Annual Report • Mar 9, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 삼천리자전거㈜ C A 110111-0250136
사 업 보 고 서
(제 44 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 3월 9일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 삼천리자전거주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 신동호 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동) |
| (전 화) 02) 2194 - 3021 | |
| (홈페이지) http://www.samchuly.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 김응배 |
| (전 화) 02)2194-3005 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 7. 증권의 발행을 통한 자본조달에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | |
| XII. 상세표 | ----------------------- | |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--2-2--2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(1) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 삼천리자전거주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SAMCHULY BICYCLE CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 삼천리자전거㈜ 또는 SAMCHULY BICYCLE라고 표기 합니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 각종 자전거의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1979년 03월 29일에 설립되었습니다. 또한 1995년 01월 04일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)전 화 : 02-2194-3021홈페이지 : http://www.samchuly.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용동사는 각종 자전거의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1979년 03월 29일에 설립되었으며 전기 자전거 및 일반 자전거를 국내 대리점 및 대형할인점에 공급하고 있습니다.
| 부문 | 주요상품 |
|---|---|
| 자전거 부문 | 일반자전거(MTB, 로드, 하이브리드, 시티, 미니벨로 아동용 등)전기자전거(MTB, 미니벨로, 시티 등) |
| 유모차/카시트 부문 | 유모차(디럭스, 휴대용, 절충형 등)카시트(회전형, 일체형, 분리형 등) |
본사 외 9개 지점으로 구성되어 1,100여개 이상의 대리점과 이마트, 코스트코, 롯데마트 등 대형도매거래처에 납품하는 국내 최대 자전거 기업입니다.
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 시장 상장1995년 01월 04일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 당사는 공시대상기간(2018.01.01 ~ 2022.12.31) 중 다음과 같은 경영진의 중요한 변동이 있었습니다.
2018년 03월 23일정기주총대표이사 신동호-대표이사 김석환
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사는 공시대상기간(2018.01.01 ~ 2022.12.31) 중 2019년 1월 7일 이사회 결의로 주소지가 아래와 같이 변경되었습니다.본점주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 44기 (2022년말) |
43기 (2021년말) |
42기(2020년말) | 41기(2019년말) | 40기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 13,273,577 | 13,273,577 | 13,273,577 | 13,273,577 | 13,273,577 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 |
공시대상기간(2018.01.01 ~ 2022.12.31) 중 자본금 변동사항은 없습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주30,000,000 - 30,000,000 -16,566,485 - 16,566,485 -3,292,908 - 3,292,908 -3,292,908 - 3,292,908 -- - - -- - - -- - - -13,273,577 - 13,273,577 -1,170,909 - 1,170,909 -12,102,668 - 12,102,668 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
※ 당사는 2007년 02월 19일을 분할기일로 인적분할을 실시하여 보통주(자본금) 3,292,908주(1,646백만원)가 감소하였습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,170,909 - - - 1,170,909 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주1,170,909 -- -1,170,909 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주1,170,909 -- -1,170,909 -우선주- - - - - -
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 처분2021년 06월 04일2024년 03월 22일171,514 29,091 16.96-
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 개정일2022년도 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021.03.19 입니다.
나. 정관 변경 이력
2018년 03월 23일제39기 정기주주총회우선주 발행범위 조정개정상법 반영2019년 03월 22일제40기 정기주주총회집중투표배제발행예정주식총수 조정주식등의 전자등록문구정비경영권 보호증자 대비전자증권법 반영개정외감법 반영2021년 03월 19일제42기 정기주주총회사업목적추가주식등의 전자등록신주의 동등배당주주명부폐쇄기준일전환사채발행총회의 시기감사의선임,해임재무제표와 영업보고서의 작성,비치 등이익배당분기배당사업확장 대비규정 정비개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
다. 정관 변경 예정사항해당사항 없습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업부문별 요약재무현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자전거사업부문(*1) | 유모차사업부분 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 113,103,904 | 3,131,307 | 116,235,212 |
| 영업이익 | 2,223,296 | (1,084,141) | 1,139,154 |
| 당기순이익 | (3,749,141) | (1,291,287) | (5,040,427) |
| 자산총계 | 141,246,206 | 1,420,761 | 142,666,967 |
(*1) 연결조정이 반영된 수치입니다
나. 사업부문별 현황 및 영업개황 [자전거사업부문]
(1) 회사의 현황1) 영업 개황2022년은 이동수단으로서 인정받고 있는 전기자전거의 활용성과 내구성을 더욱 강화한 라인업을 선보이고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 부합하도록 제품믹스를 더욱 세분화 하여 퍼스널 모빌리티 대중화에 앞장서고 있습니다. AS접점을 확대하여 소비자의 관리 및 정비부담을 최소화 하고 High-Performance 자전거 수요와 자전거용품 수요에도 충분히 대비하여 고급완성차 시장과 용품시장에서의 지배력을 확대해 나가고 있습니다.
2) 조직도
삼천리자전거 조직도 20230101.jpg 삼천리자전거 조직도 20230101
3) 회사의 경쟁력
국내에는 1,800여개의 소매업체(대리점과 대형할인점)와 150여개의 도매업체가 존재하는데, 당사는 1,100여개의 대리점과 이마트, 코스트코, 롯데마트를 비롯한 100여개의 대형할인매장과 여러 도매거래처를 확보하고 있습니다. 이처럼 당사는 타사와는 비교할 수 없을 만큼의 압도적인 유통채널을 확보함으로 어떤 경쟁 기업보다도 안정적인 영업환경을 유지하고 있습니다.
당기 전기자전거 라인업은 18종으로 미니벨로, MTB, 접이식에 이르기까지 다양하게 갖췄습니다. 당사 전기자전거 주요 특징은 첫째. 파워 어시스트 모드(PAS)와 스로틀(Throttle) 모드로 상황에 따라 바꿀 수 있다는 점입니다. PAS모드에서는 80km내외로 주행이 가능하고 스로틀 모드에서는 45km 내외로 주행이 가능합니다. 따라서 두 가지 모드를 선택함으로써 보다 더 효율적인 라이딩이 가능합니다. 둘째. 급출발, 급가속 제어 시스템이 내장되어 있어 보다 안전한 주행이 가능합니다. 셋째. 타사 제품 대비 월등한 스펙의 제품을 합리적인 가격에 선보이고 있습니다. 위와 같은 당사의 경쟁력은 실적으로 입증되고 있습니다.
4) 브랜드
| 브랜드소개 | |
|---|---|
| PHANTOM | 전문 전기자전거 브랜드로서 고급형부터 가성비가 뛰어난 보급형까지 다양한 제품라인업을 보유하고 있습니다. PAS, 스로틀, PAS/스로틀 겸용 3가지구동방식 모두 보유하고 있어 다양한 방식으로 라이딩을 즐길 수 있습니다. |
| CELLO | 국내 대표 하이엔드 퍼포먼스 자전거 브랜드 MTB, 로드 제품을 중심으로 다이내믹한 주행을 선보입니다. Rider Focused 라는 슬로건 아래 라이더가 최적의 퍼포먼스를 낼 수 있도록 세분화된 지오메트리와 핏을 제공합니다. |
| LESPO | 레스포는 레져(Leisure)와 스포츠(Sports)의 합성어로서 활동감, 젊음 등을 상징하는 삼천리자전거의 미래 이미지의 표현 입니다.친환경 이동수단인 전기자전거 팬텀을 포함하고 있습니다. |
| APPALANCHIA | 아팔란치아는 역동적인 산악 스포츠의 감동과 도시적인 감수성이 어우러진 자전거입니다. |
| ALLUS | 도시적이고 모던한 디자인으로 세련된 라이딩을 즐기는 라이더를 위한자전거 용품 전문 브랜드입니다. |
| SAMTRIKEMODI | 다기능 세발자전거로 유모차와 자전거의 접목형태로 성장 맞춤 시스템세발자전거 입니다. |
[유모차사업부문](1) 회사의 현황
1) 영업개황2019년 신제품 카본 유모차 X1을 출시 하였습니다. 이는 대한민국 최초의 카본 유모차로 많은 이들의 이목을 끌었고, 당사는 카본 유모차 X1을 시작으로 다른 유모차 및 카시트에도 새로운 소재와 기술을 적용할 예정입니다. 2) 회사의 경쟁력
현재 유아동시장은 자체기술력, 금형, 디자인을 보유한 회사를 중심으로 공급시장이 재편되고 있습니다. 따라서 당사는 상기의 핵심경쟁요소를 확보하는 것이 회사의 역량을 좌우할 수 있다고 판단하여 해당 경쟁력을 높이고자 최선을 다하고 있습니다. 당사는 무거워지고, 휴대성은 떨어진 신생아 유모차에 카본소재를 적용하여 가벼우면서도 강도 및 안전성은 높이는 효과를 거뒀습니다. 이처럼 제품을 수입해서 판매하는 타 업체와는 달리 자체 제품 개발 및 디자인 능력을 보유하고 있습니다. 현재 대한민국 최초의 카본 유모차인 X1 유모차의 금형을 보유하고 있으며 자체 금형 및 특허를 가지고 수출할 수 있는 기업입니다.또한 2014, 2015년 한국디자인진흥원 주관 굿디자인 제품으로 선정되는 등 회사 자체의 디자인 역량이 매우 우수합니다. 금년에는 하나의 카시트로 신생아에서 12세까지 사용 가능한 프리미엄 전연령 카시트, 전기모터와 배터리를 장착한 오토 브레이킹 유모차 등 시장의 흐름을 주도하는 제품을 선보일 예정입니다.
3) 브랜드
| 브랜드소개 | |
|---|---|
| FEDORA | 유아동 외출용품 전문 브랜드 '페도라'는 한국인의 신체적 특성과 문화적 환경에 적합한 디자인과 기능을 갖춘 유모차, 카시트를 선보이고 있습니다. |
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요상품에 관한 내용
(단위 : 백만원, %)
| 품 목 | 제 44기 | 제 43기 | 제 42기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자전거 | 113,104 | 97.3 | 122,950 | 96.6 | 114,695 | 94.9 |
| 유모차/카시트 | 3,131 | 2.7 | 4,318 | 3.4 | 6,150 | 5.1 |
| 서비스매출 | - | - | - | - | 4 | 0.0 |
| 합 계 | 116,235 | 100.0 | 127,268 | 100.0 | 120,849 | 100.0 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료해당사항 없습니다.
나. 생산설비의 현황
(단위 : 백만원)
| 자산항목 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 처분 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 자가 | 경기도 의왕 | 17,315 | - | - | - | 17,315 | - |
| 건물 | 자가 | 경기도 의왕 | 5,181 | - | - | 183 | 4,998 | - |
| 합계 | 22,496 | - | - | 183 | 22,313 | - |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출현황
(단위 : 백만원, %)
| 품 목 | 구 분 | 제 44기 | 제 43기 | 제 42기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품(자전거,유모차 등) | 수출 | 6 | - | - | - | - | - |
| 내수 | 116,229 | 100.00 | 127,268 | 100.00 | 120,846 | 100.00 | |
| 계 | 116,235 | 100.00 | 127,268 | 100.00 | 120,846 | 100.00 | |
| 서비스매출(자전거) | 내수 | - | - | - | - | 4 | - |
| 합계 | 수출 | 6 | - | - | - | - | - |
| 내수 | 116,229 | 100.00 | 127,268 | 100.00 | 120,850 | 100.00 | |
| 합계 | 116,235 | 100.00 | 127,268 | 100.00 | 120,850 | 100.00 |
나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로
| 시장구분 | 판매경로 | 매출액비중 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제44기 | 제43기 | 제42기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내시장 | 대리점 | 78% | 80% | 78% |
| 온라인 | 5% | 5% | 7% | |
| 유통점 | 2% | 2% | 2% | |
| 기 타 | 16% | 13% | 13% | |
| 소 계 | 100% | 100% | 100% | |
| 해외시장 | 해 외 | - | - | - |
| 합 계 | 100% | 100% | 100% |
(2) 판매방법 1) 대리점 : 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 2) 온라인 : 직매출과 위탁매출을 혼용하며 신용카드 등으로 결제받고 있습니다. 3) 유통점 : 주로 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 4) 기 타 : 주로 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다.(3) 판매전략80여년의 자전거 제조 노하우와 우수한 전기자전거 기술력을 바탕으로 안전하고 다양한 제품라인업을 선보이고 있습니다. 합리적인 가격정책으로 고객만족과 수익성 제고를 확보하고자 노력하고 있으며, 전국 1,100개 대리점(700개 전기자전거 취급점)을 통해 고객과의 접점을 확대시키고 빠른 A/S와 배송 서비스를 제공하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재무팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.
가. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 달러, 엔) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화종류 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 500,000.00 | 633,650 | - | - |
| 미수금 | USD | 39,060.68 | 49,502 | 260,664.05 | 309,017 |
| 외화자산 계 | 539,060.68 | 683,152 | 260,664.05 | 309,017 | |
| 매입채무 | USD | 901,166.84 | 1,142,049 | 732,386.69 | 868,244 |
| 매입채무 | JPY | 15,404.00 | 147 | - | - |
| 미지급금 | USD | 3,640.00 | 4,613 | 78,890.00 | 93,524 |
| 외화부채 계 | USD | 904,806.84 | 1,146,662 | 811,276.69 | 961,769 |
| JPY | 15,404.00 | 147 | - | - |
보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,267.30 | 1,185.50 |
| JPY(*1) | 953.18 | - |
(*1) 100엔 기준 환율보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (46,351) | 46,351 | (65,275) | 65,275 |
| JPY | (15) | 15 | - | - |
| 합 계 | (46,366) | 46,366 | (65,275) | 65,275 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 : 해당사항 없음 | ||
| 금융부채 : | ||
| 단기차입금 | 36,392,887 | 10,000,000 |
| 차감 계 | (36,392,887) | (10,000,000) |
보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 363,929 | (363,929) | 100,000 | (100,000) |
3) 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결회사는 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(보유현금 제외) | 17,105,754 | 8,940,176 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,977,490 | 2,619,588 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 9,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,625,098 | 1,781,738 |
| 합 계 | 29,717,342 | 13,350,502 |
(3) 유동성 위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 매입채무 | 1,323,800 | - | - | 1,323,800 | 1,323,800 |
| 차입금(*1) | 37,130,879 | - | - | 37,130,879 | 36,392,887 |
| 리스부채(*2) | 512,368 | 489,868 | - | 1,002,235 | 986,030 |
| 기타금융부채(차입금 제외)(*3) | 14,180,553 | - | 2,528,000 | 16,708,553 | 5,702,377 |
| 합 계 | 53,147,600 | 489,868 | 2,528,000 | 56,165,467 | 44,405,094 |
| <전 기> | |||||
| 매입채무 | 900,105 | - | - | 900,105 | 900,105 |
| 차입금 | 10,061,674 | - | - | 10,061,674 | 10,000,000 |
| 리스부채 | 819,690 | 1,035,039 | - | 1,854,729 | 1,666,662 |
| 기타금융부채(차입금 제외) | 2,693,711 | - | 2,464,000 | 5,157,711 | 5,157,711 |
| 합 계 | 14,475,181 | 1,035,039 | 2,464,000 | 17,974,220 | 17,724,478 |
(*1) 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 리스총투자 상당액입니다.(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
나. 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채 | 49,245,855 | 23,859,609 | (A) |
| 자본 | 93,421,112 | 99,006,335 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 17,108,435 | 8,943,211 | (C) |
| 차입금 | 36,392,887 | 10,000,000 | (D) |
| 부채비율 | 52.71% | 24.10% | (A/B) |
| 순차입금비율 | 20.64% | 1.07% | ((D-C)/B) |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동(1) 연구개발조직명 : 삼천리자전거㈜ 중앙기술연구소(2) 운영현황 : 1993년에 설립되어 자전거 시장의 최전선에서 국민 자전거 생활 증진에 30여년간 고객의 요구를 먼저 파악하여 안전하고 혁신적인 제품을 개발, 시장을 선도해 나가고 있습니다.
당사는 연구개발 조직으로서 5개팀을 운영하고 있습니다. 세밀한 역학분석을 통해 최적설계 및 총괄 상품화를 수행하여 국내 생활자전거 시장을 주도하는 개발1팀, 인체공학적이고 혁신적인 제품을 개발하여 하이퍼포먼스 자전거 브랜드 CELLO 성장을 이끌고 있는 개발2팀, 전기자전거, PM(개인형 이동장치) 등 미래성장의 핵심기술 및 제품을 개발하고 있는 개발3팀, 트렌드를 분석하여 상품의 혁신을 주도하는 디자인팀, 개발단계부터 생산까지 품질 안정화를 수행하는 품질보증팀으로 연구단위를 체계화 하여 운영하고 있습니다.
최근 친환경 이동수단으로 빠르게 발전하고 있는 전기자전거 보급화를 위한 PHANTOM 브랜드와 고급화를 위한 BULLET 브랜드로 나누어 다양한 소비자의 니즈를 충족하기 위한 전략적으로 제품 개발을 하고 있습니다.또한 빠르게 확대되고 있는 국내 프리미엄 자전거 시장에서 CELLO 브랜드는 오랜기간 축척된 개발 노하우와 기술력이 조화된 제품을 개발하고 있으며, 특히 카본, 티타늄 등 고급 재질의 프레임 개발과 경량, 강성을 위한 다양한 연구개발에 주력하여 국내 하이엔드급 자전거 대중화를 위해 노력하고 있습니다.
(3) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 44기 | 제 43기 | 제 42기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | 668 | 723 | 819 | |
| 감 가 상 각 비 | 46 | 46 | 46 | |
| 기 타 | 601 | 656 | 944 | |
| 연구개발비용 계 | 1,315 | 1,425 | 1,809 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 1,315 | 1,425 | 1,809 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.13% | 1.12% | 1.50% |
7. 기타 참고사항
[자전거산업]
(1) 산업의 현황1944년에 설립된 삼천리자전거의 전신인 경성정공을 효시로 하고 있는 대한민국의 자전거 산업. 그 시작은 단순한 탈 것 그리고 배달용도 였습니다. 하지만 국민소득이 증가함에 따라 여가생활에 관련한 수요 증가하였고 그에 부합하여 자전거의 용도도 다양해졌습니다. 자전거가 생활에 밀접해짐에 따라 성능뿐만아니라 개성을 나타내려는 수요는 점차 증가하였으며 교체주기는 짧아졌습니다.1990년대 초반까지 부품 국산화 정책과 수출장려정책으로 한국은 세계적인 자전거 생산기지였습니다. 그리고 기업의 노력, 국민적 관심 등 여러 긍정적인 환경에 힘입어 자전거 내수 시장은 꾸준한 성장세를 보였습니다. 하지만 1990년대 전반적인 임금 상승으로 인해 낮아진 원가경쟁력으로 고전을 하다가, 결국 1998년 IMF를 기점으로 국내 자전거 생산시설은 중국, 대만으로 이동하였고 현재 국내 자전거 수출량은 미미한 상황입니다.과거에 자전거산업은 대표적인 노동집약적 산업이었으나 카본, 티타늄, 전기자전거와 같은 하이엔드 자전거의 등장으로 점차 기술집약적 산업으로 변모해가고 있습니다. 또한 자전거 뿐만아니라 용품, 부품에 대한 수요가 크게 늘면서 다양성이 부각되고 있습니다. 최근에는 전기공유자전거와 퍼스널(스마트)모빌리티(Personal Mobility)에 대한 국민적 관심이 뜨거워지면서 자전거 및 개인용 이동수단은 일대기를 맞이하고 있습니다
(2) 산업의 특성
1) 계절적 영향아웃도어 레져인 자전거는 기온이 온난하여 야외활동하기에 적합한 3월부터 10월까지를 성수기로, 기온이 떨어져 야외활동에 제약을 줄 수 있는 11월부터 2월까지를 비수기로 구분하고 있습니다. 하지만 아웃도어 의류의 뛰어난 방한효과, 자전거 관련 인프라의 개선으로 인해 비수기의 매출 또한 과거에 비해 점차 증가하고 있습니다.
2) 환경친화산업지구온난화로 인해 환경보전과 지속가능한 발전에 대한 필요성이 꾸준히 제기되면서자전거는 바람직한 근거리 개인 이동수단으로 자리잡고 있습니다. 또한 고유가시대에 교통체증을 완화할 수 있는 해결책으로도 주목받고 있습니다. 이에 국내는 물론이고 국외의 각국 정부, 주요 지방자치단체들도 친환경 교통수단인 자전거의 보급과 인프라 구축에 많은 노력을 기울이고 있습니다. 실예로 각 지방자치단체의 공공/공유자전거, 민간기업의 개인이동장치 임대사업 등이 급속도로 성장하고 있습니다.
3) 경기변동 특성
내구성 소비재인 자전거는 계절적, 환경적 요인보다 비교적 경기적 요인의 영향을 적게 받습니다. 다른 교통수단에 비해 적은 유지보수비로 운행할 수 있기 때문에 경기변동에 대하여 둔감한 특성을 가지며 꾸준히 판매가 이뤄지고 있습니다. 이는 자전거 산업이 경기변동의 영향을 적게 받으며 기업의 판매전략과 정부정책에 힘입어 꾸준히 성장 할 수 있는 산업임을 의미합니다.
4) 산업의 성장성자전거는 타 교통수단을 대체할 수 있는 친환경적 이동수단으로 정부, 주요 지방자치단체 및 민간기업들도 자전거의 보급과 인프라를 구축하고 있습니다. 이는 삶의 질 향상에 따른 여가생활의 증대로 인해 큰 수요를 유발하여 향후 자전거 산업은 꾸준한 성장세가 전망됩니다. 또한 자신만의 개성과 더 좋은 자전거를 추구하는 마니아층을 중심으로 고급형 자전거 수요 또한 증가하고 있어서 자전거산업은 가격과 수량이 동시에 성장할 수 있는 조건을 갖추게 되었습니다.
(3) 시장여건
1) 시장 현황과 경쟁요소국내 완성 자전거 업체는 삼천리자전거, 지엘앤코, 알톤스포츠 외에 40개 이상의 국내외 브랜드가 중, 고급시장에서 경쟁하고 있습니다. 전기자전거 이용 활성화에 관한 법률의 개정으로 2018년부터 전기자전거의 안전요건을 충족한 자전거는 자전거 도로를 통행할 수 있게 되었습니다. 인구의 고령화와 더불어 더 편리하게 자전거를 이용하려는 소비자들의 니즈는 전기자전거 시장의 일대기를 열었습니다. 이에 발맞춰 업계에서는 다양한 전기자전거를 선보이고 있습니다.환경 보호의 인식이 증가하면서 친환경적 교통정책이 중요한 이슈로 제기됨에 따라 자전거 대중화 정책의 일환으로 2022년 현재 다양한 지자체에서 공공자전거 정책이 활발하게 진행되고 있습니다. 2015년 9월 서비스를 시작한 서울시 공공자전거(따릉이)를 필두로 지방자치단체가 중심이 되어 자전거 활성화를 위해 힘쓰고 있습니다. 자전거 산업의 핵심경쟁요소로는 품질, 유통망, 원가경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력 강화와 수익성 향상에 결정적인 역할을 합니다. 이 중 가장 중요한 품질은 완성차의 성능, 안전성, 디자인, 신기술 등을 통해 고객의 만족도를 극대화시켜 산업 내에서 경쟁력을 갖출 수 있게 합니다. 유통망의 확대는 소비자들과의 접점을 확대시켜 소비자들이 제품의 안전성과 실용성을 확인할 수 있도록 돕고, 구매 이후에도 사후서비스를 받기 용이하게 합니다. 원가경쟁력은 신제품 개발비용, 원재료 구매 및 제조 생산성, 인력의 생산성 등에서 규모의 경제를 실현합니다.
2) 시장점유율
"합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략하였습니다."
3) 시장의 특성자전거 시장은 수요에 따라 크게 용도별, 연령별, 지역별 3가지로 나누어 볼 수 있습니다. 자전거는 용도를 기준으로 크게 생활용 자전거와 레저용 자전거로 나누어 집니다. 생활용 자전거에는 여성용, 씨티바이크 등이 포함되고 레저용 자전거에는 MTB, 로드바이크 등이 포함됩니다. 차후 국내 자전거 시장은 디자인이 돋보이면서 실용성이 강조된 제품 위주로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.
자전거의 주요 수요층은 10~30대 입니다. 자전거 산업 트렌드에 가장 민감하게 반응하고, 지출규모도 가장 큰 소비 집단으로서 자전거 시장을 주도하는 소비층입니다. 유아층의 경우는 출산율의 감소로 수요가 다소 감소하는 듯 보이지만, 소재의 고급화, 다양한 기능, 안전성을 고려한 설계 등 소비자의 요구를 반영한 유아용 고품질 자전거의 수요는 증가하는 추세입니다. 최근에는 전기자전거의 등장으로 근거리 통근용으로서 중장년층 직장인과 페달링이 힘들었던 노년층의 이용률도 증가하여 현재 자전거는 전 연령에 걸쳐 사용되고 있습니다.
과거에는 도로가 잘 정비된 대도시 및 수도권을 중심으로 자전거 수요가 집중되어 있었습니다. 최근에는 하천간 연계 사업, 자전거 거점 도시, 자전거 도로 확충과 같이 인프라가 점차 확대되면서 자전거의 수요가 전체적으로 증가하고 있습니다. 또한 점진적으로 중소 시,군,구에도 자전거 인프라가 형성되고 상호간 연계되고 있어 지역별 수요의 격차는 차츰 줄어들고 있습니다.
[유모차산업]
(1) 산업의 현황최근 국내의 출산율은 지속적으로 감소하고 있으나, 내 아이만큼은 최고로 키우겠다는 기대로 인해 유아동 1인당 지출액은 지속적으로 증가하고 있습니다. 통계청 및 업계 조사에 따르면 2009년 신생아 1인당 지출액이 270만원에서 2015년 548만원으로 102% 증가한것으로 나타났으며 유아용품의 시장 규모 또한 2015년에는 2조 3,700억원에서 2020년 4조원으로 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다.(2) 산업의 특성
1) 경기변동유아동 용품 중 유모차와 카시트는 외출용품으로 분류되며,유아동이 있는 가정에는 필수재로서 특히 카시트 부문의 성장세가 두드러집니다.2) 성장성
2018년 도로교통법 제50조(특정운전자의 준수사항)가 개정되면서 6세 미만의 유아동 카시트 장착이 의무화되었습니다. 카시트시장은 의무화 이전까지 카시트 장착에 대한 인식 미흡으로 답보 상태를 유지해왔지만 법제화로 단속이 강해지고, 과태료가 부과되는 사례가 늘어남에 따라 이에 대한 경각심이 높아져 직후 분기부터 매출이 크게 상승하였습니다.2018년 교통안전공단에 따르면 고속도로와 주요 도심부도로에서 카시트 장착 여부를 조사한 결과 카시트 미장착 비율은 43.3%로 절반에 가까운 수치를 기록했습니다.위와 같이 카시트에 대한 필요성은 높아지고 있지만 장착 비율은 아직까지 저조합니다. 이는 카시트 시장이 수요에 비해 공급이 적으며 성장 가능성이 높은 산업임을 의미합니다. 또한 카시트는 아동의 성장에 따라 체형에 맞는 제품으로 아동 1인당 복수의 교체수요가 있고 유모차와 달리 5~12세 기간에도 제품의 수요가 있다는 점에서 카시트 사용에 대한 사회적 안전의식이 성숙화 단계에 접어들면 더욱 안정적인 매출이 기대됩니다.
(3) 시장여건
1) 시장현황과 경쟁요소
낮은 출산률로 인해 업계에서는 고가의 제품을 집중적으로 출시하고 있지만, 고급화된 제품 안에서도 합리적인 가격의 제품을 찾으려는 소비자의 움직임은 계속 되고 있습니다. 현재 유모차 및 카시트 시장에서는 압도적인 시장점유율을 보유하는 강자는 존재하지 않습니다. ㈜쁘레베베를 중심으로 ㈜에이원, ㈜다이치, ㈜순성 과 같은 업체들이 치열한 경쟁을 하고 있고, 합리적인 가격의 프리미엄 제품을 출시하는 업체가 시장점유율을 점차 늘려가고 있습니다.
기술력은 유아동 업계에 핵심적인 경쟁요소 중 하나입니다. 유모차 시장에선 무게에 따라 유모차를 분류하는데 신생아 유모차는 다른 유모차에 비해 안전성이 우선시 됩니다. 이에 따라 안전성을 위해 유모차의 기능을 추가하면 무게는 늘어나고 휴대성이 떨어지는 경향이 있습니다. 당사는 이 문제를 해결하기 위해 유모차에 카본을 적용시킴으로써 무게는 줄이고 안전성을 높여 타 업체들보다 우수한 품질의 제품을 보유하고 있습니다.
카시트는 개발 기술력의 난이도와 안전인증 획득에 드는 비용의 진입장벽이 유모차보다 높아 신규업체의 진입이 제한적입니다. 또한 소비자의 구입의사 결정에 있어서도 안정성이 검증된 브랜드 제품을 선호하는 경향이 뚜렷하여, 다년간의 업력으로 쌓은 당사의 노하우와 인지도는 시장 경쟁력을 높이는 요인으로 작용하고 있습니다.2) 시장점유율"합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략하였습니다."
3) 시장의 특성
유모차시장은 크게 디럭스, 휴대형, 절충형 세가지로 나누어 볼 수 있습니다. 디럭스 유모차는 신생아때부터 만 36개월까지 이용하는 유모차로 크기가 가장 크며 무겁지만 그만큼 안전 하기 때문에 신생아들에게 적합한 유모차 입니다. 휴대형 유모차는 휴대성에 초점을 둔 유모차로 무게가 가볍고 신생아보단 9개월 이상의 아이들이 쓰기에 적합한 유모차입니다. 절충형 유모차는 디럭스와 휴대형의 혼합된 형태이며 신생아들도 사용할 수 있지만 무게는 줄인 유모차입니다. 과거 디럭스 유모차를 선호했던 것과 달리 현재는 가성비를 고려한 절충형 및 휴대형을 선호하는 추세입니다.
카시트 시장은 아이들의 연령에 따라 신생아 카시트와 주니어 카시트로 분류합니다. 신생아 카시트는 신생아부터 만4세까지 사용 가능한 카시트로 몸을 가누지 못하는 신생아에게 전용 시트를 장착 후 사용하는 카시트입니다. 주니어 카시트는 만5세부터 12세까지 사용하는 카시트로 차량에 있는 일반 안전벨트는 아이의 키에 비해 크기 때문에 앉은키를 높여주는 카시트 입니다. 따라서 신생아용 카시트는 카시트 내에 안전벨트가 있으며 주니어 카시트는 어른용 안절벨트를 사용합니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보제44기, 제43기, 제42기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제44기, 제43기, 제42기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 제44기말 | 제43기말 | 제42기말 |
| [유동자산] | 56,619,288,434 | 36,734,877,512 | 35,735,171,815 |
| 현금및현금성자산 | 17,108,434,966 | 8,943,211,030 | 8,209,789,694 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,977,490,138 | 2,619,587,500 | 8,810,348,058 |
| 재고자산 | 17,872,258,153 | 17,687,578,102 | 15,611,537,757 |
| 선급금 | 10,650,300,022 | 7,204,627,835 | 2,953,746,578 |
| 선급비용 | 471,920,348 | 117,291,615 | 149,683,408 |
| 부가세대급금 | 12,354,890 | - | - |
| 당기법인세자산 | 526,529,917 | 162,581,430 | 66,320 |
| [비유동자산] | 86,047,678,522 | 86,131,066,259 | 92,397,899,881 |
| 장기금융자산 | 9,000,000 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,086,798,320 | - | - |
| 순확정급여자산 | 1,679,445,175 | 94,025,767 | 130,725,721 |
| 관계기업투자자산 | 35,772,792,866 | 40,741,364,800 | 44,328,673,487 |
| 유형자산 | 40,469,912,802 | 40,602,367,460 | 41,321,984,121 |
| 사용권자산 | 940,506,370 | 1,679,993,152 | 2,016,926,904 |
| 무형자산 | 1,052,305,382 | 745,147,618 | 894,389,173 |
| 이연법인세자산 | 1,411,819,140 | 477,428,981 | 1,381,309,209 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,625,098,467 | 1,781,738,481 | 2,314,891,266 |
| 자산총계 | 142,666,966,956 | 122,865,943,771 | 126,893,302,002 |
| [유동부채] | 46,077,224,570 | 20,061,151,660 | 28,975,022,517 |
| [비유동부채] | 3,168,630,143 | 3,798,457,239 | 4,496,688,992 |
| 부채총계 | 49,245,854,713 | 23,859,608,899 | 33,471,711,509 |
| [자본금] | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 |
| [자본잉여금] | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 |
| [기타자본항목] | (7,438,925,886) | (7,438,925,886) | (7,490,457,286) |
| [기타포괄손익누계액] | 1,774,082,844 | 1,780,455,753 | 72,549,947 |
| [이익잉여금] | 39,418,328,243 | 44,997,177,963 | 41,171,870,790 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 93,421,112,243 | 99,006,334,872 | 93,421,590,493 |
| 부채및자본총계 | 142,666,966,956 | 122,865,943,771 | 126,893,302,002 |
| 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 | |
| 매출액 | 116,235,211,617 | 127,268,431,960 | 120,849,937,238 |
| 영업이익 | 1,139,154,482 | 10,845,931,913 | 10,903,084,302 |
| 법인세비용차감전순이익 | (5,629,382,238) | 6,075,839,603 | 13,999,773,298 |
| 연결당기순이익 | (5,040,427,448) | 4,355,666,002 | 14,361,172,052 |
| 지배기업소유주지분 | (5,040,427,448) | 4,355,666,002 | 14,361,172,052 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 기본주당이익 | (416) | 360 | 1,189 |
| 희석주당이익 | (416) | 359 | 1,189 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 3 |
※ 관계기업투자자산에 대한 매각결정 철회로 인하여 42기 재무제표는 재작성되었습니다.
나. 요약 별도재무정보제44기, 제43기, 제42기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제44기, 제43기, 제42기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
| 구 분 | 제44기말 | 제43기말 | 제42기말 |
| [유동자산] | 51,915,307,429 | 31,539,322,191 | 31,395,003,276 |
| 현금및현금성자산 | 14,913,252,887 | 7,141,867,396 | 6,533,330,258 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,656,627,815 | 1,987,274,588 | 8,021,374,011 |
| 재고자산 | 15,959,402,705 | 15,738,939,901 | 14,041,602,577 |
| 선급금 | 10,412,336,234 | 6,416,453,519 | 2,705,502,601 |
| 선급비용 | 455,772,596 | 92,253,197 | 93,193,829 |
| 당기법인세자산 | 517,915,192 | 162,533,590 | - |
| [비유동자산] | 85,861,737,521 | 85,765,599,425 | 91,898,236,099 |
| 장기금융자산 | 9,000,000 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,086,798,320 | - | - |
| 순확정급여자산 | 1,750,253,717 | 274,460,730 | 266,811,641 |
| 관계기업 투자자산 | 35,772,792,866 | 40,741,364,800 | 44,328,673,487 |
| 유형자산 | 40,440,706,475 | 40,529,538,126 | 41,158,444,368 |
| 사용권자산 | 952,879,217 | 1,473,476,892 | 1,796,067,814 |
| 무형자산 | 1,040,493,172 | 737,311,321 | 941,989,570 |
| 이연법인세자산 | 1,411,819,140 | 477,428,981 | 1,381,309,209 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,396,994,614 | 1,523,018,575 | 2,015,940,010 |
| 자산총계 | 137,777,044,950 | 117,304,921,616 | 123,293,239,375 |
| [유동부채] | 45,024,122,577 | 19,566,373,885 | 28,555,538,501 |
| [비유동부채] | 3,133,465,183 | 3,771,844,571 | 3,879,613,122 |
| 부채총계 | 48,157,587,760 | 23,338,218,456 | 32,435,151,623 |
| [자본금] | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 |
| [자본잉여금] | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 |
| [기타자본항목] | (5,960,032,961) | (5,960,032,961) | (6,011,564,361) |
| [기타포괄손익누계액] | 1,774,082,844 | 1,780,455,753 | 380,559,843 |
| [이익잉여금] | 34,137,780,265 | 38,478,653,326 | 36,821,465,228 |
| 자본총계 | 89,619,457,190 | 93,966,703,160 | 90,858,087,752 |
| 부채및자본총계 | 137,777,044,950 | 117,304,921,616 | 123,293,239,375 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 | 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 | 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 |
| 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 | |
| 매출액 | 105,303,316,889 | 112,283,339,421 | 104,539,181,274 |
| 영업이익 | 2,468,962,334 | 10,521,966,752 | 11,148,350,190 |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,325,170,350) | 5,264,529,436 | 11,861,362,408 |
| 당기순이익 | (3,745,886,853) | 3,615,456,074 | 12,206,039,058 |
| 주당이익 | (310) | 299 | 1,011 |
| 희석주당이익 | (310) | 298 | 1,011 |
※ 관계기업투자자산에 대한 매각결정 철회로 인하여 42기 재무제표는 재작성되었습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 44 기 2022.12.31 현재 |
| 제 43 기 2021.12.31 현재 |
| 제 42 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 56,619,288,434 | 36,734,877,512 | 35,735,171,815 |
| 현금및현금성자산 | 17,108,434,966 | 8,943,211,030 | 8,209,789,694 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,977,490,138 | 2,619,587,500 | 8,810,348,058 |
| 재고자산 | 17,872,258,153 | 17,687,578,102 | 15,611,537,757 |
| 선급금 | 10,650,300,022 | 7,204,627,835 | 2,953,746,578 |
| 선급비용 | 471,920,348 | 117,291,615 | 149,683,408 |
| 부가가치세대급금 | 12,354,890 | 0 | 0 |
| 당기법인세자산 | 526,529,917 | 162,581,430 | 66,320 |
| 비유동자산 | 86,047,678,522 | 86,131,066,259 | 92,397,899,881 |
| 장기금융자산 | 9,000,000 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,086,798,320 | 0 | 0 |
| 순확정급여자산 | 1,679,445,175 | 94,025,767 | 130,725,721 |
| 종속기업 및 관계기업투자자산 | 35,772,792,866 | 40,741,364,800 | 44,328,673,487 |
| 유형자산 | 40,469,912,802 | 40,602,367,460 | 41,321,984,121 |
| 사용권자산 | 940,506,370 | 1,679,993,152 | 2,016,926,904 |
| 무형자산 | 1,052,305,382 | 745,147,618 | 894,389,173 |
| 이연법인세자산 | 1,411,819,140 | 477,428,981 | 1,381,309,209 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,625,098,467 | 1,781,738,481 | 2,314,891,266 |
| 자산총계 | 142,666,966,956 | 122,865,943,771 | 128,133,071,696 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 46,077,224,570 | 20,061,151,660 | 28,975,022,517 |
| 매입채무 | 1,323,799,995 | 900,105,480 | 1,865,870,026 |
| 단기차입금 | 36,392,886,968 | 10,000,000,000 | 17,796,641,094 |
| 예수금 | 98,987,090 | 636,951,877 | 653,414,700 |
| 부가가치세예수금 | 113,646,194 | 146,902,227 | 312,475,954 |
| 선수금 | 10,588,000 | 0 | 0 |
| 선수수익 | 131,835,754 | 78,162,955 | 293,469,045 |
| 계약부채 | 4,090,109,147 | 4,740,244,632 | 3,779,091,627 |
| 리스유동부채 | 506,288,385 | 802,451,350 | 608,264,360 |
| 당기법인세부채 | 0 | 62,621,818 | 497,944,746 |
| 품질보증충당부채 | 234,706,230 | 0 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 3,174,376,807 | 2,693,711,321 | 3,167,850,965 |
| 비유동부채 | 3,168,630,143 | 3,798,457,239 | 3,996,234,561 |
| 품질보증충당부채 | 0 | 278,021,280 | 217,030,548 |
| 기타장기종업원부채 | 160,888,402 | 192,225,798 | 194,599,154 |
| 리스비유동부채 | 479,741,741 | 864,210,161 | 1,356,604,859 |
| 기타비유동금융부채 | 2,528,000,000 | 2,464,000,000 | 2,228,000,000 |
| 부채총계 | 49,245,854,713 | 23,859,608,899 | 32,971,257,078 |
| 자본 | |||
| 지배기업지분 | 93,421,112,243 | 99,006,334,872 | 95,161,814,618 |
| 자본금 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 |
| 자본잉여금 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 |
| 기타자본항목 | (7,438,925,886) | (7,438,925,886) | (7,490,457,286) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,774,082,844 | 1,780,455,753 | 380,559,843 |
| 이익잉여금 | 39,418,328,243 | 44,997,177,963 | 42,604,085,019 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 93,421,112,243 | 99,006,334,872 | 95,161,814,618 |
| 자본과부채총계 | 142,666,966,956 | 122,865,943,771 | 128,133,071,696 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 116,235,211,617 | 127,268,431,960 | 120,849,937,238 |
| 매출원가 | 87,509,067,531 | 85,967,185,860 | 79,361,687,982 |
| 매출총이익 | 28,726,144,086 | 41,301,246,100 | 41,488,249,256 |
| 판매비와관리비 | 27,586,989,604 | 30,455,314,187 | 30,585,164,954 |
| 영업이익 | 1,139,154,482 | 10,845,931,913 | 10,903,084,302 |
| 금융수익 | 816,726,045 | 842,444,687 | 647,910,532 |
| 금융비용 | 3,448,505,971 | 767,139,496 | 2,962,718,329 |
| 관계기업지분법손익 | (4,752,647,125) | (5,456,120,490) | (158,797,458) |
| 기타영업외수익 | 887,198,710 | 903,231,041 | 9,477,100,148 |
| 기타영업외비용 | 271,308,379 | 292,508,052 | 3,906,805,897 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,629,382,238) | 6,075,839,603 | 13,999,773,298 |
| 법인세비용 | (588,954,790) | 1,720,173,601 | (361,398,754) |
| 당기순이익(손실) | (5,040,427,448) | 4,355,666,002 | 14,361,172,052 |
| 기타포괄손익 | 1,270,605,019 | 1,851,685,056 | 1,047,776,728 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | 1,270,605,019 | 1,851,685,056 | 1,047,776,728 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,233,323,885 | 215,888,950 | 431,135,009 |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 43,654,043 | 234,670,467 | 144,616,658 |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (6,372,909) | 1,401,125,639 | 466,847,591 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | 5,177,470 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (3,769,822,429) | 6,207,351,058 | 15,408,948,780 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (5,040,427,448) | 4,355,666,002 | 14,361,172,052 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (3,769,822,429) | 6,207,351,058 | 15,408,948,780 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 주당손익 | |||
| 기본주당손익 (단위 : 원) | (416) | 360 | 1,189 |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | (416) | 359 | 1,189 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (7,708,214,488) | (145,245,284) | 27,702,976,995 | 79,517,144,265 | 0 | 79,517,144,265 |
| 당기순이익(손실) | 14,361,172,052 | 14,361,172,052 | 0 | 14,361,172,052 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 431,135,009 | 431,135,009 | 431,135,009 | |||||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 144,616,658 | 144,616,658 | 144,616,658 | |||||
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | 466,847,591 | 466,847,591 | 466,847,591 | |||||
| 관계기업 소유지분 변동에 대한 효과 | 0 | 0 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 5,177,470 | 5,177,470 | 5,177,470 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 재분류 | (5,177,470) | 5,177,470 | 0 | 0 | ||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류된 지분법적용중단 효과 | 37,795,660 | 37,795,660 | 37,795,660 | |||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 지분법적용중단 효과 | 34,269,170 | (34,269,170) | 0 | 0 | ||||
| 매각예정자산 제거 법인세효과 | (13,107,294) | (6,723,995) | (19,831,289) | (19,831,289) | ||||
| 주식선택권의 가득 | 217,757,202 | 217,757,202 | 217,757,202 | |||||
| 주식매수선택권의 행사 | 0 | 0 | ||||||
| 연차배당 | 0 | 0 | ||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (7,490,457,286) | 380,559,843 | 42,604,085,019 | 95,161,814,618 | 0 | 95,161,814,618 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (7,490,457,286) | 380,559,843 | 42,604,085,019 | 95,161,814,618 | 0 | 95,161,814,618 |
| 당기순이익(손실) | 4,355,666,002 | 4,355,666,002 | 4,355,666,002 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 215,888,950 | 215,888,950 | 215,888,950 | |||||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 234,670,467 | 234,670,467 | 234,670,467 | |||||
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | 1,401,125,639 | 1,401,125,639 | 1,401,125,639 | |||||
| 관계기업 소유지분 변동에 대한 효과 | (1,229,729) | 1,582,925 | 353,196 | 353,196 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 0 | 0 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 재분류 | 0 | 0 | ||||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류된 지분법적용중단 효과 | 0 | 0 | ||||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 지분법적용중단 효과 | 0 | 0 | ||||||
| 매각예정자산 제거 법인세효과 | 0 | 0 | ||||||
| 주식선택권의 가득 | 50,984,994 | 50,984,994 | 50,984,994 | |||||
| 주식매수선택권의 행사 | 546,406 | 546,406 | 546,406 | |||||
| 연차배당 | (2,414,715,400) | (2,414,715,400) | (2,414,715,400) | |||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (7,438,925,886) | 1,780,455,753 | 44,997,177,963 | 99,006,334,872 | 0 | 99,006,334,872 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (7,438,925,886) | 1,780,455,753 | 44,997,177,963 | 99,006,334,872 | 0 | 99,006,334,872 |
| 당기순이익(손실) | (5,040,427,448) | (5,040,427,448) | (5,040,427,448) | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,233,323,885 | 1,233,323,885 | 1,233,323,885 | |||||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 43,654,043 | 43,654,043 | 43,654,043 | |||||
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (6,372,909) | (6,372,909) | (6,372,909) | |||||
| 관계기업 소유지분 변동에 대한 효과 | 0 | 0 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 0 | 0 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 재분류 | 0 | 0 | ||||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류된 지분법적용중단 효과 | 0 | 0 | ||||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 지분법적용중단 효과 | 0 | 0 | ||||||
| 매각예정자산 제거 법인세효과 | 0 | 0 | ||||||
| 주식선택권의 가득 | 0 | 0 | ||||||
| 주식매수선택권의 행사 | 0 | 0 | ||||||
| 연차배당 | (1,815,400,200) | (1,815,400,200) | (1,815,400,200) | |||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (7,438,925,886) | 1,774,082,844 | 39,418,328,243 | 93,421,112,243 | 93,421,112,243 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,914,774,727) | 7,890,780,701 | 13,849,569,644 |
| 당기순이익(손실) | (5,040,427,448) | 4,355,666,002 | 14,361,172,052 |
| 수익·비용의조정 | 9,343,446,199 | 10,277,165,027 | (1,944,236,802) |
| 순운전자본의 변동 | (8,658,108,630) | (4,736,157,494) | 3,301,122,323 |
| 이자의 수취 | 157,087,173 | 221,316,969 | 27,014,779 |
| 이자의 지급 | (877,374,538) | (554,452,086) | (2,012,587,195) |
| 배당금의 수취 | 0 | 0 | 918,565,930 |
| 법인세 납부 | (1,086,133,293) | (1,672,824,037) | (828,037,995) |
| 법인세 환급 | 246,735,810 | 66,320 | 26,556,552 |
| 투자활동현금흐름 | (9,685,376,599) | 3,819,024,365 | 31,587,089,956 |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 8,000,000,000 | 1,246,050,000 |
| 단기대여금의 증가 | (6,000,000,000) | (5,000,000,000) | (4,038,700,000) |
| 유동성장기대여금의 감소 | 707,500,000 | 1,162,500,000 | 1,363,600,000 |
| 유동성장기대여금의 증가 | (40,000,000) | 0 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 56,300,000 | 37,600,000 | 115,515,698 |
| 장기대여금의 증가 | (33,200,000) | 0 | (236,300,000) |
| 관계기업투자자산의 취득 | 0 | 0 | (1,854,625,000) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 0 | 0 | 303,178,991 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (4,000,441,600) | 0 | 0 |
| 보증금의 감소 | 145,988,430 | 54,100,000 | 290,000,000 |
| 보증금의 증가 | 0 | (144,400,000) | (246,220,000) |
| 기타보증금의 감소 | 1,000,000 | 0 | 100,000 |
| 유형자산의 처분 | 12,881,819 | 122,562,636 | 11,818,182 |
| 유형자산의 취득 | (373,395,538) | (217,683,321) | (5,500,000) |
| 건설중인자산의 증가 | (39,259,710) | 0 | 0 |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 0 | 0 | 33,611,881,176 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 | 1,089,090,909 |
| 무형자산의 취득 | (122,750,000) | (195,654,950) | (82,800,000) |
| 정부보조금의 증가 | 0 | 0 | 20,000,000 |
| 재무활동현금흐름 | 23,765,825,262 | (10,976,383,730) | (39,827,866,634) |
| 단기차입금의 증가 | 62,142,631,160 | 22,415,129,924 | 74,431,028,375 |
| 단기차입금의 감소 | (35,749,744,192) | (30,211,771,018) | (109,586,364,803) |
| 유동성장기차입금의 감소 | 0 | 0 | (250,000,000) |
| 장기차입금의 감소 | 0 | 0 | (500,000,000) |
| 임대보증금의 감소 | 0 | 0 | (3,216,700,000) |
| 리스부채의 지급 | (811,661,506) | (764,971,336) | (705,830,206) |
| 단주의 지급 | 0 | (55,900) | 0 |
| 배당금의 지급 | (1,815,400,200) | (2,414,715,400) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 8,165,673,936 | 733,421,336 | 5,608,792,966 |
| 현금성자산의 환율변동효과 | (450,000) | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 8,165,223,936 | 733,421,336 | 5,608,792,966 |
| 기초현금및현금성자산 | 8,943,211,030 | 8,209,789,694 | 2,600,996,728 |
| 기말현금및현금성자산 | 17,108,434,966 | 8,943,211,030 | 8,209,789,694 |
상기 재무제표는 주주총회승인 전 재무제표이며 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
3. 연결재무제표 주석
| 제 44(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 43(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 삼천리자전거 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요연결회사는 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며,서울특별시 강남구 테헤란로 445에 소재하고 있습니다. 연결회사의 주식은 1995년 01월 04일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 연결회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 지엘앤코㈜ | 4,000,000 | 30.14 |
| 삼천리자전거㈜ | 1,170,909 | 8.82 |
| 참좋은여행㈜ | 940,000 | 7.08 |
| 기타주주 | 7,162,668 | 53.96 |
| 합 계 | 13,273,577 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 | 연결회사가보유한 소유지분율(%) | 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당 기> | |||||
| ㈜쁘레베베 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | - |
| ㈜스마트자전거 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | - |
| <전 기> | |||||
| ㈜쁘레베베 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | - |
| ㈜스마트자전거 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | - |
2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜쁘레베베 | ㈜스마트자전거 | ㈜쁘레베베 | ㈜스마트자전거 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 880,494 | 3,998,740 | 1,602,340 | 3,781,334 |
| 비유동자산 | 540,267 | 159,875 | 734,689 | 248,437 |
| 자산계 | 1,420,761 | 4,158,615 | 2,337,029 | 4,029,770 |
| 유동부채 | 5,274,026 | 1,148,089 | 4,925,184 | 550,072 |
| 비유동부채 | 306,123 | 28,576 | 314,117 | 38,772 |
| 부채계 | 5,580,148 | 1,176,665 | 5,239,302 | 588,843 |
| 자본계 | (4,159,388) | 2,981,950 | (2,902,273) | 3,440,927 |
② 당기와 전기 중 각 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜쁘레베베 | ㈜스마트자전거 | ㈜쁘레베베 | ㈜스마트 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 3,131,307 | 7,823,745 | 4,326,711 | 10,691,788 |
| 당기순이익(손실) | (1,291,287) | (481,370) | (1,407,633) | 1,072,458 |
| 기타포괄손익 | 34,171 | 22,393 | 22,917 | (27,222) |
| 총포괄손익 | (1,257,115) | (458,977) | (1,384,715) | 1,045,235 |
③ 당기와 전기 중 각 종속기업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜쁘레베베 | ㈜스마트자전거 | ㈜쁘레베베 | ㈜스마트자전거 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동 현금흐름 | 71,761 | 45,859 | (756,724) | 146,329 |
| 투자활동 현금흐름 | 41,110 | 26,846 | 119,655 | (42,306) |
| 재무활동 현금흐름 | 307,074 | (98,812) | 752,120 | (94,190) |
| 현금및현금성자산의 증(감) | 419,945 | (26,106) | 115,051 | 9,834 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 150,048 | 1,651,296 | 34,997 | 1,641,462 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 569,993 | 1,625,189 | 150,048 | 1,651,296 |
3) 연결대상범위의 변동 ① 당기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. ② 당기 중 연결회사가 지배력을 상실한 종속기업은 없습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
연결회사가 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.4 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결회사 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다.지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 연결회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 연결회사의 지분을 연결회사가 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류 2.5 사업결합사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2.7 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다.(1) 재화의 판매 (도매 고객)
연결회사는 다양한 OEM 자전거 및 관련용품을 매입하여 도매시장에서 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 재화의 판매 (소매 고객)연결회사는 다양한 유모차와 카시트등 유아용품을 자사몰, 오픈몰, 소셜커머스 등의 소매시장에서도 판매합니다. 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 판매하는 시점에 인식합니다.거래가격은 고객이 온라인몰에서 유아용품을 신용결제수단으로 구매하면 결제대행사를 통하여 연결회사에 지급됩니다. 연결회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 상품을 구매한 후 7일 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는상품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 상품을 수리하거나 대체하여야 할 연결회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 2.8 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.9 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.
② 지분증권
연결회사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.10 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결회사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정 하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.11 재고자산재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품수요 등을 검토하여 과잉,진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.12 관계기업투자자산관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결회사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적 - 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.관계기업의 재무제표 보고기간은 연결회사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결회사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다.
2.14 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 - 60년 |
| 구축물 | 10 - 30년 |
| 기계장치 | 5 - 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.15 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
| 회원권 | - |
| 영업권 | - |
연결회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (1) 연구개발비 연결회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (3) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
2.16 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.17 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.18 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.19 금융부채 (1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 금융비용로 인식됩니다.보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.20 종업원급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 확정급여자산으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 (2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (3) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(4) 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 연결포괄손익계산서에 가감됩니다.
용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.
2.21 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다.(1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세 연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 충당부채 및 우발부채 연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.23 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다.
2.24 리스
(1) 연결회사가 리스제공자인 경우
연결회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연결회사가 리스이용자인 경우계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.연결회사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다. 연결회사는 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다.이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.25 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.26 영업부문 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 연결회사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 2.27 배당연결회사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 연결회사의 연결재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다.
2.28 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 연결재무상태표에서 '금융보증부채 '로 표시되었습니다.
연결회사는 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 비금융자산손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 연결회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.
매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
4. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 2,681 | 3,035 |
| 보통예금 | 1,758,148 | 8,784,781 |
| 당좌예금 | 1,113,956 | 155,395 |
| 외화예금 | 633,650 | - |
| 정기예금 | 13,600,000 | - |
| 합 계 | 17,108,435 | 8,943,211 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.
5. 장기금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융자산 : | ||
| 별단예금 | 9,000 | 9,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융자산 : | ||||
| 별단예금 | 신한은행 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
| 우리은행 | 3,000 | 3,000 | ||
| 하나은행 | 2,000 | 2,000 | ||
| 합 계 | 9,000 | 9,000 |
6. 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||
| 매출채권 | 3,136,244 | 1,486,700 |
| 대손충당금 | (12,418) | (116,256) |
| 소 계 | 3,123,826 | 1,370,444 |
| 기타채권 : | ||
| 미수수익 | 62,686 | - |
| 미수금 | 457,478 | 687,644 |
| 단기대여금 | 6,000,000 | - |
| 유동성장기대여금 | 333,500 | 861,500 |
| 대손충당금 | - | (300,000) |
| 소 계 | 6,853,664 | 1,249,144 |
| 합 계 | 9,977,490 | 2,619,588 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 : | ||
| 장기매출채권 | 1,886,153 | - |
| 현재가치할인차금 | (343,003) | - |
| 장기대여금 | 53,100 | 223,200 |
| 대손충당금 | - | (10,000) |
| 보증금 | 1,057,756 | 1,203,744 |
| 현재가치할인차금 | (29,607) | (90,905) |
| 기타보증금 | 700 | 455,700 |
| 합 계 | 2,625,098 | 1,781,738 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 유동성장기대여금 | 장기대여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 기초잔액 | 116,256 | 300,000 | 10,000 | 426,256 |
| 대손상각비 | 156,398 | 7,500 | - | 163,898 |
| 제각 | (154,255) | (7,500) | - | (161,755) |
| 환입 | (146,535) | (300,000) | (10,000) | (456,535) |
| 추심 | 40,553 | - | - | 40,553 |
| 기말잔액 | 12,418 | - | - | 12,418 |
| <전 기> | ||||
| 기초잔액 | 932,578 | 380,406 | 190,000 | 1,502,984 |
| 대손상각비 | 74,900 | 30,000 | - | 104,900 |
| 제각 | (346,938) | (90,000) | - | (436,938) |
| 환입 | (545,461) | (20,406) | (180,000) | (745,867) |
| 추심 | 1,177 | - | - | 1,177 |
| 기말잔액 | 116,256 | 300,000 | 10,000 | 426,256 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권포함)의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지 않은 채권 | 연체된 채권 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 30일 이하연체 | 30일~60일연체 | 60일~90일연체 | 90일~240일연체 | 240일 초과연체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 매출채권 | 2,813,277 | 56,556 | 28,346 | 59,185 | 145,334 | 33,546 | 3,136,244 |
| 대손충당금 | (1,871) | (184) | (135) | (443) | (2,657) | (7,129) | (12,418) |
| 미수수익 | 62,686 | - | - | - | - | - | 62,686 |
| 미수금 | 457,478 | - | - | - | - | - | 457,478 |
| 단기대여금 | 6,000,000 | - | - | - | - | - | 6,000,000 |
| 유동성장기대여금 | 187,000 | 100,000 | - | - | 10,000 | 36,500 | 333,500 |
| 장기매출채권 | 1,543,150 | - | - | - | - | - | 1,543,150 |
| 장기대여금 | 53,100 | - | - | - | - | - | 53,100 |
| 보증금 | 1,028,148 | - | - | - | - | - | 1,028,148 |
| 기타보증금 | 700 | - | - | - | - | - | 700 |
| 합 계 | 12,143,669 | 156,372 | 28,212 | 58,742 | 152,677 | 62,917 | 12,602,589 |
| <전 기> | |||||||
| 매출채권 | 794,139 | 165,122 | 88,485 | 106,876 | 139,767 | 192,310 | 1,486,700 |
| 대손충당금 | (10,276) | (3,072) | (2,443) | (7,183) | (16,326) | (76,958) | (116,256) |
| 미수금 | 687,644 | - | - | - | - | - | 687,644 |
| 유동성장기대여금 | 699,000 | 162,500 | - | - | - | - | 861,500 |
| 대손충당금 | (200,000) | (100,000) | - | - | - | - | (300,000) |
| 장기대여금 | 223,200 | - | - | - | - | - | 223,200 |
| 대손충당금 | (10,000) | - | - | - | - | - | (10,000) |
| 보증금 | 1,112,838 | - | - | - | - | - | 1,112,838 |
| 기타보증금 | 455,700 | - | - | - | - | - | 455,700 |
| 합 계 | 3,752,245 | 224,551 | 86,042 | 99,694 | 123,441 | 115,352 | 4,401,326 |
(4) 매출채권의 기대신용손실율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 연체되지 않은 채권 | 30일 이하연체 | 30일~60일연체 | 60일~90일연체 | 90일~240일연체 | 240일 초과연체 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 0% ~ 0.84% | 0.01%~2.01% | 0.01% ~ 3.55% | 0.01% ~ 6.24% | 0.06% ~ 15.19% | 2.74% ~ 100% |
7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 상품 | 14,564,859 | (266,601) | 14,298,258 |
| 미착품 | 3,574,000 | - | 3,574,000 |
| 합 계 | 18,138,859 | (266,601) | 17,872,258 |
| <전 기> | |||
| 상품 | 8,018,603 | (360,453) | 7,658,149 |
| 미착품 | 10,029,429 | - | 10,029,429 |
| 합 계 | 18,048,031 | (360,453) | 17,687,578 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 그리고 재고자산폐기손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 : | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (93,852) | (3,244) |
| 재고자산폐기손실 | 77,798 | 50,799 |
| 합 계 | (16,054) | 47,555 |
8. 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 17,108,435 | 17,108,435 | 8,943,211 | 8,943,211 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,977,490 | 9,977,490 | 2,619,588 | 2,619,588 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 9,000 | 9,000 | 9,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,086,798 | 2,086,798 | - | - |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,625,098 | 2,625,098 | 1,781,738 | 1,781,738 |
| 금융자산 합계 | 31,806,822 | 31,806,822 | 13,353,537 | 13,353,537 |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 | 1,323,800 | 1,323,800 | 900,105 | 900,105 |
| 단기차입금 | 36,392,887 | 36,392,887 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 3,174,377 | 3,174,377 | 2,693,711 | 2,693,711 |
| 리스유동부채 | 506,288 | 506,288 | 802,451 | 802,451 |
| 리스비유동부채 | 479,742 | 479,742 | 864,210 | 864,210 |
| 기타비유동금융부채 | 2,528,000 | 2,528,000 | 2,464,000 | 2,464,000 |
| 금융부채 합계 | 44,405,094 | 44,405,094 | 17,724,478 | 17,724,478 |
(2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,086,798 | 2,086,798 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당기중 연결회사의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | - |
| 취득 | 4,000,442 |
| 공정가치평가 | (1,913,643) |
| 기말잔액 | 2,086,798 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다.
| 구 분 | 당 기 | |
|---|---|---|
| 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 : | ||
| 가치평가기법 | 옵션 모델 | |
| 투입변수 | 변동성 | 43.725% |
| 거래상대방신용위험 | 16.88%~28.42% |
(5) 공정가치 측정치의 가치평가 과정활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당 기 |
| --- | --- | --- |
| <당 기> | ||
| 비상장주식(*1)(*2) | ㈜올룰로 | 2,086,798 |
| 합 계 | 2,086,798 |
(*1) ㈜올룰로가 발행한 상환전환우선주 입니다.(*2) 연결회사는 ㈜올룰로의 상환전환우선주를 취득하였으며 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | - |
| 취득 | 4,000,442 |
| 공정가치평가 | (1,913,643) |
| 기말잔액 | 2,086,798 |
10. 관계기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%)(*1) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%)(*1) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 참좋은여행㈜ | 대한민국 | 여행업 | 12월 | 37.85 | 27,504,810 | 35,772,793 | 37.85 | 27,504,810 | 40,741,365 |
| ㈜올룰로(*2) | 대한민국 | 운수업 | 12월 | 6.63 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 27,504,810 | 35,772,793 | 27,504,810 | 40,741,365 |
(*1) 관계기업에 대한 유효지분율 입니다.(*2) 연결회사는 ㈜올룰로의 상환전환우선주를 취득하였으며 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 기타 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 참좋은여행㈜(*1) | 40,741,365 | (4,752,647) | (215,925) | 35,772,793 |
| <전 기> | ||||
| 참좋은여행㈜(*1) | 44,328,673 | (5,456,120) | 1,868,812 | 40,741,365 |
(*1) 참좋은여행㈜ 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 공표된 시장가격으로 평가한 당기말 현재 공정가치는 55,000,000천원 입니다.
(4) 당기와 전기 관계기업투자자산의 상기 평가내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 참좋은여행㈜ | ||
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 | 40,139 | 263,675 |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (256,064) | 1,574,298 |
| 관계기업 소유지분변동에 대한 효과 | - | 30,839 |
| 합 계 | (215,925) | 1,868,812 |
(5) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기순손실 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||||
| 참좋은여행㈜ | 71,140,484 | 38,902,319 | 31,943,927 | 1,092,452 | 13,636,812 | (12,226,654) | (2,130,111) | (14,356,766) |
| <전 기> | ||||||||
| 참좋은여행㈜ | 63,438,483 | 33,350,018 | 6,086,009 | 459,590 | 4,859,074 | (14,404,158) | 4,852,249 | (9,551,909) |
(6) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 기타(*1) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 참좋은여행㈜ | 77,006,424 | 37.85% | 29,148,967 | 8,551,125 | (1,927,300) | 35,772,793 |
| <전 기> | ||||||
| 참좋은여행㈜ | 90,242,902 | 37.85% | 34,159,324 | 8,551,125 | (1,969,084) | 40,741,365 |
(*1) 참좋은여행이 임직원에게 부여한 주식매수선택권에 대한 지분과 참좋은여행이 소유한 연결회사주식의 평가손익으로서 연결회사가 지분법으로 인식할 금액이 아니므로 순자산지분금액 중 제외된 부분입니다.
11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 14,513,883 | (3,972,682) | - | 10,541,200 |
| 구축물 | 54,890 | (46,221) | - | 8,670 |
| 기계장치 | 601,498 | (601,477) | - | 21 |
| 차량운반구 | 1,133,606 | (682,615) | - | 450,992 |
| 공기구 | 21,857 | (7,456) | - | 14,401 |
| 비품 | 778,340 | (721,755) | - | 56,585 |
| 합 계 | 46,502,119 | (6,032,206) | - | 40,469,913 |
| <전 기> | ||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 14,513,883 | (3,617,389) | - | 10,896,493 |
| 구축물 | 54,890 | (42,971) | - | 11,920 |
| 기계장치 | 605,928 | (605,906) | - | 22 |
| 차량운반구 | 877,264 | (646,564) | - | 230,700 |
| 공기구 | 574,339 | (262,918) | (305,144) | 6,276 |
| 비품 | 905,610 | (846,697) | - | 58,913 |
| 합 계 | 46,929,958 | (6,022,446) | (305,144) | 40,602,367 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 감가상각비(*1) | 손상 | 처분 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 10,896,493 | - | (355,293) | - | - | 10,541,200 |
| 구축물 | 11,920 | - | (3,250) | - | - | 8,670 |
| 기계장치 | 22 | - | - | - | (1) | 21 |
| 차량운반구 | 230,700 | 324,745 | (103,653) | - | (799) | 450,992 |
| 공기구 | 6,276 | 10,800 | (2,670) | - | (5) | 14,401 |
| 비품 | 58,913 | 37,851 | (37,175) | - | (3,004) | 56,585 |
| 건설중인자산 | - | 39,260 | - | (39,260) | - | - |
| 합 계 | 40,602,367 | 412,655 | (502,041) | (39,260) | (3,809) | 40,469,913 |
| <전 기> | ||||||
| 토지 | 29,401,867 | - | - | - | (3,822) | 29,398,044 |
| 건물 | 11,315,426 | - | (358,521) | - | (60,412) | 10,896,493 |
| 구축물 | 15,169 | - | (3,250) | - | - | 11,920 |
| 기계장치 | 236 | - | (213) | - | (1) | 22 |
| 정부보조금 | (213) | - | 213 | - | - | - |
| 차량운반구 | 181,227 | 205,766 | (156,290) | - | (3) | 230,700 |
| 공기구 | 296,796 | - | (112,410) | - | (178,110) | 6,276 |
| 비품 | 111,476 | 11,917 | (64,479) | - | (1) | 58,913 |
| 합 계 | 41,321,984 | 217,683 | (694,951) | - | (242,349) | 40,602,367 |
(*1) 당기 및 전기에 유형자산상각비는 전액 판매비및 관리비로 계상되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(4) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물, 기계장치 등 | DB손해보험 | 화재보험 | 3,621,976 | 3,612,976 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 16,489,340 | 15,963,459 | |
| 재고자산 | DB손해보험 | 화재보험 | 2,250,000 | 1,800,000 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 9,200,000 | 10,650,000 | |
| 합 계 | 31,561,317 | 32,026,435 |
보고기간종료일 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급사유 발생시 국민은행, 신한은행에 각각 5,500,000천원, 896,000천원 (전기: 국민은행 5,500,000천원, 신한은행 896,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 연결회사는 상기의 보험 이외에도 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 상품 판매와 관련하여 생산물책임보험에 가입하고 있습니다.
(6) 연결회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 연결회사는 당기 PBR 1 미만으로 인해 손상금액을 배분할 수 있는 자산의 잔액이 유의적인 현금창출단위에 대해 손상 검토를 실시하였으며, 검토 결과 손상이 확인 되지 않았습니다. 회수가능액은 사용가능가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치 산출에 사용된 영구성장률은 0% 할인율은 11.45% 입니다.
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회수가능액에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영구성장률 | 1% | 4,772 | - |
| 할인율 | 1% | (6,353) | 7,594 |
12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액/손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 산업재산권 | 1,589,891 | (1,580,867) | - | 9,025 |
| 기타의무형자산 | 1,705,497 | (1,527,609) | - | 177,887 |
| 회원권 (*1) | 988,973 | (123,580) | - | 865,393 |
| 영업권 | 3,803,528 | (3,803,528) | - | - |
| 합 계 | 8,087,889 | (7,035,584) | - | 1,052,305 |
| <전 기> | ||||
| 산업재산권 | 1,675,460 | (1,661,959) | - | 13,501 |
| 기타의무형자산 | 1,846,132 | (1,512,546) | (13,333) | 320,253 |
| 회원권(*1) | 524,906 | (113,513) | - | 411,393 |
| 영업권 | 3,803,528 | (3,803,528) | - | - |
| 취득중인무형자산 | 13,977 | (13,977) | - | - |
| 합 계 | 7,864,003 | (7,105,522) | (13,333) | 745,148 |
(*1) 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 없으며, 보고기간종료일 현재 회원권의 손상차손누계액은 123,580천원(전기: 113,513천원)입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.(*2) 기타보증금으로 분류하던 회원권 454,000천원을 무형자산으로 대체 하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 개별취득 | 상 각 | 처 분 | 대 체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 산업재산권 | 13,501 | - | (4,461) | (15) | - | 9,025 |
| 기타의무형자산 | 333,587 | 122,750 | (215,447) | (63,002) | - | 177,887 |
| 정부보조금 | (13,333) | - | 1,667 | 11,667 | - | - |
| 회원권 | 411,393 | - | - | - | 454,000 | 865,393 |
| 합 계 | 745,148 | 122,750 | (218,242) | (51,351) | 454,000 | 1,052,305 |
| <전 기> | ||||||
| 산업재산권 | 22,772 | - | (9,266) | (5) | - | 13,501 |
| 기타의무형자산 | 658,212 | 15,000 | (339,625) | - | - | 333,587 |
| 정부보조금 | (17,333) | - | 4,000 | - | - | (13,333) |
| 회원권 | 230,738 | 180,655 | - | - | - | 411,393 |
| 합 계 | 894,389 | 195,655 | (344,892) | (5) | - | 745,148 |
(3) 당기에 발생한 무형자산상각비 218,242천원(전기: 344,892천원)은 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(4) 당기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 600,822천원(전기: 656,339천원)입니다.(5) 연결회사는 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금 - 천원(전기: 13,333원)을 무형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.
(6) 연결회사는 영업권을 전액 손상처리하였으며, 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 없습니다.
13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산(*1) | ||
| 건물 | 940,506 | 1,679,993 |
| 합 계 | 940,506 | 1,679,993 |
| 기타비유동자산(리스보증금) | 1,025,308 | 1,108,275 |
| 자산 합계 | 1,965,814 | 2,788,268 |
| 리스부채 | ||
| 리스유동부채 | 506,288 | 802,451 |
| 리스비유동부채 | 479,742 | 864,210 |
| 부채 합계 | 986,030 | 1,666,662 |
(*1) 사용권자산의 주요 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,679,993 | 2,016,927 |
| 신규 사용권자산 | 104,165 | 502,085 |
| 제거(*1) | (1,368) | - |
| 사용권자산상각비 | (839,957) | (822,108) |
| 계약종료 | (2,327) | (16,911) |
| 기말잔액 | 940,506 | 1,679,993 |
(*1) 전대리스 순투자 금액과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손익으로 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와 관리비 | ||
| 사용권자산상각비 | (839,957) | (822,108) |
| 그외 소액 기초자산 리스료(지급임차료) | (31,161) | (34,519) |
| 소계 | (871,117) | (856,627) |
| 금융수익 | ||
| 기타비유동채권(보증금)에 대한 이자수익 | 32,078 | 42,340 |
| 금융비용 | ||
| 리스부채에 대한 이자비용 | (36,603) | (80,338) |
| 기타영업외수익 | ||
| 사용권자산제거이익(*1) | 28 | 368 |
| 기타영업외비용 | ||
| 사용권자산제거손실(*1) | (1,368) | - |
| 당기순손익의 증감 | (876,982) | (894,258) |
(*1) 전대리스 순투자 금액(0원)과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 이자의 지급 | (36,603) | (80,338) |
| 그외 소액 기초자산 리스료 | (31,161) | (34,519) |
| 소 계 | (67,763) | (114,858) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 보증금의 증가 | - | (144,400) |
| 보증금의 감소 | 145,778 | 53,900 |
| 소 계 | 145,778 | (90,500) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 리스부채의 상환 | (811,662) | (764,971) |
| 소 계 | (811,662) | (764,971) |
| 현금및현금성자산의 증감 | (733,646) | (970,329) |
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 최소리스료 총액 | ||
| 1년 이내 | 512,368 | 819,690 |
| 1년 초과 5년 이내 | 489,868 | 1,035,039 |
| 소 계 | 1,002,235 | 1,854,729 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (16,205) | (188,067) |
| 금융리스부채의 현재가치 | 986,030 | 1,666,662 |
| 금융리스유동부채 | 506,288 | 802,451 |
| 금융리스비유동부채 | 479,742 | 864,210 |
14. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행(*1) | 운영자금 | 3.3~5.93 | 11,392,887 | - |
| 우리은행 | 운영자금 | 6.32 | 5,000,000 | - |
| 한국산업은행(*1) | 운영자금 | 4.6~4.99 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 36,392,887 | 10,000,000 |
(*1) 해당 차입금에 대하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 31참조).
15. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 : | ||
| 미지급금 | 1,646,249 | 1,700,392 |
| 미지급비용 | 775,697 | 588,228 |
| 임대보증금 | 232,300 | 232,300 |
| 영업보증금(유동) | 126,306 | 172,792 |
| 금융보증부채 | 393,824 | - |
| 합 계 | 3,174,377 | 2,693,711 |
| 기타비유동금융부채 : | ||
| 영업보증금(비유동) | 2,528,000 | 2,464,000 |
| 합 계 | 2,528,000 | 2,464,000 |
(2) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 환입액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 금융보증부채 | - | 762,624 | (368,800) | 393,824 |
16. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,086,798 | - | 2,086,798 |
| 상각후원가측정금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | 17,108,435 | 17,108,435 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 9,977,490 | 9,977,490 |
| 장기금융자산 | - | 9,000 | 9,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | 2,625,098 | 2,625,098 |
| 소 계 | - | 29,720,024 | 29,720,024 |
| 합 계 | 2,086,798 | 29,720,024 | 31,806,822 |
| <전 기> | |||
| 상각후원가금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | 8,943,211 | 8,943,211 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 2,619,588 | 2,619,588 |
| 장기금융자산 | - | 9,000 | 9,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | 1,781,738 | 1,781,738 |
| 합 계 | - | 13,353,537 | 13,353,537 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- |
| <당 기> | ||
| 매입채무 | 1,323,800 | 1,323,800 |
| 단기차입금 | 36,392,887 | 36,392,887 |
| 리스유동부채 | 506,288 | 506,288 |
| 기타유동금융부채(*1) | 3,174,377 | 3,174,377 |
| 리스비유동부채(*1) | 479,742 | 479,742 |
| 기타비유동금융부채(*1) | 2,528,000 | 2,528,000 |
| 합 계 | 44,405,094 | 44,405,094 |
| <전 기> | ||
| 매입채무 | 900,105 | 900,105 |
| 단기차입금 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 리스유동부채 | 802,451 | 802,451 |
| 기타유동금융부채(*1) | 2,693,711 | 2,693,711 |
| 리스비유동부채(*1) | 864,210 | 864,210 |
| 기타비유동금융부채(*1) | 2,464,000 | 2,464,000 |
| 합 계 | 17,724,478 | 17,724,478 |
(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.
(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 금융보증계약 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 이자수익 | - | 251,851 | - | - | 251,851 |
| 외환차익 | - | - | 194,668 | - | 194,668 |
| 외화환산이익 | - | - | 1,407 | - | 1,407 |
| 금융보증비용환입 | - | - | - | 368,800 | 368,800 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 310,000 | - | - | 310,000 |
| 대손상각비 | - | (9,863) | - | - | (9,863) |
| 이자비용 | - | - | (956,585) | - | (956,585) |
| 외환차손 | - | - | (167,507) | - | (167,507) |
| 외화환산손실 | - | (450) | - | - | (450) |
| 금융보증비용 | - | - | - | (410,320) | (410,320) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,913,643) | - | - | - | (1,913,643) |
| 기타의대손상각비 | - | (7,500) | - | - | (7,500) |
| 합 계 | (1,913,643) | 544,038 | (928,018) | (41,520) | (2,339,143) |
| <전 기> | |||||
| 이자수익 | - | 263,657 | - | - | 263,657 |
| 외환차익 | - | - | 577,981 | - | 577,981 |
| 외화환산이익 | - | 406 | 401 | - | 807 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 200,406 | - | - | 200,406 |
| 대손충당금환입 | - | 470,561 | - | - | 470,561 |
| 이자비용 | - | - | (538,577) | - | (538,577) |
| 외환차손 | - | - | (228,562) | - | (228,562) |
| 기타의대손상각비 | - | (30,000) | - | - | (30,000) |
| 합 계 | - | 905,029 | (188,757) | - | 716,272 |
17. 충당부채
(1) 당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 사용금액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 품질보증충당부채 (*1) | 278,021 | 318,614 | (361,929) | 234,706 |
| <전 기> | ||||
| 품질보증충당부채 (*1) | 217,031 | 309,003 | (248,013) | 278,021 |
(*1) 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 수리용 부품 제공, 불량품 교환, 제조물책임법에 따른 손해배상 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.
18. 종업원급여
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,185,322 | 7,547,078 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,864,767) | (7,641,103) |
| 순확정급여자산 | (1,679,445) | (94,026) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 7,547,078 | 7,257,108 |
| 당기근무원가 | 797,450 | 907,022 |
| 이자비용 | 226,155 | 137,440 |
| 관계회사 전출입 | (41,668) | - |
| 퇴직급여지급액 | (649,152) | (361,727) |
| 재측정요소 : | ||
| 경험조정에 따른 보험수리적 손익 | (69,917) | 226,140 |
| 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | (1,624,624) | (618,906) |
| 기말잔액 | 6,185,322 | 7,547,078 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 7,641,103 | 7,387,834 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 246,446 | 165,248 |
| 기여금 납부액 | 580,000 | 630,000 |
| 퇴직급여지급액 | (420,495) | (422,362) |
| 관계회사 전출입 | (41,668) | - |
| 재측정요소 | (140,619) | (119,617) |
| 기말잔액 | 7,864,767 | 7,641,103 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여에 포함된 총 비용: | ||
| 당기근무원가 | 797,450 | 907,022 |
| 순이자비용(수익) | (20,291) | (27,808) |
| 합 계 | 777,159 | 879,214 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 | 1,553,922 | 273,149 |
| 법인세효과 | (320,598) | (57,260) |
| 합 계 | 1,233,324 | 215,889 |
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 7,864,767 | 7,641,103 |
(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 재무적 가정
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 5.17~5.39 | 2.64~2.93 |
| 미래임금상승률 | 4.15~5.58 | 3.00~5.72 |
2) 인구통계적 가정사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 연결회사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.
(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% 증가 | (383,985) | (602,397) |
| 1.0% 감소 | 441,900 | 706,791 | |
| 미래임금상승율 | 1.0% 증가 | 442,136 | 685,026 |
| 1.0% 감소 | (391,055) | (596,951) |
(8) 차년도 예상기여금과 가중평균만기2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 513,499천원이며, 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 삼천리자전거㈜ 7.25년, ㈜쁘레베베 11.38년, ㈜스마트자전거 6.96년입니다.
보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 급여지급액 | 899,767 | 1,575,919 | 1,715,610 | 16,014,610 | 20,205,905 |
| <전 기> | |||||
| 급여지급액 | 685,328 | 1,483,951 | 1,813,040 | 17,815,070 | 21,797,389 |
(9) 기타 종업원급여 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 192,226 | 194,599 |
| 증감 : 판매비와관리비 | (23,337) | (373) |
| 지급 | (8,000) | (2,000) |
| 기말잔액 | 160,888 | 192,226 |
19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 30,000,000 주 | 30,000,000 주 |
| 1주당금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 13,273,577 주 | 13,273,577 주 |
| 보통주자본금 | 6,636,789 천원 | 6,636,789 천원 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 48,898,958 | 48,898,958 |
| 재평가적립금 (*1) | 4,131,880 | 4,131,880 |
| 합 계 | 53,030,838 | 53,030,838 |
(*1) 연결회사는 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*1) | (6,646,456) | (6,646,456) |
| 주식매수선택권(*2) | 688,558 | 688,558 |
| 기타의자본조정 | (1,478,893) | (1,478,893) |
| 자기주식처분손실 | (2,135) | (2,135) |
| 합 계 | (7,438,926) | (7,438,926) |
(*1) 연결회사는 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 연결회사 주식을 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 1,170,909주를 보유중이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(*2) 당기에 발생한 주식보상비용은 없으며 (전기 50,985천원)은 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 전기 발생한 주식보상비용 중 10,651천원은 지급수수료로 계상되어 있습니다.
1) 연결회사는 연결회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 연결회사의 임직원 등을 대상으로 주주총회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간종료일 현재 만기가 도래한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 부여일 | 2018-03-23 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 주식교부형 및 현금결제형 중 이사회 결의로 결정 |
| 가득조건 | 부여일로부터 3년간 근속 |
| 행사가능기간 | 2021-03-23 ~ 2024-03-22 |
| 행사가격(*1) | 10,110 원 |
(*1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 자본감소, 이익소각, 주식분할과 병합, 합병 또는 분할 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.
2) 제1차 부여 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 373,000 | 10,110 | 468,000 | 10,110 |
| 행 사 | - | - | (88,000) | 10,110 |
| 소 멸 | - | - | (7,000) | 10,110 |
| 기 말(*1) | 373,000 | 10,110 | 373,000 | 10,110 |
(*1) 보고기간종료일 현재 행사가능한 주식매수선택권은 373,000주 입니다.3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 무위험이자율(5년만기 국고채의 유통수익률) | 2.475% |
| 기대행사기간 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 16.80% |
| 기대배당수익률 | 1.06% |
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 1,774,083 | 1,780,456 |
| 합 계 | 1,774,083 | 1,780,456 |
(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 2,234,414 | 2,052,874 |
| 미처분이익잉여금 | 37,183,914 | 42,944,304 |
| 합 계 | 39,418,328 | 44,997,178 |
이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
20. 배당금
당기와 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주배당금 | ||
| 당기배당제안 : 주당 150원(전기 :주당 200원) | 1,815,400 | 2,414,715 |
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음과 같은 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가. 매출액 | 116,235,212 | 127,268,432 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 116,235,212 | 127,268,432 |
| 상품매출 | 116,235,212 | 127,268,432 |
| 나. 기타영업외수익 | 887,199 | 903,231 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 350,962 | 313,359 |
| 기타용역수입 | 350,962 | 313,359 |
| 2) 기타 원천으로부터 수익 | 536,237 | 589,872 |
| 임대료 및 자전거임대수익 | 189,998 | 301,958 |
| 기타 | 346,238 | 287,914 |
| 합 계 | 117,122,410 | 128,171,663 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자전거사업부문 | 유모차사업부문 | 합 계 | 자전거사업부문 | 유모차사업부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요상품/용역: | ||||||
| 상품매출 | 113,103,904 | 3,131,307 | 116,235,212 | 122,950,376 | 4,318,056 | 127,268,432 |
| 기타용역수입 | 350,962 | - | 350,962 | 313,359 | - | 313,359 |
| 합 계 | 113,454,866 | 3,131,307 | 116,586,174 | 123,263,735 | 4,318,056 | 127,581,791 |
| 수익인식시기 : | ||||||
| 한 시점에 인식 | 113,454,866 | 3,131,307 | 116,586,174 | 123,263,735 | 4,318,056 | 127,581,791 |
| 합 계 | 113,454,866 | 3,131,307 | 116,586,174 | 123,263,735 | 4,318,056 | 127,581,791 |
(3) 보고기간종료일 현재 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 환불부채-판매장려금 | 4,055,477 | 4,642,391 |
| 계약부채-선수물품대금 | 15,356 | 86,096 |
| 계약부채-마일리지 | 19,277 | 11,758 |
| 합 계 | 4,090,109 | 4,740,245 |
22. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 : | 87,509,068 | 85,967,186 |
| 기초상품재고액 | 7,658,149 | 9,307,971 |
| 당기상품매입액 | 94,547,058 | 85,397,353 |
| 타계정대체(순액) | (397,882) | (1,079,989) |
| 기말상품재고액 | (14,298,258) | (7,658,149) |
23. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 9,269,437 | 11,709,829 |
| 주식보상비용 | - | 46,069 |
| 퇴직급여 | 822,259 | 901,301 |
| 복리후생비 | 2,195,398 | 2,133,146 |
| 여비교통비 | 98,378 | 57,856 |
| 소모품비 | 213,313 | 218,353 |
| 차량유지비 | 552,965 | 485,879 |
| 수도광열비 | 160,706 | 160,063 |
| 도서연수비 | 117,109 | 30,329 |
| 통신비 | 77,456 | 85,277 |
| 수선비 | 130,264 | 145,428 |
| 세금과공과 | 353,974 | 416,886 |
| 보험료 | 191,066 | 181,720 |
| 접대비 | 201,769 | 178,573 |
| 감가상각비 | 502,041 | 694,951 |
| 사용권자산상각비 | 839,957 | 822,108 |
| 무형자산상각비 | 218,242 | 344,892 |
| 광고선전비 | 1,232,432 | 1,155,744 |
| 지급수수료 | 6,480,585 | 7,161,858 |
| 지급임차료 | 54,487 | 46,899 |
| 운반비 | 1,504,696 | 1,495,270 |
| 대손상각비 | 9,863 | (470,561) |
| 판매촉진비 | 352,129 | 379,396 |
| 조립비 | 411,178 | 326,096 |
| 판매수수료 | 610,221 | 717,782 |
| 사후봉사비 | 386,244 | 373,831 |
| 실험연구비 | 600,822 | 656,339 |
| 합 계 | 27,586,990 | 30,455,314 |
24. 비용의 성격별 분류
(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매입 | 94,547,058 | 85,397,353 |
| 상품의 변동 | (6,640,109) | 1,649,822 |
| 상품의 타계정으로 대체 | (397,882) | (1,079,989) |
| 종업원급여 | 12,287,094 | 14,790,346 |
| 감가상각비, 무형자산상각비, 및 사용권자산상각비 | 1,560,239 | 1,861,950 |
| 세금과공과 | 353,974 | 416,886 |
| 지급임차료 | 54,487 | 46,899 |
| 기타비용 | 13,331,196 | 13,339,233 |
| 합 계(*1) | 115,096,057 | 116,422,500 |
(*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 9,269,437 | 11,709,829 |
| 퇴직급여(*1) | 822,259 | 901,301 |
| 복리후생비 | 2,195,398 | 2,133,146 |
| 주식보상비용 | - | 46,069 |
| 합 계 | 12,287,094 | 14,790,346 |
(*1) 퇴직급여에는 해고급여 45,100천원 (전기: 22,088천원)이 포함되어 있습니다.
25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 : | ||
| 유형자산처분이익 | 17,383 | 24,176 |
| 수입임대료 | 189,998 | 189,998 |
| 기타용역수입 | 350,962 | 313,359 |
| 기타의대손상각비환입 | 310,000 | 200,406 |
| 자전거임대수익 | - | 111,960 |
| 관계기업투자자산처분이익 | - | 30,839 |
| 사용권자산제거이익 | 28 | 368 |
| 잡이익 | 18,827 | 32,126 |
| 합 계 | 887,199 | 903,231 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 기부금 | 132,192 | 59,025 |
| 기타의대손상각비 | 7,500 | 30,000 |
| 유형자산손상차손 | 39,260 | - |
| 유형자산처분손실 | 8,311 | 178,112 |
| 무형자산처분손실 | 51,351 | 5 |
| 관계기업투자자산제거손실 | - | 144 |
| 사용권자산제거손실 | 1,368 | - |
| 잡손실 | 31,327 | 25,222 |
| 합 계 | 271,308 | 292,508 |
26. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 251,851 | 263,657 |
| 외환차익 | 194,668 | 577,981 |
| 외화환산이익 | 1,407 | 807 |
| 금융보증부채환입 | 368,800 | - |
| 합 계 | 816,726 | 842,445 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 956,585 | 538,577 |
| 외환차손 | 167,507 | 228,562 |
| 외화환산손실 | 450 | - |
| 금융보증비용 | 410,320 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,913,643 | - |
| 합 계 | 3,448,506 | 767,139 |
27. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 412,827 | 1,074,920 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (934,390) | 903,880 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (67,392) | (258,626) |
| 법인세비용(수익) | (588,955) | 1,720,174 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (320,598) | (57,260) |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | (1,678) | (29,004) |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | 10,703 | (173,173) |
| 관계기업 소유지분 변동에 대한 효과 | - | 209 |
| 자기주식처분손실 | - | 602 |
| 세율변동효과 | 244,180 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (67,392) | (258,626) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실)(A) | (5,629,382) | 6,075,840 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,238,464) | 1,336,685 |
| 조정사항 : | ||
| - 비과세수익 | (831) | (38,420) |
| - 비공제비용 | 89,030 | 106,185 |
| - 미인식일시적차이 효과 | 149,556 | 305,880 |
| - 주식기준보상의 이연법인세 효과 | 7,574 | (151,483) |
| - 별도세율적용을 받는 이연법인세 효과 | 846,922 | 596,781 |
| - 이연법인세 인식효과 | (840,566) | (157,911) |
| - 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 | 68,760 | - |
| - 기타효과 | 329,066 | (277,543) |
| 법인세비용(수익)(B) | (588,955) | 1,720,174 |
| 유효세율(B/A) | (*1) | 28.31% |
(*1) 당기 유효세율은 법인세차감순손실이 발생하여 계산하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| - 차감할 일시적차이 | 27,986,777 | (908,023) | 27,078,754 | 6,157,091 | (574,195) | 5,582,896 |
| 대손충당금 | 4,880,774 | 65,328 | 4,946,102 | 1,073,770 | (40,035) | 1,033,735 |
| 재고자산평가충당금 | 360,453 | (93,852) | 266,601 | 79,300 | (23,580) | 55,720 |
| 감가상각비 | 780,033 | (769,091) | 10,942 | 171,607 | (169,320) | 2,287 |
| 금형 | 254,968 | 93,576 | 348,543 | 56,093 | 16,753 | 72,846 |
| 정부보조금 | 13,333 | (13,333) | - | 2,933 | (2,933) | - |
| 기타자산손상차손 | 123,580 | - | 123,580 | 27,188 | (1,359) | 25,828 |
| 미지급비용 | 340,327 | (31,578) | 308,749 | 74,872 | (10,343) | 64,528 |
| 품질보증부채 | 278,021 | (43,315) | 234,706 | 61,165 | (12,111) | 49,054 |
| 기타장기종업원부채 | 192,226 | (31,337) | 160,888 | 42,290 | (8,664) | 33,626 |
| 확정급여부채 | 6,993,642 | (1,146,749) | 5,846,893 | 1,538,601 | (316,600) | 1,222,001 |
| 업무용승용차 | 98,152 | 6,507 | 104,658 | 21,593 | 280 | 21,874 |
| 대손금부인액 | 1,167,761 | 37,668 | 1,205,429 | 256,907 | (4,973) | 251,935 |
| 종속기업투자자산 | 9,452,337 | - | 9,452,337 | 2,079,514 | (180,540) | 1,898,975 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,913,643 | 1,913,643 | - | 399,951 | 399,951 |
| 리스유동부채 | 954,812 | (354,763) | 600,049 | 210,059 | (84,648) | 125,410 |
| 리스비유동부채 | 1,010,051 | (354,251) | 655,801 | 222,211 | (85,149) | 137,062 |
| 보증금 | 102,630 | (59,940) | 42,690 | 22,579 | (13,656) | 8,922 |
| 계약부채 | 11,758 | 7,519 | 19,277 | 2,587 | 1,442 | 4,029 |
| 주식매수선택권 | 688,558 | - | 688,558 | 151,483 | (7,574) | 143,909 |
| 무형자산 | 267,757 | (134,053) | 133,703 | 58,906 | (30,963) | 27,944 |
| 공정가치인식금융자산 | 15,605 | - | 15,605 | 3,433 | (172) | 3,261 |
| - 가산할 일시적차이 | (23,402,743) | 6,785,262 | (16,617,481) | (3,692,582) | 1,601,936 | (2,090,647) |
| 유형자산 | (11,026) | 11,026 | - | (2,426) | 2,426 | - |
| 토지압축기장충당금 | (1,327,082) | - | (1,327,082) | (291,958) | 14,598 | (277,360) |
| 퇴직보험충당금 | (6,851,138) | 1,127,721 | (5,723,418) | (1,507,250) | 311,056 | (1,196,194) |
| 관계기업투자자산 | (13,236,554) | 4,968,572 | (8,267,983) | (1,456,021) | 1,110,419 | (345,602) |
| 사용권자산 | (1,976,941) | 740,629 | (1,236,312) | (434,927) | 176,538 | (258,389) |
| 미수수익 | - | (62,686) | (62,686) | - | (13,101) | (13,101) |
| 소 계 | 4,584,034 | 5,877,239 | 10,461,273 | 2,464,509 | 1,027,740 | 3,492,249 |
| 기부금한도초과액 | 6,311 | - | 6,311 | 1,388 | (69) | 1,319 |
| 이월결손금 | 13,939,931 | 426,254 | 14,366,185 | 3,066,785 | (64,252) | 3,002,533 |
| 합 계 | 18,530,276 | 6,303,493 | 24,833,769 | 5,532,682 | 963,419 | 6,496,101 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | 5,055,253 | 29,029 | 5,084,281 | |||
| 이연법인세자산 | 477,429 | 934,390 | 1,411,819 | |||
| <전 기> | ||||||
| - 차감할 일시적차이 | 28,074,763 | (87,986) | 27,986,777 | 6,176,448 | (19,357) | 6,157,091 |
| 대손충당금 | 4,913,030 | (32,256) | 4,880,774 | 1,080,867 | (7,096) | 1,073,770 |
| 재고자산평가충당금 | 363,697 | (3,244) | 360,453 | 80,013 | (714) | 79,300 |
| 감가상각비 | 799,465 | (19,431) | 780,033 | 175,882 | (4,275) | 171,607 |
| 금형 | 165,723 | 89,245 | 254,968 | 36,459 | 19,634 | 56,093 |
| 정부보조금 | 17,546 | (4,213) | 13,333 | 3,860 | (927) | 2,933 |
| 기타자산손상차손 | 123,580 | - | 123,580 | 27,188 | - | 27,188 |
| 미지급비용 | 329,107 | 11,219 | 340,327 | 72,404 | 2,468 | 74,872 |
| 품질보증부채 | 217,031 | 60,991 | 278,021 | 47,747 | 13,418 | 61,165 |
| 기타장기종업원부채 | 194,599 | (2,373) | 192,226 | 42,812 | (522) | 42,290 |
| 확정급여부채 | 6,764,308 | 229,334 | 6,993,642 | 1,488,148 | 50,453 | 1,538,601 |
| 업무용승용차 | 91,230 | 6,921 | 98,152 | 20,071 | 1,523 | 21,593 |
| 대손금부인액 | 773,515 | 394,246 | 1,167,761 | 170,173 | 86,734 | 256,907 |
| 종속기업투자자산 | 10,497,573 | (1,045,235) | 9,452,337 | 2,309,466 | (229,952) | 2,079,514 |
| 리스유동부채 | 760,625 | 194,187 | 954,812 | 167,337 | 42,721 | 210,059 |
| 리스비유동부채 | 1,642,047 | (631,996) | 1,010,051 | 361,250 | (139,039) | 222,211 |
| 보증금 | 132,416 | (29,786) | 102,630 | 29,131 | (6,553) | 22,579 |
| 계약부채 | 4,823 | 6,935 | 11,758 | 1,061 | 1,526 | 2,587 |
| 주식매수선택권 | - | 688,558 | 688,558 | - | 151,483 | 151,483 |
| 무형자산 | 268,844 | (1,087) | 267,757 | 59,146 | (239) | 58,906 |
| 공정가치인식금융자산 | 15,605 | - | 15,605 | 3,433 | - | 3,433 |
| - 가산할 일시적차이 | (27,563,599) | 4,160,856 | (23,402,743) | (4,213,367) | 520,784 | (3,692,582) |
| 유형자산 | (11,026) | - | (11,026) | (2,426) | - | (2,426) |
| 토지압축기장충당금 | (1,327,082) | - | (1,327,082) | (291,958) | - | (291,958) |
| 퇴직보험충당금 | (6,939,278) | 88,139 | (6,851,138) | (1,526,641) | 19,391 | (1,507,250) |
| 매각예정자산(관계기업투자자산) | (16,823,863) | 3,587,309 | (13,236,554) | (1,850,625) | 394,604 | (1,456,021) |
| 사용권자산 | (2,462,349) | 485,408 | (1,976,941) | (541,717) | 106,790 | (434,927) |
| 소 계 | 511,164 | 4,072,870 | 4,584,034 | 1,963,081 | 501,427 | 2,464,509 |
| 기부금한도초과액 | 240,918 | (234,607) | 6,311 | 53,002 | (51,614) | 1,388 |
| 이월결손금 | 20,465,734 | (6,525,803) | 13,939,931 | 4,502,461 | (1,435,677) | 3,066,785 |
| 세액공제 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 21,217,816 | (2,687,539) | 18,530,276 | 6,518,544 | (985,863) | 5,532,682 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | 5,137,235 | (81,982) | 5,055,253 | |||
| 이연법인세자산 | 1,381,309 | (903,880) | 477,429 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 1,936,240 | 2,516,777 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,440,608 | 1,653,234 |
| 소 계 | 3,376,849 | 4,170,011 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,952,490) | (3,692,582) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (12,540) | - |
| 소 계 | (1,965,030) | (3,692,582) |
| 이연법인세자산 | 1,411,819 | 477,429 |
(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 실현가능성이 없는 이월결손금 등 24,693,040천원을 제외한 일시적 차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금, 기부금한도초과 및 세액공제의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 세액공제의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 9,452,337 | 9,452,337 | |
| 이월결손금 | 2026년 | 2,389,186 | 4,423,634 |
| 2027년 | 978,651 | 978,651 | |
| 2028년 | 1,760,650 | 1,760,650 | |
| 2029년 | 3,513,273 | 3,513,273 | |
| 2032년 | 502,746 | - | |
| 2035년 | 1,746,681 | 1,746,681 | |
| 2036년 | 1,103,195 | 1,103,195 | |
| 2037년 | 2,371,802 | - | |
| 소 계 | 14,366,185 | 13,526,085 | |
| 기부금한도초과 | 6,311 | - | |
| 합 계 | 23,824,833 | 22,978,422 |
28. 주당손익
(1) 기본주당손익1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업지분 보통주당기순손익(A)(*1) | (5,040,427,448) | 4,355,666,002 |
| 가중평균유통보통주(B) | 12,102,668 | 12,089,774 |
| 기본주당손익(손실)(A/B) | (416) | 360 |
(*1) 보통주당기순손익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 연결포괄손익계산서 상 당기순손익과 동일하게 산정되었습니다.
2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다
| 시작일 | 종료일 | 주식수(주) | 일수 | 적 수 | 가중평균발행보통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당 기> | |||||
| 2022-01-01 | 2022-12-31 | 12,102,668 | 365 | 4,417,473,820 | |
| 합 계 | 365 | 4,417,473,820 | 12,102,668 | ||
| <전 기> | |||||
| 2021-01-01 | 2021-06-04 | 12,073,577 | 154 | 1,859,330,858 | |
| 2021-06-04 | 2021-06-07 | 12,081,889 | 3 | 36,245,667 | |
| 2021-06-07 | 2021-06-08 | 12,089,695 | 1 | 12,089,695 | |
| 2021-06-08 | 2021-06-11 | 12,093,354 | 3 | 36,280,062 | |
| 2021-06-11 | 2021-06-21 | 12,097,037 | 10 | 120,970,370 | |
| 2021-06-21 | 2021-08-13 | 12,101,408 | 53 | 641,374,624 | |
| 2021-08-13 | 2021-12-31 | 12,102,668 | 141 | 1,706,476,188 | |
| 합 계 | 365 | 4,412,767,464 | 12,089,774 |
(2) 희석주당손익
1) 당기와 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순손익 | (5,040,427,448) | 4,355,666,002 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,102,668 | 12,089,774 |
| 희석성잠재적보통주식수 | - | 51,437 |
| 희석주당손익 | (416) | 359 |
당기는 주식매수선택권의 조정행사가격이 평균시장가격을 상회하여 희석효과가 없습니다.2) 가중평균잠재적보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다
| 시작일 | 종료일 | 잠재적보통주식수 | 일수 | 적수 | 가중평균잠재적보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| <전 기> | |||||
| 2021-01-01 | 2021-06-04 | 57,439 | 154 | 8,845,606 | |
| 2021-06-04 | 2021-06-07 | 54,698 | 3 | 164,094 | |
| 2021-06-07 | 2021-06-08 | 51,956 | 1 | 51,956 | |
| 2021-06-08 | 2021-06-11 | 50,586 | 3 | 151,758 | |
| 2021-06-11 | 2021-06-21 | 49,215 | 10 | 492,150 | |
| 2021-06-21 | 2021-08-13 | 47,471 | 53 | 2,515,963 | |
| 2021-08-13 | 2021-12-31 | 46,474 | 141 | 6,552,834 | |
| 합 계 | 365 | 18,774,361 | 51,437 |
당기는 주식매수선택권의 조정행사가격이 평균시장가격을 상회하여 가중평균잠재적보통주식수가 없습니다.
29. 부문별보고
(1) 영업부문별 정보연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결회사가 영위하고 있는 사업은 자전거 판매와 유아용품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자전거 | 유아용품 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 총매출액 | 113,127,062 | 3,131,307 | (23,158) | 116,235,212 |
| 영업이익(손실) | 1,960,737 | (1,084,141) | 262,559 | 1,139,154 |
| 감가상각비 | 502,483 | 839 | (1,281) | 502,041 |
| 이자수익 | 410,902 | 10,718 | (169,769) | 251,851 |
| 이자비용 | 953,046 | 182,634 | (179,094) | 956,585 |
| 지분법손익 | (4,752,647) | - | - | (4,752,647) |
| 법인세비용 | (585,200) | (3,755) | - | (588,955) |
| 당기순이익(손실) | (5,521,797) | (1,291,287) | 1,772,656 | (5,040,427) |
| 관계기업투자자산 | 35,772,793 | - | - | 35,772,793 |
| 자산총액 | 141,935,660 | 1,420,761 | (689,454) | 142,666,967 |
| 부채총액 | 49,334,253 | 5,580,148 | (5,668,547) | 49,245,855 |
| <전 기> | ||||
| 총매출액 | 122,975,128 | 4,326,711 | (33,406) | 127,268,432 |
| 영업이익(손실) | 11,715,312 | (1,262,576) | 393,196 | 10,845,932 |
| 감가상각비 | 688,768 | 6,183 | - | 694,951 |
| 이자수익 | 391,951 | 13,477 | (141,772) | 263,657 |
| 이자비용 | 515,500 | 175,759 | (152,682) | 538,577 |
| 지분법손익 | (5,456,120) | - | - | (5,456,120) |
| 법인세비용 | 1,723,006 | (2,832) | - | 1,720,174 |
| 당기순이익(손실) | 4,687,914 | (1,407,633) | 1,075,385 | 4,355,666 |
| 관계기업투자자산 | 40,741,365 | - | - | 40,741,365 |
| 자산총액 | 121,334,692 | 2,337,029 | (805,777) | 122,865,944 |
| 부채총액 | 23,927,062 | 5,239,302 | (5,306,754) | 23,859,609 |
(2) 지역별정보 연결회사는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.(3) 주요 고객에 대한 정보 연결회사는 국내의 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.
30. 특수관계자 거래
(1) 지배·종속기업 등 현황
1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.
2) 종속기업 현황
| 회사명 | 지분율(%) (*1) | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| ㈜쁘레베베 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜스마트자전거 | 100.00 | 100.00 |
(*1) 종속기업에 대한 유효지분율입니다.3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%)(*1) | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 37.85 | 37.85 |
| ㈜올룰로(*2) | 6.63 | - | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | - |
(*1) 관계기업에 대한 유효지분율입니다.(*2) 연결회사는 ㈜올룰로의 상환전환우선주를 취득하였으며 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 판매비와관리비 | 금융수익 | 금융비용 | 기타영업외수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 1,221 | - | 2,717 | - | 378 | - |
| ㈜올룰로 | 3,860,080 | - | - | - | - | - | |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | 310,965 | 677,498 | 121,175 | 189 | 522,921 |
| 합 계 | 3,861,300 | 310,965 | 680,215 | 121,175 | 567 | 522,921 | |
| <전 기> | |||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 5,532 | - | 1,188 | - | - | - |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 1,141 | 220,308 | 547,437 | 107,123 | 15,856 | 485,318 |
| 합 계 | 6,673 | 220,308 | 548,625 | 107,123 | 15,856 | 485,318 |
(3) 보고기간종료일 현재 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 관계기업 | ㈜올룰로 | 4,003,150 | - | - | - | - |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | 6,000,000 | 401,821 | 181,604 | 844,300 |
| 합 계 | 4,003,150 | 6,000,000 | 401,821 | 181,604 | 844,300 | |
| <전 기> | ||||||
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | - | 360,458 | 13,155 | 736,877 |
| 합 계 | - | - | 360,458 | 13,155 | 736,877 |
(4) 상기 특수관계자에 대한 채권 이외에 연결회사는 임직원에게 복리후생목적으로 자금을 대여하고 기타비유동채권으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 17,900 | 28,900 |
| 회수 | (17,900) | (11,000) |
| 기말잔액 | - | 17,900 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 배당금지급 | 우선주투자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 141,000 | - |
| ㈜올룰로 | - | - | - | - | - | 4,000,442 | |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 6,000,000 | - | 500,000 | 500,000 | 600,000 | - |
| 합 계 | 6,000,000 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | 741,000 | 4,000,442 | |
| <전 기> | |||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | - | - | 188,000 | - |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 5,000,000 | 8,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 800,000 | - |
| 합 계 | 5,000,000 | 8,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 988,000 | - |
연결회사는 상기 특수관계자와의 자금대여거래에 대하여 각 대여시점의 가중평균차입이자율을 적용하고 있습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
1) 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2022-12-30 ~ 2023-12-29 | 자금차입 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 1,800,000 | 2022-02-24 ~ 2023-02-24 | 자금차입 |
| 합 계 | 11,400,000 | ||||
| <전 기> | |||||
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2021-12-30 ~ 2022-12-30 | 자금차입 |
| 합 계 | 9,600,000 |
2) 제공받은 지급보증 연결회사는 보고기간종료일 현재 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 내용은 주석 31을 참조하시기 바랍니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,766,755 | 2,295,157 |
| 퇴직급여 | 172,762 | 134,678 |
| 주식보상비용 | - | 34,411 |
| 합 계 | 1,939,517 | 2,464,246 |
31. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 연결회사 및 타인을 위해 제공하고 있는 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 담보자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 삼천리자전거㈜ | 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 26,000,000 | 국민은행 | ||
| 합 계 | 27,200,000 | ||
| <전 기> | |||
| 삼천리자전거㈜ | 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 26,000,000 | 국민은행 | ||
| 합 계 | 27,200,000 |
2) 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2022-12-30 ~ 2023-12-29 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2022-02-24 ~ 2023-02-24 |
| 합 계 | 11,400,000 | ||
| <전 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2021-12-30 ~ 2022-12-30 |
| 합 계 | 9,600,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 대출종류 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 국민은행 | KRW | 9,500,000 | 기업일반운전자금대출(*1) |
| KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출(*1) | |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출(*1) | |
| 하나은행 | KRW | 2,000,000 | 기업당좌대출(*2) |
| 신한은행 | KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출(*3) |
| USD | 3,500,000 | 기업수입자금대출(*3, 5) | |
| 우리은행 | KRW | 2,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| KRW | 3,000,000 | 기업일반운전자금대출 | |
| 한국산업은행 | KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출(*4) |
| KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출(*4) | |
| KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출(*4) | |
| 합 계 | KRW | 63,500,000 | |
| USD | 5,500,000 | ||
| <전 기> | |||
| 국민은행 | KRW | 9,500,000 | 기업일반운전자금대출 |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출 | |
| 하나은행 | KRW | 2,000,000 | 기업당좌대출 |
| 신한은행 | KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출 |
| USD | 3,500,000 | 기업수입자금대출 | |
| 우리은행 | KRW | 2,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 한국산업은행 | KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 합 계 | KRW | 30,500,000 | |
| USD | 5,500,000 |
(*1) 당 약정과 관련하여 보고기간종료일 현재 연결회사의 공장건물 및 토지가 담보(채권최고액 26,000백만원)로 제공되어 있습니다.(*2) 당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 2,400백만원)을 제공받고 있습니다.(*3) 당 약정과 관련하여 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 1,200백만원)로 제공되어 있으며 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액: 7,991백만원, USD 4,200,000)을 제공받고 있습니다.(*4) 당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 36,000백만원)을 제공받고 있습니다.
(*5) 대출한도 및 아래 (4) 무역금융한도에 공통으로 적용되는 통합 약정한도 입니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 내역 |
|---|---|---|---|
| <당 기> | |||
| 국민은행(*1) | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행(*2) | USD | 3,500,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | 6,500,000 | ||
| <전 기> | |||
| 국민은행 | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행 | USD | 3,500,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | 6,500,000 |
(*1) 당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 USD 3,300,000)을 제공받고 있습니다.(*2) 무역금융한도 및 상기 (3) 대출한도에 공통으로 적용되는 통합 약정한도입니다.당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 USD 4,200,000)을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 서울보증보험 발행 지급보증서 1,853,970천원(전기: 197,075천원)을 거래처 등에 제공하고 있습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 1건(소송가액 644백만원)입니다. 해당 사건은 2023년 2월 1일자로 피고 승소 판결되었습니다.(7) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대리점과 매출채권-계약부채 상계 약정을 맺고 있습니다.
32. 연결현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정사항과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| <조정> | ||
| 비용가산 : | ||
| 주식보상비용 | - | 46,069 |
| 급여(연차수당) | 113,951 | 196,510 |
| 지급수수료 | - | 4,916 |
| 퇴직급여 | 777,159 | 879,214 |
| 감가상각비 | 502,041 | 694,951 |
| 사용권자산상각비 | 839,957 | 822,108 |
| 무형자산상각비 | 218,242 | 344,892 |
| 대손상각비 | 9,863 | - |
| 사후봉사비 | 318,614 | 309,003 |
| 이자비용 | 956,585 | 538,577 |
| 금융보증비용 | 410,320 | - |
| 외화환산손실 | 450 | - |
| 기타의대손상각비 | 7,500 | 30,000 |
| 유형자산손상차손 | 39,260 | - |
| 유형자산처분손실 | 8,311 | 178,112 |
| 무형자산처분손실 | 51,351 | 5 |
| 지분법손실 | 4,752,647 | 5,456,120 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,913,643 | - |
| 관계기업투자자산제거손실 | - | 144 |
| 재고자산폐기손실 | 77,798 | 50,799 |
| 사용권자산제거손실 | 1,368 | - |
| 법인세비용 | - | 1,720,174 |
| 소 계 | 10,999,060 | 11,271,594 |
| 수익차감 : | ||
| 재고자산평가충당금환입 | (93,852) | (3,244) |
| 대손충당금환입 | - | (470,561) |
| 급여(장기근속수당) | (23,337) | (373) |
| 이자수익 | (251,851) | (263,657) |
| 금융보증부채환입 | (368,800) | - |
| 외화환산이익 | (1,407) | (807) |
| 기타의대손충당금환입 | (310,000) | (200,406) |
| 유형자산처분이익 | (17,383) | (24,176) |
| 관계기업투자자산처분이익 | - | (30,839) |
| 사용권자산제거이익 | (28) | (368) |
| 법인세수익 | (588,955) | - |
| 소 계 | (1,655,614) | (994,429) |
| 합 계 | 9,343,446 | 10,277,165 |
| <순운자본의 변동> | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,306,396) | 3,434,417 |
| 미수금의 감소(증가) | 230,166 | (188,784) |
| 부가세대급금의 증가 | (12,355) | - |
| 선급금의 증가 | (3,445,672) | (4,250,881) |
| 선급비용의 감소(증가) | (2,325) | 32,392 |
| 재고자산의 증가 | (168,626) | (2,123,595) |
| 매입채무의 증가(감소) | 424,914 | (965,470) |
| 미지급금의 증가(감소) | (53,954) | 433,985 |
| 예수금의 감소 | (537,965) | (16,463) |
| 부가세예수금의 감소 | (33,256) | (165,574) |
| 선수금의 증가 | 10,588 | - |
| 선수수익의 증가(감소) | 53,673 | (215,306) |
| 미지급비용의 감소 | (10,545) | (688,608) |
| 영업보증금(유동)의 감소 | (46,486) | (400,045) |
| 영업보증금(비유동)의 증가 | 64,000 | 236,000 |
| 계약부채의 증가(감소) | (650,135) | 961,153 |
| 품질보증충당부채의 감소 | (361,929) | (248,013) |
| 퇴직금의 지급 | (644,299) | (361,727) |
| 사외적립자산의 증가 | (159,505) | (207,638) |
| 기타장기종업원급여부채의 감소 | (8,000) | (2,000) |
| 합 계 | (8,658,109) | (4,736,157) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 리스부채 | 임대보증금 | 미지급배당금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 기초잔액 | 10,000,000 | 1,666,661 | 232,300 | - | 11,898,962 |
| 현금흐름 | 26,392,887 | (848,264) | - | (1,815,400) | 23,729,223 |
| 상각(*1) | - | 36,603 | - | - | 36,603 |
| 신규리스 | - | 131,030 | - | - | 131,030 |
| 배당결정 | - | - | - | 1,815,400 | 1,815,400 |
| 기말잔액 | 36,392,887 | 986,030 | 232,300 | - | 37,611,217 |
| <전 기> | |||||
| 기초잔액 | 17,796,641 | 1,964,869 | 232,300 | - | 19,993,810 |
| 현금흐름 | (7,796,641) | (845,310) | - | (2,414,715) | (11,056,666) |
| 상각 | - | 80,338 | - | - | 80,338 |
| 신규리스 | - | 479,823 | - | - | 479,823 |
| 리스종료 | - | (13,060) | - | - | (13,060) |
| 배당결정 | - | - | - | 2,414,715 | 2,414,715 |
| 기말잔액 | 10,000,000 | 1,666,661 | 232,300 | - | 11,898,962 |
(*1) 상각에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (256,064) | 1,574,298 |
| 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 | 40,139 | 263,675 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 147,000 | 756,000 |
| 리스비유동부채의 유동성대체 | 515,499 | 194,187 |
| 사용권자산과 리스부채의 계상 | 131,030 | 479,823 |
| 기타보증금의 무형자산 대체 | 454,000 | - |
33. 위험관리
(1) 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 달러, 엔) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화종류 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 500,000.00 | 633,650 | - | - |
| 미수금 | USD | 39,060.68 | 49,502 | 260,664.05 | 309,017 |
| 외화자산 계 | 539,060.68 | 683,152 | 260,664.05 | 309,017 | |
| 매입채무 | USD | 901,166.84 | 1,142,049 | 732,386.69 | 868,244 |
| 매입채무 | JPY | 15,404.00 | 147 | - | - |
| 미지급금 | USD | 3,640.00 | 4,613 | 78,890.00 | 93,524 |
| 외화부채 계 | USD | 904,806.84 | 1,146,662 | 811,276.69 | 961,769 |
| JPY | 15,404.00 | 147 | - | - |
보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,267.30 | 1,185.50 |
| JPY(*1) | 953.18 | - |
(*1) 100엔 기준 환율보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (46,351) | 46,351 | (65,275) | 65,275 |
| JPY | (15) | 15 | - | - |
| 합 계 | (46,366) | 46,366 | (65,275) | 65,275 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 : 해당사항 없음 | ||
| 금융부채 : | ||
| 단기차입금 | 36,392,887 | 10,000,000 |
| 차감 계 | (36,392,887) | (10,000,000) |
보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 363,929 | (363,929) | 100,000 | (100,000) |
다. 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결회사는 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(보유현금 제외) | 17,105,754 | 8,940,176 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,977,490 | 2,619,588 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 9,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,625,098 | 1,781,738 |
| 합 계 | 29,717,342 | 13,350,502 |
3) 유동성 위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 매입채무 | 1,323,800 | - | - | 1,323,800 | 1,323,800 |
| 차입금(*1) | 37,130,879 | - | - | 37,130,879 | 36,392,887 |
| 리스부채(*2) | 512,368 | 489,868 | - | 1,002,235 | 986,030 |
| 기타금융부채(차입금 제외)(*3) | 14,180,553 | - | 2,528,000 | 16,708,553 | 5,702,377 |
| 합 계 | 53,147,600 | 489,868 | 2,528,000 | 56,165,467 | 44,405,094 |
| <전 기> | |||||
| 매입채무 | 900,105 | - | - | 900,105 | 900,105 |
| 차입금 | 10,061,674 | - | - | 10,061,674 | 10,000,000 |
| 리스부채 | 819,690 | 1,035,039 | - | 1,854,729 | 1,666,662 |
| 기타금융부채(차입금 제외) | 2,693,711 | - | 2,464,000 | 5,157,711 | 5,157,711 |
| 합 계 | 14,475,181 | 1,035,039 | 2,464,000 | 17,974,220 | 17,724,478 |
(*1) 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 리스총투자 상당액입니다.(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
(2) 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채 | 49,245,855 | 23,859,609 | (A) |
| 자본 | 93,421,112 | 99,006,335 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 17,108,435 | 8,943,211 | (C) |
| 차입금 | 36,392,887 | 10,000,000 | (D) |
| 부채비율 | 52.71% | 24.10% | (A/B) |
| 순차입금비율 | 20.64% | 1.07% | ((D-C)/B) |
34. 연결재무제표의 승인동 연결재무제표는 2023년 2월 2일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 17일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 44 기 2022.12.31 현재 |
| 제 43 기 2021.12.31 현재 |
| 제 42 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 51,915,307,429 | 31,539,322,191 | 31,395,003,276 |
| 현금및현금성자산 | 14,913,252,887 | 7,141,867,396 | 6,533,330,258 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,656,627,815 | 1,987,274,588 | 8,021,374,011 |
| 재고자산 | 15,959,402,705 | 15,738,939,901 | 14,041,602,577 |
| 선급금 | 10,412,336,234 | 6,416,453,519 | 2,705,502,601 |
| 선급비용 | 455,772,596 | 92,253,197 | 93,193,829 |
| 당기법인세자산 | 517,915,192 | 162,533,590 | 0 |
| 비유동자산 | 85,861,737,521 | 85,765,599,425 | 91,898,236,099 |
| 장기금융자산 | 9,000,000 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,086,798,320 | 0 | 0 |
| 순확정급여자산 | 1,750,253,717 | 274,460,730 | 266,811,641 |
| 종속기업 및 관계기업투자자산 | 35,772,792,866 | 40,741,364,800 | 44,328,673,487 |
| 유형자산 | 40,440,706,475 | 40,529,538,126 | 41,158,444,368 |
| 사용권자산 | 952,879,217 | 1,473,476,892 | 1,796,067,814 |
| 무형자산 | 1,040,493,172 | 737,311,321 | 941,989,570 |
| 이연법인세자산 | 1,411,819,140 | 477,428,981 | 1,381,309,209 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,396,994,614 | 1,523,018,575 | 2,015,940,010 |
| 자산총계 | 137,777,044,950 | 117,304,921,616 | 123,293,239,375 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 45,024,122,577 | 19,566,373,885 | 28,555,538,501 |
| 매입채무 | 471,078,206 | 900,105,480 | 1,836,952,092 |
| 단기차입금 | 36,392,886,968 | 10,000,000,000 | 17,796,641,094 |
| 예수금 | 79,607,043 | 585,774,407 | 613,595,510 |
| 부가가치세예수금 | 76,786,001 | 128,590,951 | 265,759,819 |
| 선수금 | 10,588,000 | 0 | 0 |
| 선수수익 | 72,075,754 | 78,162,955 | 293,469,045 |
| 계약부채 | 4,056,974,977 | 4,648,315,242 | 3,748,509,101 |
| 당기법인세부채 | 0 | 0 | 493,152,011 |
| 리스유동부채 | 506,288,385 | 597,866,080 | 495,459,161 |
| 품질보증충당부채 | 234,706,230 | 0 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 3,123,131,013 | 2,627,558,770 | 3,012,000,668 |
| 비유동부채 | 3,133,465,183 | 3,771,844,571 | 3,879,613,122 |
| 품질보증충당부채 | 0 | 278,021,280 | 217,030,548 |
| 기타장기종업원부채 | 152,312,126 | 185,613,130 | 189,225,098 |
| 리스비유동부채 | 473,153,057 | 864,210,161 | 1,255,357,476 |
| 기타비유동금융부채 | 2,508,000,000 | 2,444,000,000 | 2,218,000,000 |
| 부채총계 | 48,157,587,760 | 23,338,218,456 | 32,435,151,623 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 |
| 자본잉여금 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 |
| 기타자본항목 | (5,960,032,961) | (5,960,032,961) | (6,011,564,361) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,774,082,844 | 1,780,455,753 | 380,559,843 |
| 이익잉여금 | 34,137,780,265 | 38,478,653,326 | 36,821,465,228 |
| 자본총계 | 89,619,457,190 | 93,966,703,160 | 90,858,087,752 |
| 자본과부채총계 | 137,777,044,950 | 117,304,921,616 | 123,293,239,375 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 105,303,316,889 | 112,283,339,421 | 104,539,181,274 |
| 매출원가 | 79,090,798,378 | 75,549,020,911 | 68,244,791,461 |
| 매출총이익 | 26,212,518,511 | 36,734,318,510 | 36,294,389,813 |
| 판매비와관리비 | 23,743,556,177 | 26,212,351,758 | 25,146,039,623 |
| 영업이익 | 2,468,962,334 | 10,521,966,752 | 11,148,350,190 |
| 금융수익 | 928,897,537 | 948,599,906 | 745,760,866 |
| 금융비용 | 3,403,083,427 | 686,117,094 | 2,820,667,464 |
| 관계기업지분법손익 | (4,752,647,125) | (5,456,120,490) | (158,797,458) |
| 기타영업외수익 | 1,147,667,209 | 1,206,918,923 | 9,322,760,754 |
| 기타영업외비용 | 714,966,878 | 1,270,718,561 | 6,376,044,480 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,325,170,350) | 5,264,529,436 | 11,861,362,408 |
| 법인세비용 | (579,283,497) | 1,649,073,362 | (344,676,650) |
| 당기순이익(손실) | (3,745,886,853) | 3,615,456,074 | 12,206,039,058 |
| 기타포괄손익 | 1,214,041,083 | 1,855,990,138 | 941,069,853 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | 1,214,041,083 | 1,855,990,138 | 941,069,853 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,176,759,949 | 220,194,032 | 324,428,134 |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 43,654,043 | 234,670,467 | 144,616,658 |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (6,372,909) | 1,401,125,639 | 466,847,591 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | 5,177,470 |
| 총포괄손익 | (2,531,845,770) | 5,471,446,212 | 13,147,108,911 |
| 주당손익 | |||
| 기본주당손익 (단위 : 원) | (310) | 299 | 1,011 |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | (310) | 298 | 1,011 |
| 자본변동표 |
| 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,229,321,563) | (145,245,284) | 24,182,197,073 | 77,475,257,268 |
| 당기순이익(손실) | 12,206,039,058 | 12,206,039,058 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 324,428,134 | 324,428,134 | ||||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 144,616,658 | 144,616,658 | ||||
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | 466,847,591 | 466,847,591 | ||||
| 관계기업 소유지분 변동에 대한 효과 | 0 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 5,177,470 | 5,177,470 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 재분류 | (5,177,470) | 5,177,470 | 0 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류된 지분법적용중단 효과 | 37,795,660 | 37,795,660 | ||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 지분법적용중단 효과 | 34,269,170 | (34,269,170) | 0 | |||
| 매각예정자산 제거 법인세효과 | (13,107,294) | (6,723,995) | (19,831,289) | |||
| 주식선택권의 가득 | 217,757,202 | 217,757,202 | ||||
| 주식매수선택권의 행사 | 0 | |||||
| 연차배당 | 0 | |||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,011,564,361) | 380,559,843 | 36,821,465,228 | 90,858,087,752 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,011,564,361) | 380,559,843 | 36,821,465,228 | 90,858,087,752 |
| 당기순이익(손실) | 3,615,456,074 | 3,615,456,074 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 220,194,032 | 220,194,032 | ||||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 234,670,467 | 234,670,467 | ||||
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | 1,401,125,639 | 1,401,125,639 | ||||
| 관계기업 소유지분 변동에 대한 효과 | (1,229,729) | 1,582,925 | 353,196 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 0 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 재분류 | 0 | |||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류된 지분법적용중단 효과 | 0 | |||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 지분법적용중단 효과 | 0 | |||||
| 매각예정자산 제거 법인세효과 | 0 | |||||
| 주식선택권의 가득 | 50,984,994 | 50,984,994 | ||||
| 주식매수선택권의 행사 | 546,406 | 546,406 | ||||
| 연차배당 | (2,414,715,400) | (2,414,715,400) | ||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (5,960,032,961) | 1,780,455,753 | 38,478,653,326 | 93,966,703,160 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (5,960,032,961) | 1,780,455,753 | 38,478,653,326 | 93,966,703,160 |
| 당기순이익(손실) | (3,745,886,853) | (3,745,886,853) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,176,759,949 | 1,176,759,949 | ||||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 43,654,043 | 43,654,043 | ||||
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (6,372,909) | (6,372,909) | ||||
| 관계기업 소유지분 변동에 대한 효과 | 0 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 0 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 재분류 | 0 | |||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류된 지분법적용중단 효과 | 0 | |||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 지분법적용중단 효과 | 0 | |||||
| 매각예정자산 제거 법인세효과 | 0 | |||||
| 주식선택권의 가득 | 0 | |||||
| 주식매수선택권의 행사 | 0 | |||||
| 연차배당 | (1,815,400,200) | (1,815,400,200) | ||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (5,960,032,961) | 1,774,082,844 | 34,137,780,265 | 89,619,457,190 |
| 현금흐름표 |
| 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,938,140,981) | 8,640,775,865 | 13,212,283,038 |
| 당기순이익(손실) | (3,745,886,853) | 3,615,456,074 | 12,206,039,058 |
| 수익·비용의조정 | 9,403,826,826 | 10,778,102,447 | 610,214,160 |
| 순운전자본의 변동 | (10,263,900,143) | (3,911,994,584) | 2,062,477,043 |
| 이자의 수취 | 307,274,709 | 347,727,809 | 153,513,245 |
| 이자의 지급 | (871,246,740) | (524,165,199) | (1,935,736,107) |
| 배당금의 수취 | 0 | 0 | 918,565,930 |
| 법인세 납부 | (1,014,896,750) | (1,664,350,682) | (827,281,483) |
| 법인세 환급 | 246,687,970 | 0 | 24,491,192 |
| 투자활동현금흐름 | (10,213,845,376) | 2,741,675,456 | 26,147,766,279 |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 9,000,000,000 | 4,500,000,000 |
| 단기대여금의 증가 | (6,500,000,000) | (7,000,000,000) | (9,500,000,000) |
| 유동성장기대여금의 감소 | 697,500,000 | 1,152,500,000 | 1,353,600,000 |
| 유동성장기대여금의 증가 | (40,000,000) | 0 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 56,300,000 | 37,600,000 | 115,515,698 |
| 장기대여금의 증가 | (33,200,000) | 0 | (236,300,000) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 0 | 0 | 303,178,991 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (4,000,441,600) | 0 | 0 |
| 관계기업투자자산의 취득 | 0 | 0 | (1,854,625,000) |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 0 | 0 | 30,361,825,681 |
| 보증금의 감소 | 105,500,000 | 50,200,000 | 290,000,000 |
| 보증금의 증가 | 0 | (140,500,000) | (216,220,000) |
| 유형자산의 처분 | 6,245,455 | 1,999,000 | 10,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (382,999,231) | (164,468,594) | (5,500,000) |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 | 1,089,090,909 |
| 무형자산의 취득 | (122,750,000) | (195,654,950) | (82,800,000) |
| 정부보조금의 증가 | 0 | 0 | 20,000,000 |
| 재무활동현금흐름 | 23,923,821,848 | (10,773,914,183) | (35,203,249,254) |
| 단기차입금의 증가 | 62,342,631,160 | 21,415,129,924 | 74,431,028,375 |
| 단기차입금의 감소 | (35,949,744,192) | (29,211,771,018) | (106,054,364,803) |
| 리스부채의 지급 | (613,664,920) | (562,501,789) | (503,212,826) |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 0 | 140,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | (40,000,000) | 0 | (3,216,700,000) |
| 단주의 지급 | 0 | (55,900) | 0 |
| 배당금의 지급 | (1,815,400,200) | (2,414,715,400) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 7,771,835,491 | 608,537,138 | 4,156,800,063 |
| 현금성자산의 환율변동효과 | (450,000) | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 7,771,385,491 | 608,537,138 | 4,156,800,063 |
| 기초현금및현금성자산 | 7,141,867,396 | 6,533,330,258 | 2,376,530,195 |
| 기말현금및현금성자산 | 14,913,252,887 | 7,141,867,396 | 6,533,330,258 |
상기 재무제표는 주주총회승인 전 재무제표이며 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 이익잉여금 처분계산서 |
| 제 44 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 43 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 42 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제44기 | 제43기 | 제42기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 31,903,366 | 36,425,779 | 35,010,063 | |||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 34,428,839 | 32,353,876 | 22,370,794 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,176,760 | 220,194 | 324,428 | |||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 43,654 | 234,670 | 144,617 | |||
| 관계기업 소유지분변동에 대한 효과 | - | 1,583 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 | - | - | 5,177 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 지분법적용중단 효과 | - | - | (34,269) | |||
| 매각예정자산 제거 법인세효과 | - | - | (6,724) | |||
| 당기순손익 | (3,745,887) | 3,615,456 | 12,206,039 | |||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | 1,996,940 | 2,656,187 | |||
| 이익준비금 | - | 181,540 | 241,472 | |||
| 배당금 가. 현금배당 주당배당금(율) 보통주 : 당기 : - 원( - %) 전기 : 150원(30%) 전전기: 200원(40%) | - | 1,815,400 | 2,414,715 | |||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 31,903,366 | 34,428,839 | 32,353,876 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2023년 3월 17일 이며 전기 처분확정일은 2022년 3월 18일이었습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 44(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 43(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 삼천리자전거 주식회사 |
1. 일반사항 삼천리자전거 주식회사(이하 "회사")는 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 445 에 소재하고 있습니다.회사의 주식은 1995년 1월 4일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 지엘앤코㈜ | 4,000,000 | 30.14 |
| 삼천리자전거㈜ | 1,170,909 | 8.82 |
| 참좋은여행㈜ | 940,000 | 7.08 |
| 기타주주 | 7,162,668 | 53.96 |
| 합 계 | 13,273,577 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.(2) 외화거래와 기말잔액의 환산화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2.5 수익인식
회사는 다양한 OEM 자전거 및 관련용품을 매입하여 대부분 도매시장에서 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.6 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.7 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분증권
회사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장회사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.9 재고자산재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.10 종속기업 및 관계기업투자자산회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자자산은 원가법을, 관계기업투자자산은 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여각각 회계처리하고 있습니다. 원가법으로 회계처리되는 종속기업투자자산은 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리에 따라 표시되며 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 관계기업투자자산관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 회사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다.
관계기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 회사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적 - 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.관계기업의 재무제표 보고기간은 회사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 회사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
2.12 투자부동산임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다.
2.13 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 - 60년 |
| 구축물 | 10 - 30년 |
| 기계장치 | 5 - 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다.회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.14 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
| 회원권 | - |
회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
2.16 비금융자산의 손상영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.17 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.18 금융부채(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융비용로 인식됩니다.보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.19 종업원급여(1) 확정급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(3) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역을 제공한 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(4) 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다.
용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.
2.20 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. (1) 당기법인세당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 충당부채 및 우발부채회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.22 리스
1) 회사가 리스제공자인 경우
회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 회사가 리스이용자인 경우계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.회사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.- 회사는 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.23 자기주식회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.24 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.25 영업부문영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 회사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다.
2.26 배당회사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 회사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다.
2.27 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채 '로 표시되었습니다.
회사는 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 비금융자산손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.
매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 2,604 | 2,446 |
| 보통예금 | 163,043 | 6,984,026 |
| 당좌예금 | 1,113,956 | 155,395 |
| 외화예금 | 633,650 | - |
| 정기예금 | 13,000,000 | - |
| 합 계 | 14,913,253 | 7,141,867 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.
5. 장기금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융자산 : | ||
| 별단예금 | 9,000 | 9,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융자산 : | ||||
| 별단예금 | 신한은행 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
| 우리은행 | 3,000 | 3,000 | ||
| 하나은행 | 2,000 | 2,000 | ||
| 합 계 | 9,000 | 9,000 |
6. 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||
| 매출채권 | 2,631,884 | 580,198 |
| 대손충당금 | (1,487) | (15,712) |
| 소 계 | 2,630,397 | 564,486 |
| 기타채권 : | ||
| 미수수익 | 60,000 | - |
| 미수금 | 632,731 | 871,288 |
| 단기대여금 | 11,000,000 | 4,500,000 |
| 대손충당금 | (5,000,000) | (4,500,000) |
| 유동성장기대여금 | 333,500 | 851,500 |
| 대손충당금 | - | (300,000) |
| 소 계 | 7,026,231 | 1,422,788 |
| 합 계 | 9,656,628 | 1,987,275 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 : | ||
| 장기매출채권 | 1,886,153 | - |
| 현재가치할인차금 | (343,003) | - |
| 장기대여금 | 53,100 | 223,200 |
| 대손충당금 | - | (10,000) |
| 보증금 | 830,820 | 936,320 |
| 현재가치할인차금 | (30,076) | (80,501) |
| 기타보증금 | - | 454,000 |
| 합 계 | 2,396,995 | 1,523,019 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 유동성 장기대여금 |
장기대여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 기초잔액 | 15,712 | 4,500,000 | 300,000 | 10,000 | 4,825,712 |
| 대손상각비 | 69,763 | 500,000 | 7,500 | - | 577,263 |
| 제각 | (70,631) | - | (7,500) | - | (78,131) |
| 환입 | (13,357) | - | (300,000) | (10,000) | (323,357) |
| 기말잔액 | 1,487 | 5,000,000 | - | - | 5,001,487 |
| <전 기> | |||||
| 기초잔액 | 642,014 | 3,500,000 | 380,406 | 190,000 | 4,712,420 |
| 대손상각비 | 3,555 | 1,000,000 | 300,000 | - | 1,303,555 |
| 제각 | (271,844) | - | (90,000) | - | (361,844) |
| 환입 | (358,013) | - | (290,406) | (180,000) | (828,419) |
| 기말잔액 | 15,712 | 4,500,000 | 300,000 | 10,000 | 4,825,712 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권포함)의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지 않은 채권 | 연체된 채권 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 30일 이하연체 | 30일~60일연체 | 60일~90일연체 | 90일~240일연체 | 240일 초과연체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 매출채권 | 2,623,063 | - | 6 | - | 3,575 | 5,241 | 2,631,884 |
| 대손충당금 | (1,039) | - | - | - | (7) | (441) | (1,487) |
| 미수수익 | 60,000 | - | - | - | - | - | 60,000 |
| 미수금 | 632,731 | - | - | - | - | - | 632,731 |
| 단기대여금 | 11,000,000 | - | - | - | - | - | 11,000,000 |
| 대손충당금 | (5,000,000) | - | - | - | - | - | (5,000,000) |
| 유동성장기대여금 | 187,000 | 100,000 | - | - | 10,000 | 36,500 | 333,500 |
| 장기매출채권 | 1,543,150 | - | - | - | - | - | 1,543,150 |
| 장기대여금 | 53,100 | - | - | - | - | - | 53,100 |
| 보증금 | 800,744 | - | - | - | - | - | 800,744 |
| 합 계 | 11,898,749 | 100,000 | 6 | - | 13,567 | 41,300 | 12,053,622 |
| <전 기> | |||||||
| 매출채권 | 290,539 | 75,699 | 46,447 | 47,513 | 16,768 | 103,232 | 580,198 |
| 대손충당금 | (107) | (965) | (1,006) | (1,586) | (640) | (11,408) | (15,712) |
| 미수금 | 871,288 | - | - | - | - | - | 871,288 |
| 단기대여금 | 4,500,000 | - | - | - | - | - | 4,500,000 |
| 대손충당금 | (4,500,000) | - | - | - | - | - | (4,500,000) |
| 유동성장기대여금 | 689,000 | 162,500 | - | - | - | - | 851,500 |
| 대손충당금 | (200,000) | (100,000) | - | - | - | - | (300,000) |
| 장기대여금 | 223,200 | - | - | - | - | - | 223,200 |
| 대손충당금 | (10,000) | - | - | - | - | - | (10,000) |
| 보증금 | 855,819 | - | - | - | - | - | 855,819 |
| 기타보증금 | 454,000 | - | - | - | - | - | 454,000 |
| 합 계 | 3,173,739 | 137,233 | 45,442 | 45,927 | 16,128 | 91,824 | 3,510,293 |
(4) 매출채권의 기대신용손실율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 연체되지 않은 채권 | 30일 이하연체 | 30일~60일연체 | 60일~90일연체 | 90일~240일연체 | 240일 초과연체 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 0.08% | 0.01% | 0.01% | 0.01% | 0.06% ~ 1.92% | 2.74% ~ 8.41% |
7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 상품 | 13,475,561 | (237,437) | 13,238,125 |
| 미착품 | 2,721,278 | - | 2,721,278 |
| 합 계 | 16,196,840 | (237,437) | 15,959,403 |
| <전 기> | |||
| 상품 | 6,890,869 | (245,099) | 6,645,770 |
| 미착품 | 9,093,170 | - | 9,093,170 |
| 합 계 | 15,984,039 | (245,099) | 15,738,940 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 : | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (7,662) | (2,218) |
| 재고자산폐기손실 | 53,638 | 35,770 |
| 합 계 | 45,976 | 33,552 |
8. 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,913,253 | 14,913,253 | 7,141,867 | 7,141,867 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,656,628 | 9,656,628 | 1,987,275 | 1,987,275 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 9,000 | 9,000 | 9,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,086,798 | 2,086,798 | - | - |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,396,995 | 2,396,995 | 1,523,019 | 1,523,019 |
| 금융자산 합계 | 29,062,674 | 29,062,674 | 10,661,161 | 10,661,161 |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 | 471,078 | 471,078 | 900,105 | 900,105 |
| 단기차입금 | 36,392,887 | 36,392,887 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 3,123,131 | 3,123,131 | 2,627,559 | 2,627,559 |
| 리스유동부채 | 506,288 | 506,288 | 597,866 | 597,866 |
| 리스비유동부채 | 473,153 | 473,153 | 864,210 | 864,210 |
| 기타비유동금융부채 | 2,508,000 | 2,508,000 | 2,444,000 | 2,444,000 |
| 금융부채 합계 | 43,474,538 | 43,474,538 | 17,433,740 | 17,433,740 |
(2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,086,798 | 2,086,798 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당기 중 회사의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | - |
| 취득 | 4,000,442 |
| 공정가치평가 | (1,913,643) |
| 기말잔액 | 2,086,798 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다.
| 구 분 | 당 기 | |
|---|---|---|
| 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 : | ||
| 가치평가기법 | 옵션 모델 | |
| 투입변수 | 변동성 | 43.725% |
| 거래상대방신용위험 | 16.88%~28.42% |
(5) 공정가치 측정치의 가치평가 과정활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당 기 |
| --- | --- | --- |
| <당 기> | ||
| 비상장주식(*1)(*2) | ㈜올룰로 | 2,086,798 |
| 합 계 | 2,086,798 |
(*1)㈜올룰로가 발행한 상환전환우선주 입니다.(*2)회사는 ㈜올룰로의 상환전환우선주를 취득하였으며 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | - |
| 취득 | 4,000,442 |
| 공정가치평가 | (1,913,643) |
| 기말잔액 | 2,086,798 |
10. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%)(*1) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%)(*1) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||||||
| ㈜쁘레베베 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | 9,619,210 | - | 100.00 | 9,619,210 | - |
| ㈜스마트자전거 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | 3,274,054 | - | 100.00 | 3,274,054 | - |
| 소 계 | 12,893,264 | - | 12,893,264 | - | |||||
| 관계기업: | |||||||||
| 참좋은여행㈜ | 대한민국 | 여행업 | 12월 | 37.85 | 27,504,810 | 35,772,793 | 37.85 | 27,504,810 | 40,741,365 |
| ㈜올룰로(*2) | 대한민국 | 운수업 | 12월 | 6.63 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 27,504,810 | 35,772,793 | 27,504,810 | 40,741,365 | |||||
| 합 계 | 40,398,075 | 35,772,793 | 40,398,075 | 40,741,365 |
(*1) 종속기업 및 관계기업에 대한 유효지분율 입니다.(*2) 회사는 ㈜올룰로의 상환전환우선주를 취득하였으며 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 기타 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 참좋은여행㈜(*1) | 40,741,365 | (4,752,647) | (215,925) | 35,772,793 |
| <전 기> | ||||
| 참좋은여행㈜(*1) | 44,328,673 | (5,456,120) | 1,868,812 | 40,741,365 |
(*1) 참좋은여행㈜ 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 공표된 시장가격으로 평가한 당기말 현재 공정가치는 55,000,000천원 입니다.(4) 당기와 전기 관계기업투자자산의 상기 평가내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 참좋은여행㈜ | ||
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 | 40,139 | 263,675 |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (256,064) | 1,574,298 |
| 관계기업 소유지분변동에 대한 효과 | - | 30,839 |
| 합 계 | (215,925) | 1,868,812 |
(5) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||||
| 참좋은여행㈜ | 71,140,484 | 38,902,319 | 31,943,927 | 1,092,452 | 13,636,812 | (12,226,654) | (2,130,111) | (14,356,766) |
| <전 기> | ||||||||
| 참좋은여행㈜ | 63,600,204 | 33,188,298 | 6,086,009 | 459,590 | 4,859,074 | (14,404,158) | 4,852,249 | (9,551,909) |
(6) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 기타(*1) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 참좋은여행㈜ | 77,006,424 | 37.85% | 29,148,967 | 8,551,125 | (1,927,300) | 35,772,793 |
| <전 기> | ||||||
| 참좋은여행㈜ | 90,242,902 | 37.85% | 34,159,324 | 8,551,125 | (1,969,084) | 40,741,365 |
(*1) 참좋은여행이 임직원에게 부여한 주식매수선택권에 대한 지분과 참좋은여행이 소유한 회사 주식의 평가손익으로서 회사가 지분법으로 인식할 금액이 아니므로 순자산지분금액 중 제외된 부분입니다.
11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 토지 | 29,398,044 | - | 29,398,044 |
| 건물 | 14,513,883 | (3,972,682) | 10,541,200 |
| 구축물 | 54,890 | (46,221) | 8,670 |
| 기계장치 | 586,498 | (586,478) | 20 |
| 차량운반구 | 820,011 | (398,221) | 421,790 |
| 공기구 | 21,857 | (7,456) | 14,401 |
| 비품 | 710,340 | (653,758) | 56,582 |
| 합 계 | 46,105,523 | (5,664,817) | 40,440,706 |
| <전 기> | |||
| 토지 | 29,398,044 | - | 29,398,044 |
| 건물 | 14,513,883 | (3,617,389) | 10,896,493 |
| 구축물 | 54,890 | (42,971) | 11,920 |
| 기계장치 | 590,928 | (590,907) | 21 |
| 차량운반구 | 538,417 | (380,016) | 158,400 |
| 공기구 | 31,028 | (24,754) | 6,273 |
| 비품 | 803,211 | (744,825) | 58,387 |
| 합 계 | 45,930,401 | (5,400,863) | 40,529,538 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 감가상각비(*1) | 처분 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 10,896,493 | - | (355,293) | - | 10,541,200 |
| 구축물 | 11,920 | - | (3,250) | - | 8,670 |
| 기계장치 | 21 | - | - | (1) | 20 |
| 차량운반구 | 158,400 | 334,348 | (70,161) | (798) | 421,790 |
| 공기구 | 6,273 | 10,800 | (2,670) | (2) | 14,401 |
| 비품 | 58,387 | 37,851 | (36,655) | (3,001) | 56,582 |
| 합 계 | 40,529,538 | 382,999 | (468,029) | (3,802) | 40,440,706 |
| <전 기> | |||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 11,251,786 | - | (355,293) | - | 10,896,493 |
| 구축물 | 15,169 | - | (3,250) | - | 11,920 |
| 기계장치 | 234 | - | (213) | - | 21 |
| 정부보조금 | (213) | - | 213 | - | - |
| 차량운반구 | 97,921 | 152,551 | (92,070) | (2) | 158,400 |
| 공기구 | 296,793 | - | (112,410) | (178,110) | 6,273 |
| 비품 | 98,709 | 11,917 | (52,240) | - | 58,387 |
| 합 계 | 41,158,444 | 164,469 | (615,263) | (178,112) | 40,529,538 |
(*1) 당기 및 전기에 유형자산상각비는 전액 판매비및 관리비로 계상되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 회사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(4) 당기에 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물, 구축물 등 | DB손해보험 | 화재보험 | 3,611,976 | 3,612,976 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 16,489,340 | 15,913,459 | |
| 재고자산 | DB손해보험 | 화재보험 | 1,550,000 | 1,800,000 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 8,200,000 | 8,400,000 | |
| 합 계 | 29,851,317 | 29,726,435 |
보고기간종료일 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 국민은행과 신한은행에 각각 5,500,000천원과 896,000천원(전기: KB국민은행 5,500,000천원, 신한은행 896,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 회사는 상기의 보험 이외에도 회사 소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 상품 판매와 관련하여 생산물책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 회사는 당기 PBR 1 미만으로 인해 손상검토를 실시하였으며, 검토 결과 손상이 확인 되지 않았습니다. 회수가능액은 사용가능가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치 산출에 사용된 영구성장률은 0% 할인율은 11.45% 입니다.
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회수가능액에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영구성장률 | 1% | 4,772 | - |
| 할인율 | 1% | (6,353) | 7,594 |
12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액/손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 산업재산권 | 1,560,000 | (1,560,000) | - | - |
| 기타의무형자산 | 1,597,579 | (1,422,479) | - | 175,100 |
| 회원권 (*1,*2) | 988,973 | (123,580) | - | 865,393 |
| 합 계 | 4,146,552 | (3,106,059) | - | 1,040,493 |
| <전 기> | ||||
| 산업재산권 | 1,560,000 | (1,548,000) | - | 12,000 |
| 기타의무형자산 | 1,732,829 | (1,405,577) | (13,333) | 313,918 |
| 회원권 (*1) | 524,906 | (113,513) | - | 411,393 |
| 합 계 | 3,817,735 | (3,067,090) | (13,333) | 737,311 |
(*1) 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 없으며, 보고기간종료일 현재 회원권의 손상차손누계액은 123,580천원(전기: 113,513천원)입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
(*2) 기타보증금으로 분류하던 회원권 454,000천원을 무형자산으로 대체 하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 개별취득 | 상각 | 처분 | 대체 | 잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 산업재산권 | 12,000 | - | (12,000) | - | - | - |
| 기타의무형자산 | 327,251 | 122,750 | (211,901) | (63,000) | - | 175,100 |
| 정부보조금 | (13,333) | - | 1,667 | 11,667 | - | - |
| 회원권 | 411,393 | - | - | - | 454,000 | 865,393 |
| 합 계 | 737,311 | 122,750 | (222,235) | (51,333) | 454,000 | 1,040,493 |
| <전 기> | ||||||
| 산업재산권 | 84,000 | - | (72,000) | - | - | 12,000 |
| 기타의무형자산 | 644,585 | 15,000 | (332,333) | - | - | 327,251 |
| 정부보조금 | (17,333) | - | 4,000 | - | - | (13,333) |
| 회원권 | 230,738 | 180,655 | - | - | - | 411,393 |
| 합 계 | 941,990 | 195,655 | (400,333) | - | - | 737,311 |
(3) 당기에 발생한 무형자산상각비 222,235천원(전기: 400,333천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 547,267천원(전기: 468,670천원)입니다.(5) 회사는 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금 - 천원(전기: 13,333천원)을 무형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.
13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산(*1) | ||
| 건물 | 952,879 | 1,473,477 |
| 합 계 | 952,879 | 1,473,477 |
| 기타비유동자산(리스보증금) | 797,904 | 852,979 |
| 자산 합계 | 1,750,783 | 2,326,455 |
| 리스부채 | ||
| 리스유동부채 | 506,288 | 597,866 |
| 리스비유동부채 | 473,153 | 864,210 |
| 부채합계 | 979,441 | 1,462,076 |
(*1) 사용권자산의 주요 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,473,477 | 1,796,068 |
| 신규 사용권자산 | 104,165 | 301,774 |
| 제거(*1) | (1,368) | - |
| 사용권자산상각비 | (621,068) | (607,454) |
| 계약종료 | (2,327) | (16,911) |
| 기말잔액 | 952,879 | 1,473,477 |
(*1) 전대리스 순투자 금액과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손실로 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와 관리비 | ||
| 사용권자산상각비 | (621,068) | (607,454) |
| 그외 소액 기초자산 리스료(지급임차료) | (18,396) | (18,888) |
| 소 계 | (639,463) | (626,342) |
| 금융수익 | ||
| 리스보증금에 대한 이자수익 | 21,205 | 31,112 |
| 금융비용 | ||
| 리스부채에 대한 이자비용 | (30,399) | (65,908) |
| 기타영업외이익 | ||
| 사용권자산제거이익 | 28 | 368 |
| 기타영업외비용 | ||
| 사용권자산제거손실(*1) | (1,368) | - |
| 당기순손익의 증감 | (649,997) | (660,770) |
(*1) 전대리스 순투자 금액(0원)과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손실로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 이자의지급 | (30,399) | (65,908) |
| 그외 소액 기초자산 리스료 | (18,396) | (18,888) |
| 소 계 | (48,795) | (84,796) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 보증금의 증가 | - | (140,500) |
| 보증금의 감소 | 105,500 | 50,000 |
| 소 계 | 105,500 | (90,500) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 리스부채의 상환 | (613,665) | (562,502) |
| 소 계 | (613,665) | (562,502) |
| 현금및현금성자산의 증감 | (556,960) | (737,798) |
(4) 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 최소리스료 총액 | ||
| 1년 이내 | 512,368 | 609,990 |
| 1년 초과 5년 이내 | 489,868 | 933,639 |
| 소 계 | 1,002,235 | 1,543,629 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (22,794) | (81,553) |
| 금융리스부채의 현재가치 | 979,441 | 1,462,076 |
| 금융리스유동부채 | 506,288 | 597,866 |
| 금융리스비유동부채 | 473,153 | 864,210 |
14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행(*1) | 운영자금 | 3.3~5.93 | 11,392,887 | - |
| 우리은행 | 운영자금 | 6.32 | 5,000,000 | - |
| 한국산업은행(*1) | 운영자금 | 4.6~4.99 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 36,392,887 | 10,000,000 |
(*1) 해당 차입금에 대하여 회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 31참조).
15. 기타유동 및 비유동금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 : | ||
| 미지급금 | 1,558,759 | 1,556,070 |
| 미지급비용 | 711,942 | 526,397 |
| 임대보증금 | 332,300 | 372,300 |
| 영업보증금 | 126,306 | 172,792 |
| 금융보증부채 | 393,824 | - |
| 합 계 | 3,123,131 | 2,627,559 |
| 기타비유동금융부채 : | ||
| 영업보증금(비유동) | 2,508,000 | 2,444,000 |
| 합 계 | 2,508,000 | 2,444,000 |
(2) 당기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 환입액 | 사용금액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 금융보증부채 | - | 762,624 | (368,800) | - | 393,824 |
16. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,086,798 | - | 2,086,798 |
| 상각후원가금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | 14,913,253 | 14,913,253 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 9,656,628 | 9,656,628 |
| 장기금융자산 | - | 9,000 | 9,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | 2,396,995 | 2,396,995 |
| 소 계 | - | 26,975,875 | 26,975,875 |
| 합 계 | 2,086,798 | 26,975,875 | 29,062,674 |
| <전 기> | |||
| 상각후원가금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | 7,141,867 | 7,141,867 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 1,987,275 | 1,987,275 |
| 장기금융자산 | - | 9,000 | 9,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | 1,523,019 | 1,523,019 |
| 합 계 | - | 10,661,161 | 10,661,161 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 매입채무 | - | 471,078 | 471,078 |
| 단기차입금 | 36,392,887 | 36,392,887 | |
| 기타유동금융부채 | - | 3,123,131 | 3,123,131 |
| 리스유동부채(*1) | - | 506,288 | 506,288 |
| 리스비유동부채(*1) | - | 473,153 | 473,153 |
| 기타비유동금융부채(*1) | - | 2,508,000 | 2,508,000 |
| 합 계 | - | 43,474,538 | 43,474,538 |
| <전 기> | |||
| 매입채무 | - | 900,105 | 900,105 |
| 단기차입금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기타유동금융부채 | - | 2,627,559 | 2,627,559 |
| 리스유동부채(*1) | - | 597,866 | 597,866 |
| 리스비유동부채(*1) | - | 864,210 | 864,210 |
| 기타비유동금융부채(*1) | - | 2,444,000 | 2,444,000 |
| 합 계 | - | 17,433,740 | 17,433,740 |
(*1)범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.
(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 금융보증계약 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 이자수익 | - | 388,480 | - | - | 388,480 |
| 외환차익 | - | - | 170,210 | - | 170,210 |
| 외화환산이익 | - | - | 1,407 | - | 1,407 |
| 금융보증부채환입 | - | - | - | 368,800 | 368,800 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 310,000 | - | - | 310,000 |
| 대손상각비 | - | (56,406) | - | - | (56,406) |
| 이자비용 | - | - | (950,458) | - | (950,458) |
| 외환차손 | - | - | (128,213) | - | (128,213) |
| 외화환산손실 | - | (450) | - | - | (450) |
| 금융보증비용 | - | - | - | (410,320) | (410,320) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,913,643) | - | - | - | (1,913,643) |
| 기타의대손상각비 | - | (507,500) | - | - | (507,500) |
| 합 계 | (1,913,643) | 134,124 | (907,053) | (41,520) | (2,728,092) |
| <전 기> | |||||
| 이자수익 | - | 378,840 | - | - | 378,840 |
| 외환차익 | - | - | 568,953 | - | 568,953 |
| 외화환산이익 | - | 406 | 401 | - | 807 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 200,406 | - | - | 200,406 |
| 대손충당금환입 | - | 354,458 | - | - | 354,458 |
| 이자비용 | - | - | (508,290) | - | (508,290) |
| 외환차손 | - | - | (177,827) | - | (177,827) |
| 기타의대손상각비 | - | (1,030,000) | - | - | (1,030,000) |
| 합 계 | - | (95,891) | (116,763) | - | (212,653) |
17. 충당부채(1) 당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 사용금액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 품질보증충당부채 (*1) | 278,021 | 318,614 | (361,929) | 234,706 |
| <전 기> | ||||
| 품질보증충당부채 (*1) | 217,031 | 309,003 | (248,013) | 278,021 |
(*1) 회사는 상품의 판매와 관련하여 수리용 부품 제공, 불량품 교환, 제조물책임법에 따른 손해배상 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.
18. 종업원급여
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,593,535 | 6,962,441 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,343,789) | (7,236,902) |
| 순확정급여자산 | (1,750,254) | (274,461) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 6,962,441 | 6,689,816 |
| 당기근무원가 | 672,420 | 774,173 |
| 이자비용 | 205,212 | 124,267 |
| 관계회사 전출입 | (195,060) | - |
| 퇴직급여지급액 | (432,482) | (232,978) |
| 재측정요소: | ||
| 경험조정에 따른 보험수리적 손익 | (73,146) | 208,459 |
| 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | (1,545,850) | (601,296) |
| 기말잔액 | 5,593,535 | 6,962,441 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 7,236,902 | 6,956,628 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 230,331 | 154,512 |
| 기여금 납부액 | 500,000 | 600,000 |
| 퇴직급여지급액 | (297,075) | (363,701) |
| 관계회사 전출입 | (195,060) | - |
| 재측정요소 | (131,309) | (110,537) |
| 기말잔액 | 7,343,789 | 7,236,902 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 : | ||
| 당기근무원가 | 672,420 | 774,173 |
| 순이자비용(수익) | (25,119) | (30,245) |
| 합 계 | 647,301 | 743,928 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 보험수리적손익 : | ||
| 확정급여제도의 보험수리적손익의 세전기타포괄손익 | 1,487,686 | 282,300 |
| 법인세효과 | (310,926) | (62,106) |
| 합 계 | 1,176,760 | 220,194 |
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 정기예금 등 | 7,343,789 | 7,236,902 |
(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 1) 재무적 가정
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 할인율 | 5.17 | 2.64 |
| 미래임금상승률 | 4.15 | 4.80 |
2) 인구통계적 가정사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 회사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.
(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% 증가 | (359,957) | (557,372) |
| 1.0% 감소 | 414,728 | 655,060 | |
| 미래임금상승율 | 1.0% 증가 | 415,268 | 634,513 |
| 1.0% 감소 | (366,839) | (552,055) |
(8) 차년도 예상기여금과 가중평균만기2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 460,616천원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.2521년입니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 급여지급액 | 654,834 | 1,533,513 | 1,507,483 | 14,799,706 | 18,495,536 |
| <전 기> | |||||
| 급여지급액 | 641,325 | 1,426,460 | 1,609,433 | 16,556,712 | 20,233,931 |
(9) 기타 종업원급여당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 185,613 | 189,225 |
| 증가 : 판매비와관리비 | (25,301) | (1,612) |
| 감소 | (8,000) | (2,000) |
| 기말잔액 | 152,312 | 185,613 |
19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 30,000,000 주 | 30,000,000 주 |
| 1주당금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 13,273,577 주 | 13,273,577 주 |
| 보통주자본금 | 6,636,789 천원 | 6,636,789 천원 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 48,898,958 | 48,898,958 |
| 재평가적립금 (*1) | 4,131,880 | 4,131,880 |
| 합 계 | 53,030,838 | 53,030,838 |
(*1) 회사는 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 (*1) | (6,646,456) | (6,646,456) |
| 주식매수선택권(*2) | 688,558 | 688,558 |
| 자기주식처분손실 | (2,135) | (2,135) |
| 합 계 | (5,960,033) | (5,960,033) |
(*1) 회사는 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 회사 주식을 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 1,170,909주를 보유중이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(*2) 당기에 발생한 주식보상비용은 없으며 (전기 50,985천원)은 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 전기 발생한 주식보상비용 중 10,651천원은 지급수수료로 계상되어 있습니다. 1) 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주주총회결의에 의하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 부여일 | 2018-03-23 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 주식교부형 및 현금결제형 중 이사회 결의로 결정 |
| 가득조건 | 부여일로부터 3년간 근속 |
| 행사가능기간 | 2021-03-23 ~ 2024-03-22 |
| 행사가격(*1) | 10,110 원 |
(*1) 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 자본감소, 이익소각, 주식분할과 병합, 합병 또는 분할 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.
2) 제1차 부여 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 373,000 | 10,110 | 468,000 | 10,110 |
| 행 사 | - | - | (88,000) | 10,110 |
| 소 멸 | - | - | (7,000) | 10,110 |
| 기 말(*1) | 373,000 | 10,110 | 373,000 | 10,110 |
(*1) 보고기간종료일 현재 행사가능한 주식매수선택권은 373,000주 입니다.3) 회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 무위험이자율(5년만기 국고채의 유통수익률) | 2.475% |
| 기대행사기간 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 16.80% |
| 기대배당수익률 | 1.06% |
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 1,774,083 | 1,780,456 |
| 합 계 | 1,774,083 | 1,780,456 |
(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 2,234,414 | 2,052,874 |
| 미처분이익잉여금 | 31,903,366 | 36,425,779 |
| 합 계 | 34,137,780 | 38,478,653 |
이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
20. 이익잉여금처분계산서(1) 당기와 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 31,903,366 | 36,425,779 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 34,428,839 | 32,353,876 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,176,760 | 220,194 | ||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 43,654 | 234,670 | ||
| 관계기업 소유지분변동에 대한 효과 | - | 1,583 | ||
| 당기순손익 | (3,745,887) | 3,615,456 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | 1,996,940 | ||
| 이익준비금 | - | 181,540 | ||
| 배당금 가. 현금배당 주당배당금(율) 보통주 : 당기 : - 원( - %) 전기 : 150원(30%) | - | 1,815,400 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 31,903,366 | 34,428,839 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2023년 3월 17일 이며 전기 처분확정일은 2022년 3월 18일이었습니다. 21. 배당금
당기와 전기 중 회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주배당금 | ||
| 전기 최종배당 : 주당 150원(전전기 :주당 200원) | 1,815,400 | 2,414,715 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 당기와 전기 중 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가. 매출액 | 105,303,317 | 112,283,339 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 105,303,317 | 112,283,339 |
| 상품매출 | 105,296,491 | 112,262,157 |
| 서비스매출 | 6,826 | 21,182 |
| 2) 기타 원천으로부터 수익 | - | - |
| 나. 기타영업외수익 | 1,147,667 | 1,206,919 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 500,446 | 470,039 |
| 기타용역수입 | 500,446 | 470,039 |
| 2) 기타 원천으로부터 수익 | 647,221 | 736,880 |
| 임대료 및 자전거임대수익 | 312,540 | 474,000 |
| 기타 | 334,681 | 262,880 |
| 합 계 | 106,450,984 | 113,490,258 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요상품/용역: | ||
| 상품매출 | 105,296,491 | 112,262,157 |
| 서비스매출 | 6,826 | 21,182 |
| 기타용역수입 | 500,446 | 470,039 |
| 합 계 | 105,803,763 | 112,753,378 |
| 수익인식시기 : | ||
| 한 시점에 인식 | 105,803,763 | 112,753,378 |
| 합 계 | 105,803,763 | 112,753,378 |
(3) 보고기간종료일 현재 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 환불부채 - 판매장려금 | 4,022,877 | 4,609,191 |
| 계약부채 - 선수물품대금 | 14,821 | 27,367 |
| 계약부채 - 마일리지 | 19,277 | 11,758 |
| 합 계 | 4,056,975 | 4,648,315 |
23. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 : | 79,090,798 | 75,549,021 |
| 기초상품재고액 | 6,645,770 | 8,333,665 |
| 당기상품매입액 | 86,037,827 | 74,435,198 |
| 타계정대체(순액) | (354,674) | (574,072) |
| 기말상품재고액 | (13,238,125) | (6,645,770) |
24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 7,889,606 | 10,118,120 |
| 주식보상비용 | - | 40,334 |
| 퇴직급여 | 647,301 | 766,016 |
| 복리후생비 | 1,869,752 | 1,846,282 |
| 여비교통비 | 75,747 | 31,515 |
| 소모품비 | 189,644 | 181,692 |
| 차량유지비 | 389,448 | 363,483 |
| 수도광열비 | 155,535 | 154,936 |
| 도서연수비 | 107,283 | 29,641 |
| 통신비 | 70,717 | 77,394 |
| 수선비 | 130,244 | 145,054 |
| 세금과공과 | 324,408 | 359,319 |
| 보험료 | 159,121 | 148,648 |
| 접대비 | 177,001 | 149,259 |
| 감가상각비 | 468,029 | 615,263 |
| 사용권자산상각비 | 621,068 | 607,454 |
| 무형자산상각비 | 222,235 | 400,333 |
| 광고선전비 | 992,377 | 880,836 |
| 지급수수료 | 5,996,668 | 6,626,464 |
| 지급임차료 | 19,984 | 20,285 |
| 운반비 | 1,206,438 | 1,217,828 |
| 대손상각비(환입) | 56,406 | (354,458) |
| 판매촉진비 | 181,062 | 175,044 |
| 조립비 | 366,332 | 232,584 |
| 판매수수료 | 551,637 | 589,704 |
| 사후봉사비 | 328,249 | 320,653 |
| 실험연구비 | 547,267 | 468,670 |
| 합 계 | 23,743,556 | 26,212,352 |
25. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매입 | 86,037,827 | 74,435,198 |
| 상품의 변동 | (6,592,355) | 1,687,895 |
| 상품의 타계정대체(순액) | (354,674) | (574,072) |
| 종업원급여 | 10,406,658 | 12,770,751 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 | 1,311,331 | 1,623,050 |
| 세금과공과 | 324,408 | 359,319 |
| 지급임차료 | 19,984 | 20,285 |
| 기타비용 | 11,681,175 | 11,438,947 |
| 합 계(*1) | 102,834,355 | 101,761,373 |
(*1) 당기포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 7,889,606 | 10,118,120 |
| 퇴직급여(*1) | 647,301 | 766,016 |
| 복리후생비 | 1,869,752 | 1,846,282 |
| 주식보상비용 | - | 40,334 |
| 합 계 | 10,406,658 | 12,770,751 |
(*1) 퇴직급여에는 해고급여 - 천원 (전기: 22,088천원)이 포함되어 있습니다.
26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 : | ||
| 유형자산처분이익 | 10,748 | 1,997 |
| 수입임대료 | 312,540 | 362,040 |
| 기타의대손상각비환입 | 310,000 | 200,406 |
| 자전거임대수익 | - | 111,960 |
| 기타용역수입 | 500,446 | 470,039 |
| 관계기업투자자산처분이익 | - | 30,839 |
| 사용권자산제거이익 | 28 | 368 |
| 잡이익 | 13,904 | 29,270 |
| 합 계 | 1,147,667 | 1,206,919 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 기부금 | 132,192 | 59,025 |
| 유형자산처분손실 | 8,305 | 178,110 |
| 무형자산처분손실 | 51,333 | - |
| 기타의대손상각비 | 507,500 | 1,030,000 |
| 관계기업투자자산제거손실 | - | 144 |
| 사용권자산제거손실 | 1,368 | - |
| 잡손실 | 14,269 | 3,440 |
| 합 계 | 714,967 | 1,270,719 |
27. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 388,480 | 378,840 |
| 외환차익 | 170,210 | 568,953 |
| 외화환산이익 | 1,407 | 807 |
| 금융보증부채환입 | 368,800 | - |
| 합 계 | 928,898 | 948,600 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 950,458 | 508,290 |
| 외환차손 | 128,213 | 177,827 |
| 외화환산손실 | 450 | - |
| 금융보증비용 | 410,320 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,913,643 | - |
| 합 계 | 3,403,083 | 686,117 |
28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 412,827 | 1,008,665 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (934,390) | 903,880 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (57,721) | (263,472) |
| 법인세비용(수익) | (579,283) | 1,649,073 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (310,926) | (62,106) |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | (1,678) | (29,004) |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | 10,703 | (173,173) |
| 관계기업 매각예정분류에 따른 자본항목 대체 | - | 209 |
| 자기주식처분손실 | - | 602 |
| 세율변동효과 | 244,180 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용: | (57,721) | (263,472) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실)(A) | (4,325,170) | 5,264,529 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (951,537) | 1,158,196 |
| 조정사항 : | ||
| - 비과세수익 | (831) | (37,156) |
| - 비공제비용 | 88,721 | 104,526 |
| - 이연법인세 미인식 효과 | 8,678 | - |
| - 주식기준보상의 이연법인세 효과 | 7,574 | (151,483) |
| - 별도세율적용을 받는 이연법인세 효과 | 846,922 | 596,781 |
| - 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 | (840,566) | - |
| - 기타효과 | 261,756 | (21,791) |
| 법인세비용(수익)(B) | (579,283) | 1,649,073 |
| 유효세율(B/A) | (*1) | 31.32% |
(*1) 당기 유효세율은 법인세차감순손실이 발생하여 계산하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| - 차감할 일시적차이 | 28,480,875 | 569,561 | 29,050,436 | 6,265,792 | (194,251) | 6,071,541 |
| 대손충당금 | 4,794,613 | 148,181 | 4,942,794 | 1,054,815 | (21,771) | 1,033,044 |
| 재고자산평가충당금 | 245,099 | (7,662) | 237,437 | 53,922 | (4,298) | 49,624 |
| 감가상각비 | 10,942 | - | 10,942 | 2,407 | (120) | 2,287 |
| 금형 | 230,038 | 99,384 | 329,423 | 50,608 | 18,241 | 68,849 |
| 정부보조금 | 13,333 | (13,333) | - | 2,933 | (2,933) | - |
| 기타자산손상차손 | 123,580 | - | 123,580 | 27,188 | (1,359) | 25,828 |
| 미지급비용 | 278,496 | (14,694) | 263,802 | 61,269 | (6,134) | 55,135 |
| 품질보증부채 | 278,021 | (43,315) | 234,706 | 61,165 | (12,111) | 49,054 |
| 기타장기종업원부채 | 185,613 | (33,301) | 152,312 | 40,835 | (9,002) | 31,833 |
| 확정급여부채 | 6,446,937 | (1,038,439) | 5,408,498 | 1,418,326 | (287,950) | 1,130,376 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 | 98,152 | 6,507 | 104,658 | 21,593 | 280 | 21,874 |
| 대손금부인액 | 639,892 | 78,131 | 718,023 | 140,776 | 9,290 | 150,067 |
| 종속기업투자자산 | 12,893,264 | - | 12,893,264 | 2,836,518 | (141,826) | 2,694,692 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,913,643 | 1,913,643 | - | 399,951 | 399,951 |
| 리스유동부채 | 597,866 | (91,578) | 506,288 | 131,531 | (25,716) | 105,814 |
| 리스비유동부채 | 864,210 | (391,057) | 473,153 | 190,126 | (91,237) | 98,889 |
| 보증금 | 80,501 | (50,426) | 30,076 | 17,710 | (11,424) | 6,286 |
| 계약부채 | 11,758 | 7,519 | 19,277 | 2,587 | 1,442 | 4,029 |
| 주식매수선택권 | 688,558 | - | 688,558 | 151,483 | (7,574) | 143,909 |
| - 가산할 일시적차이 | (22,484,050) | 6,467,608 | (16,016,442) | (3,490,470) | 1,525,440 | (1,965,030) |
| 토지압축기장충당금 | (1,327,082) | - | (1,327,082) | (291,958) | 14,598 | (277,360) |
| 퇴직보험충당금 | (6,446,937) | 1,038,439 | (5,408,498) | (1,418,326) | 287,950 | (1,130,376) |
| 관계기업투자자산 | (13,236,554) | 4,968,572 | (8,267,983) | (1,456,021) | 1,110,419 | (345,602) |
| 사용권자산 | (1,473,477) | 520,598 | (952,879) | (324,165) | 125,013 | (199,152) |
| 미수수익 | - | (60,000) | (60,000) | - | (12,540) | (12,540) |
| 소 계 | 5,996,825 | 7,037,169 | 13,033,994 | 2,775,322 | 1,331,189 | 4,106,511 |
| 이월결손금 | 2,448,294 | (2,448,294) | - | 538,625 | (538,625) | - |
| 합 계 | 8,445,119 | 4,588,875 | 13,033,994 | 3,313,947 | 792,564 | 4,106,511 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | 2,836,518 | (141,826) | 2,694,692 | |||
| 이연법인세자산(부채) | 477,429 | 934,390 | 1,411,819 | |||
| <전 기> | ||||||
| - 차감할 일시적차이 | 27,301,896 | 1,178,979 | 28,480,875 | 6,006,417 | 259,375 | 6,265,792 |
| 대손충당금 | 4,639,871 | 154,742 | 4,794,613 | 1,020,772 | 34,043 | 1,054,815 |
| 재고자산평가충당금 | 247,317 | (2,218) | 245,099 | 54,410 | (488) | 53,922 |
| 감가상각비 | 10,028 | 914 | 10,942 | 2,206 | 201 | 2,407 |
| 금형 | 165,723 | 64,316 | 230,038 | 36,459 | 14,149 | 50,608 |
| 정부보조금 | 17,546 | (4,213) | 13,333 | 3,860 | (927) | 2,933 |
| 기타자산손상차손 | 123,580 | - | 123,580 | 27,188 | - | 27,188 |
| 미지급비용 | 267,478 | 11,018 | 278,496 | 58,845 | 2,424 | 61,269 |
| 품질보증충당부채 | 217,031 | 60,991 | 278,021 | 47,747 | 13,418 | 61,165 |
| 기타장기종업원부채 | 189,225 | (3,612) | 185,613 | 41,630 | (795) | 40,835 |
| 확정급여부채 | 6,305,035 | 141,902 | 6,446,937 | 1,387,108 | 31,218 | 1,418,326 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 | 91,230 | 6,921 | 98,152 | 20,071 | 1,523 | 21,593 |
| 대손금부인액 | 278,048 | 361,844 | 639,892 | 61,171 | 79,606 | 140,776 |
| 종속기업투자자산 | 12,893,264 | - | 12,893,264 | 2,836,518 | - | 2,836,518 |
| 리스유동부채 | 495,459 | 102,407 | 597,866 | 109,001 | 22,530 | 131,531 |
| 리스비유동부채 | 1,255,357 | (391,147) | 864,210 | 276,179 | (86,052) | 190,126 |
| 보증금 | 100,880 | (20,379) | 80,501 | 22,194 | (4,483) | 17,710 |
| 계약부채 | 4,823 | 6,935 | 11,758 | 1,061 | 1,526 | 2,587 |
| 주식매수선택권 | - | 688,558 | 688,558 | - | 151,483 | 151,483 |
| - 가산할 일시적차이 | (26,252,048) | 3,767,997 | (22,484,050) | (3,924,826) | 434,355 | (3,490,470) |
| 토지압축기장충당금 | (1,327,082) | - | (1,327,082) | (291,958) | - | (291,958) |
| 퇴직보험충당금 | (6,305,035) | (141,902) | (6,446,937) | (1,387,108) | (31,218) | (1,418,326) |
| 관계기업투자자산 | (16,823,863) | 3,587,309 | (13,236,554) | (1,850,625) | 394,604 | (1,456,021) |
| 사용권자산 | (1,796,068) | 322,591 | (1,473,477) | (395,135) | 70,970 | (324,165) |
| 소 계 | 1,049,848 | 4,946,977 | 5,996,825 | 2,081,591 | 693,731 | 2,775,322 |
| 기부금한도초과액 | 234,607 | (234,607) | - | 51,614 | (51,614) | - |
| 이월결손금 | 9,475,556 | (7,027,262) | 2,448,294 | 2,084,622 | (1,545,998) | 538,625 |
| 합 계 | 10,760,011 | (2,314,892) | 8,445,119 | 4,217,827 | (903,880) | 3,313,947 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | 2,836,518 | - | 2,836,518 | |||
| 이연법인세자산(부채) | 1,381,309 | (903,880) | 477,429 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 1,936,240 | 2,451,129 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,440,608 | 1,516,771 |
| 소 계 | 3,376,849 | 3,967,899 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,952,490) | (3,490,470) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (12,540) | - |
| 소 계 | (1,965,030) | (3,490,470) |
| 이연법인세자산 | 1,411,819 | 477,429 |
(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사는 차감할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 가산할 일시적차이의 합계를 초과하고 있고 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 차감할 일시적차이 12,893,264천원를 제외하고 이연법인세자산을 인식하였습니다.보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이(종속기업 투자자산) | 12,893,264 | 12,893,264 |
| 합 계 | 12,893,264 | 12,893,264 |
29. 주당손익
(1) 기본주당손익 1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순손익 (*1) | (3,745,886,853) | 3,615,456,074 |
| 가중평균유통보통주 | 12,102,668 | 12,089,774 |
| 기본주당손익 | (310) | 299 |
(*1) 보통주당기순손익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당기포괄손익계산서 상 당기순손익과 동일하게 산정되었습니다.2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다
| 시작일 | 종료일 | 주식수(주) | 일수 | 적 수 | 가중평균발행보통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당 기> | |||||
| 2022-01-01 | 2022-12-31 | 12,102,668 | 365 | 4,417,473,820 | |
| 합 계 | 365 | 4,417,473,820 | 12,102,668 | ||
| <전 기> | |||||
| 2021-01-01 | 2021-06-04 | 12,073,577 | 154 | 1,859,330,858 | |
| 2021-06-04 | 2021-06-07 | 12,081,889 | 3 | 36,245,667 | |
| 2021-06-07 | 2021-06-08 | 12,089,695 | 1 | 12,089,695 | |
| 2021-06-08 | 2021-06-11 | 12,093,354 | 3 | 36,280,062 | |
| 2021-06-11 | 2021-06-21 | 12,097,037 | 10 | 120,970,370 | |
| 2021-06-21 | 2021-08-13 | 12,101,408 | 53 | 641,374,624 | |
| 2021-08-13 | 2021-12-31 | 12,102,668 | 141 | 1,706,476,188 | |
| 합 계 | 365 | 4,412,767,464 | 12,089,774 |
(2) 희석주당손익
1) 당기와 전기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순손익 | (3,745,886,853) | 3,615,456,074 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,102,668 | 12,089,774 |
| 희석성잠재적보통주식수 | - | 51,437 |
| 희석주당손익 | (310) | 298 |
당기는 주식매수선택권의 조정행사가격이 평균시장가격을 상회하여 희석효과가 없습니다.2) 가중평균잠재적보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다
| 시작일 | 종료일 | 잠재적보통주식수 | 일수 | 적수 | 가중평균잠재적보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| <전 기> | |||||
| 2021-01-01 | 2021-06-04 | 57,439 | 154 | 8,845,606 | |
| 2021-06-04 | 2021-06-07 | 54,698 | 3 | 164,094 | |
| 2021-06-07 | 2021-06-08 | 51,956 | 1 | 51,956 | |
| 2021-06-08 | 2021-06-11 | 50,586 | 3 | 151,758 | |
| 2021-06-11 | 2021-06-21 | 49,215 | 10 | 492,150 | |
| 2021-06-21 | 2021-08-13 | 47,471 | 53 | 2,515,963 | |
| 2021-08-13 | 2021-12-31 | 46,474 | 141 | 6,552,834 | |
| 합 계 | 365 | 18,774,361 | 51,437 |
당기는 주식매수선택권의 조정행사가격이 평균시장가격을 상회하여 가중평균잠재적보통주식수가 없습니다.
30. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%)(*1) | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜스마트자전거 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜쁘레베베 | 100.00 | 100.00 | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 37.85 | 37.85 |
| ㈜올룰로(*2) | 6.63 | - | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | - |
(*1) 종속기업 및 관계기업에 대한 유효지분율 입니다.(*2) 회사는 ㈜올룰로의 상환전환우선주를 취득하였으며 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 매출 | 매입 | 판매비와관리비 | 금융수익 | 금융비용 | 기타영업외수익 | 유형자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거(*1) | 23,158 | - | - | - | 76 | 154,368 | - |
| ㈜쁘레베베 | - | - | - | 166,260 | - | 117,659 | 9,091 | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 1,221 | - | 2,717 | - | 378 | - | - |
| ㈜올룰로 | 3,860,080 | - | - | - | - | - | - | |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | 310,965 | 677,498 | 121,175 | 189 | 522,921 | - |
| 합 계 | 3,884,459 | 310,965 | 680,215 | 287,435 | 643 | 794,948 | 9,091 | |
| <전 기> | ||||||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거(*1) | 33,406 | - | - | - | - | 161,563 | - |
| ㈜쁘레베베 | 20,450 | - | - | 136,283 | - | 167,159 | - | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 2,630 | - | 1,188 | - | - | - | - |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 1,141 | 220,308 | 547,437 | 107,123 | - | 485,318 | - |
| 합 계 | 57,627 | 220,308 | 548,625 | 243,407 | - | 814,040 | - |
(*1) 회사가 구매대리인에 해당하는 일부 매출거래에 대하여 매출액과 매출원가를 조정하여 순액으로 서비스매출을 인식하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거 | - | - | 164,880 | - | - |
| ㈜쁘레베베 | - | 5,000,000 | 10,373 | - | 100,000 | |
| 관계기업 | ㈜올룰로 | 4,003,150 | - | - | - | - |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | 6,000,000 | 401,821 | 181,604 | 844,300 |
| 합 계 | 4,003,150 | 11,000,000 | 577,074 | 181,604 | 944,300 | |
| <전 기> | ||||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거 | - | - | 172,795 | - | - |
| ㈜쁘레베베 | - | 4,500,000 | 15,323 | - | 140,000 | |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | - | 360,458 | 13,155 | 736,877 |
| 합 계 | - | 4,500,000 | 548,576 | 13,155 | 876,877 |
보고기간종료일 현재 종속기업 ㈜쁘레베베의 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 5,000,000천원(전기: 4,500,000천원)이와 관련하여 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 500,000천원(전기: 1,000,000천원)입니다.
(4) 상기 특수관계자에 대한 채권 이외에 회사는 임직원에게 복리후생목적으로 자금을 대여하고 기타비유동채권으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 17,900 | 28,900 |
| 회수 | (17,900) | (11,000) |
| 기말잔액 | - | 17,900 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 배당금지급 | 우선주투자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거 | - | - | 200,000 | 200,000 | - | - |
| ㈜쁘레베베 | 500,000 | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 141,000 | - |
| ㈜올룰로 | - | - | - | - | - | 4,000,442 | |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 6,000,000 | - | 500,000 | 500,000 | 600,000 | - |
| 합 계 | 6,500,000 | - | 1,700,000 | 1,700,000 | 741,000 | 4,000,442 | |
| <전 기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜쁘레베베 | 2,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | - | - | 188,000 | - |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 5,000,000 | 8,000,000 | - | - | 800,000 | - |
| 합 계 | 7,000,000 | 9,000,000 | - | - | 988,000 | - |
회사는 상기 특수관계자와의 자금대여거래에 대하여 각 대여시점의 가중평균차입이자율을 적용하고 있습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2022-12-30 ~ 2023-12-29 | 자금차입 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2022-02-24 ~ 2023-02-24 | 자금차입 |
| 합 계 | 11,400,000 | ||||
| <전 기> | |||||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2021-12-30 ~ 2022-12-30 | 자금차입 |
| 합 계 | 9,600,000 |
2) 제공받은 지급보증 회사는 보고기간종료일 현재 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 내용은 주석 31을 참조하시기 바랍니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,469,672 | 1,960,157 |
| 퇴직급여 | 129,177 | 101,652 |
| 주식보상비용 | - | 29,769 |
| 합 계 | 1,598,848 | 2,091,577 |
31. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 회사 및 타인을 위해 제공하고 있는 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 담보자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 삼천리자전거㈜ | 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 26,000,000 | 국민은행 | ||
| 합 계 | 27,200,000 | ||
| <전 기> | |||
| 삼천리자전거㈜ | 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 26,000,000 | 국민은행 | ||
| 합 계 | 27,200,000 |
2) 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2022-12-30 ~ 2023-12-29 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2022-02-24 ~ 2023-02-24 |
| 합 계 | 11,400,000 | ||
| <전 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2021-12-30 ~ 2022-12-30 |
| 합 계 | 9,600,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 대출종류 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 국민은행 | KRW | 9,500,000 | 기업일반운전자금대출(*1) |
| KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출(*1) | |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출(*1) | |
| 하나은행 | KRW | 2,000,000 | 기업당좌대출(*2) |
| 신한은행 | KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출(*3) |
| USD | 3,500,000 | 기업수입자금대출(*3, 5) | |
| 우리은행 | KRW | 2,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| KRW | 3,000,000 | 기업일반운전자금대출 | |
| 한국산업은행 | KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출(*4) |
| KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출(*4) | |
| KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출(*4) | |
| 합 계 | KRW | 63,500,000 | |
| USD | 5,500,000 | ||
| <전 기> | |||
| 국민은행 | KRW | 9,500,000 | 기업일반운전자금대출 |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출 | |
| 하나은행 | KRW | 2,000,000 | 기업당좌대출 |
| 신한은행 | KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출 |
| USD | 3,500,000 | 기업수입자금대출 | |
| 우리은행 | KRW | 2,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 한국산업은행 | KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 합 계 | KRW | 30,500,000 | |
| USD | 5,500,000 |
(*1) 당 약정과 관련하여 보고기간 종료일 현재 회사의 공장건물 및 토지가 담보(채권최고액 26,000백만원)로 제공되어 있습니다.(*2) 당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 2,400백만원)을 제공받고 있습니다.(*3) 당 약정과 관련하여 보고기간 종료일 현재 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 1,200백만원)로 제공되어 있으며 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 7,991백만원, USD 4,200,000)을 제공받고 있습니다. (*4) 당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 36,000백만원)을 제공받고 있습니다.(*5) 대출한도 및 아래 (4) 무역금융한도에 공통으로 적용되는 통합 약정한도입니다.(4) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 내역 |
|---|---|---|---|
| <당 기> | |||
| 국민은행(*1) | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행(*2) | USD | 3,500,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | 6,500,000 | ||
| <전 기> | |||
| 국민은행 | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행 | USD | 3,500,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | 6,500,000 |
(*1) 당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 보증(설정액 USD 3,300,000)을 제공받고 있습니다.(*2) 무역금융한도 및 상기 (3) 대출한도에 공통으로 적용되는 통합 약정한도입니다.당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로 부터 지급보증(설정액 USD 4,200,000)을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 회사는 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 서울보증보험 발행 지급보증서 1,679,961천원(전기: 92,075천원)을 거래처 등에 제공하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 1건(소송가액 644백만원)입니다. 해당 사건은 2023년 2월 1일자로 피고 승소 판결되었습니다.(7) 보고기간종료일 현재 회사는 대리점과 매출채권-계약부채 상계 약정을 맺고 있습니다.
32. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정사항과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| <조정> | ||
| 비용가산 : | ||
| 급여(연차수당) | 112,223 | 165,171 |
| 주식보상비용 | - | 40,334 |
| 퇴직급여 | 647,301 | 743,928 |
| 대손상각비 | 56,406 | - |
| 감가상각비 | 468,029 | 615,263 |
| 사용권자산상각비 | 621,068 | 607,454 |
| 무형자산상각비 | 222,235 | 400,333 |
| 지급수수료 | - | 10,651 |
| 사후봉사비 | 318,614 | 309,003 |
| 이자비용 | 950,458 | 508,290 |
| 금융보증비용 | 410,320 | - |
| 외화환산손실 | 450 | - |
| 기타의대손상각비 | 507,500 | 1,030,000 |
| 유형자산처분손실 | 8,305 | 178,110 |
| 무형자산처분손실 | 51,333 | - |
| 관계기업투자자산제거손실 | - | 144 |
| 재고자산폐기손실 | 53,638 | 35,770 |
| 지분법손실 | 4,752,647 | 5,456,120 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,913,643 | - |
| 사용권자산제거손실 | 1,368 | - |
| 법인세비용 | - | 1,649,073 |
| 소 계 | 11,095,537 | 11,749,646 |
| 수익차감 : | ||
| 재고자산평가충당금환입 | (7,662) | (2,218) |
| 대손충당금환입 | - | (354,458) |
| 급여(장기근속수당) | (25,301) | (1,612) |
| 이자수익 | (388,480) | (378,840) |
| 금융보증부채환입 | (368,800) | - |
| 외화환산이익 | (1,407) | (807) |
| 기타의대손충당금환입 | (310,000) | (200,406) |
| 유형자산처분이익 | (10,748) | (1,997) |
| 관계기업투자자산처분이익 | - | (30,839) |
| 사용권자산제거이익 | (28) | (368) |
| 법인세수익 | (579,283) | - |
| 소 계 | (1,691,711) | (971,544) |
| 합 계 | 9,403,827 | 10,778,102 |
| <순운전자본의 변동> | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,665,467) | 3,292,692 |
| 미수금의 감소(증가) | 238,558 | (319,823) |
| 선급금의 증가 | (3,995,883) | (3,710,951) |
| 선급비용의 감소(증가) | (11,215) | 941 |
| 재고자산의 증가 | (266,439) | (1,730,889) |
| 매입채무의 감소 | (427,808) | (936,552) |
| 미지급금의 증가 | 2,877 | 523,884 |
| 예수금의 감소 | (506,167) | (27,821) |
| 부가세예수금의 감소 | (51,805) | (137,169) |
| 선수금의 증가 | 10,588 | - |
| 선수수익의 감소 | (6,087) | (215,306) |
| 미지급비용의 감소 | (5,889) | (657,471) |
| 영업보증금(유동)의 감소 | (46,486) | (400,045) |
| 영업보증금(비유동)의 증가 | 64,000 | 226,000 |
| 계약부채의 증가(감소) | (591,340) | 899,806 |
| 품질보증충당부채의 감소 | (361,929) | (248,013) |
| 퇴직급여의 지급 | (432,482) | (232,978) |
| 사외적립자산의 증가 | (202,925) | (236,299) |
| 기타장기종업원부채의 감소 | (8,000) | (2,000) |
| 합 계 | (10,263,900) | (3,911,995) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 리스부채 | 임대보증금 | 미지급배당금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 기초잔액 | 10,000,000 | 1,462,076 | 372,300 | - | 11,834,376 |
| 현금흐름 | 26,392,887 | (644,064) | (40,000) | (1,815,400) | 23,893,423 |
| 상각(*1) | - | 30,399 | - | - | 30,399 |
| 신규리스 | - | 131,030 | - | - | 131,030 |
| 배당결정 | - | - | - | 1,815,400 | 1,815,400 |
| 기말잔액 | 36,392,887 | 979,441 | 332,300 | - | 37,704,628 |
| <전 기> | |||||
| 기초잔액 | 17,796,641 | 1,750,816 | 372,300 | - | 19,919,758 |
| 현금흐름 | (7,796,641) | (628,410) | - | (2,414,715) | (10,839,766) |
| 상각 | - | 65,908 | - | - | 65,908 |
| 신규리스 | - | 286,821 | - | - | 286,821 |
| 리스종료 | - | (13,060) | - | - | (13,060) |
| 배당결정 | - | - | - | 2,414,715 | 2,414,715 |
| 기말잔액 | 10,000,000 | 1,462,076 | 372,300 | - | 11,834,376 |
(*1) 상각에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 모든 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (256,064) | 1,574,298 |
| 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 | 40,139 | 263,675 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 147,000 | 746,000 |
| 리스비유동부채의 유동성대체 | 522,087 | 102,407 |
| 리스부채와 사용권자산 계상 | 131,030 | 286,821 |
| 기타보증금의 무형자산 대체 | 454,000 | - |
33. 위험관리(1) 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
1) 시장위험가. 외환위험회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다. 회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 1달러, 1엔) | |||||
| 계정과목 | 외화종류 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 500,000.00 | 633,650 | - | - |
| 미수금 | USD | 39,060.68 | 49,502 | 260,664.05 | 309,017 |
| 외화자산 계 | USD | 539,060.68 | 683,152 | 260,664.05 | 309,017 |
| 매입채무 | USD | 228,301.86 | 289,327 | 732,386.69 | 868,244 |
| 매입채무 | JPY | 15,404.00 | 147 | - | - |
| 미지급금 | USD | 3,640.00 | 4,613 | 78,890.00 | 93,524 |
| 외화부채 계 | USD | 231,941.86 | 293,940 | 811,276.69 | 961,769 |
| JPY | 15,404.00 | 147 | - | - |
보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
| 당 기 | 전 기 | |
| USD | 1,267.30 | 1,185.50 |
| JPY(*1) | 953.18 | - |
(*1) 100엔 기준 환율보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 38,921 | (38,921) | (65,275) | 65,275 |
| JPY | (15) | 15 | - | - |
| 합 계 | 38,906 | (38,906) | (65,275) | 65,275 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융자산 : 해당사항 없음 | ||
| 금융부채 : | ||
| 단기차입금 | 36,392,887 | 10,000,000 |
| 차감 계 | (36,392,887) | (10,000,000) |
보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 363,929 | (363,929) | 100,000 | (100,000) |
다. 가격위험
회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(보유현금제외) | 14,910,648 | 7,139,421 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,656,628 | 1,987,275 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 9,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,396,995 | 1,523,019 |
| 합 계 | 26,973,271 | 10,658,714 |
3) 유동성 위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었고, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 | 합계 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 매입채무 | 471,078 | - | - | 471,078 | 471,078 |
| 단기차입금(*1) | 37,130,879 | - | - | 37,130,879 | 36,392,887 |
| 리스부채(*2) | 512,368 | 489,868 | - | 1,002,235 | 979,441 |
| 기타금융부채(*3) | 14,129,307 | - | 2,508,000 | 16,637,307 | 5,631,131 |
| 합 계 | 52,243,632 | 489,868 | 2,508,000 | 55,241,500 | 43,474,538 |
| <전 기> | |||||
| 매입채무 | 900,105 | - | - | 900,105 | 900,105 |
| 단기차입금(*1) | 10,061,674 | - | - | 10,061,674 | 10,000,000 |
| 리스부채(*2) | 609,990 | 933,639 | - | 1,543,629 | 1,462,076 |
| 기타금융부채(*3) | 2,627,559 | - | 2,444,000 | 5,071,559 | 5,071,559 |
| 합 계 | 14,199,328 | 933,639 | 2,444,000 | 17,576,967 | 17,433,740 |
(*1) 이자를 포함한 금액 입니다.(*2) 리스총투자 상당액 입니다.(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.(2) 자본관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채 | 48,157,588 | 23,338,218 | (A) |
| 자본 | 89,619,457 | 93,966,703 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 14,913,253 | 7,141,867 | (C) |
| 차입금 | 36,392,887 | 10,000,000 | (D) |
| 부채비율 | 53.74% | 24.84% | (A/B) |
| 순차입금비율 | 23.97% | 3.04% | ((D-C)/B) |
34. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 2월 2일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 17일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고있습니다. 당사는 수익성이 우수한 비즈니스 구조를 가지고 있으며 이에 따라 꾸준히 현금이 유입되고 있습니다. 그러나 당사는 이러한 현금을 미래의 성장을 위한 동력 확보에 최우선적으로 사용할 예정입니다.당사는 배당성향을 기준으로 2017년 33%, 2020년 17%, 2021년 42%의 배당을 실시하였고, 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
500 500 500 -5,040 4,356 14,361 -3,746 3,615 12,206 -416 360 1,189 - 1,815 2,415 - - - - 41.67 16.82 보통주- 1.45 2.28 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주- 150 200 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - -
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기 | 제43기 | 제42기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 연결 당기순이익은 연결 재무제표 기준의 지배기업 소유주지분 순이익 기준입니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
- - 1.24 0.75
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
공시대상기간(2018.01.01 ~ 2022.12.31) 중 자본금 변동사항은 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성2021년 6월 30일 이사회결의를 통해 관계기업투자자산의 매각결정을 철회하여 43기 사업보고서의 전기 비교재무제표인 42기 재무제표를 재작성하였습니다. 재작성으로 변경된 금액은 43기 사업보고서의 Ⅲ. 3. 연결재무제표 주석 - 35. 재무제표 재작성, Ⅲ. 5. 재무제표 주석 - 36. 재무제표 재작성을 참고해 주시기 바랍니다. 해당 재무제표 재작성이 44기 사업보고서 재무제표 및 전기 비교재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
당사는 사업역량 강화 및 기반조성을 위하여 2020년 9월 24일 이사회를 통해 서울시강남구 선릉로 813 소재 부동산에 대한 자산양도를 결정하였고, 2020년 10월 29일 동자산양도를 완료하였습니다.1) 자산양수도에 관한 기본사항① 자산양수도의 개요당사(양도인)는 이수훈, 조수연(양수인)과의 양수도 계약을 통해 서울 강남구 선릉로 813 소재의 토지 및 건물을 21,500,000,000원에 양도하였습니다.② 자산양수도의 배경양도한 토지 및 건물은 자산매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 처분하였습니다.③ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다.2) 자산양수도 상대방의 개요
| 구 분 | 양도인(*1) | 양수인(*2) | |
|---|---|---|---|
| 법 인 명 (성명) | 삼천리자전거㈜ | 이수훈, 조수연 | |
| 자산양수ㆍ양도 | 양도 | 양수 | |
| 대 표 이 사 | 신동호 | - | |
| 주 소 | 본 사 | 서울시 강남구 테헤란로 445 | - |
| 연락처 | 02-2194-3021 | - | |
| 설 립 연 월 일 | 1979년 03월 23일 | - | |
| 주요사업의내용 | 자전거 도소매업 | - | |
| 납 입 자 본 금 | 6,636,788,500 | - | |
| 자 산 총 액 | 124,805,677,779 | - | |
| 결 산 기 | 12월 | - | |
| 임 직 원 현 황 | 129명 | - | |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | 1995년 01월 04일 | - | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 13,273,577주 | - |
(*1) 양도인의 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2020년 09월 30일 연결재무제표 기준입니다.(*2) 양수인은 개인으로서 성명과 주소를 제외한 기타사항의 기재를 생략합니다.
3) 양수도되는 자산의 내용① 자산양수도 내역 및 가액
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 토 지 | 서울시 강남구 선릉로 813 | 330.6㎡ |
| 건 물 | 서울시 강남구 선릉로 813 | 1,468.43㎡ |
| 자산양수도가액 | 21,500,000,000원 |
② 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 146,726,691,011원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산 양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다.
| 직전 사업연도말자산총액(A)(*1) | 자산양수도 가액(B) | 비율(B/A) |
|---|---|---|
| 146,726,691,011 | 21,500,000,000 | 14.65% |
(*1) 상기 자산총액은 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액입니다.
4) 자산양수도 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2020.09.17 ~ 2020.09.24 | 삼덕회계법인 |
| 이사회결의일 | 2020.09.24 | - |
| 계약체결일 | 2020.09.24 | - |
| 2020.10.22 | 양수인 추가 | |
| 주요사항보고서 제출 | 2020.09.24 | - |
| 2020.10.22 | 양수인 추가 | |
| 대금지급일정 | 2020.09.24 | 계약금(10%) |
| 2020.10.29 | 잔 금(90%) | |
| 자산양수도 완료일 | 2020.10.29 | - |
※기타 상세한 내용은 기 공시된 주요사항보고서(유형자산양도결정)(2020년 09월 24일 제출, 2020년 10월 22일 정정), 합병등종료보고서(2020년 10월 29일 제출)를 참조하여주시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기 | 매 출 채 권 | 5,022,397 | 12,418 | 0.2% |
| 단기대여금 | 6,000,000 | - | - | |
| 미 수 금 | 457,478 | - | - | |
| 유동성장기대여금 | 333,500 | - | - | |
| 장 기 대 여 금 | 53,100 | - | - | |
| 합 계 | 11,866,475 | 12,418 | 0.1% | |
| 제43기 | 매 출 채 권 | 1,486,700 | 116,256 | 7.8% |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미 수 금 | 687,644 | - | - | |
| 유동성장기대여금 | 861,500 | 300,000 | 34.8% | |
| 장 기 대 여 금 | 223,200 | 10,000 | 4.5% | |
| 합 계 | 3,259,044 | 426,256 | 13.1% | |
| 제42기 | 매 출 채 권 | 5,266,878 | 932,578 | 17.7% |
| 단기대여금 | 3,000,000 | - | - | |
| 미 수 금 | 498,454 | - | - | |
| 유동성장기대여금 | 1,358,000 | 380,406 | 28.0% | |
| 장 기 대 여 금 | 1,016,800 | 190,000 | 18.7% | |
| 합 계 | 11,140,132 | 1,502,984 | 13.5% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
단위 : 천원)
| 구 분 | 제44기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 426,256 | 1,502,984 | 5,200,509 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 121,202 | 435,761 | 1,295,521 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 161,755 | 436,938 | 1,296,066 |
| ② 상각채권회수액 | 40,553 | 1,177 | 545 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (292,637) | (640,966) | (2,402,004) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 12,418 | 426,256 | 1,502,984 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침거래처별로 채권의 중요도를 평가하여, 유고채권(부도, 파산, 행방불명, 무재산, 장기미회수 등)에 대해서는 개별평가를 통해 회수율 등을 고려하여 설정률을 적용하고, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합평가를 통해 채권의 연령별로 구분하여 과거 기대신용손실모형 및 10년간 대손 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과6개월 이하 | 6개월 초과 | 손상채권 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 매출채권 | 1,027,945 | 3,815,572 | 178,880 | - | 5,022,397 |
| 계 | 1,027,945 | 3,815,572 | 178,880 | - | 5,022,397 | |
| 구성비율 | 20.47% | 75.97% | 3.56% | 0.00% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제44기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|---|
| 자전거 및 유모차 | 상 품 | 14,564,859 | 8,018,603 | 9,671,668 |
| 미착수입품 | 3,574,000 | 10,029,429 | 6,303,567 | |
| 소 계 | 18,138,859 | 18,048,031 | 15,975,235 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 12.7% | 14.7% | 12.6% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.8 회 | 5.1 회 | 5.6 회 |
(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 매 회계연도 결산기에 외부감사인 입회하에 재고자산을 실사하고 있습니다. 또한, 매월 말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 동 일자 자체재고실사에는 외부감사인이 참여하지 않았으며, 당사는 재고실사 규정에 의하여 실사를 실시하였습니다.3) 장기재고 등의 현황2022년 12월 31일 현재 장기성 재고는 없습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 사업보고서 Ⅲ. 재무에관한사항 -3.연결재무제표주석 - 2.10 공정가치 측정, 9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요2022년 세계경제는 우크라이나-러시아 전쟁, 기준금리 인상, 환율상승 등으로 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서 2022년 연결기준 매출 1,162억원, 영업이익 11억원을 달성하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 53%, 순차입금비율 20%, ROE 1.2% 등 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다. 사업 측면에서는 환율상승으로 인해 매출원가 상승하여 영업이익률은 전년대비 다소 낮아졌습니다. 하지만 전기자전거 브랜드 PHANTOM의 판매량 증가로 시장지배력은 더욱 공고히 하였습니다.2023년 또한 외생변수로 인하여 매출 및 영업이익에 부정적 영향을 미칠 수 있는 위험요소가 잔재해 있는 상황입니다. 이에 당사는 경제변수 등 위험요소를 선제적으로 파악하여 환위험 노출 최소화 등 효과적으로 대처해 나갈 계획입니다.한편 2023년에는 코로나19(COVID-19) 관련 방역정책 완화로 야외활동이 증가하여 당사의 영업활동에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다. 다양화되는 전기자전거 니즈에 발맞춰 전기자전거 제품 라인업을 확대하고 소비자들이 안전하고 즐겁게 라이딩 할 수 있는 상품을 선보일 수 있도록 하겠습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제44기말 | 제43기말 | 증감 | 증감율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 56,619,288 | 36,734,878 | 19,884,411 | 54% |
| [비유동자산] | 86,047,679 | 86,131,066 | (83,388) | 0% |
| 자산총계 | 142,666,967 | 122,865,944 | 19,801,023 | 16% |
| [유동부채] | 46,077,225 | 20,061,152 | 26,016,073 | 130% |
| [비유동부채] | 3,168,630 | 3,798,457 | (629,827) | -17% |
| 부채총계 | 49,245,855 | 23,859,609 | 25,386,246 | 106% |
| [자본금] | 6,636,789 | 6,636,789 | - | 0% |
| [자본잉여금] | 53,030,839 | 53,030,839 | - | 0% |
| [기타자본항목] | (7,438,926) | (7,438,926) | - | 0% |
| [기타포괄손익누계액] | 1,774,083 | 1,780,456 | (6,373) | 0% |
| [이익잉여금] | 39,418,328 | 44,997,178 | (5,578,850) | -12% |
| [비지배지분] | - | - | - | - |
| 자본총계 | 93,421,112 | 99,006,335 | (5,585,223) | -6% |
| 부채및자본총계 | 142,666,967 | 122,865,944 | 19,801,023 | 16% |
| 부채비율 | 52.7% | 24.1% | 28.6%p |
제44기 당사 자산은 전년 대비 198억(16%) 증가한 1,427억원입니다. 유동자산이 198억(54%) 증가하였고 비유동자산은 큰 변동이 없습니다.자산의 주요 증가 원인은 현금 및 현금성 자산(82억), 매출채권 및 기타채권(73억)의 증가입니다.부채는 전년 대비 254억(106%) 증가한 492억원입니다. 유동부채가 260억(130%) 증가하였고 비유동부채가 6억(-17%) 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인은 단기차입금(264억)의 증가입니다. 자본은 전년 대비 56억(-6%) 감소한 934억원입니다.2022년 당기순손실 및 배당금의 지급 등으로 이익잉여금이 56억(-12%) 감소하였습니다. 재무비율 측면에서는 부채비율이 전년 대비 28.6%p 증가하였으나, 52.7%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다.
나. 영업실적
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제44기 | 제43기 | 증감 | 증감율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 116,235,212 | 127,268,432 | (11,033,220) | -9% |
| 매출원가 | 87,509,068 | 85,967,186 | 1,541,882 | 2% |
| 매출총이익 | 28,726,144 | 41,301,246 | (12,575,102) | -30% |
| 판매비와관리비 | 27,586,990 | 30,455,314 | (2,868,325) | -9% |
| 영업이익 | 1,139,154 | 10,845,932 | (9,706,777) | -89% |
| 금융수익 | 816,726 | 842,445 | (25,719) | -3% |
| 금융비용 | 3,448,506 | 767,139 | 2,681,366 | 350% |
| 관계기업지분법손익 | (4,752,647) | (5,456,120) | 703,473 | -13% |
| 기타영업외수익 | 887,199 | 903,231 | (16,032) | -2% |
| 기타영업외비용 | 271,308 | 292,508 | (21,200) | -7% |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,629,382) | 6,075,840 | (11,705,222) | -193% |
| 법인세비용 | (588,955) | 1,720,174 | (2,309,128) | -134% |
| 당기순이익(손실) | (5,040,427) | 4,355,666 | (9,396,093) | -216% |
| 매출총이익률 | 24.7% | 32.5% | -7.7%p | |
| 영업이익률 | 1.0% | 8.5% | -7.5%p | |
| 당기순이익률 | -4.3% | 3.4% | -7.8%p |
제44기 당사 매출액은 전기자전거의 매출은 증가하였으나, 일반자전거의 매출 감소로 전년 대비 110억(-9%) 감소하여 1,162억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년 대비 97억(-89%) 감소한 11억원을 기록하였습니다. 영업이익률 감소의 주요원인은 원가상승 및 환율상승으로 인한 매출원가 증가입니다.법인세비용차감전순이익은 전년 대비 117억원 감소하여 -56억원으로 적자전환 되었고, 당기순이익은 전년 대비 94억 감소한 -50억원을 기록하였습니다. 영업외손익의 주요 감소 원인은 관계기업인 참좋은여행의 실적에 대한 지분법손익 입니다.수익성 지표 측면에서는 매출총이익률이 전년 대비 7.7%p 감소한 24.7%, 영업이익률은 7.5%p 감소한 1.0%로 수익률이 다소 축소 되었습니다.2023년 또한 외생변수로 인하여 매출 및 영업이익에 부정적 영향을 미칠 수 있는 위험요소가 잔재해 있는 상황입니다. 이에 당사는 경제변수 등 위험요소를 선제적으로 파악하여 환위험 노출 최소화 등 위험관리와 수익성 개선을 효과적으로 수행할 계획입니다. 다. 부문별 영업실적
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자전거 | 제44기 | 제43기 | 증감율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 자전거 | 113,127,062 | 122,975,128 | -8% |
| 유아용품 | 3,131,307 | 4,326,711 | -28% | |
| 연결조정 | (23,158) | (33,406) | -31% | |
| 합 계 | 116,235,212 | 127,268,432 | -9% | |
| 영업이익(손실) | 자전거 | 1,960,737 | 11,715,312 | -83% |
| 유아용품 | (1,084,141) | (1,262,576) | -14% | |
| 연결조정 | 262,559 | 393,196 | -33% | |
| 합 계 | 1,139,154 | 10,845,932 | -89% |
자전거사업부문의 제44기 매출은 전기자전거 PHANTOM 등의 판매 호조가 있었지만 일반자전거의 매출 감소로 전년대비 98억(-8%) 감소한 1,131억 이며, 영업이익은 환율 상승 등으로 인한 매출원가 증가로 인해 97억(-83%) 감소한 19억을 기록했습니다. 유아용품사업부문은 출산율 감소 등의 업황 부진으로 인하여 매출은 전년대비 12억(-28%) 감소한 31억이며, 영업손실은 2억 축소된 -11억을 기록했습니다. 라. 신규사업해당사항 없습니다. 마. 중단사업해당사항 없습니다. 바. 환율변동영향
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (46,351) | 46,351 | (65,275) | 65,275 |
| JPY | (15) | 15 | - | - |
| 합 계 | (46,366) | 46,366 | (65,275) | 65,275 |
당사는 상품매입대금 중 일부를 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY 등이 있습니다.당기말 기준 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 위의 표와 같습니다.당사는 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환율변동위험 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지목적 외의 외환거래는 금지하고 있습니다.
사. 자산손상유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기에는 유형자산 손상차손이 0.4억원 발생하였습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성현황
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제44기 | 제43기 | 증감 | 증감율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부채 | 49,245,855 | 23,859,609 | 25,386,246 | 6% |
| 자본 | 93,421,112 | 99,006,335 | (5,585,223) | -106% |
| 현금및현금성자산 | 17,108,435 | 8,943,211 | 8,165,224 | -9% |
| 차입금 | 36,392,887 | 10,000,000 | 26,392,887 | 164% |
| 부채비율 | 52.71% | 24.10% | 28.6%p | |
| 순차입금비율 | 20.64% | 1.07% | 19.6%p |
당사는 당기말 현재 171억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 전액 현금및현금성자산 금액이며, 전기말 유동자금 89억원 대비 82억원 증가하였습니다.당기말 현재 당사 차입금은 364억원으로 전기말대비 264억 증가하였습니다.순차입금비율은 단기차입금 증가로 인해 20.6%로 전기대비 19.6%p 증가했지만 여전히 건실한 재무구조를 유지하고 있습니다. 순차입금 비율의 산식은 아래와 같습니다.[순차입금비율 : (차입금-현금및현금성자산)/자본총계)]
나. 자금조달과 지출
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 제44기 | 제43기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 운영자금 | 3.3~5.93 | 11,392,887 | - |
| 우리은행 | 운영자금 | 6.32 | 5,000,000 | - |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 4.6~4.99 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 36,392,887 | 10,000,000 |
당사의 단기차입금은 주로 운용자금 규모에 따라 증가 또는 감소하고 있습니다.당사는 당기 중 단기차입금 264억원이 증가하였으며, 증가한 차입금은 금리 인상기 운전자금을 사전확보하기 위해 실행되었습니다.제44기에 별도의 중요한 자금지출로는 ㈜올룰로의 상환전환우선주 취득으로 인한 40억이 투자현금흐름으로 기재되어 있습니다. 5. 부외거래 가. 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황X. 대주주 등과의 거래내용 - '1. 대주주 등에 대한 신용공여 등' 부분을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표의 주석 - '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 Ⅱ. 사업의 내용 - '5. 위험관리 및 파생거래' 부분을 참고하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
제44기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가제43기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음매각예정비유동자산의 관계기업투자자산 재분류제42기(전전기)우리회계법인적정해당사항 없음수익인식의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원)제44기(당기)삼일회계법인반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금)실사250 2,000 250 1,991 제43기(전기)삼일회계법인반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금)실사160 1,450 160 1,351 제42기(전전기)우리회계법인반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금)실사110 1,216 110 1,215
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제44기---- -제43기---- -제42기---- -
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구와 회계감사인과 논의한 결과
12022년 09월 27일-회사: 감사-감사인: 업무수행이사서면회의경영진의 책임, 감사인의 책임 및 감사계약 내용, 독립성, 감사전략 등22022년 12월 29일-회사: 감사-감사인: 업무수행이사서면회의핵심감사사항 등32023년 03월 06일-회사: 감사-감사인: 업무수행이사서면회의핵심감사사항, 독립성, 후속사건, 서면진술 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다.
바. 회계감사인의 변경
| 사업연도 | 감사인 | 변경사유 | 계약기간만료 전 변경여부 |
|---|---|---|---|
| 제44기(당기) | 삼일회계법인 | - | X |
| 제43기(전기) | 삼일회계법인 | 감사인 지정 | X |
| 제42기(전전기) | 우리회계법인 | - | X |
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2022년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 회사 내부회계관리자의 제 44기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 제44기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 외부감사인은 제 44기 내부회계관리제도 운영실태 감사 결과, 회사의 내부회계관리제도가 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사/검토의견 |
|---|---|---|
| 제44기(당기) | 삼일회계법인(감사) | 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
| 제43기(전기) | 삼일회계법인(검토) | 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
| 제42기(전전기) | 우리회계법인(검토) | 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요(1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4인(사내이사 3인, 사외이사 1인)의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 신동호 사내이사이며 당사의 대표이사를 겸하고있어 이사회 의장직을 원활하게 수행할 것으로 기대되어 의장으로 선출되었습니다.
(2) 작성기준일 현재 이사의 수 및 사업연도 개시일부터 공시서류제출일까지의 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다
| (단위 : 명) |
31- - -
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ '이사의 수' 는 사내이사의 수이며 사내이사 포함 총 이사의 수는 4명 입니다.※ 2023년 3월 17일 정기주주총회에서 사내이사 김석환을 재선임, 사내이사 김환욱을 신규선임할 계획입니다.
나. 이사회의 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 성명 | 사내이사 성명 | 사내이사 성명 | 사외이사 성명 | 사외이사 성명 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신동호(출석률 : 100%) | 김석환(출석률 : 100%) | 조현문(출석률 : 100%) | 권구혁(출석률:100%) | 허윤석(출석률 : 67%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.12 | 주식회사 올룰로 상환전환우선주 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2 | 2022.01.18 | 내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 3 | 2022.02.03 | 제43기 재무제표 승인, 현금배당 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 4 | 2022.02.17 | 제43기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 5 | 2022.02.18 | 국민은행 기업운전자금 대출의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 |
| 6 | 2022.02.24 | 관계사 연대보증 입보의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 |
| 7 | 2022.06.17 | 내부회계관리규정 개정 및 지침 제정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 8 | 2022.06.30 | 상반기 경영성과급 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 9 | 2022.07.01 | 취업규칙변경 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 10 | 2022.11.07 | 산업은행 산업운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 11 | 2022.11.23 | 우리은행 기업운전자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 12 | 2022.12.13 | 권리주주 확정 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 13 | 2022.12.28 | 경영성과급 지급 철회의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
[결산일 이후 이사회, 2023년 제45기]
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 성명 | 사내이사 성명 | 사내이사 성명 | 사외이사 성명 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신동호(출석률 : 100%) | 김석환(출석률 : 100%) | 조현문(출석률 : 100%) | 권 구 혁(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023.01.17 | 내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.02.02 | 제44기 재무제표 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2023.02.16 | 제44기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2023.02.20 | 하나은행 당좌 대출의 건(갱신) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2023.03.06 | 신한은행 여신 조건변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회 내 위원회당사는 이사회 내에 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성
당사는 이사선출에 대한 독립성기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 사내이사의 추천으로 이뤄집니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다.
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 최대주주와의 관계 | 회사와의거래내역 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 김석환 | 이사회 | 회 장 | 등기이사 | - | 7회 |
| 사내이사 | 신동호 | 이사회 | 대표이사 | - | - | 1회 |
| 사내이사 | 조현문 | 이사회 | 경영지원본부장 | 등기이사 | - | 2회 |
| 사외이사 | 권구혁 | 이사회 | 사외이사 | - | - | - |
마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(평균근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재무팀 | 2 | 팀장 등(13년) | 이사회 안건 정리, 의결관련 법령 분석이사회 안건 사전설명, 질의사항 대응이사회 진행 및 의사록 작성, 공시사항 검토 |
| 경영지원팀 | 2 | 팀장 등(13년) | 이사회 및 주주총회 운영이사회 활동 보좌 |
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
개별적인 업무역량 증진에 의하고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 문상호 | 고려대학교 법학과 졸업(前)법무법인 우성 변호사(現)삼천리자전거 감사 | 해당사항 없음 | 선임일(2021.03.19) |
(2) 감사의 독립성
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 최대주주와의 관계 | 회사와의거래내역 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감 사 | 문상호 | 이사회 | 감 사 | - | - | 7회 |
(3) 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사문상호(출석률 : 100%) |
|---|---|---|---|---|
| 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.12 | 주식회사 올룰로 상환전환우선주 투자의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2022.01.18 | 내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2022.02.03 | 제43기 재무제표 승인, 현금배당 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2022.02.17 | 제43기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2022.02.18 | 국민은행 기업운전자금 대출의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2022.02.24 | 관계사 연대보증 입보의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2022.06.17 | 내부회계관리규정 개정 및 지침 제정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2022.06.30 | 상반기 경영성과급 지급의 건 | 가결 | 찬성 |
| 9 | 2022.07.01 | 취업규칙변경 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 10 | 2022.11.07 | 산업은행 산업운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 11 | 2022.11.23 | 우리은행 기업운전자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 12 | 2022.12.13 | 권리주주 확정 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 13 | 2022.12.28 | 경영성과급 지급 철회의 건 | 가결 | 찬성 |
(4) 감사 교육 미실시 내역
개별적인 업무역량 증진에 의하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(5) 감사 지원조직 현황
내부회계팀2팀장 등(12년)이사회 안건 사전설명, 질의사항 대응내부회계관리에 대한 업무 지원경영지원팀2팀장 등(12년)이사회 및 주주총회 운영이사회 활동 보좌
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
나. 준법지원인에 관한 사항당사는 준법지원인을 별도로 선임하고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입--제43기 정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
*당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있습니다.(1) 실시여부 : 제43기 정기주총(2) 위임방법 : 전자위임장, 직접교부, 우편 또는 모사전송(FAX)
나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황 당사의 발행주식 총수는 13,273,577주이며 정관상 발행주식 총수의 44%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 1,170,909 주이며, 상법 제369조 3항에 따라 의결권이 배제된 주식은 940,000주 입니다. 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 11,162,668주입니다.
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주13,273,577 -우선주- -보통주2,110,909 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주11,162,668 -우선주- -
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우6. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방 법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중~4월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 이사회 결의로 일정한 기간을 정할 수 있다. | ||
| 주식의 전자등록 | 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행팀 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 당사 인터넷 홈페이지(http://www.samchuly.co.kr) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제44기주주총회(2023.03.17) | 제1호 의안 : 제44기(2022년 01월 01일 ∼ 2022년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김석환 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김환욱 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | - | - |
| 제43기주주총회(2022.03.18) | 제1호 의안 : 제43기(2021년 01월 01일 ∼ 2021년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 권구혁)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 | - |
| 제42기주주총회(2021.03.19) | 제1호 의안 : 제42기(2020년 01월 01일 ∼ 2020년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 신동호 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 조현문 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 문상호)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 | - |
| 제41기주주총회(2020.03.20) | 제1호 의안 : 제41기(2019년 01월 01일 ∼ 2019년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 김석환)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
지엘앤코㈜본인보통주4,000,000 30.14 4,000,000 30.14 -참좋은여행㈜기타보통주940,000 7.08 940,000 7.08 의결권제한보통주4,940,000 37.22 4,940,000 37.22 -우선주0 0 0 0 -
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
지엘앤코㈜2김석환72.55 --김석환72.55 ------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
지엘앤코㈜54,856 27,534 27,322 20,837 2,828 -530
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
나. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없습니다.
2. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
지엘앤코㈜4,000,000 30.14 삼천리자전거㈜1,170,909 8.82 참좋은여행㈜940,000 7.08 156 0.00
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
23,46923,47399.987,000,31713,273,57752.74-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
*소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
3. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 천주) |
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 7,770 | 8,130 | 7,970 | 7,380 | 7,550 | 7,770 |
| 최 저 | 7,140 | 7,600 | 6,670 | 6,420 | 6,610 | 7,300 | |
| 월간거래량 | 2,127 | 2,219 | 1,456 | 5,772 | 3,001 | 1,246 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김석환남1957년 03월회 장사내이사상근경영총괄한국외국어대학교 경제학과(前)기아자동자㈜ 이사(現)삼천리자전거㈜ 회장- - 임원1999년 03월 15일 ~2023년 03월 20일신동호남1959년 01월사 장사내이사상근경영KAIST 전기 및 전자공학과 박사(前)삼성전자㈜ 전무(現)삼천리자전거㈜ 사장(現)한국자전거공업협회 회장 겸임- - -2016년 02월 22일 ~2024년 03월 19일조현문남1966년 09월전 무사내이사상근관리영남대학교 무역학과(前)삼천리자전거㈜ 경영지원본부장(現)참좋은여행㈜ 사장- - -1991년 04월 15일 ~2024년 03월 19일권구혁남1956년 11월사외이사사외이사비상근사외이사Univ. of Texas at Austin 경영학 박사(現)연세대학교 경영학과 교수- - -2022년 3월 18일 ~2025년 03월 22일문상호남1955년 05월감 사감사상근감사고려대학교 법학과(前)법무법인 우성 변호사(現)삼천리자전거 감사- - -2001년 03월 23일 ~2024년 03월 19일강성식남1958년 10월부사장미등기상근영업부경대학교 산업대학원 기계공학과(前)참좋은레져㈜ 이사(現)삼천리자전거㈜ 영업본부장- - -1984년 02월 21일 ~-강충원남1963년 10월전 무미등기상근구매경희대학교 경영학과(現)삼천리자전거㈜ 구매생산본부장- - -2005년 04월 01일 ~-서영수남1965년 12월상 무미등기상근품질관리경성대학교 산업공학과(現)삼천리자전거㈜ 해외생산본부장- - -1989년 08월 04일 ~-양인석남1964년 09월상 무미등기상근영업경성대학교 전산통계학과(現)삼천리자전거㈜ 부산지점장- - -1990년 09월 17일 ~-김응배남1973년 11월상 무미등기상근관리남서울대학교 경영학과(現)삼천리자전거㈜ 경영지원본부장11,500 - -2002년 05월 01일 ~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2023년 03월 09일
| (기준일 : | ) |
선임김석환남1956년 11월X한국외국어대학교 경제학과(前)기아자동자㈜ 이사(現)삼천리자전거㈜ 회장2023년 03월 17일대표이사선임김환욱남1968년 02월X경상대학교 경제학과(現)삼천리자전거㈜ 영업본부장2023년 03월 17일-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다. 직원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
자전거남101 - 3 - 104 11.6 5,861 56 2 9 11-자전거여22 - 2 - 24 10.8 1,031 42 -123 - 5 - 128 11.4 6,892 53 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
※ 1) 평균 근속년수는 2022.12.31 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출하였습니다. 2) 직원현황에는 등기임원 5명의 자료는 포함하지 않습니다. 3) 연간급여총액과 1인평균급여액은 2022.12.31 현재 누적급여액입니다, 4) 1인 평균 급여액은 연간급여총액을 직원수로 단순평균하여 산출하였습니다.
라. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
5 651 130 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사보수한도4 3,000 사외이사포함감사보수한도1 500 -
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1)이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5 818 164 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별 지급금액
(단위 : 백만원) 3 732 244 -1 26 26 -- - - -1 60 60 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.
2) 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.
2) 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
(1) 부여한 주식매수선택권의 공정가치
(단위 : 백만원) 2 - -- - -1 - -18 - -21 - -
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
(2) 행사현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
신동호등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주70,000 - - - - 70,000 2021년 03월 23일 ~2024년 3월 22일10,110 X-강성식미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주25,000 - - - - 25,000 2021년 03월 23일 ~2024년 3월 22일10,110 X-문상호등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주25,000 - - - - 25,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-조현문등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주22,000 - - - - 22,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-서영수미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주20,000 - - - - 20,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-양인석미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주14,000 - - - - 14,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-김응배미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주11,000 - - - - 11,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-김남식외 2명계열회사 임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주56,000 - - - - 56,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-이정호계열회사 직원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주8,000 - - - - 8,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-김환욱외 9명직원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주122,000 - - - - 122,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 7,340원
(3) 공정가치 산출방법당사는 주식매수선택권의 공정가치를 산정함에 있어 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며 공정가치 산정에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.- 권리 부여일의 전일(2018년 3월 22일) 종가 : 9,970원- 기대행사기간 : 4.5년- 무위험이자율 : 2.48% (2018년 3월 22일 기준, 국고채 5년 만기 수익률)- 예상주가변동성 : 16.80%- 행사가격 : 10,110원- 기대배당율 : 1.06%
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황 (1) 기업집단의 명칭 및 계열화사의 수
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
삼천리자전거235
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
(2) 소속 회사의 명칭
| 상장여부 | 회사명 | 업종 | 법인등록번호 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장 | 지엘앤코㈜ | 자전거 도소매업 | 110111-6505288 | - |
| 상장 | 삼천리자전거㈜ | 자전거 도소매업 | 110111-0250136 | - |
| 상장 | 참좋은여행㈜ | 여행업 | 110111-3624007 | 37.85% |
| 비상장 | ㈜스마트자전거 | 자전거 도소매업 | 110111-4466820 | 100% |
| 비상장 | ㈜쁘레베베 | 유아용품 도소매업 | 285011-0159447 | 100% |
* 상기 지분율은 의결권이 없는 주식수를 제외한 발행주식총수 중 지분율 입니다.
(3) 계열회사간 지분구조
법인별 지분율(2022)_1231.jpg 법인별 지분율(2022)_1231
(4) 타회사 임원 겸직현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) |
| 겸 직 인 원 | 겸 직 회 사 | ||
|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회 사 명 | 직 위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 김석환 | 회 장 | 참좋은여행㈜ | 회 장 |
| 지엘앤코㈜ | 대표이사 | ||
| 조현문 | 전 무 | 참좋은여행㈜ | 대표이사 |
나. 타법인출자 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
12340,741 - -4,96835,773 ---- - - - -11 - 4,000 -1,9132,087 13440,741 4,000 -6,88137,860
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
* '평가손익'은 당기손익에 반영되지 않는 자본항목 변동에 대한 조정금액도 포함하고 있습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
1) 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2022-12-30 ~ 2023-12-29 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2022-02-24 ~ 2023-02-24 |
| 합 계 | 11,400,000 | ||
| <전 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2021-12-30 ~ 2022-12-30 |
| 합 계 | 9,600,000 |
2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 판매비와관리비 | 금융수익 | 금융비용 | 기타영업외수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 1,221 | - | 2,717 | - | 378 | - |
| ㈜올룰로 | 3,860,080 | - | - | - | - | - | |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | 310,965 | 677,498 | 121,175 | 189 | 522,921 |
| 합 계 | 3,861,300 | 310,965 | 680,215 | 121,175 | 567 | 522,921 | |
| <전 기> | |||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 5,532 | - | 1,188 | - | - | - |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 1,141 | 220,308 | 547,437 | 107,123 | 15,856 | 485,318 |
| 합 계 | 6,673 | 220,308 | 548,625 | 107,123 | 15,856 | 485,318 |
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 배당금지급 | 우선주투자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 141,000 | - |
| ㈜올룰로 | - | - | - | - | - | 4,000,442 | |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 6,000,000 | - | 500,000 | 500,000 | 600,000 | - |
| 합 계 | 6,000,000 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | 741,000 | 4,000,442 | |
| <전 기> | |||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | - | - | 188,000 | - |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 5,000,000 | 8,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 800,000 | - |
| 합 계 | 5,000,000 | 8,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 988,000 | - |
연결회사는 상기 특수관계자와의 자금대여거래에 대하여 각 대여시점의 가중평균차입이자율을 적용하고 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2022-12-30 ~ 2023-12-29 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2022-02-24 ~ 2023-02-24 |
| 합 계 | 11,400,000 | ||
| <전 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2021-12-30 ~ 2022-12-30 |
| 합 계 | 9,600,000 |
라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.
라. 합병 등의 사후정보
(1) 자산양수도에 관한 기본사항1) 자산양수도의 개요당사(양도인)는 이수훈, 조수연(양수인)과의 양수도 계약을 통해 서울 강남구 선릉로 813 소재의 토지 및 건물을 21,500,000,000원에 양도하였습니다.2) 자산양수도의 배경양도한 토지 및 건물은 자산매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 처분하였습니다.3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다.
(2) 자산양수도 상대방의 개요
| 구 분 | 양도인(*1) | 양수인(*2) | |
|---|---|---|---|
| 법 인 명 (성명) | 삼천리자전거㈜ | 이수훈, 조수연 | |
| 자산양수ㆍ양도 | 양도 | 양수 | |
| 대 표 이 사 | 신동호 | - | |
| 주 소 | 본 사 | 서울시 강남구 테헤란로 445 | - |
| 연락처 | 02-2194-3021 | - | |
| 설 립 연 월 일 | 1979년 03월 23일 | - | |
| 주요사업의내용 | 자전거 도소매업 | - | |
| 납 입 자 본 금 | 6,636,788,500 | - | |
| 자 산 총 액 | 124,805,677,779 | - | |
| 결 산 기 | 12월 | - | |
| 임 직 원 현 황 | 129명 | - | |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | 1995년 01월 04일 | - | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 13,273,577주 | - |
(*1) 양도인의 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2020년 09월 30일 연결재무제표 기준입니다.(*2) 양수인은 개인으로서 성명과 주소를 제외한 기타사항의 기재를 생략합니다.
(3) 양수도되는 자산의 내용1) 자산양수도 내역 및 가액
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 토 지 | 서울시 강남구 선릉로 813 | 330.6㎡ |
| 건 물 | 서울시 강남구 선릉로 813 | 1,468.43㎡ |
| 자산양수도가액 | 21,500,000,000원 |
2) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 146,726,691,011원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산 양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다.
| 직전 사업연도말자산총액(A)(*1) | 자산양수도 가액(B) | 비율(B/A) |
|---|---|---|
| 146,726,691,011 | 21,500,000,000 | 14.65% |
(*1) 상기 자산총액은 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액입니다.
(4) 자산양수도 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2020.09.17 ~ 2020.09.24 | 삼덕회계법인 |
| 이사회결의일 | 2020.09.24 | - |
| 계약체결일 | 2020.09.24 | - |
| 2020.10.22 | 양수인 추가 | |
| 주요사항보고서 제출 | 2020.09.24 | - |
| 2020.10.22 | 양수인 추가 | |
| 대금지급일정 | 2020.09.24 | 계약금(10%) |
| 2020.10.29 | 잔 금(90%) | |
| 자산양수도 완료일 | 2020.10.29 | - |
※기타 상세한 내용은 기 공시된 주요사항보고서(유형자산양도결정)(2020년 09월 24일 제출, 2020년 10월 22일 정정), 합병등종료보고서(2020년 10월 29일 제출)를 참조하여주시기 바랍니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜쁘레베베2009.05.22서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)유아용품 도소매업1,421 의결권 있는 주식의50% 초과보유×㈜스마트자전거2010.11.08경기도 김포시 고촌읍 아라육로 58번길 (전호리)자전거 도소매업4,159 의결권 있는 주식의50% 초과보유×
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
2삼천리자전거㈜110111-0250136참좋은여행㈜110111-36240073지엘앤코㈜110111-6505288㈜스마트자전거110111-4466820㈜쁘레베베285011-0159447
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜쁘레베베비상장2015년 12월 31일경영참여6,120 150,000100.00- - - - 150,000100.00-1,421-1,291㈜스마트자전거비상장2016년 02월 19일경영참여1,861 120,000100.00- - - - 120,000100.00-4,159-481참좋은여행㈜상장2007년 02월 19일경영참여5,580 5,000,00037.8540,741- - -4,9685,000,00037.8535,773110,043-12,227㈜올룰로비상장2022년 01월 17일단순투자4,000 - - - 17,8404,000-1,91317,8406.632,08712,688-3,6585,270,000-40,74117,8404,000-6,8815,287,840- 37,860128,311-17,657
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
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