AI assistant
Salus Interim / Quarterly Report 2024
2000_rns_2024-09-02_dd986763-7d11-4f08-8378-f69d269395da.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
POROČILO
o poslovanju delniške družbe SALUS, Ljubljana, d.d. in Skupine SALUS
za obdobje januar – junij 2024
| IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE4 | |||
|---|---|---|---|
| I. | UVODNA POJASNILA5 | ||
| II. | POSLOVNO POROČILO 6 | ||
| 1 | POMEMBNEJŠE INFORMACIJE O DRUŽBI IN SKUPINI6 | ||
| 1.1 | UPRAVA IN NADZORNI SVET DRUŽBE SALUS, LJUBLJANA, D.D6 | ||
| 1.2 | LASTNIŠKA STRUKTURA DRUŽBE SALUS, LJUBLJANA, D.D6 | ||
| 1.3 | SESTAVA SKUPINE SALUS7 | ||
| 1.4 | DIVIDENDA8 | ||
| 1.5 | LASTNE DELNICE8 | ||
| 1.6 | OBVLADOVANJE TVEGANJ8 | ||
| 2 | POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU8 | ||
| 2.1 | POJASNILA IZRAČUNOV FINANČNIH KAZALNIKOV8 | ||
| 2.2 | POSLOVANJE V OBDOBJU JANUAR - JUNIJ 20248 | ||
| 3 | POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V OBDOBJU JANUAR - JUNIJ 20249 | ||
| 4 | SODNI IN UPRAVNI POSTOPKI 10 | ||
| 5 | UPRAVLJANJE TVEGANJ 10 | ||
| 6 | POMEMBNI DOGODKI PO DATUMU POROČANJA 11 | ||
| III. | RAČUNOVODSKO POROČILO 13 | ||
| 1 | NEREVIDIRANI ZGOŠČENI RAČUNOVODSKI IZKAZI 13 | ||
| 2 | PODLAGA ZA SESTAVO NEREVIDIRANIH RAČUNOVODSKIH IZKAZOV 18 | ||
| 2.1 | POROČAJOČA DRUŽBA 18 | ||
| 2.2 | IZJAVA O SKLADNOSTI 18 | ||
| 2.3 | RAČUNOVODSKE USMERITVE 18 | ||
| 2.4 | FUNKCIJSKA IN PREDSTAVITVENA VALUTA 19 | ||
| 3 | POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 20 | ||
| 3.1 | NEOPREDMETENA SREDSTVA 20 | ||
| 3.2 | OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA 20 | ||
| 3.3 | NALOŽBENE NEPREMIČNINE 21 | ||
| 3.4 | FINANČNE NALOŽBE 21 | ||
| 3.5 | ZALOGE 22 | ||
| 3.6 | KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE IN TERJATVE ZA DAVEK OD DOHODKA 23 | ||
| 3.7 | DENAR IN DENARNI USTREZNIKI 23 | ||
| 3.8 | SREDSTVA NA PODLAGI POGODB S KUPCI 23 | ||
| 3.9 | PREDUJMI IN DRUGA KRATKOROČNA SREDSTVA 23 | ||
| 3.10 | KAPITAL 23 | ||
| 3.11 | FINANČNE OBVEZNOSTI 24 | ||
| 3.12 | REZERVACIJE 24 | ||
| 3.13 | KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA IN OBVEZNOSTI ZA DAVEK OD DOHODKA 25 | ||
| 3.14 | OBVEZNOSTI NA PODLAGI POGODB S KUPCI 25 | ||
| 3.15 | DRUGE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI 25 | ||
| 3.16 | PRIHODKI OD PRODAJE 25 | ||
| 3.17 | STROŠKI PO NARAVNIH VRSTAH 26 | ||
| 3.18 | DRUGI POSLOVNI PRIHODKI IN ODHODKI 26 | ||
| 3.19 | PRIHODKI IN ODHODKI IZ FINANCIRANJA 26 | ||
| 3.20 | DAVEK OD DOHODKA IN ODLOŽENI DAVKI 27 | ||
| 3.21 | POROČANJE PO ODSEKIH 27 | ||
| 3.22 | FINANČNI INSTRUMENTI IN OBVLADOVANJE TVEGANJ 28 | ||
| 3.23 | POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI 31 |
datum 2.8.2024 stran 3 od 34
datum 2.8.2024 stran 4 od 34
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
Uprava družbe SALUS, Ljubljana, d.d. potrjuje nerevidirane konsolidirane in ločene zgoščene računovodske izkaze za obdobje januar - junij 2024, uporabljene računovodske usmeritve in pojasnila k računovodskim izkazom.
Uprava potrjuje, da so bile po njenem najboljšem vedenju pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da Poročilo o nerevidiranih računovodskih izkazih družbe SALUS, Ljubljana, d.d. in Skupine SALUS za obdobje januar - junij 2024 predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe / Skupine in izidov njenega poslovanja ter vključuje pošten prikaz vseh predpisanih informacij v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava je odgovorna za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so zgoščeni računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe / Skupine ter v skladu z veljavno zakonodajo.
Datum: 19.8.2024
mag. Žiga Hieng, CFA, predsednik uprave Gregor Jenko, univ. dipl. ekon., član uprave
datum 2.8.2024 stran 5 od 34
I. UVODNA POJASNILA
Objava poročila o poslovanju družbe SALUS, Ljubljana, d.d. in Skupine SALUS v prvem polletju leta 2024 je v skladu z Zakonom o trgu finančnih instrumentov, Pravili borze, Priporočili javnim družbam za obveščanje in ostalo veljavno zakonodajo. Podatki in pojasnila o poslovanju so pripravljeni na podlagi nerevidiranih konsolidiranih računovodskih izkazov družbe SALUS, Ljubljana, d.d. in Skupine SALUS.
Skladno s sprejeto zavezo družbe SALUS, Ljubljana, d.d., podano na 28. redni skupščini z dne 26.4.2013, in tretjim odstavkom 10. člena Akta o ustanovitvi družbe SALUS, Veletrgovina, družba za promet s farmacevtskimi, medicinskimi in drugimi proizvodi, d.o.o. (krajše SALUS, Veletrgovina, d.o.o.) uprava v prilogi tega poročila objavlja tudi bilanco stanja in izkaz uspeha odvisne družbe SALUS, Veletrgovina, d.o.o.
II. POSLOVNO POROČILO
1 Pomembnejše informacije o družbi in Skupini
1.1 Uprava in nadzorni svet družbe SALUS, Ljubljana, d.d.
Upravo družbe sestavljata dva člana, in sicer mag. Žiga Hieng kot predsednik uprave in Gregor Jenko kot član uprave. Oba sta imenovana za mandatno obdobje petih let.
Nadzorni svet je v obdobju januar - junij 2024 deloval v naslednji sestavi:
- Boris Šefman, predsednik
- Peter Jenčič, namestnik predsednika
- Bogomir Kos, član
- Žiga Zore, član
- Miha Lebinger, član
1.2 Lastniška struktura družbe SALUS, Ljubljana, d.d.
Vse delnice družbe SALUS, Ljubljana, d.d. so navadne kosovne delnice z glasovalno pravico, ki se glasijo na prinosnika in s katerimi se trguje na organiziranem trgu z oznako SALR. Delnice dajejo imetnikom pravico do udeležbe pri upravljanju družbe, pravico do glasovanja na skupščini, pravico do sorazmernega dela dobička (dividende) in pravico do ustreznega dela preostalega premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe. Vse delnice tvorijo en razred.
Delniško knjigo družbe vodi KDD. Z dnem 24.8.2021, ko je stopil v veljavo 235.a člen Zakona o gospodarskih družbah (»ZGD-1«), je družba pridobila pravico, da identificira svoje delničarje, tj. pravico pridobiti podatke o lastnikih delnic, ki glasijo na prinosnika. Noben izmed lastnikov družbe nima prevladujočega vpliva.
Osnovni kapital družbe znaša 439.722,87 EUR in je razdeljen na 105.375 navadnih kosovnih delnic na prinosnika.
Po podatkih s skupščine delničarjev z dne 12.4.2024 je bilo od skupnega števila 105.375 kosovnih delnic z glasovalno pravico prisotnih 28.686 delnic, za katere je potrdila KDD kot izkazane papirje za glasovanje z delnicami na prinosnika predložilo 18 oseb:
| 18 oseb | Število delnic | Odstotek |
|---|---|---|
| 14 fizičnih oseb | 25.969 | 24,65% |
| Studio V d.o.o. | 811 | 0,76% |
| NLB Skladi - Slovenija mešani | 776 | 0,73% |
| P&C Velenje d.o.o. | 759 | 0,72% |
| KD Group d.d. | 371 | 0,35% |
Prisotni člani uprave in nadzornega sveta so na skupščini predložili potrdila KDD kot izkazane papirje za glasovanje (vključno s pooblastili) z naslednjim številom delnic:
datum 2.8.2024 stran 7 od 34
| Člani organov vodenja in nadzora Število delnic (vključno s pooblastili) |
Odstotek |
|---|---|
| Žiga Hieng, predsednik uprave 2.936 |
2,78% |
| Gregor Jenko, član uprave 14.007 |
13,29% |
| Boris Šefman, predsednik nadzornega sveta 3.209 |
3,04% |
| Peter Jenčič, namestnik predsednika nadzornega sveta 617 |
0,58% |
Navzkrižne lastniške povezanosti z drugimi družbami v Skupini SALUS ni.
1.3 Sestava Skupine SALUS
Skupino SALUS so na dan 30.6.2024 sestavljale naslednje družbe:
- SALUS, Ljubljana, d.d., Litostrojska cesta 46 A, Ljubljana, Slovenija, kot obvladujoča družba,
- SALUS, Veletrgovina, d.o.o., Litostrojska cesta 46 A, Ljubljana, Slovenija, kot odvisna družba,
- SALUS International d.o.o., Litostrojska cesta 46 A, Ljubljana, Slovenija, kot odvisna družba,
- SALUS Zagreb d.o.o., Ulica Grada Vukovara 284, Zagreb, Hrvaška, kot odvisna družba,
- CARSO pharm DOOEL Ilinden, Ulica 34 br. 5 a, Ilinden, Skopje, Severna Makedonija, kot odvisna družba,
- SALUS International d.o.o. Beograd, Ustanička 128a, Beograd, Srbija, kot odvisna družba,
- SALUS Podgorica d.o.o., Podgorica, Ulica Svetlane Kane Radević, Poslovna zgrada Europoint, I. sprat, Podgorica, Črna Gora, kot odvisna družba,
- SALUS Vilnius UAB, Jogailos st. 4, Vilnius, Litva, kot odvisna družba,
- SALUS Sarajevo d.o.o., Ul. Milana Preloga 12, Sarajevo, Bosna in Hercegovina, kot odvisna družba,
- SALUS Tirana International SKPK, Rruga Ibrahim Rugova, P. 70 H. 5 Ap. 5, Tirana, Albanija, kot odvisna družba,
- SANOLABOR, d.d., Leskoškova 4, Ljubljana, Slovenija, kot odvisna družba,
- MEDITRADE d.o.o., Brnčičeva ulica 17b, Ljubljana, Slovenija, kot odvisna družba,
- MEDORION d.o.o., Ulica Janka Draškovića 5, Samobor, Hrvaška, kot odvisna družba,
- SANOL H d.o.o., Franje Lučića 32, Zagreb, Hrvaška, kot odvisna družba odvisne družbe SANOLABOR, d.d.,
- TG-med d.o.o., Podbrezje 234, Naklo, Slovenija, kot odvisna družba odvisne družbe MEDITRADE d.o.o.,
- Medichem d.o.o., Ul. Bugojanska broj 12, Sarajevo Novo Sarajevo, Bosna in Hercegovina, kot odvisna družba odvisne družbe TG-med d.o.o.
Na dan 30.6.2024 so s Skupino SALUS povezane naslednje pridružene družbe:
- NENSI d.o.o., Cesta na Brdo 100, Ljubljana, kot pridružena družba družbe SALUS, Veletrgovina, d.o.o. in
- ASW d.o.o., Leskoškova cesta 4, Ljubljana, kot pridružena družba družbe SANOLABOR, d.d.
Zaradi spremembe lastniške strukture v družbi MS PE, upravljanje naložb, d.o.o., Leskoškova cesta 6, Ljubljana, se slednja od junija 2024 ne šteje več med pridružene družbe (prej pridružena družba obvladujoče družbe SALUS, Ljubljana, d.d.).
datum 2.8.2024 stran 8 od 34
1.4 Dividenda
Družba SALUS, Ljubljana, d.d. je v mesecu januarju 2024 izplačala vmesno dividendo za leto 2023 v bruto znesku 35 EUR na kosovno delnico. V mesecu aprilu 2024 pa je družba izplačala še preostalo dividendo za leto 2023 v višini 35 EUR na kosovno delnico, skupaj torej bruto 70 EUR na delnico, kar je enako kot v preteklem letu.
1.5 Lastne delnice
Družba SALUS, Ljubljana, d.d. na dan 30.6.2024 nima navadnih kosovnih delnic, pridobljenih za namene iz prvega odstavka 247. člena ZGD-1.
1.6 Obvladovanje tveganj
Podrobnosti o obvladovanju tveganj Skupine SALUS in družbe SALUS, Ljubljana, d.d. se nahajajo v računovodskem poročilu.
2 Pomembnejši podatki o poslovanju
2.1 Pojasnila izračunov finančnih kazalnikov
Redni EBITDA in poslovni izid iz rednega poslovanja
| Definicija | Namen uporabe |
|---|---|
| Poslovni izid iz rednega poslovanja: poslovni izid iz poslovanja minus drugi odhodki plus drugi prihodki |
Skupina SALUS uporablja prilagojeni poslovni izid iz poslovanja za spremljanje uspešnosti poslovanja pred izrednimi, neobičajnimi oziroma enkratnimi postavkami, ki so zajete v kategoriji drugih prihodkov in odhodkov. Uprava meni, da je ta kazalnik uporaben, ker daje indikacijo o dobičkonosnosti rednega poslovanja Skupine SALUS brez upoštevanja vplivov pomembnih dogodkov in/ali odločitev, ki se dogajajo manj pogosto. |
| Redni EBITDA: poslovni izid iz rednega poslovanja, povečan za amortizacijo |
EBITDA je s strani investitorjev in analitikov pogosto uporabljen kazalnik za ovrednotenje uspešnosti poslovanja podjetij. Skupina SALUS uporablja prilagojeni EBITDA, ki ne zajema izrednih, neobičajnih oziroma enkratnih postavk, vključenih v kategoriji drugih prihodkov in odhodkov. Skupina uporablja EBITDA, ker kazalnik zagotavlja dober približek denarnega toka iz rednega poslovanja ter daje uporabno informacijo o sposobnosti Skupine za odplačevanje dolgov in financiranje naložb. |
2.2 Poslovanje v obdobju januar - junij 2024
- Skupina SALUS je v obdobju januar junij 2024 ustvarila:
- o za 321.318.075 EUR prihodkov iz poslovanja, kar je 11,17% več kot leto poprej (januar - junij 2023: 289.034.377 EUR);
- o poslovni izid iz rednega poslovanja v višini 8.806.217 EUR (januar junij 2023: 6.416.849 EUR) in redni EBITDA v višini 12.666.461 EUR, kar je nad zastavljeno načrtovano ravnjo in nad doseženim v enakem obdobju lani (januar - junij 2023: 8.953.047 EUR);
- o čisti poslovni izid v višini 6.799.301 EUR (januar junij 2023: 5.112.714 EUR).
Skupina je v obdobju januar - junij 2024 poslovala nad zastavljenim planom poslovanja za prvo polletje. Za poslovno leto 2024 Skupina SALUS načrtuje:
- čiste prihodke od prodaje v višini približno 672 milijonov EUR,
- poslovni izid iz rednega poslovanja v višini 12,4 milijonov EUR,
- poslovni izid iz rednega poslovanja pred amortizacijo (redni EBITDA) v višini 19,4 milijonov EUR,
- čisti poslovni izid v višini 9 milijonov EUR.
Če v drugem polletju leta 2024 ne bo prišlo do nepričakovanih in/ali izrednih dogodkov, Skupina pričakuje, da bo zastavljeni plan presežen.
- Družba SALUS, Ljubljana, d.d. je v obdobju januar junij 2024 realizirala:
- o poslovni izid iz rednega poslovanja v višini -631.260 EUR;
- o čisti poslovni izid v višini 11.829.073 EUR.
3 Pomembnejši poslovni dogodki v obdobju januar junij 2024
- Družba SANOL S d.o.o. Beograd se je dne 7.3.2024 preimenovala v SALUS International d.o.o. Beograd. S spremembo nazivov družb v Skupini stremimo k večji prepoznavnosti Skupine SALUS.
- Dne 16.6.2023 sta družba SALUS, Ljubljana, d,d, kot kupec, ter g. Rastislav Baričevac, edini družbenik družbe Medorion d.o.o., Ulica Janka Draškovića 5, 10430 Samobor, Republika Hrvaška (»Medorion«), kot prodajalec, sklenila Pogodbo o kupoprodaji poslovnih deležev v družbi Medorion (»Pogodba«). Izpolnitev Pogodbe oz. zaključek transakcije (closing) po Pogodbi je nastopil dne 17.7.2023, s čimer je družba SALUS, Ljubljana, d.d. ob zaključku v prvem koraku pridobila 49% poslovnih deležev v družbi Medorion in na podlagi pridruženih mehanizmov nadzor nad družbo. Pogodba je v odvisnosti od določenih opredeljenih uspehov poslovanja družbe Medorion predvidevala tudi dodatna izplačila ob izpolnitvi nekaterih pogojev, ki pa niso bili v celoti izpolnjeni. S tem namenom sta dne 14.3.2024 kupec in prodajalec sklenila aneks k Pogodbi (»Aneks«), ki je predvidel prilagojeno plačilo kupca v višini 564.772,50 EUR, z možnostjo nadaljnjih izplačil do skupne maksimalne višine 900.000,00 EUR, v primeru izpolnitve preostalih pogojev, določenih v Pogodbi in Aneksu. Družba Medorion je namreč uspešno sklenila zastopniško razmerje z družbo EUSA Pharma, in sicer za 8 trgov: Hrvaško, Slovenijo, Črno Goro, Bosno in Hercegovino, Severno Makedonijo, Albanijo, Kosovo in Bolgarijo. EUSA Pharma (UK) Limited je globalno farmacevtsko inovativno podjetje v okviru Recordati Group, katerega ključna terapevtska področja delovanja družbe so onkologija in onkološka podporna terapija. Portfelj družbe EUSA tako Skupini SALUS predstavlja okrepitev na področju onkologije ter vstop na področje hematologije.
- Družba SALUS, Veletrgovina, d.o.o., katere edini družbenik je družba SALUS, Ljubljana, d.d., je dne 5.1.2023 kot kupec s prodajalci Občino Starše, Mestno občino Maribor, Občino Duplek, Občino Hoče-Slivnica, Občino Miklavž na Dravskem polju in Občino Rače-Fram podpisala pogodbo o prodaji oziroma nakupu 100% poslovnega deleža družbe FARMADENT, trgovina, proizvodnja in storitve, d.o.o. (»Farmadent«) za skupno kupnino v višini 8.460.000,00 EUR. Pogodba je bila predmet določenih odložnih pogojev, med drugim pridobitve potrebnih odobritev pristojnih organov za varstvo konkurence, ki dovoljujejo zaključek predvidene transakcije, soglasja občinskih svetov prodajalcev, soglasja skupščine družbe SALUS, Ljubljana, d.d., ipd., pri čemer je bil kot skrajni datum izpolnitve določen na dan 05.01.2024. Na dan 05.01.2024 določeni odložni pogoji niso bili izpolnjeni oziroma so obstajale okoliščine, na podlagi katerih se je dalo sklepati, da slednji niso bili izpolnjeni, med drugimi tudi iz sfere prodajalcev. Pogodba je
datum 2.8.2024 stran 10 od 34
določala, da v kolikor na skrajni datum izpolnitve (tj. 05.01.2024) niso izpolnjeni vsi pogoji, se šteje, da pogoji niso izpolnjeni, s čimer prenehajo medsebojne pravice in obveznosti pogodbenih strank. Po predstavitvi okoliščin v zvezi s Pogodbo je bil dne 05.01.2024 na izredni skupščini družbe SALUS, Ljubljana, d.d. podan na glasovanje predlog za potrditev in brezpogojno soglasje k podpisani Pogodbi in izvedbi nadaljnjih transakcij, za katerega so delničarji glasovali proti predlaganem sklepu. Kljub prenehanju Pogodbe pa na strani družbe SALUS, Veletrgovina, d.o.o. še vedno ostaja interes za nakup poslovnih deležev v družbi Farmadent.
4 Sodni in upravni postopki
• Javna agencija Republike Slovenije za varstvo konkurence (v nadaljevanju: »Agencija«) je v upravnem postopku dne 14.10.2013 izdala odločbo št. 306–45/2010–224, dne 3.6.2014 pa uvedla prekrškovni postopek, v katerem še ni bila izdana nobena odločitev. V odločbi, izdani v upravnem postopku, je Agencija navedla ugotovitev, da je družba SALUS, Ljubljana, d.d. skupaj z drugimi strankami postopka kršila 6. člen Zakona o preprečevanju omejevanja konkurence (»ZPOmK–1«) in 101. člen Pogodbe o delovanju Evropske unije (»PDEU«). Agencija vsem strankam v postopku očita, da so se pri prodaji zdravil za uporabo v humani medicini na debelo z javnimi lekarniškimi zavodi v Republiki Sloveniji (v nadaljevanju: »RS«) dogovarjale oziroma usklajeno ravnale glede določanja cen zdravil, delitve trga oziroma javnih naročil za dobavo zdravil za uporabo v humani medicini javnim lekarniškim zavodom in oddaje prikrojenih ponudb v postopkih javnega naročanja naročnikov javnih zavodov, katerega cilj je preprečevanje, oviranje ali izkrivljanje konkurence. Družba SALUS, Ljubljana, d.d. je ves čas trajanja upravnega in sodnega postopka odločno zavračala vsa očitana dejanja. Zoper odločitev Agencije je tako najprej vložila tožbo na Upravno sodišče RS, ki jo je zavrnilo, nato revizijo na Vrhovno sodišče RS, ki je prav tako potrdilo odločitev Agencije, in ustavno pritožbo na Ustavno sodišče RS. V letu 2016 je družba SALUS, Ljubljana, d.d. prejela sklep Ustavnega sodišča, s katerim je odločilo, da ustavne pritožbe zoper sodbo Vrhovnega sodišča RS v postopku sodnega varstva zoper odločitev Agencije ne sprejme v obravnavo, ker niso izpolnjeni pogoji iz 55.b člena Zakona o Ustavnem sodišču. Pojasnilo Ustavnega sodišča, skladno z določbo 55.c člena Zakona o Ustavnem sodišču je, da Ustavno sodišče ni dolžno obrazložiti svoje odločitve. S tem so v Sloveniji izčrpane vse pravne možnosti v zvezi z omenjenim postopkom, kljub temu pa družba SALUS, Ljubljana, d.d. še vedno zavrača vsa očitana dejanja.
5 Upravljanje tveganj
Glavna tveganja, katerim je izpostavljena Skupina SALUS, so navedena v nadaljevanju. Podrobnosti o obvladovanju finančnih tveganj se nahajajo v računovodskem poročilu.
- Med finančnimi tveganji družbi SALUS, Veletrgovina, d.o.o. in SANOLABOR, d.d. še vedno beležita povečano likvidnostno tveganje zaradi zamud plačil slovenskih bolnišnic. V zaščito kratkoročne in dolgoročne plačilne sposobnosti kot del rednih procesov upravljanja s terjatvami v Skupini ves čas poteka aktivna izterjava, ravno tako pa ima Skupina na voljo fleksibilno kratkoročno financiranje pri bankah.
- Glavno regulatorno tveganje za družbe v Skupini, ki izvajajo dejavnost veletrgovine, predstavlja spreminjanje zakonodaje, vezane na trg zdravil in dejavnost veletrgovcev z zdravili in medicinskimi pripomočki. Zaenkrat še vedno ni sprejetih pravilnikov, vezanih na Zakon o zdravilih (v nadaljevanju: »ZZdr-2«), ki naj bi podrobno opredelili okvir delovanja veletrgovcev s
datum 2.8.2024 stran 11 od 34
polnim obsegom opravljanja dejavnosti, kamor sodi SALUS, Veletrgovina, d.o.o., ter veletrgovcev s kontaktno omejenim in produktno omejenim obsegom opravljanja dejavnosti, kamor spada družba SANOLABOR, d.d. Ne pričakujemo, da bi sprejem pravilnikov poslabšal položaj družb, je pa tveganje v zmernem obsegu prisotno.
- V Sloveniji je bila dne 1.12.2021 uveljavljena novela Zakona o lekarniški dejavnosti (ZLD-1C), ki ponovno dovoljuje vertikalno povezovanje v lekarniški dejavnosti, če veledrogerista ustanavljata javna lekarna oz. občina. Za družbo SALUS, Veletrgovina, d.o.o. poslovno sodelovanje z vertikalno integriranimi veletrgovci predstavlja poslovno tveganje, saj vertikalna integracija vodi v neenakopraven položaj na trgu v odnosu do ostalih veletrgovcev. Družba omenjena tveganja obvladuje s konkurenčnim nastopom na trgu in nenehnimi izboljšavami kakovosti storitev.
- Dne 17.7.2023 je Državni zbor po nujnem postopku sprejel Zakon o nujnih ukrepih za zagotavljanje nemotene nabave zdravil za leti 2023 in 2024 (»ZNUZNNZ«). Skladno s predmetnim zakonom javnim lekarniškim zavodom za zdravila na zdravniški recept, ki jih morajo slednji zagotavljati najpozneje v 24 urah od naročila oziroma naslednji delovni dan, v obdobju do 31.12.2024 ni potrebno uporabljati določb zakona, ki ureja javno naročanje. Določeno tveganje je za družbo SALUS, Veletrgovina, d.o.o. prisotno v pričakovani izvedbi skupnega javnega naročila za nakup zdravil konec leta 2024 za javne lekarniške zavode, ki niso bili vključeni v skupno javno naročilo, ki so ga vodile Koroške lekarne v postopku javnih naročil JN002821/2022-B01.
- Na področju komercialnih tveganj družba SALUS, Veletrgovina, d.o.o. zaznava padanje prodanih količin zdravil na določenih segmentih slovenskega trga zdravil in spremembo strukture prodanih zdravil v korist dražjih zdravil. Posledica tega je padec razlike v ceni za določen segment trga, saj je veletrgovska marža regulirana (in od leta 2010 ni bila spremenjena niti za vpliv inflacijskih gibanj), na obseg in višino te marže pa v večjem delu vpliva količina prodanih zdravil, v manjšem pa cena prodanih zdravil. Omenjeno tveganje družba obvladuje s širitvijo nabora ponujenih storitev, z geografsko diverzifikacijo izvajanja obstoječih storitev in obvladovanjem prodanih količin zdravil. Ravno tako se pojavlja tudi tveganje »nezaveze« naročnikov, da razpisane količine blaga po javnem naročanju tudi prevzamejo oz. kupijo. Pri nekaterih družbah v Skupini, ki imajo sedež v drugih državah, se pojavljajo tveganja zaradi pomanjkljive zakonske ureditve na področju javnih naročil.
- Poslovno tveganje zaradi kombinacije razmer trenutnega makroekonomskega okolja in že leta nespremenjene regulirane marže veletrgovcev se posebej izraža v družbi SALUS, Veletrgovina, d.o.o., saj povečanja stroškov na nabavni strani ni mogoče prenesti ali vsaj deloma omiliti preko prodaje. Rast stroškov na vhodu družba učinkovito upravlja predvsem (a ne izključno) prek sklenjenih pogodb in grajenja dolgoročnih odnosov s pogodbenimi partnerji, iskanjem novih poslovnih priložnosti za generiranje prihodkov, vlaganji v izboljšave produktivnosti in s povečevanjem deleža porabljene elektrike iz lastne sončne elektrarne. Posledično vpliva na servisiranje dolgov in likvidnostnih izzivov družbe in Skupine ne zaznavamo.
6 Pomembni dogodki po datumu poročanja
Skladno z določbami Pogodbe o kupoprodaji poslovnih deležev v družbi Medorion d.o.o., Ulica Janka Dražkovića 5, 10430 Samobor, Republika Hrvaška (»Medorion«), sklenjeni med družbo SALUS,
datum 2.8.2024 stran 12 od 34
Ljubljana, d,d, kot kupcem, ter g. Rastislavom Baričevcem, kot prodajalcem, je družba SALUS, Ljubljana, d.d. brez dodatnega plačila pridobila dodatna 2% poslovnih deležev v družbi Medorion. Družba SALUS, Ljubljana, d.d. ima trenutno v družbi Medorion 51% lastniški delež.
Po datumu poročanja ni bilo drugih pomembnejših poslovnih dogodkov.
Datum 2.8.2024
stran 13 od 34
III. RAČUNOVODSKO POROČILO
1 NEREVIDIRANI ZGOŠČENI RAČUNOVODSKI IZKAZI
Nerevidiran zgoščen izkaz finančnega položaja družbe SALUS, Ljubljana, d.d. in Skupine SALUS
| Pojasnila | SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | ||
| Dobro ime | 3.1 | 0 | 0 | 7.661.094 | 6.691.904 |
| Druga neopredmetena sredstva | 3.1 | 58.447 | 70.285 | 9.867.737 | 10.791.505 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 3.2 | 205.402 | 242.220 | 43.107.494 | 43.358.550 |
| Naložbene nepremičnine | 3.3 | 1.646.936 | 1.691.935 | 1.646.936 | 1.691.935 |
| Naložbe v odvisne družbe | 3.4 | 64.218.745 | 64.218.745 | 0 | 0 |
| Naložbe v pridružene družbe | 3.4 | 0 | 2.250 | 85.245 | 76.300 |
| Finančna sredstva po pošteni vrednosti prek IPI | 3.4 | 1.035.061 | 966.630 | 1.150.843 | 1.115.269 |
| Finančna sredstva po odplačni vrednosti | 3.4 | 275.000 | 175.000 | 536.281 | 434.544 |
| Druga dolgoročna sredstva | 49.040 | 47.650 | 123.192 | 120.999 | |
| Terjatve za odloženi davek | 0 | 0 | 108.905 | 108.905 | |
| Skupaj dolgoročna sredstva | 67.488.631 | 67.414.715 | 64.287.727 | 64.389.911 | |
| Zaloge | 3.5 | 0 | 0 | 61.730.861 | 55.469.175 |
| Kratkoročne finančne naložbe | 3.4 | 7.581 | 4.558 | 104.078 | 53.591 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | 3.6 | 37.790 | 32.747 | 80.999.613 | 69.487.149 |
| Terjatve za davek od dohodka | 3.6 | 0 | 176.688 | 1.271.736 | 903.164 |
| Denarna sredstva in denarni ustrezniki | 3.7 | 2.634.068 | 595.725 | 12.254.909 | 22.660.625 |
| Sredstva na podlagi pogodb s kupci | 3.8 | 0 | 0 | 180.307 | 234.980 |
| Dani predujmi in druga kratkoročna sredstva | 3.9 | 61.925 | 29.893 | 3.181.285 | 2.499.366 |
| Skupaj kratkoročna sredstva | 2.741.364 | 839.611 | 159.722.789 | 151.308.050 | |
| Skupaj sredstva | 70.229.995 | 68.254.326 | 224.010.516 | 215.697.961 | |
| Osnovni kapital | 3.10 | 439.723 | 439.723 | 439.723 | 439.723 |
| Rezerve | 3.10 | 10.632.472 | 10.632.472 | 10.104.821 | 10.104.821 |
| Rezerva za pošteno vrednost | 3.10 | 0 | 0 | 155.894 | 155.893 |
| Prevedbena rezerva | 3.10 | 0 | 0 | –24.863 | –20.425 |
| Dobiček preteklih let | 3.10 | 37.007.146 | 33.031.410 | 59.466.830 | 56.572.158 |
| Dobiček tekočega leta | 3.10 | 11.829.073 | 11.351.986 | 6.731.449 | 10.271.385 |
| Neobvladujoči delež | 3.10 | 0 | 0 | 1.728.139 | 1.660.287 |
| Skupaj kapital | 59.908.414 | 55.455.591 | 78.601.993 | 79.183.842 | |
| Dolgoročne finančne obveznosti | 3.11 | 6.175.539 | 7.702.428 | 16.047.120 | 18.207.991 |
| Rezervacije | 3.12 | 0 | 0 | 1.236.058 | 1.267.302 |
| Obveznosti za odloženi davek | 3.20 | 0 | 0 | 1.526.297 | 938.270 |
| Druge dolgoročne obveznosti | 0 | 0 | 10.968 | 11.776 | |
| Skupaj dolgoročne obveznosti | 6.175.539 | 7.702.428 | 18.820.443 | 20.425.339 | |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 3.13 | 26.522 | 39.033 | 113.091.099 | 105.062.322 |
| Obveznosti za davek od dohodka | 3.13 | 0 | 0 | 2.321.301 | 323.870 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 3.11 | 3.733.859 | 4.303.297 | 6.102.014 | 6.282.033 |
| Obveznosti na podlagi pogodb s kupci | 3.14 | 7.447 | 14.947 | 2.620.927 | 1.464.702 |
| Druge kratkoročne obveznosti | 3.15 | 378.214 | 739.030 | 2.452.739 | 2.955.853 |
| Skupaj kratkoročne obveznosti | 4.146.042 | 5.096.307 | 126.588.080 | 116.088.780 | |
zadeva Poročilo o poslovanju za obdobje januar junij 2024
Datum 2.8.2024
stran 14 od 34
Nerevidiran zgoščen izkaz poslovnega izida družbe SALUS, Ljubljana, d.d. in Skupine SALUS
| Pojasnila | SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1-6 2024 | 1-6 2023 | 1-6 2024 | 1-6 2023 | ||
| Čisti prihodki od prodaje | 3.16 | 160.206 | 142.662 | 321.318.075 | 289.034.377 |
| Nabavna vrednost prodanega blaga | 0 | 0 | -285.470.572 | -261.321.787 | |
| Kosmati poslovni izid | 160.206 | 142.662 | 35.847.503 | 27.712.590 | |
| Stroški prodajanja z amortizacijo | 3.17 | –179.030 | –170.492 | -19.414.465 | -15.160.989 |
| Stroški splošnih dejavnosti | 3.17 | –608.608 | –575.300 | -7.180.692 | -5.971.914 |
| Drugi poslovni prihodki | 3.18 | 146 | 169 | 264.333 | 326.036 |
| Izgube zaradi oslabitve | 3.18 | 0 | 0 | -956 | 0 |
| Drugi poslovni odhodki | 3.18 | –3.974 | –6.244 | -709.506 | -488.874 |
| Poslovni izid iz rednega poslovanja | -631.260 | -609.205 | 8.806.217 | 6.416.849 | |
| Prihodki iz financiranja | 3.19 | 12.697.575 | 10.396.352 | 538.516 | 432.451 |
| Odhodki iz financiranja | 3.19 | –237.242 | –99.824 | -612.750 | -379.156 |
| Poslovni izid po financiranju | 11.829.073 | 9.687.323 | 8.731.983 | 6.470.144 | |
| Poslovni izid pred davki | 11.829.073 | 9.687.323 | 8.731.983 | 6.470.144 | |
| Davek iz dobička | 3.20 | 0 | 1.011 | -2.313.844 | -1.357.430 |
| Odloženi davki | 3.20 | 0 | 0 | 381.162 | 0 |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 11.829.073 | 9.688.334 | 6.799.301 | 5.112.714 | |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta, ki pripada: | |||||
| - lastnikom obvladujoče družbe | 11.829.073 | 9.688.334 | 6.731.449 | 5.112.714 | |
| - neobvladujočemu deležu | 0 | 0 | 67.852 | 0 | |
| Osnovni in popravljeni dobiček na delnico | 3 | 112,26 | 91,94 | 63,88 | 48,52 |
Nerevidiran zgoščen izkaz drugega vseobsegajočega donosa družbe SALUS, Ljubljana, d.d. in Skupine SALUS
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 1-6 2024 | 1-6 2023 | 1-6 2024 | 1-6 2023 | |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 11.829.073 | 9.688.334 | 6.799.301 | 5.112.714 |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | –4.918 | 940 |
| Drugi vseobsegajoči donos, ki bo v prihodnje pripoznan v IPI | 0 | 0 | –4.918 | 940 |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 11.829.073 | 9.688.334 | 6.794.383 | 5.113.654 |
| Celotni vseobsegajoči donos poslovnega leta, ki pripada: | ||||
| - lastnikom obvladujoče družbe | 11.829.073 | 9.688.334 | 6.794.383 | 5.113.654 |
| - neobvladujočemu deležu | 0 | 0 | 0 | 0 |
Datum 2.8.2024
stran 15 od 34
Nerevidiran zgoščen izkaz denarnih tokov družbe SALUS, Ljubljana, d.d. in Skupine SALUS
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1-6 2024 | 1-6 2023 | 1-6 2024 | 1-6 2023 | ||
| DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU | |||||
| Čisti poslovni izid | 11.829.073 | 9.688.334 | 6.799.301 | 5.112.714 | |
| Davki od dobička in odloženi davki | 0 | -1.011 | 1.932.682 | 1.357.430 | |
| Amortizacija | 135.121 | 73.995 | 3.901.710 | 2.536.198 | |
| Prevrednotovalni izid obratnih sredstev | 0 | 0 | -69.968 | -183.802 | |
| (Dobiček)/izguba pri prodaji sredstev | 0 | 0 | -41.392 | -43.413 | |
| Neto sprememba rezervacij | 0 | 0 | -31.232 | -11.362 | |
| Neto finančni (prihodki)/odhodki | -12.501.780 | -10.291.230 | 383.572 | 244.635 | |
| Denarni tok iz poslovanja pred spremembo obratnega kapitala | -537.586 | -529.912 | 12.874.673 | 9.012.400 | |
| Sprememba poslovnih in drugih terjatev, zalog ter terjatev na podlagi pogodb s kupci | -38.465 | -20.948 | -18.328.153 | -24.213.494 | |
| Sprememba poslovnih in drugih obveznosti ter obveznosti na podlagi pogodb s kupci | -380.827 | -197.377 | 8.688.569 | 22.292.770 | |
| Spremembe poslovnih sredstev in obveznosti | -419.292 | -218.325 | -9.639.584 | -1.920.724 | |
| Prejemki/izdatki za davek iz dobička | 176.688 | -250.308 | -684.840 | -1.198.428 | |
| Čisti denarni tok iz poslovanja | -780.190 | -998.545 | 2.550.249 | 5.893.248 | |
| DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU | |||||
| Izdatki za nakup neopredmetenih sredstev | 0 | -1.963 | -262.473 | -238.987 | |
| Izdatki za nakup opredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin | 0 | -1.250 | -1.914.371 | -3.047.973 | |
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | 0 | 0 | -17.827 | 0 | |
| Izdatki za pridobitev odvisnih družb | -17.827 | -7.187.193 | 0 | -7.162.193 | |
| Izdatki za dana posojila | -100.000 | -65.000 | -200.000 | -340.000 | |
| Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin | 0 | 0 | 65.505 | 63.275 | |
| Prejemki od danih posojil | 0 | 4.500 | 47.304 | 329.798 | |
| Denarna sredstva iz poslovne združitve | 0 | 0 | 0 | 32.043 | |
| Prejemki za obresti | 4.242 | 2.556 | 44.315 | 10.020 | |
| Prejete dividende | 12.599.614 | 10.299.924 | 9.130 | 6.318 | |
| Čisti denarni tok iz naložbenja | 12.486.029 | 3.051.574 | -2.228.417 | -10.347.699 | |
| DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU | |||||
| Izdatki iz finančnih obveznosti | -2.104.668 | -1.028.310 | -49.648.503 | -12.445.310 | |
| Izdatki za obresti iz finančnih obveznosti | -182.226 | -40.859 | -209.258 | -44.280 | |
| Izdatki za najeme | -4.116 | -4.035 | -955.596 | -702.398 | |
| Izdatki za obresti pri najemih | -236 | -317 | -246.927 | -215.953 | |
| Prejemki iz finančnih obveznosti | 0 | 7.162.193 | 47.708.988 | 18.607.193 | |
| Plačane dividende | -7.376.250 | -7.306.250 | -7.376.250 | -7.306.250 | |
| Prejemki iz vplačanega kapitala | 0 | 1.363.490 | 0 | 1.363.490 | |
| Čisti denarni tok iz financiranja | -9.667.496 | 145.912 | -10.727.546 | -743.508 | |
| ZAČETNO STANJE DENARNIH SREDSTEV | 595.725 | 227.261 | 22.660.625 | 19.115.648 | |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | -2 | 940 | |
| DENARNI IZID V OBDOBJU | 2.038.343 | 2.198.941 | -10.405.714 | -5.197.959 | |
| KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV | 2.634.068 | 2.426.202 | 12.254.909 | 13.918.629 |
16 od 34
Nerevidiran zgoščen izkaz gibanja lastniškega kapitala za družbo SALUS, Ljubljana, d.d. za obdobje januar - junij 2024
| 2024 | Osnovni kapital |
Kapitalske rezerve |
Zakonske rezerve |
Druge rezerve iz dobička |
Rezerve za pošteno vrednost |
Preneseni čisti dobiček |
Čisti dobiček poslovnega leta |
Skupaj kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1.1. | 439.723 | 9.739.518 | 56.335 | 836.620 | 0 | 33.031.410 | 11.351.986 | 55.455.592 |
| Transakcije z lastniki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -7.376.250 | 0 | -7.376.250 |
| Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | –7.376.250 | 0 | –7.376.250 |
| Spremembe v celotnem vseobsegajočem donosu poročevalskega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.829.073 | 11.829.073 |
| Čisti poslovni izid obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.829.073 | 11.829.073 |
| Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.351.986 | -11.351.986 | 0 |
| Prenos preostalega dela čistega dobička primerjalnega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.351.986 | –11.351.986 | 0 |
| Stanje 30.6. | 439.723 | 9.739.518 | 56.335 | 836.620 | 0 | 37.007.146 | 11.829.073 | 59.908.415 |
Nerevidiran zgoščen izkaz gibanja lastniškega kapitala za družbo SALUS, Ljubljana, d.d. za obdobje januar - junij 2023
| 2023 | Osnovni kapital |
Kapitalske rezerve |
Zakonske rezerve |
Druge rezerve iz dobička |
Rezerve za pošteno vrednost |
Preneseni čisti dobiček |
Čisti dobiček poslovnega leta |
Skupaj kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1.1. | 435.550 | 8.380.201 | 56.335 | 836.620 | 0 | 32.170.003 | 8.167.657 | 50.046.365 |
| Transakcije z lastniki | 4.173 | 1.359.317 | 0 | 0 | 0 | -7.306.250 | 0 | -5.942.760 |
| Povečanje osnovnega kapitala | 4.173 | 1.359.317 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.363.490 |
| Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | –7.306.250 | 0 | –7.306.250 |
| Spremembe v celotnem vseobsegajočem donosu poročevalskega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.688.334 | 9.688.334 |
| Čisti poslovni izid obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.688.334 | 9.688.334 |
| Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.167.657 | -8.167.657 | 0 |
| Prenos preostalega dela čistega dobička primerjalnega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.167.657 | –8.167.657 | 0 |
| Stanje 30.6. | 439.723 | 9.739.518 | 56.335 | 836.620 | 0 | 33.031.410 | 9.688.334 | 53.791.939 |
datum 2.8.2024 stran 17 od 34
Nerevidiran zgoščen izkaz gibanja lastniškega kapitala za Skupino SALUS za obdobje januar - junij 2024
| 2024 | Osnovni kapital |
Kapitalske rezerve |
Zakonske rezerve |
Druge rezerve iz dobička |
Prevedbena razlika |
Rezerve za pošteno vrednost |
Preneseni čisti dobiček |
Čisti dobiček poslovnega leta |
Skupaj | Kapital manjšinskih lastnikov |
Skupaj kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1.1. | 439.723 | 9.739.519 | 175.102 | 190.201 | -19.946 | 155.894 | 56.570.824 | 10.272.257 | 77.523.574 | 1.660.287 | 79.183.861 |
| Transakcije z lastniki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -7.376.250 | 0 | -7.376.250 | 0 | -7.376.250 |
| Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | –7.376.250 | 0 | –7.376.250 | 0 | –7.376.250 |
| Spremembe v celotnem vseobsegajočem donosu poročevalskega obdobja |
0 | 0 | 0 | 0 | -4.918 | 0 | 0 | 6.731.449 | 6.726.531 | 67.852 | 6.794.383 |
| Čisti poslovni izid obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.731.449 | 6.731.449 | 67.852 | 6.799.301 |
| Spremembe prevedbene razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | –4.918 | 0 | 0 | 0 | –4.918 | 0 | –4.918 |
| Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.272.257 | -10.272.257 | 0 | 0 | 0 |
| Prenos preostalega dela čistega dobička | |||||||||||
| primerjalnega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.272.257 | -10.272.257 | 0 | 0 | 0 |
| Stanje 30.6. | 439.723 | 9.739.519 | 175.102 | 190.201 | -24.864 | 155.894 | 59.466.831 | 6.731.449 | 76.873.855 | 1.728.139 | 78.601.994 |
Nerevidiran zgoščen izkaz gibanja lastniškega kapitala za Skupino SALUS za obdobje januar - junij 2023
| 2023 | Osnovni kapital |
Kapitalske rezerve |
Zakonske rezerve |
Druge rezerve iz dobička |
Prevedbena razlika |
Rezerve za pošteno vrednost |
Preneseni čisti dobiček |
Čisti dobiček poslovnega leta |
Skupaj | Kapital manjšinskih lastnikov |
Skupaj kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1.1. | 435.550 | 8.380.201 | 175.083 | 836.620 | -23.420 | 81.757 | 50.868.876 | 13.091.390 | 73.846.056 | 0 | 73.846.056 |
| Transakcije z lastniki | 4.173 | 1.359.317 | 0 | 0 | 0 | 0 | -7.306.250 | 0 | -5.942.760 | 0 | -5.942.760 |
| Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | –7.306.250 | 0 | –7.306.250 | 0 | –7.306.250 |
| Povečanje osnovnega kapitala | 4.173 | 1.359.317 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.363.490 | 0 | 1.363.490 |
| Spremembe v celotnem vseobsegajočem donosu poročevalskega obdobja |
0 | 0 | 0 | 0 | -940 | 0 | 0 | 5.112.714 | 5.111.774 | 0 | 5.111.774 |
| Čisti poslovni izid obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.112.714 | 5.112.714 | 0 | 5.112.714 |
| Spremembe prevedbene razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | –940 | 0 | 0 | 0 | –940 | 0 | –940 |
| Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.091.390 | -13.091.390 | 0 | 0 | 0 |
| Prenos preostalega dela čistega dobička | |||||||||||
| primerjalnega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.091.390 | -13.091.390 | 0 | 0 | 0 |
| Stanje 30.6. | 439.723 | 9.739.518 | 175.083 | 836.620 | -24.360 | 81.757 | 56.654.016 | 5.112.714 | 73.015.070 | 0 | 73.015.070 |
2 Podlaga za sestavo nerevidiranih računovodskih izkazov
2.1 Poročajoča družba
SALUS, Ljubljana, d.d. (v nadaljevanju »družba«) je delniška družba s sedežem v Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Litostrojska cesta 46 A, Ljubljana.
Zgoščeni nerevidirani konsolidirani računovodski izkazi Skupine SALUS za obdobje od 1.1.2024 do 30.6.2024, ki vključujejo obvladujočo družbo SALUS, Ljubljana, d.d. in njene odvisne družbe, so dostopni na spletni strani Ljubljanske borze vrednostnih papirjev in na spletni strani www.salus.eu.
Skupina in družba sestavljata konsolidirane računovodske izkaze in pripravljata letno poročilo v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. V skupinske računovodske izkaze v skladu z MSRP so odvisna podjetja vključena po popolni metodi uskupinjevanja, pridružena podjetja pa po kapitalski metodi. V posamičnih računovodskih izkazih so naložbe v odvisna in pridružena podjetja vrednotene po izvirnih vrednostih, v skladu z MSRP.
Lastniška struktura je navedena v poslovnem poročilu. Nobeden izmed lastnikov nima prevladujočega vpliva.
2.2 Izjava o skladnosti
Zgoščene konsolidirane računovodske izkaze je treba brati v povezavi z letnimi računovodskimi izkazi za leto, ki se je končalo 31.12.2023, ki so bili pripravljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Računovodski izkazi ne vsebujejo vseh informacij, kot jih zahtevajo celotni MSRP. Izbrane pojasnjevalne informacije so vključene v računovodsko poročilo z namenom obrazložitve tistih poslovnih dogodkov in transakcij, ki so pomembni za razumevanje sprememb v finančnem položaju in poslovnem izidu od zadnje javne objave računovodskih izkazov.
Računovodski izkazi družbe in Skupine niso revidirani.
2.3 Računovodske usmeritve
Računovodske usmeritve, uporabljene za pripravo zgoščenih nerevidiranih, konsolidiranih in ločenih računovodskih izkazov za obdobje januar - junij 2024 so enake, kot so navedene v letnem poročilu za poslovno leto, ki se je končalo na dan 31.12.2023, razen računovodskih standardov in drugih sprememb, ki veljajo od vključno 1.1.2024 in jih je potrdila EU, vendar sprejetje le-teh ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih izkazov.
V tekočem poročevalskem obdobju so stopile v veljavo izkazov naslednje spremembe obstoječih standardov, ki jih je izdal OMRS in jih je sprejela EU:
- Spremembe MRS 1 Predstavitev računovodskih izkazov:
- o Razvrstitev obveznosti kot kratkoročne ali nekratkoročne: Sprememba zahteva, da mora imeti pravica družbe do odloga izpolnitve poravnave obveznosti za najmanj 12 mesecev po datumu poročanja vsebino in mora obstajati na dan zaključka poročevalskega obdobja. Razvrstitev obveznosti se ne spremeni zaradi verjetnosti, da
datum 2.8.2024 stran 19 od 34
bo družba izkoristila svojo pravico do odloga obveznosti za najmanj 12 mesecev po datumu poročanja. Standard je bil naknadno ponovno spremenjen.
- o Nekratkoročne obveznosti z zavezami: Če je pravica družbe do odloga odvisna od tega, ali družba izpolnjuje določene pogoje, ti pogoji vplivajo na to, ali je pravica do odloga obstajala ob zaključku poročevalskega obdobja, če se od družbe zahteva, da izpolnjuje pogoje na ali pred koncem poročevalskega obdobja in ne če se od družbe zahteva, da izpolnjuje pogoje po zaključku poročevalskega obdobja. Sprememba prav tako vsebuje pojasnilo termina »poravnava« za namen razvrstitve obveznosti kot kratkoročne ali nekratkoročne.
- Spremembe MSRP 16 Najemi, obveznost iz najema v transakciji prodaje in povratnega najema: Sprememba vsebuje zahtevo, da prodajalec – najemnik določi »plačilo najemnin« ali »spremenjeno plačilo najemnin« tako, da prodajalec – najemnik ne bi pripoznal dobička ali izgube, ki se nanaša na pravico do uporabe, ki jo zadrži prodajalec – najemnik.
2.4 Funkcijska in predstavitvena valuta
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih (EUR) brez centov, evro pa je tudi funkcijska valuta. Zaradi zaokroževanja lahko pri seštevanju prihaja do nepomembnih odstopanj v seštevkih v preglednicah (zaokrožitvene napake).
datum 2.8.2024
stran 20 od 34
3 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
3.1 Neopredmetena sredstva
Neopredmetena sredstva po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Programska oprema | 58.447 | 70.285 | 1.717.050 | 1.921.937 |
| Blagovne znamke | 0 | 0 | 4.034.740 | 4.274.437 |
| Odnosi s kupci | 0 | 0 | 881.441 | 1.106.490 |
| Pogodba z dobaviteljem | 0 | 0 | 3.058.179 | 3.477.107 |
| Druga neopredmetena sredstva | 0 | 0 | 176.327 | 11.534 |
| Dobro ime | 0 | 0 | 7.661.094 | 6.691.904 |
| Skupaj | 58.447 | 70.285 | 17.528.831 | 17.483.409 |
Blagovne znamke zajemajo blagovno znamko ALGEA v vrednosti 336.516 EUR, ki je bila pridobljena kot del že obstoječih sredstev ob nakupu družbe CARSO trgovina d.o.o. (zdaj SALUS International d.o.o., Slovenija), in blagovno znamko SANOLABOR v vrednosti 3.698.224 EUR, ki je pridobljena s prevzemom družbe SANOLABOR, d.d. Blagovna znamka ALGEA se amortizira v dobi koristnosti do 31.12.2025, blagovna znamka SANOLABOR pa v dobi koristnosti 20 let.
Sredstvo iz naslova odnosov s kupci v vrednosti 881.441 EUR je bilo pridobljeno s prevzemom družbe MEDITRADE d.o.o. in se amortizira v dobi koristnosti 5 let, sredstvo iz naslova pogodbe z dobaviteljem v vrednosti 3.058.179 EUR pa je nastalo s prevzemom družbe Medorion d.o.o. in se amortizira v dobi koristnosti 8 let.
Programsko opremo predstavljajo premoženjske pravice za uporabo računalniških programov, ki jih Skupina amortizira glede na ocenjeno dobo koristnosti.
Dobra imena so nastala ob poslovnih združitvah, pri družbah SANOLABOR, d.d. (2.839.277 EUR), MEDITRADE d.o.o. (3.093.549 EUR) in Medorion d.o.o. (1.728.268 EUR). V letu 2024 je Skupina odpravila napako, ki je izhajala iz prvega pripoznavanja dobrega imena, nastalega pri družbi SANOLABOR, d.d., saj odložena obveznost za davek v višini 969.190 EUR pri tem ni bila pripoznana. Učinek je v celoti zaveden v leto 2024, ker ne gre za pomemben znesek, primerljivi izkazi niso bili popravljeni.
3.2 Opredmetena osnovna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Zemljišča | 0 | 0 | 3.295.339 | 3.295.339 |
| Zgradbe | 0 | 0 | 17.980.362 | 18.135.120 |
| Druge naprave in oprema | 188.218 | 221.600 | 11.014.782 | 9.033.380 |
| Pravica do uporabe sredstva | 17.184 | 20.620 | 10.658.058 | 11.169.773 |
| Osnovna sredstva v izgradnji ali pripravi | 0 | 0 | 158.953 | 1.724.938 |
| Skupaj | 205.402 | 242.220 | 43.107.494 | 43.358.550 |
datum 2.8.2024
stran 21 od 34
3.3 Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Zgradbe | 1.374.329 | 1.419.328 | 1.374.329 | 1.419.328 |
| Zemljišča | 272.607 | 272.607 | 272.607 | 272.607 |
| Skupaj | 1.646.936 | 1.691.935 | 1.646.936 | 1.691.935 |
3.4 Finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Deleži v odvisnih podjetjih | 64.218.745 | 64.218.745 | 0 | 0 |
| Deleži v pridruženih podjetjih | 0 | 2.250 | 85.245 | 76.300 |
| Finančna sredstva po PV preko IPI | 1.035.061 | 966.630 | 1.150.843 | 1.115.269 |
| Finančna sredstva po odplačni vrednosti | 275.000 | 175.000 | 536.281 | 434.544 |
| Skupaj | 65.528.806 | 65.362.625 | 1.772.369 | 1.626.113 |
Kratkoročne finančne naložbe družbe (7.581 EUR) in Skupine (104.078 EUR) predstavljajo kratkoročni del dolgoročno danih posojil, torej del, ki zapade v letu dni po bilanci stanja. Družba in Skupina na dan 30.6.2024 nimata zapadlih kratkoročno danih posojil.
Poročilo o poslovanju za obdobje januar junij 2024
datum 2.8.2024
stran 22 od 34
Pregled deležev v odvisnih in pridruženih družbah
| Relacija do obvladujoče |
Delež v družbi | Vrednost naložbe |
Osnovni kapital | |
|---|---|---|---|---|
| družbe SALUS, | 30.6.2024 | 30.6.2024 | 30.6.2024 | |
| Družba a. Neposredne naložbe SALUS, Ljubljana, d.d. |
Ljubljana, d.d. | |||
| SALUS, Veletrgovina, d.o.o. (SI) | odvisna | 100% | 33.845.855 | 30.000.000 |
| SALUS International d.o.o. (SI) | odvisna | 100% | 1.298.786 | 1.082.549 |
| CARSO pharm DOOEL, Ilinden (MKD) | odvisna | 100% | 75.000 | 75.000 |
| SALUS Zagreb d.o.o. (HR) | odvisna | 100% | 10.122 | 10.122 |
| SALUS International d.o.o. Beograd (SRB) | odvisna | 100% | 1.000 | 800 |
| SALUS Podgorica d.o.o. Podgorica (ČG) | odvisna | 100% | 7.500 | 7.500 |
| SALUS Vilnius UAB (LT) | odvisna | 100% | 30.000 | 30.000 |
| SALUS Sarajevo d.o.o. (BiH) | odvisna | 100% | 50.000 | 50.000 |
| SALUS Tirana International SHPK (ALB) | odvisna | 100% | 25.000 | 25.000 |
| SANOLABOR, d.d. (SI) | odvisna | 100% | 17.737.065 | 470.833 |
| MEDITRADE d.o.o. (SI) | odvisna | 100% | 7.938.417 | 1.100.544 |
| Medorion d.o.o. (HR) | odvisna | 49% | 3.200.000 | 3.000 |
| Skupaj neposredne naložbe SALUS, Ljubljana, d.d. | 64.218.745 | |||
| b. Posredne naložbe SALUS, Ljubljana, d.d. | ||||
| odvisna družba | ||||
| SANOL H d.o.o. (HR) | SANOLABOR, d.d. | 100% | 83.028 | 82.288 |
| odvisna družba | ||||
| TG-med d.o.o. (SI) | MEDITRADE d.o.o. | 100% | 230.205 | 8.763 |
| odvisna družba TG-med | ||||
| Medichem d.o.o. (BiH) | d.o.o. | 100% | 55.200 | 55.088 |
| Skupaj posredne naložbe SALUS, Ljubljana, d.d. | 368.433 | |||
| c. Naložbe v pridružene družbe | ||||
| pridružena družba | ||||
| SALUS, Veletrgovina, | ||||
| NENSI d.o.o. (SI) | d.o.o. | 35% | 9.095 | 50.000 |
| pridružena družba | ||||
| ASW d.o.o. (SRB) | SANOLABOR, d.d. | 50% | 76.150 | 24.763 |
| Skupaj naložbe v pridružene družbe | 85.245 |
3.5 Zaloge
Zaloge po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Material in surovine | 0 | 0 | 185.476 | 172.557 |
| Trgovsko blago | 0 | 0 | 61.545.385 | 55.296.618 |
| Skupaj | 0 | 0 | 61.730.861 | 55.469.175 |
stran 23 od 34
3.6 Kratkoročne poslovne terjatve in terjatve za davek od dohodka
Kratkoročne poslovne terjatve po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Kratkoročne terjatve do kupcev na domačem trgu | 32.235 | 25.851 | 64.860.998 | 60.503.340 |
| Kratkoročne terjatve do kupcev na tujih trgih | 4.202 | 1.216 | 9.814.208 | 7.841.738 |
| Terjatve za davek od dohodka | 0 | 176.688 | 1.271.736 | 903.164 |
| Druge kratkoročne terjatve | 1.353 | 5.680 | 6.396.717 | 1.284.349 |
| Popravek vrednosti terjatev | 0 | 0 | -72.310 | -142.278 |
| Skupaj | 37.790 | 209.435 | 82.271.349 | 70.390.313 |
3.7 Denar in denarni ustrezniki
Denar in denarni ustrezniki po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Gotovina v blagajni | 0 | 0 | 133.524 | 183.903 |
| Denarna sredstva na računih | 2.634.068 | 595.725 | 12.121.385 | 22.476.722 |
| Skupaj | 2.634.068 | 595.725 | 12.254.909 | 22.660.625 |
3.8 Sredstva na podlagi pogodb s kupci
Sredstva na podlagi pogodb s kupci prestavljajo kratkoročno nezaračunane prihodke za trgovsko blago in storitve. Vrednost nezaračunanih prihodkov je na dan 30.6.2024 v Skupini SALUS znašala 180.307 EUR (31.12.2023: 234.980 EUR), družba pa ni imela nezaračunanih prihodkov na ta dan. Sredstva na podlagi pogodb s kupci niso bila slabljena.
3.9 Predujmi in druga kratkoročna sredstva
Predujmi in druga kratkoročna sredstva po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Predujmi | 15.006 | 127 | 1.344.814 | 1.106.142 |
| Odloženi stroški | 46.919 | 29.766 | 1.836.471 | 1.393.224 |
| Skupaj | 61.925 | 29.893 | 3.181.285 | 2.499.366 |
3.10 Kapital
Vpoklicani kapital
Osnovni kapital družbe SALUS, Ljubljana, d.d. kot obvladujoče družbe znaša 439.722,87 EUR. Družba ima 105.375 kosovnih delnic, ki glasijo na prinosnika. Delniško knjigo pa vodi KDD. Vse delnice so v celoti vplačane. Navadna delnica glasi na ime in daje imetniku pravico do:
- udeležbe in enega glasu na skupščini,
- sorazmerne dividende iz dobička, namenjenega izplačilu dividend,
- v primeru prenehanja družbe sorazmernega deleža iz ostanka, ki ostane lastnikom.
Neobvladujoči delež
Neobvladujoči delež se nanaša na 51% delež v družbi Medorion d.o.o. in je sestavljen iz neobvladujočega deleža v trenutku poslovne združitve v znesku 1.531.802 EUR in pripadajočih čistih poslovnih izidov posameznih obdobij, ki pripadajo neobvladujočemu deležu.
24 od 34
Dobiček na delnico
Osnovni dobiček na delnico družbe SALUS, Ljubljana, d.d. in Skupine SALUS je enak popravljenemu dobičku na delnico.
Osnovni in popravljeni čisti dobiček na delnico družbe SALUS, Ljubljana, d.d. je na dan 30.6.2024 znašal 112,26 EUR (30.6.2023: 91,94 EUR), na konsolidirani ravni pa je osnovni in popravljeni čisti dobiček na delnico na dan 30.6.2024 znašal 63,88 EUR (30.6.2023: 48,52 EUR).
Knjigovodska vrednost delnice
Knjigovodska vrednost delnice družbe SALUS, Ljubljana, d.d. je na dan 30.6.2024 znašala 568,53 EUR (31.12.2023: 526,27 EUR). Na konsolidirani ravni pa je knjigovodska vrednost delnice na dan 30.6.2024 znašala 745,93 EUR (31.12.2023: 751,45 EUR).
3.11 Finančne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Dolgoročno prejeto posojilo | 5.630.007 | 7.169.903 | 5.974.571 | 7.449.315 |
| Dolgoročne finančne obveznosti iz pravice do | ||||
| uporabe sredstev | 12.699 | 17.051 | 8.850.204 | 9.577.551 |
| Druge dolgoročne finančne obveznosti | 532.833 | 515.474 | 1.222.345 | 1.181.125 |
| Skupaj | 6.175.539 | 7.702.428 | 16.047.120 | 18.207.991 |
Kratkoročne finančne obveznosti po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Kratkoročno prejeto posojilo | 3.109.862 | 3.114.763 | 3.393.777 | 3.292.547 |
| Kratkoročne finančne obveznosti iz najemov | 8.509 | 8.274 | 2.092.749 | 1.809.226 |
| Druge kratkoročne finančne obveznosti | 615.488 | 1.180.260 | 615.488 | 1.180.260 |
| Skupaj | 3.733.859 | 4.303.297 | 6.102.014 | 6.282.033 |
3.12 Rezervacije
Rezervacije po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Rezervacije za pokojnine in jubilejne nagrade | 0 | 0 | 1.122.058 | 1.153.302 |
| Druge rezervacije | 0 | 0 | 114.000 | 114.000 |
| Skupaj | 0 | 0 | 1.236.058 | 1.267.302 |
stran 25 od 34
3.13 Kratkoročne obveznosti iz poslovanja in obveznosti za davek od dohodka
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev na domačem trgu |
260 | 18.665 | 36.652.030 | 35.988.862 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev na tujem trgu |
0 | 4.973 | 65.943.837 | 63.478.918 |
| Obveznosti do zaposlencev | 18.821 | 10.493 | 2.005.078 | 2.577.805 |
| Obveznosti za davek od dohodka | 0 | 0 | 2.321.301 | 323.870 |
| Druge obveznosti do države in drugih inštitucij | 7.240 | 4.604 | 8.389.132 | 2.753.184 |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 201 | 298 | 101.022 | 263.553 |
| Skupaj | 26.522 | 39.033 | 115.412.400 | 105.386.192 |
3.14 Obveznosti na podlagi pogodb s kupci
Obveznosti na podlagi pogodb s kupci po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Prejeti predujmi in varščine | 4.322 | 4.322 | 130.115 | 455.101 |
| Odloženi prihodki | 3.125 | 10.625 | 2.490.812 | 1.009.601 |
| Skupaj | 7.447 | 14.947 | 2.620.927 | 1.464.702 |
3.15 Druge kratkoročne obveznosti
Druge kratkoročne obveznosti prestavljajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške, ki se nanašajo predvsem na vračunane neizkoriščene dopuste zaposlenih, okoljske dajatve, nagrade zaposlenim za poslovno uspešnost in druge vračunane stroške.
3.16 Prihodki od prodaje
Prihodki od prodaje po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 1-6 2024 | 1-6 2023 | 1-6 2024 | 1-6 2023 | |
| Prihodki od prodaje blaga na domačem trgu | 0 | 0 | 290.681.734 | 267.315.995 |
| Prihodki od prodaje blaga na tujih trgih | 0 | 0 | 25.551.856 | 17.744.067 |
| Prihodki od prodaje storitev na domačem trgu | 63.543 | 59.200 | 3.460.079 | 2.581.994 |
| Prihodki od prodaje storitev na tujih trgih | 20.105 | 12.605 | 1.463.832 | 1.250.754 |
| Prihodki od najemnin | 76.558 | 70.857 | 160.574 | 141.567 |
| Skupaj | 160.206 | 142.662 | 321.318.075 | 289.034.377 |
datum 2.8.2024
stran 26 od 34
3.17 Stroški po naravnih vrstah
Stroški po naravnih vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 1-6 2024 | 1-6 2023 | 1-6 2024 | 1-6 2023 | |
| Stroški materiala | -653 | -2.164 | -732.567 | -680.291 |
| Stroški storitev | -562.428 | -404.673 | -7.768.550 | -6.529.841 |
| Stroški amortizacije | -93.655 | -73.995 | -3.860.244 | -2.536.198 |
| Stroški dela: | -130.902 | -264.960 | -14.233.796 | -11.386.573 |
| stroški plač | -100.897 | -218.313 | -10.413.058 | -8.709.883 |
| stroški pokojninskih zavarovanj | -7.417 | -19.108 | -925.553 | -714.293 |
| stroški drugih socialnih zavarovanj | -7.060 | -15.973 | -653.874 | -593.993 |
| drugi stroški dela | -15.528 | -11.566 | -2.241.311 | -1.368.404 |
| Skupaj | -787.638 | -745.792 | -26.595.157 | -21.132.903 |
3.18 Drugi poslovni prihodki in odhodki
Drugi poslovni prihodki po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 1-6 2024 | 1-6 2023 | 1-6 2024 | 1-6 2023 | |
| Prihodki pri neopredmetenih sredstvih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenih |
||||
| nepremičninah | 0 | 0 | 50.976 | 8.591 |
| Prihodki pri obratnih sredstvih | 0 | 0 | 149.049 | 0 |
| Drugi poslovni prihodki | 146 | 169 | 64.308 | 317.445 |
| Skupaj | 146 | 169 | 264.333 | 326.036 |
Drugi poslovni odhodki po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|
| 1-6 2024 | 1-6 2023 | 1-6 2024 | 1-6 2023 | |
| Odhodki pri neopredmetenih sredstvih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenih |
||||
| nepremičninah | 0 | 0 | -88.665 | -1.617 |
| Odhodki pri obratnih sredstvih | 0 | 0 | -956 | -257 |
| Drugi poslovni odhodki | -3.974 | -6.244 | -620.841 | -487.000 |
| Skupaj | -3.974 | -6.244 | -710.462 | -488.874 |
3.19 Prihodki in odhodki iz financiranja
Prihodki iz financiranja po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1-6 2024 | 1-6 2023 | 1-6 2024 | 1-6 2023 | ||
| Prihodki od dividend | 12.599.614 | 10.299.924 | 10.273 | 7.437 | |
| Drugi prihodki iz financiranja | 97.961 | 96.428 | 528.243 | 425.014 | |
| Skupaj | 12.697.575 | 10.396.352 | 538.516 | 432.451 |
Drugi prihodki iz financiranja Skupine v obdobju januar - junij 2024 so višji v kot v enakem obdobju leta 2023 predvsem zaradi višjih obračunanih in realiziranih zamudnih obresti s strani kupcev.
stran 27 od 34
Odhodki iz financiranja po vrstah
| SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1-6 2024 | 1-6 2023 | 1-6 2024 | 1-6 2023 | ||
| Obresti za prejeta posojila | -177.324 | -89.040 | -197.479 | -93.993 | |
| Obresti iz finančnega najema/pravice do uporabe | -236 | -318 | -252.994 | -215.840 | |
| Drugi odhodki iz financiranja | -59.682 | -10.466 | -162.277 | -69.323 | |
| Skupaj | -237.242 | -99.824 | -612.750 | -379.156 |
3.20 Davek od dohodka in odloženi davki
V Sloveniji je bila z dnem 1.1.2024 uveljavljena višja davčna stopnja davka od dohodka pravnih oseb, in sicer 22% (prej 19%). Tekoči davek Skupine je posledično višji v primerjavi z letom poprej.
Na odložene davke v letu 2024 je vplivalo predvsem pripoznavanje odložene obveznosti za davek iz naslova poslovne združitve pri prevzemu družbe SANOLABOR, d.d. v višini 969.190 EUR, ki se zmanjšuje z amortizacijo pri prevzemu identificirane blagovne znamke. Učinek zmanjševanja je v celoti zaveden v leto 2024 v znesku 242.298 EUR za pretekla leta in 24.230 EUR za tekoče poslovno leto.
3.21 Poročanje po odsekih
Odseki poročanja
Podatki, ki jih Skupina SALUS poroča upravi, ki sprejema odločitve, so ločeni v tri odseke, ki sestavljajo ločene računovodske izkaze odvisnih družb. Dejavnosti, s katerimi se ukvarjajo te družbe, so smiselno zaokrožene dejavnosti, ki jih zagotavlja Skupina, in sicer:
- dejavnost holdinga in naložbenja (zajema oddajo nepremičnin v najem in upravljanje finančnih naložb),
- dejavnost trgovine in storitev (zajema veleprodajo zdravil ter veleprodajo in maloprodajo medicinskih pripomočkov in ostalega blaga),
- dejavnost trženja (zajema storitve trženja in aktivne prodaje).
Ni razlike med poslovnimi odseki in odseki poročanja.
Računovodske usmeritve poročajočih poslovnih odsekov so enake, kot veljajo za Skupino SALUS.
Iz prevzemov izhajajoči učinki na konsolidirani ravni so izkazani ločeno med nerazporejenimi zneski.
datum 2.8.2024
stran 28 od 34
Prihodki in poslovni izid odsekov poročanja
| 1-6 2024 | Holding in naložbenje |
Trgovina in storitve |
Trženje | Izločitve v Skupini |
Nerazporejen i zneski |
Uskupinjeno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Prihodki od prodaje | 160.206 | 321.308.987 | 7.359.407 | -7.510.525 | 0 | 321.318.075 |
| od tega med segmenti | 51.727 | 6.033.382 | 1.425.416 | -7.510.525 | 0 | 0 |
| Poslovni izid iz rednega | ||||||
| poslovanja | -631.260 | 9.615.470 | 596.154 | -2.645 | -771.502 | 8.806.217 |
| od tega amortizacija | -93.655 | -2.767.552 | -246.586 | 19.051 | -771.502 | -3.860.244 |
| Redni EBITDA | -537.605 | 12.383.022 | 842.740 | -21.696 | 0 | 12.666.461 |
| Finančni prihodki | 12.697.575 | 908.303 | 7.963 | -13.075.325 | 0 | 538.516 |
| Finančni odhodki | -237.242 | -320.719 | -42.763 | -12.026 | 0 | -612.750 |
| Davki | 0 | -2.229.922 | -83.922 | 381.162 | 0 | -1.932.682 |
| Čisti poslovni izid | 11.829.073 | 7.973.133 | 477.432 | -12.708.835 | -771.502 | 6.799.301 |
| 1-6 2023 | Holding in naložbenje |
Trgovina in storitve |
Trženje | Izločitve v Skupini |
Nerazporejen i zneski |
Uskupinjeno |
| Prihodki od prodaje | 142.662 | 288.043.585 | 5.605.450 | -4.757.320 | 0 | 289.034.377 |
| od tega med segmenti | 44.227 | 3.621.664 | 1.091.429 | -4.757.320 | 0 | 0 |
| Poslovni izid iz rednega | ||||||
| poslovanja | -609.204 | 6.820.112 | 334.002 | -536 | -127.525 | 6.416.849 |
| od tega amortizacija | -73.995 | -2.218.363 | -135.299 | 18.984 | -127.525 | -2.536.198 |
| Redni EBITDA | -535.209 | 9.038.475 | 469.301 | -19.520 | 0 | 8.953.047 |
| Finančni prihodki | 10.396.352 | 333.457 | 6.965 | -10.304.323 | 0 | 432.451 |
| Finančni odhodki | -99.824 | -262.361 | -23.965 | 6.994 | 0 | -379.156 |
| Davki | 1.011 | -1.306.341 | -52.100 | 0 | 0 | -1.357.430 |
Sredstva in obveznosti odsekov poročanja
| 30.6.2024 | Holding in naložbenje |
Trgovina in storitve |
Trženje | Izločitve v Skupini |
Nerazporejeni zneski |
Uskupinjeno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sredstva odseka | 70.229.994 | 201.253.640 | 8.741.423 | -64.098.088 | 7.883.547 | 224.010.516 |
| naložbe v opredmetena osnovna sredstva (brez učinka MSRP 16 in učinka poslovnih |
||||||
| združitev) | 0 | 1.713.908 | 216.202 | 0 | 0 | 1.930.109 |
| Obveznosti odseka | 10.321.581 | 132.536.055 | 5.589.472 | -4.489.906 | 1.451.321 | 145.408.523 |
| 31.12.2023 | Holding in naložbenje |
Trgovina in storitve |
Trženje | Izločitve v Skupini |
Nerazporejeni zneski |
Uskupinjeno |
| Sredstva odseka | 68.254.325 | 195.652.069 | 7.838.702 | -64.456.482 | 8.409.347 | 215.697.961 |
| naložbe v opredmetena osnovna sredstva (brez učinka MSRP 16 in učinka poslovnih |
||||||
| združitev) | 63.250 | 5.405.981 | 116.755 | 0 | 0 | 5.585.986 |
| Obveznosti odseka | 12.798.734 | 122.437.447 | 4.563.529 | -4.104.340 | 818.749 | 136.514.119 |
3.22 Finančni instrumenti in obvladovanje tveganj
Finančni instrumenti, ki jih Skupina uporablja, so denarna sredstva in denarni ustrezniki, terjatve in obveznosti iz poslovanja, prejeta bančna posojila, dani depoziti in dana posojila ter vrednostni papirji. Skupina ne uporablja izpeljanih finančnih instrumentov. Glavna tveganja, ki izvirajo iz finančnih instrumentov, so obrestno, valutno, cenovno, kreditno ter likvidnostno tveganje. Skupina ugotovi in vsako leto ponovno ocenjuje izpostavljenost posameznim tveganjem.
29 od 34
3.22.1 Obrestno tveganje
Tveganje sprememb obrestnih mer je v Skupini SALUS opredeljeno kot nevarnost, da Skupina zaradi spremenjenih referenčnih tržnih obrestnih mer utrpi zvišanje stroškov financiranja iz naslova dolgoročnih finančnih virov ali znižanje prihodkov iz naslova dolgoročnih finančnih naložb. Tveganje sprememb obrestnih mer pri kratkoročnih finančnih virih in kratkoročnih finančnih naložbah se obvladuje v okviru likvidnostnih tveganj.
Skupina je obrestnemu tveganju izpostavljena v zanemarljivem deležu. Skupina ima tri zunanje vire dolgoročnega financiranja. Dve dolgoročni posojili v zneskih 13.700.000 EUR (za nakup družbe SANOLABOR) in 7.162.193 EUR (za nakup družbe Meditrade d.o.o.), ki ju je najela družba SALUS, Ljubljana, d.d., d.d., sta sklenjeni s fiksno obrestno mero. Eno posojilo v znesku 500.000 EUR pa je najela družba MEDITRADE d.o.o. in je sklenjeno z variabilno obrestno mero na podlagi 3M EURIBOR za financiranje obratnega kapitala. Ker sta obe večji posojili sklenjeni s fiksno obrestno mero, sprememba poslovnega izida zaradi spremembe referenčne obrestne mere nima bistvenega vpliva na poslovanje Skupine. Dolgoročne finančne naložbe Skupine niso vezane na referenčne tržne obrestne mere.
Kratkoročni viri financiranja za kritje likvidnostnih vrzeli, ki jih uporabljajo nekatere družbe v Skupini, so sklenjeni z variabilno obrestno mero. Ker so obdobja črpanja zelo kratka, sprememba poslovnega izida zaradi spremembe referenčne tržne mere nima pomembnega vpliva na poslovanje Skupine.
3.22.2 Valutno tveganje
Skupina SALUS je izpostavljena tveganju sprememb deviznih tečajev na nekaterih prodajnih in nabavnih trgih, ki izhaja iz različne vrednosti sredstev in obveznosti v posamezni valuti v izkazu finančnega položaja Skupine ter različne višine poslovnih prihodkov in odhodkov, ki jih Skupina ustvarja v posameznih valutah.
Ključni kategoriji, ki tvorita valutno pozicijo, sta terjatve do kupcev in obveznosti do dobaviteljev. Skupina večino blaga kupuje na evropskem trgu v EUR. Nabava v drugih valutah ni pomembna z vidika valutnega tveganja v primerjavi s celotnim obsegom nabav. Prodaja se vrši pretežno v lokalnih valutah družb v Skupini. Skupina valutno tveganje zato ocenjuje kot nizko. Glede na nizek obseg izpostavljenosti v tujih valutah in majhna zgodovinska nihanja tečajev tujih valut v primerjavi z evrom se Skupina SALUS ne poslužuje instrumentov zavarovanja.
3.22.3 Kreditno tveganje
Ključno kreditno tveganje finančnih sredstev Skupine SALUS izhaja iz nevarnosti neizpolnitve nasprotne stranke (t.j. da nasprotna stranka ne bi poravnala svojih obveznosti).
Največji in kreditnemu tveganju najbolj izpostavljen del finančnih sredstev so terjatve do kupcev.
Skupina posluje le s priznanimi in kreditno sposobnimi kupci, pred izvedbo posla z odloženim plačilom pa preveri njihovo kreditno sposobnost ter jim dodeli ustrezen kreditni limit. Kreditni limit se vsaj enkrat letno revidira. Terjatve do kupca glede na zapadlost in interni kreditni limit se redno dnevno spremlja, tako da je možen takojšen odziv na poslabšanje kreditne situacije z namenom, da se izpostavljenost slabim terjatvam ohranja na nizki ravni. Nekatere terjatve so dodatno zavarovane z bančnimi garancijami in/ali kreditnim zavarovanjem. Sistem nadzora nad kreditnim tveganjem Skupina stalno
izpopolnjuje. Rezultat procesa kreditne kontrole je majhen odstotek odpisov in slabitev terjatev v Skupini SALUS.
Skupina ima dva kupca, ki predstavljata pomemben obseg terjatev na dan 30.6.2024. Pomembno kopičenje kreditnega tveganja ni prisotno.
Manjši del finančnih sredstev predstavljajo denar in denarni ustrezniki (pri prvovrstnih bankah), naložbe v kapitalske instrumente (kotirajoče in nekotirajoče) ter dana posojila tretjim osebam, ki so v celoti zavarovana s hipotekami.
3.22.4 Likvidnostno tveganje
Likvidnost se zagotavlja z enotnim pristopom do bank in prek kratko, srednje in dolgoročnih načrtov denarnih tokov, s čimer se lahko pravočasno napove morebitne likvidnostne presežke oziroma primanjkljaje in se jih optimalno upravlja. Skupina presežke denarnih sredstev plasira predvsem v bančne depozite in netvegane vrednostne papirje, ki so likvidni in jih je mogoče brez večjih stroškov spremeniti v likvidna sredstva. Nekatere družbe v Skupini imajo sklenjene revolving pogodbe ali pogodbe za samodejno zadolžitev na transakcijskem računu, da lahko prebrodijo kratkoročne likvidnostne vrzeli.
3.22.5 Merjenje poštene vrednosti
Knjigovodske in poštene vrednosti finančnih instrumentov 30.6.2024
| Nivo | SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|---|
| poštene vrednosti |
knjigovodska vrednost 30.6.2024 |
poštena vrednost 30.6.2024 |
knjigovodska vrednost 30.6.2024 |
poštena vrednost 30.6.2024 |
|
| Finančna sredstva po odplačni vrednosti: | 282.581 | 282.581 | 640.359 | 640.359 | |
| Posojila drugim (dolgoročni in kratkoročni del) |
3 | 282.581 | 282.581 | 640.359 | 640.359 |
| Finančna sredstva po pošteni vrednosti preko izkaza poslovnega izida: |
1.035.061 | 1.035.061 | 1.150.843 | 1.150.843 | |
| Finančne naložbe – tržne | 1 | 490.695 | 490.695 | 596.420 | 596.420 |
| Finančne naložbe – netržne | 3 | 544.366 | 544.366 | 554.423 | 554.423 |
| Finančne obveznosti po pošteni vrednosti preko izkaza poslovnega izida: |
948.321 | 948.321 | 948.321 | 948.321 | |
| Finančne obveznosti za pogojna nadomestila |
3 | 948.321 | 948.321 | 948.321 | 948.321 |
| Finančne obveznosti po odplačni | |||||
| vrednosti: | 9.909.398 | 9.909.398 | 22.149.134 | 22.149.134 | |
| Dolgoročne finančne obveznosti | 3 | 6.175.539 | 6.175.539 | 16.047.120 | 16.047.120 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 3 | 3.733.859 | 3.733.859 | 6.102.014 | 6.102.014 |
datum 2.8.2024
stran 31 od 34
Knjigovodske in poštene vrednosti finančnih instrumentov 31.12.2023
| Nivo | SALUS, Ljubljana, d.d. | Skupina SALUS | |||
|---|---|---|---|---|---|
| poštene | knjigovodska | poštena | knjigovodska | poštena | |
| vrednosti | vrednost 31.12.2023 |
vrednost 31.12.2023 |
vrednost 31.12.2023 |
vrednost 31.12.2023 |
|
| Finančna sredstva po odplačni vrednosti: | 179.558 | 179.558 | 488.135 | 488.135 | |
| Posojila drugim (dolgoročni in kratkoročni | |||||
| del) | 3 | 179.558 | 179.558 | 488.135 | 488.135 |
| Finančna sredstva po pošteni vrednosti | |||||
| preko izkaza poslovnega izida: | 966.630 | 966.630 | 1.115.269 | 1.115.269 | |
| Finančne naložbe – tržne | 1 | 422.264 | 422.264 | 560.846 | 560.846 |
| Finančne naložbe – netržne | 3 | 544.366 | 544.366 | 554.423 | 554.423 |
| Finančne obveznosti po pošteni vrednosti | |||||
| preko izkaza poslovnega izida: | 1.695.734 | 1.695.734 | 1.695.734 | 1.695.734 | |
| Finančne obveznosti za pogojna | |||||
| nadomestila | 3 | 1.695.734 | 1.695.734 | 1.695.734 | 1.695.734 |
| Finančne obveznosti po odplačni | |||||
| vrednosti: | 12.005.725 | 12.005.725 | 24.490.024 | 24.490.024 | |
| Dolgoročne finančne obveznosti | 3 | 7.702.428 | 7.702.428 | 18.207.991 | 18.207.991 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 3 | 4.303.297 | 4.303.297 | 6.282.033 | 6.282.033 |
Skupina SALUS ocenjuje, da poštena vrednost posojil drugim in obveznic ne odstopa pomembno od njihove knjigovodske vrednosti. Prav tako Skupina SALUS ocenjuje, da je poštena vrednost kratkoročnih terjatev in obveznosti zaradi njihove ročnosti in posledično nediskontiranja enaka njihovi knjigovodski vrednosti.
Skupina za kapitalske instrumente, ki ne kotirajo na borzi, redno izračunava pošteno vrednost in jih ustrezno prevrednotuje.
Dolgoročne in kratkoročne finančne obveznosti predstavljajo na trgu najeta bančna posojila. Ker se finančni položaj Skupine SALUS ni pomembno spremenil, Skupina ocenjuje, da je knjigovodska vrednost najboljša ocena njihove poštene vrednosti na dan 30.6.2024.
3.22.6 Upravljanje s kapitalsko ustreznostjo
Skupina SALUS kot kapital opredeljuje lastniški in dolžniški kapital. Skupina ni podvržena s strani tretjih naloženim kapitalskim zahtevam.
Primarni cilji upravljanja kapitala Skupine so zagotoviti kapitalsko ustreznost, finančno stabilnost in dolgoročno plačilno sposobnost za zagotovitev razvoja poslovanja in čim višje vrednosti za delničarje, ki se uresničuje prek rasti tečaja delnice in politike stabilnih dividend. Politika upravljanja s kapitalom se v obdobju januar - junij 2024 ni spremenila glede na preteklo leto.
Finančno stabilnost dokazuje tudi pridobljena bonitetna odličnost AAA, ki jo izdaja družba Dun & Bradstreet.
3.23 Posli s povezanimi osebami
Povezane osebe so opredeljene z upoštevanjem določb Mednarodnega računovodskega standarda 24. Posli s povezanimi strankami so opravljeni pod primerljivimi tržnimi pogoji, ki jih družba sklepa s tretjimi, nepovezanimi osebami.
datum 2.8.2024
stran 32 od 34
Člani uprave in nadzornega sveta razen izplačil, povezanih z njihovim delom (plače, regres, sejnine …) niso prejeli nobenih dodatnih sredstev (npr. posojil).
Posli z družbami v Skupini SALUS
| 1-6 2024 | 1-6 2023 | |
|---|---|---|
| Prihodki od prodaje | 7.510.525 | 4.757.409 |
| Odvisne družbe | 7.510.525 | 4.757.330 |
| Pridružene družbe | 0 | 79 |
| Nabavna vrednost prodanega blaga | 6.171.515 | 3.760.158 |
| Odvisne družbe | 6.171.515 | 3.760.158 |
| Pridružene družbe | 0 | 0 |
| Stroški poslovanja | 1.371.854 | 1.036.140 |
| Odvisne družbe | 1.317.369 | 975.891 |
| Pridružene družbe | 54.485 | 60.249 |
| Prihodki iz financiranja | 13.075.325 | 10.304.323 |
| Odvisne družbe | 13.075.325 | 10.304.323 |
| Pridružene družbe | 0 | 0 |
| Odhodki iz financiranja | 9.422 | 4.399 |
| Odvisne družbe | 9.422 | 4.399 |
| Pridružene družbe | 0 | 0 |
Terjatve in obveznosti do družb v Skupini SALUS
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Terjatve iz poslovanja | 3.478.750 | 1.610.291 |
| Odvisne družbe | 3.478.750 | 1.610.291 |
| Pridružene družbe | 0 | 0 |
| Obveznosti iz poslovanja | 3.478.750 | 1.613.801 |
| Odvisne družbe | 3.478.750 | 1.610.291 |
| Pridružene družbe | 0 | 3.510 |
| Dana posojila | 633.519 | 529.558 |
| Odvisne družbe | 633.519 | 529.558 |
| Pridružene družbe | 0 | 0 |
| Prejeta posojila | 633.519 | 529.452 |
| Odvisne družbe | 633.519 | 529.452 |
| Pridružene družbe | 0 | 0 |
| Sredstva iz poslovnega najema | 95.256 | 114.307 |
| Odvisne družbe | 95.256 | 114.307 |
| Pridružene družbe | 0 | 0 |
| Obveznosti iz poslovnega najema | 102.616 | 121.899 |
| Odvisne družbe | 102.616 | 121.899 |
| Pridružene družbe | 0 | 0 |
stran 33 od 34
4 PRILOGE
V skladu s tretjim odstavkom 10. člena Akta o ustanovitvi družbe SALUS, Veletrgovina, d.o.o. in sprejete zaveze družbe SALUS, Ljubljana, d.d. na 28. redni skupščini družbe dne 26.4.2013 poslovodstvo objavlja tudi računovodske izkaze odvisne družbe SALUS, Veletrgovina, d.o.o. Pojasnila k računovodskim izkazom so objavljena v letnem poročilu družbe SALUS, Veletrgovina, d.o.o.
Izkaz poslovnega izida družbe SALUS, Veletrgovina, d.o.o.
| SALUS, Veletrgovina, d.o.o. | ||
|---|---|---|
| 1-6 2024 | 1-6 2023 | |
| Čisti prihodki od prodaje | 251.562.326 | 235.467.584 |
| Nabavna vrednost prodanega blaga | –237.549.179 | –223.540.660 |
| Kosmati poslovni izid | 14.013.147 | 11.926.924 |
| Stroški prodajanja z amortizacijo | –4.766.173 | –4.440.278 |
| Stroški splošnih dejavnosti | –4.329.577 | –4.033.535 |
| Drugi poslovni prihodki | 18.189 | 19.760 |
| Drugi poslovni odhodki | –252.690 | –38.147 |
| Poslovni izid iz poslovanja | 4.682.896 | 3.434.724 |
| Prihodki iz financiranja | 324.020 | 247.281 |
| Odhodki iz financiranja | –25.731 | –7.796 |
| Poslovni izid po financiranju | 4.981.185 | 3.674.209 |
| Drugi odhodki | 0 | –566 |
| Davek iz dobička | –1.095.861 | –697.797 |
| Čisti dobiček / (izguba) poslovnega leta | 3.885.324 | 2.975.846 |
datum 2.8.2024
stran 34 od 34
Izkaz finančnega položaja SALUS, Veletrgovina, d.o.o.
| SALUS, Veletrgovina, d.o.o. | ||
|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | |
| Neopredmetena sredstva | 1.261.158 | 1.356.552 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 25.521.141 | 25.942.124 |
| Naložbe v pridružene družbe | 9.095 | 7.951 |
| Finančne terjatve | 533.880 | 432.143 |
| Terjatve za odloženi davek | 37.502 | 37.502 |
| Skupaj dolgoročna sredstva | 27.362.776 | 27.776.272 |
| Zaloge | 43.148.393 | 38.328.752 |
| Kratkoročne finančne naložbe | 103.045 | 53.141 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | 58.013.676 | 48.320.472 |
| Terjatve za davek od dohodka | 699.406 | 0 |
| Denarna sredstva in denarni ustrezniki | 3.224.667 | 14.963.315 |
| Sredstva na podlagi pogodb s kupci | 45.541 | 16.585 |
| Dani predujmi in druga sredstva | 1.293.043 | 1.251.798 |
| Skupaj kratkoročna sredstva | 106.527.771 | 102.934.063 |
| Skupaj sredstva | 133.890.547 | 130.710.335 |
| Osnovni kapital | 30.000.000 | 30.000.000 |
| Rezerve | 3.845.855 | 3.845.855 |
| Rezerva za pošteno vrednost | 13.035 | 13.035 |
| Dobiček preteklih let | 658.222 | 1.571.581 |
| Dobiček tekočega leta | 3.885.324 | 6.586.641 |
| Skupaj kapital | 38.402.436 | 42.017.112 |
| Rezervacije | 394.756 | 394.756 |
| Druge dolgoročne obveznosti | 2.601 | 3.284 |
| Skupaj dolgoročne obveznosti | 397.357 | 398.040 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 90.969.738 | 86.374.028 |
| Obveznosti za davek od dohodka | 1.095.861 | 224.908 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 7.445 | 0 |
| Obveznosti na podlagi pogodb s kupci | 2.338.927 | 666.723 |
| Druge kratkoročne obveznosti | 678.783 | 1.029.524 |
| Skupaj kratkoročne obveznosti | 95.090.754 | 88.295.183 |
| Skupaj obveznosti in kapital | 133.890.547 | 130.710.335 |