Annual Report • Mar 27, 2020
Annual Report
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사업보고서 3.9 삼천리자전거(주) C A 110111-0250136 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 41 기)
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 03월 27일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 삼천리자전거주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 신동호 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동) |
| (전 화) 02) 2194 - 3021 | |
| (홈페이지) http://www.samchuly.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 조현문 |
| (전 화) 02)2194-3021 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인_삼천리자전거.jpg 대표이사 등의 확인_삼천리자전거
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) ㈜쁘레베베2009.05.22서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)유아용품 도소매업6,066 의결권 있는 주식의&cr50% 초과보유×㈜스마트2010.11.08경기도 하남시 하남대로 308 (하산곡동)자전거 도소매업2,440 의결권 있는 주식의&cr50% 초과보유×
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(1) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
당기 중 종속회사 에이치케이코퍼레이션㈜는 청산되어 지배력을 상실하였습니다.&cr
나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 시장 상장1995년 01월 04일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
다. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 삼천리자전거주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SAMCHULY BICYCLE CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 삼천리자전거㈜ 또는 SAMCHULY BICYCLE라고 표기 합니다.
&cr 라. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 각종 자전거의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1979년 03월 29일에 설립되었습니다. 또한 1995년 01월 04일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. &cr&cr 마. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주 소 : 서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)&cr전 화 : 02-2194-3021&cr홈페이지 : http://www.samchuly.co.kr&cr&cr 바 . 중소기업 해당여부&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다.&cr&cr 사. 주요사업의 내용&cr당사는 일반 자전거(산악용, 접이용, 씨티용, 아동용, 경기용, 하이브리드, 미니벨로, 로드바이크, 전기자전거, 특수형, 공공자전거)를 제조하여 국내 대리점 및 대형할인점에 공급하고있습니다.
| 브랜드소개 | |
|---|---|
| PHANTOM | 전문 전기자전거 브랜드로서 고급형부터 가성비가 뛰어난 보급형까지 다양한 제품라인업을 보유하고 있습니다. PAS, 스로틀, PAS/스로틀, 겸용 3가지구동방식 모두 보유하고 있어 다양한 방식으로 라이딩을 즐길 수 있습니다. |
| CELLO | 국내 대표 하이엔드 퍼포먼스 자전거 브랜드 MTB, 로드 제품을 중심으로 다이내믹한 주행을 선보입니다. Rider Focused 라는 슬로건 아래 라이더가 최적의 퍼포먼스를 낼 수 있도록 세분화된 지오메트리와 핏을 제공합니다. |
| LESPO | 레스포는 레져(Leisure)와 스포츠(sports)의 합성어로서 활동감, 젊음 등을 상징하는 삼천리자전거의 미래 이미지의 표현 입니다.&cr친환경 이동수단인 전기자전거 팬텀을 포함하고 있습니다. |
| APPALANCHIA | 아팔란치아는 역동적인 산악 스포츠의 감동과 도시적인 감수성이 어우러진 자전거입니다. |
| ALLUS | 도시적이고 모던한 디자인으로 세련된 라이딩을 즐기는 라이더를 위한 &cr자전거 용품 전문 브랜드입니다. |
| SAMTRIKE&crMODI | 다기능 세발자전거로 유모차와 자전거의 접목형태로 성장 맞춤 시스템 &cr세발자전거 입니다. |
⇒ 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
아. 계열회사에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다.
| 상장여부 | 업종 | 회사명 | 설립일 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장 | 유아용품 도소매업 | ㈜쁘레베베 | 2009.05.22 | 100% |
| 비상장 | 자전거 도소매업 | ㈜스마트 | 2010.11.08 | 100% |
| 상장 | 여행업 | 참좋은여행㈜ | 2007.02.20 | 40.93% |
*에이치케이코퍼레이션㈜는 2019년 06월 28일부로 청산되었습니다.&cr
(1) ㈜쁘레베베 : 유모차, 카시트 등 유아용품 제조 및 도,소매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2009년 5월 22일에 설립되었습니다. 당사는 2015년 12월 31일 이사회 결의를 통하여 30,600주의 주식을 취득하였으며,2016년 2월 6일 자사주 소각, 2019년 5월 28일 유상증자로 90,000주를 취득, 비지배지분 29,400주를 추가취득하여 현재 보유한 지분율은 100%입니다.&cr&cr(2) ㈜스마트 : 자전거 제조 및 도소매업의 목적으로 2010년 11월 08일 설립되었습니다. 당사는 2016년 2월 19일 이사회결의를 통하여 400,000주의 주식을 장외 취득하였고, 2019년 유상증자 800,000주 및 무상감자 1,080,000주를 실시하여 현재 보유한 지분율은 100% 입니다.
&cr(3) 참좋은여행㈜ :당사는 2013년 06월 17일 이사회결의를 통하여 273,329주를 장내직접 추가 취득하였고, 2016년 12월 27일 이사회결의를 통하여 80,000주를 장내직접 추가 취득하여, 현재 보유한 지분율은 40.93%입니다.&cr(참좋은여행㈜의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수 중 지분율 입니다.)
&cr
2. 회사의 연혁
&cr 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr
당사는 공시대상기간(2015.01.01 ~ 2019.12.31) 중 2019년 1월 7일 이사회 결의로 주소지가 아래와 같이 변경되었습니다.&cr본점주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)&cr&cr
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
공시대상기간(2015.01.01 ~ 2019.12.31) 중 자본금 변동사항은 없습니다.&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주30,000,000-30,000,000-16,566,485-16,566,485-3,292,908-3,292,908-3,292,908-3,292,908-------------13,273,577-13,273,577-1,200,000-1,200,000-12,073,577-12,073,577-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
※ 당사는 2007년 02월 19일을 분할기일로 인적분할을 실시하여 보통주(자본금) &cr3,292,908주(1,646백만원)가 감소하였습니다. &cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,200,000 - - - 1,200,000 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주1,200,000 ---1,200,000 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주1,200,000 --- 1,200,000 -우선주- - - - - -
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
당사의 발행주식 총수는 13,273,577주이며 정관상 발행주식 총수의 44%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 1,200,000주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 12,073,577주입니다.&cr
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주13,273,577 -우선주- -보통주1,200,000 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주12,073,577 -우선주- -
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
&cr 가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고있습니다. 당사는 수익성이 우수한 비즈니스 구조를 가지고 있으며 이에 따라 꾸준히현금이 유입되고 있습니다. 그러나 당사는 이러한 현금을 미래의 성장을 위한 동력 확보에 최우선적으로 사용할 예정입니다.&cr당사는 배당성향을 기준으로 2016년 32%, 2017년 33% 의 배당을 실시하였고, 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.&cr
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
500 500 500 -7,753 -13,977 3,696 -9,479 -17,890 5,414 -642 -1,158 306 - - 1,207 - - - - - 32.65 -- - 1.09 -- - - -- - - -- - - -- - 100 -- - - -- - - -- - -
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제41기 | 제40기 | 제39기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 연결 당기순이익은 연결 재무제표 기준의 지배기업 소유주지분 순이익 기준입니다.
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr
가. 사업부문별 요약재무현황 &cr
| (기준일 : 2019년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자전거사업부문 | 유모차사업부분 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 80,276,877 | 6,828,907 | 87,105,784 |
| 영업이익 | (6,448,394) | (1,793,066) | (8,241,460) |
| 당기순이익 | (5,432,592) | (2,889,909) | (8,322,501) |
| 자산총계 | 140,660,520 | 6,066,171 | 146,726,691 |
* 연결조정이 반영된 수치입니다
&cr
나. 사업부문별 현황 및 영업개황&cr&cr [자전거사업부문]&cr
(1) 산업의 현황&cr&cr1944년에 설립된 삼천리자전거의 전신인 경성정공을 효시로 하고 있는 대한민국의 자전거 산업. 그 시작은 단순한 탈 것 그리고 배달용도 였습니다. 하지만 국민소득이 증가함에 따라 여가생활에 관련한 수요 증가하였고 그에 부합하여 자전거의 용도도 다양해졌습니다. 자전거가 생활에 밀접해짐에 따라 성능뿐만아니라 개성을 나타내려는 수요는 점차 증가하였으며, 교체주기는 짧아졌습니다. &cr&cr1990년대 초반까지 부품 국산화 정책과 수출장려정책으로 한국은 세계적인 자전거 생산기지였습니다. 그리고 기업의 노력, 국민적 관심 등 여러 긍정적인 환경에 힘입어 자전거 내수 시장은 꾸준한 성장세를 보였습니다. 하지만 1990년대 전반적인 임금 상승으로 인해 낮아진 원가경쟁력으로 고전을 하다가, 결국 1998년 IMF를 기점으로 국내 자전거 생산시설은 중국, 대만으로 이동하였고 현재 국내 자전거 수출량은 미미한 상황입니다. &cr&cr과거에 자전거산업은 대표적인 노동집약적 산업이었으나 카본, 티타늄, 전기자전거와 같은 하이엔드 자전거의 등장으로 점차 기술집약적 산업으로 변모해가고 있습니다. 또한 자전거 뿐만아니라 용품, 부품에 대한 수요가 크게 늘면서 다양성이 부각되고 있습니다. 최근에는 전기공유자전거와 퍼스널(스마트)모빌리티(Personal Mobility)에 대한 국민적 관심이 뜨거워지면서 자전거 및 개인용 이동수단은 일대기를 맞이하고 있습니다.
(2) 산업의 특성&cr
1) 계절적 영향&cr아웃도어 레져인 자전거는 기온이 온난하여 야외활동하기에 적합한 3월부터 10월까지를 성수기로, 기온이 떨어져 야외활동에 제약을 줄 수 있는 11월부터 2월까지를 비수기로 구분하고 있습니다. 하지만 아웃도어 의류의 뛰어난 방한효과, 자전거 관련 인프라의 개선으로 인해 비수기의 매출 또한 과거에 비해 점차 증가하고 있습니다.
2) 환경친화산업&cr지구온난화로 인해 환경보전과 지속가능한 발전에 대한 필요성이 꾸준히 제기되면서자전거는 바람직한 근거리 교통수단으로 자리잡고 있습니다. 또한 고유가시대에 교통체증을 완화할 수 있는 해결책으로도 주목받고 있습니다. 이에 국내는 물론이고 국외의 각국 정부, 주요 지방자치단체들도 친환경 교통수단인 자전거의 보급과 인프라 구축에 많은 노력을 기울이고 있습니다. &cr
3) 경기변동 특성
내구성 소비재인 자전거는 계절적, 환경적 요인보다 비교적 경기적 요인의 영향을 적게 받습니다. 다른 교통수단에 비해 적은 유지보수비로 운행할 수 있기 때문에 경기변동에 대하여 둔감한 특성을 가지며 꾸준히 판매가 이뤄지고 있습니다. 이는 자전거 산업이 경기변동의 영향을 적게 받으며 기업의 판매전략과 정부정책에 힘입어 꾸준히 성장 할 수 있는 산업임을 의미합니다.&cr
4) 산업의 성장성&cr'주52시간 근무제'가 본격적으로 시행되면서 퇴근 후 여가를 즐길 수 있는 여건이 확대되었습니다. 자전거관련 인프라 또한 점진적으로 개선되고 있어 자전거 보급률이 꾸준하게 증가할 것으로 예상됩니다. 자신만의 개성과 더 좋은 자전거를 추구하는 마니아층을 중심으로 고급형 자전거 수요 또한 증가하고 있어서 자전거산업은 가격과 수량이 동시에 성장할 수 있는 조건을 갖추게 되었습니다.
(3) 시장여건&cr&cr1) 시장 현황과 경쟁요소&cr국내 완성 자전거 업체는 삼천리자전거, 지엘앤코 외에 40개 이상의 국내외 브랜드가 중, 고급시장에서 경쟁하고 있습니다. 2016년 기준으로 네덜란드(98.3%), 독일(87.3%), 일본(67.8%) 등과 같은 자전거 선진국의 보급률과 비교해볼 때 한국(32.3%)의 자전거시장 성장여력은 충분합니다.&cr&cr자전거 산업의 핵심경쟁요소로는 품질, 유통망, 원가경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력 강화와 수익성 향상에 결정적인 역할을 합니다. 이 중 가장 중요한 품질은 완성차의 성능, 안전성, 디자인, 신기술 등을 통해 고객의 만족도를 극대화시켜 산업 내에서 경쟁력을 갖출 수 있게 합니다. 유통망의 확대는 소비자들과의 접점을 확대시켜 소비자들이 제품의 안전성과 실용성을 확인할 수 있도록 돕고, 구매 이후에도 사후서비스를 받기 용이하게 합니다. 원가경쟁력은 신제품 개발비, 제조 및 상품구매 등에서 규모의 경제를 실현하는 개념으로 대량생산 및 대량주문으로 원가를 절감할수록 수익성 향상에 직결됩니다.&cr&cr아울러 최근 새롭게 떠오르는 경쟁요소는 전기자전거와 공유자전거입니다.
전기자전거 이용 활성화에 관한 법률의 개정으로 2018년부터 전기자전거의 안전요건을 충족한 자전거는 자전거 도로를 통행할 수 있게 되었습니다. 인구의 고령화와 더불어 더 편리하게 자전거를 이용하려는 소비자들의 니즈는 전기자전거 시장의 일대기를 열었습니다. 이에 발맞춰 업계에서는 다양한 전기자전거를 선보이고 있습니다. &cr
환경 보호의 인식이 증가하면서 친환경적 교통정책이 중요한 이슈로 제기됨에 따라 자전거 대중화 정책의 일환으로 2019년 현재 다양한 지자체에서 공공자전거 정책이 활발하게 진행되고 있습니다. 2015년 9월 서비스를 시작한 서울시 공공자전거(따릉이)를 필두로 지방자치단체가 중심이 되어 자전거 활성화를 위해 힘쓰고 있습니다. 당사 역시 2018년 6월부터 인천시 연수구(쿠키)와 계약을 맺어 자전거 공유서비스를 운영하고 있습니다.
2) 시장점유율
“합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략하였습니다.”
3) 시장의 특성&cr자전거 시장은 수요에 따라 크게 용도별, 연령별, 지역별 3가지로 나누어 볼 수 있습니다. 자전거는 용도를 기준으로 크게 생활용 자전거와 레저용 자전거로 나누어 집니다. 생활용 자전거에는 여성용, 씨티바이크 등이 포함되고 레저용 자전거에는 전문MTB, 로드바이크 등이 포함됩니다. 최근 각광받고 있는 하이브리드 자전거는 그 용도가 생활용과 레저용 모두에 속할 수 있습니다. 이미 어느 정도 정형화 되어 있는 국내 자전거 시장은 디자인이 돋보이면서 실용성을 띄고 차별화된 용도가 강조된 제품 위주의 시장으로 성장할 것으로 예상됩니다.
10~30대는 자전거의 주요 수요층입니다. 자전거 산업 트렌드에 가장 민감하게 반응하고, 지출규모도 가장 큰 소비 집단으로서 자전거 시장을 주도하는 소비층입니다. 유아층의 경우는 출산율의 감소로 수요가 다소 감소하는 듯 보이지만, 소재의 고급화, 다양한 기능, 안전성을 고려한 설계 등 소비자의 요구를 반영한 유아용 고품질 자전거의 수요는 증가하는 추세입니다. 최근에는 전기자전거의 등장으로 근거리 통근용으로서 중장년층 직장인과 페달링이 힘들었던 노년층의 이용률도 증가하여 현재 자전거는 전연령에 걸쳐 사용되고있습니다.
과거에는 도로가 잘 정비된 대도시 및 수도권을 중심으로 자전거 수요가 집중되어 있었습니다. 최근에는 하천간 연계 사업, 자전거 거점 도시, 자전거 도로 확충과 같은 사회적 인프라가 점차 확대되면서 전체적인 자전거의 수요가 증가하고 있습니다. 또한 점진적으로 중소 시,군,구에도 자전거 인프라가 형성되고 상호간 연계되고 있어 지역별 수요의 격차는 차츰 줄어들고 있습니다.&cr
(4) 회사의 현황&cr&cr1) 영업 개황&cr 2019년은 전체 라인업을 확대하면서 급성장하고 있는 퍼스널 모빌리티 시장 선점을 위해 전기자전거 제품 라인업을 더욱 강화했습니다. 특히 가격 장벽을 낮춘 전기자전거 신제품 '팬텀이콘'을 선두로 퍼스널 모빌리티 대중화를 위한 도약을 도모하고 있습니다. 또한 프로급 퍼포먼스 자전거라인 첼로(CELLO)을 편입하여 전문가용 자전거 라인을 강화하였고, 2018년에 런칭한 용품브랜드 올러스(ALLUS)로 자전거 용품시장에서의 입지도 확대해 나가고 있습니다. &cr&cr2) 조직도
삼천리자전거 조직도 20191231.jpg 삼천리자전거 조직도 20191231
&cr3) 회사의 경쟁력
국내에는 2,300 여개의 소매업체(대리점과 대형할인점)와 150여개의 도매업체가 존재하는데, 당사는 1,200여개의 대리점과 이마트, 코스트코를 비롯한 120여개의 대형할인매장과 여러 도매거래처를 확보하고 있습니다. 이처럼 당사는 타사와는 비교할 수 없을 만큼의 압도적인 유통채널을 확보함으로 어떤 경쟁 기업보다도 안정적인 영업환경을 유지하고 있습니다.&cr
당기 전기자전거 라인업은 13종으로 미니벨로, MTB, 접이식에 이르기까지 다양하게 갖췄습니다. 당사 전기자전거 주요 특징은 첫째. 파워 어시스트 모드(PAS방식: Pedal Assistant System)와 스로틀(Throttle) 모드로 상황에 따라 바꿀 수 있다는 점입니다. 파워 어시스트 모드에서는 80km내외로 주행이 가능하고 스로틀 모드에서는 35KM 내외로 주행이 가능합니다. 따라서 두 가지 모드를 선택함으로써 보다 더 효율적인 라이딩이 가능합니다. 둘째. IPX3 등급 배터리의 방수능력으로 유럽의 EN규격에 적합하게 설계되어 방수능력이 매우 뛰어납니다. 셋째. 모터케이블과 배터리를 간편하게 분리 및 탈부착이 가능합니다. 넷째. 급출발, 급가속 제어 시스템이 내장되어 있어 보다 안전한 주행이 가능합니다.
&cr한편 팬텀ZERO는 산업통상자원부가 주최하는 2017 굿디자인 어워드에서 운송기기 및 차량용품 부문 우수디자인 제품으로 선정될 만큼 디자인면에서도 뛰어난 자전거입니다. 또한 자전거 이용 활성화에 관한 법률의 개정에 발맞추어 규정에 부합하는 제품군을 확대하여 실효성이 높아졌습니다&cr
당사는 어린이용 세발자전거에서부터 프로용 로드, MTB에 이르는 제품 라인업을 보유하고 있습니다. 국내에 입점해 있는 국내외 자전거 브랜드 중 가장 다양한 스펙과 컬러의 라인업을 보유하고 있어 소비자의 니즈에 더 적합한 제품을 만나보실 수 있습니다. &cr&cr
[유모차사업부문]&cr&cr (1) 산업의 현황 &cr&cr최근 국내의 출산율은 지속적으로 감소하고 있으나, 내 아이만큼은 최고로 키우겠다는 기대로 인해 유아동 1인당 지출액은 지속적으로 증가하고 있습니다. 통계청 및 업계 조사에 따르면 2009년 신생아 1인당 지출액이 270만원에서 2015년 548만원으로 102% 증가한것으로 나타났으며 유아용품의 시장 규모 또한 2016년에는 2조 3,700억원에서 2018년 3조 8,000억원으로 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다.&cr&cr ( 2) 산업의 특성&cr&cr1) 경기변동&cr유아동 관련 산업은 유아동이 있는 가정에는 필수재에 가까워지고 있으며 특히 카시트는 도로교통법 제50조(특정운전자의 준수사항)가 개정되면서 개인 차량뿐만 아니라 대중교통 내에서도 착용이 의무화 되었고 유아동이 차량 탑승시 필수적인 요소가 되었습니다. &cr&cr2) 성장성
교통안전공단에 따르면 차량 사고시 카시트 미착용으로 인한 사망률이 99%인 반면 카시트 착용시 사망률은 30%~50%로 현저히 떨어진다는 결과가 나왔습니다. 이런 결과로 인해 카시트 미착용에 대한 안전 인식이 높아졌으며 도로교통법 또한 개정되었습니다. 2018년 도로교통법 제50조 (특정운전자의 준수사항)가 개정되면서 6세미만의 유아동의 카시트 착용이 의무화되었습니다.&cr&cr2018년 교통안전공단에 따르면 고속도로와 주요 도심부도로에서 카시트 착용 여부를 조사한 결과 카시트 미착용 비율은 43.3%로 절반에 가까운 수치를 기록했습니다. 이는 버스와 같은 대중교통의 착용 비율을 제외 한 것이며 이를 고려한다면 미착용 비율은 더욱 크게 나타날 것으로 예상됩니다. 위와 같이 카시트에 대한 필요성은 높아지고 있지만 착용 비율은 아직까지 저조하고 버스와 같은 대중교통의 착용 비율은 더욱 저조합니다. 이는 카시트 시장이 수요에 비해 공급이 적으며 성장 가능성이 높은 산업임을 의미합니다.
&cr (3) 시장여건&cr&cr1) 시장현황과 경쟁요소
낮은 출산률로 인해 업계에서는 고가의 제품을 집중적으로 출시하고 있지만, 고급화된 제품 안에서도 합리적인 가격의 제품을 찾으려는 소비자의 움직임은 계속 되고 있습니다. 현재 유모차 및 카시트 시장에서는 압도적인 시장점유율을 보유하는 강자는 존재하지 않습니다. ㈜쁘레베베를 중심으로 ㈜에이원, ㈜다이치, ㈜순성 과 같은 업체들이 치열한 경쟁을 하고 있고, 합리적인 가격의 프리미엄 제품을 출시하는 업체가 시장점유율을 점차 늘려가고 있습니다.
기술력은 유아동 업계에 핵심적인 경쟁요소 중 하나입니다. 유모차 시장에선 무게에 따라 유모차를 분류하는데 신생아 유모차는 다른 유모차에 비해 안전성이 우선시 됩니다. 이에 따라 안전성을 위해 유모차의 기능을 추가하면 무게는 늘어나고 휴대성이 떨어지는 경향이 있습니다. 당사는 이 문제를 해결하기 위해 유모차에 카본을 적용시킴으로써 무게는 줄이고 안전성을 높여 타 업체들보다 우수한 품질의 제품을 보유하고 있습니다.
&cr2) 시장점유율&cr"합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략하였습니다."&cr&cr3) 시장의 특성
유모차시장은 크게 디럭스, 휴대형, 절충형 세가지로 나누어 볼 수 있습니다. 디럭스 유모차 시장은 신생아때부터 만 36개월까지 이용하는 유모차로 크기가 가장 크며 무겁지만 그만큼 안전 하기 때문에 신생아들에게 적합한 유모차 입니다. 휴대형 유모차 시장은 휴대성에 초점을 둔 유모차로 무게가 가볍고 신생아보단 9개월 이상의 아이들이 쓰기에 적합한 유모차입니다. 절충형 유모차 시장은 디럭스와 휴대형의 혼합된 형태이며 무게는 줄이되 신생아들도 사용할수 있게 디자인한 유모차입니다. 과거 디럭스 유모차를 선호했던 것과 달리 현재는 가성비를 고려한 절충형 및 휴대형을 선호하는 추세입니다. &cr
카시트 시장은 아이들의 연령에 따라 신생아 카시트와 주니어 카시트로 분류합니다. 신생아 카시트는 신생아부터 만4세까지 사용 가능한 카시트로 몸을 가누지 못하는 신생아에게 전용 시트를 장착 후 사용하는 카시트 입니다. 주니어 카시트는 만5세부터 12세까지 사용하는 카시트로 차량에 있는 일반 안전벨트는 아이의 키에 비해 크기 때문에 앉은키를 높여주는 카시트 입니다. 따라서 신생아용 카시트는 카시트 내에 안전벨트가 있으며 주니어 카시트는 어른용 안절벨트를 사용합니다.
&cr&cr (4) 회사의 현황&cr&cr1) 영업개황&cr2019년 신제품 카본 유모차 X1을 출시 하였습니다. 이는 대한민국 최초의 카본 유모차로 많은 이들의 이목을 끌었고, 당사는 카본 유모차 X1을 시작으로 다른 유모차 및 카시트에도 카본소재를 적용할 예정입니다. &cr&cr2) 회사의 경쟁력
현재 유아동시장은 자체기술력, 금형, 디자인을 보유한 회사를 중심으로 공급시장이 재편되고 있습니다. 따라서 당사는 상기의 핵심경쟁요소를 확보하는 것이 회사의 역량을 좌우할 수 있다고 판단하여 해당 경쟁력을 높이고자 최선을 다하고 있습니다.&cr
당사는 앞서 언급한 핵심경쟁요소를 탑재한 2019년 카본 유모차 X1을 출시하였습니다. 안전을 위한 기능이 추가되어 무거워지고, 휴대성은 떨어진 신생아 유모차에 당사는 카본소재를 적용하여 가벼우면서도 강도 및 안전성은 높이는 효과를 거뒀습니다. 또한 제품을 수입해서 판매하는 타 업체와는 달리 자체 제품 개발 및 디자인 능력을 보유하고 있습니다. 현재 대한민국 최초의 카본 유모차인 X1 유모차의 금형을 보유하고 있으며 자체 금형 및 특허를 가지고 수출할 수 있는 기업입니다. 2014, 2015년 산업통상자원부 주최, 한국디자인진흥원 주관 굿디자인 제품으로 선정되는 등 회사 자체의 역량이 매우 우수합니다. 앞으로도 우수한 기술력을 바탕으로 소비자의 니즈를 충족 시킬 수 있는 제품을 선보일 예정입니다.
&cr
2. 주요 원재료&cr " 해당사항 없습니다."&cr&cr
3. 생산설비에 관한 사항&cr&cr 가. 생산설비의 현황
(단위 : 백만원)
| 자산항목 | 소유형태 | 소재지 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
| 취득 | 처분 | |||||||
| 토지 | 자가 | 경기도 의왕 | 17,315 | - | - | - | 17,315 | - |
| 건물 | 자가 | 경기도 의왕 | 5,732 | - | - | 184 | 5,548 | - |
| 기계장치 | 자가 | 경기도 의왕 | 61 | - | - | 58 | 3 | - |
| 합계 | 23,108 | - | - | 242 | 22,866 | - |
&cr
4. 매출에 관한사항&cr &cr 가. 매출현황
(단위 : 백만원, %)
| 품 목 | 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 | |||
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | ||
| 상품&cr(자전거, 유모차 등) | 수출 | 14 | 0.02 | 76 | 0.10 | 89 | 0.08 |
| 내수 | 87,092 | 99.98 | 79,536 | 99.90 | 110,825 | 99.79 | |
| 계 | 87,106 | 100.00 | 79,612 | 100.00 | 110,914 | 99.87 | |
| 가공매출&cr(자전거) | 내수 | - | - | 1 | - | 144 | 0.13 |
| 합 계 | 수출 | 14 | 0.02 | 76 | 0.10 | 89 | 0.08 |
| 내수 | 87,092 | 99.98 | 79,537 | 99.90 | 110,969 | 99.92 | |
| 합계 | 87,106 | 100.00 | 79,612 | 100.00 | 111,058 | 100.00 |
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr&cr(1) 판매경로 &cr
판매경로1.jpg 판매경로1
&cr(2) 판매조직 &cr '조직도'의 영업본부를 참고해 주시기 바랍니다.
&cr5. 연구개발활동&cr &cr가. 연 구개발 담당조직
개발담당조직.jpg 개발담당조직
&cr 나. 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 41기 | 제 40기 | 제 39기 | 비고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | 263 | - | |
| 인 건 비 | 697 | 1,369 | 940 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 46 | 46 | 46 | - | |
| 기 타 | 756 | 699 | 634 | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,499 | 2,114 | 1,884 | - | |
| 회계&cr처리 | 판매비와 관리비 | 1,499 | 2,114 | 1,524 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | 360 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.72% | 2.65% | 2.43% | - |
&cr&cr 6. 수주상황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr&cr당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재무팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. &cr&cr 시장위험과 위험관리에 관한 자세한 사항은 연결재무제표에 대한 주석 "34.위험관리"를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr&cr 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr 해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보&cr제41기, 제40기, 제39기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제41기, 제40기, 제39기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. &cr
(1) 연결재무상태표
(단위 : 원)
| 구 분 | 제41기말 | 제40기말 | 제39기말 |
| [유동자산] | 47,157,800,738 | 38,453,230,064 | 45,461,731,495 |
| 현금및현금성자산 | 2,600,996,728 | 3,283,899,304 | 6,509,975,075 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,347,306,819 | 12,128,242,040 | 22,969,620,726 |
| 재고자산 | 11,377,630,171 | 19,673,555,432 | 12,864,754,986 |
| 선급금 | 2,158,633,973 | 2,482,925,789 | 2,027,264,075 |
| 선급비용 | 185,803,925 | 112,353,487 | 429,585,791 |
| 부가세대급금 | 2,778,169 | 645,692,431 | 107,020,524 |
| 당기법인세자산 | 26,556,550 | 126,561,581 | 553,510,318 |
| 매각예정비유동자산 | 21,458,094,403 | - | - |
| [비유동자산] | 99,568,890,273 | 123,351,503,641 | 121,674,514,067 |
| 장기금융자산 | 9,000,000 | 10,500,000 | 417,500,000 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 773,611,794 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 300,000,000 | 601,205,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 122,965,980 | - |
| 관계기업투자자산 | 50,801,729,959 | 42,697,456,798 | 38,587,884,394 |
| 유형자산 | 42,072,524,759 | 46,969,112,178 | 46,468,543,323 |
| 사용권자산 | 1,378,574,344 | - | - |
| 투자부동산 | - | 19,822,716,986 | 19,906,829,428 |
| 무형자산 | 1,838,588,280 | 2,384,043,460 | 9,725,182,230 |
| 이연법인세자산 | - | 4,995,219,069 | 1,097,273,506 |
| 기타비유동채권 | 3,168,472,931 | 5,748,284,170 | 4,697,689,392 |
| 자산총계 | 146,726,691,011 | 161,804,733,705 | 167,136,245,562 |
| [유동부채] | 62,924,966,563 | 68,978,767,683 | 57,509,251,912 |
| [비유동부채] | 4,284,580,183 | 3,790,018,754 | 5,603,878,083 |
| 부채총계 | 67,209,546,746 | 72,768,786,437 | 63,113,129,995 |
| [자본금] | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 |
| [자본잉여금] | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 |
| [기타자본항목] | (7,708,214,488) | (6,548,229,442) | (6,811,585,367) |
| [기타포괄손익누계액] | (145,245,284) | 558,444,199 | (246,032,408) |
| [이익잉여금] | 27,702,976,995 | 35,270,833,915 | 50,010,619,473 |
| [비지배지분] | - | 87,271,554 | 1,402,486,827 |
| 자본총계 | 79,517,144,265 | 89,035,947,268 | 104,023,115,567 |
| 부채및자본총계 | 146,726,691,011 | 161,804,733,705 | 167,136,245,562 |
[( )는 부(-)의 수치임]
(2) 연결포괄손익계산서
(단위 : 원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
| 매출액 | 87,105,783,517 | 79,612,479,299 | 111,058,055,985 |
| 매출원가 | 64,079,344,645 | 53,449,170,396 | 73,864,615,578 |
| 매출총이익 | 23,026,438,872 | 26,163,308,903 | 37,193,440,407 |
| 영업이익 | (8,241,460,328) | (16,980,300,348) | 253,901,887 |
| 법인세비용차감전순이익 | (3,314,998,370) | (19,481,276,755) | 3,891,175,528 |
| 연결당기순이익 | (8,322,500,308) | (15,363,203,879) | 3,340,529,017 |
| 지배기업소유주지분 | (7,753,262,990) | (13,977,661,850) | 3,696,371,744 |
| 비지배지분 | (569,237,318) | (1,385,542,029) | (355,842,727) |
| 기타포괄손익 | (515,210,574) | 1,320,037,355 | (387,413,835) |
| 총포괄손익 | (8,837,710,882) | (14,043,166,524) | 2,953,115,182 |
| 주당이익 | (642) | (1,158) | 306 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 4 | 4 |
[( )는 부(-)의 수치임]
나. 요약 재무정보&cr제41기, 제40기, 제39기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제41기, 제40기, 제39기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. &cr&cr(1) 재무상태표
| 구 분 | 제41기말 | 제40기말 | 제39기말 |
| [유동자산] | 40,244,857,361 | 29,390,899,015 | 31,469,129,194 |
| 현금및현금성자산 | 2,376,530,195 | 1,590,772,418 | 2,906,572,732 |
| 매출채권 및 기타채권 | 7,785,384,883 | 9,632,579,536 | 18,760,853,794 |
| 재고자산 | 9,588,913,153 | 15,751,977,867 | 7,326,154,859 |
| 선급금 | 1,738,070,473 | 1,401,935,605 | 1,401,377,765 |
| 선급비용 | 165,018,694 | 243,647,867 | 422,978,012 |
| 부가세대급금 | - | 645,692,431 | 107,020,524 |
| 당기법인세자산 | 24,491,192 | 124,293,291 | 544,171,508 |
| 매각예정비유동자산 | 18,566,448,771 | ||
| [비유동자산] | 98,704,830,984 | 117,884,339,898 | 121,271,036,249 |
| 장기금융자산 | 9,000,000 | 10,500,000 | 10,500,000 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 300,010,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 300,000,000 | 300,000,000 | - |
| 종속기업 및 관계기업 투자자산 | 50,801,729,959 | 42,697,456,798 | 51,616,897,054 |
| 유형자산 | 41,822,607,388 | 42,881,914,425 | 42,625,039,289 |
| 투자부동산 | - | 19,822,716,986 | 19,906,829,428 |
| 사용권자산 | 959,697,126 | - | - |
| 무형자산 | 1,914,040,553 | 2,335,262,604 | 2,575,215,056 |
| 이연법인세자산 | - | 4,703,632,495 | - |
| 기타비유동채권 | 2,897,755,958 | 5,132,856,590 | 4,236,545,422 |
| 자산총계 | 138,949,688,345 | 147,275,238,913 | 152,740,165,443 |
| [유동부채] | 58,297,857,967 | 57,333,905,760 | 43,324,788,013 |
| [비유동부채] | 3,176,573,110 | 2,714,666,435 | 4,436,469,667 |
| 부채총계 | 61,474,431,077 | 60,048,572,195 | 47,761,257,680 |
| [자본금] | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 |
| [자본잉여금] | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 |
| [기타자본항목] | (6,229,321,563) | (6,548,229,442) | (6,811,585,367) |
| [기타포괄손익누계액] | (145,245,284) | 588,729,505 | (226,645,548) |
| [이익잉여금] | 24,182,197,073 | 33,518,539,613 | 52,349,511,636 |
| 자본총계 | 77,475,257,268 | 87,226,666,718 | 104,978,907,763 |
| 부채및자본총계 | 138,949,688,345 | 147,275,238,913 | 152,740,165,443 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 &cr투자주식의 평가방법 | 종속기업 : 원가법&cr관계기업 : 지분법 | 종속기업 : 원가법&cr관계기업 : 지분법 | 종속기업 : 원가법&cr관계기업 : 지분법 |
&cr(2) 포괄손익계산서
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
| 매출액 | 70,620,030,699 | 55,958,418,617 | 77,516,846,162 |
| 매출원가 | 51,865,130,653 | 37,211,184,113 | 50,620,476,850 |
| 매출총이익 | 18,754,900,046 | 18,747,234,504 | 26,896,369,312 |
| 영업이익 | (6,315,947,891) | (13,284,971,414) | 1,785,058,963 |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,748,133,218) | (23,144,143,734) | 6,377,392,733 |
| 당기순이익 | (9,479,427,023) | (17,890,476,397) | 5,414,844,854 |
| 기타포괄손익 | (590,890,306) | 1,082,237,127 | (644,345,592) |
| 총포괄손익 | (10,070,317,329) | (16,808,239,270) | 4,770,499,262 |
| 주당이익 | (785) | (1,482) | 448 |
[( )는 부(-)의 수치임]
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019 기말보고서_41_00128607_삼천리자전거.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 41 기 2019.12.31 현재 |
| 제 40 기 2018.12.31 현재 |
| 제 39 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 | 제 40 기 | 제 39 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 47,157,800,738 | 38,453,230,064 | 45,461,731,495 |
| 현금및현금성자산 | 2,600,996,728 | 3,283,899,304 | 6,509,975,075 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,347,306,819 | 12,128,242,040 | 22,969,620,726 |
| 재고자산 | 11,377,630,171 | 19,673,555,432 | 12,864,754,986 |
| 선급금 | 2,158,633,973 | 2,482,925,789 | 2,027,264,075 |
| 선급비용 | 185,803,925 | 112,353,487 | 429,585,791 |
| 부가가치세대급금 | 2,778,169 | 645,692,431 | 107,020,524 |
| 당기법인세자산 | 26,556,550 | 126,561,581 | 553,510,318 |
| 매각예정비유동자산 | 21,458,094,403 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 99,568,890,273 | 123,351,503,641 | 121,674,514,067 |
| 장기금융자산 | 9,000,000 | 10,500,000 | 417,500,000 |
| 매도가능금융자산 | 0 | 0 | 773,611,794 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 300,000,000 | 601,205,000 | 0 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 0 | 122,965,980 | 0 |
| 관계기업투자자산 | 50,801,729,959 | 42,697,456,798 | 38,587,884,394 |
| 투자부동산 | 0 | 19,822,716,986 | 19,906,829,428 |
| 유형자산 | 42,072,524,759 | 46,969,112,178 | 46,468,543,323 |
| 사용권자산 | 1,378,574,344 | 0 | 0 |
| 무형자산 | 1,838,588,280 | 2,384,043,460 | 9,725,182,230 |
| 이연법인세자산 | 0 | 4,995,219,069 | 1,097,273,506 |
| 기타비유동채권 | 3,168,472,931 | 5,748,284,170 | 4,697,689,392 |
| 자산총계 | 146,726,691,011 | 161,804,733,705 | 167,136,245,562 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 62,924,966,563 | 68,978,767,683 | 57,509,251,912 |
| 매입채무 | 2,349,111,560 | 3,788,669,957 | 1,807,546,998 |
| 예수금 | 70,870,006 | 89,784,177 | 123,541,104 |
| 부가가치세예수금 | 27,142,926 | 57,757,149 | 54,065,426 |
| 선수금 | 70,000,000 | 0 | 63,370,002 |
| 선수수익 | 199,994,884 | 30,289,928 | 0 |
| 계약부채 | 1,173,006,041 | 587,383,350 | 0 |
| 리스유동부채 | 567,379,548 | 0 | 0 |
| 당기법인세부채 | 0 | 50,492,263 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 58,467,461,598 | 64,280,330,859 | 55,160,728,382 |
| 판매보증충당부채 | 0 | 94,060,000 | 0 |
| 기타충당부채 | 0 | 0 | 300,000,000 |
| 비유동부채 | 4,284,580,183 | 3,790,018,754 | 5,603,878,083 |
| 순확정급여부채 | 654,175,669 | 636,386,569 | 2,157,664,484 |
| 기타장기종업원부채 | 183,224,078 | 173,132,185 | 147,831,174 |
| 리스비유동부채 | 834,180,436 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 2,613,000,000 | 2,980,500,000 | 3,291,500,000 |
| 반품충당부채 | 0 | 0 | 6,882,425 |
| 부채총계 | 67,209,546,746 | 72,768,786,437 | 63,113,129,995 |
| 자본 | |||
| 지배기업지분 | 79,517,144,265 | 88,948,675,714 | 102,620,628,740 |
| 자본금 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 |
| 자본잉여금 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 |
| 기타자본항목 | (7,708,214,488) | (6,548,229,442) | (6,811,585,367) |
| 기타포괄손익누계액 | (145,245,284) | 558,444,199 | (246,032,408) |
| 이익잉여금 | 27,702,976,995 | 35,270,833,915 | 50,010,619,473 |
| 비지배지분 | 0 | 87,271,554 | 1,402,486,827 |
| 자본총계 | 79,517,144,265 | 89,035,947,268 | 104,023,115,567 |
| 자본과부채총계 | 146,726,691,011 | 161,804,733,705 | 167,136,245,562 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 | 제 40 기 | 제 39 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 87,105,783,517 | 79,612,479,299 | 111,058,055,985 |
| 매출원가 | 64,079,344,645 | 53,449,170,396 | 73,864,615,578 |
| 매출총이익 | 23,026,438,872 | 26,163,308,903 | 37,193,440,407 |
| 판매비와관리비 | 31,267,899,200 | 43,143,609,251 | 36,939,538,520 |
| 영업이익 | (8,241,460,328) | (16,980,300,348) | 253,901,887 |
| 금융수익 | 310,764,297 | 92,190,004 | 271,742,124 |
| 금융비용 | 3,164,762,190 | 2,857,581,322 | 2,016,119,952 |
| 관계기업지분법이익 | 10,008,475,861 | 4,333,768,862 | 5,301,652,320 |
| 기타영업외수익 | 618,540,813 | 3,553,637,907 | 1,065,719,055 |
| 기타영업외비용 | 2,846,556,823 | 7,622,991,858 | 985,719,906 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,314,998,370) | (19,481,276,755) | 3,891,175,528 |
| 법인세비용 | 5,007,501,938 | (4,118,072,876) | 550,646,511 |
| 당기순이익(손실) | (8,322,500,308) | (15,363,203,879) | 3,340,529,017 |
| 기타포괄손익 | (515,210,574) | 1,320,037,355 | (387,413,835) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | (515,210,574) | 1,313,219,790 | (519,610,331) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 335,232,401 | 572,999,390 | (506,057,701) |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | (143,241,936) | (162,670,349) | (13,552,630) |
| 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 | 0 | 109,553,011 | 0 |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (733,974,789) | 808,557,488 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 26,773,750 | (15,219,750) | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 | 0 | 6,817,565 | 132,196,496 |
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | 0 | 6,817,565 | 21,707,900 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 110,488,596 |
| 총포괄손익 | (8,837,710,882) | (14,043,166,524) | 2,953,115,182 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (7,753,262,990) | (13,977,661,850) | 3,696,371,744 |
| 비지배지분 | (569,237,318) | (1,385,542,029) | (355,842,727) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (8,271,546,403) | (12,727,951,251) | 3,196,067,016 |
| 비지배지분 | (566,164,479) | (1,315,215,273) | (242,951,834) |
| 주당손익 | |||
| 기본주당손익 (단위 : 원) | (642) | (1,158) | 306 |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | (642) | (1,158) | 306 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,811,585,367) | (324,089,492) | 49,307,324,941 | 101,839,277,124 | 1,645,438,661 | 103,484,715,785 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 당기순이익(손실) | 3,696,371,744 | 3,696,371,744 | (355,842,727) | 3,340,529,017 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (564,809,182) | (564,809,182) | 58,751,481 | (506,057,701) | ||||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | (13,552,630) | (13,552,630) | (13,552,630) | |||||
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | ||||||||
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | ||||||||
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | 21,707,900 | 21,707,900 | 21,707,900 | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 56,349,184 | 56,349,184 | 54,139,412 | 110,488,596 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | ||||||||
| 기타포괄손익 재분류 | ||||||||
| 주식선택권의 가득 | ||||||||
| 연결실체 내 자본거래 | ||||||||
| 비지배지분의 취득 | ||||||||
| 연차배당 | (2,414,715,400) | (2,414,715,400) | (2,414,715,400) | |||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,811,585,367) | (246,032,408) | 50,010,619,473 | 102,620,628,740 | 1,402,486,827 | 104,023,115,567 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,811,585,367) | (246,032,408) | 50,010,619,473 | 102,620,628,740 | 1,402,486,827 | 104,023,115,567 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (3,136,373) | 3,136,373 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (13,977,661,850) | (13,977,661,850) | (1,385,542,029) | (15,363,203,879) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 495,214,957 | 495,214,957 | 77,784,433 | 572,999,390 | ||||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | (162,670,349) | (162,670,349) | (162,670,349) | |||||
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | 109,553,011 | 109,553,011 | 109,553,011 | |||||
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | 808,557,488 | 808,557,488 | 808,557,488 | |||||
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | 6,817,565 | 6,817,565 | 6,817,565 | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (7,762,073) | (7,762,073) | (7,457,677) | (15,219,750) | ||||
| 기타포괄손익 재분류 | ||||||||
| 주식선택권의 가득 | 263,355,925 | 263,355,925 | 263,355,925 | |||||
| 연결실체 내 자본거래 | ||||||||
| 비지배지분의 취득 | ||||||||
| 연차배당 | (1,207,357,700) | (1,207,357,700) | (1,207,357,700) | |||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,548,229,442) | 558,444,199 | 35,270,833,915 | 88,948,675,714 | 87,271,554 | 89,035,947,268 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,548,229,442) | 558,444,199 | 35,270,833,915 | 88,948,675,714 | 87,271,554 | 89,035,947,268 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (7,753,262,990) | (7,753,262,990) | (569,237,318) | (8,322,500,308) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 337,407,217 | 337,407,217 | (2,174,816) | 335,232,401 | ||||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | (143,241,936) | (143,241,936) | (143,241,936) | |||||
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | ||||||||
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (733,974,789) | (733,974,789) | (733,974,789) | |||||
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | ||||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 21,526,095 | 21,526,095 | 5,247,655 | 26,773,750 | ||||
| 기타포괄손익 재분류 | 8,759,211 | (8,759,211) | ||||||
| 주식선택권의 가득 | 318,907,879 | 318,907,879 | 318,907,879 | |||||
| 연결실체 내 자본거래 | (437,482,227) | (437,482,227) | 437,482,227 | |||||
| 비지배지분의 취득 | (1,041,410,698) | (1,041,410,698) | 41,410,698 | (1,000,000,000) | ||||
| 연차배당 | ||||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (7,708,214,488) | (145,245,284) | 27,702,976,995 | 79,517,144,265 | 0 | 79,517,144,265 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 | 제 40 기 | 제 39 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,174,308,818 | (8,101,990,682) | 4,496,521,364 |
| 당기순이익(손실) | (8,322,500,308) | (15,363,203,879) | 3,340,529,017 |
| 수익·비용의조정 | 3,268,187,779 | 10,662,358,542 | 837,505,289 |
| 순운전자본의 변동 | 10,564,253,926 | (2,699,547,792) | 2,886,344,329 |
| 이자수취 | 12,252,314 | 28,682,614 | 31,884,338 |
| 이자지급 | (2,316,643,371) | (2,186,151,373) | (1,736,014,948) |
| 배당금수취 | 920,005,430 | 1,081,831,800 | 814,923,865 |
| 법인세납부 | (75,974,963) | (51,530,100) | (1,729,324,431) |
| 법인세환급 | 124,728,011 | 425,569,506 | 50,673,905 |
| 투자활동현금흐름 | 2,781,294,332 | (3,035,632,133) | (7,084,007,675) |
| 장기금융자산의 감소 | 1,500,000 | 432,000,000 | 0 |
| 장기금융자산의 증가 | 0 | (25,000,000) | (60,000,000) |
| 단기대여금의 감소 | 4,000,000 | 0 | 29,378,220 |
| 단기대여금의 증가 | (211,350,000) | 0 | (19,792,740) |
| 유동성장기대여금의 감소 | 1,400,150,000 | 1,136,500,000 | 582,000,000 |
| 장기대여금의 감소 | 413,383,602 | 1,178,857,442 | 1,802,437,892 |
| 장기대여금의 증가 | (565,000,000) | (3,198,267,220) | (3,772,000,000) |
| 매도가능금융자산의 감소 | 0 | 0 | 303,338,957 |
| 매도가능금융자산의 증가 | 0 | 0 | (72,105,760) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 감소 | 327,978,750 | 10,000 | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 감소 | 127,179,023 | 0 | 0 |
| 보증금의 감소 | 1,137,130,900 | 614,275,000 | 1,050,000,000 |
| 보증금의 증가 | (232,250,000) | (1,392,960,000) | (372,000,000) |
| 기타보증금의 감소 | 78,080,000 | 0 | 5,500,000 |
| 기타보증금의 증가 | 0 | (500,000) | 0 |
| 유형자산의 처분 | 508,636,363 | 7,430,910 | 20,250,001 |
| 유형자산의 취득 | (46,393,805) | (1,117,573,907) | (4,470,477,031) |
| 건설중인자산의 증가 | (114,750,501) | (367,012,914) | (870,731,840) |
| 매각예정비유동자산 선수금 | 70,000,000 | 0 | 0 |
| 무형자산의 취득 | 0 | (274,846,600) | (1,239,805,374) |
| 무형자산의 처분 | 0 | 45,000,000 | 0 |
| 취득중인무형자산의 증가 | (117,000,000) | (73,544,844) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (7,638,505,726) | 7,911,547,044 | 5,372,260,446 |
| 단기차입금의 증가 | 190,544,496,602 | 182,685,223,740 | 115,053,636,099 |
| 단기차입금의 감소 | (196,130,613,805) | (173,436,318,996) | (107,136,660,253) |
| 유동성장기차입금의 감소 | (315,000,000) | (130,000,000) | (130,000,000) |
| 임대보증금의 증가 | 35,000,000 | 0 | 0 |
| 임대보증금의 감소 | (207,000,000) | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | (1,207,357,700) | (2,414,715,400) |
| 리스부채의 지급 | (565,388,523) | 0 | 0 |
| 비지배지분의 취득 | (1,000,000,000) | ||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (682,902,576) | (3,226,075,771) | 2,784,774,135 |
| 현금성자산의 환율변동효과 | 0 | 0 | (302,162) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (682,902,576) | (3,226,075,771) | 2,784,471,973 |
| 기초현금및현금성자산 | 3,283,899,304 | 6,509,975,075 | 3,725,503,102 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,600,996,728 | 3,283,899,304 | 6,509,975,075 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의한 지배기업인 삼천리자전거 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업인 주식회사 쁘레베베, 에이치케이코퍼레이션 주식회사,주식회사 스마트(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업를 일괄하여 "연결기업")를 연결대상으로 하고, 참좋은여행 주식회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr(1) 지배기업의 개요
&cr지배기업은 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며,서울특별시 강남구 테헤란로 445에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 1995년 1월 4일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 지엘앤코㈜ | 4,325,286 | 32.59 |
| 삼천리자전거㈜ | 1,200,000 | 9.04 |
| 박영옥 | 1,038,246 | 7.82 |
| 기타주주 | 6,710,045 | 50.55 |
| 합 계 | 13,273,577 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요&cr
1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 | 연결기업이 보유한 소유지분율(%) | 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당 기> | |||||
| ㈜쁘레베베 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | - |
| ㈜스마트 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | - |
| <전 기> | |||||
| ㈜쁘레베베 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 51.00 | 49.00 |
| 에이치케이코퍼레이션㈜ | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | - |
| ㈜스마트 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | - |
2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. &cr &cr① 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| &cr구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜쁘레베베 | ㈜스마트 | ㈜쁘레베베 | 에이치케이코퍼레이션㈜ | ㈜스마트 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 5,410,259 | 2,076,156 | 2,797,635 | 4,866,041 | 2,756,938 |
| 비유동자산 | 655,912 | 364,147 | 4,760,531 | 975,314 | 293,101 |
| 자산계 | 6,066,171 | 2,440,303 | 7,558,166 | 5,841,354 | 3,050,039 |
| 유동부채 | 5,514,110 | 736,847 | 6,541,476 | 3,679,598 | 4,987,864 |
| 비유동부채 | 763,340 | 344,667 | 838,585 | 8,391 | 344,639 |
| 부채계 | 6,277,450 | 1,081,514 | 7,380,061 | 3,687,988 | 5,332,503 |
| 자본계 | (211,279) | 1,358,789 | 178,105 | 2,153,366 | (2,282,464) |
&cr ② 당기와 전기 중 각 종속기업의 경영성는과 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| &cr구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜쁘레베베 | 에이치케이코퍼레이션㈜ | ㈜스마트 | ㈜쁘레베베 | 에이치케이코퍼레이션㈜ | ㈜스마트 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 6,828,907 | 4,253,834 | 5,520,874 | 10,583,027 | 7,056,544 | 6,940,199 |
| 당기순손실 | (2,889,909) | (619,791) | (325,111) | (2,827,637) | (36,595) | (2,325,058) |
| 기타포괄손익 | 15,678 | 36,001 | 24,001 | 143,524 | 133,325 | (39,049) |
| 총포괄손익 | (2,874,231) | (583,791) | (301,109) | (2,684,113) | 96,730 | (2,364,107) |
(3) 연결대상범위의 변동 &cr&cr1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.
&cr 2) 당기 중 연결기업이 지배력을 상실한 종속기업은 다음과 같습니다.
| 소재국 | 종속기업명 | 지배력 상실 사유 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 에이치케이코퍼레이션㈜ | 청산 |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
2.1 연결 재무제표 작성기준 &cr&cr 연결기업의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 연결 재무제표는 공정가치로 평가된 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치금융자산,기타포괄손익-공정가치금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.&cr &cr
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr &cr 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
&cr 연결기업은 기업회계기준서 제1116호' 리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 도입 영향은 주 석 35 에 서 설명하고 있습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환&cr 특성 &cr &cr 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산&cr&cr 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr &cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr( 5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정&cr&cr동 개정사항은 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 계약의 의미를 개별 계약으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며,이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(7) 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 연결기준 &cr&cr 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다.&cr&cr지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. &cr- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &cr- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &cr- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 &cr &cr피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr &cr지배기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. &cr&cr종속기업에 대한 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 지배기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. &cr- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 &cr- 비지배지분의 장부금액 제거 &cr- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 &cr- 수령한 대가의 공정가치의 인식 &cr- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 &cr- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 &cr- 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류 &cr&cr 2.4 사업결합&cr&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr&cr지배기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. &cr &cr단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계 기준서 제1109호 에 따라 당 기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. &cr &cr 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 지배기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. &cr &cr영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. &cr&cr2.5 외화환산 &cr&cr (1) 기능통화와 표시통화 &cr 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. &cr&cr(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 &cr연결기업내의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr &cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr &cr2.6 수익인식
&cr(1) 재화의 판매 (도매 고객)&cr
연결기업 다양한 OEM 자전거, 유모차, 카시트 및 관련용품을 매입하여 도매시장에서 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 상품을 판매하기 위한유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품을 인수하거나 인수기한이만료되거나 연결기업이 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다.
&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
&cr(2) 재화의 판매 (소매 고객)&cr&cr연결기업은 다양한 유모차와 카시트 등 유아용품을 자사몰, 오픈몰, 쇼셜커머스 등의소매시장에서도 판매합니다. 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 판매하는 시점에 인식합니다.&cr&cr거래가격은 고객이 온라인몰에서 유아용품을 신용결제수단으로 구매하면 결제대행사를 통하여 연결기업에 지급됩니다. 연결기업의 판매정책에 따르면 최종고객은 상품을 구매한 후 7일 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는상품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.&cr&cr표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 상품을 수리하거나 대체하여야 할 연결기업의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.7 현금및현금성자산 &cr&cr연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. &cr
2.8 금융자산&cr
(1) 분류
연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.&cr
② 지분증권
연결기업은 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.9 공정가치 측정&cr&cr 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr&cr연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정 하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr&cr 2.10 재고자산&cr&cr재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.&cr &cr 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품수요 등을 검토하여 과잉,진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치 가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr2.11 관계기업투자 자산 &cr&cr 관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. &cr&cr연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr &cr관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다. &cr&cr관 계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. &cr &cr 관계기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결기업의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업에 법적 - 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. &cr &cr 관계기업의 재무제표 보고기간은 연결기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr &cr지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. &cr&cr 2.12 투자부동산 &cr&cr임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다. &cr
2.13 유형자산 &cr&cr 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 - 60년 |
| 구축물 | 10 - 30년 |
| 기계장치 | 5 - 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr&cr2.14 무형자산 &cr&cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정 (사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
| 회원권 | - |
| 영업권 | - |
&cr연결기업은 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr&cr(1) 연구개발비 &cr 연결 기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr &cr (2) 영업권&cr 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 지배기업의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(3) 회원권 &cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr
2.15 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. &cr 연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
&cr2.16 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr2.17 차입원가 &cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. &cr
2.18 금융부채 &cr &cr (1) 분류 및 측정
연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 금융비용로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.19 종업원급여&cr&cr(1) 확정급여제도 &cr연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.
확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr &cr(2) 장기종업원급여&cr연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(3) 단기종업원급여 &cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(4) 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다.
용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다.다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.
&cr2.20 법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다.&cr&cr(1) 당기법인세 &cr 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr(2) 이연법인세 &cr연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결기업이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr
2.21 충당부채 및 우발부채 &cr&cr연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결 포 괄 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.22 자기주식 &cr&cr 연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결 포괄 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr2.23 주당이익 &cr&cr 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결 포괄 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. &cr&cr희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr &cr2.24 영업부문 &cr&cr영업부문은 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 연결기업의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. &cr&cr2.25 배당&cr&cr연결기업의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 연결기업의 연결재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. &cr
2.26 리스 &cr
1) 연결기업이 리스제공자인 경우&cr
연결기업은 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 2) 연결기업이 리스이용자인 경우&cr
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), &cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr
연결기업은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr&cr- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr- 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위 험을 조정하는 상향 접근법을 사용&cr- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr&cr 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. &cr&cr 연결기업이 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr- 연결기업은 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습 니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사 용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결기업이 행사할 수 있습니다.
2.27 매각예정 비유동자산( 또는 처분자산집단)과 중단영업 &cr &cr 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. &cr
매각예정으로 분류된 투자부동산과 유형자산은 감가상각 또는 상각하지 않으며 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 연결재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. &cr
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. &cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.
그러나, 당기말 현재 매각예정으로 분류된 투자부동산과 관련한 연결기업의 구분단위는 중단영업에 해당하지 아니하므로, 연결포괄손익계산서에 중단영업의 표시를 하지 않았습니다.&cr&cr
3. 중요한 회계적 추정과 가정 &cr&cr중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. &cr
(1) 금융자산의 손상
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .
&cr (3) 비금융자산손상&cr연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.&cr&cr사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(4) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채&cr 확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr &cr (5) 주식기준보상&cr연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정 요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립하여야 합니다.&cr&cr (6) 수익인식 &cr계약에서 약속한 대가에 변동대가인 판매장려금이 포함된 경우에 연결기업은 고객에게 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정합니다. 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 판매장려금을 예측하고 있으며, 연결기업의 수익은 추정된 판매장려금에 영향을 받습니다.&cr&cr (7) 판매보증충당부채 &cr연결기업은 관련 수익을 인식하는 때에 상품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간 말에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 충당하고 있습니다.
(8) 리스&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr
연결기업은 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 연결기업은 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.
매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
&cr&cr 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr &cr공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(3) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr
2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호,제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.&cr
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.&cr
동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 3,066 | 12,992 |
| 당좌예금 | 1,531,897 | 19,811 |
| 보통예금 | 1,066,034 | 3,251,097 |
| 합 계 | 2,600,997 | 3,283,899 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.&cr
6. 장기금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융자산 : | ||
| 별단예금 | 9,000 | 10,500 |
| 합 계 | 9,000 | 10,500 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융자산 : | ||||
| 별단예금 | 신한은행 | 4,000 | 5,500 | 당좌개설&cr보증금 |
| 우리은행 | 3,000 | 3,000 | ||
| 하나은행 | 2,000 | 2,000 | ||
| 합 계 | 9,000 | 10,500 |
7. 매출채권 및 기 타채권 (기타비유동채권과 계약자산 포함)&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권과 계약자산 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||
| 매출채권 | 12,078,645 | 16,659,794 |
| 대손충당금 | (4,381,704) | (6,129,625) |
| 소 계 | 7,696,941 | 10,530,170 |
| 기타채권 : | ||
| 미수금 | 229,856 | 121,191 |
| 단기대여금 | 207,350 | - |
| 유동성장기대여금 | 1,599,850 | 1,618,000 |
| 대손충당금 | (391,100) | (150,000) |
| 계약자산 | 4,410 | 8,882 |
| 소 계 | 1,650,365 | 1,598,072 |
| 합 계 | 9,347,307 | 12,128,242 |
| 기타비유동채권 : | ||
| 장기대여금 | 2,017,766 | 3,248,149 |
| 대손충당금 | (427,705) | (130,000) |
| 보증금 | 1,157,224 | 2,062,105 |
| 현재가치할인차금 | (68,762) | - |
| 기타보증금 | 489,950 | 568,030 |
| 합 계 | 3,168,473 | 5,748,284 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 유동성장기대여금 | 장기대여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 기초잔액 | 6,129,625 | 150,000 | 130,000 | 6,409,625 |
| 대손상각비 | 115,777 | 241,100 | 297,705 | 654,582 |
| 제각 | (875,045) | - | - | (875,045) |
| 환입 | (1,008,577) | - | - | (1,008,577) |
| 추심이익 및 채권양수 | 19,924 | - | - | 19,924 |
| 기말잔액 | 4,381,704 | 391,100 | 427,705 | 5,200,509 |
| <전 기> | ||||
| 기초잔액 | 1,858,139 | - | - | 1,858,139 |
| 대손상각비 | 4,297,714 | 150,000 | 130,000 | 4,577,714 |
| 제각 | (27,714) | - | - | (27,714) |
| 추심이익 | 1,486 | - | - | 1,486 |
| 기말잔액 | 6,129,625 | 150,000 | 130,000 | 6,409,625 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권과 계약자산 포함) 의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지 않은&cr채권 | 연체된 채권 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 30일 이하 | 3 0일 초과&cr ~60일 이하 | 60일 초과 &cr~90일 이하 | 90일 초과&cr~240일 이하 | 240일 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 매출채권 | 5,008,555 | 693,447 | 824,710 | 583,375 | 813,304 | 4,155,253 | 12,078,645 |
| 대손충당금 | (107,833) | (193,510) | (281,138) | (230,968) | (395,734) | (3,172,521) | (4,381,704) |
| 미수금 | 229,856 | - | - | - | - | - | 229,856 |
| 계약자산 | 4,410 | - | - | - | - | - | 4,410 |
| 단기대여금 | 207,350 | - | - | - | - | - | 207,350 |
| 유동성장기대여금 | 1,208,750 | 300,000 | - | - | - | 91,100 | 1,599,850 |
| 대손충당금 | - | (300,000) | - | - | - | (91,100) | (391,100) |
| 장기대여금 | 2,017,766 | - | - | - | - | - | 2,017,766 |
| 대손충당금 | (427,705) | - | - | - | - | - | (427,705) |
| 보증금 | 1,157,224 | - | - | - | - | - | 1,157,224 |
| 기타보증금 | 489,950 | - | - | - | - | - | 489,950 |
| 합 계 | 9,788,323 | 499,937 | 543,572 | 352,407 | 417,570 | 982,732 | 12,584,541 |
| <전 기> | |||||||
| 매출채권 | 4,503,864 | 1,208,720 | 1,541,622 | 979,839 | 3,408,269 | 5,017,480 | 16,659,794 |
| 대손충당금 | (102,148) | (327,189) | (474,894) | (329,766) | (1,461,749) | (3,433,879) | (6,129,625) |
| 미수금 | 121,191 | - | - | - | - | - | 121,191 |
| 계약자산 | 8,882 | - | - | - | - | - | 8,882 |
| 유동성장기대여금 | 1,468,000 | 150,000 | - | - | - | - | 1,618,000 |
| 대손충당금 | - | (150,000) | - | - | - | - | (150,000) |
| 장기대여금 | 3,248,149 | - | - | - | - | - | 3,248,149 |
| 대손충당금 | (130,000) | - | - | - | - | - | (130,000) |
| 보증금 | 2,062,105 | - | - | - | - | - | 2,062,105 |
| 기타보증금 | 568,030 | - | - | - | - | - | 568,030 |
| 합 계 | 11,748,072 | 881,531 | 1,066,728 | 650,073 | 1,946,520 | 1,583,602 | 17,876,526 |
8. 재고자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 상품 | 9,301,018 | (863,637) | 8,437,381 |
| 미착품 | 2,940,249 | - | 2,940,249 |
| 합 계 | 12,241,267 | (863,637) | 11,377,630 |
| <전 기> | |||
| 상품 | 20,166,223 | (1,377,757) | 18,788,466 |
| 미착품 | 885,089 | - | 885,089 |
| 합 계 | 21,051,312 | (1,377,757) | 19,673,555 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (514,120) | 759,115 |
| 기타영업외비용: | ||
| 재고자산폐기손실 | 76,608 | 179,029 |
| 합 계 | (437,512) | 938,144 |
&cr
9. 공정가치금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 취득가액 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <전 기> | |||
| 채무증권: | |||
| 현대로우프라이스증권투자신탁1호(주식) | 45,000 | 44,942 | 44,942 |
| 메리츠코리아증권투자신탁1호(주식) | 100,000 | 78,024 | 78,024 |
| 합 계 | 145,000 | 122,966 | 122,966 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 지분증권 : | |||||
| 에스앤씨애셋㈜(*1) | 60,000 | 100.00 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | ||
| <전 기> | |||||
| 지분증권 : | |||||
| 상장주식 | - | - | 505,028 | 301,205 | 301,205 |
| 에스앤씨애셋㈜(*1) | 60,000 | 100.00 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 805,028 | 601,205 | 601,205 |
(*1) 에스앤씨애셋㈜에 대한 지분율은 100%이나, 피투자기업의 자산 및 부채 규모와지분변동금액이 중요하지 않아 종속기업에서 제외하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | (30,285) | (22,523) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 26,774 | (19,513) |
| 이연법인세 효과 | - | 4,293 |
| 비지배지분 대체 | (5,248) | 7,458 |
| 이익잉여금 대체 | 8,759 | - |
| 기말잔액 | - | (30,285) |
&cr
10. 관계기업투자자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 참좋은여행㈜(*1) | 대한민국 | 여행업 | 12월 | 40.93 | 30,619,364 | 50,801,730 | 39.30 | 30,619,364 | 42,697,457 |
(*1) 당기 중 참좋은여행㈜의 자기주식 취득으로 인하여 지분율이 증가하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 손상차손 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||
| 참좋은여행㈜ (*1) | 42,697,457 | - | 10,008,476 | (1,904,203) | - | 50,801,730 |
| <전기> | ||||||
| 참좋은여행㈜ (*1) | 38,587,884 | - | 4,333,769 | (224,196) | - | 42,697,457 |
(*1) 관계기업투자자산 참좋은여행㈜의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 공표된 시장가격으로 평가한 공정가치는 36,202,304천원(전기: 42,578,233천원)입니다.&cr
(3) 당기와 전기 관계기업투자자산의 상기 평가내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 참좋은여행㈜: | ||
| 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 | (160,946) | (182,776) |
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | - | 123,093 |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (824,691) | 908,492 |
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | - | 7,660 |
| 배당금 수령 | (918,566) | (1,080,666) |
| 합 계 | (1,904,203) | (224,196) |
(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||||
| 참좋은여행㈜ | 114,804,044 | 30,838,646 | 47,207,655 | 1,731,667 | 62,056,608 | 22,889,226 | (2,372,002) | 20,517,224 |
| <전기> | ||||||||
| 참좋은여행㈜ | 69,415,357 | 84,125,951 | 68,115,886 | 2,194,858 | 65,012,579 | 10,236,082 | 1,829,900 | 12,065,981 |
(5) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 | 내부거래 등 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||
| 참좋은여행㈜ | 96,703,369 | 40.93 | 39,584,857 | 10,102,994 | 1,113,879 | 50,801,730 |
| <전기> | ||||||
| 참좋은여행㈜ | 83,230,564 | 39.30 | 32,707,063 | 9,567,787 | 422,607 | 42,697,457 |
1 1. 투자부동산 및 매각예정비유동자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 토지 | - | - | - |
| 건물 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - |
| <전 기> | |||
| 토지 | 16,647,449 | - | 16,647,449 |
| 건물 | 3,364,499 | (189,230) | 3,175,268 |
| 합 계 | 20,011,947 | (189,230) | 19,822,717 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 감가상각비 | 대 체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 토지 | 16,647,449 | - | - | (16,647,449) | - |
| 건물 | 3,175,268 | - | (84,112) | (3,091,156) | - |
| 합 계 | 19,822,717 | - | (84,112) | (19,738,605) | - |
| <전 기> | |||||
| 토지 | 16,647,449 | - | - | - | 16,647,449 |
| 건물 | 3,259,381 | - | (84,112) | - | 3,175,268 |
| 합 계 | 19,906,829 | - | (84,112) | - | 19,822,717 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 13,320 | 393,360 |
| 직접 운영비용 | 199,494 | 182,355 |
&cr(4) 연결기업은 보유하는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 중 일부에 대하여 지엘앤코㈜ 등에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가 | 737,009 | 20,011,947 |
| 감가상각누계액/손상차손누계액 | (53,235) | (189,230) |
| 장부금액 | 683,774 | 19,822,717 |
(5) 상기 투자부동산 및 매각예정비유동자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 연결기업이 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 13,320 | 393,360 |
| 2년 이내 | - | 393,360 |
| 3년 이내 | - | - |
| 4년 이내 | - | - |
| 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 13,320 | 786,720 |
(6) 매각예정비유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 유형자산 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 16,647,449 | 2,007,880 | 18,655,328 | - |
| 건물 | 3,091,156 | 883,766 | 3,974,922 | - |
| 손상차손누계액 | (1,172,156) | - | (1,172,156) | - |
| 합 계 | 18,566,449 | 2,891,646 | 21,458,094 | - |
(*) 보고기간 종료일 현재 매각계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성은 낮습니다.&cr&cr
12. 유형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 토지 | 29,401,867 | - | - | - | 29,401,867 |
| 건물 | 14,624,560 | (2,948,308) | - | - | 11,676,253 |
| 구축물 | 54,890 | (36,471) | - | - | 18,419 |
| 기계장치 | 650,928 | (646,501) | - | (853) | 3,574 |
| 차량운반구 | 960,541 | (628,695) | - | - | 331,846 |
| 공기구 | 1,191,288 | (472,868) | (305,144) | - | 413,276 |
| 비품 | 1,054,285 | (804,646) | (22,349) | - | 227,290 |
| 합 계 | 47,938,360 | (5,537,489) | (327,493) | (853) | 42,072,525 |
| <전 기> | |||||
| 토지 | 31,571,761 | - | - | - | 31,571,761 |
| 건물 | 16,140,967 | (2,964,902) | - | - | 13,176,065 |
| 구축물 | 54,890 | (33,221) | - | - | 21,669 |
| 기계장치 | 650,928 | (584,857) | - | (1,493) | 64,578 |
| 차량운반구 | 1,125,014 | (539,370) | - | - | 585,644 |
| 공기구 | 806,023 | (275,946) | - | - | 530,077 |
| 비품 | 1,074,503 | (727,596) | (22,349) | - | 324,558 |
| 건설중인자산 | 694,760 | - | - | - | 694,760 |
| 합 계 | 52,118,847 | (5,125,893) | (22,349) | (1,493) | 46,969,112 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 감가상각비 | 손 상 | 처 분 | 대 체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 토지(*1) | 31,571,761 | - | - | - | (162,014) | (2,007,880) | 29,401,867 |
| 건물(*1) | 13,176,065 | - | (415,882) | - | (200,165) | (883,766) | 11,676,253 |
| 구축물 | 21,669 | - | (3,250) | - | - | - | 18,419 |
| 기계장치 | 66,071 | - | (61,644) | - | - | - | 4,427 |
| 정부보조금 | (1,493) | - | 640 | - | - | - | (853) |
| 차량운반구 | 585,644 | 29,458 | (172,670) | - | (110,586) | - | 331,846 |
| 공기구 | 530,077 | 3,835 | (196,921) | (305,144) | - | 381,430 | 413,276 |
| 비품 | 324,558 | 13,100 | (103,786) | - | (6,582) | - | 227,290 |
| 건설중인자산 | 694,760 | 114,751 | - | (428,081) | - | (381,430) | - |
| 합 계 | 46,969,112 | 161,144 | (953,514) | (733,225) | (479,347) | (2,891,646) | 42,072,525 |
| <전 기> | |||||||
| 토지 | 31,571,761 | - | - | - | - | - | 31,571,761 |
| 건물 | 12,838,970 | 475,318 | (424,207) | - | - | 285,984 | 13,176,065 |
| 구축물 | 24,920 | - | (3,250) | - | (1) | - | 21,669 |
| 기계장치 | 134,616 | - | (68,545) | - | - | - | 66,071 |
| 정부보조금 | (2,280) | - | 787 | - | - | - | (1,493) |
| 차량운반구 | 589,474 | 220,674 | (214,269) | - | (10,235) | - | 585,644 |
| 공기구 | 7 | 345,863 | (72,793) | - | - | 257,000 | 530,077 |
| 비품 | 440,344 | 75,720 | (163,155) | (22,349) | (6,002) | - | 324,558 |
| 건설중인자산 | 870,732 | 367,013 | - | - | - | (542,984) | 694,760 |
| 합 계 | 46,468,543 | 1,484,587 | (945,431) | (22,349) | (16,238) | - | 46,969,112 |
(*1) 당기 중 토지 2,007,880천원과 건물 883,766천원이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 11참조).&cr&cr (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).&cr&cr(4) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다. &cr
(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물, 기계장치 등 | DB손해보험 | 화재보험 | 3,612,976 | 3,591,976 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 15,497,000 | 14,001,000 | |
| 재고자산 | DB손해보험 | 화재보험 | 2,000,000 | 2,230,000 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 15,582,000 | 15,332,000 | |
| 합 계 | 36,691,976 | 35,154,976 |
&cr당기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 국민은행, 신한은행 및 한국산업은행에 각각 6,400,000천원, 896,000천원 및 360,000천원(전기: 국민은행, 신한은행 및 한국산업은행에 각각 6,400,000천원, 896,000천원 및 360,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.&cr&cr한편, 연결기업은 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr(6) 정부보조금 &cr&cr당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 853천원(전기: 1,493천원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.&cr
13. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액&cr/손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 산업재산권 | 1,698,630 | (1,658,675) | 39,954 |
| 기타의무형자산 | 1,740,365 | (836,446) | 903,919 |
| 회원권(*1) | 1,792,746 | (912,008) | 880,738 |
| 영업권 | 3,803,528 | (3,803,528) | - |
| 취득중인무형자산 | 13,977 | - | 13,977 |
| 합 계 | 9,049,246 | (7,210,657) | 1,838,588 |
| <전 기> | |||
| 산업재산권 | 1,700,875 | (1,433,555) | 267,320 |
| 기타의무형자산 | 1,568,690 | (534,946) | 1,033,744 |
| 회원권(*1) | 1,792,747 | (912,008) | 880,738 |
| 영업권 | 7,036,609 | (7,036,609) | - |
| 취득중인무형자산 | 202,242 | - | 202,242 |
| 합 계 | 12,301,162 | (9,917,119) | 2,384,043 |
(*1) 당기말 현재 회원권의 손상차손누계액은 912,008천원(전기: 912,008천원)입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 개별취득 | 상 각 | 손상차손 | 처분 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 산업재산권 | 267,320 | - | (227,594) | - | - | 228 | 39,954 |
| 기타의무형자산 | 1,033,744 | - | (314,191) | (560) | (5,074) | 190,000 | 903,919 |
| 회원권 | 880,738 | - | - | - | - | - | 880,738 |
| 취득중인무형자산 | 202,242 | 117,000 | - | (115,037) | - | (190,228) | 13,977 |
| 합 계 | 2,384,043 | 117,000 | (541,785) | (115,596) | (5,074) | - | 1,838,588 |
| <전 기> | |||||||
| 산업재산권 | 596,970 | 3,307 | (332,700) | (5,756) | - | 5,500 | 267,320 |
| 기타의무형자산 | 715,668 | 271,540 | (268,330) | (1,135) | - | 316,000 | 1,033,744 |
| 회원권 | 925,738 | - | - | - | (45,000) | - | 880,738 |
| 영업권 | 7,036,609 | - | - | (7,036,609) | - | - | - |
| 취득중인무형자산 | 450,196 | 73,545 | - | - | - | (321,500) | 202,242 |
| 합 계 | 9,725,181 | 348,391 | (601,030) | (7,043,500) | (45,000) | - | 2,384,043 |
(3) 당기에 발생한 무형자산상각비 541,785천원(전기: 601,030천원)은 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.&cr&cr(4) 당기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 756,172천원(전기: 698,940천원)입니다.&cr&cr(5) 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없습니다(전기 : -천원). 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr(6) 연결기업은 전기에 영업권을 전액 손상처리하였으며, 전기에 인식한 손상차손은 7,036,609천원입니다.&cr
14. 리스&cr
연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결기업이 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 11에서 다루고 있습니다.&cr&cr(1) 연결재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 사용권자산 (*1) | |
| 건물 | 1,378,574 |
| 합계 | 1,378,574 |
| 기타비유동채권(보증금) | 1,083,698 |
| 자산 합계 | 2,462,273 |
| 리스부채 | |
| 리스유동부채 | 567,380 |
| 리스비유동부채 | 834,180 |
| 부채합계 | 1,401,560 |
&cr(*1) 사용권자산의 주요 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | - |
| 회계정책변경효과(기준서 1116호) | 30,687 |
| 신규 사용권자산 | 1,995,600 |
| 제거 | (38,077) |
| 사용권자산상각비 | (605,420) |
| 계약종료 | (4,216) |
| 기말잔액 | 1,378,574 |
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액&cr &cr리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | (770,799) | |
| 사용권자산상각비 | (605,420) | |
| 단기리스료(지급임차료) | (94,092) | |
| 단기리스료(차량유지비) | (7,856) | |
| 단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료(지급임차료) | (63,431) | |
| 금융수익 | 38,252 | |
| 기타비유동채권(보증금)에 대한 이자수익 | 38,252 | |
| 금융비용 | (51,891) | |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (51,891) | |
| 기타영업외비용 | (38,077) | |
| 사용권자산제거손실(*1) | (38,077) | |
| 당기순손익의 증감 | (822,516) |
(*1) 전대리스 순투자 금액(0원)과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손실로 인식하였습니다.&cr
(3) 연결현금흐름표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (165,380) | |
| 단기리스료 | (101,949) | |
| 단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료 | (63,431) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 297,820 | |
| 보증금의 증가 | (209,700) | |
| 보증금의 감소 | 507,520 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (535,389) | |
| 리스부채의 상환 | (565,389) | |
| 금융리스로 분류되는 전대리스 관련 임차보증금의 증가 | 30,000 | |
| 현금및현금성자산의 증감 | (402,948) |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 최소리스료 총액 | |
| 1년 이내 | 578,133 |
| 1년 초과 5년 이내 | 893,760 |
| 5년 초과 | - |
| 소 계 | 1,471,893 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (70,333) |
| 금융리스부채의 현재가치 | 1,401,560 |
| 리스유동부채 | 567,380 |
| 리스비유동부채 | 834,180 |
&cr
15. 차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 운영자금 | 3.08~3.9 | 18,965,246 | 18,845,009 |
| 하나은행 | 당좌대출 | 3.75 | 427,077 | 1,139,548 |
| 하나은행 | 운영자금 | 3.31~4.38 | 4,800,000 | 9,700,000 |
| 신한은행 | 당좌대출 | 3.36 | 6,464,521 | 4,880,267 |
| 신한은행 | 운영자금 | 4.43 | 800,000 | 3,700,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 3.26 | 9,000,000 | 3,199,529 |
| 우리은행 | 수입결제 | 3.88 | 3,313,134 | 10,000,000 |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 3.09 | 4,750,000 | 5,000,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금 | 4.91~5.8 | 1,432,000 | 1,800,000 |
| 지엘앤코㈜ | 운영자금 | 4.60 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 52,951,978 | 58,264,353 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 중소기업은행 | - | 2019-6-15 | - | 65,000 |
| 시설자금 | 한국산업은행 | 2.84 | 2022-11-30 | 750,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 750,000 | 1,065,000 | |||
| 유동성 대체액 | (250,000) | (315,000) | |||
| 차감후 잔액 | 500,000 | 750,000 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2020년 | 250,000 |
| 2021년 | 250,000 |
| 2022년 | 250,000 |
| 합 계 | 750,000 |
&cr
16. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채&cr
보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 : | ||
| 단기차입금(주석15) | 52,951,978 | 58,264,353 |
| 미지급금 | 927,916 | 1,340,800 |
| 미지급비용 | 546,664 | 626,662 |
| 임대보증금 | 3,449,000 | 3,621,000 |
| 유동성장기차입금(주석15) | 250,000 | 315,000 |
| 영업보증금(유동) | 341,904 | 112,516 |
| 소 계 | 58,467,462 | 64,280,331 |
| 기타비유동금융부채 : | ||
| 영업보증금(비유동) | 2,113,000 | 2,230,500 |
| 장기차입금(주석15) | 500,000 | 750,000 |
| 소 계 | 2,613,000 | 2,980,500 |
| 합 계 | 61,080,462 | 67,260,831 |
&cr
17. 범주별 금융상품&cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 |
| 상각후원가금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,600,997 | 2,600,997 | (*1) |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 9,347,307 | 9,347,307 | (*1) |
| 장기금융자산 | - | - | 9,000 | 9,000 | (*1) |
| 기타비유동채권 | - | - | 3,168,473 | 3,168,473 | (*1) |
| 소 계 | - | - | 15,125,776 | 15,125,776 | |
| 금융자산 합계 | - | 300,000 | 15,125,776 | 15,425,776 | 300,000 |
| <전기> | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 122,966 | - | - | 122,966 | 122,966 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 601,205 | - | 601,205 | 601,205 |
| 상각후원가금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,283,899 | 3,283,899 | (*1) |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 12,128,242 | 12,128,242 | (*1) |
| 장기금융자산 | - | - | 10,500 | 10,500 | (*1) |
| 기타비유동채권 | - | - | 5,748,284 | 5,748,284 | (*1) |
| 소 계 | - | - | 21,170,926 | 21,170,926 | |
| 금융자산 합계 | 122,966 | 601,205 | 21,170,926 | 21,895,096 | 724,171 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 (*2) | 금융보증계약 | 합계 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||
| 매입채무 | - | 2,349,112 | - | 2,349,112 | (*1) |
| 리스유동부채 | - | 567,380 | - | 567,380 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | - | 58,467,462 | - | 58,467,462 | (*1) |
| 리스비유동부채 | - | 834,180 | - | 834,180 | (*1) |
| 기타비유동금융부채 | - | 2,613,000 | - | 2,613,000 | (*1) |
| 합 계 | - | 64,831,133 | - | 64,831,133 | |
| <전기> | |||||
| 매입채무 | - | 3,788,670 | - | 3,788,670 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | - | 64,280,331 | - | 64,280,331 | (*1) |
| 기타비유동금융부채 | - | 2,980,500 | - | 2,980,500 | (*1) |
| 합 계 | - | 71,049,501 | - | 71,049,501 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. &cr(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| <전기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 122,966 | - | 122,966 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 301,205 | - | 300,000 | 601,205 |
| 합 계 | 301,205 | 122,966 | 300,000 | 724,171 |
연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연 결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1 에 포함됩니다. 수준 1 에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.&cr &cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. &cr
(4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <당 기> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 300,000 | 3 | 순자산가치평가법 | - |
| <전 기> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 300,000 | 3 | 순자산가치평가법 | - |
18. 충당부채&cr
당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 환입액 | 사용금액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 94,060 | - | (72,314) | (21,746) | - |
&cr
19. 종업원급여 &cr &cr 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(국민은행 퇴직연금사업부,중소기업은행 퇴직연금사업부)에 의하여 수행 되었습니다.&cr
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,081,084 | 7,906,696 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,426,908) | (7,270,310) |
| 순확정급여부채 | 654,176 | 636,387 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 7,906,696 | 7,304,672 |
| 당기근무원가 | 1,237,658 | 1,350,551 |
| 이자비용 | 149,299 | 168,814 |
| 관계회사 전출입 | (224,204) | 730,816 |
| 퇴직급여지급액 | (1,506,171) | (847,935) |
| 재측정요소 : | ||
| 경험조정에 따른 보험수리적 손익 | (561,914) | 214,356 |
| 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | 390,518 | 13,188 |
| 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | (310,798) | (1,027,765) |
| 기말잔액 | 7,081,084 | 7,906,696 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 7,270,310 | 5,147,008 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 148,837 | 145,462 |
| 기여금 납부액 | 1,000,000 | 1,600,000 |
| 퇴직급여지급액 | (1,563,797) | (335,468) |
| 관계회사 전출입 | - | 778,916 |
| 재측정요소 | (50,651) | (65,607) |
| 사외적립자산 환급 | (377,790) | - |
| 기말잔액 | 6,426,908 | 7,270,310 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 : | ||
| 당기근무원가 | 1,237,658 | 1,350,551 |
| 순이자비용 | 462 | 23,353 |
| 합 계 | 1,238,121 | 1,373,903 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 : | ||
| 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 | 431,543 | 734,615 |
| 법인세효과 | (96,311) | (161,615) |
| 합 계 | 335,232 | 572,999 |
&cr(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 종업원급여에 포함된 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 1,960,004 | 2,142,834 |
(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 6,426,908 | 7,270,310 |
(7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 재무 적 가정
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.09~2.94 | 2.39~2.79 |
| 미래임금상승률 | 4.00~6.31 | 4.17~7.05 |
&cr2) 인구 통계 적 가정&cr사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 연결기업의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.&cr
(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% 증가 | (633,742) | (629,803) |
| 1.0% 감소 | 757,349 | 743,495 | |
| 미래임금상승율 | 1.0% 증가 | 722,614 | 703,175 |
| 1.0% 감소 | (619,905) | (610,403) |
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 976,986천원입니다.
&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 338,686 | 368,965 | 1,346,443 | 21,237,097 | 23,291,192 |
연결기업의 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 삼천리자전거㈜ 12.11년, ㈜쁘레베베 10.3년, ㈜스마트 10.45년입니다.&cr
(10) 기타 종업원급여&cr&cr당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 173,132 | 147,831 |
| 증가 : 판매비와관리비 | 26,483 | 45,447 |
| 감소 | (16,391) | (20,146) |
| 기말잔액 | 183,224 | 173,132 |
20. 자본&cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수(*1) | 30,000,000주 | 20,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 13,273,577주 | 13,273,577주 |
| 보통주자본금 | 6,636,789천원 | 6,636,789천원 |
(*1) 지배기업은 2019년 3월 22일 정기주주총회에서 발행예정주식의 총수 등 정관일부를 변경할 것을 결의함에 따라서 수권주식수가 20,000,000주에서 30,000,000주로증가하였습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 48,898,958 | 48,898,958 |
| 재평가적립금(*1) | 4,131,880 | 4,131,880 |
| 합 계 | 53,030,838 | 53,030,838 |
(*1) 지배기업은 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
&cr(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*1) | (6,811,585) | (6,811,585) |
| 주식선택권 | 582,264 | 263,356 |
| 기타의자본조정 | (1,478,893) | - |
| 합 계 | (7,708,214) | (6,548,229) |
(*1) 지배기업은 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 지배기업 주식을 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 1,200,000주를 보유중이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.
1) 지배기업은 지배기업의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 지배기업의 임직원 등을 대상으로 주주총회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 부여일 | 2018-03-23 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 주식교부형 및 현금결제형 중 이사회 결의로 결정 |
| 가득조건 | 부여일로부터 3년간 근속 |
| 행사가능기간 | 2021-3-23 ~ 2024-3-22 |
| 행사가격(*1) | 10,110원 |
(*1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 자본감소, 이익소각, 주식분할과 병합, 합병 또는 분할 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.&cr
2) 제1차 부여 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 552,000 | 10,110 | - | - |
| 부 여 | - | - | 655,000 | 10,110 |
| 행 사 | - | - | - | - |
| 소 멸 | (19,000) | 10,110 | (103,000) | 10,110 |
| 기 말(*1) | 533,000 | 10,110 | 552,000 | 10,110 |
(*1) 기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.&cr
3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 263,356 | - |
| 부 여 | 336,717 | 296,522 |
| 행 사 | - | - |
| 소 멸 | (17,809) | (33,166) |
| 기 말 | 582,264 | 263,356 |
4) 지배기업은 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 무위험이자율(5년만기 국고채의 유통수익률) | 2.475% |
| 기대행사기간 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 16.80% |
| 기대배당수익률 | 1.06% |
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | (145,245) | 588,730 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | (30,285) |
| 합 계 | (145,245) | 558,444 |
(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 1,811,403 | 1,811,403 |
| 미처분이익잉여금 | 25,891,574 | 33,459,431 |
| 합 계 | 27,702,977 | 35,270,834 |
&cr이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr
21. 배당금&cr
(1) 당기와 전기 중 배당금의 지급 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주배당금 | ||
| 전기 최종배당: 주당 -원(전전기: 주당 100원) | - | 1,207,358 |
&cr (2) 당기와 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금 내역은 없습니다.&cr&cr
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr
(1) 연결기업은 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가. 매출액 | 87,105,784 | 79,612,479 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 87,105,784 | 79,612,479 |
| 상품매출 | 87,105,784 | 79,611,532 |
| 용역매출 | - | 947 |
| 2) 기타 원천으로부터 수익 | - | - |
| 나. 기타영업외수익 | 618,541 | 3,553,638 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | - | 2,170,244 |
| 로열티수익 | - | 4,395 |
| 판매대행서비스이익 | - | 2,022,718 |
| 기타용역수입 | - | 143,131 |
| 2) 기타 원천으로부터 수익 | 618,541 | 1,383,394 |
| 임대료 및 자전거임대수익 | 455,589 | 608,863 |
| 기타 | 162,952 | 774,531 |
| 합 계 (=가+나) | 87,724,324 | 83,166,117 |
&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr
연결기업은 다음의 주요 상품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자전거사업부문 | 유모차사업부문 | 합 계 | 자전거사업부문 | 유모차사업부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요상품/용역: | ||||||
| 자전거 및 관련용품 | 80,276,876 | - | 80,276,876 | 69,028,506 | - | 69,028,506 |
| 유아용품 | - | 6,828,907 | 6,828,907 | - | 10,583,027 | 10,583,027 |
| 용역매출 | - | - | - | 947 | - | 947 |
| 로열티수익 | - | - | - | 4,395 | - | 4,395 |
| 판매대행서비스이익 | - | - | - | 2,022,718 | - | 2,022,718 |
| 기타용역수입 | - | - | - | 143,131 | - | 143,131 |
| 합 계 | 80,276,876 | 6,828,907 | 87,105,784 | 71,199,697 | 10,583,027 | 81,782,723 |
| 수익인식시기: | ||||||
| 한시점에 인식 | 80,276,876 | 6,828,907 | 87,105,784 | 71,055,619 | 10,583,027 | 81,638,645 |
| 기간에걸쳐 인식 | - | - | - | 144,078 | - | 144,078 |
| 합 계 | 80,276,876 | 6,828,907 | 87,105,784 | 71,199,697 | 10,583,027 | 81,782,723 |
(3) 연결기업이 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산-예상고객환불 | 4,410 | 8,882 |
| 계약자산 합계 | 4,410 | 8,882 |
| 계약부채-판매장려금 | 1,082,687 | 358,211 |
| 계약부채-선수물품대금 | 82,583 | 129,101 |
| 계약부채-예상고객환불 | 7,736 | 100,072 |
| 계약부채 합계 | 1,173,006 | 587,383 |
23. 매출원가&cr &cr당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 : | 64,079,345 | 53,449,170 |
| 기초상품재고액 | 18,788,466 | 11,102,447 |
| 당기상품매입액 | 54,453,029 | 61,850,883 |
| 타계정대체(순액) | (724,768) | (715,694) |
| 기말상품재고액 | (8,437,381) | (18,788,466) |
| 합 계 | 64,079,345 | 53,449,170 |
&cr
24. 판매비와관리비 &cr&cr 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 10,324,875 | 13,348,838 |
| 주식보상비용 | 296,837 | 263,356 |
| 퇴직급여 | 1,960,004 | 2,142,834 |
| 복리후생비 | 2,099,579 | 2,630,040 |
| 여비교통비 | 382,573 | 513,554 |
| 소모품비 | 243,636 | 322,507 |
| 차량유지비 | 591,947 | 767,803 |
| 수도광열비 | 191,488 | 233,374 |
| 도서연수비 | 116,772 | 240,633 |
| 통신비 | 98,584 | 120,091 |
| 수선비 | 75,630 | 88,700 |
| 세금과공과 | 601,722 | 471,983 |
| 보험료 | 192,902 | 222,277 |
| 수출제비용 | - | 2,813 |
| 접대비 | 212,334 | 240,768 |
| 감가상각비 | 1,037,626 | 1,029,543 |
| 사용권자산상각비 | 605,420 | - |
| 무형자산상각비 | 541,785 | 601,030 |
| 광고선전비 | 2,650,334 | 3,535,094 |
| 지급수수료 | 5,377,837 | 5,020,194 |
| 지급임차료 | 190,143 | 1,320,185 |
| 운반비 | 1,378,641 | 1,234,009 |
| 대손상각비 | (892,800) | 4,596,013 |
| 판매촉진비 | 870,742 | 1,833,406 |
| 조립비 | 343,935 | 220,655 |
| 판매수수료 | 743,416 | 935,887 |
| 사후봉사비 | 275,767 | 509,082 |
| 실험연구비 | 756,172 | 698,940 |
| 합 계 | 31,267,899 | 43,143,609 |
&cr
25. 비용의 성격별 분류 &cr
(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매입 | 54,453,029 | 61,850,883 |
| 상품의 변동 | 10,351,085 | (7,686,019) |
| 상품의 타계정대체(순액) | (724,768) | (715,694) |
| 종업원급여 | 14,681,294 | 18,385,068 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및&cr사용권자산상각비 | 2,184,831 | 1,630,573 |
| 세금과공과 | 601,722 | 471,983 |
| 지급임차료 | 190,143 | 1,320,185 |
| 기타비용 | 13,609,909 | 21,335,799 |
| 합 계(*1) | 95,347,244 | 96,592,780 |
(*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 10,324,875 | 13,348,838 |
| 퇴직급여(*1) | 1,960,004 | 2,142,834 |
| 복리후생비 | 2,099,579 | 2,630,040 |
| 주식보상비용 | 296,837 | 263,356 |
| 합 계 | 14,681,294 | 18,385,068 |
(*1) 퇴직급여에는 해고급여 721,883천원(전기: 768,931천원)이 포함되어 있습니다. &cr
26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr&cr당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 : | ||
| 유형자산처분이익 | 58,842 | 6,518 |
| 수입임대료 | 168,712 | 527,522 |
| 기타용역수입 | - | 143,131 |
| 로열티수익 | - | 4,395 |
| 잡이익 | 104,110 | 768,013 |
| 판매대행서비스이익 | - | 2,022,718 |
| 자전거임대수익 | 286,877 | 81,341 |
| 합 계 | 618,541 | 3,553,638 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 기부금 | 80,649 | 77,028 |
| 유형자산처분손실 | 29,553 | 9,328 |
| 유형자산손상차손 | 733,225 | 22,349 |
| 유형자산폐기손실 | - | 5,997 |
| 재고자산폐기손실 | 76,608 | 179,029 |
| 기타의대손상각비 | 538,805 | 280,000 |
| 무형자산손상차손 | 115,596 | 7,043,500 |
| 무형자산처분손실 | 5,074 | - |
| 사용권자산제거손실 | 38,077 | - |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 1,172,156 | - |
| 잡손실 | 56,813 | 5,761 |
| 합 계 | 2,846,557 | 7,622,992 |
&cr&cr 27. 금융수익과 금융비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 50,504 | 28,683 |
| 배당금수익 | 1,440 | 1,166 |
| 외환차익 | 251,682 | 61,758 |
| 외화환산이익 | 2,926 | 583 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 4,213 | - |
| 합 계 | 310,764 | 92,190 |
(*) 단, 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권과 계약자산 포함)에 대한 대손충당금환입은 제외되었으며, 이는 주석 7(2)에 기재되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,345,100 | 2,225,792 |
| 외환차손 | 543,593 | 432,586 |
| 외화환산손실 | 276,069 | 169,285 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | 29,918 |
| 합 계 | 3,164,762 | 2,857,581 |
(*) 단, 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권과 계약자산 포함)에 대한 대손상각비는 제외되었으며, 이는 주석 7(2)에 기재되어 있습니다.&cr
(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 이자수익 | 9 | - | 50,495 | - | 50,504 |
| 배당금수익 | 1,440 | - | - | - | 1,440 |
| 외환차익 | - | - | 11 | 251,671 | 251,682 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 2,926 | 2,926 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 4,213 | - | - | - | 4,213 |
| 부의대손상각비 | - | - | 892,800 | - | 892,800 |
| 기타의대손상각비 | - | - | (538,805) | - | (538,805) |
| 이자비용 | - | - | - | (2,345,100) | (2,345,100) |
| 외환차손 | - | - | - | (543,593) | (543,593) |
| 외화환산손실 | - | - | - | (276,069) | (276,069) |
| 합 계 | 5,662 | - | 404,500 | (2,910,165) | (2,500,003) |
| <전 기> | |||||
| 이자수익 | 35 | - | 28,648 | - | 28,683 |
| 배당금수익 | 1,166 | - | - | - | 1,166 |
| 외환차익 | - | - | 913 | 60,845 | 61,758 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 583 | 583 |
| 대손상각비 | - | - | (4,596,013) | - | (4,596,013) |
| 기타의대손상각비 | - | - | (280,000) | - | (280,000) |
| 이자비용 | - | - | - | (2,225,792) | (2,225,792) |
| 외환차손 | - | - | (354) | (432,232) | (432,586) |
| 외화환산손실 | - | - | (11) | (169,274) | (169,285) |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | (29,918) | - | - | - | (29,918) |
| 합 계 | (28,718) | - | (4,846,816) | (2,765,871) | (7,641,404) |
&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 영업외손익, 기타포괄손익, 금융수익과 금융비용을 포함하는 금액입니다.
28. 법인세비용 &cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 174 | 23,150 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 4,995,219 | (3,897,946) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 12,109 | (251,534) |
| 과거 법인세에 대하여 당기중에 인식한 조정사항 | - | 8,257 |
| 법인세비용(수익) | 5,007,502 | (4,118,073) |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (96,311) | (161,615) |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 17,704 | 20,105 |
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | - | (13,540) |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | 90,716 | (99,934) |
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | - | (843) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | 4,293 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 12,109 | (251,534) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손실(A) | (3,314,998) | (19,481,277) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (729,300) | (4,285,881) |
| 조정사항 : | ||
| - 비과세 수익 | (86,663) | (81,313) |
| - 비공제 비용 | 1,021,210 | 181,097 |
| - 미인식법인세 효과 | 6,495,308 | 1,676,471 |
| - 과거에 인식한 법인세 수정효과 | 82,966 | - |
| - 기타효과 | (1,776,020) | (1,608,448) |
| 법인세비용(수익)(B) | 5,007,502 | (4,118,073) |
| 유효세율(B/A) | (*1) | (*1) |
(*1) 음수이므로 산정하지 아니합니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이, 이월결손금, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| - 차감할 일시적차이 | 32,835,126 | (2,556,327) | 30,278,799 | 7,223,728 | (562,392) | 6,661,336 |
| 대손충당금 | 8,733,413 | (2,691,114) | 6,042,299 | 1,921,351 | (592,045) | 1,329,306 |
| 재고자산평가충당금 | 1,377,757 | (514,120) | 863,637 | 303,107 | (113,106) | 190,000 |
| 감가상각비 | 185,894 | 713,479 | 899,373 | 40,897 | 156,965 | 197,862 |
| 정부보조금 | 1,493 | (640) | 853 | 328 | (141) | 188 |
| 기타자산손상차손 | 922,076 | - | 922,076 | 202,857 | - | 202,857 |
| 매각예정비유동자산 | - | 1,172,156 | 1,172,156 | - | 257,874 | 257,874 |
| 미지급비용 | 347,447 | (53,161) | 294,286 | 76,438 | (11,695) | 64,743 |
| 기타장기종업원부채 | 173,132 | 10,092 | 183,224 | 38,089 | 2,220 | 40,309 |
| 확정급여부채 | 6,989,755 | (600,172) | 6,389,583 | 1,537,746 | (132,038) | 1,405,708 |
| 업무용승용차 | 53,539 | 26,770 | 80,308 | 11,778 | 5,889 | 17,668 |
| 금융보증부채 | 285,276 | (163,175) | 122,101 | 62,761 | (35,899) | 26,862 |
| 대손금부인액 | 25,791 | - | 25,791 | 5,674 | - | 5,674 |
| 종속기업투자자산 | 13,029,013 | (1,494,537) | 11,534,475 | 2,866,383 | (328,798) | 2,537,585 |
| 계약부채 | 234,761 | (227,024) | 7,736 | 51,647 | (49,945) | 1,702 |
| 리스유동부채 | - | 567,380 | 567,380 | - | 124,824 | 124,824 |
| 리스부채 | - | 834,180 | 834,180 | - | 183,520 | 183,520 |
| 보증금 | - | 68,762 | 68,762 | - | 15,128 | 15,128 |
| 판매보증충당부채 | 94,060 | (94,060) | - | 20,693 | (20,693) | - |
| 반품충당부채 | - | - | - | - | - | - |
| 무형자산 | 140,258 | 114,715 | 254,974 | 30,857 | 25,237 | 56,094 |
| 공정가치인식금융자산 | 241,463 | (225,857) | 15,605 | 53,122 | (49,689) | 3,433 |
| - 가산할 일시적차이 | (21,340,782) | (7,757,197) | (29,030,489) | (3,247,508) | (919,139) | (4,166,647) |
| 유형자산 | (23,783) | 12,437 | (11,346) | (5,232) | 2,736 | (2,496) |
| 토지압축기장충당금 | (1,327,082) | - | (1,327,082) | (291,958) | - | (291,958) |
| 퇴직보험충당금 | (6,651,519) | 596,533 | (6,054,986) | (1,463,334) | 131,237 | (1,332,097) |
| 선급비용 | (170,753) | 99,029 | (71,724) | (37,566) | 21,786 | (15,779) |
| 관계기업투자자산 | (13,158,763) | (7,091,094) | (20,182,366) | (1,447,464) | (772,596) | (2,220,060) |
| 사용권자산 | - | (1,378,574) | (1,378,574) | - | (303,286) | (303,286) |
| 계약자산 | (8,882) | 4,472 | (4,410) | (1,954) | 984 | (970) |
| 소 계 | 11,494,344 | (10,313,524) | 1,248,311 | 3,976,220 | (1,481,531) | 2,494,689 |
| 기부금한도초과액 | 61,366 | 51,933 | 113,299 | 13,501 | 11,425 | 24,926 |
| 이월결손금 | 14,445,888 | 13,500,887 | 27,946,775 | 3,178,095 | 2,970,195 | 6,148,290 |
| 세액공제 | 83,731 | - | 83,731 | 83,731 | - | 83,731 |
| 합 계 | 26,085,330 | 3,239,296 | 29,392,116 | 7,251,547 | 1,500,089 | 8,751,636 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | 2,256,328 | 6,495,308 | 8,751,636 | |||
| 이연법인세자산 | 4,995,219 | (4,995,219) | - | |||
| <전기> | ||||||
| - 차감할 일시적차이 | 14,237,148 | 18,597,979 | 32,835,126 | 3,132,173 | 4,091,555 | 7,223,728 |
| 대손충당금 | 1,835,851 | 6,897,562 | 8,733,413 | 403,887 | 1,517,464 | 1,921,351 |
| 재고자산평가충당금 | 618,642 | 759,115 | 1,377,757 | 136,101 | 167,005 | 303,107 |
| 감가상각비 | 154,814 | 31,080 | 185,894 | 34,059 | 6,838 | 40,897 |
| 정부보조금 | 2,280 | (787) | 1,493 | 502 | (173) | 328 |
| 기타자산손상차손 | 846,076 | 76,000 | 922,076 | 186,137 | 16,720 | 202,857 |
| 미지급비용 | 301,186 | 46,260 | 347,447 | 66,261 | 10,177 | 76,438 |
| 기타장기종업원부채 | 147,831 | 25,301 | 173,132 | 32,523 | 5,566 | 38,089 |
| 확정급여부채 | 6,610,252 | 379,504 | 6,989,755 | 1,454,255 | 83,491 | 1,537,746 |
| 업무용승용차 | 26,769 | 26,770 | 53,539 | 5,889 | 5,889 | 11,778 |
| 금융보증부채 | 424,514 | (139,238) | 285,276 | 93,393 | (30,632) | 62,761 |
| 기타충당부채 | 300,000 | (300,000) | - | 66,000 | (66,000) | - |
| 대손금부인액 | - | 25,791 | 25,791 | - | 5,674 | 5,674 |
| 종속기업투자자산 | 2,635,710 | 10,393,302 | 13,029,013 | 579,856 | 2,286,527 | 2,866,383 |
| 계약부채 | - | 234,761 | 234,761 | - | 51,647 | 51,647 |
| 판매보증충당부채 | - | 94,060 | 94,060 | - | 20,693 | 20,693 |
| 반품충당부채 | 6,882 | (6,882) | - | 1,514 | (1,514) | - |
| 무형자산 | 134,308 | 5,950 | 140,258 | 29,548 | 1,309 | 30,857 |
| 공정가치인식금융자산 | 192,032 | 49,431 | 241,463 | 42,247 | 10,875 | 53,122 |
| - 가산할 일시적차이 | (14,530,463) | (6,810,319) | (21,340,782) | (2,320,164) | (927,344) | (3,247,508) |
| 유형자산 | (36,220) | 12,437 | (23,783) | (7,969) | 2,736 | (5,232) |
| 토지압축기장충당금 | (1,327,082) | - | (1,327,082) | (291,958) | - | (291,958) |
| 퇴직보험충당금 | (4,990,236) | (1,661,283) | (6,651,519) | (1,097,852) | (365,482) | (1,463,334) |
| 선급비용 | (208,400) | 37,647 | (170,753) | (45,848) | 8,282 | (37,566) |
| 관계기업투자자산 | (7,968,524) | (5,190,238) | (13,158,763) | (876,538) | (570,926) | (1,447,464) |
| 계약자산 | - | (8,882) | (8,882) | - | (1,954) | (1,954) |
| 소 계 | (293,316) | 11,787,660 | 11,494,344 | 812,008 | 3,164,211 | 3,976,220 |
| 기부금한도초과액 | 62,062 | (695) | 61,366 | 13,654 | (153) | 13,501 |
| 이월결손금 | 4,414,678 | 10,031,210 | 14,445,888 | 851,468 | 2,326,628 | 3,178,095 |
| 세액공제 | - | 83,731 | 83,731 | - | 83,731 | 83,731 |
| 합 계 | 4,183,424 | 21,901,906 | 26,085,330 | 1,677,130 | 5,574,417 | 7,251,547 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | 579,856 | 1,676,471 | 2,256,328 | |||
| 이연법인세자산 | 1,097,274 | 3,897,946 | 4,995,219 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 2,429,211 | 4,598,747 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,737,437 | 3,643,980 |
| 소 계 | 4,166,647 | 8,242,727 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (4,149,898) | (3,207,989) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (16,749) | (39,520) |
| 소 계 | (4,166,647) | (3,247,508) |
| 이연법인세자산(부채) | - | 4,995,219 |
(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결기업의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업은 실현가능성이 없는 이월결손금 등 39,483,299 천원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금, 기부금한도초과 및 세액공제의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 세액공제의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이: | 11,534,475 | 3,687,019 | |
| 이월결손금 | 2026년 | 5,534,240 | 2,408,761 |
| 2027년 | 1,442,602 | 1,594,315 | |
| 2028년 | 7,041,141 | 2,179,033 | |
| 2029년 | 13,733,810 | - | |
| 소 계 | 27,751,793 | 6,182,109 | |
| 기부금한도초과 | 113,299 | 6,311 | |
| 세액공제 | 2020년 | 83,731 | 83,731 |
| 합 계 | 39,483,299 | 9,959,170 |
&cr&cr
29. 주당손실&cr
(1) 기본주당손실&cr&cr1) 당기와 전기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업지분 당기순손실 | (7,753,262,990) | (13,977,661,850) |
| 가중평균유통보통주 | 12,073,577 | 12,073,577 |
| 기본주당손실 | (642) | (1,158) |
&cr2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 일수 | 적 수 | 가중평균발행&cr보통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 전기이월 | 2019-01-01 | 12,073,577 | 365 | 4,406,855,605 | 12,073,577 |
| 합 계 | 12,073,577 | 4,406,855,605 | 12,073,577 | ||
| <전기> | |||||
| 전기이월 | 2018-01-01 | 12,073,577 | 365 | 4,406,855,605 | 12,073,577 |
| 합 계 | 12,073,577 | 4,406,855,605 | 12,073,577 |
&cr(2) 희석주당손실&cr&cr주식선택권의 경우 조정행사가격이 당기 및 전기의 평균시장가격을 상회하여 희석효과가 없습니다. 따라서 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다. &cr
30. 부문별보고 &cr
(1) 영업부문별 정보&cr연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업이 영위하고 있는 사업은 자전거 판매와 유아용품을 판매 하는 사업을 영위하고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자전거 | 유아용품 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 총매출액 | 80,394,739 | 6,828,907 | (117,863) | 87,105,784 |
| 영업손실 | (6,808,562) | (1,793,066) | 360,168 | (8,241,460) |
| 자산총액 | 141,389,991 | 6,066,171 | (729,471) | 146,726,691 |
| <전 기> | ||||
| 총매출액 | 69,955,162 | 10,583,027 | (925,709) | 79,612,479 |
| 영업손실 | (15,165,216) | (1,571,650) | (243,435) | (16,980,300) |
| 자산총액 | 156,166,632 | 7,558,166 | (1,920,065) | 161,804,734 |
&cr(2) 지역별정보 &cr연결기업은 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.&cr
(3) 주요 고객에 대한 정보 &cr연결기업은 국내의 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.
(1) 지배·종속기업 등 현황 &cr
1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배기업은 없습니다.
&cr2) 종속기업 현황
| 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| ㈜쁘레베베 | 100.00 | 51.00 |
| 에이치케이코퍼레이션㈜(*1) | - | 100.00 |
| ㈜스마트 | 100.00 | 100.00 |
| 에스앤씨애셋㈜ (*2) | 100.00 | 100.00 |
(*1) 당기 중 청산되어 연결기업은 지배력을 상실하였습니다.&cr(*2) 종속기업의 자산 및 부채 규모와 손익이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.&cr&cr3) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 참좋은여행㈜ | |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | 지엘앤코㈜ | (*1) |
(*1) 지엘앤코㈜는 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 매 출 | 매 입 | 판매비와관리비 | 기타영업외수익 | 금융비용 | 유형자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 1,281 | - | 34,155 | 13,320 | 60,123 | - |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | 4,191,889 | 508,638 | 17,384 | 145,749 | 130,438 | - |
| 합 계 | 4,193,170 | 508,638 | 51,539 | 159,069 | 190,562 | - | |
| <전 기> | |||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 1,091 | - | 761,207 | 13,320 | - | - |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | 272,509 | 5,949,259 | 534 | 2,596,420 | - | 58,000 |
| 합 계 | 273,600 | 5,949,259 | 761,740 | 2,609,740 | - | 58,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | 1,221 | - | - | 56,179 |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | - | 13,568 | 113,026 | 3,000,000 | 3,379,210 |
| 합 계 | - | 14,789 | 113,026 | 3,000,000 | 3,435,389 | |
| <전 기> | ||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | 799,221 | - | - | 84,427 |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | 5,458 | 59,074 | 3,228,994 | - | 3,558,282 |
| 합 계 | 5,458 | 858,295 | 3,228,994 | - | 3,642,709 |
(4) 상기 특수관계자에 대한 채권이외에 연결기업은 임직원에게 복리후생목적으로 자금을 대여하고 기타비유동채권으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 111,399 | 124,990 |
| 대여 | 241,350 | 58,267 |
| 회수 | (92,384) | (71,857) |
| 기말잔액 | 260,366 | 111,399 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 배당금 수취 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 918,566 |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | - | - | 3,000,000 | - | - |
| 합 계 | - | - | 6,000,000 | 3,000,000 | 918,566 | |
| <전 기> | ||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | - | - | 1,080,666 |
| 합 계 | - | - | - | - | 1,080,666 |
&cr연결기업은 참좋은여행㈜와의 차입거래에 대해서는 연 3.5%의 이자율을 적용하고 있고, 지엘앤코㈜와의 차입거래에 대해서는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.&cr
(6) 보고기간종료일 현재 연 결기업이 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 제공한 지급보증
| (단위: 천원, USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||
| 종속기업 | ㈜쁘레베베 | 중소기업은행 | 218,400 | 2019-11-28 ~ 2020-11-27 | 자금차입 |
| 720,000 | 2019-05-29 ~ 2020-05-28 | 자금차입 | |||
| 하나은행 | 1,560,000 | 2019-11-30 ~ 2020-05-30 | 자금차입 | ||
| 신한은행 | 960,000 | 2019-07-16 ~ 2020-01-15 | 자금차입 | ||
| 한국산업은행 | 1,200,000 | 2017-04-28 ~ 2022-11-30 | 자금차입 | ||
| 합 계 | 4,658,400 | ||||
| <전기> | |||||
| 종속기업 | ㈜쁘레베베 | 중소기업은행 | 1,248,000 | 2018-11-28 ~ 2019-11-27 | 자금차입 |
| 1,140,000 | 2018-11-28 ~ 2019-11-27 | 자금차입 | |||
| 하나은행 | 3,240,000 | 2018-11-30 ~ 2019-11-29 | 자금차입 | ||
| 신한은행 | 1,080,000 | 2018-07-16 ~ 2019-07-15 | 자금차입 | ||
| 한국산업은행 | 1,200,000 | 2017-04-28 ~ 2022-11-30 | 자금차입 | ||
| 에이치케이코퍼레이션㈜ | 신한은행 | 2,400,000 | 2018-03-12 ~ 2019-03-12 | 자금차입 | |
| USD 2,640,000 | 2018-03-12 ~ 2019-03-12 | 자금차입 | |||
| 하나은행 | 2,400,000 | 2018-06-27 ~ 2019-06-26 | 자금차입 | ||
| ㈜스마트 | 하나은행 | 1,200,000 | 2018-04-22 ~ 2019-04-21 | 자금차입 | |
| 신한은행 | 1,200,000 | 2018-06-30 ~ 2019-06-29 | 자금차입 | ||
| 합 계 | 15,108,000 | ||||
| USD 2,640,000 |
&cr 2) 제공받은 지급보증&cr연결기업은 당기말 현재 기타특수관계자인 지엘앤코㈜로부터 금융기관 무역금융한도 약정과 관련한 지급보증(설정액: USD8,700,000, 전기: USD5,400,000)과 대출한도 약정과 관련한 지급보증(설정액: 25,225백만원, 전기: 8,400백만원)을 제공받고 있고, 관계기업인 참좋은여행㈜로부터 대출한도 약정과 관련한 지급보증(설정액: 5,700백만원, 전기: -백만원)을 제공받고 있습니다(주석 32참조).&cr
(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,876,092 | 2,392,427 |
| 퇴직급여 | 375,954 | 523,257 |
| 주식보상비용 | 178,957 | 148,376 |
| 합 계 | 2,431,003 | 3,064,060 |
&cr&cr
32. 우발부채와 약정사항 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 차입금 등과 관련하여 연결기업 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 제공한 담보자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 삼천리자전거㈜ | 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 26,000,000 | 국민은행 | ||
| 소 계 | 27,200,000 | ||
| ㈜쁘레베베 | 토지 및 건물 | 1,000,000 | 한국산업은행 |
| 650,000 | 중소기업은행 | ||
| 소 계 | 1,650,000 | ||
| 합 계 | 28,850,000 | ||
| <전 기> | |||
| 삼천리자전거㈜ | 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 26,000,000 | 국민은행 | ||
| 소 계 | 27,200,000 | ||
| ㈜쁘레베베 | 토지 및 건물 | 1,200,000 | 한국산업은행 |
| 780,000 | 중소기업은행 | ||
| 소 계 | 1,980,000 | ||
| 합 계 | 29,180,000 |
2) 보고기간종료일 현재 연결기업은 연결기업의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.&cr&cr 3) 당기말 현재 연결기업은 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 서울보증보험 발행 지급보증서 297,283천원(전기: 1,212,762 천원)을 거래처 등에 제공하고 있습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 대출종류 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 국민은행(*1) | KRW | 20,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출 | |
| 하나은행 | KRW | 2,000,000 | 기업당좌대출(*2) |
| KRW | 4,000,000 | 기업일반운전자금대출(*2) | |
| KRW | 1,300,000 | 기업일반운전자금대출(*3) | |
| 신한은행 | KRW | 800,000 | 기업일반운전자금대출(*4) |
| KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출(*5) | |
| USD | 4,500,000 | 기업수입자금대출(*5) | |
| 우리은행 | KRW | 9,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| USD | 3,000,000 | 일반외화대출 | |
| 중소기업은행(*6) | KRW | 832,000 | 기업일반운전자금대출 |
| KRW | 600,000 | 시설자금대출 | |
| 한국산업은행 | KRW | 4,750,000 | 기업일반운전자금대출(*7) |
| KRW | 750,000 | 시설자금대출(*8) | |
| 합 계 | KRW | 51,032,000 | |
| USD | 9,500,000 | ||
| <전 기> | |||
| 국민은행 | KRW | 20,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출 | |
| 하나은행 | KRW | 2,000,000 | 기업당좌대출 |
| KRW | 5,000,000 | 기업일반운전자금대출 | |
| KRW | 2,700,000 | 기업일반운전자금대출 | |
| KRW | 3,000,000 | 기업일반운전자금대출 | |
| 신한은행 | KRW | 2,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| KRW | 1,700,000 | 기업일반운전자금대출 | |
| KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출 | |
| USD | 4,500,000 | 기업수입자금대출 | |
| 우리은행 | KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| USD | 3,000,000 | 일반외화대출 | |
| 중소기업은행 | KRW | 2,550,000 | 기업일반운전자금대출 |
| KRW | 650,000 | 시설자금대출 | |
| 한국산업은행 | KRW | 5,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| KRW | 1,000,000 | 시설자금대출 | |
| 합 계 | KRW | 62,600,000 | |
| USD | 9,500,000 |
(*1) 당 약정과 관련하여 당기말 현재 지배기업의 공장건물 및 토지가 담보(채권최고액 26,000백만원)로 제공되어 있으며 특수관계자인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 10,034백만원)을 제공받고 있습니다.&cr(*2) 당 약정과 관련하여 당기말 현재 기타특수관계자인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 7,200백만원)을 제공받고 있습니다.&cr(*3) 당 약정과 관련하여 당기말 현재 지배기업인 삼천리자전거㈜로부터 지급보증(1,560백만원)을 제공받고 있습니다.&cr(*4) 당 약정과 관련하여 당기말 현재 지배기업인 삼천리자전거㈜로부터 지급보증( 960백만원)을 제공받고 있습니다.&cr(*5) 당 약정과 관련하여 당기말 현재 지배기업의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 1,200백만원)로 제공되어 있으며 기타특수관계자인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액: 7,991백만원, USD5,400,000)을 제공받고 있습니다.&cr(*6) 당 약정과 관련하여 당기말 현재 종속기업의 공장건물 및 토지가 담보(채권최고액 650백만원)로 제공되어 있으며 지배기업인 삼천리자전거㈜로부터 지급보증(938백만원)을 제공받고 있습니다.&cr(*7) 당 약정과 관련하여 당기말 현재 관계기업인 참좋은여행㈜로부터 지급보증(설정액 5,700백만원)을 제공받고 있습니다.&cr(*8) 당 약정과 관련하여 당기말 현재 종속기업의 공장건물 및 토지가 담보(채권최고액 1,000백만원)로 제공되어 있으며 지배기업인 삼천리자전거㈜로부터 지급보증( 1,200백만원)을 제공받고 있습니다.&cr
(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 국민은행(*1) | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행(*2) | USD | 4,500,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | USD | 7,500,000 | |
| <전 기> | |||
| 국민은행 | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행 | USD | 4,500,000 | 신용장개설 |
| USD | 2,200,000 | 신용장개설 | |
| 우리은행 | USD | 2,100,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | USD | 11,800,000 |
(*1) 당 약정과 관련하여 기타특수관계자인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 USD3,300,000)을 제공받고 있습니다.&cr(*2) 당 약정과 관련하여 기타특수관계자인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 USD5,400,000)을 제공받고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 민사 소송사건은 없습니다.&cr
33. 연결현금흐름표 &cr
(1) 연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. &cr&cr(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| <조정> | ||
| 비용가산 : | ||
| 주식보상비용 | 296,837 | 263,356 |
| 지급수수료 | 22,071 | - |
| 대손상각비 | - | 4,596,013 |
| 감가상각비 | 1,037,626 | 1,029,543 |
| 사용권자산상각비 | 605,420 | - |
| 사후봉사비 | - | 94,060 |
| 외화환산손실 | 276,069 | 169,285 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 29,918 |
| 기타의대손상각비 | 538,805 | 280,000 |
| 유형자산처분손실 | 29,553 | 9,328 |
| 유형자산폐기손실 | - | 5,997 |
| 무형자산상각비 | 541,785 | 601,030 |
| 무형자산손상차손 | 115,596 | 7,043,500 |
| 무형자산처분손실 | 5,074 | - |
| 유형자산손상차손 | 733,225 | 22,349 |
| 퇴직급여 | 1,960,004 | 2,142,834 |
| 이자비용 | 2,345,100 | 2,225,792 |
| 법인세비용 | 5,007,502 | - |
| 재고자산평가손실 | - | 759,115 |
| 재고자산폐기손실 | 76,608 | 179,029 |
| 사용권자산제거손실 | 38,077 | - |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 1,172,156 | - |
| 소 계 | 14,801,508 | 19,451,150 |
| 수익차감 : | ||
| 유형자산처분이익 | (58,842) | (6,518) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (4,213) | - |
| 외화환산이익 | (2,926) | (583) |
| 이자수익 | (50,504) | (28,683) |
| 관계기업지분법이익 | (10,008,476) | (4,333,769) |
| 배당금수익 | (1,440) | (1,166) |
| 재고자산평가충당금환입 | (514,120) | - |
| 부의대손상각비 | (892,800) | - |
| 잡이익 | - | (300,000) |
| 부의법인세비용 | - | (4,118,073) |
| 소 계 | (11,533,320) | (8,788,791) |
| 합 계 | 3,268,188 | 10,662,359 |
| <순운자본의 변동> | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,555,080 | 6,406,009 |
| 미수금의 감소(증가) | (107,928) | 250,237 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 642,764 | (538,672) |
| 선급금의 감소(증가) | 324,292 | (455,662) |
| 선급비용의 감소(증가) | (73,450) | 317,232 |
| 계약자산의 감소(증가) | 4,472 | (8,882) |
| 재고자산의 감소(증가) | 8,733,437 | (7,746,945) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,439,023) | 1,972,211 |
| 미지급금의 증가(감소) | (412,821) | (216,905) |
| 예수금의 증가(감소) | (18,914) | (33,757) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (30,614) | 2,508 |
| 선수금의 증가(감소) | - | (62,186) |
| 선수수익의 증가(감소) | 169,705 | 30,290 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (56,565) | (433,815) |
| 영업보증금(유동)의 증가(감소) | 229,388 | 112,516 |
| 영업보증금(비유동)의 증가(감소) | (117,500) | 4,000 |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (94,060) | - |
| 매출채권의 회수 | (15,060) | 1,486 |
| 매출채권의 양도 | (813,991) | - |
| 계약부채의 증가(감소) | 585,623 | 580,501 |
| 퇴직금 및 해고급여의 지급 | (2,228,054) | (1,592,385) |
| 관계회사 전출입 | (224,204) | 774,338 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 941,587 | (2,086,970) |
| 기타장기종업원부채의 증가(감소) | 10,092 | 25,301 |
| 합 계 | 10,564,254 | (2,699,548) |
&cr (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 기말잔액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유입 | 유출 | 환율변동효과 | 상각 | 신규리스 | 대체 | 회계정책&cr변경효과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||||
| 단기차입금 | 58,264,353 | 190,544,497 | (196,130,614) | 273,742 | - | - | - | - | 52,951,978 |
| 유동성장기차입금 | 315,000 | - | (315,000) | - | - | - | 250,000 | - | 250,000 |
| 장기차입금 | 750,000 | - | - | - | - | - | (250,000) | - | 500,000 |
| 리스유동부채 | - | - | (92,950) | - | 6,149 | 98,971 | 555,210 | - | 567,380 |
| 리스비유동부채 | - | - | (472,439) | - | 45,742 | 1,809,702 | (555,210) | 6,384 | 834,180 |
| 임대보증금 | 3,621,000 | 35,000 | (207,000) | - | - | - | - | - | 3,449,000 |
| <전 기> | |||||||||
| 단기차입금 | 48,855,311 | 182,685,224 | (173,436,319) | 160,137 | - | - | - | - | 58,264,353 |
| 유동성장기차입금 | 130,000 | - | (130,000) | - | - | - | 315,000 | - | 315,000 |
| 장기차입금 | 1,065,000 | - | - | - | - | - | (315,000) | - | 750,000 |
(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (824,691) | 908,492 |
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | - | 7,660 |
| 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 | (160,946) | (182,776) |
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | - | 123,093 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 431,543 | 734,615 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 1,382,000 | 1,618,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 26,774 | 19,513 |
| 건설중인자산의 건물 대체 | - | 285,984 |
| 건설중인자산의 공기구 대체 | 381,430 | 257,000 |
| 취득중인무형자산의 기타의무형자산 대체 | 190,000 | 316,000 |
| 취득중인무형자산의 산업재산권 대체 | 228 | 5,500 |
| 정부보조금의 감가상각비 상계 | 640 | 787 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 250,000 | 315,000 |
| 리스비유동부채의 유동성대체 | 555,210 | - |
| 사용권자산과 리스부채의 계상 | 1,915,058 | - |
| 보증금의 사용권자산 대체 | 111,230 | - |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 | 19,738,605 | - |
| 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 | 2,891,646 | - |
| 매도가능금융자산의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체 | - | 620,728 |
| 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치금융자산 대체 | - | 152,884 |
34. 위험관리&cr
(1) 재무위험관리 &cr연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.
&cr1) 시장위험&cr&cr① 외환위험&cr연결기업은 상품 수입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화종류 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | USD | - | - | 912.52 | 1,020 |
| 외화자산 계 | - | 1,020 | |||
| 매입채무 | EUR | - | - | 1,266.85 | 1,621 |
| USD | 1,876,626.51 | 2,172,758 | 438,886.74 | 490,719 | |
| 미지급금 | USD | 5,664.70 | 6,559 | 33,467.46 | 37,420 |
| 단기차입금 | USD | 2,861,576.88 | 3,313,134 | 2,861,576.88 | 3,199,529 |
| 외화부채 계 | 5,492,450 | 3,729,289 |
보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,157.80 | 1,118.10 |
| EUR | 해당사항 없음 | 1,279.16 |
&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (549,245) | 549,245 | (372,665) | 372,665 |
| EUR | - | - | (162) | 162 |
| 합 계 | (549,245) | 549,245 | (372,827) | 372,827 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
&cr② 이자율위험 &cr동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.&cr &cr연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 : 해당사항 없음 | ||
| 금융부채 : | ||
| 단기차입금 | 49,951,978 | 58,264,353 |
| 유동성장기차입금 | 250,000 | 315,000 |
| 장기차입금 | 500,000 | 750,000 |
| 차감 계 | 50,701,978 | 59,329,353 |
보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 507,020 | (507,020) | 593,294 | (593,294) |
③ 가격위험
연결기업은 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치지분증권 | - | 301,205 |
보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은 다음과 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| &cr구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치지분증권 | - | - | 3,012 | (3,012) |
2) 신용위험 &cr
신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.&cr &cr연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산(보유현금제외) | 2,597,931 | 3,270,908 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,347,307 | 12,128,242 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 10,500 |
| 기타비유동채권 | 3,168,473 | 5,748,284 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 300,000 | 601,205 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 122,966 |
| 합 계 | 15,422,710 | 21,882,105 |
3) 유동성 위험 &cr&cr유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr &cr연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 &cr5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 매입채무 | 2,349,112 | - | - | 2,349,112 |
| 차입금 | 54,921,809 | 541,433 | - | 55,463,242 |
| 리스부채 | 578,133 | 893,760 | - | 1,471,893 |
| 기타금융부채(차입금 제외) | 5,265,484 | - | 2,113,000 | 7,378,484 |
| 합 계 | 63,114,538 | 1,435,193 | 2,113,000 | 66,662,731 |
| <전 기> | ||||
| 매입채무 | 3,788,670 | - | - | 3,788,670 |
| 차입금 | 59,398,643 | - | - | 59,398,643 |
| 기타금융부채(차입금 제외) | 5,700,978 | - | 2,230,500 | 7,931,478 |
| 합 계 | 68,888,291 | - | 2,230,500 | 71,118,791 |
(2) 자본관리 &cr연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr &cr연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채 | 67,209,547 | 72,768,786 | (A) |
| 자본 | 79,517,144 | 89,035,947 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 2,600,997 | 3,283,899 | (C) |
| 차입금(리스부채 포함) | 55,103,538 | 59,329,353 | (D) |
| 부채비율 | 84.52% | 81.73% | (A/B) |
| 순차입금비율 | 66.03% | 62.95% | ((D-C)/B) |
&cr 35. 회계정책의 변경 &cr &cr 주석 2에서 설명한 것처럼 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.09%입니다.
그리고, 연결기업은 리스계약에 대한 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 비 고 |
| --- | --- | --- |
| ① 사용권자산의 증가 | 30,687 | ①=②+③ |
| ② 기타비유동채권(보증금)의 감소 | 24,303 | |
| ③ 리스부채의 증가(*1) | 6,384 | |
| ④ 이익잉여금의 증가 | - | ④=①-②-③ |
(*1) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채의 증가 세부내역 및 유동성 분류내역
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 전기말 현재 운용리스약정상 미래 최소 리스료 합계 | 6,500 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 6,384 |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 6,384 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 리스유동부채 | 5,901 |
| 리스비유동부채 | 484 |
| 합 계 | 6,384 |
(2) 실무적 간편법의 사용&cr&cr연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같 은 방식으로 회계처리&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr&cr또한 연결기업은 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr&cr 36. 연결재무제표의 승인&cr &cr동 연결재무제표는 2020년 2월 13일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.&cr
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 41 기 2019.12.31 현재 |
| 제 40 기 2018.12.31 현재 |
| 제 39 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 | 제 40 기 | 제 39 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 40,244,857,361 | 29,390,899,015 | 31,469,129,194 |
| 현금및현금성자산 | 2,376,530,195 | 1,590,772,418 | 2,906,572,732 |
| 매출채권 및 기타채권 | 7,785,384,883 | 9,632,579,536 | 18,760,853,794 |
| 재고자산 | 9,588,913,153 | 15,751,977,867 | 7,326,154,859 |
| 선급금 | 1,738,070,473 | 1,401,935,605 | 1,401,377,765 |
| 선급비용 | 165,018,694 | 243,647,867 | 422,978,012 |
| 부가가치세대급금 | 0 | 645,692,431 | 107,020,524 |
| 당기법인세자산 | 24,491,192 | 124,293,291 | 544,171,508 |
| 매각예정비유동자산 | 18,566,448,771 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 98,704,830,984 | 117,884,339,898 | 121,271,036,249 |
| 장기금융자산 | 9,000,000 | 10,500,000 | 10,500,000 |
| 매도가능금융자산 | 0 | 0 | 300,010,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 300,000,000 | 300,000,000 | 0 |
| 관계기업투자자산 | 50,801,729,959 | 42,697,456,798 | 38,587,884,394 |
| 종속기업투자자산 | 0 | 0 | 13,029,012,660 |
| 유형자산 | 41,822,607,388 | 42,881,914,425 | 42,625,039,289 |
| 투자부동산 | 0 | 19,822,716,986 | 19,906,829,428 |
| 사용권자산 | 959,697,126 | 0 | 0 |
| 무형자산 | 1,914,040,553 | 2,335,262,604 | 2,575,215,056 |
| 이연법인세자산 | 0 | 4,703,632,495 | 0 |
| 기타비유동채권 | 2,897,755,958 | 5,132,856,590 | 4,236,545,422 |
| 자산총계 | 138,949,688,345 | 147,275,238,913 | 152,740,165,443 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 58,297,857,967 | 57,333,905,760 | 43,324,788,013 |
| 매입채무 | 2,128,975,372 | 3,296,763,820 | 1,398,520,539 |
| 예수금 | 63,382,392 | 74,161,143 | 97,139,586 |
| 부가가치세예수금 | 4,941,846 | 0 | 0 |
| 선수금 | 0 | 0 | 37,248,697 |
| 선수수익 | 199,994,884 | 30,289,928 | 0 |
| 계약부채 | 1,155,070,933 | 389,484,093 | 0 |
| 리스유동부채 | 362,635,333 | 0 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 54,260,756,207 | 53,257,930,576 | 41,167,365,391 |
| 기타충당부채 | 0 | 0 | 200,000,000 |
| 금융보증부채 | 122,101,000 | 285,276,200 | 424,513,800 |
| 비유동부채 | 3,176,573,110 | 2,714,666,435 | 4,436,469,667 |
| 순확정급여부채 | 254,401,058 | 325,827,492 | 1,708,807,243 |
| 기타장기종업원부채 | 173,154,225 | 158,338,943 | 128,635,885 |
| 이연법인세부채 | 0 | 0 | 372,526,539 |
| 리스비유동부채 | 636,017,827 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 2,113,000,000 | 2,230,500,000 | 2,226,500,000 |
| 부채총계 | 61,474,431,077 | 60,048,572,195 | 47,761,257,680 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 |
| 자본잉여금 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 |
| 기타자본항목 | (6,229,321,563) | (6,548,229,442) | (6,811,585,367) |
| 기타포괄손익누계액 | (145,245,284) | 588,729,505 | (226,645,548) |
| 이익잉여금 | 24,182,197,073 | 33,518,539,613 | 52,349,511,636 |
| 자본총계 | 77,475,257,268 | 87,226,666,718 | 104,978,907,763 |
| 자본과부채총계 | 138,949,688,345 | 147,275,238,913 | 152,740,165,443 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 | 제 40 기 | 제 39 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 70,620,030,699 | 55,958,418,617 | 77,516,846,162 |
| 매출원가 | 51,865,130,653 | 37,211,184,113 | 50,620,476,850 |
| 매출총이익 | 18,754,900,046 | 18,747,234,504 | 26,896,369,312 |
| 판매비와관리비 | 25,070,847,937 | 32,032,205,918 | 25,111,310,349 |
| 영업이익 | (6,315,947,891) | (13,284,971,414) | 1,785,058,963 |
| 금융수익 | 400,788,449 | 158,714,702 | 234,678,856 |
| 금융비용 | 2,768,865,469 | 2,109,534,427 | 1,588,572,577 |
| 관계기업지분법이익 | 10,008,475,861 | 4,333,768,862 | 5,301,652,320 |
| 기타영업외수익 | 2,161,634,162 | 3,420,050,123 | 1,112,830,727 |
| 기타영업외비용 | 8,234,218,330 | 15,662,171,580 | 468,255,556 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,748,133,218) | (23,144,143,734) | 6,377,392,733 |
| 법인세비용 | 4,731,293,805 | (5,253,667,337) | 962,547,879 |
| 당기순이익(손실) | (9,479,427,023) | (17,890,476,397) | 5,414,844,854 |
| 기타포괄손익 | (590,890,306) | 1,082,237,127 | (644,345,592) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | (590,890,306) | 1,075,419,562 | (666,053,492) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 286,326,419 | 319,979,412 | (652,500,862) |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | (143,241,936) | (162,670,349) | (13,552,630) |
| 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 | 0 | 109,553,011 | 0 |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (733,974,789) | 808,557,488 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 | 0 | 6,817,565 | 21,707,900 |
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | 0 | 6,817,565 | 21,707,900 |
| 총포괄손익 | (10,070,317,329) | (16,808,239,270) | 4,770,499,262 |
| 주당손익 | |||
| 기본주당손익 (단위 : 원) | (785) | (1,482) | 448 |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | (785) | (1,482) | 448 |
| 자본변동표 |
| 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,811,585,367) | (248,353,448) | 50,015,435,674 | 102,623,123,901 |
| 당기순이익(손실) | 5,414,844,854 | 5,414,844,854 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (652,500,862) | (652,500,862) | ||||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | (13,552,630) | (13,552,630) | ||||
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | ||||||
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | ||||||
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | 21,707,900 | 21,707,900 | ||||
| 주식선택권의 가득 | ||||||
| 연차배당 | (2,414,715,400) | (2,414,715,400) | ||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,811,585,367) | (226,645,548) | 52,349,511,636 | 104,978,907,763 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,811,585,367) | (226,645,548) | 52,349,511,636 | 104,978,907,763 |
| 당기순이익(손실) | (17,890,476,397) | (17,890,476,397) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 319,979,412 | 319,979,412 | ||||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | (162,670,349) | (162,670,349) | ||||
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | 109,553,011 | 109,553,011 | ||||
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | 808,557,488 | 808,557,488 | ||||
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | 6,817,565 | 6,817,565 | ||||
| 주식선택권의 가득 | 263,355,925 | 263,355,925 | ||||
| 연차배당 | (1,207,357,700) | (1,207,357,700) | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,548,229,442) | 588,729,505 | 33,518,539,613 | 87,226,666,718 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,548,229,442) | 588,729,505 | 33,518,539,613 | 87,226,666,718 |
| 당기순이익(손실) | (9,479,427,023) | (9,479,427,023) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 286,326,419 | 286,326,419 | ||||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | (143,241,936) | (143,241,936) | ||||
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | ||||||
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (733,974,789) | (733,974,789) | ||||
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | ||||||
| 주식선택권의 가득 | 318,907,879 | 318,907,879 | ||||
| 연차배당 | ||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,229,321,563) | (145,245,284) | 24,182,197,073 | 77,475,257,268 |
| 현금흐름표 |
| 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 | 제 40 기 | 제 39 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,802,745,943 | (9,338,351,611) | 1,275,590,178 |
| 당기순이익(손실) | (9,479,427,023) | (17,890,476,397) | 5,414,844,854 |
| 수익·비용의조정 | 6,536,894,765 | 14,230,904,370 | (639,773,116) |
| 순운전자본의 변동 | 6,651,928,304 | (5,612,364,175) | (1,622,902,114) |
| 이자수취 | 89,463,191 | 119,252,221 | 144,082,257 |
| 이자지급 | (2,014,481,323) | (1,679,257,719) | (1,228,040,752) |
| 배당금수취 | 918,565,930 | 1,080,665,800 | 810,499,350 |
| 법인세납부 | (24,491,192) | 0 | (1,603,120,301) |
| 법인세환급 | 124,293,291 | 412,924,289 | 0 |
| 투자활동현금흐름 | (2,252,087,440) | (3,318,995,747) | (5,355,443,995) |
| 단기대여금의 감소 | 1,000,000,000 | 1,500,000,000 | 3,000,000,000 |
| 단기대여금의 증가 | (3,500,000,000) | (2,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 장기금융자산의 감소 | 1,500,000 | 0 | 0 |
| 유동성장기대여금의 감소 | 1,400,150,000 | 1,136,500,000 | 582,000,000 |
| 장기대여금의 감소 | 353,499,992 | 1,149,657,442 | 1,785,049,992 |
| 장기대여금의 증가 | (525,000,000) | (3,161,283,610) | (3,772,000,000) |
| 매도가능금융자산의 감소 | 0 | 0 | 585,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 감소 | 0 | 10,000 | 0 |
| 종속기업투자자산의 처분 | 1,569,575,473 | 0 | 0 |
| 종속기업투자자산의 취득 | (3,499,210,000) | 0 | 0 |
| 보증금의 감소 | 833,130,900 | 614,275,000 | 260,000,000 |
| 보증금의 증가 | (142,340,000) | (1,246,960,000) | (119,000,000) |
| 유형자산의 처분 | 420,000,000 | 2,272,728 | 15,250,001 |
| 유형자산의 취득 | (46,393,805) | (987,387,307) | (4,128,595,107) |
| 건설중인자산의 증가 | 0 | 0 | (542,984,330) |
| 무형자산의 취득 | 0 | (253,080,000) | (1,435,749,551) |
| 취득중인무형자산의 증가 | (117,000,000) | (73,000,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 235,099,274 | 11,341,547,044 | 5,052,260,446 |
| 단기차입금의 증가 | 189,267,864,890 | 181,950,529,973 | 110,569,669,976 |
| 단기차입금의 감소 | (188,185,982,093) | (169,401,625,229) | (103,102,694,130) |
| 리스부채의 지급 | (409,263,523) | 0 | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 35,000,000 | 0 | 0 |
| 임대보증금의 감소 | (472,520,000) | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | (1,207,357,700) | (2,414,715,400) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 785,757,777 | (1,315,800,314) | 972,406,629 |
| 현금성자산의 환율변동효과 | 0 | 0 | (302,162) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 785,757,777 | (1,315,800,314) | 972,104,467 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,590,772,418 | 2,906,572,732 | 1,934,468,265 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,376,530,195 | 1,590,772,418 | 2,906,572,732 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항 &cr &cr 삼천리자전거 주식회사(이하 "당사")는 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 445에 소재하고 있습니다.당사의 주식은 1995년 1월 4일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 설립 시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 보고기간종료일현재 자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 지엘앤코㈜ | 4,325,286 | 32.59 |
| 삼천리자전거㈜ | 1,200,000 | 9.04 |
| 박영옥 | 1,038,246 | 7.82 |
| 기타주주 | 6,710,045 | 50.55 |
| 합 계 | 13,273,577 | 100.00 |
&cr &cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr
2.1 재무제표 작성기준 &cr &cr 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 등 을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표 시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.&cr&cr 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr
당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr &cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr &cr당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환&cr 특성 &cr &cr 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의&cr개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산&cr&cr 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr ( 5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정&cr&cr동 개정사항은 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 계약의 의미를 개별 계약으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며,이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(7) 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr
2.3 외화환산 &cr &cr(1) 기능통화와 표시 통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. &cr&cr(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 &cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr &cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
&cr
2.4 수익인식 &cr
당사는 다양한 OEM 자전거 및 관련용품을 매입하여 도매시장에서 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
&cr
2.5 현금및현금성자산 &cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. &cr&cr
2.6 금융자산 &cr
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.&cr &cr② 지분증권
당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다.
&cr(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr&cr 2.7 공정가치 측정 &cr&cr 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr&cr당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr &cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr&cr&cr2.8 재고자산&cr&cr 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.&cr &cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치 가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.&cr &cr&cr 2.9 종속기업 및 관계기업투자 자산 &cr&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자자산은 원가법을, 관계기업투자자산은 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여각각 회계처리하고 있습니다. 원가법으로 회계처리되는 종속기업투자자산은 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리에 따라 표시되며 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr&cr 2.10 관계기업투자자산&cr&cr 관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. &cr&cr당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr &cr관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다. &cr&cr 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. &cr&cr 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단,당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적 - 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. &cr &cr관계기업의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr &cr지분법을 적용할 때, 당사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr &cr당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
2.11 투자부동산 &cr&cr임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다.
2.12 유형자산 &cr&cr 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 - 60년 |
| 구축물 | 10 - 30년 |
| 기계장치 | 5 - 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr&cr
2.13 무형자산 &cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 |
| 기타의무형자산 | 5 년 |
| 회원권 | - |
&cr당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr&cr (1) 회원권&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr
&cr 2.14 정부보조금 &cr &cr 정 부 보 조 금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며 , 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. &cr&cr
2.15 비금융자산의 손상 &cr&cr 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr&cr2.16 차입원가 &cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. &cr&cr
2.17 금융부채 &cr &cr (1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융비용로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.18 종업원급여&cr&cr(1) 확정급여제도 &cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr&cr(2) 장기종업원급여&cr당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(3) 단기종업원급여 &cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr종업원이 과거 근무용역을 제공한 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. &cr&cr(4) 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다.
용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다.다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.
&cr
2.19 법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. &cr&cr(1) 당기법인세 &cr 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr (2) 이연법인세 &cr당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr&cr&cr2.20 충당부채 및 우발부채 &cr&cr 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr
2.21 리스 &cr
1) 당사가 리스제공자인 경우&cr
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 2) 당사가 리스이용자인 경우&cr &cr 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), &cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr&cr 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr &cr 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. &cr &cr 당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당사는 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다.이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. &cr&cr &cr2.22 자기주식 &cr&cr 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr&cr2.23 주당이익 &cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. &cr&cr희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr &cr&cr2.24 영업부문 &cr&cr영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. &cr&cr
2.25 배당&cr&cr당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. &cr&cr
2.26 매각예정 비유동자산( 또는 처분자산집단)과 중단영업 &cr &cr 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. &cr
매각예정으로 분류된 투자부동산은 감가상각 또는 상각하지 않으며 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. &cr
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. &cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.
그러나, 당기말 현재 매각예정으로 분류된 투자부동산과 관련한 당사의 구분단위는 중단영업에 해당하지 아니하므로, 포괄손익계산서에 중단영업의 표시를 하지 않았습니다.&cr
3. 중요한 회계적 추정과 가정&cr&cr중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. &cr
(1) 금융자산의 손상
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .
&cr (3) 비금융자산손상&cr당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.&cr&cr사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr&cr(4) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채&cr확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr&cr (5) 주식기준보상&cr당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정 요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립하여야 합니다.&cr &cr (6) 수익인식
계약에서 약속한 대가에 변동대가인 판매장려금이 포함된 경우에 당사는 고객에게 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정합니다. 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 의하여 판매장려금을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 추정된 판매장려금에 영향을 받습니다.&cr
(7) 리스 &cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr
당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.
매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr &cr공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(3) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr
2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호,제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.&cr
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.&cr
동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5 . 현금및현금성자산 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 1,640 | 12,110 |
| 보통예금 | 842,994 | 1,558,852 |
| 당좌예금 | 1,531,897 | 19,811 |
| 합 계 | 2,376,530 | 1,590,772 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.&cr
6. 장기금융자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융자산: | ||
| 장기금융상품 | 9,000 | 10,500 |
| 합 계 | 9,000 | 10,500 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융자산: | ||||
| 별단예금 | 신한은행 | 4,000 | 5,500 | 당좌개설보증금 |
| 우리은행 | 3,000 | 3,000 | ||
| 하나은행 | 2,000 | 2,000 | ||
| 합 계 | 9,000 | 10,500 |
7. 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권포함)&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||
| 매출채권 | 9,027,027 | 10,820,326 |
| 대손충당금 | (3,102,599) | (3,550,435) |
| 소 계 | 5,924,428 | 7,269,891 |
| 기타채권 : | ||
| 미수금 | 162,207 | 109,460 |
| 단기대여금 | 1,500,000 | 3,000,000 |
| 대손충당금 | (1,000,000) | (2,214,771) |
| 유동성장기대여금 | 1,589,850 | 1,618,000 |
| 대손충당금 | (391,100) | (150,000) |
| 소 계 | 1,860,957 | 2,362,689 |
| 합 계 | 7,785,385 | 9,632,580 |
| 기타비유동채권 : | ||
| 장기대여금 | 1,997,766 | 3,198,266 |
| 대손충당금 | (427,705) | (130,000) |
| 보증금 | 919,800 | 1,610,591 |
| 현재가치할인차금 | (46,105) | - |
| 기타보증금 | 454,000 | 454,000 |
| 합 계 | 2,897,756 | 5,132,857 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 유동성장기대여금 | 장기대여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 기초잔액 | 3,550,435 | 2,214,771 | 150,000 | 130,000 | 6,045,206 |
| 대손상각비 | - | 1,371,787 | 241,100 | 297,705 | 1,910,592 |
| 제각 | - | (2,586,558) | - | - | (2,586,558) |
| 환입 | (467,739) | - | - | - | (467,739) |
| 채권양수 | 19,903 | - | - | - | 19,903 |
| 기말잔액 | 3,102,599 | 1,000,000 | 391,100 | 427,705 | 4,921,404 |
| <전 기> | |||||
| 기초잔액 | 598,418 | - | - | - | 598,418 |
| 대손상각비 | 2,974,809 | 2,214,771 | 150,000 | 130,000 | 5,469,580 |
| 제각 | (22,791) | - | - | - | (22,791) |
| 기말잔액 | 3,550,435 | 2,214,771 | 150,000 | 130,000 | 6,045,206 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권 포함) 의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지 않은&cr채권 | 연체된 채권 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 30일 이하 | 3 0일 초과 &cr~60일 이하 | 60일 초과 &cr~90일 이하 | 90일 초과&cr~240일 이하 | 240일 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 매출채권 | 3,627,933 | 632,136 | 728,639 | 502,639 | 652,802 | 2,882,877 | 9,027,027 |
| 대손충당금 | (35,945) | (171,146) | (243,753) | (194,628) | (297,254) | (2,159,872) | (3,102,599) |
| 미수금 | 162,207 | - | - | - | - | - | 162,207 |
| 단기대여금 | 1,500,000 | - | - | - | - | - | 1,500,000 |
| 대손충당금 | (1,000,000) | - | - | - | - | - | (1,000,000) |
| 유동성장기대여금 | 1,198,750 | 300,000 | - | - | - | 91,100 | 1,589,850 |
| 대손충당금 | - | (300,000) | - | - | - | (91,100) | (391,100) |
| 장기대여금 | 1,997,766 | - | - | - | - | - | 1,997,766 |
| 대손충당금 | (427,705) | - | - | - | - | - | (427,705) |
| 보증금 | 919,800 | - | - | - | - | - | 919,800 |
| 기타보증금 | 454,000 | - | - | - | - | - | 454,000 |
| 합 계 | 8,396,805 | 460,990 | 484,886 | 308,011 | 355,548 | 723,005 | 10,729,246 |
| <전 기> | |||||||
| 매출채권 | 2,147,174 | 1,096,465 | 1,318,947 | 880,016 | 2,753,518 | 2,624,207 | 10,820,326 |
| 대손충당금 | (27,215) | (288,381) | (388,889) | (278,564) | (1,048,481) | (1,518,906) | (3,550,435) |
| 미수금 | 109,460 | - | - | - | - | - | 109,460 |
| 단기대여금 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 대손충당금 | (2,214,771) | - | - | - | - | - | (2,214,771) |
| 유동성장기대여금 | 1,468,000 | 150,000 | - | - | - | - | 1,618,000 |
| 대손충당금 | - | (150,000) | - | - | - | - | (150,000) |
| 장기대여금 | 3,198,266 | - | - | - | - | - | 3,198,266 |
| 대손충당금 | (130,000) | - | - | - | - | - | (130,000) |
| 보증금 | 1,610,591 | - | - | - | - | - | 1,610,591 |
| 기타보증금 | 454,000 | - | - | - | - | - | 454,000 |
| 합 계 | 9,615,505 | 808,084 | 930,058 | 601,451 | 1,705,037 | 1,105,301 | 14,765,436 |
8. 재고자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||
| 상품 | 7,341,984 | (437,915) | 6,904,069 |
| 미착품 | 2,684,844 | - | 2,684,844 |
| 합 계 | 10,026,828 | (437,915) | 9,588,913 |
| <전기> | |||
| 상품 | 15,517,630 | (372,623) | 15,145,007 |
| 미착품 | 606,971 | - | 606,971 |
| 합 계 | 16,124,601 | (372,623) | 15,751,978 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 그리고 재고자산폐기손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 65,292 | 200,901 |
| 기타영업외비용: | ||
| 재고자산폐기손실 | 65,131 | 102,261 |
| 합 계 | 130,423 | 303,162 |
9. 공정가치금융자산 &cr
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 지분증권 : | |||||
| 에스앤씨애셋㈜ (*1) | 60,000 | 100 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | ||
| <전 기> | |||||
| 지분증권 : | |||||
| 에스앤씨애셋㈜ (*1) | 60,000 | 100 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
(*1) 에스앤씨애셋㈜에 대한 지분율은 100%이나, 피투자기업의 자산 및 부채 규모와지분변동금액이 중요하지 않아 종속기업에서 제외하였습니다.&cr
10. 종속기업 및 관계기업투자자산 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||||
| ㈜쁘레베베(*1) | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | - | 51.00 | - |
| 에이치케이코퍼레이션㈜(*2) | 대한민국 | 도매업 | 12월 | - | - | 100.00 | - |
| ㈜스마트 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 소 계 | - | - | |||||
| 관계기업: | |||||||
| 참좋은여행㈜(*3) | 대한민국 | 여행업 | 12월 | 40.93 | 50,801,730 | 39.30 | 42,697,457 |
| 소 계 | 50,801,730 | 42,697,457 | |||||
| 합 계 | 50,801,730 | 42,697,457 |
(*1) 당기 중 구주취득 및 유상증자로 지분율이 증가하였습니다.&cr(*2) 당기 중 청산되었습니다.&cr(*3) 당기 중 참좋은여행㈜의 자기주식 취득으로 인하여 지분율이 증가하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||
| ㈜쁘레베베 | - | 3,499,210 | - | (3,499,210) | - |
| 에이치케이코퍼레이션㈜(*1) | - | - | - | - | - |
| ㈜스마트(*2) | - | 1,413,442 | - | (1,413,442) | - |
| 합 계 | - | 4,912,652 | - | (4,912,652) | - |
| <전기> | |||||
| ㈜쁘레베베 | 6,120,000 | - | - | (6,120,000) | - |
| 에이치케이코퍼레이션㈜ | 5,048,400 | - | - | (5,048,400) | - |
| ㈜스마트 | 1,860,613 | - | - | (1,860,613) | - |
| 합 계 | 13,029,013 | - | - | (13,029,013) | - |
(*1) 당기 중 청산되어 잔여재산분배액 1,569,575천원을 종속기업투자자산처분이익으로 인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 단기대여금 40억원을 유상증자 납입대금으로 갈음하고 종속기업투자자산 1,413,442천원을 취득하였습니다. &cr
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 손상차손 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||
| 참좋은여행㈜ (*1) | 42,697,457 | - | 10,008,476 | (1,904,203) | - | 50,801,730 |
| 합 계 | 42,697,457 | - | 10,008,476 | (1,904,203) | - | 50,801,730 |
| <전기> | ||||||
| 참좋은여행㈜ (*1) | 38,587,884 | - | 4,333,769 | (224,196) | - | 42,697,457 |
| 합 계 | 38,587,884 | - | 4,333,769 | (224,196) | - | 42,697,457 |
(*1) 관계기업투자자산 참좋은여행㈜의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 공표된 시장가격으로 평가한 공정가치는 36,202,304천원(전기: 42,578,233천원)입니다.&cr
(4) 당기와 전기 관계기업투자자산의 상기 평가내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 참좋은여행㈜: | ||
| 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 | (160,946) | (182,776) |
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | - | 123,093 |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (824,691) | 908,492 |
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | - | 7,660 |
| 배당금 수령 | (918,566) | (1,080,666) |
| 합 계 | (1,904,203) | (224,196) |
&cr(5) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||||
| 참좋은여행㈜ | 114,804,044 | 30,838,646 | 47,207,655 | 1,731,667 | 62,056,608 | 22,889,226 | (2,372,002) | 20,517,224 |
| <전기> | ||||||||
| 참좋은여행㈜ | 69,415,357 | 84,125,951 | 68,115,886 | 2,194,858 | 65,012,579 | 10,236,082 | 1,829,900 | 12,065,981 |
(6) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 | 내부거래 등 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||
| 참좋은여행㈜ | 96,703,369 | 40.93 | 39,584,857 | 10,102,994 | 1,113,879 | 50,801,730 |
| <전기> | ||||||
| 참좋은여행㈜ | 83,230,564 | 39.30 | 32,707,063 | 9,567,787 | 422,607 | 42,697,457 |
11. 투자부동산 및 매각예정비유동자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액&cr/손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||
| 토지 | - | - | - |
| 건물 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - |
| <전기> | |||
| 토지 | 16,647,449 | - | 16,647,449 |
| 건물 | 3,364,499 | (189,230) | 3,175,268 |
| 합 계 | 20,011,947 | (189,230) | 19,822,717 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||
| 토지 | 16,647,449 | - | - | - | (16,647,449) | - |
| 건물 | 3,175,268 | - | (84,112) | - | (3,091,156) | - |
| 합 계 | 19,822,717 | - | (84,112) | - | (19,738,605) | - |
| <전기> | ||||||
| 토지 | 16,647,449 | - | - | - | - | 16,647,449 |
| 건물 | 3,259,381 | - | (84,112) | - | - | 3,175,268 |
| 합 계 | 19,906,829 | - | (84,112) | - | - | 19,822,717 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 및 매각예정비유동자산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 13,320 | 393,360 |
| 직접 운영비용 | 199,494 | 182,355 |
(4) 당사는 보유하는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 중 일부에 대하여 지엘앤코(주) 등에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가 | 737,009 | 20,011,947 |
| 감가상각누계액/손상차손누계액 | (53,235) | (189,230) |
| 장부금액 | 683,774 | 19,822,717 |
&cr(5) 상기 투자부동산 및 매각예정비유동자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 13,320 | 393,360 |
| 2년 이내 | - | 393,360 |
| 3년 이내 | - | - |
| 4년 이내 | - | - |
| 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 13,320 | 786,720 |
&cr(6) 매각예정비유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산(투자부동산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 16,647,449 | - |
| 건물 | 3,091,156 | - |
| 손상차손누계액 | (1,172,156) | |
| 합 계 | 18,566,449 | - |
&cr보고기간종료일 현재 매각계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성은 낮습니다.
12. 유형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 14,513,883 | (2,906,804) | - | 11,607,079 |
| 구축물 | 54,890 | (36,471) | - | 18,419 |
| 기계장치 | 590,928 | (587,003) | (853) | 3,072 |
| 차량운반구 | 550,206 | (358,793) | - | 191,413 |
| 공기구 | 647,977 | (234,704) | - | 413,273 |
| 비품 | 837,176 | (645,870) | - | 191,306 |
| 합 계 | 46,593,105 | (4,769,645) | (853) | 41,822,607 |
| <전기> | ||||
| 토지 | 29,560,059 | - | - | 29,560,059 |
| 건물 | 14,757,734 | (2,593,165) | - | 12,164,569 |
| 구축물 | 54,890 | (33,221) | - | 21,669 |
| 기계장치 | 590,928 | (528,359) | (1,493) | 61,076 |
| 차량운반구 | 551,354 | (262,068) | - | 289,286 |
| 공기구 | 644,142 | (114,068) | - | 530,074 |
| 비품 | 832,818 | (577,636) | - | 255,182 |
| 합 계 | 46,991,925 | (4,108,518) | (1,493) | 42,881,914 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||
| 토지 | 29,560,059 | - | - | (162,014) | - | 29,398,044 |
| 건물 | 12,164,569 | - | (357,325) | (200,165) | - | 11,607,079 |
| 구축물 | 21,669 | - | (3,250) | - | - | 18,419 |
| 기계장치 | 62,569 | - | (58,644) | - | - | 3,925 |
| 정부보조금 | (1,493) | - | 640 | - | - | (853) |
| 차량운반구 | 289,286 | 29,458 | (104,887) | (22,445) | - | 191,413 |
| 공기구 | 530,074 | 3,835 | (120,636) | - | - | 413,273 |
| 비품 | 255,182 | 13,100 | (76,972) | (4) | - | 191,306 |
| 합 계 | 42,881,914 | 46,394 | (721,073) | (384,628) | - | 41,822,607 |
| <전기> | ||||||
| 토지 | 29,560,059 | - | - | - | - | 29,560,059 |
| 건물 | 11,758,312 | 475,318 | (355,045) | - | 285,984 | 12,164,569 |
| 구축물 | 24,920 | - | (3,250) | (1) | - | 21,669 |
| 기계장치 | 121,364 | - | (58,795) | - | - | 62,569 |
| 정부보조금 | (2,280) | - | 787 | - | - | (1,493) |
| 차량운반구 | 289,436 | 117,307 | (107,225) | (10,232) | - | 289,286 |
| 공기구 | 4 | 345,863 | (72,793) | - | 257,000 | 530,074 |
| 비품 | 330,240 | 48,900 | (123,955) | (3) | - | 255,182 |
| 건설중인자산 | 542,984 | - | - | - | (542,984) | - |
| 합 계 | 42,625,039 | 987,387 | (720,276) | (10,236) | - | 42,881,914 |
&cr당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). &cr&cr(4) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다.&cr&cr
(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물, 구축물 등 | DB손해보험 | 화재보험 | 3,612,976 | 3,591,976 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 14,219,000 | 12,773,000 | |
| 재고자산 | DB손해보험 | 화재보험 | 2,000,000 | 2,220,000 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 12,306,000 | 6,079,000 | |
| 합 계 | 32,137,976 | 24,663,976 |
&cr당기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 국민은행과 신한은행에 각각 6,400,000천원과 896,000천원(전기: 국민은행 6,400,000천원, 신한은행 896,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 상기의 보험 이외에도 당사 소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 상품 판매와 관련하여 생산물책임보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr(6) 정부보조금 &cr&cr당사는 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 853천원(전기: 1,493천원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.&cr&cr
13. 무형자산 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액/&cr손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||
| 산업재산권 | 1,560,000 | (1,404,000) | 156,000 |
| 기타의무형자산 | 1,635,029 | (757,726) | 877,302 |
| 회원권(*1) | 1,792,746 | (912,008) | 880,738 |
| 합 계 | 4,987,775 | (3,073,734) | 1,914,041 |
| <전기> | |||
| 산업재산권 | 1,560,000 | (1,172,000) | 388,000 |
| 기타의무형자산 | 1,453,496 | (459,971) | 993,524 |
| 회원권(*1) | 1,792,747 | (912,008) | 880,738 |
| 취득중인무형자산 | 73,000 | - | 73,000 |
| 합 계 | 4,879,243 | (2,543,979) | 2,335,263 |
(*1) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 없고, 당기말 현재 회원권의 손상차손누계액은 912,008천원(전기: 912,008천원)입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 개별취득 | 상각 | 처분 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||
| 산업재산권 | 388,000 | - | (232,000) | - | - | 156,000 |
| 기타의무형자산 | 993,524 | - | (301,148) | (5,074) | 190,000 | 877,302 |
| 회원권 | 880,738 | - | - | - | - | 880,738 |
| 취득중인무형자산 | 73,000 | 117,000 | - | - | (190,000) | - |
| 합 계 | 2,335,263 | 117,000 | (533,148) | (5,074) | - | 1,914,041 |
| <전기> | ||||||
| 산업재산권 | 700,000 | - | (312,000) | - | - | 388,000 |
| 기타의무형자산 | 678,477 | 253,080 | (254,032) | - | 316,000 | 993,524 |
| 회원권 | 880,738 | - | - | - | - | 880,738 |
| 취득중인무형자산 | 316,000 | 73,000 | - | - | (316,000) | 73,000 |
| 합 계 | 2,575,215 | 326,080 | (566,032) | - | - | 2,335,263 |
&cr (3) 당기에 발생한 무형자산상각비 533,148천원(전기: 566,032천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr &cr(4) 당기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 489,427천원(전기: 409,890천원)입니다. &cr&cr
14. 리스&cr&cr당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 11에서 다루고 있습니다.&cr&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 사용권자산(*1) | |
| 건물 | 959,697 |
| 합 계 | 959,697 |
| 기타비유동채권(보증금) | 870,655 |
| 자산합계 | 1,830,352 |
| 리스부채 | |
| 리스유동부채 | 362,635 |
| 리스비유동부채 | 636,018 |
| 부채합계 | 998,653 |
&cr(*1) 사용권자산의 주요 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | - |
| 회계정책변경효과(기준서 1116호) | 30,687 |
| 신규 사용권자산 | 1,422,069 |
| 제거 | (38,077) |
| 사용권자산상각비 | (450,765) |
| 계약종료 | (4,216) |
| 기말잔액 | 959,697 |
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr &cr리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | (506,950) | |
| 사용권자산의 상각비 | (450,765) | |
| 단기리스료(지급임차료) | (13,447) | |
| 단기리스료(차량유지비) | (7,856) | |
| 단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료(지급임차료) | (34,882) | |
| 금융수익 | 31,693 | |
| 기타비유동채권(보증금)에 대한 이자수익 | 31,693 | |
| 금융비용 | (37,174) | |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (37,174) | |
| 기타영업외비용 | (38,077) | |
| 사용권자산제거손실(*1) | (38,077) | |
| 당기순손익의 증감 | (550,509) |
(*1) 전대리스 순투자 금액(0원)과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손실로 인식하였습니다.&cr
(3) 현금흐름표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (56,185) | |
| 단기리스료 | (21,303) | |
| 단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료 | (34,882) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 220,000 | |
| 보증금의 증가 | (140,000) | |
| 보증금의 감소 | 360,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (379,264) | |
| 리스부채의 상환 | (409,264) | |
| 금융리스로 분류되는 전대리스 관련 임차보증금의 증가 | 30,000 | |
| 현금및현금성자산의 증감 | (215,448) |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 최소리스료 총액 | |
| 1년 이내 | 368,433 |
| 1년 초과 5년 이내 | 677,160 |
| 5년 초과 | - |
| 소 계 | 1,045,593 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (46,940) |
| 금융리스부채의 현재가치 | 998,653 |
| 리스유동부채 | 362,635 |
| 리스비유동부채 | 636,018 |
&cr
15. 차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 운영자금 | 3.08~3.9 | 18,965,246 | 18,845,009 |
| 하나은행 | 당좌대출 | 3.75 | 427,077 | 1,139,548 |
| 운영자금 | 3.31 | 3,500,000 | 5,000,000 | |
| 신한은행 | 당좌대출 | 3.36 | 6,464,521 | 4,880,267 |
| 우리은행 | 운영자금 | 3.26 | 9,000,000 | 10,000,000 |
| 수입결제 | 3.88 | 3,313,134 | 3,199,529 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 3.09 | 4,750,000 | 5,000,000 |
| 지엘앤코㈜ | 운영자금 | 4.60 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 49,419,978 | 48,064,353 |
&cr
16. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채(금융보증부채 포함)&cr
보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채(금융보증부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채: | ||
| 단기차입금(주석15) | 49,419,978 | 48,064,353 |
| 미지급금 | 573,709 | 687,390 |
| 미지급비용 | 476,165 | 507,152 |
| 임대보증금 | 3,449,000 | 3,886,520 |
| 영업보증금 | 341,904 | 112,516 |
| 소 계 | 54,260,756 | 53,257,931 |
| 금융보증부채 | 122,101 | 285,276 |
| 기타비유동금융부채: | ||
| 영업보증금(비유동) | 2,113,000 | 2,230,500 |
| 합 계 | 56,495,857 | 55,773,707 |
&cr
17. 범주별 금융상품 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 |
| 상각후원가금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,376,530 | 2,376,530 | (*1) |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 7,785,385 | 7,785,385 | (*1) |
| 장기금융자산 | - | - | 9,000 | 9,000 | (*1) |
| 기타비유동채권 | - | - | 2,897,756 | 2,897,756 | (*1) |
| 소 계 | - | - | 13,068,671 | 13,068,671 | |
| 금융자산 합계 | - | 300,000 | 13,068,671 | 13,368,671 | 300,000 |
| <전기> | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 |
| 상각후원가금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,590,772 | 1,590,772 | (*1) |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 9,632,580 | 9,632,580 | (*1) |
| 장기금융자산 | - | - | 10,500 | 10,500 | (*1) |
| 기타비유동채권 | - | - | 5,132,857 | 5,132,857 | (*1) |
| 소 계 | - | - | 16,366,709 | 16,366,709 | |
| 금융자산 합계 | - | 300,000 | 16,366,709 | 16,666,709 | 300,000 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 (*2) | 금융보증계약 | 합계 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||
| 매입채무 | - | 2,128,975 | - | 2,128,975 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | - | 54,260,756 | - | 54,260,756 | (*1) |
| 금융보증부채 | - | - | 122,101 | 122,101 | (*1) |
| 리스유동부채 | - | 362,635 | - | 362,635 | (*1) |
| 리스비유동부채 | - | 636,018 | - | 636,018 | (*1) |
| 기타비유동금융부채 | - | 2,113,000 | - | 2,113,000 | (*1) |
| 합 계 | - | 59,501,385 | 122,101 | 59,623,486 | |
| <전기> | |||||
| 매입채무 | - | 3,296,764 | - | 3,296,764 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | - | 53,257,931 | - | 53,257,931 | (*1) |
| 금융보증부채 | - | - | 285,276 | 285,276 | (*1) |
| 기타비유동금융부채 | - | 2,230,500 | - | 2,230,500 | (*1) |
| 합 계 | - | 58,785,194 | 285,276 | 59,070,471 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. &cr(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| <전기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 300,000 | 300,000 |
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1 에 포함됩니다. 수준 1 에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.&cr &cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3 에 포함됩니다. &cr
(4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <당 기> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 300,000 | 3 | 순자산가치평가법 | - |
| <전 기> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 300,000 | 3 | 순자산가치평가법 | - |
18. 종업원급여 &cr&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(국민은행 퇴직연금사업부)에 의하여 수행되었습니다.&cr
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,413,499 | 6,790,845 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,159,098) | (6,465,017) |
| 순확정급여부채 | 254,401 | 325,827 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 6,790,845 | 5,926,542 |
| 당기근무원가 | 1,016,989 | 984,930 |
| 이자비용 | 128,008 | 133,574 |
| 관계회사 전출입 | (113,209) | 786,056 |
| 퇴직급여지급액 | (998,023) | (587,281) |
| 재측정요소: | ||
| 경험조정에 따른 보험수리적 손익 | (550,617) | 608,787 |
| 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | 436,562 | - |
| 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | (297,056) | (1,061,763) |
| 기말잔액 | 6,413,499 | 6,790,845 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 6,465,017 | 4,217,735 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 137,832 | 113,967 |
| 기여금 납부액 | 900,000 | 1,600,000 |
| 퇴직급여지급액 | (1,299,725) | (162,433) |
| 관계회사 전출입 | - | 738,494 |
| 재측정요소 | (44,026) | (42,746) |
| 기말잔액 | 6,159,098 | 6,465,017 |
&cr(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 : | ||
| 당기근무원가 | 1,016,989 | 984,930 |
| 순이자비용 (수익) | (9,823) | 19,607 |
| 합 계 | 1,007,166 | 1,004,536 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 | 367,085 | 410,230 |
| 법인세효과 | (80,759) | (90,251) |
| 합 계 | 286,326 | 319,979 |
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 6,159,098 | 6,465,017 |
(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 재무 적 가정
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.09 | 2.40 |
| 미래임금상승률 | 5.78 | 6.52 |
&cr2) 인구 통계적 가정&cr사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 당사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.&cr
(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% 증가 | (578,619) | (541,250) |
| 1.0% 감소 | 692,799 | 640,537 | |
| 미래임금상승율 | 1.0% 증가 | 660,284 | 608,342 |
| 1.0% 감소 | (565,470) | (527,121) |
&cr( 8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 809,383천원입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1년~2년&cr미만 | 2~5년&cr미만 | 5년이상 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 301,916 | 325,598 | 1,171,832 | 18,381,127 | 20,180,473 |
확정급여채무의 가중평균만기는 12.11년입니다.
&cr(9) 기타 종업원급여&cr&cr당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 158,339 | 128,636 |
| 증가 : 판매비와관리비 | 22,815 | 36,103 |
| 감소 | (8,000) | (6,400) |
| 기말잔액 | 173,154 | 158,339 |
&cr
19. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 30,000,000주 | 20,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 13,273,577주 | 13,273,577주 |
| 보통주자본금 | 6,636,789천원 | 6,636,789천원 |
(*1) 당사는 2019년 3월 22일 정기주주총회에서 발행예정주식의 총수 등 정관일부를 변경할 것을 결의함에 따라서 수권주식수가 20,000,000주에서 30,000,000주로 증가하였습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 48,898,958 | 48,898,958 |
| 재평가적립금(*1) | 4,131,880 | 4,131,880 |
| 합 계 | 53,030,838 | 53,030,838 |
(*1) 당사는 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr &cr(3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.&cr
(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*1) | (6,811,585) | (6,811,585) |
| 주식선택권 | 582,264 | 263,356 |
| 합 계 | (6,229,322) | (6,548,229) |
(*1) 당사는 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 당사 주식을 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 1,200,000주를 보유중이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr&cr1) 당사는 당사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 당사의 임직원 등을 대상으로 주주총회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 부여일 | 2018-03-23 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 주식교부형 및 현금결제형 중 이사회 결의로 결정 |
| 가득조건 | 부여일로부터 3년간 근속 |
| 행사가능기간 | 2021-3-23 ~ 2024-3-22 |
| 행사가격(*1) | 10,110원 |
(*1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 자본감소, 이익소각, 주식분할과 병합, 합병 또는 분할 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.&cr&cr2) 제1차 부여 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 552,000 | 10,110 | - | - |
| 부 여 | - | - | 655,000 | 10,110 |
| 행 사 | - | - | - | - |
| 소 멸 | (19,000) | - | (103,000) | - |
| 기 말(*1) | 533,000 | 10,110 | 552,000 | 10,110 |
(*1) 기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.&cr
3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 263,356 | - |
| 부 여 | 336,717 | 296,522 |
| 행 사 | - | - |
| 소 멸 | (17,809) | (33,166) |
| 기 말 | 582,264 | 263,356 |
4) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 무위험이자율(5년만기 국고채의 유통수익률) | 2.475% |
| 기대행사기간 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 16.80% |
| 기대배당수익률 | 1.06% |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | (145,245) | 588,730 |
| 합 계 | (145,245) | 588,730 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 1,811,403 | 1,811,403 |
| 미처분이익잉여금 | 22,370,794 | 31,707,137 |
| 합 계 | 24,182,197 | 33,518,540 |
&cr이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr
20. 이익잉여금처분계산서&cr &cr당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 22,370,794 | 31,707,137 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 31,707,137 | 49,330,751 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 286,326 | 319,979 | ||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | (143,242) | (162,670) | ||
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | - | 109,553 | ||
| 당기순손실 | (9,479,427) | (17,890,476) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 22,370,794 | 31,707,137 |
&cr상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2020년 3월 20일이며 전기 처분확정일은 2019년 3월 22일이었습니다. &cr
21. 배당금&cr&cr (1) 당기와 전기 중 배당금의 지급 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주배당금 | ||
| 전기 최종배당: 주당 -원(전전기: 주당 100원) | - | 1,207,358 |
&cr (2) 당기와 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금 내역은 없습니다.&cr&cr
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr
(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가. 매출액 | 70,620,031 | 55,958,419 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 70,620,031 | 55,958,419 |
| 상품매출 | 70,620,031 | 55,957,472 |
| 용역매출 | - | 947 |
| 2) 기타 원천으로부터 수익 | - | - |
| 나. 기타영업외수익 | 2,161,634 | 3,420,050 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | - | 2,170,244 |
| 로열티수익 | - | 4,395 |
| 판매대행서비스이익 | - | 2,022,718 |
| 기타용역수입 | - | 143,131 |
| 2) 기타 원천으로부터 수익 | 2,161,634 | 1,249,806 |
| 임대료 및 자전거임대수익 | 474,737 | 754,449 |
| 기타 | 1,686,898 | 495,357 |
| 합 계 (=가+나) | 72,781,665 | 59,378,469 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr&cr당사는 다음의 주요 상품 및 용역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요상품/용역: | ||
| 상품매출 | 70,620,031 | 55,957,472 |
| 용역 | - | 947 |
| 로열티수익 | - | 4,395 |
| 판매대행서비스이익 | - | 2,022,718 |
| 기타용역수입 | - | 143,131 |
| 합 계 | 70,620,031 | 58,128,663 |
| 수익인식시기: | ||
| 한시점에 인식 | 70,620,031 | 57,984,584 |
| 기간에걸쳐 인식 | - | 144,078 |
| 합 계 | 70,620,031 | 58,128,663 |
&cr (3) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 - 판매장려금 | 1,082,672 | 346,275 |
| 계약부채 - 선수물품대금 | 72,399 | 43,209 |
| 계약부채 합계 | 1,155,071 | 389,484 |
&cr
23. 매출원가&cr
당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 : | 51,865,131 | 37,211,184 |
| 기초상품재고액 | 15,145,007 | 6,046,093 |
| 당기상품매입액 | 44,361,784 | 46,327,662 |
| 타계정대체(순액) | (737,592) | (17,564) |
| 기말상품재고액 | (6,904,069) | (15,145,007) |
&cr
24. 판매비와관리비 &cr&cr당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 8,374,362 | 10,356,607 |
| 주식보상비용 | 268,346 | 253,888 |
| 퇴직급여 | 1,478,982 | 1,710,586 |
| 복리후생비 | 1,765,452 | 2,140,668 |
| 여비교통비 | 238,191 | 313,382 |
| 소모품비 | 161,455 | 178,307 |
| 차량유지비 | 430,185 | 537,712 |
| 수도광열비 | 181,110 | 219,688 |
| 도서연수비 | 103,497 | 209,560 |
| 통신비 | 86,622 | 98,800 |
| 수선비 | 75,414 | 87,895 |
| 세금과공과 | 494,141 | 377,165 |
| 보험료 | 148,562 | 161,142 |
| 수출제비용 | - | 2,813 |
| 접대비 | 171,696 | 184,711 |
| 감가상각비 | 805,186 | 804,389 |
| 사용권자산상각비 | 450,765 | - |
| 무형자산상각비 | 533,148 | 566,032 |
| 광고선전비 | 1,711,470 | 2,323,025 |
| 지급수수료 | 4,718,815 | 4,490,707 |
| 지급임차료 | 79,176 | 871,940 |
| 운반비 | 1,037,016 | 798,694 |
| 대손상각비 | (467,739) | 3,186,198 |
| 판매촉진비 | 647,458 | 929,276 |
| 조립비 | 291,017 | 172,333 |
| 판매수수료 | 490,942 | 374,532 |
| 사후봉사비 | 306,152 | 272,267 |
| 실험연구비 | 489,427 | 409,890 |
| 합 계 | 25,070,848 | 32,032,206 |
25. 비용의 성격별 분류 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매입 | 44,361,784 | 46,327,662 |
| 상품의 변동 | 8,240,938 | (9,098,914) |
| 상품의 타계정대체(순액) | (737,592) | (17,564) |
| 종업원급여 | 11,887,142 | 14,461,749 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 | 1,789,099 | 1,370,421 |
| 세금과공과 | 494,141 | 377,165 |
| 지급임차료 | 79,176 | 871,940 |
| 기타비용 | 10,821,290 | 14,950,931 |
| 합 계(*1) | 76,935,979 | 69,243,390 |
(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. &cr&cr(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 8,374,362 | 10,356,607 |
| 퇴직급여(*1) | 1,478,982 | 1,710,586 |
| 복리후생비 | 1,765,452 | 2,140,668 |
| 주식보상비용 | 268,346 | 253,888 |
| 합 계 | 11,887,142 | 14,461,749 |
(*1) 퇴직급여에는 해고급여 471,816천원(전기: 706,050천원)이 포함되어 있습니다.&cr
26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr
당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 : | ||
| 유형자산처분이익 | 57,821 | 1,363 |
| 수입임대료 | 187,859 | 673,108 |
| 로열티수익 | - | 4,395 |
| 기타용역수입 | - | 143,131 |
| 판매대행서비스이익 | - | 2,022,718 |
| 종속기업투자자산처분이익 | 1,569,575 | - |
| 자전거임대수익 | 286,877 | 81,341 |
| 잡이익 | 59,501 | 493,994 |
| 합 계 | 2,161,634 | 3,420,050 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 기부금 | 80,649 | 26,339 |
| 유형자산처분손실 | 22,449 | 9,326 |
| 재고자산폐기손실 | 65,131 | 102,261 |
| 무형자산처분손실 | 5,074 | - |
| 종속기업투자자산손상차손 | 4,912,652 | 13,029,013 |
| 기타의대손상각비 | 1,910,592 | 2,494,771 |
| 사용권자산제거손실 | 38,077 | - |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 1,172,156 | - |
| 잡손실 | 27,439 | 462 |
| 합 계 | 8,234,218 | 15,662,172 |
&cr
27. 금융수익과 금융비용 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 121,156 | 119,252 |
| 외환차익 | 213,885 | 39,460 |
| 외화환산이익 | 1,602 | 2 |
| 금융보증부채환입 | 64,146 | - |
| 합 계 | 400,788 | 158,715 |
(*) 단, 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권 포함)에 대한 대손충당금환입은 제외되었으며, 이는 주석 7(2)에 기재되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,043,962 | 1,713,578 |
| 외환차손 | 451,162 | 337,410 |
| 외화환산손실 | 273,742 | 160,137 |
| 금융보증비용 | - | (101,591) |
| 합 계 | 2,768,865 | 2,109,534 |
(*) 단, 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권 포함)에 대한 대손상각비는 제외되었으며, 이는 주석 7(2)에 기재되어 있습니다.&cr
(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 금융보증계약 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 이자수익 | - | - | 121,156 | - | - | - | 121,156 |
| 외환차익 | - | - | - | - | 213,885 | - | 213,885 |
| 외화환산이익 | - | - | - | - | 1,602 | - | 1,602 |
| 금융보증부채환입 | - | - | - | - | - | 64,146 | 64,146 |
| 부의대손상각비 | - | - | 467,739 | - | - | - | 467,739 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (2,043,962) | - | (2,043,962) |
| 외환차손 | - | - | - | - | (451,162) | - | (451,162) |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | (273,742) | - | (273,742) |
| 기타의대손상각비 | - | - | (1,910,592) | - | - | - | (1,910,592) |
| 합 계 | - | - | (1,321,697) | - | (2,553,379) | 64,146 | (3,810,931) |
| <전 기> | |||||||
| 이자수익 | - | - | 119,252 | - | - | - | 119,252 |
| 외환차익 | - | - | - | - | 39,460 | - | 39,460 |
| 외화환산이익 | - | - | - | - | 2 | - | 2 |
| 대손상각비 | - | - | (3,186,198) | - | - | - | (3,186,198) |
| 이자비용 | - | - | - | - | (1,713,578) | - | (1,713,578) |
| 외환차손 | - | - | - | - | (337,410) | - | (337,410) |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | (160,137) | - | (160,137) |
| 금융보증비용 | - | - | - | - | - | 101,591 | 101,591 |
| 기타의대손상각비 | - | - | (2,494,771) | - | - | - | (2,494,771) |
| 합 계 | - | - | (5,561,717) | - | (2,171,663) | 101,591 | (7,631,789) |
&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 영업외손익, 기타포괄손익, 금융수익과 금융비용을 포함하는 금액입니다.
28. 법인세비용 &cr&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 4,703,632 | (5,076,159) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 27,661 | (184,462) |
| 과거 법인세에 대하여 당기중에 인식한 조정사항 | - | 6,954 |
| 법인세비용(수익) | 4,731,294 | (5,253,667) |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (80,759) | (90,251) |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 17,704 | 20,105 |
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | - | (13,540) |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | 90,716 | (99,934) |
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | - | (843) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 27,661 | (184,462) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손실(A) | (4,748,133) | (23,144,144) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,044,589) | (5,091,712) |
| 조정사항: | ||
| - 비과세수익 | (54,834) | (81,313) |
| - 비공제비용 | 761,896 | 173,886 |
| - 미인식법인세 효과 | 6,207,384 | - |
| - 기타 | (1,138,563) | (254,529) |
| 법인세비용(수익)(B) | 4,731,294 | (5,253,667) |
| 유효세율(B/A) | (*1) | (*1) |
(*1) 음수이므로 산정하지 아니합니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| - 차감할 일시적차이 | 27,240,134 | 519,774 | 27,759,908 | 5,992,829 | 114,350 | 6,107,180 |
| 대손충당금 | 5,888,361 | (1,094,453) | 4,793,908 | 1,295,439 | (240,780) | 1,054,660 |
| 재고자산평가충당금 | 372,623 | 65,292 | 437,915 | 81,977 | 14,364 | 96,341 |
| 감가상각비 | 31,588 | (448) | 31,141 | 6,949 | (98) | 6,851 |
| 정부보조금 | 1,493 | (640) | 853 | 328 | (141) | 188 |
| 기타자산손상차손 | 922,076 | - | 922,076 | 202,857 | - | 202,857 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 1,172,156 | 1,172,156 | - | 257,874 | 257,874 |
| 미지급비용 | 275,476 | (43,010) | 232,466 | 60,605 | (9,462) | 51,143 |
| 기타장기종업원부채 | 158,339 | 14,815 | 173,154 | 34,835 | 3,259 | 38,094 |
| 확정급여부채 | 6,061,871 | (231,854) | 5,830,018 | 1,333,612 | (51,008) | 1,282,604 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 | 53,539 | 26,770 | 80,308 | 11,778 | 5,889 | 17,668 |
| 금융보증부채 | 285,276 | (163,175) | 122,101 | 62,761 | (35,899) | 26,862 |
| 대손금부인액 | 25,791 | - | 25,791 | 5,674 | - | 5,674 |
| 종속기업투자자산 | 13,029,013 | (135,748) | 12,893,264 | 2,866,383 | (29,865) | 2,836,518 |
| 계약부채 | 134,689 | (134,689) | - | 29,632 | (29,632) | - |
| 리스유동부채 | - | 362,635 | 362,635 | - | 79,780 | 79,780 |
| 리스부채 | - | 636,018 | 636,018 | - | 139,924 | 139,924 |
| 보증금 | - | 46,105 | 46,105 | - | 10,143 | 10,143 |
| - 가산할 일시적차이 | (20,729,486) | (7,641,722) | (28,371,208) | (3,113,023) | (908,582) | (4,021,605) |
| 감가상각방법변경 | (11,016) | 10,696 | (320) | (2,424) | 2,353 | (70) |
| 토지압축기장충당금 | (1,327,082) | - | (1,327,082) | (291,958) | - | (291,958) |
| 퇴직보험충당금 | (6,061,871) | 231,854 | (5,830,018) | (1,333,612) | 51,008 | (1,282,604) |
| 선급비용 | (170,753) | 99,029 | (71,724) | (37,566) | 21,786 | (15,779) |
| 관계기업투자자산 | (13,158,763) | (7,023,603) | (20,182,366) | (1,447,464) | (772,596) | (2,220,060) |
| 사용권자산 | - | (959,697) | (959,697) | - | (211,133) | (211,133) |
| 소 계 | 6,510,648 | (7,121,948) | (611,300) | 2,879,807 | (794,232) | 2,085,574 |
| 기부금한도초과액 | 26,339 | 80,649 | 106,988 | 5,795 | 17,743 | 23,537 |
| 이월결손금 | 8,263,779 | 10,364,733 | 18,628,512 | 1,818,031 | 2,280,241 | 4,098,273 |
| 합 계 | 14,800,766 | 3,323,434 | 18,124,200 | 4,703,632 | 1,503,752 | 6,207,384 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | - | 6,207,384 | 6,207,384 | |||
| 이연법인세자산(부채) | 4,703,632 | (4,703,632) | - | |||
| <전 기> | ||||||
| - 차감할 일시적차이 | 8,065,888 | 19,174,246 | 27,240,134 | 1,774,495 | 4,218,334 | 5,992,829 |
| 대손충당금 | 443,954 | 5,444,407 | 5,888,361 | 97,670 | 1,197,770 | 1,295,439 |
| 재고자산평가충당금 | 171,722 | 200,901 | 372,623 | 37,779 | 44,198 | 81,977 |
| 감가상각비 | 31,888 | (299) | 31,588 | 7,015 | (66) | 6,949 |
| 정부보조금 | 2,280 | (787) | 1,493 | 502 | (173) | 328 |
| 기타자산손상차손 | 846,076 | 76,000 | 922,076 | 186,137 | 16,720 | 202,857 |
| 미지급비용 | 223,676 | 51,800 | 275,476 | 49,209 | 11,396 | 60,605 |
| 기타장기종업원부채 | 128,636 | 29,703 | 158,339 | 28,300 | 6,535 | 34,835 |
| 확정급여부채 | 5,566,374 | 495,497 | 6,061,871 | 1,224,602 | 109,009 | 1,333,612 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 | 26,769 | 26,770 | 53,539 | 5,889 | 5,889 | 11,778 |
| 금융보증부채 | 424,514 | (139,238) | 285,276 | 93,393 | (30,632) | 62,761 |
| 기타충당부채 | 200,000 | (200,000) | - | 44,000 | (44,000) | - |
| 대손금부인액 | - | 25,791 | 25,791 | - | 5,674 | 5,674 |
| 종속기업투자자산 | - | 13,029,013 | 13,029,013 | - | 2,866,383 | 2,866,383 |
| 계약부채 | - | 134,689 | 134,689 | - | 29,632 | 29,632 |
| - 가산할 일시적차이 | (13,743,453) | (6,986,033) | (20,729,486) | (2,147,022) | (966,001) | (3,113,023) |
| 감가상각방법변경 | (21,711) | 10,696 | (11,016) | (4,777) | 2,353 | (2,424) |
| 토지압축기장충당금 | (1,327,082) | - | (1,327,082) | (291,958) | - | (291,958) |
| 퇴직보험충당금 | (4,217,735) | (1,844,137) | (6,061,871) | (927,902) | (405,710) | (1,333,612) |
| 선급비용 | (208,400) | 37,647 | (170,753) | (45,848) | 8,282 | (37,566) |
| 관계기업투자자산 | (7,968,524) | (5,190,238) | (13,158,763) | (876,538) | (570,926) | (1,447,464) |
| 소 계 | (5,677,565) | 12,188,213 | 6,510,648 | (372,527) | 3,252,333 | 2,879,807 |
| 기부금한도초과액 | - | 26,339 | 26,339 | - | 5,795 | 5,795 |
| 이월결손금 | - | 8,263,779 | 8,263,779 | - | 1,818,031 | 1,818,031 |
| 합 계 | (5,677,565) | 20,478,331 | 14,800,766 | (372,527) | 5,076,159 | 4,703,632 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 2,712,820 | 4,462,416 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,308,785 | 3,354,239 |
| 소 계 | 4,021,605 | 7,816,655 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (4,005,826) | (3,075,457) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (15,779) | (37,566) |
| 소 계 | (4,021,605) | (3,113,023) |
| 이연법인세자산(부채) | - | 4,703,632 |
&cr(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 실현가능성이 없는 이월결손금 등 28,215,383천원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.&cr &cr보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이(종속기업 투자자산) | 12,893,264 | - | |
| 이월결손금 | 2028년 | 5,101,684 | - |
| 2029년 | 10,220,435 | - | |
| 합 계 | 28,215,383 | - |
29. 주당손 실 &cr
(1) 기본주당손실&cr&cr1) 당기와 전기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순손실 (*1) | (9,479,427,023) | (17,890,476,397) |
| 가중평균유통보통주 | 12,073,577 | 12,073,577 |
| 기본주당손실 | (785) | (1,482) |
(*1) 보통주당기순손실은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 포괄손익계산서 상 당기순손실과 동일하게 산정되었습니다.&cr&cr2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 일수 | 적 수 | 가중평균발행&cr보통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 전기이월 | 2019-01-01 | 12,073,577 | 365 | 4,406,855,605 | 12,073,577 |
| 합 계 | 12,073,577 | 4,406,855,605 | 12,073,577 | ||
| <전기> | |||||
| 전기이월 | 2018-01-01 | 12,073,577 | 365 | 4,406,855,605 | 12,073,577 |
| 합 계 | 12,073,577 | 4,406,855,605 | 12,073,577 |
(2) 희석주당손실&cr&cr주식선택권의 경우 조정행사가격이 당기 및 전기의 평균시장가격을 상회하여 희석효과가 없습니다. 따라서 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다.
&cr&cr
30. 부문별보고 &cr
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 단일의 영업부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 상품 및 용역에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 : | ||
| 상품매출 | 70,620,031 | 55,957,472 |
| 용역매출 | - | 947 |
| 합 계 | 70,620,031 | 55,958,419 |
| 매출원가 : | ||
| 상품매출원가 | 51,865,131 | 37,211,184 |
| 용역매출원가 | - | - |
| 합 계 | 51,865,131 | 37,211,184 |
&cr(2) 지역별 정보&cr해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.&cr&cr(3) 주요 고객에 대한 정보&cr당사는 국내의 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.
( 1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜스마트 | 100.00 | 100.00 |
| 에이치케이코퍼레이션㈜ (*1) | - | 100.00 | |
| 에스앤씨애셋㈜ | 100.00 | 100.00 | |
| ㈜쁘레베베 | 100.00 | 51.00 | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 40.93 | 39.30 |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | - | - |
(*1) 당기 중 청산되어 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 매 출 | 매 입 | 판매비와&cr관리비 | 금융수익 | 금융비용 | 기타영업외&cr수익 | 유ㆍ무형&cr자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||||
| 종속기업 | ㈜스마트 | 31,664 | - | - | 81,986 | - | 6,534 | - |
| 에이치케이코퍼레이션㈜ | - | 50,290 | - | - | - | 2,120 | - | |
| ㈜쁘레베베 | - | 35,909 | - | 6,519 | - | 10,494 | - | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 382 | - | 26,693 | - | 60,123 | 13,320 | - |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | 273,048 | 508,638 | 17,384 | - | 130,438 | 101,749 | - |
| 합 계 | 305,094 | 594,837 | 44,077 | 88,506 | 190,562 | 134,217 | - | |
| <전기> | ||||||||
| 종속기업 | ㈜스마트 | 53,999 | 470,635 | - | 118,863 | - | 52,038 | - |
| 에이치케이코퍼레이션㈜ | 718 | 400,020 | 337 | - | - | 32,076 | - | |
| ㈜쁘레베베 | - | - | - | - | - | 61,472 | - | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | 568,981 | - | - | 13,320 | - |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | 167,242 | 5,786,778 | 534 | - | - | 2,596,420 | 58,000 |
| 합 계 | 221,959 | 6,657,432 | 569,851 | 118,863 | - | 2,755,326 | 58,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜스마트 | 185 | 500,000 | 605 | - | - | - |
| ㈜쁘레베베 | - | 1,000,000 | 957 | - | - | - | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | 1,221 | - | - | 56,179 |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | - | - | 13,568 | 113,026 | 3,000,000 | 3,379,210 |
| 합 계 | 185 | 1,500,000 | 16,352 | 113,026 | 3,000,000 | 3,435,389 | |
| <전기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜스마트 | 62 | 3,000,000 | 4,738 | - | - | 20,520 |
| 에이치케이코퍼레이션㈜ | - | - | 2,901 | - | - | 212,000 | |
| ㈜쁘레베베 | - | - | 5,580 | - | - | 33,000 | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | 678,221 | - | - | 65,661 |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | 5,458 | - | 59,074 | 3,228,994 | - | 3,555,119 |
| 합 계 | 5,520 | 3,000,000 | 750,512 | 3,228,994 | - | 3,886,300 |
&cr당기말 현재 종속기업 ㈜스마트와 ㈜쁘레베베의 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 각각 -천원(전기: 2,214,771천원), 1,000,000천원(전기: -천원)이고, 이와 관련하여 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 ㈜스마트 371,787천원(전기: 2,214,771천원), ㈜쁘레베베 1,000,000천원(전기: -천원)입니다.&cr&cr(4) 상기 특수관계자에 대한 채권이외에 당사는 임직원에게 복리후생목적으로 자금을 대여하고 기타비유동채권으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 61,516 | 82,890 |
| 대여 | 30,000 | 21,284 |
| 회수 | (38,500) | (42,657) |
| 기말잔액 | 53,016 | 61,516 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 배당금수취 | 현금출자 | 출자전환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||||
| 종속기업 | ㈜스마트 (*1) | 2,000,000 | 4,500,000 | - | - | - | - | 4,000,000 |
| 에이치케이코퍼레이션㈜ (*2) | - | - | - | - | 1,569,575 | - | - | |
| ㈜쁘레베베 | 1,500,000 | 500,000 | - | - | - | 2,499,210 | - | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 918,566 | - | - |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | - | - | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,500,000 | 5,000,000 | 6,000,000 | 3,000,000 | 2,488,141 | 2,499,210 | 4,000,000 | |
| <전기> | ||||||||
| 종속기업 | ㈜스마트 | 2,000,000 | 1,500,000 | - | - | - | - | - |
| 에이치케이코퍼레이션㈜ | - | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | - | - | 1,080,666 | - | - |
| 합 계 | 2,000,000 | 1,500,000 | - | - | 1,080,666 | - | - |
(*1) 당사는 유상증자에 따른 주금납입 채무 40억원과 대여금 채권 40억원을 상계처리 하는 형태로 출자전환을 하였습니다. 그리고, 출자전환시 취득한 종속기업투자자산의 공정가치는 1,413,442천원 입니다.&cr(*2) 에이치케이코퍼레이션㈜이 청산됨에 따라 잔여재산으로 현금및현금성자산 1,568,839천원및 미수금 736천원을 수취하였습니다.&cr&cr당사는 상기 특수관계자와의 자금대여거래에 대하여 각 대여시점의 가중평균차입이자율을 적용하고 있습니다. 그리고, 당사는 참좋은여행㈜와의 차입거래에 대해서는 연 3.5%의 이자율을 적용하고 있고, 지엘앤코㈜와의 차입거래에 대해서는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.&cr&cr(6) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 제공한 지급보증
| (단위: 천원, USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||
| 종속기업 | ㈜쁘레베베 | 중소기업은행 | 218,400 | 2019-11-28 ~ 2020-11-27 | 자금차입 |
| 720,000 | 2019-05-29 ~ 2020-05-28 | 자금차입 | |||
| 하나은행 | 1,560,000 | 2019-11-30 ~ 2020-05-30 | 자금차입 | ||
| 신한은행 | 960,000 | 2019-07-16 ~ 2020-01-15 | 자금차입 | ||
| 한국산업은행 | 1,200,000 | 2017-04-28 ~ 2022-11-30 | 자금차입 | ||
| 합 계 | 4,658,400 | ||||
| <전기> | |||||
| 종속기업 | ㈜쁘레베베 | 중소기업은행 | 1,248,000 | 2018-11-28 ~ 2019-11-27 | 자금차입 |
| 1,140,000 | 2018-11-28 ~ 2019-11-27 | 자금차입 | |||
| 하나은행 | 3,240,000 | 2018-11-30 ~ 2019-11-29 | 자금차입 | ||
| 신한은행 | 1,080,000 | 2018-07-16 ~ 2019-07-15 | 자금차입 | ||
| 한국산업은행 | 1,200,000 | 2017-04-28 ~ 2022-11-30 | 자금차입 | ||
| 에이치케이코퍼레이션㈜ | 신한은행 | 2,400,000 | 2018-03-12 ~ 2019-03-12 | 자금차입 | |
| USD 2,640,000 | 2018-03-12 ~ 2019-03-12 | 자금차입 | |||
| 하나은행 | 2,400,000 | 2018-06-27 ~ 2019-06-26 | 자금차입 | ||
| ㈜스마트 | 하나은행 | 1,200,000 | 2018-04-22 ~ 2019-04-21 | 자금차입 | |
| 신한은행 | 1,200,000 | 2018-06-30 ~ 2019-06-29 | 자금차입 | ||
| 합 계 | 15,108,000 | ||||
| USD 2,640,000 |
&cr 2) 당사는 당기말 현재 기타특수관계자인 지엘앤코㈜로부터 금융기관 무역금융한도 약정과 관련한 지급보증(설정액: USD 8,700,000, 전기: USD 5,400,000)과 대출한도 약정과 관련한 지급보증(설정액: 25,225백만원, 전기: 8,400백만원)을 제공받고 있고, 관계기업인 참좋은여행㈜로부터 대출한도 약정과 관련한 지급보증(설정액: 5,700백만원, 전기: -백만원)을 제공받고 있습니다(주석 32참조).&cr &cr(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,560,548 | 1,983,192 |
| 퇴직급여 | 148,363 | 361,599 |
| 주식보상비용 | 140,911 | 148,376 |
| 합 계 | 1,849,822 | 2,493,167 |
32. 우발부채와 약정사항 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 제공한 담보자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||
| 삼천리자전거㈜ | 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 26,000,000 | 국민은행 | ||
| 합 계 | 27,200,000 | ||
| <전기> | |||
| 삼천리자전거㈜ | 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 26,000,000 | 국민은행 | ||
| 합 계 | 27,200,000 |
&cr 2) 보고기간종료일 현재 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.&cr &cr 3) 당기말 현재 당사는 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 서울보증보험 발행 지급보증서 188,733천원(전기: 112,512 천원)을 거래처 등에 제공하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통 화 | 약정한도 | 대출종류 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||
| 국민은행(*1) | KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| KRW | 10,000,000 | 일반자금대출 | |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출 | |
| 하나은행(*2) | KRW | 2,000,000 | 기업당좌대출 |
| KRW | 4,000,000 | 기업일반운전자금대출 | |
| 신한은행(*3) | KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출 |
| USD | 4,500,000 | 기업수입자금대출 | |
| 우리은행 | KRW | 9,000,000 | 기업운전일반대출 |
| USD | 3,000,000 | 일반외화대출 | |
| 한국산업은행(*4) | KRW | 4,750,000 | 기업운전일반대출 |
| 합 계 | KRW | 46,750,000 | |
| USD | 9,500,000 | ||
| <전기> | |||
| 국민은행 | KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| KRW | 10,000,000 | 일반자금대출 | |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출 | |
| 하나은행 | KRW | 2,000,000 | 기업당좌대출 |
| KRW | 5,000,000 | 기업일반운전자금대출 | |
| 신한은행 | KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출 |
| USD | 4,500,000 | 기업수입자금대출 | |
| 우리은행 | KRW | 10,000,000 | 기업운전일반대출 |
| USD | 3,000,000 | 일반외화대출 | |
| 한국산업은행 | KRW | 5,000,000 | 기업운전일반대출 |
| 합 계 | KRW | 49,000,000 | |
| USD | 9,500,000 |
(*1) 당 약정과 관련하여 당기말 현재 당사의 공장건물 및 토지가 담보(채권최고액 26,000백만원)로 제공되어 있으며 특수관계자인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 10,034백만원)을 제공받고 있습니다.&cr(*2) 당 약정과 관련하여 기타특수관계자인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 7,200백만원)을 제공받고 있습니다.&cr(*3) 당 약정과 관련하여 당기말 현재 당사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 1,200백만원)로 제공되어 있으며 기타특수관계자인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 7,991백만원, USD 5,400,000)을 제공받고 있습니다.&cr(*4) 당 약정과 관련하여 관계기업인 참좋은여행(주)로부터 지급보증(설정액 5,700백만원)을 제공받고 있습니다.&cr&cr (4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통 화 | 약정한도 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||
| 국민은행(*1) | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행(*2) | USD | 4,500,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | 7,500,000 | ||
| <전기> | |||
| 국민은행 | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행 | USD | 4,500,000 | 신용장개설 |
| 우리은행 | USD | 2,100,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | 9,600,000 |
(*1) 당 약정과 관련하여 기타특수관계자인 지엘앤코㈜로부터 보증(설정액 USD 3,300,000)을 제공받고 있습니다.&cr(*2) 당 약정과 관련하여 기타특수관계자인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 USD 5,400,000)을 제공받고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr
33. 현금흐름표 &cr
(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. &cr&cr(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| <조정> | ||
| 비용가산: | ||
| 재고자산평가손실 | 65,292 | 200,901 |
| 재고자산폐기손실 | 65,131 | 102,261 |
| 대손상각비 | - | 3,186,198 |
| 감가상각비 | 805,186 | 804,389 |
| 사용권자산상각비 | 450,765 | - |
| 무형자산상각비 | 533,148 | 566,032 |
| 외화환산손실 | 273,742 | 160,137 |
| 퇴직급여 | 1,478,982 | 1,710,586 |
| 지급수수료 | 50,562 | 9,468 |
| 주식보상비용 | 268,346 | 253,888 |
| 이자비용 | 2,043,962 | 1,713,578 |
| 유형자산처분손실 | 22,449 | 9,326 |
| 사용권자산제거손실 | 38,077 | - |
| 무형자산처분손실 | 5,074 | - |
| 종속기업투자자산손상차손 | 4,912,652 | 13,029,013 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 1,172,156 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,910,592 | 2,494,771 |
| 법인세비용 | 4,731,294 | - |
| 소 계 | 18,827,409 | 24,240,548 |
| 수익차감: | ||
| 유형자산처분이익 | (57,821) | (1,363) |
| 외화환산이익 | (1,602) | (2) |
| 관계기업지분법이익 | (10,008,476) | (4,333,769) |
| 종속기업투자자산처분이익 | (1,569,575) | - |
| 이자수익 | (121,156) | (119,252) |
| 잡이익 | - | (200,000) |
| 금융보증부채환입 | (64,146) | - |
| 부의금융보증비용 | - | (101,591) |
| 부의대손상각비 | (467,739) | - |
| 법인세수익 | - | (5,253,667) |
| 소 계 | (12,290,515) | (10,009,644) |
| 합 계 | 6,536,895 | 14,230,904 |
| <순운자본의 변동> | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,813,202 | 4,391,864 |
| 미수금의 감소(증가) | (52,747) | 166,941 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 645,692 | (538,672) |
| 선급금의 감소(증가) | (336,135) | (558) |
| 선급비용의 감소(증가) | (20,400) | 141,683 |
| 재고자산의 감소(증가) | 6,032,642 | (8,728,985) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,166,213) | 1,898,243 |
| 미지급금의 증가(감소) | (113,655) | (380,751) |
| 예수금의 증가(감소) | (10,779) | (22,978) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 4,942 | - |
| 영업보증금(유동)의 증가(감소) | 229,388 | 112,516 |
| 영업보증금(비유동)의 증가(감소) | (117,500) | 4,000 |
| 선수금의 증가(감소) | - | (37,249) |
| 선수수익의 증가(감소) | 169,705 | 30,290 |
| 계약부채의 증가(감소) | 765,587 | 389,484 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (23,293) | (384,560) |
| 퇴직급여 및 해고급여의 지급 | (1,469,839) | (1,293,331) |
| 관계회사 전출입 | (113,209) | 786,056 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 399,725 | (2,176,061) |
| 기타장기종업원부채의 증가(감소) | 14,815 | 29,703 |
| 합 계 | 6,651,928 | (5,612,364) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 기말잔액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유입 | 유출 | 환율변동효과 | 상각 | 신규리스 | 대체 | 회계정책&cr변경효과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||||||
| 단기차입금 | 48,064,353 | 189,267,865 | (188,185,982) | 273,742 | - | - | - | - | 49,419,978 |
| 리스유동부채 | - | - | - | - | - | - | 362,635 | - | 362,635 |
| 리스비유동부채 | - | - | (409,264) | - | 37,174 | 1,364,358 | (362,635) | 6,384 | 636,018 |
| 임대보증금 | 3,886,520 | 35,000 | (472,520) | - | - | - | - | - | 3,449,000 |
| 합 계 | 51,950,873 | 189,302,865 | (189,067,766) | 273,742 | 37,174 | 1,364,358 | - | 6,384 | 53,867,631 |
| <전기> | |||||||||
| 단기차입금 | 35,355,311 | 181,950,530 | (169,401,625) | 160,137 | - | - | - | - | 48,064,353 |
(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (824,691) | 908,492 |
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 대한 지분 | - | 7,660 |
| 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 | (160,946) | (182,776) |
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | - | 123,093 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 367,085 | 410,230 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 1,372,000 | 1,618,000 |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 | 19,738,605 | - |
| 단기대여금의 종속기업투자자산의 대체 | 1,413,442 | - |
| 단기대여금과 대손충당금 상계 | 2,586,558 | - |
| 건설중인자산의 건물 대체 | - | 285,984 |
| 건설중인자산의 공기구 대체 | - | 257,000 |
| 취득중인무형자산의 기타의무형자산 대체 | 190,000 | 316,000 |
| 정부보조금의 감가상각비 상계 | 640 | 787 |
| 리스비유동부채의 유동성대체 | 362,635 | - |
| 사용권자산과 리스부채의 계상 | 1,370,742 | - |
| 보증금의 사용권자산 대체 | 82,014 | - |
&cr
34. 위험관리 &cr&cr(1) 재무위험관리 &cr당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. &cr&cr1) 시장위험&cr&cr① 외환위험&cr당사는 상품 수입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러 입니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화종류 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | USD | 1,708,345.12 | 1,977,922 | 298.39 | 334 |
| 단기차입금 | USD | 2,861,576.88 | 3,313,134 | 2,861,576.88 | 3,199,529 |
| 미지급금 | USD | 2,679.00 | 3,102 | 682.50 | 763 |
| 외화부채 계 | USD | 4,572,601.00 | 5,294,157 | 2,862,557.77 | 3,200,626 |
보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,157.80 | 1,118.10 |
&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (529,416) | 529,416 | (320,063) | 320,063 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. &cr &cr② 이자율위험 &cr동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.&cr &cr당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산: 해당사항 없음 | ||
| 금융부채: | ||
| 단기차입금 | 46,419,978 | 48,064,353 |
| 차감 계 | (46,419,978) | (48,064,353) |
보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 464,200 | (464,200) | 480,644 | (480,644) |
③ 가격위험
당사는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr&cr
2) 신용위험 &cr
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.&cr &cr당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산(보유현금제외) | 2,374,891 | 1,578,663 |
| 매출채권 및 기타채권 | 7,785,385 | 9,632,580 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 10,500 |
| 기타비유동채권 | 2,897,756 | 5,132,857 |
| 금융보증계약(*1) | 4,658,400 | 18,059,784 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 18,025,431 | 34,714,383 |
(*1) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다. &cr&cr 3) 유동성 위험 &cr&cr유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr &cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. &cr &cr 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 매입채무 | 2,128,975 | - | - | 2,128,975 |
| 단기차입금 | 50,042,910 | - | - | 50,042,910 |
| 리스부채 | 368,433 | 677,160 | - | 1,045,593 |
| 금융보증부채(*1) | 4,658,400 | - | - | 4,658,400 |
| 기타금융부채(차입금 제외) | 4,840,779 | - | 2,113,000 | 6,953,779 |
| 합 계 | 62,039,497 | 677,160 | 2,113,000 | 64,829,657 |
| <전 기> | ||||
| 매입채무 | 3,296,764 | - | - | 3,296,764 |
| 단기차입금 | 48,687,586 | - | - | 48,687,586 |
| 금융보증부채(*1) | 18,059,784 | - | - | 18,059,784 |
| 기타금융부채(차입금 제외) | 5,193,578 | - | 2,230,500 | 7,424,078 |
| 합 계 | 75,237,711 | - | 2,230,500 | 77,468,211 |
(*1) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. &cr
(2) 자본관리 &cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr &cr당사는 최적의 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채 | 61,474,431 | 60,048,572 | (A) |
| 자본 | 77,475,257 | 87,226,667 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 2,376,530 | 1,590,772 | (C) |
| 차입금(리스부채 포함) | 50,418,631 | 48,064,353 | (D) |
| 부채비율 | 79.35% | 68.84% | (A/B) |
| 순차입금비율 | 62.01% | 53.28% | ((D-C)/B) |
35. 회계정책의 변경&cr
주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.09%입니다.&cr&cr그리고, 당사는 리스계약에 대한 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 비 고 |
| --- | --- | --- |
| ① 사용권자산의 증가 | 30,687 | ①=②+③ |
| ② 기타비유동채권(보증금)의 감소 | 24,303 | |
| ③ 리스부채의 증가(*1) | 6,384 | |
| ④ 이익잉여금의 증가 | - | ④=①-②-③ |
(*1) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채의 증가 세부내역 및 유동성 분류내역
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 전기말 현재 운용리스약정상 미래 최소 리스료 합계 | 6,500 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 6,384 |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 6,384 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 리스유동부채 | 5,901 |
| 리스비유동부채 | 484 |
| 합 계 | 6,384 |
(2) 실무적 간편법의 사용&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같 은 방식으로 회계처리&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr&cr또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr
&cr 36. 재무제표의 승인&cr &cr동 재무제표는 2020년 2월 13일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.&cr
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr 가. 재 무 제표 재작성 등 유의사항&cr&cr (1) 재무제표 재작성&cr해당사항 없습니다.&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr &cr 당사는 사 업역량 강화 및 기반조성을 위하여 2015년 11월 5일 이사회를 통해 서울시강남구 선릉로 813 소재 부동산에 대한 자산양수를 결정하였고, 2015년 11월 6일 동자산양수를 완료하였습니다.&cr &cr 1) 시기 및 대상회사&cr &cr ① 시기
| 구분 | 일자 | 관련공시 | 비고 |
| 자산양수도 결정 | 2015년 11월 5일 | 유형자산취득결정 | - |
| 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) | - | ||
| 자산양수도 완료 | 2015년 11월 6일 | 합병등종료보고서(자산양수도) | - |
② 대상회사
| 구 분 | 양수인(*1) | 양도인(*2) | |
| 법 인 명 | 삼천리자전거(주) | 서울중앙지방법원 본원 | |
| 자산양수ㆍ양도 | 양수 | 부동산 임의경매 | |
| 대 표 이 사 | 김석환 | - | |
| 주 소 | 본 사 | 서울시 강남구 강남대로 606 | - |
| 연락처 | 02-2194-3020 | - | |
| 설 립 연 월 일 | 1979년 3월 23일 | - | |
| 주요사업의내용 | 자전거 도소매업 | - | |
| 납 입 자 본 금 | 6,636,788,500 | - | |
| 자 산 총 액 | 118,759,765,636 | - | |
| 결 산 기 | 12월 | - | |
| 임 직 원 현 황 | 134명 | - | |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | 1994년 12월 28일 | - | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 13,273,577주 | - |
(*1) 양수인의 정보는 2014년 12월 31일 현재 기준입니다.&cr(*2) 양도인은 서울중앙지방법원 본원 임의경매를 통한 양도로 기재를 생략합니다.
&cr 2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr&cr① 양수하고자 하는 자산에 관한 사항
| 구 분 | 소 재 지 | 면 적 |
| 토 지 | 서울시 강남구 선릉로 813 | 330.6㎡ |
| 건 물 | 서울시 강남구 선릉로 813 위 지상&cr - 1층 158.95㎡ &cr - 2층 163.51㎡&cr - 3층 163.51㎡&cr - 4층 163.51㎡ &cr - 5층 163.51㎡ &cr - 6층 163.51㎡ &cr - 지하 1층 227.41㎡ &cr - 지하 2층 62.12㎡ &cr - 지하 3층 202.40㎡ | 1,468.43㎡ |
| 자산양수도가액 | 16,280,000,000원 |
&cr② 자산양수 방법(부동산 임의경매)
(단위: 원)
| 구 분 | 대금 입금일 | 금 액 | 비 고 |
| 경매보증금 | 2015.10.15 | 1,477,450,610 | - |
| 잔 금 | 2015.11.06 | 14,802,549,390 | - |
| 계 | 16,280,000,000 | - |
&cr③ 재무제표에 미치는 영향
(단위: 원)
| 구 분 | 자산양수도 전 | 증가(감소) | 자산양수도 후 |
| [유동자산] | 60,941,001,860 | (16,280,000,000) | 44,661,001,860 |
| [비유동자산] | 76,198,364,335 | 16,280,000,000 | 92,478,364,335 |
| 자산총계 | 137,139,366,195 | - | 137,139,366,195 |
| [유동부채] | 35,500,596,299 | - | 35,500,596,299 |
| [비유동부채] | 2,928,107,996 | - | 2,928,107,996 |
| 부채총계 | 38,428,704,295 | - | 38,428,704,295 |
| [자본금] | 6,636,788,500 | - | 6,636,788,500 |
| [자본잉여금] | 53,030,838,542 | - | 53,030,838,542 |
| [기타자본항목] | (2,762,520,897) | - | (2,762,520,897) |
| [기타포괄손익누계액] | (16,640,559) | - | (16,640,559) |
| [이익잉여금] | 41,822,196,314 | - | 41,822,196,314 |
| 자본총계 | 98,710,661,900 | - | 98,710,661,900 |
(*1) 상기 항목은 양수도 목적물 취득 결산기인 2015년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 기준입니다. &cr(*2) 상기 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 합산한 수치로 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.
&cr※ 기타 상세한 내용은 기 공시된 유형자산취득결정(2015년 11월 5일 제출), 주요사항보고서(2015년 11월 05일 제출), 합병등종료보고서(2015년 11월 6일 제출)를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr&cr
나. 대손충당금 설정현황&cr &cr (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제41기 | 매 출 채 권 | 12,078,645 | 4,381,704 | 36.3% |
| 단기대여금 | 207,350 | - | - | |
| 미 수 금 | 229,856 | - | - | |
| 유동성장기대여금 | 1,599,850 | 391,100 | 24.4% | |
| 장 기 대 여 금 | 2,017,766 | 427,705 | 21.2% | |
| 합 계 | 16,133,466 | 5,200,509 | 32.2% | |
| 제40기 | 매 출 채 권 | 16,659,794 | 6,129,625 | 36.8% |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미 수 금 | 121,191 | - | - | |
| 유동성장기대여금 | 1,618,000 | 150,000 | 9.3% | |
| 장 기 대 여 금 | 3,438,132 | 130,000 | 3.8% | |
| 합 계 | 18,398,985 | 6,409,625 | 34.8% | |
| 제39기 | 매 출 채 권 | 23,391,816 | 1,858,139 | 7.9% |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미 수 금 | 299,444 | - | - | |
| 선 급 금 | 2,027,264 | - | - | |
| 합 계 | 25,718,524 | 1,858,139 | 7.2% |
&cr
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
단위 : 천원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,409,625 | 1,858,139 | 1,322,862 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 815,683 | 26,228 | 230,243 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 21,616 | 27,714 | 231,572 |
| ② 상각채권회수액 | 21 | 1,486 | 1,329 |
| ③ 기타증감액 | 794,089 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (393,433) | 4,577,714 | 765,520 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,200,509 | 6,409,625 | 1,858,139 |
&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr거래처별로 채권의 중요도를 평가하여, 유고채권(부도, 파산, 행방불명, 무재산, 장기미회수 등)에 대해서는 개별평가를 통해 회수율 등을 고려하여 설정률을 적용하고, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합평가를 통해 채권의 연령별로 6개월 이내, 6개월~1년, 1년 초과의 세부분으로 구분하여 과거 10년간 대손 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.&cr&cr (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과 | 손상채권 | 계 | |
| 금액 | 매출채권 | 2,236,178 | 2,772,377 | 7,025,884 | 44,206 | 12,078,645 |
| 계 | 2,236,178 | 2,772,377 | 7,025,884 | 44,206 | 12,078,645 | |
| 구성비율 | 18.51% | 22.95% | 58.17% | 0.37% | 100.00% |
&cr
다. 재고자산 현황 등&cr&cr (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제41기 | 제40기 | 제39기 | 비고 |
| 자전거 및 부품 | 상 품 | 9,301,018 | 20,166,223 | 11,721,089 | - |
| 미착수입품 | 2,940,249 | 885,089 | 1,762,308 | - | |
| 소 계 | 12,241,267 | 21,051,312 | 13,483,397 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 8.3% | 13.0% | 7.6% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.8 회 | 3.1 회 | 4.9회 | - |
&cr (2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr1) 실사일자&cr당사는 매 회계연도 결산기에 외부감사인 입회하에 재고자산을 실사하고 있습니다. 또한, 매월 말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다.&cr&cr2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등&cr당사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인이 참여하지 않았으며, 당사는 재고실사 규정에 의하여 실사를 실시하였습니다.&cr&cr3) 장기재고 등의 현황&cr2019년 12월 31일 현재 장기성 재고는 없습니다. &cr&cr 라. 수주계약 현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 마. 공정가치평가 내역 &cr - 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 첨부된 외부감사인의 감사보고서 중 재무제표에 대한 주석 "2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"의 "2.9 공정가치 측정"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 바. 채무증권 발행실적 등
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr&cr 2. 개요&cr당사는 자전거의 제조 및 판매에 회사의 역점을 두고 있으며, 향후 지속적인 마케팅 활동과 적극적인 영업정책 그리고 지속적인 연구개발을 통하여 꾸준한 매출신장을 목표로 하고 있습니다. 또한 소비자 니즈를 반영한 다양한 신제품 출시로 시장점유율 확대와 동시에 선진물류시스템 도입등 경영혁신을 통하여 지속가능한 경영을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.&cr&cr
3. 재무상태 및 영업실적&cr&cr 가. 경영성과&cr지난 2019년의 매출은 전년대비 9% 증가한 871억 원을 기록하였고, 영업이익은 -82억 원을 기록하였습니다. 또한 당기순이익은 전년대비 46% 증가한 -83억 원을 기록하였습니다. &cr
(단위 : 원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 증감 |
| 매출액 | 87,105,783,517 | 79,612,479,299 | 7,493,304,218 |
| 매출원가 | 64,079,344,645 | 53,449,170,396 | 10,630,174,249 |
| 매출총이익 | 23,026,438,872 | 26,163,308,903 | (3,136,870,031) |
| 판매비와관리비 | 31,267,899,200 | 43,143,609,251 | (11,875,710,051) |
| 영업이익 | (8,241,460,328) | (16,980,300,348) | 8,738,840,020 |
| 금융수익 | 310,764,297 | 92,190,004 | 218,574,293 |
| 금융비용 | 3,164,762,190 | 2,857,581,322 | 307,180,868 |
| 관계기업의 이익에 대한 지분 | 10,008,475,861 | 4,333,768,862 | 5,674,706,999 |
| 기타영업외수익 | 618,540,813 | 3,553,637,907 | (2,935,097,094) |
| 기타영업외비용 | 2,846,556,823 | 7,622,991,858 | (4,776,435,035) |
| 법인세비용차감전순이익 | (3,314,998,370) | (19,481,276,755) | 16,166,278,385 |
| 법인세비용 | 5,007,501,938 | (4,118,072,876) | 9,125,574,814 |
| 당기순이익 | (8,322,500,308) | (15,363,203,879) | 7,040,703,571 |
| 기타포괄손익 | (515,210,574) | 1,320,037,355 | (1,835,247,929) |
| 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | (515,210,574) | 1,313,219,790 | (1,828,430,364) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 335,232,401 | 572,999,390 | (237,766,989) |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | (143,241,936) | (162,670,349) | 19,428,413 |
| 관계기업 이익잉여금변동에 대한 지분 | - | 109,553,011 | (109,553,011) |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (733,974,789) | 808,557,488 | (1,542,532,277) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 26,773,750 | (15,219,750) | 41,993,500 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 | - | 6,817,565 | (6,817,565) |
| 관계기업 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 &cr 대한 지분 | - | 6,817,565 | (6,817,565) |
| 총포괄손익 | (8,837,710,882) | (14,043,166,524) | 5,205,455,642 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | (642) | (1,158) | 516 |
| 희석주당이익 | (642) | (1,158) | 516 |
&cr
나. 재무상태&cr2019년말 유동자산은 전년대비 87억 원 증가한 471억 원 이며, 비유동자산은 전년대비 238억 원이 감소한 995억 원입니다. 또한 2019년말 유동부채는 전년대비 60억 원 감소한 630억 원이고, 비유동 부채는 전년대비 5억 원이 증가한 43억 원이며, 자본 총계는 전년대비 95억 원 감소한 795억 원입니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 제41기말 | 제40기말 | 증감 |
| [유동자산] | 47,157,800,738 | 38,453,230,064 | 8,704,570,674 |
| [비유동자산] | 99,568,890,273 | 123,351,503,641 | (23,782,613,368) |
| 자산총계 | 146,726,691,011 | 161,804,733,705 | (15,078,042,694) |
| [유동부채] | 62,924,966,563 | 68,978,767,683 | (6,053,801,120) |
| [비유동부채] | 4,284,580,183 | 3,790,018,754 | 494,561,429 |
| 부채총계 | 67,209,546,746 | 72,768,786,437 | (5,559,239,691) |
| [자본금] | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | - |
| [자본잉여금] | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 | - |
| [기타자본항목] | (7,708,214,488) | (6,548,229,442) | (1,159,985,046) |
| [기타포괄손익누계액] | (145,245,284) | 558,444,199 | (703,689,483) |
| [이익잉여금] | 27,702,976,995 | 35,270,833,915 | (7,567,856,920) |
| 비지배지분 | - | 87,271,554 | (87,271,554) |
| 자본총계 | 79,517,144,265 | 89,035,947,268 | (9,518,803,003) |
| 부채및자본총계 | 146,726,691,011 | 161,804,733,705 | (15,078,042,694) |
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 감사인에 관한 사항&cr&cr가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
제41기(당기)우리회계법인적정해당사항 없음재고자산에 대한 평가의 적정성제40기(전기)중앙회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제39기(전전기)중앙회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
* 중앙회계법인은 7월 1일 부로 우리회계법인과 분할합병 하였습니다.&cr
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원)제41기(당기)우리회계법인반기검토 및 중간/기말감사&cr재고자산(현금)실사94 1,108시간제40기(전기)중앙회계법인반기검토 및 중간/기말감사&cr재고자산(현금)실사85 852시간제39기(전전기)중앙회계법인반기검토 및 중간/기말감사&cr재고자산(현금)실사85 1000시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제41기---- -제40기---- -제39기---- -
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
라. 내부감사기구와 회계감사인과 논의한 결과
12019년 07월 31일-회사: 감사, 재무팀장&cr-감사인: 담당이사대면회의반기검토결과22019년 12월 18일-회사: 감사, 재무팀장&cr-감사인: 담당이사대면회의감사계획&cr핵심감사사항32020년 01월 31일-회사: 감사, 재무팀장&cr-감사인: 담당이사대면회의감사결과42020년 02월 20일-회사: 감사, 재무팀장&cr-감사인: 담당이사대면회의연결감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
&cr
2. 내부회계통제&cr&cr 가. 내부통제 유효성 감사 &cr감사는 2019년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다. &cr&cr 나. 내부회계관리제도 &cr회사 내부회계관리자의 제 41기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. &cr&cr감사인은 제41기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정을 위반하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. &cr&cr감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 제41기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr 가 . 이사회 구성 개요&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4인(사내이사 3인, 사외이사 1인)의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 신동호 사내이사이며 당사의 대표이사를 겸하고있어 이사회 의장직을 원활하게 수행할 것으로 기대되어 의장으로 선출되었습니다. &cr&cr 나. 이사회의 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 성명 | 사내이사 성명 | 사내이사 성명 | 사외이사 성명 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신동호&cr(출석률 : 100%) | 김석환&cr(출석률 : 100%) | 조현문&cr(출석률 : 100%) | 허 윤 석&cr(출석률 : 82%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.07 | 본점 이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2 | 2019.01.14 | 한국산업은행 산업운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2019.01.21 | 내부회계관리규정 운용실태 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2019.02.15 | 제40기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2019.02.22 | 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2019.02.25 | 제40기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2019.05.27 | 종속회사(쁘레베베) 유상증자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2019.05.28 | 종속회사(쁘레베베) 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2019.06.17 | 종속회사(스마트) 현물출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2019.11.04 | 운영자금 확보방안 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 11 | 2019.12.27 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr[결산일 이후 이사회, 2020년 제42기]
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 성명 | 사내이사 성명 | 사내이사 성명 | 사외이사 성명 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신동호&cr(출석률 : 100%) | 김석환&cr(출석률 : 100%) | 조현문&cr(출석률 : 100%) | 허 윤 석&cr(출석률 : 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2020.01.06 | 한국산업은행 산업운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2020.01.08 | 운영자금차입의 건(참좋은여행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2020.01.14 | 운영자금차입의 건(참좋은여행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2020.01.20 | 내부회계관리제도운용실태 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2020.02.13 | 제41기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2020.02.17 | 운영자금차입의 건(참좋은여행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2020.02.20 | 제41기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr 다. 이사회 내 위원회&cr 당사는 이사회 내에 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr&cr 라. 이사의 독립성
당사는 이사선출에 대한 독립성기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 사내이사의 추천으로 이뤄집니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다.
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 최대주주와의 &cr관계 | 회사와의&cr거래내역 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 김석환 | 이사회 | 회 장 | 등기이사 | - | 6회 |
| 사내이사 | 신동호 | 이사회 | 대표이사 | - | - | 신규 |
| 사내이사 | 조현문 | 이사회 | 경영지원본부장 | 등기이사 | - | 1회 |
| 사외이사 | 허윤석 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 3회 |
* 사내이사 김석환은 2020년 3월 20일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.&cr&cr 마. 사외이사의 전문성&cr&cr(1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위&cr(평균근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재무팀 | 2 | 팀장 등(10년) | 이사회 안건 정리, 의결관련 법령 분석&cr이사회 안건 사전설명, 질의사항 대응&cr이사회 진행 및 의사록 작성, 공시사항 검토 |
| 경영지원팀 | 2 | 팀장 등(10년) | 이사회 및 주주총회 운영&cr이사회 활동 보좌 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
개별적인 업무역량 증진에 의하고 있으며 &cr상반기 중 교육을 계획하고 있습니다
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl
가. 감사에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr&cr(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 문상호 | 고려대학교 법학과 졸업&cr(現) 변호사 | 해당사항 없음 | 선임일&cr(2018.03.23) |
&cr(2) 감사의 독립성
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 최대주주와의 &cr관계 | 회사와의&cr거래내역 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감 사 | 문상호 | 이사회 | 감 사 | - | - | 6회 |
&cr(3) 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사&cr문상호&cr(출석률 : 100%) |
|---|---|---|---|---|
| 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.07 | 본점 이전의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2019.01.14 | 한국산업은행 산업운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2019.01.21 | 내부회계관리규정 운용실태 보고 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2019.02.15 | 제40기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2019.02.22 | 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2019.02.25 | 제40기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2019.05.27 | 종속회사(쁘레베베) 유상증자의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2019.05.28 | 종속회사(쁘레베베) 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 |
| 9 | 2019.06.17 | 종속회사(스마트) 현물출자의 건 | 가결 | 찬성 |
| 10 | 2019.11.04 | 운영자금 확보방안 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 11 | 2019.12.27 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 |
(4) 감사 교육 미실시 내역
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
개별적인 업무역량 증진에 의하고 있으며 &cr상반기 중 교육을 계획하고 있습니다
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
(5) 감사 지원조직 현황
감사반2팀장 등(10년)이사회 안건 사전설명, 질의사항 대응&cr내부회계관리에 대한 업무 지원경영지원팀2팀장 등(10년)이사회 및 주주총회 운영&cr이사회 활동 보좌
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
나. 준법지원인에 관한 사항&cr당사는 준법지원인을 별도로 선임하고 있지 않습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
- 당사는 2019년 2월 22일 이사회 결의를 통해 전자투표제를 채택하고 있습니다. &cr- 제 40기 정기주주총회(2019년 3월 22일)결의를 통해 집중투표제를 배제하고 있습니다.&cr &cr 나. 소수주주권의 행사 여부
- 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁
- 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
&cr 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
지엘앤코㈜본인보통주4,325,28632.594,325,28632.59-보통주4,325,28632.594,325,28632.59-우선주0000-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
지엘앤코㈜2김석환72.55--김석환72.55------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
지엘앤코㈜40,33923,97416,36510,027969-4,256
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
나. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항이 없습니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
2. 최대주주 변동현황
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2017년 09월 28일지엘앤코㈜3,602,86227.14주식양수도-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 상기 최대주주는 2017년 09월 26일 체결된 주식양수도 계약으로 인하여 2017년 9월 28일 김석환에서 참좋은레져㈜로 변경되었습니다. 보고기간말 2019년 12월 31일 현재 지엘앤코㈜의 소유주식수는 4,325,286주이며, 지분율은 32.59% 입니다.&cr- 상기 최대주주는 2018년 12월 27일 부로 법인명을 참좋은레져㈜에서 지엘앤코㈜로 변경하였습니다. &cr- 기타 자세한 사항은 기공시된 최대주주변경 공시(2017년 09월 28일)를 참고해 주시기 바랍니다.&cr
3. 주식의 분포
&cr 가. 주식 소유현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
지엘앤코㈜4,325,286 32.59% 삼천리자전거㈜1,200,000 9.04% 박영옥1,038,246 7.82% 10,778 0.08%
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 자사주 | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr&cr 나. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
10,85699.95%6,329,27547.68%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
*소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
4. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 &cr 권리를 가진다. &cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자 에게 &cr 신주를 배정할 수 있다. &cr1. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 &cr 발행하는 경우 &cr2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 &cr4. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 &cr 발행하는 경우 &cr5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 &cr 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 &cr6. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) &cr 발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 &cr7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 &cr 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 &cr③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방 법은 &cr 이사회의 결의로 정한다. &cr④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2 호&cr, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통 지하&cr거나 공고하여야 한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월1일에서 1월 31일 까지 | ||
| 주식의 전자등록 | 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행팀 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 당사 인터넷 홈페이지&cr(http://www.samchuly.co.kr) |
&cr
5. 주가 및 주식거래실적 &cr
| (단위 : 원, 천주) |
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 7,660 | 6,190 | 6,160 | 5,870 | 5,900 | 5,400 |
| 최 저 | 6,020 | 5,470 | 5,810 | 5,440 | 5,250 | 5,250 | |
| 월간거래량 | 16,960 | 1,582 | 734 | 672 | 6,699 | 1,363 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김석환남1957년 03월회 장등기임원상근경영총괄한국외국어대학교 경제학과 졸업&cr(前)기아자동자㈜ 이사&cr(現)삼천리자전거㈜ 회장- -임원1999년 03월 15일 ~2023년 03월 20일신동호남1959년 01월대표이사등기임원상근경 영KAIST 전기 및 전자공학과 박사과정 졸업&cr(前)삼성전자㈜ 전무&cr(現)삼천리자전거㈜ 사장&cr(現)한국자전거공업협회 회장 겸임- --2016년 02월 22일 ~2021년 03월 22일조현문남1966년 09월상 무등기임원상근관 리영남대학교 무역학과 졸업&cr(現)삼천리자전거㈜ 경영지원본부장- -임원1991년 04월 15일 ~2021년 03월 22일허윤석남1963년 03월사외이사등기임원비상근사외이사서울대학교 의과대학원 외과학전공&cr(現)인하대학교 의과전문대학원 교수- --2010년 03월 19일 ~2022년 03월 21일문상호남1955년 05월감 사등기임원상근감 사고려대학교 법학과 졸업&cr(現)변호사- --2001년 03월 23일 ~2021년 03월 22일강성식남1958년 10월전 무미등기임원상근영 업부경대학교 산업대학원 기계공학과 졸업&cr(前)참좋은레져㈜ 이사&cr(現)삼천리자전거㈜ 영업본부장2,000--1984년 02월 21일 ~-심재주남1958년 12월전 무미등기임원상근고 문동아대학교 기계공학과 졸업&cr(前))참좋은레져㈜ 영업본부장&cr(現)삼천리자전거㈜ 고문- --1985년 09월 23일 ~-강충원남1963년 10월상 무미등기임원상근구 매경희대학교 경영학과 졸업&cr(現)삼천리자전거㈜ 구매생산본부장- --2005년 04월 01일 ~-서영수남1965년 12월상 무미등기임원상근품질관리경성대학교 산업공학과 졸업&cr(現)삼천리자전거㈜ 해외생산본부장- --1989년 08월 04일 ~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
1) 김석환 사내이사는 2020년 3월 20일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.&cr&cr 나. 타회사 임원 겸직현황
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) |
| 겸 직 인 원 | 겸 직 회 사 | ||
|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회 사 명 | 직 위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 김석환 | 회 장 | 참좋은여행㈜ | 회 장 |
| 지엘앤코㈜ | 대표이사 | ||
| 조현문 | 상 무 | ㈜쁘레베베 | 대표이사 |
| 지엘앤코㈜ | 등기이사 |
다. 직원 현황
2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
자전거남102 - 3 - 105 10.3 6,065 58 3 5 8 -자전거여22 - 1 - 23 10.1 1,196 52 -124 - 4 - 128 10.3 7,260 57 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
※ 1) 평균 근속년수는 2019.12.31 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출하였습니다.&cr 2) 직원현황에는 등기임원 5명의 자료는 포함하지 않습니다.&cr 3) 연간급여총액과 1인평균급여액은 2019.12.31 현재 누적급여액입니다,&cr 4) 1인 평균 급여액은 연간급여총액을 직원수로 단순평균하여 산출하였습니다.&cr
라. 미등기임원 보수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
4 638 160 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
&cr 가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사보수한도4 2,000 사외이사포함감사보수한도 1 500 -
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액&cr&cr(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5 904 181 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별 지급금액
(단위 : 백만원) 3 820 273 -1 24 24 -- - - -1 60 60 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
&cr 1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.&cr
2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
&cr1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.&cr
2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
다. 이사, 감사에게 부여된 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr&cr(1) 부여한 주식매수선택권의 공정가치
(단위 : 백만원) 2 170 -1 37 -1 46 -4 253 -
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
(2) 행사현황
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
신동호등기임원2018년 03월 23일신주교부 외보통주70,000 - - - 2021년 03월 23일 ~&cr2024년 03월 22일10,110 조현문등기임원2018년 03월 23일신주교부 외보통주22,000 - - - 2021년 03월 23일 ~&cr2024년 03월 22일10,110 허윤석등기임원2018년 03월 23일신주교부 외보통주20,000 - - - 2021년 03월 23일 ~&cr2024년 03월 22일10,110 문상호등기임원2018년 03월 23일신주교부 외보통주25,000 - - - 2021년 03월 23일 ~&cr2024년 03월 22일10,110
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황
&cr 가. 계열회사 개요&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다.
| 상장여부 | 업종 | 회사명 | 설립일 | 지분율 |
| 비상장 | 유아용품 도소매업 | ㈜쁘레베베 | 2009.05.22 | 100% |
| 비상장 | 자전거 도소매업 | ㈜스마트 | 2010.11.08 | 100% |
| 상장 | 여행업 | 참좋은여행㈜ | 2007.02.20 | 40.93% |
* 에이치케이코퍼레이션㈜는 2019년 06월 28일부로 청산되었습니다.&cr
(1) ㈜쁘레베베 : 유모차, 카시트 등 유아용품 제조 및 도,소매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2009년 5월 22일에 설립되었습니다. 당사는 2015년 12월 31일 이사회 결의를 통하여 30,600주의 주식을 취득하였으며,2016년 2월 6일 자사주 소각, 2019년 5월 28일 유상증자로 90,000주를 취득, 비지배지분 29,400주를 추가취득하여 현재 보유한 지분율은 100%입니다.&cr&cr(2) ㈜스마트 : 자전거 제조 및 도소매업의 목적으로 2010년 11월 08일 설립되었습니다. 당사는 2016년 2월 19일 이사회결의를 통하여 400,000주의 주식을 장외 취득하였고, 2019년 유상증자 800,000주 및 무상감자 1,080,000주를 실시하여 현재 보유한 지분율은 100% 입니다.
&cr(3) 참좋은여행㈜ :당사는 2013년 06월 17일 이사회결의를 통하여 273,329주를 장내직접 추가 취득하였고, 2016년 12월 27일 이사회결의를 통하여 80,000주를 장내직접 추가 취득하여, 현재 보유한 지분율은 40.93%입니다.&cr(참좋은여행㈜의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수 중 지분율 입니다.)
&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
나. 타법인출자 현황
2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜쁘레베베2015년 12월 31일사업다각화6,12030,60051.00- 119,4003,499-3,499150,000100.00- 6,066-2,889에스앤씨애셋㈜2016년 04월 21일사업다각화30060,000100.00300- - - 60,000100.003003549에이치케이코퍼레이션㈜2016년 02월 19일사업다각화5,04820,000100.00 - -20,000 - - - - - - -620㈜스마트2016년 02월 19일사업다각화1,861400,000100.00- -280,0001,413-1,413120,000100.00- 2,440-325참좋은여행㈜2007년 02월 19일사업다각화5,5805,403,32939.3042,697- - 8,6365,403,32940.9350,802145,64322,8895,913,929-42,997-180,6004,9123,7245,733,329- 51,102154,50319,064
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr 1. 대주주등에 대한 신용공여 등
&cr가. 채무보증 내역
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜쁘레베베 | 중소기업은행 | 218,400 | 2019-11-28 ~ 2020-11-27 | 자금차입 |
| 720,000 | 2019-05-29 ~ 2020-05-28 | 자금차입 | |||
| 하나은행 | 1,560,000 | 2019-11-30 ~ 2020-05-30 | 자금차입 | ||
| 신한은행 | 960,000 | 2019-07-16 ~ 2020-01-15 | 자금차입 | ||
| 한국산업은행 | 1,200,000 | 2017-04-28 ~ 2022-11-30 | 자금차입 | ||
| 합 계 | 4,658,400 |
2. 대주주와의 자산양수도 등&cr 해당사항 없습니다. &cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr 해당사항 없습니다. &cr
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr
가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 매출 | 매입 | 판매비와&cr관리비 | 기타영업외&cr수익 | 금융비용 | 유형자산의&cr취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 1,281 | - | 34,155 | 13,320 | 60,123 | - |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | 4,191,889 | 508,638 | 17,384 | 145,749 | 130,438 | - |
| 합 계 | 4,193,170 | 508,638 | 51,539 | 159,069 | 190,562 | - | |
| <전기> | |||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 1,091 | - | 761,207 | 13,320 | - | - |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | 272,509 | 5,949,259 | 534 | 2,596,420 | - | 58,000 |
| 합 계 | 273,600 | 5,949,259 | 761,740 | 2,609,740 | - | 58,000 |
&cr
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 배당금수취 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 918,566 |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코㈜ | - | - | 3,000,000 | - | - |
| 합 계 | - | - | 6,000,000 | 3,000,000 | 918,566 | |
| <전기> | ||||||
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | - | - | 1,080,666 |
연결기업은 참좋은여행㈜과의 차입거래에 대해서는 연 3.5%의 이자율을 적용하고 있고, 지엘앤코㈜와의 차입거래에 대해서는 연4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 &cr&cr 가 . 공시사항의진행ㆍ변경사항&cr당해 사업연도중 기 공시한 사항에 대해, 공시한 내용과 다르게 진행되었거나, 제출일 현재 완료되지 아니한 사항은 없습니다.&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제41기&cr주주총회&cr(2020.03.20) | 제1호 의안 : 제41기(2019년 01월 01일 ∼ 2019년 12월 31일)&cr 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 (시내이사 김석환)&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함) | 원안대로 통과&cr&cr원안대로 통과&cr원안대로 통과&cr원안대로 통과 | - |
| 제40기&cr주주총회&cr(2019.03.22) | 제1호 의안 : 제40기(2018년 01월 01일 ∼ 2018년 12월 31일)&cr 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건 (시외이사 허윤석)&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함) | 원안대로 통과&cr&cr원안대로 통과&cr원안대로 통과&cr원안대로 통과&cr원안대로 통과 | |
| 제39기&cr주주총회&cr(2018.03.23) | 제1호 의안 : 제39기(2017년 01월 01일 ∼ 2017년 12월 31일)&cr 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr제4호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제4-1호 의안 : 사내이사 신동호 선임의 건&cr 제4-2호 의안 : 사내이사 조현문 선임의 건&cr제5호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 문상호)&cr제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)&cr제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함) | 원안대로 통과&cr&cr원안대로 통과&cr원안대로 통과&cr원안대로 통과&cr&cr&cr원안대로 통과&cr원안대로 통과&cr원안대로 통과 | - |
&cr
2. 우발채무 등&cr 가. 중요한 소송사건 등&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr해당사항 없습니다.&cr
다. 채무보증 현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발부채 등&cr해당사항 없습니다.
&cr 3. 제재현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 4. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 5. 중소기업기준 검토표등 &cr해당사항 없습니다.&cr&cr 6. 직접금융 자금의 사용 &cr해당사항 없습니다.&cr
7. 합병등에 관한 정보 &cr
가. 자산양수도에 관한 기본사항&crㄱ. 자산양수도의 개요&cr당사(양수인)는 서울중앙지방법원 본원으로부터 부동산 임의경매를 통해 서울 강남구 선릉로 813 소재의 토지 및 건물을 16,280,000,000원에 양수하기로 하였습니다.&cr&crㄴ. 자산양수도의 배경&cr양수한 토지 및 건물은 사업역량 강화 및 기반조성을 위해 취득하였습니다.&cr&crㄷ. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 금번 자산양수도와 관련하여 자산양수도 금액은 자체보유자금으로 조달하였습니다.&cr&cr 나. 자산양수도 상대방의 개요&cr
| 구 분 | 양수인(*1) | 양도인(*2) | |
|---|---|---|---|
| 법 인 명 | 삼천리자전거(주) | 서울중앙지방법원 본원 | |
| 자산양수ㆍ양도 | 양수 | 부동산 임의경매 | |
| 대 표 이 사 | 김석환 | - | |
| 주 소 | 본 사 | 서울시 강남구 강남대로 606 | - |
| 연락처 | 02-2194-3020 | - | |
| 설 립 연 월 일 | 1979년 03월 23일 | - | |
| 주요사업의내용 | 자전거 도소매업 | - | |
| 납 입 자 본 금 | 6,636,788,500 | - | |
| 자 산 총 액 | 118,759,765,636 | - | |
| 결 산 기 | 12월 | - | |
| 임 직 원 현 황 | 134명 | - | |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | 1995년 01월 04일 | - | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 13,273,577주 | - |
(*1) 양수인의 정보는 2014년 12월 31일 기준입니다.&cr(*2) 양도인은 서울중앙지방법원 본원 임의경매를 통한 양도로 기재를 생략합니다.
&cr 다. 양수도되는 자산의 내용&crㄱ. 자산양수도 내역 및 가액
| 구 분 | 소 재 지 | 면 적 |
|---|---|---|
| 토 지 | 서울시 강남구 선릉로 813 | 330.6㎡ |
| 건 물 | 서울시 강남구 선릉로 813 위 지상&cr- 1층 158.95㎡ &cr- 2층 163.51㎡&cr- 3층 163.51㎡&cr- 4층 163.51㎡ &cr- 5층 163.51㎡ &cr- 6층 163.51㎡ &cr- 지하 1층 227.41㎡ &cr- 지하 2층 62.12㎡ &cr- 지하 3층 202.40㎡ | 1,468.43㎡ |
| 자산양수도가액 | 16,280,000,000원 |
&crㄴ. 자산양수 방법(부동산 임의경매)
| 구 분 | 대금 입금일 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 경매보증금 | 2015.10.15 | 1,477,450,610 | - |
| 잔 금 | 2015.11.06 | 14,802,549,390 | - |
| 계 | 16,280,000,000 | - |
&crㄷ. 상법 제374조에 따른 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수 해당 여부&cr금번 자산양수의 경우 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대등)에 따른 "영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도" 또는 "회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수"에 해당하지 않습니다.&cr&crㄹ. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부&cr자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거 당사가 양수하고자 하는 자산액이 최근 사업연도말인 2014년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상의 자산총액 118,759,765,636원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산 양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다.
&cr&cr
| 직전 사업연도말&cr자산총액(A)(*1) | 자산양수도 가액&cr(B) | 비율&cr(B/A) |
|---|---|---|
| 118,759,765,636 | 16,280,000,000 | 13.71% |
(*1) 상기 자산총액은 2014년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상의 자산총액입니다. &cr&cr
라. 자산양수도 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 서울중앙지방법원 본원 임의경매 참가 | 2015년 10월 15일 |
| 서울중앙지방법원 본원 대금지급기한 통지문 수령일 | 2015년 11월 05일 |
| 이사회결의일 | 2015년 11월 05일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2015년 11월 05일 |
| 합병등 종료보고서 제출일 | 2015년 11월 06일 |
| 자산양수도 잔금 지급일 | 2015년 11월 06일 |
| 자산양수도 완료일 (등기예정일) | 2015년 11월 09일 |
&cr※기타 상세한 내용은 기 공시된 유형자산취득결정(2015년 11월 5일 제출), 주요사항보고서(2015년 11월 5일 제출), 합병등종료보고서(2015년 11월 6일 제출)를 참조하여주시기 바랍니다.
&cr 8. 외국지주회사의 자회사 현황 &cr해당사항 없습니다.
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【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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