한 BULLET 브랜드로 나누어 다양한 소비자의 니즈를 충족하기 위해 전략적으로 제품 개발을 하고 있습니다.또한 빠르게 확대되고 있는 국내 프리미엄 자전거 시장에서 CELLO 브랜드는 오랜기간 축척된 개발 노하우와 기술력이 조화된 제품을 개발하고 있으며, 특히 카본, 티타늄 등 고급 재질의 프레임 개발과 경량, 강성을 위한 다양한 연구개발에 주력하여 국내 하이엔드급 자전거 대중화를 위해 노력하고 있습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 46기 제 45기 제 44기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 1,064 619 668 감 가 상 각 비 46 46 46 기 타 405 655 601 연구개발비용 계 1,515 1,320 1,315 회계처리 판매비와 관리비 1,515 1,320 1,315 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.88% 1.51% 1.13% 7. 기타 참고사항 [자전거산업] (1) 산업의 현황1944년에 설립된 삼천리자전거의 전신인 경성정공을 효시로 하고 있는 대한민국의 자전거 산업. 그 시작은 단순한 탈 것 그리고 배달용도 였습니다. 하지만 국민소득이 증가함에 따라 여가생활과 관련된 수요가 증가하였고 그에 부합하여 자전거의 용도도 다양해졌습니다. 자전거가 생활에 밀접해짐에 따라 성능뿐만아니라 개성을 나타내려는 수요는 점차 증가하였으며 교체주기는 짧아졌습니다.1990년대 초반까지 부품 국산화 정책과 수출장려정책으로 한국은 세계적인 자전거 생산기지였습니다. 그리고 기업의 노력, 국민적 관심 등 여러 긍정적인 환경에 힘입어 자전거 내수 시장은 꾸준한 성장세를 보였습니다. 하지만 1990년대 전반적인 임금 상승으로 인해 낮아진 원가경쟁력으로 고전을 하다가, 결국 1998년 IMF를 기점으로 국내 자전거 생산시설은 중국, 대만으로 이동하였고 현재 국내 자전거 수출량은 미미한 상황입니다.과거에 자전거산업은 대표적인 노동집약적 산업이었으나 카본, 티타늄, 전기자전거와 같은 하이엔드 자전거의 등장으로 점차 기술집약적 산업으로 변모해가고 있습니다. 또한 자전거 뿐만아니라 용품, 부품에 대한 수요가 크게 늘면서 다양성이 부각되고 있습니다. 최근에는 전기공유자전거와 퍼스널(스마트)모빌리티(Personal Mobility)에 대한 국민적 관심이 뜨거워지면서 자전거 및 개인용 이동수단은 일대기를 맞이하고 있습니다. (2) 산업의 특성 1) 계절적 영향아웃도어 레져인 자전거는 기온이 온난하여 야외활동하기에 적합한 3월부터 10월까지를 성수기로, 기온이 떨어져 야외활동에 제약을 줄 수 있는 11월부터 2월까지를 비수기로 구분하고 있습니다. 2) 환경친화산업지구온난화로 인해 환경보전과 지속가능한 발전에 대한 필요성이 꾸준히 제기되면서자전거는 바람직한 근거리 개인 이동수단으로 자리잡고 있습니다. 또한 고유가시대에 교통체증을 완화할 수 있는 해결책으로도 주목받고 있습니다. 이에 국내는 물론이고 국외의 각국 정부, 주요 지방자치단체들도 친환경 교통수단인 자전거의 보급과 인프라 구축에 많은 노력을 기울이고 있습니다. 실예로 각 지방자치단체의 공공/공유자전거, 민간기업의 개인이동장치 임대사업 등이 급속도로 성장하고 있습니다. 3) 경기변동 특성 내구성 소비재인 자전거는 계절적, 환경적 요인보다 비교적 경기적 요인의 영향을 적게 받습니다. 다른 교통수단에 비해 적은 유지보수비로 운행할 수 있기 때문에 경기변동에 대하여 둔감한 특성을 가지며 꾸준히 판매가 이뤄지고 있습니다. 이는 자전거 산업이 경기변동의 영향을 적게 받으며 기업의 판매전략과 정부정책에 힘입어 꾸준히 성장 할 수 있는 산업임을 의미합니다. 4) 산업의 성장성자전거는 타 교통수단을 대체할 수 있는 친환경적 이동수단으로 정부, 주요 지방자치단체 및 민간기업들도 자전거의 보급과 인프라를 구축하고 있습니다. 이는 삶의 질 향상에 따른 여가생활의 증대로 인해 큰 수요를 유발하여 향후 자전거 산업은 꾸준한 성장세가 전망됩니다. 또한 자신만의 개성과 더 좋은 자전거를 추구하는 마니아층을 중심으로 고급형 자전거 수요 또한 증가하고 있어서 자전거산업은 가격과 수량이 동시에 성장할 수 있는 조건을 갖추게 되었습니다. (3) 시장여건 1) 시장 현황과 경쟁요소국내 완성 자전거 업체는 삼천리자전거, 지엘앤코, 알톤스포츠 외에 40개 이상의 국내외 브랜드가 중, 고급시장에서 경쟁하고 있습니다. 전기자전거 이용 활성화에 관한 법률의 개정으로 2018년부터 전기자전거의 안전요건을 충족한 자전거는 자전거 도로를 통행할 수 있게 되었습니다. 인구의 고령화와 더불어 더 편리하게 자전거를 이용하려는 소비자들의 니즈는 전기자전거 시장의 일대기를 열었습니다. 이에 발맞춰 업계에서는 다양한 전기자전거를 선보이고 있습니다.환경 보호의 인식이 증가하면서 친환경적 교통정책이 중요한 이슈로 제기됨에 따라 자전거 대중화 정책의 일환으로 2024년 현재 다양한 지자체에서 공공자전거 정책이 활발하게 진행되고 있습니다. 2015년 9월 서비스를 시작한 서울시 공공자전거(따릉이)를 필두로 지방자치단체가 중심이 되어 자전거 활성화를 위해 힘쓰고 있습니다. 자전거 산업의 핵심경쟁요소로는 품질, 유통망, 원가경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력 강화와 수익성 향상에 결정적인 역할을 합니다. 이 중 가장 중요한 품질은 완성차의 성능, 안전성, 디자인, 신기술 등을 통해 고객의 만족도를 극대화시켜 산업 내에서 경쟁력을 갖출 수 있게 합니다. 유통망의 확대는 소비자들과의 접점을 확대시켜 소비자들이 제품의 안전성과 실용성을 확인할 수 있도록 돕고, 구매 이후에도 사후서비스를 받기 용이하게 합니다. 원가경쟁력은 신제품 개발비용, 원재료 구매 및 제조 생산성, 인력의 생산성 등에서 규모의 경제를 실현합니다. 2) 시장점유율 "합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략하였습니다." 3) 시장의 특성자전거 시장은 수요에 따라 크게 용도별, 연령별, 지역별 3가지로 나누어 볼 수 있습니다. 자전거는 용도를 기준으로 크게 생활용 자전거와 레저용 자전거로 나누어 집니다. 생활용 자전거에는 여성용, 씨티바이크 등이 포함되고 레저용 자전거에는 MTB, 로드바이크 등이 포함됩니다. 차후 국내 자전거 시장은 디자인이 돋보이면서 실용성이 강조된 제품 위주로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다. 자전거의 주요 수요층은 10~30대 입니다. 자전거 산업 트렌드에 가장 민감하게 반응하고, 지출규모도 가장 큰 소비 집단으로서 자전거 시장을 주도하는 소비층입니다. 유아층의 경우는 출산율의 감소로 수요가 다소 감소하는 듯 보이지만, 소재의 고급화, 다양한 기능, 안전성을 고려한 설계 등 소비자의 요구를 반영한 유아용 고품질 자전거의 수요는 증가하는 추세입니다. 최근에는 전기자전거의 등장으로 근거리 통근용으로서 중장년층 직장인과 페달링이 힘들었던 노년층의 이용률도 증가하여 현재 자전거는 전 연령에 걸쳐 사용되고 있습니다. 과거에는 도로가 잘 정비된 대도시 및 수도권을 중심으로 자전거 수요가 집중되어 있었습니다. 최근에는 하천간 연계 사업, 자전거 거점 도시, 자전거 도로 확충과 같이 인프라가 점차 확대되면서 자전거의 수요가 전체적으로 증가하고 있습니다. 또한 점진적으로 중소 시,군,구에도 자전거 인프라가 형성되고 상호간 연계되고 있어 지역별 수요의 격차는 차츰 줄어들고 있습니다. [여행산업] (1) 산업의 성장성21세기 유망산업 중 하나로 거론되는 관광산업은 고부가가치 산업으로, 적은 투자로도 막대한 수입을 올릴 수 있는 블루오션 시장입니다. 해외 출국자 수 기준으로 통계를 시작한 2005년 1천만명에서 코로나 이전인 2019년 2천871만명으로 크게 증가하였습니다. 국내 입국자 수 또한 2005년 6백만명에서 2019년 1천750만명으로 3배 가까이 증가하였습니다. 2020년 코로나19의 영향으로 여행수요가 침체기를 맞이하였으나 2023년부터 출국자 수 2천271만명, 입국자 수 1천103만명으로 빠른 속도로 회복하였고 2024년 현재 출국자 수 2,869만명, 입국자 수 1,637만명을 기록하였습니다. 향후 해외여행 수요 증가와 연차휴무의 확대 등으로 여가선용에 대한 관심이 증가하고 있어 지속적인 성장이 기대됩니다.(2) 경기변동의 특성여행산업은 여러 거시적 변수(국제정세, 경기동향, 환율, 국민소득 수준 등)에 따라 단기적으로 민감하게 반응하지만, 장기적인 측면에서는 성장추세에 크게 영향을 받지 않습니다. 과거 글로벌 금융위기, 유가상승 등의 악재가 여행수요 감소에 단기적인 영향을 미쳤으나 곧 수요회복 및 성장을 지속했습니다.(3) 시장상황여행업은 비교적 적은 자본으로 창업할 수 있고, 제공되는 상품의 특성상 각 업체간 유사한 상품을 공급하고 있으므로 경쟁이 치열합니다. 그러나 전체 여행시장 규모가 커지면서, 경쟁력을 갖춘 업체에게는 그 어느 때보다 성장을 위한 좋은 기회가 되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보제46기, 제45기, 제44기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제46기, 제45기, 제44기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. (단위 : 원) 구 분 제46기 제45기 제44기 [유동자산] 146,692,763,547 140,346,459,698 56,619,288,434 현금및현금성자산 37,773,906,484 9,702,136,948 17,108,434,966 매출채권 및 기타채권 29,174,537,276 34,564,779,692 9,977,490,138 단기금융자산 30,178,901,800 46,393,738,200 0 재고자산 26,303,560,244 23,723,941,812 17,872,258,153 선급금 21,800,463,282 23,798,796,932 10,650,300,022 선급비용 1,080,547,119 1,403,250,211 471,920,348 부가세대급금 889,745 151,481,937 12,354,890 당기법인세자산 379,957,597 608,333,966 526,529,917 [비유동자산] 134,641,250,301 131,004,220,746 86,047,678,522 장기금융자산 9,000,000 9,000,000 9,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 2,086,798,320 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,065,672,350 9,360,937,474 0 순확정급여자산 2,766,581,498 2,558,833,721 1,679,445,175 관계기업투자자산 15,862,787 5,550,046,103 35,772,792,866 유형자산 40,254,551,703 41,030,193,402 40,469,912,802 사용권자산 2,550,847,436 3,828,250,464 940,506,370 무형자산 56,731,804,590 58,440,309,911 1,052,305,382 이연법인세자산 5,066,172,324 4,997,059,702 1,411,819,140 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,180,757,613 5,229,589,969 2,625,098,467 자산총계 281,334,013,848 271,350,680,444 142,666,966,956 [유동부채] 101,448,393,532 103,200,863,936 46,077,224,570 [비유동부채] 20,188,965,833 10,798,973,043 3,168,630,143 부채총계 121,637,359,365 113,999,836,979 49,245,854,713 [지배기업지분] 92,540,374,880 92,230,054,181 93,421,112,243 [자본금] 6,636,788,500 6,636,788,500 6,636,788,500 [자본잉여금] 53,030,838,542 53,030,838,542 53,030,838,542 [기타자본항목] (12,004,221,101) (11,984,075,971) (7,438,925,886) [기타포괄손익누계액] 376,100,054 68,547,174 1,774,082,844 [이익잉여금] 44,500,868,885 44,477,955,936 39,418,328,243 [비지배지분] 67,156,279,603 65,120,789,284 0 자본총계 159,696,654,483 157,350,843,465 93,421,112,243 부채및자본총계 281,334,013,848 271,350,680,444 142,666,966,956 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 161,167,353,566 106,783,297,522 113,103,904,244 영업이익 3,013,641,806 (6,290,389,338) 2,127,873,334 법인세비용차감전순이익 3,537,518,538 3,205,354,902 (4,592,377,307) 연결당기순이익 1,642,308,771 6,200,377,346 (5,040,427,448) 지배기업소유주지분 (99,101,316) 5,098,638,092 (5,040,427,448) 비지배지분 1,741,410,087 1,101,739,254 0 기본주당이익 (9) 430 (416) 희석주당이익 (9) 430 (416) 연결에 포함된 회사수 2 3 3 나. 요약 별도재무정보제46기, 제45기, 제44기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제46기, 제45기, 제44기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. (단위 : 원) 구 분 제46기 제45기 제44기 [유동자산] 36,072,440,459 37,094,822,556 51,915,307,429 현금및현금성자산 568,014,831 172,488,663 14,913,252,887 매출채권 및 기타채권 10,938,353,900 10,254,905,255 9,656,627,815 재고자산 19,868,018,366 16,944,343,801 15,959,402,705 선급금 4,277,223,735 8,736,719,154 10,412,336,234 선급비용 260,391,060 463,859,507 455,772,596 당기법인세자산 160,438,567 522,506,176 517,915,192 [비유동자산] 104,936,364,490 107,334,361,627 85,861,737,521 장기금융자산 9,000,000 9,000,000 9,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 2,086,798,320 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 99,995,000 99,995,000 0 순확정급여자산 1,064,131,996 619,749,454 1,750,253,717 관계기업투자자산 0 0 35,772,792,866 종속기업투자자산 56,970,995,870 56,970,995,870 0 유형자산 39,424,455,492 40,054,129,751 40,440,706,475 사용권자산 1,606,367,731 2,211,300,087 952,879,217 무형자산 644,820,367 993,221,088 1,040,493,172 이연법인세자산 3,897,748,793 5,203,586,832 1,411,819,140 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,218,849,241 1,172,383,545 2,396,994,614 자산총계 141,008,804,949 144,429,184,183 137,777,044,950 [유동부채] 34,021,153,847 45,988,553,108 45,024,122,577 [비유동부채] 13,392,424,841 3,952,198,005 3,133,465,183 부채총계 47,413,578,688 49,940,751,113 48,157,587,760 [자본금] 6,636,788,500 6,636,788,500 6,636,788,500 [자본잉여금] 53,030,838,542 53,030,838,542 53,030,838,542 [기타자본항목] (4,980,694,558) (4,980,694,558) (5,960,032,961) [기타포괄손익누계액] 0 0 1,774,082,844 [이익잉여금] 38,908,293,777 39,801,500,586 34,137,780,265 자본총계 93,595,226,261 94,488,433,070 89,619,457,190 부채및자본총계 141,008,804,949 144,429,184,183 137,777,044,950 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 74,609,460,714 78,419,271,150 105,303,316,889 영업이익 1,170,144,179 (7,354,805,028) 2,468,962,334 법인세비용차감전순이익 47,893,313 2,247,364,592 (4,325,170,350) 당기순이익 (1,181,714,501) 5,499,120,494 (3,745,886,853) 주당이익 (98) 454 (310) 희석주당이익 (98) 454 (310) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 46 기 2024.12.31 현재 제 45 기 2023.12.31 현재 제 44 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 146,692,763,547 140,346,459,698 56,619,288,434 현금및현금성자산 37,773,906,484 9,702,136,948 17,108,434,966 매출채권 및 기타채권 29,174,537,276 34,564,779,692 9,977,490,138 단기금융상품 30,178,901,800 46,393,738,200 0 유동재고자산 26,303,560,244 23,723,941,812 17,872,258,153 선급금 21,800,463,282 23,798,796,932 10,650,300,022 선급비용 1,080,547,119 1,403,250,211 471,920,348 부가가치세대급금 889,745 151,481,937 12,354,890 당기법인세자산 379,957,597 608,333,966 526,529,917 비유동자산 134,641,250,301 131,004,220,746 86,047,678,522 장기금융자산 9,000,000 9,000,000 9,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 2,086,798,320 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,065,672,350 9,360,937,474 0 순확정급여자산 2,766,581,498 2,558,833,721 1,679,445,175 관계기업에 대한 투자자산 15,862,787 5,550,046,103 35,772,792,866 유형자산 40,254,551,703 41,030,193,402 40,469,912,802 사용권자산 2,550,847,436 3,828,250,464 940,506,370 무형자산 56,731,804,590 58,440,309,911 1,052,305,382 이연법인세자산 5,066,172,324 4,997,059,702 1,411,819,140 기타비유동자산 11,180,757,613 5,229,589,969 2,625,098,467 자산총계 281,334,013,848 271,350,680,444 142,666,966,956 부채 유동부채 101,448,393,532 103,200,863,936 46,077,224,570 매입채무 2,487,063,689 2,594,894,919 1,323,799,995 단기차입금 25,273,352,909 36,580,001,801 36,392,886,968 예수금 1,064,265,150 963,285,768 98,987,090 부가가치세예수금 958,209,243 725,709,035 113,646,194 선수금 145,581,013 167,902,883 10,588,000 선수수익 97,191,614 84,142,954 131,835,754 계약부채 4,269,814,090 2,480,350,742 4,090,109,147 리스유동부채 1,544,638,256 1,526,136,688 506,288,385 당기법인세부채 0 0 0 품질보증충당부채 502,932,631 276,451,100 234,706,230 기타유동금융부채 12,857,046,259 16,357,995,469 3,174,376,807 기타 유동부채 52,248,298,678 41,443,992,577 0 비유동부채 20,188,965,833 10,798,973,043 3,168,630,143 비유동계약부채 0 1,062,493,726 0 장기차입금 10,000,000,000 0 0 기타장기종업원부채 148,210,694 163,884,585 160,888,402 리스비유동부채 956,970,613 2,088,880,804 479,741,741 이연법인세부채 6,474,985,887 4,604,489,120 0 비유동충당부채 144,798,639 369,224,808 0 기타비유동금융부채 2,464,000,000 2,510,000,000 2,528,000,000 부채총계 121,637,359,365 113,999,836,979 49,245,854,713 자본 지배기업지분 92,540,374,880 92,230,054,181 93,421,112,243 자본금 6,636,788,500 6,636,788,500 6,636,788,500 자본잉여금 53,030,838,542 53,030,838,542 53,030,838,542 기타자본항목 (12,004,221,101) (11,984,075,971) (7,438,925,886) 기타포괄손익누계액 376,100,054 68,547,174 1,774,082,844 이익잉여금(결손금) 44,500,868,885 44,477,955,936 39,418,328,243 비지배지분 67,156,279,603 65,120,789,284 0 자본총계 159,696,654,483 157,350,843,465 93,421,112,243 자본과부채총계 281,334,013,848 271,350,680,444 142,666,966,956 제 46 기 제 45 기 제 44 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 46 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 161,167,353,566 106,783,297,522 113,103,904,244 매출원가 76,590,569,134 70,445,039,293 85,339,490,370 매출총이익 84,576,784,432 36,338,258,229 27,764,413,874 판매비와관리비 81,563,142,626 42,628,647,567 25,636,540,540 영업이익 3,013,641,806 (6,290,389,338) 2,127,873,334 금융수익 4,025,354,803 2,176,896,829 805,215,435 금융비용 2,734,285,736 4,838,754,066 3,431,614,699 관계기업지분법손익 1,232,843 1,959,283,002 (4,752,647,125) 기타영업외수익 810,924,704 10,808,270,719 873,779,546 기타영업외비용 1,579,349,882 609,952,244 214,983,798 법인세비용차감전순이익(손실) 3,537,518,538 3,205,354,902 (4,592,377,307) 법인세비용(수익) 1,895,209,767 (3,040,967,824) (585,200,107) 계속영업이익(손실) 1,642,308,771 6,246,322,726 (4,007,177,200) 중단영업이익(손실) 0 (45,945,380) (1,033,250,248) 당기순이익(손실) 1,642,308,771 6,200,377,346 (5,040,427,448) 기타포괄손익 621,532,201 (2,128,937,687) 1,270,605,019 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 622,294,691 (2,130,665,983) 1,270,605,019 확정급여제도의재측정요소 (203,262,317) (2,216,185,416) 1,233,323,885 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 0 (65,695,572) 43,654,043 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 (3,989,320,879) 151,215,005 (6,372,909) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,814,877,887 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (762,490) 1,728,296 0 해외사업환산손익 (762,490) 1,728,296 0 총포괄손익 2,263,840,972 4,071,439,659 (3,769,822,429) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (99,101,316) 5,098,638,092 (5,040,427,448) 비지배지분 1,741,410,087 1,101,739,254 0 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 330,465,829 3,097,507,420 (3,769,822,429) 비지배지분 1,933,375,143 973,932,239 0 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (9) 430 (416) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) 434 (331) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (4) (85) 희석주당손익 (단위 : 원) (9) 430 (416) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (9) 434 (331) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (4) (85) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 46 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 6,636,788,500 53,030,838,542 (7,438,925,886) 1,780,455,753 44,997,177,963 99,006,334,872 99,006,334,872 당기순이익(손실) (5,040,427,448) (5,040,427,448) (5,040,427,448) 확정급여제도의 재측정요소 1,233,323,885 1,233,323,885 1,233,323,885 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 43,654,043 43,654,043 43,654,043 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 (6,372,909) (6,372,909) (6,372,909) 관계기업 기타자본항목변동에 대한 지분 해외사업장환산손익 지분법자본변동의 대체 사업결합으로 인한 자본변동 연차배당 (1,815,400,200) (1,815,400,200) (1,815,400,200) 연결대상범위의 변동 2022.12.31 (기말자본) 6,636,788,500 53,030,838,542 (7,438,925,886) 1,774,082,844 39,418,328,243 93,421,112,243 93,421,112,243 2023.01.01 (기초자본) 6,636,788,500 53,030,838,542 (7,438,925,886) 1,774,082,844 39,418,328,243 93,421,112,243 93,421,112,243 당기순이익(손실) 5,096,968,126 5,096,968,126 1,103,409,220 6,200,377,346 확정급여제도의 재측정요소 (2,006,850,587) (2,006,850,587) (214,632,084) (2,221,482,671) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 (65,695,572) (65,695,572) (65,695,572) 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 65,355,742 65,355,742 85,859,263 151,215,005 관계기업 기타자본항목변동에 대한 지분 979,338,403 979,338,403 979,338,403 해외사업장환산손익 762,490 762,490 965,806 1,728,296 지분법자본변동의 대체 (1,771,653,902) 2,035,205,726 263,551,824 263,551,824 사업결합으로 인한 자본변동 (5,517,800,000) (5,517,800,000) 64,119,298,591 58,601,498,591 연차배당 연결대상범위의 변동 (6,688,488) (6,688,488) 25,888,488 19,200,000 2023.12.31 (기말자본) 6,636,788,500 53,030,838,542 (11,984,075,971) 68,547,174 44,477,955,936 92,230,054,181 65,120,789,284 157,350,843,465 2024.01.01 (기초자본) 6,636,788,500 53,030,838,542 (11,984,075,971) 68,547,174 44,477,955,936 92,230,054,181 65,120,789,284 157,350,843,465 당기순이익(손실) (99,101,316) (99,101,316) 1,741,410,087 1,642,308,771 확정급여제도의 재측정요소 122,014,265 122,014,265 (325,276,582) (203,262,317) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,849,075,663 1,849,075,663 2,965,802,224 4,814,877,887 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 (1,540,760,293) (1,540,760,293) (2,448,560,586) (3,989,320,879) 관계기업 기타자본항목변동에 대한 지분 해외사업장환산손익 (762,490) (762,490) (762,490) 지분법자본변동의 대체 사업결합으로 인한 자본변동 연차배당 0 0 연결대상범위의 변동 (20,145,130) (20,145,130) 102,115,176 81,970,046 2024.12.31 (기말자본) 6,636,788,500 53,030,838,542 (12,004,221,101) 376,100,054 44,500,868,885 92,540,374,880 67,156,279,603 159,696,654,483 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 46 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 14,476,940,677 (2,560,907,296) (5,914,774,727) 당기순이익(손실) 1,642,308,771 6,200,377,346 (5,040,427,448) 수익·비용의조정 8,129,833,220 (4,266,383,446) 9,343,446,199 순운전자본의 변동 3,755,521,048 (3,351,873,477) (8,658,108,630) 이자의 수취 3,395,619,826 1,246,979,516 157,087,173 이자의 지급 (2,410,514,557) (2,261,355,076) (877,374,538) 법인세 납부 (565,261,767) (685,250,428) (1,086,133,293) 법인세 환급 529,434,136 556,598,269 246,735,810 투자활동현금흐름 16,561,461,499 (4,126,837,268) (9,685,376,599) 단기금융자산의 감소 96,567,833,164 6,000,000,000 0 단기금융자산의 증가 (80,343,701,764) (36,000,000,000) 0 단기대여금의 감소 3,500,000,000 1,002,000,000 0 단기대여금의 증가 (4,000,000,000) (6,000,000,000) 유동성장기대여금의 감소 135,700,000 363,400,000 707,500,000 유동성장기대여금의 증가 (165,000,000) (40,000,000) 제각채권의 회수 7,500,000 0 0 장기대여금의 감소 36,200,000 55,400,000 56,300,000 장기대여금의 증가 (60,000,000) (183,000,000) (33,200,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 0 (4,000,441,600) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 0 (99,995,000) 0 보증금의 감소 17,333,855 252,215,540 145,988,430 보증금의 증가 (3,932,658,640) (377,220,000) 0 기타보증금의 감소 0 700,000 1,000,000 유형자산의 처분 222,169,225 46,363,637 12,881,819 유형자산의 취득 (201,921,047) (375,578,509) (373,395,538) 건설중인자산의 증가 0 0 (39,259,710) 무형자산의 처분 1,025,781,706 0 0 무형자산의 취득 (234,275,000) (1,271,859,552) (122,750,000) 취득중인무형자산의 증가 (178,500,000) 0 0 사업결합으로 인한 순현금유입액 0 30,625,736,616 0 재무활동현금흐름 (2,953,498,820) (719,490,205) 23,765,825,262 단기차입금의 증가 99,480,334,177 37,740,441,442 62,142,631,160 단기차입금의 감소 (100,786,983,069) (37,553,326,609) (35,749,744,192) 임대보증금의 감소 (30,000,000) (27,300,000) 0 리스부채의 지급 (1,691,729,928) (898,505,038) (811,661,506) 배당금의 지급 0 0 (1,815,400,200) 비지배지분의 증가 74,880,000 19,200,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 28,084,903,356 (7,407,234,769) 8,165,673,936 현금성자산의 환율변동효과 (13,133,820) 936,751 (450,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 28,071,769,536 (7,406,298,018) 8,165,223,936 기초현금및현금성자산 9,702,136,948 17,108,434,966 8,943,211,030 기말현금및현금성자산 37,773,906,484 9,702,136,948 17,108,434,966 제 46 기 제 45 기 제 44 기 3. 연결재무제표 주석 제 46 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 45 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 삼천리자전거 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 삼천리자전거 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며,서울특별시 강남구 테헤란로 445에 소재하고 있습니다. 연결회사의 주식은 1995년 01월 04일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 연결회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수㈜ 지분율(%) 지엘앤코㈜ 4,200,000 31.64 삼천리자전거㈜ 1,170,909 8.82 참좋은여행㈜ 940,000 7.08 기타주주 6,962,668 52.46 합 계 13,273,577 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국 업종 결산월 당기말 지분율(%) 전기말지분율(%) ㈜스마트자전거 대한민국 도매업 12월 100.00 100.00 참좋은여행㈜(1) 대한민국 여행업 12월 44.05 44.10 SV Leisure Co.,Ltd.(2) 일본 여행업 12월 - 44.10 (1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 전기 중 참좋은여행㈜의 지분 6.73%를 추가취득하였으며 당기말 현재 유효지분율은 44.05%입니다. 주주총회 참석율을 고려할 경우 현재 보유 지분율 만으로도 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다(주석 10참조).(2) 참좋은여행㈜가 전기말 현재 100% 지분을 보유하고 있었으며, 2024년 6월 4일자 제반 여건과 대내외 사정상 사업추진이 어려워 청산완료 하였습니다. 2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 ㈜스마트자전거 참좋은여행㈜ ㈜스마트자전거 참좋은여행㈜ 유동자산 2,812,254 108,058,328 3,244,415 100,281,202 비유동자산 308,459 45,651,421 405,503 43,101,681 자산계 3,120,713 153,709,749 3,649,918 143,382,883 유동부채 733,651 67,101,060 1,022,963 56,617,614 비유동부채 85,141 316,243 141,278 2,235,958 부채계 818,793 67,417,304 1,164,241 58,853,571 자본계 2,301,921 86,292,445 2,485,677 84,529,312 ② 당기와 전기 중 각 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 ㈜스마트자전거 참좋은여행㈜(2) ㈜쁘레베베(3) ㈜스마트자전거 참좋은여행㈜(1) 매출 5,860,867 80,813,361 252,068 9,521,906 19,581,289 당기순이익(손실) (184,864) 3,118,590 (189,700) (463,782) 2,034,598 기타포괄손익 1,107 (1,426,628) - (32,491) 1,113,923 총포괄손익 (183,756) 1,691,962 (189,700) (496,273) 3,148,521 (1) 취득일 이후의 경영성과를 기준으로 작성되었으며, 종속기업인 SV Leisure Co.,Ltd.를 포함한 경영성과 입니다.(2) 종속기업인 SV Leisure Co.,Ltd.의 청산 전 경영성과를 포함한 금액입니다.(3) 전기 중 청산되었습니다. (3) 연결대상범위의 변동1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 2) 당기 중 연결회사가 지배력을 상실하여 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재국 사유 SV Leisure Co.,Ltd. 일본 청산 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결회사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택 시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.4 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다.지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 지배기업 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 지배기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결회사가 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류 2.5 사업결합사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 지배기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 지배기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2.7 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다.(1) 재화의 판매(도매 고객) 연결회사는 다양한 OEM 자전거 및 관련용품을 매입하여 도매시장에서 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 재화의 판매(소매 고객)연결회사는 다양한 유모차와 카시트등 유아용품을 자사몰, 오픈몰, 쇼셜커머스등의 소매시장에서도 판매합니다. 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 판매하는 시점에 인식합니다.거래가격은 고객이 온라인몰에서 유아용품을 신용결제수단으로 구매하면 결제대행사를 통하여 연결회사에 지급됩니다. 연결회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 상품을 구매한 후 7일 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는상품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 상품을 수리하거나 대체하여야 할 연결회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. (3) 용역의 제공연결회사는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.(4) 본인 대 대리인 연결회사의 영업정책상 각 항공사로부터 항공기 자체(전세기) 또는 항공기 좌석(하드블록)을 미리 확보한 후 패키지여행상품 등을 통해 고객에게 제공하게 됩니다. 이러한 거래에서 연결회사는 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리의 사용을 지시할 능력이 있으므로 거래총액을 수익으로 인식하고 있습니다.(5) 고객충성제도고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 용역과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 용역의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다. 2.8 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.9 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분증권 연결회사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.10 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결회사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정 하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.11 재고자산재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(단, 미착품 및 여행사업부문의 상품, 하드블록재고는 개별법)으로 결정하고 있습니다.연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품수요 등을 검토하여 과잉,진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.12 관계기업투자자산관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결회사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적 - 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.관계기업의 재무제표 보고기간은 연결회사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결회사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간 말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다. 2.14 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40 - 60년 구축물 10 - 30년 기계장치 5 - 10년 차량운반구 5년 공기구 5년 비품 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.15 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 회원권 - 브랜드 - 영업권 - 연결회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (1) 연구개발비 연결회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 지배기업의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (3) 회원권 및 브랜드회원권 및 브랜드는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.16 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.17 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.18 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.19 금융부채 (1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.20 종업원급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 확정급여자산으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 (2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5 ~ 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (3) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (4) 주식기준보상 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다. 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간 말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 연결포괄손익계산서에 가감됩니다. 용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다. 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 취득일 현재 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식결제형 주식기준보상거래를 연결회사가 연결회사의 주식기준보상거래로 대체하지 않는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 취득일 현재의 시장기준측정치로 측정됩니다. 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일 전에 가득되는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 피취득자에 대한 비지배지분의 일부로 포함됩니다. 그러나 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일까지 가득되지 않는 경우에는 가득되지 않은 주식기준보상거래의 시장기준측정치는 주식기준보상거래의 총가득기간과 원래 가득기간 중 더 긴 기간에 대한 완료된 가득기간의 비율에 근거하여 피취득자에 대한 비지배지분에 배분되며, 잔액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식합니다. 2.21 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다.(1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세 연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 충당부채 및 우발부채 연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.23 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.24 리스 (1) 연결회사가 리스제공자인 경우 연결회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 연결회사가 리스이용자인 경우연결회사는 다양한 사무실, 비품, 업무용시설물 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.연결회사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.연결회사는 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.25 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.26 영업부문 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 연결회사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 2.27 배당연결회사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 연결회사의 연결재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 2.28 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 연결재무상태표에서 '금융보증부채 '로 표시되었습니다. 연결회사는 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 2.29 중단영업연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 연결포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1)금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 재고자산의 평가재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.(4) 비금융자산손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 연결회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. (6) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.(7) 법인세 및 이연법인세자산연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정할 때 불확실성이 존재합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다. (8) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.취득일에 식별가능한 취득자산과 인수부채는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. (9) 우발부채우발부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무에 대한 자원 유출가능성과 금액에대한 가정과 추정에 있어 중요한 판단을 포함하고 있습니다(주석 32참조). 4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금 1,789 21,099 보통예금 17,764,943 9,515,599 당좌예금 7,175 68,687 외화예금 - 96,751 정기예금 20,000,000 - 합 계 37,773,906 9,702,137 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 5. 단기금융자산 및 장기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기금융자산 : 외화예금 178,902 193,738 정기예금 30,000,000 26,200,000 특정금전신탁 - 20,000,000 소 계 30,178,902 46,393,738 장기금융자산 : 별단예금 9,000 9,000 합 계 30,187,902 46,402,738 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당 기 전 기 사용제한내역 단기금융자산: 외화예금 신한은행 178,902 193,738 외화지급보증 정기예금 신한은행 - 10,200,000 IATA 항공매대금 질권설정 소 계 178,902 10,393,738 장기금융자산: 별단예금 신한은행 4,000 4,000 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 하나은행 2,000 2,000 소 계 9,000 9,000 합 계 187,902 10,402,738 6. 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 : 매출채권 2,822,870 2,632,284 대손충당금 (2,336,168) (2,355,626) 현재가치할인차금 (124,851) - 소 계 361,851 276,658 기타채권 : 미수수익 855,014 1,156,024 미수금 18,141,789 15,541,397 대손충당금 (2,570,312) (120,111) 단기대여금 10,500,000 16,000,000 유동성장기대여금 84,400 170,100 대손충당금 (34,400) (20,000) 영업보증금 1,836,544 1,701,900 대손충당금 (348) (141,189) 소 계 28,812,686 34,288,122 합 계 29,174,537 34,564,780 장기매출채권 및 기타비유동채권 : 장기매출채권 - 1,135,000 대손충당금 - (921,593) 현재가치할인차금 - (213,407) 장기대여금 2,119,500 145,700 보증금 9,149,788 5,240,086 현재가치할인차금 (88,531) (156,196) 합 계 11,180,758 5,229,590 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 영업보증금 유동성 장기대여금 합 계 <당 기> 기초잔액 2,355,626 921,593 120,111 141,189 20,000 3,558,518 대손상각비 32,360 - 2,491,861 - 34,400 2,558,621 환입 (933,652) - (41,659) (140,841) (27,500) (1,143,652) 추심 56,018 - - - 7,500 63,518 대체 825,817 (921,593) - - - (95,776) 기말잔액 2,336,168 - 2,570,312 348 34,400 4,941,228 <전 기> 기초잔액 12,418 - - - - 12,418 대손상각비 2,407,877 921,593 - - 20,000 3,349,469 제각 (4,624) - - - - (4,624) 환입 (116,275) - (10,000) - - (126,275) 추심 56,231 - - - - 56,231 사업결합으로 인한 증가 - - 130,111 141,189 - 271,299 기말잔액 2,355,626 921,593 120,111 141,189 20,000 3,558,518 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 30일 이하 연체 30일~60일 연체 60일~90일 연체 90일~240일 연체 240일 초과 연체 합 계 <당 기> 매출채권 320,846 13,621 5,302 6,270 19,618 2,332,362 2,698,019 대손충당금 (254) (277) (231) (501) (4,935) (2,329,970) (2,336,168) 미수수익 855,014 - - - - - 855,014 미수금 15,571,476 - - - 2,491,861 78,452 18,141,789 대손충당금 - - - - (2,491,861) (78,452) (2,570,312) 단기대여금 10,500,000 - - - - - 10,500,000 유동성장기대여금 50,000 - - - - 34,400 84,400 대손충당금 - - - - - (34,400) (34,400) 영업보증금 1,836,197 - - - - 348 1,836,544 대손충당금 - - - - - (348) (348) 장기대여금 2,119,500 - - - - - 2,119,500 보증금(비유동) 9,061,258 - - - - - 9,061,258 합 계 40,314,036 13,344 5,071 5,770 14,683 2,392 40,355,295 <전 기> 매출채권 149,448 33,282 16,650 13,129 93,074 2,326,700 2,632,284 대손충당금 (1,568) (1,972) (1,690) (1,897) (34,101) (2,314,398) (2,355,626) 미수수익 1,156,024 - - - - - 1,156,024 미수금 15,420,591 - - - 400 120,406 15,541,397 대손충당금 - - - - - (120,111) (120,111) 단기대여금 16,000,000 - - - - - 16,000,000 유동성장기대여금 100,000 20,000 - - - 50,100 170,100 대손충당금 - (20,000) - - - - (20,000) 영업보증금 1,560,712 - - - - 141,189 1,701,900 대손충당금 - - - - - (141,189) (141,189) 장기매출채권 - - - - - 1,135,000 1,135,000 현재가치할인차금 - - - - - (213,407) (213,407) 대손충당금 - - - - - (921,593) (921,593) 장기대여금 145,700 - - - - - 145,700 보증금(비유동) 5,083,890 - - - - - 5,083,890 합 계 39,614,797 31,311 14,961 11,232 59,373 62,696 39,794,370 (4) 매출채권의 기대신용손실율은 다음과 같습니다. 구 분 연체되지 않은 채권 30일 이하연체 30일~60일연체 60일~90일연체 90일~240일연체 240일 초과연체 매출채권 0% ~ 0.33% 0.09% ~ 2.03% 0.25% ~ 4.35% 2.42% ~ 7.99% 5.80% ~ 53.71% 74.86% ~ 100.00% 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부금액 <당 기> 상품 18,428,773 (1,106,247) 17,322,525 미착품 3,140,999 - 3,140,999 하드블록재고(1) 5,840,035 - 5,840,035 합 계 27,409,807 (1,106,247) 26,303,560 <전 기> 상품 16,004,788 (1,065,249) 14,939,540 미착품 3,538,536 - 3,538,536 하드블록재고(1) 5,245,866 - 5,245,866 합 계 24,789,191 (1,065,249) 23,723,942 (1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 연결회사가 매입한 전세기 항공권 및 항공기 하드블록(100%) 좌석 중 고객에게 판매되지 않은 금액을 재고자산으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 그리고 재고자산폐기손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가: 재고자산평가손실 40,998 798,648 재고자산폐기손실 48,738 53,356 합 계 89,737 852,004 8. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 37,773,906 37,773,906 9,702,137 9,702,137 매출채권 및 기타채권 29,174,537 29,174,537 34,564,780 34,564,780 단기금융자산 30,178,902 30,178,902 46,393,738 46,393,738 장기금융자산 9,000 9,000 9,000 9,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,065,672 16,065,672 9,360,937 9,360,937 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,180,758 11,180,758 5,229,590 5,229,590 금융자산 합계 124,382,776 124,382,776 105,260,182 105,260,182 금융부채 : 매입채무 2,487,064 2,487,064 2,594,895 2,594,895 단기차입금 25,273,353 25,273,353 36,580,002 36,580,002 기타유동금융부채 12,857,046 12,857,046 16,357,995 16,357,995 리스유동부채 1,544,638 1,544,638 1,526,137 1,526,137 장기차입금 10,000,000 10,000,000 - - 리스비유동부채 956,971 956,971 2,088,881 2,088,881 기타비유동금융부채 2,464,000 2,464,000 2,510,000 2,510,000 금융부채 합계 55,583,072 55,583,072 61,657,910 61,657,910 (2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당 기> 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 16,065,672 16,065,672 <전 기> 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,213,435 - 4,213,435 현금및현금성자산 계 - 4,213,435 - 4,213,435 단기금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 20,000,000 - 20,000,000 단기금융자산 계 - 20,000,000 - 20,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 9,360,937 9,360,937 합 계 - 24,213,435 9,360,937 33,574,372 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준2간의 이동내역당기중 연결회사의 수준1과 수준2간의 이동내역은 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 9,360,937 2,086,798 취득 - 99,995 공정가치평가 6,704,735 (2,086,798) 사업결합으로 인한 증가 - 9,260,942 기말잔액 16,065,672 9,360,937 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다. 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 가치평가기법(1) - 옵션 모델 투입변수(1) 변동성 - 45.262% 거래상대방신용위험 - 13.32% ~ 22.55% 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 가치평가기법 현금흐름할인법 현금흐름할인법 투입변수 WACC 12.40% 12.27% 영구성장률 1% 1% (1) 전기에 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치평가에 의해 전액 손상 인식되었으며 당기 평가하지 않았습니다.(5) 공정가치 측정치의 가치평가 과정활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 9. 공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 상환전환우선주(1) ㈜피유엠피 - - (1) 연결회사가 보유하던 ㈜올룰로 상환전환우선주는 ㈜올룰로가 ㈜피유엠피로 흡수합병됨에 따라 ㈜피유엠피의 상환전환우선주로 대체되었습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 - 2,086,798 취득 - - 공정가치평가 - (2,086,798) 기말잔액 - - (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 보통주 ㈜윈베스트벤처투자 99,995 99,995 보통주 및 우선주 Zwift 15,965,677 9,260,942 합 계 16,065,672 9,360,937 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 9,360,937 - 취득 - 99,995 공정가치평가 6,704,735 - 사업결합으로 인한 증가 - 9,260,942 기말잔액 16,065,672 9,360,937 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 - - 공정가치평가 6,704,735 - 이연법인세 효과 (1,889,857) - 비지배지분 대체 (2,965,802) - 기말잔액 1,849,076 - 10. 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업종 결산월 당 기 전 기 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 대한민국 투자 12월 33.53 1,239,000 15,863 33.53 1,239,000 5,550,046 합 계 1,239,000 15,863 1,239,000 5,550,046 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득 지분법손익 기타 종속기업으로 재분류 사업결합으로 인한 증가 기말잔액 <당 기> 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 5,550,046 - 1,233 (5,535,416) - - 15,863 <전 기> 참좋은여행㈜ 35,772,793 8,420,996 1,959,283 1,282,251 (47,435,323) - - 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 - - - 912,597 - 4,637,449 5,550,046 합 계 35,772,793 8,420,996 1,959,283 2,194,848 (47,435,323) 4,637,449 5,550,046 (3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 상기 평가내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 참좋은여행㈜ : 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 - (68,561) 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 (5,535,416) 910,063 관계기업 자본조정변동에 대한 지분 - 979,338 관계기업 소유지분변동에 대한 효과 - 374,009 합 계 (5,535,416) 2,194,848 (4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 <당 기> 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 47,061 - - - 48 3,677 (16,508,846) (16,505,169) <전 기> 참좋은여행㈜(1) 99,881,896 38,068,010 53,892,183 2,633,082 49,083,663 5,176,080 (1,373,164) 3,802,916 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합(2) 48,446 16,508,846 5,062 2,721,734 82 (38,306) 13,022,651 12,984,345 (1) 종속기업으로 변경되기까지의 요약 재무정보입니다.(2) 참좋은여행 ㈜가 보유한 관계기업투자자산으로 참좋은여행 ㈜의 연결범위 포함 이후의 재무정보를 기초로 작성되었습니다. (5) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 기타(1) 대체 장부금액 <당 기> 소공-핀포인트-케이클라비스AI 여행신산업 투자조합 47,061 33.53 15,863 - - - 15,863 <전 기> 소공-핀포인트-케이클라비스AI 여행신산업 투자조합 16,552,230 33.53 5,550,046 - - - 5,550,046 참좋은여행㈜ 81,424,642 37.39 30,443,177 8,446,196 124,954 (39,014,327) - (1) 참좋은여행㈜가 임직원에게 부여한 주식매수선택권에 대한 지분과 참좋은여행㈜가 소유한 회사 주식의 평가손익으로서 회사가 지분법으로 인식할 금액이 아니므로 순자산지분금액 중 제외된 부분입니다. 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 <당 기> 토지 29,398,044 - 29,398,044 건물 14,513,883 (4,683,268) 9,830,615 구축물 92,975 (53,355) 39,620 기계장치 342,873 (342,864) 9 차량운반구 1,129,227 (748,514) 380,714 공기구 18,022 (11,650) 6,372 비품 3,258,925 (2,659,747) 599,178 합 계 48,753,949 (8,499,397) 40,254,552 <전 기> 토지 29,398,044 - 29,398,044 건물 14,513,883 (4,327,975) 10,185,907 구축물 54,890 (49,471) 5,420 기계장치 586,498 (586,478) 20 차량운반구 1,421,279 (766,318) 654,962 공기구 21,857 (11,522) 10,336 비품 3,277,971 (2,502,467) 775,505 합 계 49,274,423 (8,244,230) 41,030,193 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비(1) 처분 사업결합으로 인한 증가 기말잔액 <당 기> 토지 29,398,044 - - - - 29,398,044 건물 10,185,907 - (355,293) - - 9,830,615 구축물 5,420 38,085 (3,885) - - 39,620 기계장치 20 - - (11) - 9 차량운반구 654,962 119,783 (148,014) (246,017) - 380,714 공기구 10,336 - (3,962) (1) - 6,372 비품 775,505 44,053 (220,376) (4) - 599,178 합 계 41,030,193 201,921 (731,530) (246,033) - 40,254,552 <전 기> 토지 29,398,044 - - - - 29,398,044 건물 10,541,200 - (355,293) - - 10,185,907 구축물 8,670 - (3,250) - - 5,420 기계장치 21 - - (1) - 20 차량운반구 450,992 305,939 (145,049) (27,503) 70,583 654,962 공기구 14,401 - (4,065) - - 10,336 비품 56,585 69,640 (72,741) - 722,021 775,505 합 계 40,469,913 375,579 (580,399) (27,504) 792,605 41,030,193 (1) 당기 및 전기에 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).(4) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 당 기 전 기 건물, 구축물 등 DB손해보험 화재보험 4,024,170 3,226,152 KB손해보험 화재보험 18,564,341 16,489,340 재고자산 DB손해보험 화재보험 - 2,250,000 KB손해보험 화재보험 11,700,000 8,200,000 합 계 34,288,511 30,165,492 당기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 국민은행과 신한은행에 각각 5,500,000천원과 896,000천원(전기: 국민은행 5,500,000천원, 신한은행 896,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.또한, 연결회사는 여행사업부문과 관련하여 현대해상화재보험㈜, DB손해보험에 각각 부보금액 2,000,000천원, 2,000,000천원의 배상책임보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기의 보험 이외에도 국내/해외 여행보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 상품 판매와 관련하여 생산물책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 연결회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 지배기업 및 종속기업의 당기 PBR이 1 미만으로 인해 손상금액을 배분할 수 있는 자산의 잔액이 유의적인 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행하였으며,검사 결과 손상이 확인 되지 않았습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치 산출에 사용된 자전거 부문의 영구성장률과 할인율은 0%와 11.2%, 여행 부문의 영구성장률과 할인율은 1.0%와 12.0%입니다. (단위 : 백만원) 구 분 회수가능액에 대한 영향 가정의변동 가정의 증가 가정의 감소 영구성장률 0.50% 2,443 (2,233) 할인율 0.20% (1,609) 1,684 (단위: 백만원) 여행부문 회수가능액에 대한 영향 가정의변동 가정의 증가 가정의 감소 영구성장률 0.50% 3,078 (2,810) 할인율 0.30% (2,236) 2,342 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 <당 기> 산업재산권 1,560,000 (1,560,000) - 기타의무형자산 12,391,392 (7,265,773) 5,125,619 회원권(1) 3,006,849 (165,449) 2,841,400 브랜드 41,673,402 - 41,673,402 영업권 7,730,245 (677,361) 7,052,884 취득중인무형자산 38,500 - 38,500 합 계 66,400,388 (9,668,583) 56,731,805 <전 기> 산업재산권 1,560,000 (1,560,000) - 기타의무형자산 12,017,592 (5,789,215) 6,228,377 회원권(1) 3,705,924 (220,276) 3,485,648 브랜드 41,673,402 - 41,673,402 영업권 7,730,244 (677,361) 7,052,883 합 계 66,687,162 (8,246,852) 58,440,310 (1) 당기에 발생한 무형자산 손상차손은 -천원이며, 당기말 현재 회원권의 손상차손누계액은 165,449천원(전기: 220,276천원)입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 개별취득 상 각 손상차손 처 분 대 체 사업결합으로 인한 증가 기말잔액 <당 기> 기타의무형자산 6,228,377 234,275 (1,476,582) - (451) 140,000 - 5,125,619 회원권 3,485,648 - - - (644,247) - - 2,841,400 브랜드 41,673,402 - - - - - - 41,673,402 영업권 7,052,883 - - - - - - 7,052,883 취득중인무형자산 - 178,500 - - - (140,000) - 38,500 합 계 58,440,310 412,775 (1,476,582) - (644,698) - - 56,731,805 <전 기> 산업재산권 9,025 - (839) - (8,186) - - - 기타의무형자산 177,887 1,213,410 (347,984) - (1,087) 4,384,000 802,151 6,228,377 회원권 865,393 - - (22,222) - - 2,642,477 3,485,648 브랜드 - - - - - - 41,673,402 41,673,402 영업권 - - - - - - 7,052,883 7,052,883 취득중인무형자산 - - - - - (4,384,000) 4,384,000 - 합 계 1,052,305 1,213,410 (348,823) (22,222) (9,273) - 56,554,913 58,440,310 (3) 당기에 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,476,582천원(전기: 346,284천원), 중단영업손익에 -천원(전기: 2,539천원) 계상되어 있습니다.(4) 당기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 판매비와관리비에 404,570천원(전기: 661,093천원), 중단영업손익에 -천원(전기: 958천원) 계상되어 있습니다.(5) 연결회사는 영업권과 비한정 내용연수를 가진 브랜드에 대하여 손상검사를 수행하였으며 검사 결과 손상이 확인되지 않았습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출 되었으며, 사용가치 산출에 사용된 영구성장률과 할인율은 1.0%와 12.0%입니다. (단위: 백만원) 여행부문 회수가능액에 대한 영향 가정의변동 가정의 증가 가정의 감소 영구성장률 0.50% 3,078 (2,810) 할인율 0.30% (2,236) 2,342 13. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 건물 2,550,847 3,828,250 기타비유동채권(리스보증금) 1,950,606 1,813,059 자산합계 4,501,454 5,641,310 리스부채 리스유동부채 1,544,638 1,526,137 리스비유동부채 956,971 2,088,881 부채합계 2,501,609 3,615,017 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액(1) 3,828,250 940,506 신규 사용권자산 591,894 3,347,857 제거 (5,515) (41,285) 사용권자산상각비(1) (1,846,423) (1,104,361) 계약종료(1) (17,359) (935,118) 사업결합으로 인한 증가 - 1,620,652 기말잔액 2,550,847 3,828,250 (1) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 사용권자산의 변동이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 사용권자산상각비 (1,846,423) (1,116,734) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (44,901) (50,599) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (108,428) - 소 계 (1,999,752) (1,167,333) 금융수익 기타비유동채권(보증금)에 대한 이자수익 59,922 66,052 금융비용 리스부채에 대한 이자비용 (175,501) (181,759) 기타영업외수익 사용권자산제거이익 243 56,291 기타영업외비용 사용권자산제거손실 (5,515) (41,285) 당기순손익의 증(감) (2,120,604) (1,268,034) (4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 이자의 지급 (175,501) (181,759) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(1) (44,901) (50,599) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (108,428) - 소 계 (328,830) (232,358) 투자활동으로 인한 현금흐름 보증금의 증가 (41,000) (377,020) 보증금의 감소(1) 12,266 251,936 소 계 (28,734) (125,084) 재무활동으로 인한 현금흐름 리스부채의 상환 (1,691,730) (898,505) 소 계 (1,691,730) (898,505) 현금및현금성자산의 증(감) (2,049,294) (1,255,948) (1) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 현금흐름이 포함되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 총액 1년 이내 1,598,343 1,622,024 1년 초과 5년 이내 1,023,365 2,254,644 소 계 2,621,708 3,876,668 차감: 현재가치 조정금액 (120,099) (261,651) 금융리스부채의 현재가치 2,501,609 3,615,017 금융리스유동부채 1,544,638 1,526,137 금융리스비유동부채 956,971 2,088,881 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당 기 전 기 국민은행(1) 운영자금 - - 11,580,002 신한은행(1) 당좌대출 4.72 273,353 - 우리은행 운영자금 5.88 5,000,000 5,000,000 한국산업은행(2) 운영자금 4.96~5.55 20,000,000 20,000,000 합 계 25,273,353 36,580,002 (1) 해당 차입금에 대하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).(2) 해당 차입금에 대하여 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당 기 국민은행(1) 운영자금 4.64 2026-01-18 10,000,000 합 계 10,000,000 유동성 대체액 - 차감후 잔액 10,000,000 (1) 해당 차입금에 대하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). (3) 당기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2025년 - 2026년 10,000,000 합 계 10,000,000 15. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타유동금융부채 : 미지급금 11,143,464 14,133,892 미지급비용(1) 1,196,412 1,502,945 임대보증금 175,000 205,000 영업보증금(유동) 126,281 126,286 금융보증부채 215,889 389,872 합 계 12,857,046 16,357,995 기타비유동금융부채 : 영업보증금(비유동) 2,464,000 2,510,000 합 계 2,464,000 2,510,000 (1) 미지급비용에는 금융부채에 포함되지 않는 연차수당부채 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 환입액 기말잔액 <당 기> 금융보증부채 389,872 215,889 (389,872) 215,889 <전 기> 금융보증부채 393,824 389,872 (393,824) 389,872 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 여행수탁금 48,449,288 38,486,847 기타부채 3,799,011 2,957,146 합 계 52,248,299 41,443,993 17. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 <당 기> 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 16,065,672 - 16,065,672 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 37,773,906 37,773,906 단기금융자산 - - 30,178,902 30,178,902 매출채권 및 기타채권 - - 29,174,537 29,174,537 장기금융자산 - - 9,000 9,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 - - 11,180,758 11,180,758 소 계 - - 108,317,103 108,317,103 합 계 - 16,065,672 108,317,103 124,382,775 <전 기> 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,360,937 - 9,360,937 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 4,213,435 - 5,488,702 9,702,137 단기금융자산 20,000,000 - 26,393,738 46,393,738 매출채권 및 기타채권 - - 34,564,780 34,564,780 장기금융자산 - - 9,000 9,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 - - 5,229,590 5,229,590 소 계 24,213,435 - 71,685,810 95,899,245 합 계 24,213,435 9,360,937 71,685,810 105,260,182 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 <당 기> 매입채무 2,487,064 단기차입금 25,273,353 리스유동부채(1) 1,544,638 기타유동금융부채(1) 12,857,046 장기차입금 10,000,000 리스비유동부채(1) 956,971 기타비유동금융부채 2,464,000 합 계 55,583,072 <전 기> 매입채무 2,594,895 단기차입금 36,580,002 리스유동부채(1) 1,526,137 기타유동금융부채(1) 16,357,995 리스비유동부채(1) 2,088,881 기타비유동금융부채 2,510,000 합 계 61,657,910 (1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 금융보증계약 합 계 <당 기> 당기손익인식분 : 이자수익 856,598 - 2,616,465 - - 3,473,063 외환차익 - - 84,797 68,328 - 153,125 외화환산이익 - - 9,295 - - 9,295 금융보증부채환입 - - - - 389,872 389,872 기타의대손충당금환입 - - 27,500 - - 27,500 대손상각비 - - (1,408,069) - - (1,408,069) 이자비용 - - - (2,391,666) - (2,391,666) 외환차손 - - (82,011) (26,205) - (108,216) 외화환산손실 - - - (299) - (299) 금융보증비용 - - - - (234,105) (234,105) 기타의대손상각비 - - (34,400) - - (34,400) 합 계 856,598 - 1,213,577 (2,349,842) 155,767 (123,900) <전 기> 당기손익인식분 : 이자수익 488,555 - 1,175,809 - - 1,664,364 외환차익 - - 30,693 81,247 - 111,940 외화환산이익 - - 4,950 1,818 - 6,768 금융보증부채환입 - - - - 393,824 393,824 대손상각비 - - (3,184,263) - - (3,184,263) 이자비용 - - - (2,288,967) - (2,288,967) 외환차손 - - (2,922) (55,712) - (58,634) 외화환산손실 - - (490) - - (490) 금융보증비용 - - - - (403,864) (403,864) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,086,798) - - - - (2,086,798) 기타의대손상각비 - - (20,000) - - (20,000) 합 계 (1,598,243) - (1,996,223) (2,261,614) (10,040) (5,866,120) 18. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 환입액 사용금액 대 체 사업결합으로 인한 증가 기말잔액 <당 기> 유동충당부채 : 품질보증충당부채(1) 276,451 303,771 - (282,418) - - 297,804 포인트충당부채(2) - 278,187 (181,141) (125,360) 233,442 - 205,129 소 계 276,451 581,958 (181,141) (407,778) 233,442 - 502,933 비유동충당부채 : 복구충당부채 132,944 11,855 - - - - 144,799 포인트충당부채(2) 236,281 672,172 (621,329) (53,681) (233,442) - - 소 계 369,225 684,027 (621,329) (53,681) (233,442) - 144,799 합 계 645,676 1,265,985 (802,470) (461,459) - - 647,731 <전 기> 유동충당부채 : 품질보증충당부채(1) 234,706 499,472 - (457,727) - - 276,451 비유동충당부채 : 복구충당부채 - 132,944 - - - - 132,944 포인트충당부채(2) - 128,544 (119,552) (34,195) - 261,484 236,281 소 계 - 261,488 (119,552) (34,195) - 261,484 369,225 합 계 234,706 760,960 (119,552) (491,922) - 261,484 645,676 (1) 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 수리용 부품 제공, 불량품 교환, 제조물책임법에 따른 손해배상 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 연결회사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다. 19. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 14,145,296 13,502,336 사외적립자산의 공정가치 (16,911,877) (16,061,170) 순확정급여자산 (2,766,581) (2,558,834) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 13,502,336 6,185,322 당기근무원가(1) 1,974,514 934,617 이자비용(1) 513,967 354,191 관계회사 전출입 (143,558) (415,381) 퇴직급여지급액 (1,947,344) (964,317) 사업결합으로 인한 증가 - 4,778,054 재측정요소 : 경험조정에 따른 보험수리적 손익 (310,952) 878,857 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 (25,185) 27,831 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 581,517 1,723,162 기말잔액 14,145,296 13,502,336 (1) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업의 확정급여채무 변동이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 16,061,170 7,864,767 사외적립자산의 기대수익 653,158 522,133 기여금 납부액 2,760,000 2,171,027 퇴직급여지급액 (2,294,717) (650,550) 관계회사 전출입 (143,558) (403,607) 사업결합으로 인한 증가 - 6,729,300 재측정요소 (124,175) (171,902) 기말잔액 16,911,877 16,061,170 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여에 포함된 총 비용: 당기근무원가 1,974,514 934,617 순이자비용(수익) (139,192) (167,942) 합 계 1,835,323 766,675 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 (369,556) 1,553,922 법인세효과 166,293 (320,598) 합 계 (203,262) 1,233,324 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 정기예금 등 16,911,877 16,061,170 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 재무적 가정 (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 3.68~4.02 4.24~4.46 미래임금상승률 3.98~5.65 3.60~6.00 2) 인구통계적 가정사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 연결회사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 가정의 변동 당 기 전 기 할인율 1.0% 증가 (949,015) (887,610) 1.0% 감소 1,098,174 1,027,538 미래임금상승률 1.0% 증가 1,071,677 1,007,118 1.0% 감소 (945,909) (888,093) (8) 차년도 예상기여금과 가중평균만기2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,864,017천원이며, 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 삼천리자전거㈜ 8.9606년, ㈜스마트자전거 7.9727년, 참좋은여행㈜ 6.7285년입니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 <당 기> 급여지급액 1,717,182 2,988,833 2,750,271 24,277,066 31,733,352 <전 기> 급여지급액 766,880 1,674,927 1,920,473 25,866,570 30,228,850 (9) 기타장기종업원급여부채당기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 163,885 160,888 증감 : 판매비와관리비 (3,674) 5,996 지급 (12,000) (3,000) 기말잔액 148,211 163,885 20. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 13,273,577주 13,273,577주 보통주자본금 6,636,789천원 6,636,789천원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 48,898,958 48,898,958 재평가적립금(1) 4,131,880 4,131,880 합 계 53,030,838 53,030,838 (1) 연결회사는 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식(1) (12,164,256) (12,164,256) 주식선택권(2) - 688,558 기타의자본조정(2) 162,154 (506,243) 자기주식처분손실 (2,135) (2,135) 합 계 (12,004,237) (11,984,076) (1) 연결회사는 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 연결회사의 주식 1,170,909주를 취득하였으며, 전기 중 사업결합으로 인해 참좋은여행㈜가 보유한 지배기업의 주식 940,000주를 추가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 2,110,909주를 보유중이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당기 중 소멸된 주식선택권을 기타의자본조정으로 재분류하였습니다.(5) 주식선택권 1) 연결회사는 연결회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 연결회사의 임직원 등을 대상으로 주주총회결의에 의하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식매수선택권은 없습니다. 2) 제1차 부여 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 373,000 10,110 373,000 10,110 소 멸(1) 373,000 10,110 - - 기 말 - - 373,000 10,110 (1) 당기 중 행사가능기간이 경과하여 소멸하였습니다.3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 제 1 차 무위험이자율(5년만기 국고채의 유통수익률) 2.475% 기대행사기간 4.5년 예상주가변동성 16.80% 기대배당수익률 1.06% (6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법자본변동 (1,472,976) 67,785 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,849,076 - 해외사업환산손익 - 762 합 계 376,100 68,547 (7) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금() 2,234,414 2,234,414 미처분이익잉여금 42,266,455 42,243,542 합 계 44,500,869 44,477,956 () 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 21. 배당금 당기와 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주배당금 전기 최종배당: 주당 -원(전전기: 주당 -원) - - 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 가. 매출액 161,167,354 106,783,298 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 161,167,354 106,783,298 상품매출(1) 80,534,212 87,432,215 서비스매출 80,633,142 19,351,083 나. 기타영업외수익 810,925 10,808,271 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 : - 418,377 기타용역수입 - 418,377 2) 기타 원천으로부터 수익: 810,925 10,389,894 임대료 및 자전거임대수익 201,400 184,659 관계기업투자자산처분이익 - 9,909,682 무형자산처분이익 420,663 - 기타 188,861 295,553 합 계 161,978,278 117,591,568 (1) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 수익은 중단영업손익에 포함되어 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자전거사업부문 여행사업부문 합 계 자전거사업부문 여행사업부문 합 계 주요상품/용역: 상품매출 80,360,022 174,190 80,534,212 87,205,650 226,565 87,432,215 서비스매출 - 80,633,142 80,633,142 - 19,351,083 19,351,083 기타용역수입 - - - 418,377 - 418,377 합 계 80,360,022 80,807,331 161,167,354 87,624,027 19,577,648 107,201,675 수익인식시기 : 한 시점에 인식 80,360,022 80,807,331 161,167,354 87,624,027 19,577,648 107,201,675 (3) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동계약부채: 환불부채-판매장려금 2,207,375 2,452,696 계약부채-선수물품대금 16,378 9,143 계약부채-마일리지 2,046,061 18,512 소 계 4,269,814 2,480,351 비유동계약부채: 계약부채 - 마일리지 - 1,062,494 합 계 4,269,814 3,542,844 23. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 : 56,589,117 65,738,208 기초상품재고액(1) 14,939,540 14,178,598 당기상품매입액 59,575,100 66,929,270 타계정대체(순액) (602,998) (567,956) 사업결합으로 인한 증가 - 137,835 기말상품재고액(1) (17,322,525) (14,939,540) 하드블록매출원가 : 20,001,452 4,706,831 기초재고액 5,245,866 - 당기매입액 20,595,622 9,169,577 사업결합으로 인한 증가 - 783,120 기말재고액 (5,840,035) (5,245,866) 합 계 76,590,569 70,445,039 (1) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 재고자산이 제외되어 있습니다. 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 24,573,335 13,928,038 퇴직급여 2,540,739 807,134 복리후생비 4,046,154 2,329,202 여비교통비 291,534 193,028 소모품비 303,007 366,934 차량유지비 480,463 502,928 수도광열비 207,991 187,389 도서연수비 86,776 139,558 통신비 356,730 147,641 수선비 205,938 157,862 세금과공과 757,849 510,890 보험료 954,117 413,039 접대비 296,408 299,251 감가상각비 731,530 580,399 사용권자산상각비 1,846,423 1,116,734 무형자산상각비 1,476,582 346,284 광고선전비 11,346,863 3,635,515 지급수수료 21,582,033 9,595,717 지급임차료 464,434 156,621 운반비 968,589 1,021,787 대손상각비 1,408,069 3,184,263 판매촉진비 642,791 298,386 조립비 131,528 306,909 판매수수료 4,971,628 1,529,259 사후봉사비 478,923 206,660 실험연구비 404,570 661,093 복구충당부채전입액 8,139 6,129 합 계 81,563,143 42,628,648 25. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매입 59,575,100 66,929,270 상품의 변동 (2,985,983) (1,191,062) 하드블록재고 매입 20,595,622 9,169,577 하드블록재고의 변동 (594,169) (4,462,746) 종업원급여 31,160,228 17,064,374 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 4,054,535 2,043,416 세금과공과 757,849 510,890 광고선전비 11,346,863 3,635,515 지급수수료 21,582,033 9,595,717 지급임차료 464,434 156,621 대손상각비 1,408,069 3,184,263 기타비용 10,789,132 6,437,852 합 계(1) 158,153,712 113,073,687 (1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 24,573,335 13,928,038 퇴직급여(1) 2,540,739 807,134 복리후생비 4,046,154 2,329,202 합 계 31,160,228 17,064,374 (1) 퇴직급여에는 퇴직위로금 705,416천원(전기: 40,458천원)이 포함되어 있습니다. 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 27,150 46,362 무형자산처분이익 420,663 - 수입임대료 201,400 184,659 기타용역수입 - 418,377 기타의대손충당금환입 27,500 - 관계기업투자자산처분이익 - 9,909,682 사용권자산제거이익 243 56,291 잡이익 133,968 192,900 합 계 810,925 10,808,271 기타영업외비용 : 기부금 104,821 151,056 기타의대손상각비 34,400 20,000 유형자산처분손실 51,014 27,502 무형자산손상차손 - 22,222 무형자산처분손실 39,580 - 매출채권처분손실 - 120,858 투자자산처분손실 12,371 196,713 사용권자산제거손실 5,515 41,285 잡손실 1,331,649 30,316 합 계 1,579,350 609,952 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 3,473,063 1,664,364 외환차익 153,125 111,940 외화환산이익 9,295 6,768 금융보증부채환입 389,872 393,824 합 계 4,025,355 2,176,897 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,391,666 2,288,967 외환차손 108,216 58,634 외화환산손실 299 490 금융보증비용 234,105 403,864 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,086,798 합 계 2,734,286 4,838,754 28. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 264,204 (150,043) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,801,384 (2,782,051) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (170,378) (108,874) 법인세비용(수익) 1,895,210 (3,040,968) 계속영업손익법인세비용 1,895,210 (3,040,968) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 166,293 585,566 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 - 2,866 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 1,546,095 (758,848) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (1,889,857) - 계정재분류로 인한 효과 - 66,839 세율변동효과 - (5,297) 기타의자본조정 변동 7,090 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (170,378) (108,874) (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실)(A) 3,537,519 3,205,355 적용세율에 따른 법인세 739,341 669,919 조정사항 : - 비과세수익 (3,528) - - 비공제비용 1,166,257 205,918 - 미인식일시적차이 효과 (34,542) (1,508,753) - 주식기준보상의 이연법인세 효과 143,909 (202,135) - 별도세율적용을 받는 이연법인세 효과 - (2,136,349) - 이연법인세 인식효과 - (517,528) - 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 - (5,297) - 기타효과 (116,227) 453,257 법인세비용(수익)(B) 1,895,210 (3,040,968) 유효세율(B/A) 53.57% () (1) 음수이므로 산정하지 아니합니다. (4) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 <당 기> - 차감할 일시적차이 29,930,515 9,617,199 39,547,714 6,255,478 2,009,995 8,265,472 대손충당금 3,252,090 1,279,038 4,531,129 679,687 267,319 947,006 재고자산평가충당금 1,065,249 40,998 1,106,247 222,637 8,569 231,206 금형 441,285 (92,449) 348,836 92,229 (19,322) 72,907 기타자산손상차손 123,580 (44,760) 78,820 25,828 (9,355) 16,473 미지급비용 783,034 79,173 862,207 163,654 16,547 180,201 품질보증부채 276,451 21,353 297,804 57,778 4,463 62,241 기타장기종업원부채 163,885 (15,674) 148,211 34,252 (3,276) 30,976 확정급여부채 12,823,014 568,867 13,391,881 2,680,010 118,893 2,798,903 업무용승용차 147,259 86,585 233,844 30,777 18,096 48,873 대손금부인액 926,040 (380,723) 545,317 193,542 (79,571) 113,971 종속기업투자자산 3,274,054 - 3,274,054 684,277 - 684,277 당기손익-공정가치측정금융자산 4,000,442 - 4,000,442 836,092 - 836,092 리스유동부채 1,609,510 21,429 1,630,939 336,388 4,479 340,866 리스비유동부채 2,223,830 (1,187,030) 1,036,800 464,781 (248,089) 216,691 보증금 180,581 (81,946) 98,635 37,741 (17,127) 20,615 계약부채 1,081,005 965,056 2,046,061 225,930 201,697 427,627 주식매수선택권 1,119,457 (1,007,437) 112,020 233,967 (210,554) 23,412 무형자산 1 - 1 - - - 세금과공과금 129,030 50,822 179,852 26,967 10,622 37,589 미수금 143,154 - 143,154 29,919 - 29,919 회원권 109,384 - 109,384 22,861 - 22,861 포인트충당부채 236,281 (31,152) 205,129 49,383 (6,511) 42,872 복구충당부채 132,944 11,855 144,799 27,785 2,478 30,263 기타유동부채 - 3,799,011 3,799,011 - 793,993 793,993 관계기업투자자산 (4,311,046) 5,534,183 1,223,137 (901,009) 1,156,644 255,636 - 가산할 일시적차이 (83,876,245) (7,889,985) (91,766,231) (13,856,176) (1,273,583) (15,129,759) 토지압축기장충당금 (1,327,082) - (1,327,082) (277,360) - (277,360) 퇴직보험충당금 (12,823,014) (568,867) (13,391,881) (2,680,010) (118,893) (2,798,903) 종속기업투자자산 (21,045,190) (2,260,804) (23,305,994) (879,689) (97,084) (976,773) 사용권자산 (4,055,580) 1,329,054 (2,726,526) (847,616) 277,772 (569,844) 미수수익 (1,156,024) 301,010 (855,014) (241,609) 62,911 (178,698) 공정가치인식금융자산 (1,772,302) (6,704,735) (8,477,037) (215,208) (1,401,290) (1,616,497) 외화환산손익 (23,651) 14,356 (9,295) (4,943) 3,000 (1,943) 브랜드 (41,673,402) - (41,673,402) (8,709,741) - (8,709,741) 소 계 (53,945,731) 1,727,214 (52,218,517) (7,600,699) 736,412 (6,864,287) 기부금한도초과액 150,056 98,821 248,877 31,362 20,654 52,015 이월결손금 44,768,414 (12,989,526) 31,778,889 9,356,599 (2,714,811) 6,641,788 세액공제 - 194,669 194,669 - 194,669 194,669 합 계 (9,027,260) (10,968,821) (19,996,081) 1,787,262 (1,763,076) 24,186 실현가능성이 불확실한 부분 1,394,691 38,308 1,432,999 이연법인세자산 392,571 (1,801,384) (1,408,814) <전 기> - 차감할 일시적차이 27,078,754 7,162,806 34,241,561 5,582,896 1,573,590 7,156,486 대손충당금 4,946,102 (1,694,011) 3,252,090 1,033,735 (354,048) 679,687 재고자산평가충당금 266,601 798,648 1,065,249 55,720 166,917 222,637 감가상각비 10,942 (10,942) - 2,287 (2,287) - 금형 348,543 92,742 441,285 72,846 19,383 92,229 기타자산손상차손 123,580 - 123,580 25,828 - 25,828 미지급비용 308,749 474,286 783,034 64,528 99,126 163,654 품질보증부채 234,706 41,745 276,451 49,054 8,725 57,778 기타장기종업원부채 160,888 2,996 163,885 33,626 626 34,252 확정급여부채 5,846,893 6,976,121 12,823,014 1,222,001 1,458,009 2,680,010 업무용승용차 104,658 42,601 147,259 21,874 8,904 30,777 대손금부인액 1,205,429 (279,390) 926,040 251,935 (58,392) 193,542 종속기업투자자산 9,452,337 (6,178,283) 3,274,054 1,898,975 (1,214,697) 684,277 당기손익-공정가치측정금융자산 1,913,643 2,086,798 4,000,442 399,951 436,141 836,092 리스유동부채 600,049 1,009,462 1,609,510 125,410 210,977 336,388 리스비유동부채 655,801 1,568,030 2,223,830 137,062 327,718 464,781 보증금 42,690 137,891 180,581 8,922 28,819 37,741 계약부채 19,277 1,061,729 1,081,005 4,029 221,901 225,930 주식매수선택권 688,558 430,899 1,119,457 143,909 90,058 233,967 무형자산 133,703 (133,702) 1 27,944 (27,944) - 공정가치인식금융자산 15,605 (15,605) - 3,261 (3,261) - 세금과공과금 - 129,030 129,030 - 26,967 26,967 미수금 - 143,154 143,154 - 29,919 29,919 회원권 - 109,384 109,384 - 22,861 22,861 포인트충당부채 - 236,281 236,281 - 49,383 49,383 복구충당부채 - 132,944 132,944 - 27,785 27,785 - 가산할 일시적차이 (16,617,481) (71,569,811) (88,187,292) (2,090,647) (12,666,538) (14,757,185) 토지압축기장충당금 (1,327,082) - (1,327,082) (277,360) - (277,360) 퇴직보험충당금 (5,723,418) (7,099,596) (12,823,014) (1,196,194) (1,483,816) (2,680,010) 관계기업투자자산 (8,267,983) 3,956,936 (4,311,046) (345,602) (555,407) (901,009) 종속기업투자자산 - (21,045,190) (21,045,190) - (879,689) (879,689) 사용권자산 (1,236,312) (2,819,268) (4,055,580) (258,389) (589,227) (847,616) 미수수익 (62,686) (1,093,338) (1,156,024) (13,101) (228,508) (241,609) 공정가치인식금융자산 - (1,772,302) (1,772,302) - (215,208) (215,208) 외화환산손익 - (23,651) (23,651) - (4,943) (4,943) 브랜드 - (41,673,402) (41,673,402) - (8,709,741) (8,709,741) 소 계 10,461,273 (64,407,004) (53,945,731) 3,492,249 (11,092,948) (7,600,699) 기부금한도초과액 6,311 143,745 150,056 1,319 30,043 31,362 이월결손금 14,366,185 30,402,229 44,768,414 3,002,533 6,354,066 9,356,599 합 계 24,833,769 (33,861,030) (9,027,260) 6,496,101 (4,708,839) 1,787,262 실현가능성이 불확실한 부분 5,084,281 (3,689,590) 1,394,691 이연법인세자산 1,411,819 (1,019,249) 392,571 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 10,608,102 13,121,644 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,044,482 1,936,808 소 계 13,652,584 15,058,452 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (14,880,757) (14,419,329) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (180,640) (246,552) 소 계 (15,061,398) (14,665,881) 이연법인세자산(부채) (1,408,814) 392,571 (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 실현가능성이 없는 이월결손금 등 6,856,454천원을제외한 일시적 차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만 기 당 기 전 기 차감할 일시적차이 3,954,099 4,189,088 이월결손금 2028년 897,700 897,700 2029년 1,000,457 1,000,457 2035년 - 285,071 2036년 - 13,918,324 2037년 502,746 14,214,630 2038년 520,031 520,031 2039년 308,508 - 소 계 3,229,444 30,836,213 합 계 7,183,542 35,025,301 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분 보통주당기순이익(A)(1) (99,101,316) 5,098,638,092 지배기업계속영업이익(B) (99,101,316) 5,144,583,472 가중평균유통보통주식수(C) 11,162,668 11,865,736 기본주당이익(손실)(A/C) (9) 430 계속영업 주당이익(손실)(B/C) (9) 434 중단영업 주당이익(손실)((A-B)/C) - (4) (1) 보통주당기순이익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 연결포괄손익계산서 상 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다. 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 시작일 종료일 주식수(주) 일수 적 수 가중평균유통 보통주식수(주) <당 기> 누적 : 2024-01-01 2024-12-31 11,162,668 366 4,085,536,488 합 계 366 4,085,536,488 11,162,668 <전 기> 누적 : 2023-01-01 2023-09-30 12,102,668 273 3,304,028,364 2023-10-01 2023-12-31 11,162,668 92 1,026,965,456 합 계 365 4,330,993,820 11,865,736 (2) 희석주당손익 당기는 잠재적 보통주가 없으며 전기는 주식매수선택권의 조정행사가격이 평균시장가격을 상회하여 가중평균잠재적보통주식수가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 부문별보고 (1) 영업부문별 정보연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결회사가 영위하고 있는 사업은 자전거 판매, 유아용품을 판매하는 사업 및 여행사업입니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자전거 유아용품(중단영업)(1) 여행(2) 연결조정 합계 <당 기> 총매출액 80,470,328 - 80,813,361 (116,335) 161,167,354 영업이익 938,918 - 1,996,022 78,702 3,013,642 감가상각비 432,371 - 301,079 (1,921) 731,530 이자수익 750,207 - 2,729,621 (6,765) 3,473,063 이자비용 2,348,415 - 69,779 (26,528) 2,391,666 지분법손익 - - 1,233 - 1,233 법인세비용 1,229,315 - 549,935 115,959 1,895,210 당기순이익 (1,366,578) - 3,118,590 (109,703) 1,642,309 관계기업투자자산 - - 15,863 - 15,863 자산총액 144,129,518 - 153,709,749 (16,505,253) 281,334,014 부채총액 48,232,371 - 67,417,304 5,987,684 121,637,359 <전 기> 총매출액 87,941,177 - 19,581,289 (739,168) 106,783,298 영업이익 (7,839,192) - 1,285,887 262,916 (6,290,389) 감가상각비 508,690 - 73,629 (1,921) 580,399 이자수익 1,043,609 - 764,817 (144,061) 1,664,364 이자비용 2,309,644 - 22,136 (42,812) 2,288,967 지분법손익 1,959,283 - (3,119) 3,119 1,959,283 법인세비용 (3,243,171) - 139,022 63,181 (3,040,968) 당기순이익(손실) 5,035,339 (45,945) 2,034,598 (823,614) 6,200,377 관계기업투자자산 - - 5,550,046 - 5,550,046 자산총액 148,079,102 - 143,382,883 (20,111,305) 271,350,680 부채총액 51,104,992 - 58,853,571 4,041,273 113,999,837 (1) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 손익은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.(2) 여행사업부문의 전기의 손익 정보는 취득일 이후의 손익을 기초로 작성되었습니다. (2) 지역별정보연결회사는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.(3) 주요 고객에 대한 정보연결회사는 국내의 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황 1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다. 2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 회사명 지분율(%)(1) 당 기 전 기 관계기업 ㈜올룰로(1) - 6.63 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 33.53 33.53 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 지엘앤코㈜ - - 기타특수관계자 임직원 - - (1) 당기 중 ㈜올룰로는 ㈜피유엠피에 흡수합병되어 유의적 영향력을 상실함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 매 출 매 입 판매비와관리비 금융수익 기타영업외수익 기타영업외비용 <당 기> 관계기업 ㈜올룰로(2) 152,073 - - - - - 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지엘앤코㈜ 14,364 5,805 18,350 827,360 580,561 234,105 합 계 166,437 5,805 18,350 827,360 580,561 234,105 <전 기> 관계기업 ㈜올룰로 680,740 - - - - - 참좋은여행㈜(1) - - 1,478 - - - 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지엘앤코㈜ 381 293,163 583,966 583,447 590,336 - 합 계 681,121 293,163 585,443 583,447 590,336 - (1) 연결범위에 포함되기 전까지의 내역입니다. (2) 특수관계가 성립될때 까지의 내역입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 <당 기> 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지엘앤코㈜(1,2) - 12,500,000 883,487 878,008 기타특수관계자 임직원 - - 260,006 - 합 계 - 12,500,000 1,143,493 878,008 <전 기> 관계기업 ㈜올룰로 3,155,593 - - - 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지엘앤코㈜(1,2) - 16,000,000 475,978 713,586 기타특수관계자 임직원 - - 260,006 - 합 계 3,155,593 16,000,000 735,984 713,586 (1) 지엘앤코㈜는 대여금 중 9,000,000천원에 대하여 지엘앤코㈜ 보유자산의 수익권(이에 상응하는 권리)을 담보로 제공하기로 확약하였습니다.(2) 지엘앤코㈜의 경영진이 대여금 중 3,5000,000천원에 대하여 보증을 약정하였습니다. (3-1) 당기말 현재 특수관계자 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 -천원(전기: 3,155,593천원)이고 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 -천원(전기: 3,155,593천원)입니다. (4) 상기 특수관계자에 대한 채권 이외에 연결회사는 임직원에게 복리후생목적으로 자금을 대여하고 기타비유동채권으로 계상하고 있습니다. 전기 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 기초잔액 - 회수 (2,000) 사업결합으로 인한 변동 2,000 기말잔액 - (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 대 여 회 수 사업결합으로 인한 증가 <당 기> 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지엘앤코㈜ - 3,500,000 - <전 기> 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지엘앤코㈜ 4,000,000 1,000,000 7,000,000 기타특수관계자 임직원(1) 387,082 127,076 - 합 계 4,387,082 1,127,076 7,000,000 (1) 미수금으로서 영업현금흐름에 포함되어 있지만 자금거래 성격이므로 자금거래 내역에 기재하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 <당 기> 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지엘앤코㈜ 우리은행 8,400,000 2024-12-27 ~ 2025-12-29 자금차입 신한은행 1,800,000 2024-02-24 ~ 2025-02-24 자금차입 합 계 10,200,000 <전 기> 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지엘앤코㈜ 우리은행 9,600,000 2023-12-29 ~ 2024-12-27 자금차입 신한은행 1,800,000 2023-02-24 ~ 2024-02-24 자금차입 합 계 11,400,000 2) 제공받은 지급보증 연결회사는 보고기간종료일 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 내용은 주석 32를 참조하시기 바랍니다. (7) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜와 상표권사용승낙계약을 맺고 있으며 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 일정비율을 지급하고 있습니다. 당기 지급액은 430,513천원이며, 전기 지급액은 480,973 천원입니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여(1) 3,354,964 2,431,030 퇴직급여(1) 226,442 165,380 합 계 3,581,406 2,596,410 (1) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 주요경영진에 대한 보상이 포함되어 있지 않습니다. 32. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 <당 기> 삼천리자전거㈜ 토지 및 건물 1,200,000 신한은행 7,000,000 신한은행 26,000,000 국민은행 참좋은여행㈜ 단기금융자산 178,902 신한은행 합 계 34,378,902 <전 기> 삼천리자전거㈜ 토지 및 건물 1,200,000 신한은행 7,000,000 신한은행 26,000,000 국민은행 참좋은여행㈜ 단기금융자산 11,416,317 신한은행 합 계 45,616,317 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 <당 기> 지엘앤코㈜ 우리은행 8,400,000 2024-12-27 ~ 2025-12-29 신한은행 1,800,000 2024-02-24 ~ 2025-02-24 합 계 10,200,000 <전 기> 지엘앤코㈜ 우리은행 9,600,000 2023-12-29 ~ 2024-12-27 신한은행 1,800,000 2023-02-24 ~ 2024-02-24 합 계 11,400,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 통 화 약정한도 대출종류 <당 기> 국민은행 KRW 19,500,000 기업일반운전자금대출 USD 2,000,000 외화일반운전자금대출 하나은행 KRW 1,500,000 기업당좌대출 신한은행 KRW 7,000,000 기업당좌대출 USD 3,500,000 기업수입자금대출(1) 우리은행 KRW 5,000,000 기업일반운전자금대출 한국산업은행 KRW 20,000,000 기업일반운전자금대출 합 계 KRW 53,000,000 USD 5,500,000 <전 기> 국민은행 KRW 19,500,000 기업일반운전자금대출 USD 2,000,000 외화일반운전자금대출 하나은행 KRW 2,000,000 기업당좌대출 신한은행 KRW 7,000,000 기업당좌대출 USD 3,500,000 기업수입자금대출(1) 우리은행 KRW 5,000,000 기업일반운전자금대출 한국산업은행 KRW 30,000,000 기업일반운전자금대출 합 계 KRW 63,500,000 USD 5,500,000 (1) 대출한도 및 무역금융한도(신용장개설)에 공통으로 적용되는 통합 약정한도 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 통화 약정한도 내역 <당 기> 국민은행(1) USD 3,000,000 포괄외화지급보증 신한은행(1) USD 3,500,000 신용장개설 합 계 6,500,000 <전 기> 국민은행(1) USD 3,000,000 포괄외화지급보증 신한은행(1) USD 3,500,000 신용장개설 합 계 6,500,000 (1) 당 약정과 관련하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 지급보증 한도금액 내역 <당 기> 지엘앤코㈜ 하나은행 1,800,000 당좌대출 한국산업은행 24,000,000 기업일반운전자금대출 합 계 25,800,000 <전 기> 지엘앤코㈜ 하나은행 2,400,000 당좌대출 한국산업은행 36,000,000 기업일반운전자금대출 합 계 38,400,000 (7) 보고기간종료일 현재 연결회사가 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 거래처 등에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증처 지급보증금액 <당 기> 이행지급보증보험 서울보증보험 13,769,792 외화지급보증(1) 신한은행 178,902 합 계 13,948,694 <전 기> 이행지급보증보험 서울보증보험 3,140,170 항공매대금지급보증(1) 신한은행 10,200,000 외화지급보증(1) 신한은행 193,738 합 계 13,533,908 (1) 항공매대금지급보증, 외화지급보증과 관련하여 신한은행에 예치한 정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.(8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대리점과 매출채권-계약부채 상계 약정을 맺고 있습니다.(9) 종속기업인 참좋은여행㈜는 2017년 9월 1일을 기준으로 자전거사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 신설회사인 지엘앤코(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(10) 연결회사가 판매한 패키지여행상품 중 2019년 5월 29일(현지시간) 헝가리 유람선에서 사고가 발생하였습니다. 연결회사는 당기말 현재 합의가 완료되지 않은 인원에 대한 민사소송 1심 판결이 선고되어 3,799백만원의 기타부채를 인식하였으며, 원고 피고 모두 2심 항소 하였습니다. 현재 가해 선사 측과의 헝가리 현지 소송이 진행 중입니다. 소송결과에 따라 선반영된 비용의 일부가 보전될 것으로 예상하고 있으나,해당 소송의 종결 시점과 보상금액을 현재로서는 예측하기 어렵습니다.(11) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 4건(소송가액 5,358백만원)입니다. 상기 소송이 연결재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. (12) 지난 2024년 7월 29일 판매대금 정산 불능으로 법정관리를 신청한 티몬 및 위메프 관련 채권에 대하여 2024년 7월 24일까지 출발한 행사에 대해 전액 대손처리를 하였습니다. 현재 티몬 및 위메프의 회생절차가 진행 중에 있으므로 향후 전망은 법원의 결정, 채권자의 동의 등에 따라 변동될 수 있습니다. 이와 관련된 상황이 연결회사의 연결재무제표에 미치게 될 영향 및 손상의 규모 등을 현재로서는 예측할 수 없으므로, 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 33. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표의 현금은 당기말 현재의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 <조 정> 비용가산 : 재고자산평가손실 40,998 798,648 급여(연차수당) 118,793 189,444 급여(장기근속수당) - 5,996 퇴직급여 1,835,323 809,636 감가상각비 731,530 580,399 사용권자산상각비 1,846,423 1,104,361 무형자산상각비 1,476,582 348,823 대손상각비 1,408,069 3,203,195 사후봉사비 303,771 499,472 이자비용 2,391,666 2,287,878 금융보증비용 234,105 403,864 외화환산손실 299 490 기타의대손상각비 34,400 20,000 유형자산처분손실 51,014 27,502 무형자산손상차손 - 22,222 무형자산처분손실 39,580 9,273 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 2,086,798 재고자산폐기손실 48,738 53,356 사용권자산제거손실 5,515 41,285 법인세비용 1,895,210 - 매출채권처분손실 - 120,858 투자자산처분손실 12,371 196,713 복구충당부채전입액 8,139 6,129 소 계 12,482,526 12,816,342 수익차감: 급여(장기근속수당) (3,674) - 이자수익 (3,473,063) (1,664,048) 금융보증부채환입 (389,872) (393,824) 외화환산이익 (9,295) (6,768) 기타의대손충당금환입 (27,500) - 유형자산처분이익 (27,150) (46,362) 무형자산처분이익 (420,663) - 관계기업지분법이익 (1,233) (1,959,283) 관계기업투자자산처분이익 - (9,909,682) 사용권자산제거이익 (243) (56,291) 법인세수익 - (3,040,968) 지급수수료 - (5,500) 소 계 (4,352,693) (17,082,725) 합 계 8,129,833 (4,266,383) <순운전자본의 변동> 매출채권의 감소(증가) 978,759 1,306,720 미수금의 감소(증가) (2,209,922) 4,029,585 미수수익의 감소(증가) 161,495 (535,596) 부가세대급금의 감소(증가) 150,592 (139,127) 선급금의 감소(증가) 1,998,334 (2,506,981) 선급비용의 감소(증가) 148,123 315,727 영업보증금(유동)의 감소(증가) (134,644) 451,714 재고자산의 감소(증가) (2,669,355) (5,782,733) 매입채무의 증가(감소) (107,853) 1,272,913 미지급금의 증가(감소) (3,224,810) (1,469,010) 예수금의 증가(감소) 78,397 (174,195) 상품권예수금의 증가(감소) 36,462 (61,150) 포인트예수금의 증가(감소) (13,880) (8,147) 부가세예수금의 증가(감소) 232,500 (63,207) 선수금의 증가(감소) (22,322) 63,134 선수수익의 증가(감소) 13,049 (76,978) 미지급비용의 증가(감소) (87,420) (159,526) 영업보증금(유동)의 증가(감소) (5) (20) 영업보증금(비유동)의 증가(감소) (46,000) (18,000) 계약부채의 증가(감소) 726,970 (1,947,115) 품질보증충당부채의 증가(감소) (282,418) (457,727) 포인트충당부채의 증가(감소) (31,152) (25,204) 퇴직금의 지급 (1,947,344) (700,464) 관계회사 전출입 - (110,489) 사외적립자산의 감소(증가) (784,340) (1,618,448) 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) (12,000) (3,000) 여행수탁금의 증가(감소) 9,962,441 4,994,008 기타유동부채의 증가(감소) 841,865 71,443 합 계 3,755,521 (3,351,873) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 단기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 장기차입금 임대보증금 합 계 <당 기> 기초잔액 36,580,002 1,526,136 2,088,880 - 205,000 40,400,018 현금흐름 (1,306,649) (1,867,231) - - (30,000) (3,203,880) 상각(1) - 175,501 - - - 175,501 신규리스 - 186,857 408,604 - - 595,461 대체 (10,000,000) 1,523,374 (1,523,374) 10,000,000 - - 리스종료 - - (17,140) - - (17,140) 기말잔액 25,273,353 1,544,637 956,970 10,000,000 175,000 37,949,960 <전 기> 기초잔액 36,392,887 506,288 479,742 - 232,300 37,611,217 현금흐름 187,115 (1,080,264) - - (27,300) (920,449) 상각(1) - 181,759 (6,589) - - 175,170 신규리스 - - 2,877,325 - - 2,877,325 대체 - 1,271,313 (1,271,313) - - - 리스종료 - - (962,032) - - (962,032) 사업결합으로 인한 증가 - 647,040 971,747 - - 1,618,787 기말잔액 36,580,002 1,526,136 2,088,880 - 205,000 40,400,018 (1) 상각에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 - (2,535) 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 - (68,561) 단기대여금의 장기대여금 대체 2,000,000 - 장기대여금의 유동성 대체 50,000 35,000 단기차입금의 장기차입금 대체 10,000,000 - 리스비유동부채의 유동성 대체 1,523,374 1,271,313 리스부채와 사용권자산 계상 595,461 2,877,325 리스부채와 사용권자산 제거 (22,412) (890,739) 보증금의 사용권자산 대체 (7,744) 211,019 포인트충당부채 유동성 대체 233,442 - 비유동계약부채의 유동성 대체 1,318,389 - 보증금의 유동성 대체 - 2,885,998 장기매출채권의 유동성 대체 1,135,000 751,153 취득중인무형자산의 대체 140,000 4,384,000 복구충당부채와 사용권자산 계상 3,715 126,815 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 6,704,735 - 34. 위험관리 (1) 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러 등이 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : 달러, 엔, 유로, 프랑) 계정과목 외화종류 당 기 전 기 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD - - 61,708.33 79,567 EUR - - 12,045.66 17,184 JPY - - 18,555,553.00 169,349 미수금 USD 178,455.25 262,329 38,092.90 49,117 단기금융자산 CHF 110,000.00 178,902 110,000.00 167,950 USD - - 20,000.00 25,788 외화자산 계 USD 178,455.25 262,329 119,801.23 154,472 EUR - - 12,045.66 17,184 JPY - - 18,555,553.00 169,349 CHF 110,000.00 178,902 110,000.00 167,950 매입채무 USD 1,691,809.17 2,486,959 2,012,482.49 2,594,895 미지급금 USD 8,235.00 12,141 - - 외화부채 계 USD 1,700,044.17 2,499,101 2,012,482.49 2,594,895 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환 율 당 기 전 기 USD 1,470.00 1,289.40 JPY(1) - 912.66 EUR - 1,426.59 CHF 1,626.38 1,526.82 (1) 100엔 기준 환율 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (223,677) 223,677 (244,042) 244,042 JPY - - 16,935 (16,935) EUR - - 1,718 (1,718) CHF 17,890 (17,890) 16,795 (16,795) 합 계 (205,787) 205,787 (208,594) 208,594 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 : 현금및현금성자산 17,764,943 9,515,599 금융부채 : 단기차입금 25,273,353 36,580,002 장기차입금 10,000,000 - 소 계 35,273,353 36,580,002 차감 계 (17,508,410) (27,064,403) 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 177,649 (177,649) 95,156 (95,156) 이자비용 352,734 (352,734) 365,800 (365,800) 다. 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 37,772,117 9,681,038 매출채권 및 기타채권 29,174,537 34,564,780 단기금융자산 30,178,902 46,393,738 장기금융자산 9,000 9,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,180,758 5,229,590 금융보증계약(1) 10,200,000 11,400,000 합 계 118,515,314 107,278,146 (1) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 회사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다. 3) 유동성 위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 <당 기> 매입채무 2,487,064 2,487,064 - - 2,487,064 차입금(1) 35,273,353 25,967,496 10,485,552 - 36,453,048 리스부채(2) 2,501,609 1,598,343 1,023,365 - 2,621,708 기타금융부채(3) 15,321,046 22,841,157 - 2,464,000 25,305,157 합 계 55,583,072 52,894,060 11,508,917 2,464,000 66,866,977 <전 기> 매입채무 2,594,895 2,594,895 - - 2,594,895 단기차입금(1) 36,580,002 37,375,456 - - 37,375,456 리스부채(2) 3,615,017 1,622,024 2,254,644 - 3,876,668 기타금융부채(3) 18,867,995 27,368,123 - 2,510,000 29,878,123 합 계 61,657,910 68,960,498 2,254,644 2,510,000 73,725,142 (1) 이자를 포함한 금액입니다.(2) 리스총투자 상당액입니다.(3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 121,637,359 113,999,837 (A) 자본 159,696,654 157,350,843 (B) 현금및현금성자산 37,773,906 9,702,137 (C) 차입금 35,273,353 36,580,002 (D) 부채비율 76.17% 72.45% (A/B) 순차입금비율 (1) 17.08% ((D-C)/B) (1) 음수이므로 산정하지 아니합니다. 35. 회계추정의 변경 연결회사는 재고자산의 특정 상품군에 대해서 연결회사의 새로운 영업정책을 반영할수 있는 순실현가능가치 산출방식을 반영하여 당기부터 재고평가충당금 설정방식을 변경하였으며, 이는 정당한 회계추정의 변경에 해당됩니다. 이러한 회계추정의 변경으로 인하여 종전의 방식으로 재고평가충당금을 설정했을 경우보다 법인세비용차감전순이익이 1,650백만원 증가하였습니다. 36. 연결재무제표의 승인 동 연결재무제표는 2025년 2월 7일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 46 기 2024.12.31 현재 제 45 기 2023.12.31 현재 제 44 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 36,072,440,459 37,094,822,556 51,915,307,429 현금및현금성자산 568,014,831 172,488,663 14,913,252,887 매출채권 및 기타채권 10,938,353,900 10,254,905,255 9,656,627,815 재고자산 19,868,018,366 16,944,343,801 15,959,402,705 선급금 4,277,223,735 8,736,719,154 10,412,336,234 선급비용 260,391,060 463,859,507 455,772,596 당기법인세자산 160,438,567 522,506,176 517,915,192 비유동자산 104,936,364,490 107,334,361,627 85,861,737,521 장기금융자산 9,000,000 9,000,000 9,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 2,086,798,320 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,995,000 99,995,000 0 순확정급여자산 1,064,131,996 619,749,454 1,750,253,717 관계기업투자자산 0 0 35,772,792,866 종속기업 투자자산 56,970,995,870 56,970,995,870 0 유형자산 39,424,455,492 40,054,129,751 40,440,706,475 사용권자산 1,606,367,731 2,211,300,087 952,879,217 무형자산 644,820,367 993,221,088 1,040,493,172 이연법인세자산 3,897,748,793 5,203,586,832 1,411,819,140 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 1,218,849,241 1,172,383,545 2,396,994,614 자산총계 141,008,804,949 144,429,184,183 137,777,044,950 부채 유동부채 34,021,153,847 45,988,553,108 45,024,122,577 매입채무 2,125,585,221 2,075,405,227 471,078,206 단기차입금 25,273,352,909 36,580,001,801 36,392,886,968 예수금 63,518,073 61,569,023 79,607,043 부가가치세예수금 352,546,384 303,333,758 76,786,001 선수금 513,999 3,932,000 10,588,000 선수수익 72,054,754 72,064,504 72,075,754 계약부채 2,233,800,466 2,463,617,142 4,056,974,977 당기법인세부채 0 0 0 리스유동부채 839,776,020 869,964,188 506,288,385 품질보증충당부채 297,803,916 276,451,100 234,706,230 기타유동금융부채 2,762,202,105 3,282,214,365 3,123,131,013 비유동부채 13,392,424,841 3,952,198,005 3,133,465,183 장기차입금 10,000,000,000 0 0 기타장기종업원부채 142,898,892 157,556,303 152,312,126 리스비유동부채 785,525,949 1,284,641,702 473,153,057 기타비유동금융부채 2,464,000,000 2,510,000,000 2,508,000,000 부채총계 47,413,578,688 49,940,751,113 48,157,587,760 자본 자본금 6,636,788,500 6,636,788,500 6,636,788,500 자본잉여금 53,030,838,542 53,030,838,542 53,030,838,542 기타자본항목 (4,980,694,558) (4,980,694,558) (5,960,032,961) 기타포괄손익누계액 0 0 1,774,082,844 이익잉여금(결손금) 38,908,293,777 39,801,500,586 34,137,780,265 자본총계 93,595,226,261 94,488,433,070 89,619,457,190 자본과부채총계 141,008,804,949 144,429,184,183 137,777,044,950 제 46 기 제 45 기 제 44 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 46 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 74,609,460,714 78,419,271,150 105,303,316,889 매출원가 52,239,013,297 58,593,826,949 79,090,798,378 매출총이익 22,370,447,417 19,825,444,201 26,212,518,511 판매비와관리비 21,200,303,238 27,180,249,229 23,743,556,177 영업이익 1,170,144,179 (7,354,805,028) 2,468,962,334 금융수익 1,158,634,404 1,438,407,003 928,897,537 금융비용 2,563,822,430 4,776,040,131 3,403,083,427 관계기업지분법손익 0 1,959,283,002 (4,752,647,125) 기타영업외수익 497,628,745 11,591,753,317 1,147,667,209 기타영업외비용 214,691,585 611,233,571 714,966,878 법인세비용차감전순이익(손실) 47,893,313 2,247,364,592 (4,325,170,350) 법인세비용(수익) 1,229,607,814 (3,251,755,902) (579,283,497) 당기순이익(손실) (1,181,714,501) 5,499,120,494 (3,745,886,853) 기타포괄손익 288,507,692 (1,867,737,586) 1,214,041,083 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 288,507,692 (1,867,737,586) 1,214,041,083 확정급여제도의재측정요소 288,507,692 (1,799,613,072) 1,176,759,949 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 0 (65,695,572) 43,654,043 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 0 (2,428,942) (6,372,909) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 총포괄손익 (893,206,809) 3,631,382,908 (2,531,845,770) 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (98) 454 (310) 희석주당손익 (단위 : 원) (98) 454 (310) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 46 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 6,636,788,500 53,030,838,542 (5,960,032,961) 1,780,455,753 38,478,653,326 93,966,703,160 당기순이익(손실) (3,745,886,853) (3,745,886,853) 확정급여제도의 재측정요소 1,176,759,949 1,176,759,949 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 43,654,043 43,654,043 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 (6,372,909) (6,372,909) 관계기업 기타자본항목변동에 대한 지분 0 사업결합으로 인한 자본변동 0 연차배당 (1,815,400,200) (1,815,400,200) 2022.12.31 (기말자본) 6,636,788,500 53,030,838,542 (5,960,032,961) 1,774,082,844 34,137,780,265 89,619,457,190 2023.01.01 (기초자본) 6,636,788,500 53,030,838,542 (5,960,032,961) 1,774,082,844 34,137,780,265 89,619,457,190 당기순이익(손실) 5,499,120,494 5,499,120,494 확정급여제도의 재측정요소 (1,804,910,327) (1,804,910,327) 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 (65,695,572) (65,695,572) 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 (2,428,942) (2,428,942) 관계기업 기타자본항목변동에 대한 지분 979,338,403 979,338,403 사업결합으로 인한 자본변동 (1,771,653,902) 2,035,205,726 263,551,824 연차배당 2023.12.31 (기말자본) 6,636,788,500 53,030,838,542 (4,980,694,558) 0 39,801,500,586 94,488,433,070 2024.01.01 (기초자본) 6,636,788,500 53,030,838,542 (4,980,694,558) 0 39,801,500,586 94,488,433,070 당기순이익(손실) (1,181,714,501) (1,181,714,501) 확정급여제도의 재측정요소 288,507,692 288,507,692 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 0 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 0 관계기업 기타자본항목변동에 대한 지분 0 사업결합으로 인한 자본변동 0 연차배당 2024.12.31 (기말자본) 6,636,788,500 53,030,838,542 (4,980,694,558) 0 38,908,293,777 93,595,226,261 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 46 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 1,992,613,344 (2,827,592,558) (5,938,140,981) 당기순이익(손실) (1,181,714,501) 5,499,120,494 (3,745,886,853) 수익·비용의조정 4,566,332,705 (5,317,224,481) 9,403,826,826 순운전자본의 변동 80,537,733 (1,507,048,041) (10,263,900,143) 이자의 수취 506,125,649 741,369,637 307,274,709 이자의 지급 (2,340,735,851) (2,239,219,183) (871,246,740) 법인세 납부 (160,438,567) (552,574,528) (1,014,896,750) 법인세 환급 522,506,176 547,983,544 246,687,970 투자활동현금흐름 660,329,850 (11,302,857,668) (10,213,845,376) 단기대여금의 감소 0 2,700,000,000 0 단기대여금의 증가 0 (5,050,000,000) (6,500,000,000) 유동성장기대여금의 감소 135,700,000 363,400,000 697,500,000 유동성장기대여금의 증가 0 (165,000,000) (40,000,000) 제각채권의 회수 7,500,000 0 0 장기대여금의 감소 36,200,000 55,400,000 56,300,000 장기대여금의 증가 (60,000,000) (183,000,000) (33,200,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 (4,000,441,600) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (99,995,000) 0 관계기업투자자산의 취득 0 (8,420,995,870) 0 보증금의 감소 6,000,000 25,160,000 105,500,000 보증금의 증가 (11,000,000) (377,220,000) 0 유형자산의 처분 201,714,680 19,090,909 6,245,455 유형자산의 취득 (38,084,830) (137,249,707) (382,999,231) 무형자산의 처분 382,300,000 0 0 무형자산의 취득 0 (32,448,000) (122,750,000) 재무활동현금흐름 (2,257,417,026) (610,313,998) 23,923,821,848 단기차입금의 증가 99,480,334,177 37,740,441,442 62,342,631,160 단기차입금의 감소 (100,786,983,069) (37,553,326,609) (35,949,744,192) 리스부채의 지급 (920,768,134) (740,128,831) (613,664,920) 임대보증금의 증가 0 70,000,000 0 임대보증금의 감소 (30,000,000) (127,300,000) (40,000,000) 배당금의 지급 0 0 (1,815,400,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 395,526,168 (14,740,764,224) 7,771,835,491 현금성자산의 환율변동효과 0 0 (450,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 395,526,168 (14,740,764,224) 7,771,385,491 기초현금및현금성자산 172,488,663 14,913,252,887 7,141,867,396 기말현금및현금성자산 568,014,831 172,488,663 14,913,252,887 제 46 기 제 45 기 제 44 기 5. 재무제표 주석 제 46(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 45(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 삼천리자전거 주식회사 1. 일반사항 삼천리자전거 주식회사(이하 "회사")는 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 445에 소재하고 있습니다.회사의 주식은 1995년 1월 4일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 지엘앤코㈜ 4,200,000 31.64 삼천리자전거㈜ 1,170,909 8.82 참좋은여행㈜ 940,000 7.08 기타주주 6,962,668 52.46 합 계 13,273,577 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 회사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내역은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택 시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.(2) 외화거래와 기말잔액의 환산화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2.5 수익인식 회사는 다양한 OEM 자전거 및 관련용품을 매입하여 대부분 도매시장에서 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2.6 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.7 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니 다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분증권 회사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장회사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.9 재고자산재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.10 종속기업 및 관계기업투자자산회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자자산은 원가법을, 관계기업투자자산은 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여각각 회계처리하고 있습니다. 원가법으로 회계처리되는 종속기업투자자산은 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리에 따라 표시되며 종속기업 및 관계기업투자자산으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40 - 60년 구축물 10 - 30년 기계장치 5 - 10년 차량운반구 5년 공기구 5년 비품 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다.회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.12 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 회원권 - 회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다. 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 종업원급여 (1) 확정급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(3) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역을 제공한 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (4) 주식기준보상 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다. 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간 말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다. 용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다. 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2.18 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다.(1) 당기법인세당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 이연법인세회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며, 자산 또는부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않으며, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 거래인 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 충당부채 및 우발부채회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.20 리스 1) 회사가 리스제공자인 경우 회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 회사가 리스이용자인 경우계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신 용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.회사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.회사는 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니 다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용 됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.21 자기주식회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.22 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.23 영업부문영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 회사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 2.24 배당회사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 회사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 2.25 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다. 회사는 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 재고자산의 평가재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (4) 비금융자산손상회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. (6) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. (7) 법인세 및 이연법인세자산회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정할 때 불확실성이 존재합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금 1,787 1,662 보통예금 559,053 102,139 당좌예금 7,175 68,687 합 계 568,015 172,489 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다. 5. 장기금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기금융자산 : 별단예금 9,000 9,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당 기 전 기 사용제한내역 장기금융자산 : 별단예금 신한은행 4,000 4,000 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 하나은행 2,000 2,000 합 계 9,000 9,000 6. 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 : 매출채권 2,713,772 2,369,701 대손충당금 (2,300,158) (2,267,135) 현재가치할인차금(유동) (124,851) - 소 계 288,763 102,565 기타채권 : 미수수익 - 7,800 미수금 1,599,591 994,440 단기대여금 9,000,000 9,000,000 유동성장기대여금 84,400 170,100 대손충당금 (34,400) (20,000) 소 계 10,649,591 10,152,340 합 계 10,938,354 10,254,905 장기매출채권 및 기타비유동채권 : 장기매출채권 - 1,135,000 대손충당금 - (921,593) 현재가치할인차금(비유동) - (213,407) 장기대여금 119,500 145,700 보증금 1,187,880 1,182,880 현재가치할인차금 (88,531) (156,196) 합 계 1,218,849 1,172,384 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 유동성장기대여금 합 계 <당 기> 기초잔액 2,267,135 921,593 - 20,000 3,208,728 대손상각비 - - - 34,400 34,400 추심 - - - 7,500 7,500 환입 (792,794) - - (27,500) (820,294) 대체 825,817 (921,593) - - (95,776) 기말잔액 2,300,158 - - 34,400 2,334,558 <전 기> 기초잔액 1,487 - 5,000,000 - 5,001,487 대손상각비 2,249,458 921,593 46,585 20,000 3,237,636 환입 (3,261) - (700,000) - (703,261) 현물출자 - - (4,346,585) - (4,346,585) 채권양수 19,451 - - - 19,451 기말잔액 2,267,135 921,593 - 20,000 3,208,728 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 이하 연체 30일~60일 연체 60일~90일 연체 90일~240일 연체 240일 초과 연체 <당 기> 매출채권 288,772 - - - - 2,300,149 2,588,921 대손충당금 (9) - - - - (2,300,149) (2,300,158) 미수수익 - - - - - - - 미수금 1,599,591 - - - - - 1,599,591 단기대여금 9,000,000 - - - - - 9,000,000 유동성장기대여금 50,000 - - - - 34,400 84,400 대손충당금 - - - - - (34,400) (34,400) 장기매출채권 - - - - - - - 대손충당금 - - - - - - - 장기대여금 119,500 - - - - - 119,500 보증금 1,099,349 - - - - - 1,099,349 합 계 12,157,203 - - - - - 12,157,203 <전 기> 매출채권 93,594 - - 2,396 6,759 2,266,951 2,369,701 대손충당금 (5) - - (10) (169) (2,266,951) (2,267,135) 미수수익 7,800 - - - - - 7,800 미수금 994,440 - - - - - 994,440 단기대여금 9,000,000 - - - - - 9,000,000 유동성장기대여금 100,000 20,000 - - - 50,100 170,100 대손충당금 - (20,000) - - - - (20,000) 장기매출채권 - - - - - 921,593 921,593 대손충당금 - - - - - (921,593) (921,593) 장기대여금 145,700 - - - - - 145,700 보증금 1,026,684 - - - - - 1,026,684 합 계 11,368,212 - - 2,387 6,590 50,100 11,427,289 (4) 매출채권의 기대신용손실율은 다음과 같습니다. 구 분 연체되지 않은채권 30일 이하연체 30일 ~ 60일연체 60일 ~ 90일연체 90일 ~240일연체 240일 초과연체 매출채권 0.00% 0.09% 0.25% 2.42% 5.80% ~51.78% 74.86% ~100.00% 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부금액 <당 기> 상품 17,990,097 (1,105,876) 16,884,221 미착품 2,983,797 - 2,983,797 합 계 20,973,894 (1,105,876) 19,868,018 <전 기> 상품 14,863,383 (1,064,148) 13,799,235 미착품 3,145,109 - 3,145,109 합 계 18,008,492 (1,064,148) 16,944,344 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실과 재고자산폐기손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 : 재고자산평가손실(환입) 41,728 826,711 재고자산폐기손실 43,125 44,681 합 계 84,853 871,392 8. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 568,015 568,015 172,489 172,489 매출채권 및 기타채권 10,938,354 10,938,354 10,254,905 10,254,905 장기금융자산 9,000 9,000 9,000 9,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,995 99,995 99,995 99,995 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,218,849 1,218,849 1,172,384 1,172,384 금융자산 합계 12,834,213 12,834,213 11,708,772 11,708,772 금융부채 : 매입채무 2,125,585 2,125,585 2,075,405 2,075,405 단기차입금 25,273,353 25,273,353 36,580,002 36,580,002 기타유동금융부채 2,762,202 2,762,202 3,282,214 3,282,214 리스유동부채 839,776 839,776 869,964 869,964 장기차입금 10,000,000 10,000,000 - - 리스비유동부채 785,526 785,526 1,284,642 1,284,642 기타비유동금융부채 2,464,000 2,464,000 2,510,000 2,510,000 금융부채 합계 44,250,442 44,250,442 46,602,227 46,602,227 (2) 회사는 요약재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당 기> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 99,995 99,995 합 계 - - 99,995 99,995 <전 기> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 99,995 99,995 합 계 - - 99,995 99,995 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당기 중 회사의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 99,995 2,086,798 취득 - 99,995 공정가치평가 - (2,086,798) 처분 - - 기말잔액 99,995 99,995 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다. 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 가치평가기법 - 옵션모델 투입변수 변동성 - 45.26% 거래상대방 신용위험 - 13.32%~22.55% 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치평가에 의한 전액 손상으로 당기 평가하지 않았습니다.(5) 공정가치 측정치의 가치평가 과정활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 9. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 비상장주식(1) ㈜피유엠피 - - 합 계 - - (1) 회사가 보유하던 ㈜올룰로 상환전환우선주는 ㈜올룰로가 ㈜피유엠피로 흡수합병됨에 따라 ㈜피유엠피의 상환전환우선주로 대체되었습니다.(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 - 2,086,798 취득 - - 공정가치평가 - (2,086,798) 기말잔액 - - (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 보통주 ㈜윈베스트벤처투자 99,995 99,995 합 계 99,995 99,995 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 99,995 - 취득 - 99,995 공정가치평가 - - 처분 - - 기말잔액 99,995 99,995 10. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업종 결산월 당 기 전 기 지분율(%)(1) 취득원가 장부금액 지분율(%)(1) 취득원가 장부금액 종속기업: ㈜스마트자전거 대한민국 도매업 12월 100.00 3,274,054 - 100.00 3,274,054 - 참좋은여행㈜(2) 대한민국 여행업 12월 44.05 56,970,996 56,970,996 44.10 56,970,996 56,970,996 소 계 60,245,050 56,970,996 60,245,050 56,970,996 관계기업: ㈜올룰로(3) 대한민국 운수업 12월 - - - 6.63 - - 소 계 - - - - 합 계 60,245,050 56,970,996 60,245,050 56,970,996 (1) 종속기업 및 관계기업에 대한 유효지분율입니다.(2) 소유지분율은 50% 미만이나, 회사가 가지는 지배력이 실질적인 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(3) ㈜올룰로는 당기 중 ㈜피유엠피에 흡수합병됨에 따라 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득 대체 손상차손 기말잔액 <당 기> 참좋은여행㈜(2) 56,970,996 - - - 56,970,996 합 계 56,970,996 - - - 56,970,996 <전 기> ㈜쁘레베베(1) - 3,415 - (3,415) - 참좋은여행㈜(2)(3) - - 56,970,996 - 56,970,996 합 계 - 3,415 56,970,996 (3,415) 56,970,996 (1) 전기에 청산되었습니다.(2) 종속기업투자자산 참좋은여행㈜의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 당기말 현재 공표된 시장가격으로 평가한 공정가치는 31,860,000천원(전기: 40,877,000천원)입니다.(3) 회사는 전기 중 참좋은여행㈜ 지분 900,000주(6.73%)를 추가 취득하였으며, 이에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류 되었습니다.(4) 회사는 종속기업투자자산에 대해 손상검사를 수행하였으며, 검사 결과 손상이 확인되지 않았습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치 산출에 사용된 영구성장률과 할인율은 1.0%와 12.0%입니다. (단위: 백만원) 구 분 회수가능액에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 영구성장률 0.50% 3,078 (2,810) 할인율 0.30% (2,236) 2,342 (3) 전기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득 지분법손익 기타 대체 장부금액 <전 기> 참좋은여행㈜(1) 35,772,793 8,420,996 1,959,283 1,282,251 (47,435,323) - (1) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 재분류시 관계기업투자자산처분이익 9,535,673천원을 인식하였습니다 (4) 전기 관계기업투자자산의 상기 평가내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 참좋은여행㈜ : 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 (68,561) 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 (2,535) 관계기업 기타자본항목 변동에 대한 지분 979,338 관계기업 소유지분변동에 대한 효과 374,009 합 계 1,282,251 (5) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 <전 기> 참좋은여행㈜ 99,881,896 38,068,010 53,892,183 2,633,082 49,083,663 5,176,080 (1,373,164) 3,802,916 (6) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 기타(1) 대체 장부금액 <전 기> 참좋은여행㈜ 81,424,642 37.39 30,443,177 8,446,196 124,954 (39,014,327) - (1) 참좋은여행이 임직원에게 부여한 주식매수선택권에 대한 지분과 참좋은여행이 소유한 회사주식의 평가손익으로서 회사가 지분법으로 인식할 금액이 아니므로 순자산지분금액 중 제외된 부분입니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 <당 기> 토지 29,398,044 - 29,398,044 건물 14,513,883 (4,683,268) 9,830,615 구축물 92,975 (53,355) 39,620 기계장치 342,873 (342,864) 9 차량운반구 369,154 (275,704) 93,450 공기구 18,022 (11,650) 6,372 비품 741,240 (684,895) 56,345 합 계 45,476,191 (6,051,736) 39,424,455 <전 기> 토지 29,398,044 - 29,398,044 건물 14,513,883 (4,327,975) 10,185,907 구축물 54,890 (49,471) 5,420 기계장치 586,498 (586,478) 20 차량운반구 728,641 (348,138) 380,503 공기구 21,857 (11,522) 10,336 비품 748,340 (674,440) 73,900 합 계 46,052,154 (5,998,024) 40,054,130 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비(1) 처분 기말잔액 <당 기> 토지 29,398,044 - - - 29,398,044 건물 10,185,907 - (355,293) - 9,830,615 구축물 5,420 38,085 (3,885) - 39,620 기계장치 20 - - (11) 9 차량운반구 380,503 - (41,037) (246,016) 93,450 공기구 10,336 - (3,962) (1) 6,372 비품 73,900 - (17,552) (3) 56,345 합 계 40,054,130 38,085 (421,729) (246,031) 39,424,455 <전 기> 토지 29,398,044 - - - 29,398,044 건물 10,541,200 - (355,293) - 10,185,907 구축물 8,670 - (3,250) - 5,420 기계장치 20 - - - 20 차량운반구 421,790 99,250 (113,035) (27,502) 380,503 공기구 14,401 - (4,065) - 10,336 비품 56,582 38,000 (20,682) - 73,900 합 계 40,440,706 137,250 (496,324) (27,502) 40,054,130 (1) 당기 및 전기에 유형자산감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(4) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 당 기 전 기 건물, 구축물 등 DB손해보험 화재보험 4,024,170 3,216,152 KB손해보험 화재보험 18,564,341 16,489,340 재고자산 DB손해보험 화재보험 - 1,550,000 KB손해보험 화재보험 11,700,000 8,200,000 합 계 34,288,511 29,455,492 당기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 국민은행과 신한은행에 각각 5,500,000천원과 896,000천원(전기: 국민은행 5,500,000천원과 896,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 회사는 상기의 보험 이외에도 회사 소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 상품과 관련하여 생산물책임보험과 적하보험에 가입하고 있습니다. (6) 회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 회사는 당기 PBR이 1 미만으로 인해 손상검사를 수행하였으며, 검사 결과 손상이 확인되지 않았습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치 산출에 사용된 영구성장률은 0%, 할인율은 11.2%입니다. (단위 : 백만원) 구 분 회수가능액에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 영구성장률 0.5% 2,443 (2,233) 할인율 0.2% (1,609) 1,684 12. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/ 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 <당 기> 산업재산권 1,560,000 (1,560,000) - - 기타의무형자산 1,630,027 (1,541,917) - 88,109 회원권(1) 625,464 (68,753) - 556,711 합 계 3,815,491 (3,170,670) - 644,820 <전 기> 산업재산권 1,560,000 (1,560,000) - - 기타의무형자산 1,630,027 (1,502,199) - 127,828 회원권(1) 988,973 (123,580) - 865,393 합 계 4,179,000 (3,185,779) - 993,221 (1) 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 없으며, 당기말 현재 회원권의 손상차손누계액은 68,754천원(전기: 123,580천원)입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 개별취득 상각 처분 기말잔액 <당 기> 기타의무형자산 127,828 - (39,718) - 88,109 회원권 865,393 - - (308,682) 556,711 합 계 993,221 - (39,718) (308,682) 644,820 <전 기> 기타의무형자산 175,100 32,448 (79,720) - 127,828 회원권 865,393 - - - 865,393 합 계 1,040,493 32,448 (79,720) - 993,221 (3) 당기에 발생한 무형자산상각비 39,718천원(전기: 79,720천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 393,761천원(전기: 637,247천원)입니다. 13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산(1) 건물 1,606,368 2,211,300 합 계 1,606,368 2,211,300 기타비유동자산(리스보증금) 1,096,469 1,023,804 자산합계 2,702,837 3,235,104 리스부채 리스유동부채 839,776 869,964 리스비유동부채 785,526 1,284,642 부채합계 1,625,302 2,154,606 (1) 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,211,300 952,879 신규 사용권자산 395,699 3,088,344 제거(1) (5,515) (41,285) 사용권자산상각비 (977,757) (853,520) 계약종료 (17,359) (935,118) 기말잔액 1,606,368 2,211,300 (1) 전대리스 순투자 금액과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손실로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 사용권자산의 상각비 (977,757) (853,520) 그외 소액 기초자산 리스료(지급임차료) (18,206) (18,262) 소 계 (995,963) (871,782) 금융수익 리스보증금에 대한 이자수익 54,299 55,521 금융비용 리스부채에 대한 이자비용 (105,722) (159,623) 기타영업외수익 사용권자산제거이익 243 56,291 기타영업외비용 사용권자산제거손실 (5,515) (41,285) 당기순손익의 증감 (1,052,659) (960,878) (3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 이자의지급 (105,722) (159,623) 그외 소액 기초자산 리스료 (18,206) (18,262) 소 계 (123,928) (177,885) 투자활동으로 인한 현금흐름 보증금의 증가 (11,000) (377,020) 보증금의 감소 6,000 25,000 소 계 (5,000) (352,020) 재무활동으로 인한 현금흐름 리스부채의 상환 (920,768) (740,129) 소 계 (920,768) (740,129) 현금및현금성자산의 증감 (1,049,696) (1,270,033) (4) 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 총액 1년 이내 862,228 899,976 1년 초과 5년 이내 847,872 1,446,338 소 계 1,710,100 2,346,314 차감: 현재가치 조정금액 (84,798) (191,708) 금융리스부채의 현재가치 1,625,302 2,154,606 리스유동부채 839,776 869,964 리스비유동부채 785,526 1,284,642 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당 기 전 기 국민은행(1) 운영자금 - - 11,580,002 신한은행(1) 당좌대출 4.72 273,353 - 우리은행 운영자금 5.88 5,000,000 5,000,000 한국산업은행(2) 운영자금 4.96~5.55 20,000,000 20,000,000 합 계 25,273,353 36,580,002 (1) 해당 차입금에 대하여 회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(2) 해당 차입금에 대하여 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 31참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당 기 전 기 국민은행(1) 운영자금 4.64 2026-01-18 10,000,000 - 합 계 10,000,000 - 유동성 대체액 - - 차감후 잔액 10,000,000 - (1) 해당 차입금에 대하여 회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).(3) 당기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2025년 - 2026년 10,000,000 합 계 10,000,000 15. 기타유동 및 비유동금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타유동금융부채 : 미지급금 1,596,854 1,581,488 미지급비용(1) 578,179 909,568 임대보증금 245,000 275,000 영업보증금 126,281 126,286 금융보증부채 215,889 389,872 합 계 2,762,202 3,282,214 기타비유동금융부채 : 영업보증금(비유동) 2,464,000 2,510,000 합 계 2,464,000 2,510,000 (1) 미지급비용에는 금융부채에 포함되지 않는 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 환입액 사용금액 기말잔액 <당 기> 금융보증부채 389,872 215,889 (389,872) - 215,889 <전 기> 금융보증부채 393,824 389,872 (393,824) - 389,872 16. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 <당 기> 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,995 - 99,995 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - 568,015 568,015 매출채권 및 기타채권 - 10,938,354 10,938,354 장기금융자산 - 9,000 9,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 1,218,849 1,218,849 소 계 - 12,734,218 12,734,218 금융자산 합계 99,995 12,734,218 12,834,213 <전 기> 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,995 - 99,995 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - 172,489 172,489 매출채권 및 기타채권 - 10,254,905 10,254,905 장기금융자산 - 9,000 9,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 1,172,384 1,172,384 소 계 - 11,608,777 11,608,777 금융자산 합계 99,995 11,608,777 11,708,772 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 <당 기> 매입채무 2,125,585 2,125,585 단기차입금 25,273,353 25,273,353 기타유동금융부채(1) 2,762,202 2,762,202 리스유동부채(1) 839,776 839,776 장기차입금 10,000,000 10,000,000 리스비유동부채(1) 785,526 785,526 기타비유동금융부채 2,464,000 2,464,000 합 계 44,250,442 44,250,442 <전 기> 매입채무 2,075,405 2,075,405 단기차입금 36,580,002 36,580,002 기타유동금융부채(1) 3,282,214 3,282,214 리스유동부채(1) 869,964 869,964 리스비유동부채(1) 1,284,642 1,284,642 기타비유동금융부채 2,510,000 2,510,000 합 계 46,602,227 46,602,227 (1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융보증계약 합 계 <당 기> 이자수익 - 715,285 - - 715,285 외환차익 - - 53,478 - 53,478 외화환산이익 - - - - - 금융보증부채환입 - - - 389,872 389,872 기타의대손상각비환입 - 27,500 - - 27,500 대손상각비환입 - 792,794 - - 792,794 이자비용 - - (2,321,887) - (2,321,887) 외환차손 - - (7,567) - (7,567) 외화환산손실 - - (263) - (263) 금융보증비용 - - - (234,105) (234,105) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - - 기타의대손상각비 - (34,400) - - (34,400) 합 계 - 1,501,179 (2,276,240) 155,767 (619,294) <전 기> 이자수익 - 995,144 - - 995,144 외환차익 - - 47,621 - 47,621 외화환산이익 - - 1,818 - 1,818 금융보증부채환입 - - - 393,284 393,284 기타의대손상각비환입 - 700,000 - - 700,000 대손상각비 - (3,167,790) - - (3,167,790) 이자비용 - - (2,266,831) - (2,266,831) 외환차손 - - (18,519) - (18,519) 외화환산손실 - - (27) - (27) 금융보증비용 - - - (403,864) (403,864) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,086,798) - - - (2,086,798) 기타의대손상각비 - (66,585) - - (66,585) 합 계 (2,086,798) (1,539,230) (2,235,939) (10,040) (5,872,008) 17. 충당부채 (1) 당기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 사용금액 기말잔액 <당 기> 품질보증충당부채 (1) 276,451 303,771 (282,418) 297,804 <전 기> 품질보증충당부채 (1) 234,706 499,472 (457,727) 276,451 (1) 회사는 상품의 판매와 관련하여 수리용 부품 제공, 불량품 교환, 제조물책임법에 따른 손해배상 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 7,275,348 7,889,585 사외적립자산의 공정가치 (8,339,480) (8,509,334) 순확정급여부채(자산) (1,064,132) (619,749) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 7,889,585 5,593,535 당기근무원가 793,534 619,737 이자비용 321,297 289,807 관계회사 전출입 (170,263) (155,558) 퇴직급여지급액 (1,111,440) (633,201) 재측정요소 : 경험조정에 따른 보험수리적 손익 (686,295) 669,949 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 (24,725) - 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 263,656 1,505,316 기말잔액 7,275,348 7,889,585 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 8,509,334 7,343,789 사외적립자산의 기대수익 355,083 343,396 기여금 납부액 1,140,000 1,600,000 퇴직급여지급액 (1,412,048) (506,966) 관계회사 전출입 (170,263) (171,038) 재측정요소 (82,627) (99,847) 기말잔액 8,339,480 8,509,334 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여에 포함된 총 비용: 당기근무원가 793,534 619,737 순이자비용(수익) (33,786) (53,589) 합 계 759,748 566,148 기타포괄손익으로 인식되는 보험수리적손익: 확정급여제도의 보험수리적손익의 세전기타포괄손익 364,738 (2,275,111) 법인세효과 (76,230) 475,498 합 계 288,508 (1,799,613) (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 정기예금 등 8,339,480 8,509,334 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 1) 재무적 가정 (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 3.76 4.36 미래임금상승률 5.65 6.00 2) 인구통계적 가정사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 회사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 가정의 변동 당 기 전 기 할인율 1.0% 증가 (583,250) (616,518) 1.0% 감소 679,278 718,769 미래임금상승율 1.0% 증가 658,099 699,578 1.0% 감소 (577,670) (613,054) (8) 차년도 예상기여금과 가중평균만기2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 688,475천원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.9606년입니다.보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합 계 <당 기> 급여지급액 667,973 1,490,972 1,460,558 19,470,319 23,089,822 <전 기> 급여지급액 738,060 1,631,525 1,775,977 24,605,727 28,751,288 (9) 기타장기종업원급여부채당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 157,556 152,312 증가 : 판매비와관리비 (2,657) 6,244 감소 (12,000) (1,000) 기말잔액 142,899 157,556 19. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 13,273,577주 13,273,577주 보통주자본금 6,636,789천원 6,636,789천원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 48,898,958 48,898,958 재평가적립금(1) 4,131,880 4,131,880 합 계 53,030,838 53,030,838 (1) 회사는 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식(1) (6,646,456) (6,646,456) 주식매수선택권(2) - 688,558 자기주식처분손실 (2,135) (2,135) 기타의자본조정(2) 1,667,896 979,338 합 계 (4,980,695) (4,980,695) (1) 회사는 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 회사 주식을 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 1,170,909주를 보유중이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당기 중 소멸된 주식선택권은 기타의자본조정으로 재분류 하였습니다.(5) 주식선택권1) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 373,000 10,110 373,000 10,110 소 멸 373,000 10,110 - - 기 말 - - 373,000 10,110 2) 당기 중 행사가능기간이 경과하여 소멸하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 2,234,414 2,234,414 미처분이익잉여금 36,673,880 37,567,086 합 계 38,908,294 39,801,501 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 20. 이익잉여금처분계산서(1) 당기와 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 36,673,880 37,567,086 전기이월미처분이익잉여금 37,567,086 31,903,366 확정급여제도의 재측정요소 288,508 (1,804,910) 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 - (65,696) 관계기업 소유지분변동에 대한 효과 - 2,035,206 당기순손익 (1,181,715) 5,499,120 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - 이익준비금 - - 배당금 가. 현금배당 주당배당금(율) 보통주 : 당기 : - 원( - %) 전기 : - 원( - %) - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 36,673,880 37,567,086 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2025년 3월 21일 이며 전기 처분확정일은 2024년 3월 29일이었습니다. 21. 배당금당기와 전기 중 회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주배당금 전기 최종배당: 주당 - 원(전전기: 주당 - 원) - - 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 회사는 수익과 관련해 요약포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 가. 매출액 74,609,461 78,419,271 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 74,609,461 78,419,271 상품매출 74,529,308 78,223,715 서비스매출 80,153 195,556 2) 기타 원천으로부터 수익: - - 나. 기타영업외수익 497,629 11,591,753 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 598,712 기타용역수입 - 598,712 2) 기타 원천으로부터 수익: 497,629 10,993,041 임대료 및 자전거임대수익 291,400 279,542 기타 206,229 10,713,499 합 계 75,107,089 90,011,024 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요상품/용역: 상품매출 74,529,308 78,223,715 서비스매출 80,153 195,556 기타용역수입 - 598,712 합 계 74,609,461 79,017,983 수익인식시기: 한시점에 인식 74,609,461 79,017,983 합 계 74,609,461 79,017,983 (3) 보고기간종료일 현재 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 환불부채 - 판매장려금 2,196,864 2,438,115 계약부채 - 선수물품대금 16,270 6,990 계약부채 - 마일리지 20,667 18,512 합 계 2,233,800 2,463,617 23. 매출원가 당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 : 52,239,013 58,593,827 기초상품재고액 13,799,235 13,238,125 당기상품매입액 55,912,650 59,684,805 타계정대체(순액) (588,650) (529,867) 기말상품재고액 (16,884,221) (13,799,235) 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 7,584,543 8,825,476 퇴직급여 1,413,498 606,606 복리후생비 1,602,534 1,675,416 여비교통비 80,140 117,074 소모품비 147,692 164,015 차량유지비 349,475 374,333 수도광열비 192,812 184,458 도서연수비 51,716 116,586 통신비 63,237 66,087 수선비 45,685 121,881 세금과공과 319,605 338,205 보험료 156,307 168,049 접대비 144,911 171,090 감가상각비 421,729 496,324 사용권자산상각비 977,757 853,520 무형자산상각비 39,718 79,720 광고선전비 681,400 908,924 지급수수료 5,434,475 5,845,215 지급임차료 21,109 20,644 운반비 833,050 878,899 대손상각비(환입) (792,794) 3,167,790 판매촉진비 138,394 182,094 조립비 131,528 136,036 판매수수료 459,352 538,293 사후봉사비 308,671 506,267 실험연구비 393,761 637,247 합 계 21,200,303 27,180,249 25. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매입 55,912,650 59,684,805 상품의 변동 (3,673,637) (1,090,978) 종업원급여 10,600,574 11,107,497 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 1,439,204 1,429,565 세금과공과 319,605 338,205 지급임차료 21,109 20,644 기타비용 8,819,811 14,284,338 합 계(1) 73,439,317 85,774,076 (1)당기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 7,584,543 8,825,476 퇴직급여(1) 1,413,498 606,606 복리후생비 1,602,534 1,675,416 합 계 10,600,574 11,107,497 (1) 퇴직급여에는 퇴직위로금 653,750천원(전기: 40,458천원)이 포함되어 있습니다. 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 6,697 19,090 무형자산처분이익 73,618 - 수입임대료 291,400 279,542 기타의대손상각비환입 27,500 700,000 기타용역수입 - 598,712 관계기업투자자산처분이익 - 9,909,682 사용권자산제거이익 243 56,291 잡이익 98,171 28,436 합 계 497,629 11,591,753 기타영업외비용 : 기부금 99,821 151,056 유형자산처분손실 51,013 27,501 매출채권처분손실 - 120,858 기타의대손상각비 34,400 66,585 투자자산손상차손 - 3,415 투자자산처분손실 - 196,713 사용권자산제거손실 5,515 41,285 잡손실 23,943 3,821 합 계 214,692 611,234 27. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 715,285 995,144 외환차익 53,478 47,621 외화환산이익 - 1,818 금융보증부채환입 389,872 393,824 합 계 1,158,634 1,438,407 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,321,887 2,266,831 외환차손 7,567 18,519 외화환산손실 263 27 금융보증비용 234,105 403,864 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,086,798 합 계 2,563,822 4,776,040 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,305,838 (3,791,768) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (76,230) 540,012 법인세비용(수익) 1,229,608 (3,251,756) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (76,230) 475,498 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 - 2,866 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 - 106 계정재분류로 인한 효과 - 66,839 세율변동효과 - (5,297) 자본에 직접 반영된 법인세비용: (76,230) 540,012 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실)(A) 47,893 2,247,365 적용세율에 따른 법인세 10,010 469,699 조정사항 : - 비과세수익 (3,529) - - 비공제비용 110,784 168,874 - 이연법인세 미인식 효과 (72,850) (1,612,082) - 주식기준보상의 이연법인세 효과 143,909 - - 별도세율적용을 받는 이연법인세 효과 - (2,136,349) - 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 - (5,297) - 기타효과 1,041,284 (136,601) 법인세비용(B) 1,229,608 (3,251,756) 유효세율(B/A) 2,567.39% (1) (1)음수이므로 산정하지 아니합니다. (4) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 <당 기> - 차감할 일시적차이 24,328,555 (3,223,819) 21,104,736 5,084,668 (673,778) 4,410,890 대손충당금 3,169,704 (879,043) 2,290,662 662,468 (183,720) 478,748 재고자산평가충당금 1,064,148 41,728 1,105,876 222,407 8,721 231,128 금형 441,285 (92,449) 348,836 92,229 (19,322) 72,907 기타자산손상차손 123,580 (44,760) 78,820 25,828 (9,355) 16,473 미지급비용 299,785 (55,811) 243,974 62,655 (11,664) 50,991 품질보증부채 276,451 21,353 297,804 57,778 4,463 62,241 기타장기종업원부채 157,556 (14,657) 142,899 32,929 (3,063) 29,866 확정급여부채 7,889,585 (614,237) 7,275,348 1,648,923 (128,376) 1,520,548 업무용승용차감가상각한도초과 35,937 22,134 58,071 7,511 4,626 12,137 대손금부인액 578,156 (324,705) 253,451 120,835 (67,863) 52,971 종속기업투자자산 3,274,054 - 3,274,054 684,277 - 684,277 당기손익-공정가치측정금융자산 4,000,442 - 4,000,442 836,092 - 836,092 리스유동부채 869,964 (30,188) 839,776 181,823 (6,309) 175,513 리스비유동부채 1,284,642 (499,116) 785,526 268,490 (104,315) 164,175 보증금 156,196 (67,666) 88,531 32,645 (14,142) 18,503 계약부채 18,512 2,155 20,667 3,869 450 4,319 주식매수선택권 688,558 (688,558) - 143,909 (143,909) - - 가산할 일시적차이 (32,480,957) 1,226,969 (31,253,987) (3,269,764) 256,437 (3,013,328) 토지압축기장충당금 (1,327,082) - (1,327,082) (277,360) - (277,360) 퇴직보험충당금 (7,889,585) 614,237 (7,275,348) (1,648,923) 128,376 (1,520,548) 관계기업투자자산 - - - - - - 종속기업투자자산 (21,045,190) - (21,045,190) (879,689) - (879,689) 사용권자산 (2,211,300) 604,932 (1,606,368) (462,162) 126,431 (335,731) 미수수익 (7,800) 7,800 - (1,630) 1,630 - 소 계 (8,152,402) (1,996,850) (10,149,252) 1,814,904 (417,342) 1,397,562 기부금한도초과액 150,056 98,821 248,877 31,362 20,654 52,015 이월결손금 19,337,793 (4,350,000) 14,987,793 4,041,599 (909,150) 3,132,449 합 계 11,335,447 (6,248,029) 5,087,418 5,887,864 (1,305,838) 4,582,026 실현가능성이 불확실한 부분 684,277 - 684,277 이연법인세자산(부채) 5,203,587 (1,305,838) 3,897,749 <전 기> - 차감할 일시적차이 29,050,436 (4,721,881) 24,328,555 6,071,541 (986,873) 5,084,668 대손충당금 4,942,794 (1,773,090) 3,169,704 1,033,044 (370,576) 662,468 재고자산평가충당금 237,437 826,711 1,064,148 49,624 172,783 222,407 감가상각비 10,942 (10,942) - 2,287 (2,287) - 금형 329,423 111,863 441,285 68,849 23,379 92,229 기타자산손상차손 123,580 - 123,580 25,828 - 25,828 미지급비용 263,802 35,982 299,785 55,135 7,520 62,655 품질보증부채 234,706 41,745 276,451 49,054 8,725 57,778 기타장기종업원부채 152,312 5,244 157,556 31,833 1,096 32,929 확정급여부채 5,408,498 2,481,087 7,889,585 1,130,376 518,547 1,648,923 업무용승용차감가상각한도초과 104,658 (68,721) 35,937 21,874 (14,363) 7,511 대손금부인액 718,023 (139,867) 578,156 150,067 (29,232) 120,835 종속기업투자자산 12,893,264 (9,619,210) 3,274,054 2,694,692 (2,010,415) 684,277 당기손익-공정가치측정금융자산 1,913,643 2,086,798 4,000,442 399,951 436,141 836,092 리스유동부채 506,288 363,676 869,964 105,814 76,008 181,823 리스비유동부채 473,153 811,489 1,284,642 98,889 169,601 268,490 보증금 30,076 126,121 156,196 6,286 26,359 32,645 계약부채 19,277 (765) 18,512 4,029 (160) 3,869 주식매수선택권 688,558 - 688,558 143,909 - 143,909 - 가산할 일시적차이 (16,016,442) (16,464,515) (32,480,957) (1,965,030) (1,304,735) (3,269,764) 토지압축기장충당금 (1,327,082) - (1,327,082) (277,360) - (277,360) 퇴직보험충당금 (5,408,498) (2,481,087) (7,889,585) (1,130,376) (518,547) (1,648,923) 관계기업투자자산 (8,267,983) 8,267,983 - (345,602) 345,602 - 종속기업투자자산 - (21,045,190) (21,045,190) - (879,689) (879,689) 사용권자산 (952,879) (1,258,421) (2,211,300) (199,152) (263,010) (462,162) 미수수익 (60,000) 52,200 (7,800) (12,540) 10,910 (1,630) 소 계 13,033,994 (21,186,395) (8,152,402) 4,106,511 (2,291,608) 1,814,904 기부금한도초과액 - 150,056 150,056 - 31,362 31,362 이월결손금 - 19,337,793 19,337,793 - 4,041,599 4,041,599 합 계 13,033,994 (1,698,547) 11,335,447 4,106,511 1,781,353 5,887,864 실현가능성이 불확실한 부분 2,694,692 (2,010,415) 684,277 이연법인세자산(부채) 1,411,819 3,791,768 5,203,587 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 5,908,136 7,138,443 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,002,940 1,334,908 소 계 6,911,076 8,473,351 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,013,328) (3,268,134) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - (1,630) 소 계 (3,013,328) (3,269,764) 이연법인세자산(부채) 3,897,749 5,203,587 (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차감할 일시적차이(종속기업 투자자산) 3,274,054 3,274,054 합 계 3,274,054 3,274,054 29. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(1) (1,181,714,501) 5,499,120,494 가중평균유통보통주 12,102,668 12,102,668 기본주당손익 (98) 454 (1) 보통주당기순손익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당기포괄손익계산서 상 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다.2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 시작일 종료일 주식수(주) 일수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) <당 기> 2024-01-01 2024-12-31 12,102,668 366 4,429,576,488 합 계 366 4,429,576,488 12,102,668 <전 기> 2023-01-01 2023-12-31 12,102,668 365 4,417,473,820 합 계 365 4,417,473,820 12,102,668 (2) 희석주당손익 당기는 잠재적 보통주가 없으며 전기는 주식매수선택권의 조정행사가격이 평균시장가격을 상회하여 가중평균잠재적보통주식수가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%)(1) 당 기 전 기 종속기업 ㈜스마트자전거 100.00 100.00 참좋은여행㈜ 44.05 44.10 SV Leisure Co.,Ltd(2) - 44.10 관계기업 ㈜올룰로(3) - 6.63 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지엘앤코㈜ - - 기타특수관계자 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 - - 임직원 - - (1) 지분율은 종속기업 및 관계기업에 대한 유효지분율입니다.(2) 참좋은여행㈜의 종속기업이며, 당기 중 청산하였습니다.(3) 당기 중 ㈜올룰로는 ㈜피유엠피에 흡수합병되었으며, 유의적 영향력을 상실함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 매출 매입 판매비와 관리비 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 <당 기> 종속기업 ㈜스마트자전거(1) 110,305 - - - - 285,705 - 참좋은여행㈜ - - 6,030 - - - - 관계기업 ㈜올룰로(2) 152,073 - - - - - - ㈜피유엠피(2) - - - - - - - 유의적인 영향력을행사하는 기업 지엘앤코㈜ 14,003 5,805 18,350 505,800 - 580,561 234,105 합 계 276,382 5,805 24,380 505,800 - 866,266 234,105 <전 기> 종속기업 ㈜스마트자전거 217,420 517,273 - 7,143 - 275,219 ㈜쁘레베베 - - - 130,850 - - 참좋은여행㈜ 835 - 5,119 - - - 관계기업 ㈜올룰로(2) 680,740 - - - - - 유의적인 영향력을행사하는 기업 지엘앤코㈜ 381 293,163 583,966 437,033 - 590,336 - 합 계 899,375 810,435 589,084 575,026 - 865,555 - (1) 회사가 구매대리인에 해당하는 일부 매출거래에 대하여 매출액과 매출원가를 조정하여 순액으로 서비스매출을 인식하였습니다.(2) 특수관계가 성립될때 까지의 내역입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 <당 기> 종속기업 ㈜스마트자전거 - - 192,724 70,000 참좋은여행㈜ - - - 58,447 유의적인 영향력을행사하는 기업 지엘앤코㈜(1) - 9,000,000 882,873 878,008 기타특수관계자 임직원 - - 260,006 - 합 계 - 9,000,000 1,335,604 1,006,455 <전 기> 종속기업 ㈜스마트자전거 - - 207,066 70,000 참좋은여행㈜ - - 36 67,791 관계기업 ㈜올룰로 3,155,593 - - - 유의적인 영향력을행사하는 기업 지엘앤코㈜(1) - 9,000,000 475,978 713,586 기타특수관계자 임직원 - - 260,006 - 합 계 3,155,593 9,000,000 943,086 851,376 (1) 지엘앤코㈜는 대여금 원리금에 대하여 지엘앤코㈜ 보유자산의 수익권(이에 상응하는 권리)을 담보로 제공하기로 확약하였습니다.(3-1) 당기말 현재 특수관계자 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 -천원(전기: 3,155,593천원)이고 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 -천원(전기: 3,155,593천원)입니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 출자전환 대 여 회 수 <전 기> 종속기업 ㈜스마트자전거 1,000,000 1,000,000 - ㈜쁘레베베 50,000 700,000 4,350,000 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지엘앤코㈜ 4,000,000 1,000,000 - 기타특수관계자 임직원(1) 387,082 127,076 - 합 계 5,437,082 2,827,076 4,350,000 (1) 미수금으로서 영업현금흐름에 포함되어 있지만 자금거래 성격이므로 자금거래 내역에 기재하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 <당 기> 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지엘앤코㈜ 우리은행 8,400,000 2024-12-27 ~ 2025-12-29 자금차입 신한은행 1,800,000 2024-02-24 ~ 2025-02-24 합 계 10,200,000 <전 기> 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지엘앤코㈜ 우리은행 9,600,000 2023-12-29 ~ 2024-12-27 자금차입 신한은행 1,800,000 2023-02-24 ~ 2024-02-24 합 계 11,400,000 2) 제공받은 지급보증회사는 보고기간종료일 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 내용은 주석 31.을 참조하시기 바랍니다. (6) 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜와 상표권사용승낙계약을 맺고 있으며 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액에 일정비율을 지급하고 있습니다.당기 지급액은 430,513천원이며, 전기 지급액은 480,973천원 입니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,340,417 1,538,092 퇴직급여 (2,889) 118,207 합 계 1,337,528 1,656,299 31. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 <당 기> 삼천리자전거㈜ 토지 및 건물 1,200,000 신한은행 7,000,000 신한은행 26,000,000 국민은행 합 계 34,200,000 <전 기> 삼천리자전거㈜ 토지 및 건물 1,200,000 신한은행 7,000,000 신한은행 26,000,000 국민은행 합 계 34,200,000 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 <당 기> 지엘앤코㈜ 우리은행 8,400,000 2024-12-27 ~ 2025-12-29 지엘앤코㈜ 신한은행 1,800,000 2024-02-24 ~ 2025-02-24 합 계 10,200,000 <전 기> 지엘앤코㈜ 우리은행 9,600,000 2023-12-29 ~ 2024-12-27 지엘앤코㈜ 신한은행 1,800,000 2023-02-24 ~ 2024-02-24 합 계 11,400,000 (4) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 통화 약정한도 대출종류 <당 기> 국민은행 KRW 9,500,000 기업일반운전자금대출 KRW 10,000,000 기업일반운전자금대출 USD 2,000,000 외화일반운전자금대출 하나은행 KRW 1,500,000 기업당좌대출 신한은행 KRW 7,000,000 기업당좌대출 USD 3,500,000 기업수입자금대출(1) 우리은행 KRW 2,000,000 기업일반운전자금대출 KRW 3,000,000 기업일반운전자금대출 한국산업은행 KRW 10,000,000 기업일반운전자금대출 KRW 10,000,000 기업일반운전자금대출 합 계 KRW 53,000,000 USD 5,500,000 <전 기> 국민은행 KRW 9,500,000 기업일반운전자금대출 KRW 10,000,000 기업일반운전자금대출 USD 2,000,000 외화일반운전자금대출 하나은행 KRW 2,000,000 기업당좌대출 신한은행 KRW 7,000,000 기업당좌대출 USD 3,500,000 기업수입자금대출 우리은행 KRW 2,000,000 기업일반운전자금대출 KRW 3,000,000 기업일반운전자금대출 한국산업은행 KRW 10,000,000 기업일반운전자금대출 KRW 10,000,000 기업일반운전자금대출 KRW 10,000,000 기업일반운전자금대출 합 계 KRW 63,500,000 USD 5,500,000 (1) 대출한도 및 무역금융한도(신용장개설)에 공통으로 적용되는 통합 약정한도 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 통화 약정한도 내역 <당 기> 국민은행(1) USD 3,000,000 포괄외화지급보증 신한은행(1) USD 3,500,000 신용장개설 합 계 6,500,000 <전 기> 국민은행 USD 3,000,000 포괄외화지급보증 신한은행 USD 3,500,000 신용장개설 합 계 6,500,000 (1) 당 약정과 관련하여 회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 지급보증 한도금액 내 역 <당 기> 지엘앤코(주) 하나은행 1,800,000 당좌대출 한국산업은행 24,000,000 기업일반운전자금대출 합 계 25,800,000 <전 기> 지엘앤코(주) 하나은행 2,400,000 당좌대출 한국산업은행 36,000,000 기업일반운전자금대출 합 계 38,400,000 (7) 보고기간종료일 현재 회사는 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 서울보증보험 발행 지급보증서 711,592천원(전기: 81,969천원)을 거래처 등에 제공하고 있습니다.(8) 보고기간종료일 현재 회사는 대리점과 매출채권-계약부채 상계 약정을 맺고 있습니다.(9) 회사가 당기말 현재 피고로서 진행중인 소송은 1건이며, 소가는 66,900천원입니다. 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고있습니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 <조정> 비용가산 : 재고자산평가손실 41,728 826,711 급여(연차수당) 110,631 174,717 급여(장기근속수당) - 6,244 퇴직급여 759,748 606,606 대손상각비 - 3,167,790 감가상각비 421,729 496,324 사용권자산상각비 977,757 853,520 무형자산상각비 39,718 79,720 사후봉사비 303,771 499,472 이자비용 2,321,887 2,266,831 금융보증비용 234,105 403,864 외화환산손실 263 27 기타의대손상각비 34,400 66,585 유형자산처분손실 51,013 27,501 재고자산폐기손실 43,125 44,681 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,086,798 사용권자산제거손실 5,515 41,285 투자자산손상차손 - 3,415 법인세비용 1,229,608 - 매출채권처분손실 - 120,858 투자자산처분손실 - 196,713 소 계 6,574,998 11,969,663 수익차감 : 대손충당금환입 (792,794) - 급여(장기근속수당) (2,657) - 이자수익 (715,285) (995,144) 금융보증부채환입 (389,872) (393,824) 외화환산이익 - (1,818) 기타의대손상각비환입 (27,500) (700,000) 유형자산처분이익 (6,697) (19,090) 무형자산처분이익 (73,618) - 관계기업지분법이익 - (1,959,283) 관계기업투자자산처분이익 - (9,909,682) 사용권자산제거이익 (243) (56,291) 법인세수익 - (3,251,756) 소 계 (2,008,665) (17,286,888) 합 계 4,566,333 (5,317,224) <순운자본의 변동> 매출채권의 감소(증가) 769,257 1,032,788 미수금의 감소(증가) (214,682) (361,709) 선급금의 감소(증가) 4,459,495 1,675,617 선급비용의 감소(증가) 28,888 (22,079) 재고자산의 감소(증가) (3,008,527) (1,856,333) 매입채무의 증가(감소) 50,158 1,606,145 미지급금의 증가(감소) (218,981) 22,702 예수금의 증가(감소) 1,949 (18,038) 부가세예수금의 증가(감소) 49,213 226,548 선수금의 증가(감소) (3,418) (6,656) 선수수익의 증가(감소) (10) (11) 미지급비용의 증가(감소) (104,115) (4,704) 영업보증금(유동)의 증가(감소) (5) (20) 영업보증금(비유동)의 증가(감소) (46,000) 2,000 계약부채의 증가(감소) (229,817) (1,593,358) 품질보증충당부채의 증가(감소) (282,418) (457,727) 퇴직급여의 지급 (1,111,440) (673,660) 관계회사 전출입 - 15,480 사외적립자산의 감소(증가) (47,009) (1,093,034) 기타장기종업원부채의 증가(감소) (12,000) (1,000) 합 계 80,538 (1,507,048) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 임대보증금 합 계 <당 기> 기초잔액 36,580,002 - 869,964 1,284,642 275,000 39,009,608 현금흐름 (1,306,649) - (1,026,491) - (30,000) (2,363,140) 상각(1) - - 105,722 - - 105,722 신규리스 - - - 408,604 - 408,604 대체 (10,000,000) 10,000,000 890,581 (890,581) - - 리스종료 - - - (17,139) - (17,139) 기말잔액 25,273,353 10,000,000 839,776 785,526 245,000 37,143,655 <전 기> 기초잔액 36,392,887 - 506,288 473,153 332,300 37,704,628 현금흐름 187,115 - (899,752) - (57,300) (769,937) 상각 - - 159,623 - - 159,623 신규리스 - - - 2,877,325 - 2,877,325 대체 - - 1,103,805 (1,103,805) - - 리스종료 - - - (962,032) - (962,032) 기말잔액 36,580,002 - 869,964 1,284,641 275,000 39,009,607 (1) 상각에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 - (2,535) 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 - (68,561) 장기대여금의 유동성대체 50,000 35,000 단기차입금의 장기차입금 대체 10,000,000 - 리스비유동부채의 유동성대체 890,581 1,103,805 리스부채와 사용권자산 계상 408,604 2,877,325 리스부채와 사용권자산 제거 (22,412) (890,739) 보증금의 사용권자산 대체 (13,367) 211,019 비유동매출채권의 유동성대체 1,135,000 751,153 33. 위험관리(1) 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다. 회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당 기 전 기 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD - - - - 미수금 USD 178,455.25 262,329 38,092.90 49,117 외화자산 계 USD 178,455.25 262,329 38,092.90 49,117 매입채무 USD 1,445,905.45 2,125,481 1,609,589.91 2,075,405 미지급금 USD 6,535.00 9,642 - - 외화부채 계 USD 1,452,440.45 2,135,123 1,609,589.91 2,075,405 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환 율 당 기 전 기 USD 1,470.00 1,289.40 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (187,279) 187,279 (202,629) 202,629 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 566,228 170,826 금융부채: 단기차입금 25,273,353 36,580,002 장기차입금 10,000,000 - 차감 계 (34,707,125) (36,409,176) 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 5,662 (5,662) 1,708 (1,708) 이자비용 352,734 (352,734) 365,800 (365,800) 다. 가격위험 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 566,228 170,826 매출채권 및 기타채권 10,938,354 10,254,905 장기금융자산 9,000 9,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,218,849 1,172,384 금융보증계약(1) 10,200,000 11,400,000 합 계 22,932,431 23,007,115 (1) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 회사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다. 3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 <당 기> 매입채무 2,125,585 2,125,585 - - 2,125,585 차입금(1) 35,273,353 25,967,496 10,485,552 - 36,453,048 리스부채(2) 1,625,302 862,228 847,872 - 1,710,100 기타금융부채(3) 5,226,202 12,746,313 - 2,464,000 15,210,313 합 계 44,250,442 41,701,622 11,333,424 2,464,000 55,499,046 <전 기> 매입채무 2,075,405 2,075,405 - - 2,075,405 단기차입금(1) 36,580,002 37,375,456 - - 37,375,456 리스부채(2) 2,154,606 899,976 1,446,338 - 2,346,314 기타금융부채(3) 5,792,214 14,292,342 - 2,510,000 16,802,342 합 계 46,602,227 54,643,179 1,446,338 2,510,000 58,599,517 (1) 이자를 포함한 금액입니다.(2) 리스총투자 상당액입니다.(3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (2) 자본관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 47,413,579 49,940,751 (A) 자본 93,595,226 94,488,433 (B) 현금및현금성자산 568,015 172,489 (C) 차입금 35,273,353 36,580,002 (D) 부채비율 50.66% 52.85% (A/B) 순차입금비율 37.08% 38.53% ((D-C)/B) 34. 회계추정의 변경회사는 재고자산의 특정 상품군에 대해서 회사의 새로운 영업정책을 반영할 수 있는순실현가능가치 산출방식을 반영하여 당기부터 재고평가충당금 설정방식을 변경하였으며, 이는 정당한 회계추정의 변경에 해당됩니다. 이러한 회계추정의 변경으로 인하여 종전의 방식으로 재고평가충당금을 설정했을 경우보다 법인세비용차감전순이익이 1,650백만원 증가하였습니다. 35. 재무제표의 승인동 재무제표는 2025년 2월 7일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 수익성이 우수한 비즈니스 구조를 가지고 있으며 이에 따라 꾸준히 현금이 유입되고 있습니다. 그러나 당사는 이러한 현금을 미래의 성장을 위한 동력 확보에 최우선적으로 사용할 예정입니다.당사는 배당성향을 기준으로 2020년 17%, 2021년 42%의 배당을 실시하였고, 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 이사회 및 주주총회배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 하지 않았습니다.향후 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 12024년 12월X-2024년 12월 31일X-22023년 12월X-2023년 12월 31일X-32022년 12월X-2022년 12월 31일X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 500 500 500 1,642 6,200 -5,040 -1,182 5,499 -3,746 -9 434 -416 - - - - - - - - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 제45기 제44기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 연결 당기순이익은 연결 재무제표 기준의 지배기업 소유주지분 순이익 기준입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) - - - 0.75 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 공시대상기간(2020.01.01 ~ 2024.12.31) 중 자본금 변동사항은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성2023년 종속기업이 청산됨에 따라 45기 사업보고서의 전기 비교재무제표인 44기 재무제표를 재작성하였습니다. 재작성으로 중단영업손익에 포함된 금액은 45기 사업보고서의 Ⅲ. 3. 연결재무제표 주석 - 36. 중단영업을 참고해 주시기 바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 사업역량 강화 및 기반조성을 위하여 2020년 9월 24일 이사회를 통해 서울시강남구 선릉로 813 소재 부동산에 대한 자산양도를 결정하였고, 2020년 10월 29일 동자산양도를 완료하였습니다.1) 자산양수도에 관한 기본사항① 자산양수도의 개요당사(양도인)는 이수훈, 조수연(양수인)과의 양수도 계약을 통해 서울 강남구 선릉로 813 소재의 토지 및 건물을 21,500,000,000원에 양도하였습니다.② 자산양수도의 배경양도한 토지 및 건물은 자산매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 처분하였습니다.③ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 2) 자산양수도 상대방의 개요 구 분 양도인(1) 양수인(2) 법 인 명 (성명) 삼천리자전거㈜ 이수훈, 조수연 자산양수ㆍ양도 양도 양수 대 표 이 사 신동호 - 주 소 본 사 서울시 강남구 테헤란로 445 - 연락처 02-2194-3021 - 설 립 연 월 일 1979년 03월 23일 - 주요사업의내용 자전거 도소매업 - 납 입 자 본 금 6,636,788,500 - 자 산 총 액 124,805,677,779 - 결 산 기 12월 - 임 직 원 현 황 129명 - 주권상장 또는 코스닥상장일 1995년 01월 04일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 13,273,577주 - (1) 양도인의 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2020년 09월 30일 연결재무제표 기준입니다.(2) 양수인은 개인으로서 성명과 주소를 제외한 기타사항의 기재를 생략합니다. 3) 양수도되는 자산의 내용① 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내 용 비 고 토 지 서울시 강남구 선릉로 813 330.6㎡ 건 물 서울시 강남구 선릉로 813 1,468.43㎡ 자산양수도가액 21,500,000,000원 ② 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 146,726,691,011원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산 양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다. 직전 사업연도말자산총액(A)(1) 자산양수도 가액(B) 비율(B/A) 146,726,691,011 21,500,000,000 14.65% (1) 상기 자산총액은 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액입니다. 4) 자산양수도 진행경과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2020.09.17 ~ 2020.09.24 삼덕회계법인 이사회결의일 2020.09.24 - 계약체결일 2020.09.24 - 2020.10.22 양수인 추가 주요사항보고서 제출 2020.09.24 - 2020.10.22 양수인 추가 대금지급일정 2020.09.24 계약금(10%) 2020.10.29 잔 금(90%) 자산양수도 완료일 2020.10.29 - ※기타 상세한 내용은 기 공시된 주요사항보고서(유형자산양도결정)(2020년 09월 24일 제출, 2020년 10월 22일 정정), 합병등종료보고서(2020년 10월 29일 제출)를 참조하여주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 매 출 채 권 2,822,870 2,336,168 82.8% 단기대여금 10,500,000 - - 미 수 금 18,141,789 2,570,312 14.2% 유동성장기대여금 84,400 34,400 40.8% 장 기 대 여 금 2,119,500 - - 영 업 보 증 금 1,836,544 348 0.0% 합 계 35,505,103 4,941,228 13.9% 제45기 매 출 채 권 3,767,284 3,365,710 89.3% 단기대여금 16,000,000 - - 미 수 금 15,541,397 120,111 0.8% 유동성장기대여금 170,100 20,000 11.8% 장 기 대 여 금 145,700 - - 영 업 보 증 금 1,701,900 141,489 8.3% 합 계 37,326,381 3,647,009 9.8% 제44기(1) 매 출 채 권 5,022,397 12,418 0.2% 단기대여금 6,000,000 - - 미 수 금 457,478 - - 유동성장기대여금 333,500 - - 장 기 대 여 금 53,100 - - 합 계 11,866,475 12,418 0.1% (1) 제44기, 채권총액, 대손충당금, 설정률은 자전거사업부문만을 고려한 수치입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기 제45기 제44기(1) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,558,518 325,477 426,256 2. 순대손처리액(①－②±③) (2,572,827) 255,453 121,202 ① 대손처리액(상각채권액) (2,536,261) 311,683 161,755 ② 상각채권회수액 36,566 56,231 40,553 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,190,117) 3,217,195 (292,637) 연결범위변동 - 271,299 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,941,228 3,558,518 12,418 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침거래처별로 채권의 중요도를 평가하여, 유고채권(부도, 파산, 행방불명, 무재산, 장기미회수 등)에 대해서는 개별평가를 통해 회수율 등을 고려하여 설정률을 적용하고, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합평가를 통해 채권의 연령별로 구분하여 과거 기대신용손실모형 및 10년간 대손 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 손상채권 계 금액 매출채권 320,846 25,193 2,476,831 - 2,822,870 미수금 14,222,560 - - 2,570,312 16,792,873 계 14,543,406 25,193 2,476,831 2,570,312 19,615,742 구성비율 74.14% 0.13% 12.63% 13.10% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제46기 제45기(1) 제44기(1) 자전거 및 부품 상 품 18,428,773 15,957,628 14,564,859 미착수입품 3,140,999 3,538,536 3,574,000 소 계 21,569,772 19,496,165 18,138,859 여행 항공권 등 재고(2) 5,840,035 5,245,866 - 상품재고 - 47,160 - 소 계 5,840,035 5,293,026 - 합 계 27,409,807 24,789,191 18,138,859 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.7% 9.1% 12.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9 회 4.3 회 4.8 회 (1) 제45기, 제44기 계정잔액, 자산대비 재고자산 구성비율, 재고자산회전율은 자전거사업부 만을 고려한 수치입니다.(2) 회사가 항공사로부터 매입한 항공기 자체(전세기) 또는 항공기 일부좌석 등(하드블록)에 대하여 거래총액을 수익으로 인식하고 고객에게 판매되지 아니한 좌석을 재고자산으로 인식하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 매 회계연도 결산기에 외부감사인 입회하에 재고자산을 실사하고 있습니다. 또한, 매월 말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 동 일자 자체재고실사에는 외부감사인이 참여하지 않았으며, 당사는 재고실사 규정에 의하여 실사를 실시하였습니다.3) 장기재고 등의 현황2024년 12월 31일 현재 장기성 재고는 없습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 37,773,906 37,773,906 9,702,137 9,702,137 매출채권 및 기타채권 29,174,537 29,174,537 34,564,780 34,564,780 단기금융자산 30,178,902 30,178,902 46,393,738 46,393,738 장기금융자산 9,000 9,000 9,000 9,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,065,672 16,065,672 9,360,937 9,360,937 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,180,758 11,180,758 5,229,590 5,229,590 금융자산 합계 124,382,776 124,382,776 105,260,182 105,260,182 금융부채 : 매입채무 2,487,064 2,487,064 2,594,895 2,594,895 단기차입금 25,273,353 25,273,353 36,580,002 36,580,002 기타유동금융부채 12,857,046 12,857,046 16,357,995 16,357,995 리스유동부채 1,544,638 1,544,638 1,526,137 1,526,137 장기차입금 10,000,000 10,000,000 - - 리스비유동부채 956,971 956,971 2,088,881 2,088,881 기타비유동금융부채 2,464,000 2,464,000 2,510,000 2,510,000 금융부채 합계 55,583,072 55,583,072 61,657,910 61,657,910 (2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당 기> 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 16,065,672 16,065,672 합 계 - - 16,065,672 16,065,672 <전 기> 현금및현금성자산 - 4,213,435 - 4,213,435 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 9,360,937 9,360,937 합 계 - 4,213,435 9,360,937 13,574,372 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 세계경제는 원자재 가격 상승, 보호무역주의 강화, 환율상승 등으로 대내외적 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서 2024년 연결기준 매출 1,612억원, 영업이익 30억원을 시현하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 76%, ROE 1.8% 등 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다.사업 측면에서는 자전거 사업부에서 2025년 자전거시장의 교체수요주기 도래로 인하여 연결재무실적 개선에 큰 기여를 할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 여행사업부가 전기와 비교하여 당기 호실적을 나타내어 매출 견인의 큰 역할을 하였습니다.하지만 향후 국내외 경제 침체가 예상됨에 따라 자전거 시장의 규모 자체가 축소될 위험이 있습니다. 이러한 상황에서 당사는 지속적인 마케팅과 다양한 제품군 출시, 시장 점유율 확보 등으로 대처해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제46기말 제45기말 증감 증감율 [유동자산] 146,692,764 140,346,460 6,346,304 4.52% [비유동자산] 134,641,250 131,004,221 3,637,029 2.78% 자산총계 281,334,014 271,350,680 9,983,334 3.68% [유동부채] 101,448,394 103,200,864 (1,752,470) -1.70% [비유동부채] 20,188,966 10,798,973 9,389,993 86.95% 부채총계 121,637,359 113,999,837 7,637,522 6.70% [지배지분] 92,540,375 92,230,054 310,321 0.34% [자본금] 6,636,789 6,636,789 - 0% [자본잉여금] 53,030,839 53,030,839 - 0% [기타자본항목] (12,004,221) (11,984,076) (20,145) -0.17% [기타포괄손익누계액] 376,100 68,547 307,553 448.67% [이익잉여금] 44,500,869 44,477,956 22,913 0.05% [비지배지분] 67,156,280 65,120,789 2,035,491 3.13% 자본총계 159,696,654 157,350,843 2,345,811 1.49% 부채및자본총계 281,334,014 271,350,680 9,983,334 3.68% 부채비율 76.17% 72.40% 3.77%p - 제46기 당사 자산은 전년 대비 99.8억(3.68%) 증가한 2,813억원입니다.유동자산이 63.5억(4.52%) 증가하였고 비유동자산은 36.3억(2.78%) 증가하였습니다.부채는 전년 대비 76.4억(6.7%) 증가한 1,216억원입니다.유동부채는 17.5억(-1.7%) 감소하였고 비유동부채가 94억(86.95%) 증가하였습니다.부채의 주요 변동 원인은 장기차입금(100억)의 계정재분류입니다.자본은 전년 대비 23.5억(1.49%) 증가한 1,597억원입니다.재무비율 측면에서는 부채비율이 전년 대비 3.77%p 증가하였으나, 76.17%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제46기말 제45기말 증감 증감율 매출액 161,167,354 106,783,298 54,384,056 50.9% 매출원가 76,590,569 70,445,039 6,145,530, 8.7% 매출총이익 84,576,784 36,338,258 48,238,526 132.8% 판매비와관리비 81,563,143 42,628,648 38,934,495 91.3% 영업이익 3,013,642 (6,290,389) 9,304,031 -147.9% 금융수익 4,025,355 2,176,897 1,848,458 84.9% 금융비용 2,734,286 4,838,754 (2,104,468) -43.5% 관계기업지분법손익 1,233 1,959,283 (1,958,050) -99.9% 기타영업외수익 810,925 10,808,271 (9,997,346) -92.5% 기타영업외비용 1,579,350 609,952 969,398 158.9% 법인세비용차감전순이익(손실) 3,537,519 3,205,355 332,164 10.4% 법인세비용 1,895,210 (3,040,968) 4,936,178 -162.3% 당기순이익(손실) 1,642,309 6,200,377 (4,558,068) -73.5% 매출총이익률 52.5% 34.0% 18.5%p - 영업이익률 1.9% -5.9% 7.8%p - 당기순이익률 1.02% 5.8% -4.8%p - 제46기 당사 매출액은 전년대비 543.5억(50.9%) 증가한 1,612억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년 대비 93억(흑자전환) 증가한 30억원을 기록하였습니다. 영업이익율 증가의 주요원인은 자전거 사업부의 매출원가 감소와 당기 판매및관리비의 절감입니다. 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 3.3억 증가하여 35억원을 기록하였고, 당기순이익은 전년 대비 45.5억 감소한 16.4억원을 기록하였습니다. 당기순이익의 주요 변동원인은 법인세비용의 전년 대비 49억원 증가입니다.수익성 지표 측면에서는 매출총이익률이 전년 대비 18.5%p 증가한 52.5%, 영업이익률은 7.8%p 증가한 1.9%로 흑자전환 되었습니다.2025년은 자전거 교체수요시기가 점차 도래함에 따라 자전거사업부의 매출 극대화를 예상되고 있습니다. 외에도 당사는 경제변수 등 위험요소를 선제적으로 파악하여 환위험 노출 최소화 등 위험관리와 수익성 개선을 효과적으로 수행할 계획입니다. 다. 부문별 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 자전거 제46기 제45기 증감율 매출액 자전거 80,470,328 87,941,177 -8.5% 여행 80,813,361 19,581,289 312.7% 연결조정 (116,335) (739,168) -84.3% 합 계 161,167,354 106,783,298 50.9% 영업이익(손실) 자전거 938,918 (7,839,192) -112.0% 여행 1,996,022 1,285,887 55.2% 연결조정 78,702 262,916 -70.1% 합 계 3,013,642 (6,290,389) -147.9% 자전거사업부문의 제46기 매출은 고급자전거 등의 매출 감소로 전년대비 75억(-8.5%) 감소한 805억이며, 영업이익은 전년대비 88억(흑자전환) 증가한 9.4억을 기록했습니다.여행사업부문은 코로나19 해소 후 여행수요 급증으로 매출 및 영업이익이 늘었습니다. 전기 3분기까지의 실적은 관계기업지분법손익으로 반영되어 있으며 전기 4분기 실적부터 연결재무제표에 포함됩니다. 라. 신규사업해당사항 없습니다. 마. 중단사업해당사항 없습니다. 바. 환율변동영향 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 구 분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (223,677) 223,677 (244,042) 244,042 JPY - - 16,935 (16,935) EUR - - 1,718 (1,718) CHF 17,890 (17,890) 16,795 (16,795) 합 계 (205,787) 205,787 (208,594) 208,594 당사는 상품매입대금 중 일부를 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, CHF 등이 있습니다.당기말 기준 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 위의 표와 같습니다.당사는 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환율변동위험 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지목적 외의 외환거래는 금지하고 있습니다. 사. 자산손상유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기에는 유형자산 손상차손이 발생하지 않았습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성현황 (단위: 천원) 구 분 제46기 제45기 증감 증감율 부채 121,637,359 113,999,837 7,637,522 6.7% 자본 159,696,654 157,350,843 2,345,811 1.5% 현금및현금성자산 37,773,906 9,702,137 28,071,769 289.3% 차입금 35,273,353 36,580,002 (1,306,649) -3.6% 부채비율 76.17% 72.45% 3.72%p - 순차입금비율(1) - 17.10% - - (1)순차입금 비율이 부(負)의 금액이기에 계산하지 않았습니다.당사는 당기말 현재 377억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 전액 현금및현금성자산 금액이며, 전기말 유동자금 97억원 대비 281억원 증가하였습니다.당기말 현재 당사 차입금은 353억원으로 전기말대비 13억 감소하였습니다. 나. 자금조달과 지출 (단위: 천원) 계정과목 차입처 차입용도 연이자율(%) 제46기 제45기 단기차입금 국민은행 운영자금 - - 11,580,002 신한은행 당좌대출 4.72 273,353 - 우리은행 운영자금 5.88 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 운영자금 4.96~5.55 20,000,000 20,000,000 장기차입금 국민은행 운영자금 4.64 10,000,000 - 합 계 35,273,353 36,580,002 당사의 단기차입금은 주로 운용자금 규모에 따라 증가 또는 감소하고 있습니다.당사는 당기 중 단기차입금 113억원이 감소하였습니다. 단기차입금 113억 감소의 주 원인은 상환기한이 1년을 초과하는 차입금을 장기차입금으로 분류함 입니다. 5. 부외거래 가. 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황X. 대주주 등과의 거래내용 - '1. 대주주 등에 대한 신용공여 등' 부분을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표의 주석 - '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 Ⅱ. 사업의 내용 - '5. 위험관리 및 파생거래' 부분을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 제46기(당기)우리회계법인적정의견-해당사항없음해당사항없음종속기업투자자산에 대한손상검사우리회계법인적정의견-해당사항없음해당사항없음영업권 및 사업결합으로 취득한 브랜드에 대한 손상검사제45기(전기)삼일회계법인적정의견-해당사항없음해당사항없음지배력 취득에 따른관계기업투자자산처분손익삼일회계법인적정의견-해당사항없음해당사항없음지배력 취득에 따른관계기업투자자산처분손익제44기(전전기)삼일회계법인적정의견-해당사항없음해당사항없음수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의공정가치 평가삼일회계법인적정의견-해당사항없음해당사항없음수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의공정가치 평가 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제46기(당기)우리회계법인반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금)실사155 1,500 155 1,502 제45기(전기)삼일회계법인반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금)실사260 2,100 280 2,110 제44기(전전기)삼일회계법인반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금)실사250 2,000 250 1,991 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제46기(당기)---- ----- -제45기(전기)---- ----- -제44기(전전기)---- ----- - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구와 회계감사인과 논의한 결과 12024년 05월 31일회사측: 내부감사, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 1인서면회의경영진의 책임, 감사인의 책임 및 감사계약 내용, 독립성, 감사전략 등22024년 06월 14일회사측: 내부감사, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 1인서면회의설계평가 결과32024년 07월 31일회사측: 내부감사, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 1인서면회의반기검토 결과42024년 12월 20일회사측: 내부감사, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의핵심감사제 관련 사항 논의, 운영평가 결과52025년 02월 28일회사측: 내부감사, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 1인서면회의기말감사결과 및 서면진술 및 후속사건 검토, 감사의 내부감시활동 중 발견된 유의적 사항 및 부정과 관련된 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 변경사유 계약기간만료 전 변경여부 제46기(당기) 우리회계법인 자유선임 X 제45기(전기) 삼일회계법인 - X 제44기(전전기) 삼일회계법인 - X 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2024년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 회사 내부회계관리자의 제 46기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 제 46기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 외부감사인은 제 46기 내부회계관리제도 운영실태 감사 결과, 회사의 내부회계관리제도가 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 사업연도 감사인 감사/검토의견 제46기(당기) 우리회계법인(감사) 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제45기(전기) 삼일회계법인(감사) 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제44기(전전기) 삼일회계법인(감사) 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4인(사내이사 3인, 사외이사 1인)의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 신동호 사내이사이며 당사의 대표이사를 겸하고있어 이사회 의장직을 원활하게 수행할 것으로 기대되어 의장으로 선출되었습니다. (2) 작성기준일 현재 이사의 수 및 사업연도 개시일부터 공시서류제출일까지의 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ '이사의 수' 는 사내이사의 수이며 사내이사 포함 총 이사의 수는 4명 입니다. 나. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 성명 사내이사 성명 사내이사 성명 사외이사 성명 신동호(출석률 : 100%) 김석환(출석률 : 100%) 김환욱(출석률 : 100%) 권구혁(출석률 : 100 %) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2024.01.22 내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.02 제45기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.29 제45기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.29 산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.03.20 내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.11.04 산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.12.16 권리주주 확정 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.12.27 차입금에 대한 연대입보 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 [결산일 이후 이사회, 2025년 제47기] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 성명 사내이사 성명 사내이사 성명 사외이사 성명 신동호(출석률 : 100%) 김석환(출석률 : 100%) 김환욱(출석률 : 100%) 권구혁(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2025.02.07 제46기 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025.02.20 제46기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025.02.25 내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025.03.04 산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2025.03.12 자기주식보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회당사는 이사회 내에 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사선출에 대한 독립성기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 사내이사의 추천으로 이뤄집니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 구 분 성 명 추천인 활동분야 최대주주와의관계 회사와의거래내역 연임횟수 사내이사 김석환 이사회 회 장 등기이사 - 7회 사내이사 신동호 이사회 대표이사 - - 2회 사내이사 김환욱 이사회 영업본부장 - - - 사외이사 권구혁 이사회 사외이사 - - - 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(평균근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 팀장 등(2년) 이사회 안건 정리, 의결관련 법령 분석이사회 안건 사전설명, 질의사항 대응이사회 진행 및 의사록 작성, 공시사항 검토 경영지원팀 2 팀장 등(8년) 이사회 및 주주총회 운영이사회 활동 보좌 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 개별적인 업무역량 증진에 의하고 있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(1) 감사의 인적사항 성 명 주요경력 결격요건 여부 비 고 이규복 한양대학교대학원 경제학과 석사 졸업(現)다성티엔티 대표이사 해당사항 없음 선임일(2024.03.29) (2) 감사의 독립성 구 분 성 명 추천인 활동분야 최대주주와의 관계 회사와의거래내역 연임횟수 감 사 이규복 이사회 감 사 - - - (3) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 이규복(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2024.11.04 산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 2 2024.12.16 권리주주 확정 기준일 설정의 건 가결 찬성 3 2024.12.27 차입금에 대한 연대입보 연장의 건 가결 찬성 4 2025.02.07 제46기 재무제표 승인 가결 찬성 5 2025.02.20 제46기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 6 2025.02.25 내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 7 2025.03.04 산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 8 2025.03.12 자기주식보고서 승인의 건 가결 찬성 (4) 감사 교육 미실시 내역 개별적인 업무역량 증진에 의하고 있습니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 (5) 감사 지원조직 현황 재무팀2팀장 등(2년)이사회 안건 사전설명, 질의사항 대응내부회계관리에 대한 업무 지원경영지원팀2팀장 등(8년)이사회 및 주주총회 운영이사회 활동 보좌 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법지원인에 관한 사항 당사는 준법지원인을 별도로 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입-- 제45기 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있습니다.(1) 실시여부 : 제45기 정기주총(2) 위임방법 : 전자위임장, 직접교부, 우편 또는 모사전송(FAX) 나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 당사의 발행주식 총수는 13,273,577주이며 정관상 발행주식 총수의 44%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 1,170,909주이며, 상법 제369조 3항에 따라 의결권이 배제된 주식은 940,000주입니다. 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 11,162,668주입니다. 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주13,273,577 -우선주- -보통주2,110,909 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주11,162,668 -우선주- - 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우6. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방 법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중~4월중 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 일정한 기간을 정할 수 있다. 주식의 전자등록 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 당사 인터넷 홈페이지(http://www.samchuly.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제46기주주총회(2025.03.21) 제1호 의안 : 제46기(2024년 01월 01일 ∼ 2024년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 조현문 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 권구혁 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (사외이사 포함)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - - 제45기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제45기(2023년 01월 01일 ∼ 2023년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 신동호)제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 이규복)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제44기주주총회(2023.03.17) 제1호 의안 : 제44기(2022년 01월 01일 ∼ 2022년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김석환 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김환욱 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 제43기주주총회(2022.03.18) 제1호 의안 : 제43기(2021년 01월 01일 ∼ 2021년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 권구혁)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 지엘앤코㈜본인보통주4,200,000 31.64 4,200,000 31.64 -참좋은여행㈜기타보통주940,000 7.08 940,000 7.08 의결권제한보통주5,140,000 38.72 5,140,000 38.72 -우선주0 0 0 0 - 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 지엘앤코㈜2최현- - - 김석환72.55 - - - - - - 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 지엘앤코㈜51,636 28,081 23,555 15,755 210 -2,836 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 나. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 지엘앤코㈜4,200,000 31.64 삼천리자전거㈜1,170,909 8.82 참좋은여행㈜940,000 7.08 156 0.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 자사주 의결권제한 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 20,161 20,164 99.99 6,962,668 13,273,577 52.46 - 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 3. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 5,060 4,690 4,370 4,160 4,250 4,715 최 저 4,625 4,090 4,055 3,990 3,635 3,400 월간거래량 475 1,002 1,716 231 483 10,300 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김석환남1957년 03월회 장사내이사상근경영총괄한국외국어대학교 경제학과(前)기아자동자㈜ 이사(現)삼천리자전거㈜ 회장- - 임원1999년 03월 15일 ~2026년 03월 24일신동호남1959년 01월사 장사내이사상근경영KAIST 전기 및 전자공학과 박사(前)삼성전자㈜ 전무(現)삼천리자전거㈜ 사장(現)한국자전거공업협회 회장 겸임- - -2016년 02월 22일 ~2027년 03월 29일김환욱남1968년 02월상 무사내이사상근영업경상대학교 경제학과(現)삼천리자전거㈜ 영업본부장300 - -1994년 04월 07일 ~2026년 03월 17일권구혁남1956년 11월사외이사사외이사비상근사외이사Univ. of Texas at Austin 경영학 박사(前)연세대학교 경영학과 교수(現)삼천리자전거㈜ 사외이사- - -2022년 03월 18일 ~2025년 03월 22일이규복남1963년 02월감 사감사상근감사한양대학교대학원 경제학과 석사(現)삼천리자전거㈜ 감사(現)다성티엔티 대표이사10,500 - -2024년 03월 29일 ~2027년 03월 29일김성우남1966년 03월상 무미등기상근고객지원한양사이버대학교 경영학 박사(現)삼천리자전거㈜ 고객지원본부장- - -1991년 04월 15일 ~-조완연남1970년 05월상 무미등기상근영업조선대학교 경제학과(現)삼천리자전거㈜ 대전지점장600 - -1996년 02월 12일 ~-강성식남1958년 10월고 문미등기비상근영업부경대학교 산업대학원 기계공학과(前)참좋은레져㈜ 이사(前)삼천리자전거㈜ 영업본부장(現)삼천리자전거㈜ 고문- - -1984년 02월 21일 ~-서영수남1965년 12월고 문미등기비상근고객지원경성대학교 산업공학과(前)삼천리자전거㈜ 고객지원본부장(現)삼천리자전거㈜ 고문- - -1989년 08월 04일 ~-김남식남1967년 02월고 문미등기비상근경영동아대학교 기계공학과(煎)(주)지엘앤코 대표이사(現)삼천리자전거㈜ 고문- - -1992년 03월 11일 ~-임경호남1963년 09월고 문미등기비상근경영숭실대학교 물리학과(煎) (주)스마트자전거 대표이사(現)삼천리자전거㈜ 고문- - -2009년 12월 01일 ~-장영복남1966년 05월고 문미등기비상근영업수원대학교 행정학과(煎) ㈜쁘레베베 대표이사(現)삼천리자전거㈜ 고문- - -1992년 09월 14일 ~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 자전거남86 - 3 - 89 12.3 6,101 69 - - - -자전거여21 - - - 21 12.5 1,246 59 -107 - 3 - 110 12.0 7,347 67 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 1) 평균 근속년수는 2024.12.31 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출하였습니다. 2) 직원현황에는 등기임원 5명의 자료는 포함하지 않습니다. 3) 연간급여총액과 1인평균급여액은 2024.12.31 현재 누적급여액입니다, 4) 1인 평균 급여액은 연간급여총액을 직원수로 단순평균하여 산출하였습니다. 다. 육아지원제도 사용 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 명, %) 구 분 당기(46기) 전기(45기) 전전기(44기) 육아휴직 사용자수(남) 1 0 0 육아휴직 사용자수(여) 3 2 3 육아휴직 사용자수(전체) 4 2 3 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) 100% - 100% 육아휴직 사용률(전체) 29% - 50% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) 1 0 0 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 2 2 2 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 3 2 2 임신기 단축근무제 사용자 수 0 0 0 육아기 단축근무제 사용자 수 0 0 0 임신기 및 육아기 사용자 수(전체) 0 0 0 임신기 단축근무 사용률 - - - 육아기 단축근무 사용률 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 5 4 1 배우자 출산휴가 사용률 100% 100% 100% 라. 유연근무제도 사용 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 명) 구 분 당기(46기) 전기(45기) 전전기(44기) 유연근무제 활용여부 X X X 시차출퇴근제 사용자 수 0 0 0 선택근무제 사용자 수 0 0 0 원격근무제(재택근무 포함) 사용자수 0 0 0 마. 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2 200 100 고문 제외 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사보수한도4 3,000 사외이사포함감사보수한도1 500 - 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5 884 177 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3 800 267 -1 24 24 -- - - -1 60 60 - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) --- - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) --- - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 부여한 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 백만원) - - -- - -- - -- - -- - - 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 (2) 행사현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 신동호등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주70,000 - - - - 70,000 2021년 03월 23일 ~2024년 3월 22일10,110 X-강성식미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주25,000 - - - - 25,000 2021년 03월 23일 ~2024년 3월 22일10,110 X-김환욱등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주14,000 - - - - 14,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-김성우미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주14,000 - - - - 14,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-조완연미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주11,000 - - - - 11,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-김남식외 2명미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주56,000 - - - - 56,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-조현문외 2명계열회사 임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주50,000 - - - - 50,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-노성호외 4명직원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주49,000 - - - - 49,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-문상호외 4명퇴직자2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주84,000 - - - - 84,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 종가 : 4,120원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (1) 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 삼천리자전거224 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 소속 회사의 명칭 상장여부 회사명 업종 법인등록번호 비상장 지엘앤코㈜ 자전거 도소매업 110111-6505288 상장 삼천리자전거㈜ 자전거 도소매업 110111-0250136 상장 참좋은여행㈜ 여행업 110111-3624007 비상장 ㈜스마트자전거 자전거 도소매업 110111-4466820 (3) 계열회사간 지분구조 법인별 지분율(2024)_1231.jpg 법인별 지분율(2024)_1231 (4) 타회사 임원 겸직현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 겸 직 인 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 김석환 회 장 지엘앤코㈜ 회 장 참좋은여행㈜ 회 장 나. 타법인출자 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 11256,971 - - 56,971 ---- - - - -22100 - - 100 13457,071 - - 57,071 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 * '평가손익'은 당기손익에 반영되지 않는 자본항목 변동에 대한 조정금액도 포함하고 있습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 <당 기> 지엘앤코㈜ 우리은행 8,400,000 2024-12-27 ~ 2025-12-29 지엘앤코㈜ 신한은행 1,800,000 2024-02-24 ~ 2025-02-24 합 계 10,200,000 <전 기> 지엘앤코㈜ 우리은행 9,600,000 2023-12-29 ~ 2024-12-27 지엘앤코㈜ 신한은행 1,800,000 2023-02-24 ~ 2024-02-24 합 계 11,400,000 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 매출 매입 판매비와 관리비 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 유형자산 취득 <당 기> 종속기업 ㈜스마트자전거 110,305 - - - - 285,705 - - 참좋은여행㈜ - - 6,030 - - - - - 관계기업 ㈜올룰로 152,073 - - - - - - - ㈜피유엠피 - - - - - - - - 유의적인 영향력을행사하는 기업 지엘앤코㈜ 14,003 5,805 18,350 505,800 - 580,561 234,105 - 합 계 276,382 5,805 24,380 505,800 - 866,266 234,105 - <전 기> 종속기업 ㈜스마트자전거 217,420 517,273 - 7,143 - 275,219 - ㈜쁘레베베 - - - 130,850 - - - 참좋은여행㈜ 835 - 5,119 - - - - 관계기업 ㈜올룰로 680,740 - - - - - - 유의적인 영향력을행사하는 기업 지엘앤코㈜ 381 293,163 583,966 437,033 - 590,336 - - 합 계 899,375 810,435 589,084 575,026 - 865,555 - - 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 자금차입 거래 배당금지급 우선주투자 출자전환 대여 회수 차입 상환 <당 기> 종속기업 ㈜스마트자전거 - - - - - - - 참좋은여행㈜ - - - - - - - 유의적인 영향력을행사하는 기업 지엘앤코㈜ - - - - - - - 합 계 - - - - - - - <전 기> 종속기업 ㈜스마트자전거 1,000,000 1,000,000 - - - - - ㈜쁘레베베 50,000 700,000 - - - - 4,350,000 참좋은여행㈜ - - - - - - - 관계기업 ㈜올룰로 - - - - - - - 유의적인 영향력을행사하는 기업 지엘앤코㈜ 4,000,000 1,000,000 - - - - - 기타특수관계자 임직원 387,082 127,076 - - - - - 합 계 5,437,082 2,827,076 - - - - 4,350,000 연결회사는 상기 특수관계자와의 자금대여거래에 대하여 각 대여시점의 가중평균차입이자율을 적용하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위: 천원) 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 <당 기> 지엘앤코㈜ 우리은행 8,400,000 2024-12-27 ~ 2025-12-29 지엘앤코㈜ 신한은행 1,800,000 2024-02-24 ~ 2025-02-24 합 계 10,200,000 <전 기> 지엘앤코㈜ 우리은행 9,600,000 2023-12-29 ~ 2024-12-27 지엘앤코㈜ 신한은행 1,800,000 2023-02-24 ~ 2024-02-24 합 계 11,400,000 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. 라. 합병 등의 사후정보 (1) 자산양수도에 관한 기본사항1) 자산양수도의 개요당사(양도인)는 이수훈, 조수연(양수인)과의 양수도 계약을 통해 서울 강남구 선릉로 813 소재의 토지 및 건물을 21,500,000,000원에 양도하였습니다.2) 자산양수도의 배경양도한 토지 및 건물은 자산매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 처분하였습니다.3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. (2) 자산양수도 상대방의 개요 구 분 양도인(1) 양수인(2) 법 인 명 (성명) 삼천리자전거㈜ 이수훈, 조수연 자산양수ㆍ양도 양도 양수 대 표 이 사 신동호 - 주 소 본 사 서울시 강남구 테헤란로 445 - 연락처 02-2194-3021 - 설 립 연 월 일 1979년 03월 23일 - 주요사업의내용 자전거 도소매업 - 납 입 자 본 금 6,636,788,500 - 자 산 총 액 124,805,677,779 - 결 산 기 12월 - 임 직 원 현 황 129명 - 주권상장 또는 코스닥상장일 1995년 01월 04일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 13,273,577주 - (1) 양도인의 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2020년 09월 30일 연결재무제표 기준입니다.(2) 양수인은 개인으로서 성명과 주소를 제외한 기타사항의 기재를 생략합니다. (3) 양수도되는 자산의 내용1) 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내 용 비 고 토 지 서울시 강남구 선릉로 813 330.6㎡ 건 물 서울시 강남구 선릉로 813 1,468.43㎡ 자산양수도가액 21,500,000,000원 2) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 146,726,691,011원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산 양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다. 직전 사업연도말자산총액(A)(1) 자산양수도 가액(B) 비율(B/A) 146,726,691,011 21,500,000,000 14.65% (*1) 상기 자산총액은 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액입니다. (4) 자산양수도 진행경과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2020.09.17 ~ 2020.09.24 삼덕회계법인 이사회결의일 2020.09.24 - 계약체결일 2020.09.24 - 2020.10.22 양수인 추가 주요사항보고서 제출 2020.09.24 - 2020.10.22 양수인 추가 대금지급일정 2020.09.24 계약금(10%) 2020.10.29 잔 금(90%) 자산양수도 완료일 2020.10.29 - ※기타 상세한 내용은 기 공시된 주요사항보고서(유형자산양도결정)(2020년 09월 24일 제출, 2020년 10월 22일 정정), 합병등종료보고서(2020년 10월 29일 제출)를 참조하여주시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) ㈜스마트자전거2010.11.08경기도 의왕시 고래들길 57 (오전동)자전거 도소매업3,121 의결권 있는 주식의50% 초과보유×참좋은여행㈜2007.02.02 서울시 중구 서소문로 135 (서소문동, 연호빌딩)여행업153,710 K-IFRS 1110호에따른 실질지배력 획득○ 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2삼천리자전거㈜110111-0250136참좋은여행㈜110111-36240072지엘앤코㈜110111-6505288㈜스마트자전거110111-4466820 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜스마트자전거비상장2016년 02월 19일경영참여1,861 120,000100.00-- - - 120,000100.00-3,121-185참좋은여행㈜상장2007년 02월 19일경영참여5,580 5,900,00044.1056,971- - - 5,900,00044.0556,971153,7103,119㈜피유엠피비상장2022년 01월 17일단순투자4,000 17,8406.63-- - - 197,3522.82-18,196-6,227㈜윈베스트벤처투자비상장2023년 06월 16일단순투자100 14,2850.48100- - - 14,2850.4810023,9183,3986,052,125-57,071- - - 6,231,637- 57,071198,541105 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다."
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