Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)사조대림 3 Y 110111-0042278 분 기 보 고 서 (제 62 기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 사조대림 대 표 이 사 : 김 상 훈 본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 남부순환로 2159 (전 화) 02-3470-6000 (홈페이지) http://dr.sajo.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부 본부장 (성 명) 심 종 보 (전 화) 02-3470-6000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인ㆍ서명.jpg 대표이사등의 확인ㆍ서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(요약) (단위 : 사) 1--1142-6352-74 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 유한회사 사조씨피케이당기 중 지분 취득으로 종속회사 신규 편입푸디스트 주식회사당기 중 종속회사(사조오양, 사조씨피케이)의 공동 지분 취득으로 종속회사 신규 편입---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 ※ 당사는「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조에 따른 중견기업에 해당합니다. 다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1976년 09월 01일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 라. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 사조대림' 이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'SAJODAERIM CORPORATION' 라고 표기합니다. 마. 설립일자 및 존속기간당사는 1964년 5월 1일에 설립되었으며, 1976년 9월 1일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 바. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 서울특별시 서초구 남부순환로 2159전 화 : 02-3470-6000홈페이지 : http://dr.sajo.co.kr 사. 주요사업의 내용(1) 사조대림당사는 식품, 식용유 제조 및 판매업과 원양어업을 주요 사업으로 하고 있으며 참치캔, 어묵, 맛살, 만두, 육가공, 김, 장류등 다양한 제품의 공급을 통해 종합식품회사로서의 위상을 유지하고 있습니다. 또한 대두 가공 시 생산되는 대두박의 경우 국내 주요 사료업체에 원재료로 공급되어 우수한 품질의 사료생산에 기여하고 있습니다.앞으로도 끊임없는 신제품 개발 및 원가절감을 통하여 지속적인 성장을 이루도록 노력하겠습니다. 자세한 사항은 동보고서 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참조하시길 바랍니다. (2) 사조오양회사는 원양어업과 게맛살, 만두 및 육가공 제품 등의 제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. (3) 사조원회사는 종계, 부화, 사육과 같은 축산업과 도계육(육계, 토종, 오리, 삼계), 가공육(절단, 염지, 부분, 훈제, 삼계탕 등)을 생산하여 판매하는 업체입니다. (4) 사조씨피케이 회사(구, 인그리디언코리아 유한회사)는 옥수수를 원료로 전분, 당류 및 그 관련 제품의 제조, 가공 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. (5) 푸디스트 주식회사 회사는 단체급식 사업과 식자재 유통업을 주요 목적사업으로 영위하고 있습니다. 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지 및 그 변경 ① 설 립 일 : 1964년 5월 1일. ② 본점소재지 : 서울특별시 서초구 남부순환로 2159 ③ 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄 1964. 05. 011964. 08. 01 1972. 05. 01 1972. 11. 101977. 04. 14 1978. 09. 29 1979. 08. 18 1980. 04. 281981. 12. 22 1982. 02. 27 1988. 06. 21 1988. 10. 011989. 04. 01 1992. 04. 011993. 07. 01 1993. 12. 07 1994. 09. 01 1996. 07. 01 1996. 07. 011996. 09. 301996. 10. 15 1997. 08. 012000. 08. 212002. 04. 012004. 03. 312004. 07. 012005. 01. 052005. 01. 122005. 03. 312005. 07. 112007. 10. 022008. 02. 152008. 06. 272008. 12. 292019. 06. 012022. 01. 012024. 06. 20 죽변공장 가동, 연근해 어업 개시LAS PALMAS OFFICE 연락사무소 설치TOKYO OFFICE 연락사무소 설치BUENOS AIRES OFFICE 연락사무소 설치부산공장 신축 가동VALPARAISO OFFICE 연락사무소 설치NEW JERSEY OFFICE 연락사무소 설치사업년도 변경(1/1 - 12/31)산업포장 수상 사업년도 변경 (4/1 - 3/31)SEATTLE OFFICE 연락사무소 설치 안산공장 준공식품사업본부 발족부산,대전, 대구영업소 개설광주영업소 개설QINGDAO OFFICE 연락사무소 설치강북영업소 개설인천영업소 개설마산영업소 개설SYDENY OFFICE 연락사무소 설치DALIAN OFFICE 연락사무소 설치광주영업소 준공강북영업소 폐쇄LAS PALMAS OFFICE 폐쇄광주영업소 매각인천영업소 폐쇄QINGDAO OFFICE 연락사무소 폐쇄NEW JERSEY OFFICE 연락사무소 폐쇄TOKYO OFFICE 연락사무소 폐쇄VALPARAISO OFFICE 연락사무소 폐쇄DALIAN OFFICE 연락사무소 폐쇄SEATTLE OFFICE 연락사무소 폐쇄사업년도 변경 (1/1 - 12/31)SYDENY, BUENOS AIRES OFFICE 연락사무소 폐쇄인천공장,칠서공장,영천공장,영업본부 사업장 개설식자재사업부 하남,일산지점 사업장 개설영업본부 지점 설치 나. 경영진의 중요한 변동 2006.12.29임시주총(이 사) 주진우, 이인우 김상훈, 최영수(사외이사) 최오길, 김영우, 이위형-(이 사) 김양하(감 사) 김용희(사외이사) 김기현, 김종선2007.01.11-(대표이사) 이인우-(대표이사) 조용국2008.06.27정기주총(사외이사) 장세호-(사외이사) 최오길2008.12.29---(사외이사) 이위형2009.03.27정기주총(사외이사) 백종훈(대표이사) 이인우 (이 사) 주진우, 김상훈, 최영수(사외이사) 김영우, 장세호-2009.09.10---(이 사) 최영수2010.06.30---(사외이사) 장세호2011.03.25정기주총(사외이사) 김승환--2012.03.30정기주총(사외이사) 이정환, 채승진(대표이사) 이인우 (이 사) 주진우, 김상훈(사외이사) 김영우, 백종훈2014.03.28정기주총(사외이사) 이명성-(사외이사) 김승환2014.06.01---(사외이사) 이정환2015.03.27정기주총(이 사) 주지홍(사외이사) 김종민, 조윤제(대표이사) 이인우 (이 사) 주진우, 김상훈(사외이사) 채승진2016.03.25정기주총(대표이사) 김일식-(이 사) 김상훈2016.12.30---(대표이사) 이인우2017.03.24정기주총-(사외이사) 이명성-2018.03.23정기주총(이 사) 김상훈(이 사) 주진우, 이인우, 주지홍(사외이사) 김종민, 조윤제-2019.01.18-(대표이사) 김상훈-(대표이사) 김일식2020.03.27정기주총(사외이사) 한상균-(사외이사) 이명성2021.03.26정기주총(사외이사) 정재년, 이봉준(이 사) 김상훈, 주진우, 이인우,주지홍(사외이사) 김종민, 조윤제2023.03.23정기주총(이 사) 김택준(사외이사) 한상균-2024.03.21정기주총-(이 사) 김상훈, 주진우, 이인우, 주지홍(사외이사) 정재년, 이봉준- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 2007.01.11 이인우 대표이사 신규선임 / 조용국 대표이사 사임 ※ 2016.03.25 김일식 대표이사 신규선임(각자대표)※ 2016.12.30 이인우 대표이사 사임※ 2019.01.18 김상훈 대표이사 신규선임 / 김일식 대표이사 사임 다. 최대주주의 변동 최대주주등 기 초 기 말 비 고 소유주식수 지분율(%) 소유주식수 지분율(%) 사조씨푸드외 10명 5,361,023 58.50% 5,834,098 63.66% - ※ 지분율은 우선주(3,780주)를 제외한 비율입니다.※ 최대주주등의 소유주식수와 지분율은 사조동아원이 보유한 우선주(1,007주)를 포함하지 아니하였습니다.※ 2024년 8월 23일 사조씨푸드(주)가 사조대림의 주식 300,000주를 취득하여 지분율이 16.14%로 변동, 최대주주가 사조산업㈜에서 사조씨푸드(주)로 변동되었습니다. 자세한 내용은 당사의 2024년 08월 23일 최대주주등소유주식변동신고서 공시사항을 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경 2008.06.27 : 대림수산(주) → (주)사조대림 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 "해당사항 없음" 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 일자 대상회사 내용 비고 2003년 8월 30일 대림식품(주) 합병 - 2019년 6월 01일 (주)사조해표 합병 - 2022년 1월 01일 (주)사조에프에스(1) 합병 - 2024년 2월 01일 (유)사조씨피케이(2) 지분인수 주요종속회사 편입 2024년 9월 04일 푸디스트 주식회사(3) 지분인수 주요종속회사 편입 (1) 당사는 2021년 10월 28일 이사회를 개최하여 주식회사 사조에프에스를 흡수합병 하기로 결의 하였고 합병기일은 2022년 01월 01일입니다. 이에 대한 상세한 내용은 2021년 10월 28일자로 금융감독원에 제출한「주요사항보고서(회사합병결정)」및 2022년 01월 03일자로 금융감독원에 제출한「합병등종료보고서(합병)」를 참조하여 주시길 바랍니다.(2) 당사는 2023년 11월 10일 이사회를 개최하여 유한회사 사조씨피케이(구, 인그리디언코리아 유한회사)의 총출자좌 1,513,050좌를 전량 인수하기로 결의하였고, 양수일은 2024년 02월 01일입니다. 이에 대한 상세한 내용은 2023년 11월 10일자로 금융감독원에 제출한「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)」및 2024년 02월 01일자로 금융감독원에 제출한「합병등종료보고서」를 참조하여 주시길 바랍니다.(3) 당사의 종속회사인 사조오양과 사조씨피케이는 2024년 6월 24일 이사회 및 임시사원총회를 개최하여 푸디스트 주식회사의 발행주식 중 각각 사조오양 31,874,566주(31.7%), 사조씨피케이 68,530,316주(68.16%)를 공동으로 취득하기로 결의하였고, 양수일은 2024년 09월 04일입니다.이에 대한 상세한 내용은 2024년 9월 2일자로 한국거래소에 제출한「타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항)」을 참조하여 주시길 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사의 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다. 1. 수산물의 어로 및 매매, 운반업 2. 수산물의 냉동, 냉장 및 보관업 3. 수산물의 가공 및 어비 제조, 매매업 4. 제빙업 5. 농ㆍ축산물의 가공 및 매매업 6. 식품 및 음료의 제조, 매매업 7. 양식업 8. 조선철공업 9. 일반물자의 수출입업 10. 광산물의 채굴 및 매매, 운반업 11. 제재업 12. 부동산 임대업 및 판매업 13. 창고업 14. 건설업 15. 해운업 16. 축산업 17. 전자상거래 및 인터넷 관련사업 18. 정보통신사업 19. 외식산업(식당업) 20. 물류업 21. 주차장업 22. 통신판매업 23. 소프트웨어 개발 및 판매업 24. 대두종합가공 및 탈지대두판매업 25. 각종 식용유지제조 및 판매업 26. 단백식품제조가공 및 판매업 27. 각종 공업유지 및 2차 가공품 제조 판매업 28. 각종 제분 및 판매업 29. 배합사료제조 및 판매업 30. 배합사료첨가물제조 및 판매업 31. 각종 포장물제조 및 판매업 32. 각종 수출입 및 판매업 33. 섬유제조 및 판매업 34. 농산물, 축산물, 수산물의 재배, 부화, 사육, 가공 및 판매업 35. 전분 제조 판매업 36. 당류 및 엿류 제조 판매업 37. 임가공 및 기타 서비스업 38. 기계 제작 및 판매업 39. 장류 제조 및 가공 판매업 40. 제빵과 제빵재료 제조 및 판매업 41. 유통업 및 도소매업과 중개업 42. 보관 및 창고업 43. 냉동 냉장 창고업 44. 의약품. 동물의약품, 의약부외품, 동물의약부외품, 의료용구 등 제조 판매업 45. 기타 식자재 및 음식료품의 제조, 가공 판매업 46. 각종 생활용품 및 화장품 제조 판매업 47. 각종 식료품의 개발, 제조 및 판매업 48. 지류재생 가공 판매업 49. 각종 식료품의 마케팅, 판매업 50. 농수축산물 냉동냉장제조업 51. 각 호의 부대사업의 경영 및 투자52. 주류판매업 아. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 1965. 05. 01 1969. 02. 03 1976. 09. 01 1978. 08. 18 1978. 08. 30 1979. 09. 19 1981. 12. 22 1986. 10. 16 1987. 11. 30 1988. 02. 13 1989. 04. 10 1989. 05. 16 1990. 05. 111990. 07. 09 1991. 06. 251993. 05. 191993. 07. 221994. 04. 071994. 10. 261995. 05. 101995. 05. 131996. 04. 101996. 04. 251996. 07. 041998. 03. 191999. 04. 061999. 05. 172000. 08 092000. 09. 232000. 11. 142001. 07. 272002. 08. 162002. 09. 032002. 12. 152002. 12. 162003. 04. 162003. 07. 102003. 08. 302004. 03. 312004. 05. 042004. 09. 102004. 10. 092005. 03. 172005. 03. 292005. 05. 032005. 07. 082005. 07. 082005. 10. 132006. 01. 242006. 04. 142006. 06. 152006. 06. 222006. 08. 222006. 08. 282006. 09. 072006. 11. 062006. 12. 282007. 05. 032007. 06. 012007. 06. 142009. 07. 072010. 07. 152010. 07. 152010. 11. 232010. 12. 132011. 06. 302011. 08. 12 2011. 12. 082011. 12. 302012. 05. 172013. 02. 012013. 08. 01 2014. 06. 302014. 10. 312015. 06. 172015. 12. 012016. 09. 302017. 10. 012019. 01. 182019. 06. 012019. 06. 012019. 06. 012019. 06. 012019. 06. 032019. 10. 012021. 10. 282022. 01. 012022. 01. 062023. 11. 10 2024. 02. 01 2024. 09. 04 수출입업 (무역) 허가 원양어업 개시 기업공개 (주식상장), 자본금 10억원현지법인 DAERIM AMERICA LTD. 설립현지법인 DAERIM JAPAN CO.LTD. 설립 현지법인 DAERIM CHILE CIA, LTDA. 설립 산업포장 수상 상지식품 인수 (대림식품) 5천만불 수출탑 수상 ALASKA TRAWL FISHERIES. INC. 설립대전수산시장(주) 인수현지법인 LA DIOSA DEL MAR, S.A설립 현지법인 SURIT S. R. L. 설립 현지법인 NOVAMAR S. A. 설립(주)한소 (KORSOV) 설립수원수산시장(주) 출자현지법인 PESQUELA ALBA LIMITADA 설립 현지법인 청도해림수산기술개발 (유) 설립 현지법인 SURIT S. R. L. 청산 안산수산(주) 출자 (주)안양유통 설립 현지법인 청도중림수산(유) 설립 현지법인 RAINBOW TRADE CO.,LTD 설립현지법인 ORCHID(AUST)PTY 설립(주)안양유통 청산현지법인CANADIAN SEAFOOD PROCESSOR LTD.설립청도해림수산기술개발 (유) 청산현지법인PRIIMCO.,LTD 설립현지법인 청도중림수산(유) 청산 현지법인 청도동림식품유한공사 설립현지법인 ECARMA-SAKHALIN 설립기업구조조정촉진법 적용에 따른 채권금융기관 공동관리 개시현지법인 PESQUERA ALBA LIMITADA 지분 매각현지법인 ORCHID(AUST)PTY 청산기업구조조정촉진법 적용에 따른 경영정상화 계획안 확정수원수산시장(주) 매각안산수산(주) 매각대림식품(주) 합병현지법인 NOVAMAR S. A. 매각대전수산시장 매각현지법인 청도동림식품유한공사 청산현지법인 LA DIOSA DEL MAR, S.A청산 현지법인 DAERIM CHILE CIA, LTDA. 지분매각현지법인 PRIIMCO 청산현지법인 CANADIAN SEAFOOD PROCESSOR LTD 청산현지법인 DAERIM AMERICA LTD 청산현지법인 ALASKA TRAWL FISHERIES. INC 청산현지법인 DAERIM JAPAN CO.LTD 청산채권금융기관협의회 주채권은행인 우리은행은 대림수산(주) M&A 매각주간사 선정 결의 통보 채권금융기관협의회 주채권은행인 우리은행은 대림수산(주) 입찰참가 의향서 제출 안내 신문 공고채권금융기관협의회 주채권은행인 우리은행은 대림수산(주) M&A와 관련하여 우선협상대상자(오뚜기) 및 예비협상대상자(산은캐피탈(주)컨소 시엄)선정채권금융기관협의회 주채권은행인 우리은행은 우선협상대상자인 (주)오뚜기와 양해각서 체결채권금융기관협의회 주채권은행인 우리은행은 우선협상대상자인 (주)오뚜기와 양해각서 해제 채권금융기관협의회 주채권은행인 우리은행은 우선협상대상자인 산은캐피탈 (주)컨소시엄과 양해각서 체결현지법인 RAINBOW TRADE CO.,LTD 지분 매각채권금융기관협의회 주채권은행인 우리은행은 우선협상대상자인 산은캐 피탈 (주)컨소시엄과 지분매각계약 체결산은캐피탈(주)컨소시엄이 채권금융기관이 보유한 지분을 인수함에 따라 공동 관리절차가 해제됨.(주)농수산홈쇼핑 지분 매각.사조씨앤에프(주) 계열회사 편입.(주)사조오양 계열회사 편입사조C&C 계열회사 편입(사조대림 지분50%)(주)사조남부햄 계열회사 편입(농)사조농산 계열회사 편입(주)사조바이오피드 계열회사 편입현지법인 OLADON 계열회사 편입(주)동진H&F 계열회사로 편입DALTRANSFLOT 계열회사로 편입(주)사조인티그레이션 계열회사로 편입동진H&F, 사조C&F, 사조남부햄 합병 - ㈜사조남부햄으로 사명변경주식회사 제일푸드서비스 종속회사 편입주식회사 중일종합식품 종속회사 편입주식회사 선일푸드(구:삼육식자재) 종속회사 편입주식회사 선일푸드 종속회사제외((주)제일푸드서비스와 합병)(주)사조인티그레이션 (주)사조화인코리아에 흡수합병(주)사조오양 (주)사조남부햄을 흡수합병(주)사조오양이 종속회사로 포함됨에 따라 (주)사조화인코리아, (주)사조팜스, (주)청정원종,(주)사조원종 종속회사 편입(주)원일푸드서비스 종속회사 편입(주)중일종합식품 및 (주)원일푸드서비스는 (주)제일푸드서비스에 흡수합병되었으며,합병 후 사명을 (주)사조에프에스로 변경하였습니다.농업회사법인(주)사조팜스가 (주)사조화인코리아, 농업회사법인(주)사조원종,농업회사법인(주)청정원종을 흡수합병 후 사명을 농업회사법인(주)사조화인코리아로 변경(주)사조해표와 합병 결의(존속회사 : (주)사조대림, 소멸회사 : (주)사조해표)(주)사조해표와 합병 기일(존속회사 : (주)사조대림, 소멸회사 : (주)사조해표)(주)삼아벤처 종속회사 편입(해표합병으로 인한)(주)사조바이오피드 종속회사 편입(해표합병으로 인한)사조씨앤씨 종속회사 편입(해표합병으로 인한)(주)사조해표 합병 등기일(존속회사 : (주)사조대림, 소멸회사 : (주)사조해표)(주)사조바이오피드가 농업회사법인㈜사조화인코리아에 흡수합병되었으며, 농업회사법인(주)사조원으로 사명 변경주식회사 사조에프에스 합병 결의(존속회사 : 주식회사 사조대림, 소멸회사 : 주식회사 사조에프에스)주식회사 사조에프에스 합병 기일(존속회사 : 주식회사 사조대림, 소멸회사 : 주식회사 사조에프에스)주식회사 사조에프에스 합병등기일(존속회사 :주식회사 사조대림, 소멸회사 : 주식회사 사조에프에스)인그리디언코리아유한회사 지분인수 결정유한회사 사조씨피케이(구, 인그리디언코리아유한회사 사명변경) 종속회사 편입푸디스트 주식회사 종속회사 편입 (사조오양, 사조씨피케이 공동 지분인수로 의한) 자. 주요종속회사의 연혁 회사명 년 월 회사의 연혁 ㈜사조오양 2007년 6월 사조그룹 편입 2007년 12월 부산공장 매각 2010년 01월 남대전공장 인수계약 체결 2014년 09월 사조오양 남대전공장 → 사조오양 금산공장 명칭 변경 2015년 01월 서울시 서초구 남부순환로 2159(방배동) 소재로 본점 이전 2015년 03월 (주)사조남부햄과 합병계약 체결 2015년 06월 (주)사조남부햄 흡수합병 2024년 09월 푸디스트 주식회사 지분(31.70%) 인수 농업회사법인㈜사조원 2011년 08월 농업회사법인㈜사조축산 회사 설립 2011년 08월 여주부화장 지점 설립 2011년 09월 농업회사법인㈜사조팜스로 사명 변경 2011년 12월 곡성종계장 지점 설립 2012년 04월 곡성1종계장,익산부화장 지점 설립 2012년 05월 진안2종계장 지점 설립 2012년 07월 아산농장 지점 설립 2012년 08월 광주부화장 지점 설립 2014년 10월 곡성3종계장 지점 설립 2017년 10월 (주)사조화인코리아, 농업회사법인(주)사조원종, 농업회사법인(주)청정원종을 농업회사법인(주)사조팜스가 흡수합병 2017년 10월 본점이전 및 농업회사법인(주)사조화인코리아로 사명변경 2018년 01월 김제공장 신축공사 2019년 07월 농업회사법인(주)사조화인코리아가 (주)사조바이오피드 흡수합병결의 2019년 10월 농업회사법인(주)사조화인코리아가 (주)사조바이오피드 흡수합병 2019년 10월 농업회사법인(주)사조원으로 사명변경 2020년 10월 광주부화장 지점 폐업 및 매각 2020년 12월 김제공장 준공완료 2021년 07월 여주부화장 매각 2021년 10월 아산농장 매각 2022년 03월 유상증자(200억) 2022년 04월 사료사업부 ㈜사조동아원에 영업양수도 매각 유한회사사조씨피케이 1998년 12월 ㈜콘프로덕츠코리아 설립 1999년 01월 미국 CORN PRODUCTS INTERNATIONAL과 합작으로 두산 콘프로덕츠코리아(INC) 설립 1999년 01월 방일산업㈜ 인수 (현 부평공장) 1999년 12월 ㈜두산의 전분당 사업권 인수 (현 이천공장) → ㈜두산콘프로덕츠코리아로 사명 변경 2005년 01월 ㈜두산 소유주식 CPI에 매각 및 ㈜콘프로덕츠코리아로 사명 변경 2013년 01월 인그리디언코리아 유한회사로 사명 변경 2023년 11월 사조대림 지분양도 계약 체결 2024년 02월 사조대림 지분양도 완료 및 유한회사 사조씨피케이로 사명 변경 2024년 09월 푸디스트 주식회사 지분(68.16%) 인수 푸디스트 주식회사 1995년 05월 한화증권 여의도사옥 직원식당 최초 개장 2007년 01월 식자재연합브랜드"식자재왕" 출시 2010년 01월 한화호텔앤드리조트(주)로 사명 변경 2020년 02월 한화호텔앤드리조트(주) 식자재유통/단체급식사업부문 분할, 푸디스트(주) 출범 2021년 01월 푸디스트(주), (주)윈플러스(식자재마트 부문)합병 2024년 06월 (주)사조오양&(유)사조씨피케이 공동 인수계약 2024년 09월 사조그룹 편입 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 62기 3분기(2024년 3분기말) 61기(2023년말) 60기(2022년말) 보통주 발행주식총수 9,164,467 9,164,467 9,164,467 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 45,822,335,000 45,822,335,000 45,822,335,000 우선주 발행주식총수 3,780 3,780 3,780 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 18,900,000 18,900,000 18,900,000 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 45,841,235,000 45,841,235,000 45,841,235,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주60,000,000-60,000,000-35,802,8682,806,93038,609,798-26,638,4012,803,15029,441,551-20,878,4012,803,15023,681,551---------5,760,000-5,760,000-9,164,4673,7809,168,247-814,006-814,006-8,350,4613,7808,354,241- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------------------------------------------------보통주1,414,006-600,000-814,006-우선주------보통주1,414,006-600,000-814,006-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식(우선주) 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2024.08.062024.11.05300,000300,0001002024.08.09직접 처분2024.08.202024.11.19300,000300,0001002024.08.23 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 ※ 2019년 6월 (주)사조해표와의 합병시 ㈜사조해표가 보유하고 있던 ㈜사조대림의 보통주를 취득하여 발생한 자기주식 중의 일부를 처분하였습니다.라. 종류주식(우선주) 발행현황 (단위 : 원) 1995년 02월 06일5,0005,00014,034,650,0002,806,93018,900,0003,780-보통주 배당률에 1%를 가산한 금액을 지급함-없음-----없음-N---미배당시 의결권 부활상장주식수 요건미달로 2014년 7월 상장폐지됐습니다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2023년 03월 23일이며, 제60기 주주총회(2023년 03월 23일)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다. 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023년 03월 23일 제 60기정기주주총회 제 28조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. 상장사 표준정관 반영 제 34조 (이사회의 구성과 소집) ③ 이사회는 이사회의 의장이 회일 7일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 이사회 기능 강화 제 44조 (이익배당) ② 이 회사는 이사회 결의로 제①항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주주가치 제고 제 44조 2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제①항의 분기배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제①항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현 이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 주주가치 제고 2022년 03월 24일 제 59기정기주주총회 제 2조 (목 적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 52. 주류판매업 추가 피합병회사 영위사업 목적사항 추가 제 34조 2(이사회의 구성과 소집) ② 이사회의 의장은 이사회에서 정한다 이사회의 자율성 확보 및 ESG 지배구조부문개선 취지 재 36조 2(위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다. 1. 감사위원회 ② 상기 ①항 위원회 외에 이사회 결의로 필요한 이사회내 위원회를 둘 수 있다 이사회 설치에 관한 규정 정비 제 37조 (감사위원회의 구성) ④ 감사위원은 전원 사외이사로 한다. 감사위원회 독립성 확보를 위한 취지 나. 사업목적 현황 1수산물의 어로 및 매매, 운반업영위2수산물의 냉동, 냉장 및 보관업영위3수산물의 가공 및 어비 제조, 매매업영위4제빙업미영위5농ㆍ축산물의 가공 및 매매업영위6식품 및 음료의 제조, 매매업영위7양식업미영위8조선철공업미영위9일반물자의 수출입업영위10광산물의 채굴 및 매매, 운반업미영위11제재업미영위12부동산 임대업 및 판매업영위13창고업영위14건설업미영위15해운업미영위16축산업미영위17전자상거래 및 인터넷 관련사업영위18정보통신사업미영위19외식산업(식당업)미영위20물류업미영위21주차장업영위22통신판매업영위23소프트웨어 개발 및 판매업미영위24대두종합가공 및 탈지대두판매업영위25각종 식용유지제조 및 판매업영위26단백식품제조가공 및 판매업미영위27각종 공업유지 및 2차 가공품 제조 판매업영위28각종 제분 및 판매업영위29배합사료제조 및 판매업영위30배합사료첨가물제조 및 판매업영위31각종 포장물제조 및 판매업영위32각종 수출입 및 판매업영위33섬유제조 및 판매업미영위34농산물, 축산물, 수산물의 재배, 부화, 사육, 가공 및 판매업영위35전분 제조 판매업영위36당류 및 엿류 제조 판매업영위37임가공 및 기타 서비스업영위38기계 제작 및 판매업미영위39장류 제조 및 가공 판매업영위40제빵과 제빵재료 제조 및 판매업영위41유통업 및 도소매업과 중개업영위42보관 및 창고업영위43냉동 냉장 창고업영위44의약품, 동물의약품, 의약부외품, 동물의약부외품, 의료용구 등 제조 판매업미영위45기타 식자재 및 음식료품의 제조, 가공 판매업영위46각종 생활용품 및 화장품 제조 판매업영위47각종 식료품의 개발, 제조 및 판매업영위48지류재생 가공 판매업미영위49각종 식료품의 마케팅, 판매업영위50농수축산물 냉동냉장제조업영위51각 호의 부대사업의 경영 및 투자미영위52주류판매업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용 추가2022년 03월 24일-52. 주류판매업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 1. 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 2022년 1월 1일 주식회사 사조에프에스를 흡수합병하면서 피합병회사의 영위사업 업종을 2022년 3월 24일 정기주주총회의 승인을 통하여 정관상 목적사항으로 추가하였습니다.해당 흡수합병에 대한 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항에서 확인하실 수 있습니다.2. 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 59기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다. 3. 해당 사업목적이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등해당 사업목적은 식자재 유통판매를 주사업으로 하는 주식회사 사조에프에스의 흡수합병시에 영위사업 목적사항의 추가로 발생하였으며, 당사의 주된 사업 활동인 식품 제조업의 실적에 미치는 영향은 제한적입니다. 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 152. 주류판매업2022년 03월 24일 구 분 사업목적 추가일자 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 2022년 1월 1일 사조에프에스를 흡수합병 함에 따라 식자재 유통사업 영위시 판매처에 납품하는 조미용 주류 공급을 위하여 사업목적 사항으로 편입되었습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 해당 사업목적은 식자재 유통사업의 부수되는 사업으로 매출 비중은 0.1% 미만입니다.3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등보고서 제출일 현재 조미용 주류 판매시 소요되는 당사의 별도 비용투자 및 예상 자금소요액은 없습니다.4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)해당사업은 별도의 조직 및 인력이 필요한 사항은 아니며, 당사는 영업조직 내 식자재 사업부에서 조미용 주류를 포함한 식자재 유통사업을 지속적으로 진행 중에 있습니다.5. 기존 사업과의 연관성당사의 목적사업 중 유통업에 부대되는 사업으로 기존 사업활동에 미치는 추가적인 영향은 없습니다.6. 주요 위험해당 사업목적 추가에 따라 당사가 기존에 영위하고 있는 업종 및 영업 특성에 중대 위험을 끼칠 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.7. 향후 추진계획보고서 제출일 현재 별도 향후 계획은 없습니다. 8. 미추진 사유당사는 최근 3개연도 추가된 사업목적에 대하여 미추진 사항은 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1964년 설립된 대림수산을 모태로 하여 수산업의 대표기업으로 성장하였으며, 2006년 사조그룹에 편입되었습니다. 2019년 사조해표와 합병을 통해 식품사업부문의 역량을 더욱 강화하였습니다. 회사와 연결종속회사들의 주요사업부문은 식품사업부문, 축산사업부문, 수산사업부문, 급식사업부문으로 구분되고 있으며, 총 7개의 종속회사로 구성되어 있습니다. 가. 식품사업부문식품산업은 높아진 국민식생활 수준을 반영하여 지속적으로 성장하였으며, 빠르게 변화하는 문화와 트렌드에 맞춰 다양성과 차별된 분야로 더욱 폭넓게 발전하고 있습니다. 당사는 어묵, 맛살 등 연육제품과 식용유, 고급유 등의 식용유지를 직접 제조하고 있으며, 참치캔 및 햄, 소시지 등 다양한 제품을 판매하는 종합식품회사입니다. 깨끗하고 안전한 먹거리를 제공하기 위해 연육업계 최초로 HACCP시스템을 도입하였으며, 보다 신선하고 안전한 제품을 빠르게 소비자에게 공급하고자 노력하고 있습니다. 다양한 신제품의 개발과 우수한 품질을 바탕으로 시장우위를 지켜나가고자 최선을 다하고 있습니다. 나. 축산부문축산사업은 식생활의 서구화에 따라 국내 육류 소비량의 증가로 지속적인 성장을 하고 있습니다. 또한 건강지향적 트렌드로 단백질이 높고 지방과 탄수화물이 낮은 닭고기는 저렴한 가격과 편의성으로 지속적으로 증가하는 추세입니다. 당사는 사료, 사육 및 생산, 가공, 유통전반에 이르는 과정을 수직 계열화 함으로써 국내 축산 사업분야에 절대적인 위치를 구축해 나가고자 합니다. 다. 수산부문수산부문은 세계 최다 횟감용 참치선단을 보유한 사조그룹과 수산부문을 통합함으로써 트롤분양 업계 1위의 자리를 확고히 하는 한편, 수산자원의 남획과 고갈로 어려워지는 상황 속에서 안정적인 수산물 공급을 책임지고 있으며, 수산자원의 보호와 고갈방지를 위해서도 다각적인 노력을 하고 있습니다. 라. 급식사업부문급식사업부문은 안정적인 수요와 공급이 이루어지고 있으며, 일정한 시장 점유율을 가진 대기업이 주도하고 있습니다. 이러한 안정성 덕분에 경기변동에 따른 위험이 상대적으로 낮습니다. 그러나 단체급식업의 세분화 및 고급화 경향이 강해지고, 웰빙과 친환경 트렌드를 반영한 중소업체들도 점유율을 높여가고 있습니다.당사는 사조그룹의 식품 제조 역량과 푸디스트㈜의 물류ㆍ식자재사업 역량을 결합시켜 시너지 창출을 극대화하고 수익성 및 수주 경쟁력을 확대하기 위해 노력할 것입니다. ※당분기 주요제품의 실적 및 부문별 매출현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 매 출 비 율 원양어업 원양어업 참치, 명태, 대구 등 54,174 2.75% 식품 식품제조 어묵, 식용유지 외 1,044,541 52.96% 상 품 OEM, 명태, 대구 등 602,695 30.56% 축산 양 돈 생돈 등 3,152 0.16% 가 금 육계 등 241,747 12.26% 기타 임대수입냉장보관료 25,838 1.31% 단순합계 1,972,147 100.00% 내부거래 (156,544) - 총 합계 1,815,603 - ※ 2024년 2월 신규 종속회사로 편입된 사조씨피케이의 2~9월 실적이 포함되어 있습니다. ※ 2024년 9월 신규 종속회사로 편입된 푸디스트 주식회사의 간주취득일은 2024년 9월 30일이며, 본 공시에 경영실적은 포함되지 않았습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 매 출 비 율 원양어업 원양어업 참치, 명태, 대구 등 54,174 2.75% 식품 식품제조 어묵, 맛살류 152,967 7.76% 햄소시지류 186,930 9.48% 식용유지 209,177 10.61% 전분류 139,113 7.05% 당류 127,790 6.48% 대두박 131,208 6.65% 기타제품 97,356 4.94% 상 품 OEM, 명태, 대구 등 602,695 30.56% 축산 양 돈 생돈 등 3,152 0.16% 가 금 육계 등 241,747 12.26% 기타 임대수입, 냉장보관료 25,838 1.31% 단순합계 1,972,147 100.00% 내부거래 (156,544) - 총 합계 1,815,603 - ※ 2024년 2월 신규 종속회사로 편입된 사조씨피케이의 2~9월 실적이 포함되어 있습니다. ※ 2024년 9월 신규 종속회사로 편입된 푸디스트 주식회사의 간주취득일은 2024년 9월 30일이며, 본 공시에 경영실적은 포함되지 않았습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : kg, 원) 품 목 2024년 3분기 2023년 2022년 원양어업 명 태 내 수 1,642 1,486 1,577 수 출 - - - 식 품 어 묵 내 수 3,772 3,780 3,366 수 출 - - 육 가 공 내 수 5,763 5,881 5,666 수 출 - - - 게 맛 살 내 수 9,391 9,374 7,877 수 출 6,614 6,993 6,194 냉 식 내 수 5,099 5,259 4,635 수 출 - - - 식 용 유 내 수 2,567 2,972 2,959 수 출 2,163 2,532 2,719 대 두 박 내 수 685 733 710 수 출 - - - 축 산 육 계 내 수 2,904 3,020 2,999 수 출 - - - 삼 계 내 수 4,319 4,216 4,272 수 출 - - - 오 리 내 수 4,432 5,513 4,550 수 출 - - ※ 산출기준 : 평균판매단가(품목별 매출액/매출수량) 기준이며, 각 품목별 소포장, 대포장 판매비중에 따라 단가에 영향을 미칩니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료 ■사조대림 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 연 육 P.T BLUE SEA INDUSTRY 없음 CA MAU SEAFOOD 없음 돈정육 ㈜정인미트원 없음 계정육 ㈜광성식품 없음 사조원 종속기업 대 두 CJ INTERNATIONAL ASIA 없음 대두유외 VITERRA 없음 저장품 전 분 ㈜동방지엔오, ㈜동희 없음 대두단백 ㈜토탈푸드켐 외 없음 소맥분 사조동아원 관계기업 도소매업 상 품 맛살,육가공외 사조오양 종속기업 참치캔,장류 사조산업 관계기업 김 사조씨푸드 기타특수관계자 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : kg, 원) 품 목 2024년 3분기 2023년 2022년 연 육 3,474 2,359 3,852 돈 정 육 3,081 3,178 3,366 계 정 육 2,059 2,365 2,269 대 두 735 806 833 대 두 유 1,505 1,740 1,987 채 종 유 1,483 1,715 2,215 포 도 씨 유 3,766 3,944 2,938 * 산출기준 : 평균매입단가 기준이며 연육, 돈정육, 계정육의 경우 세부품목 / 등급별 매입비중에 따라 단가에 영향을 미칩니다. ■사조오양 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의특수한 관계 식품제조 L/C BASE 수입 및국내매입 SURIMI PTBLUE SEA INDUSTRY 외 없음 오징어류 지에프코퍼레이션 외 없음 돈육 성민글로벌 외 없음 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : kg, 원) 품 목 2024년 3분기 2023년 2022년 SURIMI 2,616 2,736 3,050 오징어류 3,586 3,147 3,268 돈육 3,462 3,407 3,438 ■농업회사법인(주)사조원 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 육계 농가 외 - 삼계 농가 외 - 오리 농가 외 - 부재료 수삼 금산수삼센터 - 양곡 라이스프라자영농조합 - 대추 고산상회 - 스파이스 이푸드 - 도소매업 상 품 육계 부분육 크레치코외 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:Kg,원) 품 목 2024년 3분기 2023년 2022년 육 계 1,358 1,240 1,687 삼 계 1,723 1,737 1,728 오 리 1,853 1,801 1,736 ■사조씨피케이 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 옥수수 해외 (우크라이나,루마니아, 세르비아외) - 부재료 유당효소 국내 (제노포커스외) - 이온수지 국내(아이티에스외) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:Kg, 원) 품 목 2024년 3분기 옥수수 373 ■푸디스트 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의특수한 관계 급식업 식재료 농수축산품 농업회사법인 에스제이미트주식회사 - 가공품 외 대상주식회사 - 식자재유통 상 품 어묵,유지류외 사조대림 종속기업 맛살,육가공외 사조오양 관계기업 가공품 외 ㈜오뚜기 - 캔참치류 TUNA VIETNAM CO, LTD - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:Kg, 원) 품 목 2024년 3분기 농축수산품 8,764 가공품 외 7,227 캔참치류 7,343 3-2. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적■사조대림 (단위 : MT) 구 분 주요생산품목 2024년 3분기생산능력 2024년 3분기생산실적 가동률 비 고 원양어업 대구 1,802 1,370 76.05% 어획량 기준 육가공 햄, 소시지 9,694 9,376 96.72% 생산량 기준 어 묵 어 묵 13,606 13,241 97.32% 생산량 기준 맛 살 게맛살 2,167 2,084 96.17% 생산량 기준 식용유 대두유, 채종유외 111,990 90,699 80.99% 생산량 기준 사료박 대두박 165,600 180,849 109.21% 생산량 기준 ■사조오양 (단위 : MT) 구 분 주요생산품목 2024년 3분기생산능력 2024년 3분기생산실적 가동률 비 고 원양어업 어획물 22,712 21,790 96% 어획량 기준 식품제조 연 제 11,607 11,587 100% 생산량 기준 냉 식 7,910 6,223 79% 생산량 기준 육가공 11,641 11,689 100% 생산량 기준 육가공(캔햄) 2,577 1,788 69% 생산량 기준 어 묵 12,855 11,550 90% 생산량 기준 만 두 7,982 7,392 93% 생산량 기준 ■농업회사법인(주)사조원 (단위 : 천수,봉) 구 분 주요생산품목 2024년 3분기생산능력 2024년 3분기생산실적 가동률 비 고 축 산 육계,토종 50,544 39,552 78% 도계량 삼 계 26,957 8,790 33% 도계량 오 리 8,424 5,503 65% 도압량 육가공 삼계탕 3,370 229 7% 생산량 오리훈제 1,170 512 44% 생산량 ■사조씨피케이 (단위 : MT) 구 분 주요생산품목 2024년 3분기생산능력 2024년 3분기생산실적 가동률 비 고 식품제조 전분 139,320 124,196 89% 생산량 기준 당류 207,360 174,409 84% 생산량 기준 ■푸디스트" 해당사항 없음" 나. 생산설비에 관한 사항 사조대림 및 종속회사의 당분기 생산설비의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 173,241,396 119,729,433 10,550,814 56,062,916 26,595,682 18,713,079 7,450,831 2,901,315 415,245,466 종속회사 편입으로 인한 취득 203,039,774 16,555,132 5,775,715 34,567,079 - 33,597,877 49,766,395 5,596,058 348,898,030 취득 1,519,039 133,000 257,060 4,807,684 - 1,117,520 7,682,975 11,568,780 27,086,058 대체 (29,023) 134,564 490,758 7,234,208 - 765,501 (513,913) (11,402,299) (3,320,204) 처분 - - - (30,234) - (137,130) (1,108,163) - (1,275,527) 감가상각비 - (3,599,043) (1,009,444) (16,030,676) (1,026,735) (4,063,495) (3,764,674) - (29,494,067) 정부보조금 증감 - - - (6,490) - - - - (6,490) 기말장부금액 377,771,186 132,953,086 16,064,903 86,604,487 25,568,947 49,993,352 59,513,451 8,663,854 757,133,266 취득원가 377,771,186 193,459,736 40,756,170 372,617,671 41,215,750 130,975,585 98,571,106 8,663,854 1,264,031,058 감가상각누계액 - (60,506,650) (24,691,267) (286,005,778) (15,646,803) (80,982,233) (39,057,655) - (506,890,386) 정부보조금 - - - (7,406) - - - - (7,406) 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당사항 없음" 라. 향후 투자계획 "해당사항 없음" 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 구분 제 62기3분기 제 61기 제 60기 원양어업 원양어업 참치, 명태, 대구등 수 출 5,644 2,828 5,709 내 수 48,530 56,582 53,451 합 계 54,174 59,410 59,160 식품 식품제조 어묵, 맛살류 수 출 5,144 8,517 10,146 내 수 147,823 201,845 194,017 합 계 152,967 210,362 204,163 햄, 소시지류 수 출 2,118 2,664 1,917 내 수 184,812 252,878 238,869 합 계 186,930 255,542 240,786 식용유지 수 출 6,727 8,739 9,241 내 수 202,450 300,681 316,046 합 계 209,177 309,420 325,287 전분류 수 출 146 - - 내 수 138,967 - - 합 계 139,113 - - 당류 수 출 14,023 - - 내 수 113,767 - - 합 계 127,790 - - 사료원료 수 출 - - - 내 수 131,208 175,492 172,236 합 계 131,208 175,492 172,236 기타제품 수 출 2,072 2,223 1,573 내 수 95,284 103,300 107,171 합 계 97,356 105,523 108,744 상 품(OEM,수산물 등) OEM, 명태, 대구 등 수 출 57,737 75,197 71,089 내 수 544,958 712,351 660,812 합 계 602,695 787,548 731,901 축산 양 돈 생돈 등 수 출 - - - 내 수 3,152 6,889 7,037 합 계 3,152 6,889 7,037 가 금 육계 등 수 출 4,700 5,234 7,300 내 수 237,047 329,032 344,327 합 계 241,747 334,266 351,627 기타 임대수입,냉장보관 등 임대료, 냉장보관료 등 수 출 573 727 438 내 수 25,265 32,929 32,064 합 계 25,838 33,656 32,502 내부거래 수 출 - - - 내 수 (156,544) (215,033) (214,690) 합 계 (156,544) (215,033) (214,690) 총 합계 수 출 98,884 106,129 107,413 내 수 1,716,719 1,956,946 1,911,340 합 계 1,815,603 2,063,075 2,018,753 ※ 2024년 2월 신규 종속회사로 편입된 사조씨피케이의 2~9월 실적이 포함되어 있습니다. ※ 2024년 9월 신규 종속회사로 편입된 푸디스트 주식회사의 간주취득일은 2024년 9월 30일이며, 본 공시에 경영실적은 포함되지 않았습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 ■사조대림 (1) 판매조직 ● 영업본부 1) 영업기획1팀 2) 영업기획2팀 3) 수도권1사업부 - 강동지점, 강북지점, 강원지점 4) 수도권2사업부 - 강서지점, 인천지점, 수원지점 5) 동부사업부 - 부산지점, 대구지점, 창원지점, 울산지점 6) 서부사업부 - 대전지점, 광주지점, 전주지점, 제주지점 7) 유통사업부 - 본부1팀, 본부2팀, 본부3팀, 유통팀, 농협팀 8) 케터링사업부 - 케터링1팀, 케터링2팀 9) 특판사업부 - FC영업팀, 온라인1팀, 온라인2팀, 특판팀 10) 식자재유통사업부 - 식자재영업팀, 식자재구매팀, 식자재물류팀 (2) 판매경로 대리점 직판경로 상온대리점 12.47% 할인점 9.75% 신선대리점 10.54% 캐터링 9.63% SSM 8.38% 농협 6.25% CVS 2.15% 식자재납품 1.72% 특판 기타 27.97% 기타판매 11.14% 소 계 23.01% 소 계 76.99% (3) 판매방법 및 조건 판매방법 : 당사의 영업팀을 통한 대리점 및 직접판매 결제조건 : 어음 및 현금 수출 - L/C, D/A, D/P (4) 판매전략 1. OEM 상품 개발 강화를 통한 WIN-WIN 전략 2. 제품 경쟁력 재고 3. 판매경로별 시장별 차별화 전략 수립 4. 정보수집 능력 및 시장조사 역량 강화 5. 판매가격 통제 관리 (유통가격 질서 확립) 6. BI 변경을 통한 비가격적 경쟁력 강화 7. 판매거래선 확대 및 단위 점포당 매출개선 8. 거래선 품목 취급율 확대 및 단독 대리점 개발 육성 9. 유통 업체간 가격 증정 행사 마찰 최소화 10. 판촉 프로그램 적극 개발 도입 ■사조오양 (1) 판매조직 1) 어획물판매부문 : ① 사조산업(주) 수산사업본부 : 수산위탁계약체결2) 제품, 상품판매부문 : ① (주)사조오양 영업본부 ② (주)사조대림 영업본부 (2) 판매경로 1) 생산자 -> 대리점 -> 소매점 -> 소비자2) ① 직수출 : 생산자 -> 해외구매자 ② LOCAL수출 : 생산자 -> 국내구매자 -> 해외구매자 (3) 판매 방법 및 조건 (1) 내수 : 현금 및 외상판매(40:60)(2) 수출 : 취소불능 신용장에 의한 판매, T/T (4) 판매전략 고객만족에 바탕을 둔 고객관리와 급변화하는 식품기호에 부응하고 항상 소비자를 최우선으로 생각하며, 모든 소비자들에게 건강한 식품문화를 자리잡게 하기 위해 항상 노력하는 한편, 소비자의 만족이 곧 회사의 만족이라는 생각을 가지고 타사와는 차별화된 제품개발 활동에 심혈을 기울이고 있습니다. 또한 품질향상 및 독창적 제품과 기술개발로 소비자의 만족을 극대화하여 시장 저변 확대 및 창출을 위하여 지속적인 노력을 경주하고 있습니다. 영업본부 및 관계사인 (주)사조대림의 다양한 영업전략을 접목시킴으로써 시너지 효과가 기대되고 있습니다. ■농업회사법인(주)사조원 (1) 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 축산사업 1사업부 프랜차이즈점 판매 2사업부 대리점 판매 대형마트 판매 기 타 도소매 (2) 판매경로 사업부분 구분 비중(%) 경로 축산사업 수 출 1.94% 당사→수출업자→수출국가 내 수 98.06% 당사→유통,대리점→소비자 (3) 판매 방법 및 조건 수출 : T/T 내수 : 현금 및 외상판매 (4) 판매전략 - 대형 거래처 고정 계약을 통한 판매물량 유지 - 프랜차이즈점 공략 - 관계사와의 판매공급계약을 통한 대형마트 공략 - 제품의 맛과 종류의 다양화 및 차별화 - 건강을 위한 기능성 닭 개발을 통한 소비자 요구에 대응 ■사조씨피케이(1) 판매조직 사업부문 판매조직 유통경로 식품소재 식품소재사업부 실수요처(식품 등 제조회사) 대리점 산업소재 산업소재사업부 실수요처(제철,제지 회사 등) 대리점 (2) 판매경로 사업부분 구분 비중(%) 경로 식품 / 산업 수 출 5.1% 당사→수출업자→수출국가 내 수 94.9% B2B (3) 판매 방법 및 조건 수출 : T/T 내수 : 현금 및 외상판매 (4) 판매전략 - 실수요처 위주 제안 영업 - 고객별 특화 제품 맞춤 영업 - 경쟁사 대비 우수한 제품 경쟁력 확보 - 기술연구소를 통한 신제품 개발 역량 확보 및 기술 영업 지원 - 해외 네트워크를 이용한 시장 트렌드 선도 ■푸디스트(1) 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 급식부문 FS BU 급식영업장 운영 식자재부문 외식식재 BU 대리점 판매 급식식재 BU 급식영업장 판매 기 타 도소매 (2) 판매경 로 사업부분 구분 비중(%) 경로 급식, 식자재부문 내 수 100% 당사→유통,대리점→소비자 (3) 판매 방법 및 조건 내수 : 현금 및 외상판매 (4) 판매전략 - 대형 거래처 고정 계약을 통한 판매물량 유지 - 프랜차이즈점 공략 - 관계사와의 판매공급계약을 통한 대형마트 공략 - 제품의 맛과 종류의 다양화 및 차별화 다. 수주상황 "특이사항 없음" 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 1,336,209,979 552,092,559 차감: 현금및현금성자산 (180,978,532) (173,362,592) 순부채 1,155,231,447 378,729,967 자본총계 855,145,879 710,879,107 총자본 2,010,377,326 1,089,609,074 자본조달비율 57.46% 34.76% 나. 금융위험관리(1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 9,285,977 13,167,067 8,921,027 30,329,316 JPY 254 157,653 97,226 - EUR 7,158 101,991 627,805 2,925 AUD - - 5,403 16,594 RUB 940,451 360,463 - - 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 28,466 (1,338,655) (28,466) 1,338,655 JPY (7,564) 12,297 7,564 (12,297) EUR (48,411) 7,727 48,411 (7,727) AUD (421) (1,294) 421 1,294 RUB 73,355 28,116 (73,355) (28,116) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 183,034,770 64,285,840 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (1,427,671) (1,427,671) 1,427,671 1,427,671 (501,430) (501,430) 501,430 501,430 (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다.이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다.또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자() 344,960,344 34,410,865 - 379,371,209 250,331,690 - 250,331,690 변동이자율상품 90,229,737 101,593,315 - 191,823,052 64,836,107 1,131,571 65,967,678 고정이자율상품 268,574,902 37,992,813 - 306,567,715 143,657,437 8,953,936 152,611,373 리스부채 20,607,284 68,012,846 14,639,877 103,260,007 3,573,030 4,645,571 8,218,601 합 계 724,372,267 242,009,839 14,639,877 981,021,983 462,398,264 14,731,078 477,129,342 () 매입채무 및 기타지급채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다. (5) 파생상품 등에 관한 사항 연결회사는 매매목적으로 대두선물, 통화선도 및 통화스왑 등 파생상품을 이용하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정 현황은 다음과 같습니다. ① 해외선물(대두) 구 분 당분기말 전기말 미정산계약 매입가격 미정산계약 매입가격 해외선물(대두) 69 USD 1,054.50~1,087.00 64 USD 1,312.25~1,314.75 20 985 1 USD 1,389.75 ② 통화선도 구 분 당분기말 전기말 계약금액 약정환율 만기일 계약금액 약정환율 만기일 통화선도(매도) USD 760.00 1,326.50 2024-10-02 USD 1,000.00 1,315.83 2024-01-03 USD 2,100.00 1,330.00 2024-10-17 USD 1,000.00 1,314.33 2024-01-03 USD 1,800.00 1,315.00 2024-01-03 USD 2,000.00 1,298.20 2024-01-05 USD 3,500.00 1,295.70 2024-01-05 USD 3,000.00 1,292.80 2024-01-05 USD 5,000.00 1,293.40 2024-01-05 ③ 이자율스왑 (단위: 천원) 구 분 당분기말 계약금액 지급이자율(KRW) 수취이자율(KRW) 만기일 이자율스왑 40,000,000 5.17% CD연동금리 + 1.23% 2025-01-31 당분기 및 전기 중 당사의 파생상품 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원 ) 구 분 당분기 전기 이 익 손 실 이 익 손 실 파생상품평가손익 해외선물 170,344 - - 33,718 통화선도 - 29,340 - 169,098 통화옵션 (353,723) - - - 이자율스왑 14,127 64,733 - 14,127 소계 (169,252) 94,073 - 216,943 파생상품거래손익 해외선물 921,605 817,404 122,058 754,540 통화선도 248,739 - - - 통화옵션 - 55,577 - - 소계 1,170,344 872,981 122,058 754,540 합계 1,001,092 967,054 122,058 971,483 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 "해당사항 없음" 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 2008년 2월 15일부 신설된 사조식품종합연구소는 당사의 각 공장 및 계열사, 협력업체의 생산기술팀과 긴밀한 협력을 통하여 좋은 품질의 안전한 먹거리를 제공하고자 노력하고 있습니다. 지속적으로 식품시장의 트렌드와 소비자의 기호를 파악하여 신속하게 제품개발 및 개선을 위한 연구ㆍ개발활동을 수행하고 있으며, 마케팅부서와 연계하여 사업성 검증 및 체계적인 신제품 계획, 홍보 활동을 통하여 회사의 이미지 향상 및 수익창출에 기여하고 있습니다.식품종합연구소는 계열사간 통합정책 및 연구ㆍ개발활동 강화를 위하여 2017년 당사 소속으로 변경되었으며, 지속적인 연구개발활동을 확대해 나가고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제 62기 3분기 제 61기 제 60기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 1,159,789 1,484,562 1,339,749 - 감 가 상 각 비 73,691 98,431 98,809 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 444,216 519,759 424,696 - 연구개발비용 계 1,677,696 2,102,752 1,863,253 - 회계처리 판매비와 관리비 1,677,696 2,102,752 1,863,253 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.16% 0.15% 0.13% - ※ 상기 자료는 한국채택 국제회계 기준으로 작성된 별도재무제표 기준입니다 (3) 연구개발 실적 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 연구개발 실적은 아래와 같습니다. 연구기관 연구과제 제품명 연구결과 및 기대효과 식품연구소 4세대 맛살 개발 로얄크랩 게다리살의 외관과 식감, 자연스러운 풍미의 프리미엄급 맛살 개발차세대 맛살을 통한 최상급 맛살 시장 선점 닭가슴살 꼬치 2종 직화에 꼬치닭 오리지널직화에 꼬치닭 블랙페퍼 직화풍미를 부여한 고단백(개당 17g) 닭가슴살 꼬치닭가슴살 입자 크기 향상 및 다양화를 통한 식감 향상 백색육을 활용한 꼬치 타입 제품 확장 및 판매 활성화 쇠고기 함유 돈장 소시지 하우스앤펍 크낙 부어스트 고기 입자를 굵게 갈아 육즙 가득한 프리미엄 후랑크 쇠고기 17.64% 함유로 쇠고기 풍미가 느껴지는 제품프리미엄 육가공 라인업 확대 및 판매 활성화 오리지널 닭가슴살 캔 리뉴얼 안심 닭가슴살 닭가슴살 원물 식감 및 조미액 풍미를 향상한 닭가슴살 캔다양한 요리에 활용가능하고 고단백 섭취가 가능한 제품보관 및 휴대가 간편하여 어디서든 식사대용으로 섭취 가능 PB용 만두 찐만두 득템 김치 매운맛을 강조한 실속형 포자만두기존 저가형 대비 높은 퀄리티 구현 수출용 왕교자 3종 수출용 왕교자(갈비, 김치, 짬뽕) 현지인 입맛에 맞는 최적 배합 적용컨셉에 맞는 풍미와 감칠맛 구현K-FOOD 트렌드에 맞춰 글로벌 매출 증대 및 라인업 확보 해표 B2C 간장 4종 리뉴얼 해표 더 느리게 담은 양조간장 해표 더 자연담은 진간장 해표 더 정성담은 진간장S 해표 더 제대로 담은 국간장 향 소재 첨가로 간장 풍미를 높인 프리미엄 간장배합비 개선 통한 원가절감 효과 해선간장 2종 해표 굴간장 해표 전복간장 국내산 해산물(굴, 전복) 사용요리 활용시, 해산물 유래 감칠맛 up 그릴로 구워낸 생선구이 4종 그릴로 구워낸 고등어구이 그릴로 구워낸 볼락구이 그릴로 구워낸 갈치구이 그릴로 구워낸 삼치구이 그릴 직화구이 공정으로 속은 부드럽고 겉은 바삭한 생선구이허브추출분말 첨가로 비린취를 저감한 생선구이냉장 생선구이 출시를 통해 간편 수산 HMR 신제품 판매 확대 국탕용 종합어묵 알찬종합어묵탕 경로 차별화 국탕용 진공어묵 출시를 통한 매출 및 MS 확보다양한 어묵 형태 및 떡 혼합으로 다양한 맛 구현가쓰오 풍미의 액상소스 구성으로 깊은 풍미 부여 국탕용 종합어묵 2종 8가지 풍성한 어묵탕 다양하고 풍성한 어묵 구성으로 다채로운 맛과 형태 구현 오리지널 가쓰오 풍미의 국물과 간편하게 조리 가능 CVS 프리미엄 돈장 소시지 바류 하우스앤펍 브랏 부어스트 고기 입자를 굵게 갈아 육즙 가득한 프리미엄 후랑크 바류프리미엄 육가공 라인업 확대 및 CVS 바류 판매 활성화 오모리 김치어묵탕 오모리 김치컵어묵탕 투다리 김치어묵우동 컨셉의 김치 컵어묵탕컵어묵탕에 생배추 원물 첨가로 외관 차별화자사 컵어묵탕 Line-Up 확대 및 MS 확보 살코기플러스참치 사조살코기플러스참치안심따개 기존 살코기플러스 제품 단량 추가 (95g)카놀라유 함량 감량으로 살코기 참치 대비 칼로리 40% Down 특허출원 식용유지 처갓집 프리미엄 특허 전용유 그린커피빈 추출물 첨가 특허 소재를 적용한 식용유지튀김용 유지의 변색 억제 및 산패 억제 효과 증진 빠삭 어묵칩 2종 빠삭 어묵칩 오리지널빠삭 어묵칩 매콤한맛 연육 원단을 유탕하여 식감이 바삭하고, 간편하게 섭취 가능고올레산 해바라기유를 사용하여 산패를 저감하고, 깔끔한 맛 구현 7. 기타 참고사항 가. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산부문 참치, 대구, 명태 등 식품부문 어묵, 맛살, 육가공, 유지제품, 박제품 등 사조농산부문 돼지사육 등 사조오양부문 참치, 명태, 맛살, 젓갈, 육가공 등 사조원부문 도계육, 가공육 등 삼아벤처부문 풍미조미료 제품 등 사조씨앤씨부문 용역매출 등 사조씨피케이부문 전분, 당류 등 푸디스트부문 단체급식, 식자재 나. 영업부문 별 요약 재무현황(1) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 부문영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 부문영업이익 매출액 부문영업이익 수산부문 22,411,312 3,075,962 15,814,952 (1,079,756) 식품부문 1,045,211,623 52,644,455 1,083,409,849 59,329,078 사조농산부문 3,152,169 1,324,529 5,242,409 679,682 사조오양부문 294,889,955 21,687,229 286,032,932 15,991,054 사조원부문 241,747,138 6,858,281 249,804,433 24,109,131 사조씨앤씨부문 23,539,118 184,905 22,041,736 51,469 삼아벤처부문 61,444,872 2,447,970 55,685,958 672,836 사조씨피케이부문 279,750,473 38,356,373 - - 소 계 1,972,146,660 126,579,704 1,718,032,269 99,753,494 연결조정 (156,543,630) (3,840,063) (160,701,325) (19,888) 합 계 1,815,603,030 122,739,641 1,557,330,944 99,733,606 ※ 2024년 2월 신규 종속회사로 편입된 사조씨피케이의 2~9월 실적이 포함되어 있습니다. ※ 2024년 9월 신규 종속회사로 편입된 푸디스트 주식회사의 간주취득일은 2024년 9월 30일이며, 본 공시에 경영실적은 포함되지 않았습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산부문 12,622,886 2,365,131 17,168,989 6,256,851 식품부문 494,105,775 203,561,424 623,627,946 271,196,220 사조농산부문 24,514,904 9,818,252 17,331,182 6,900,232 사조오양부문 432,754,812 190,479,043 345,258,104 124,465,687 사조원부문 209,479,338 115,297,174 210,576,484 119,489,074 사조씨앤씨부문 6,633,497 4,628,512 7,335,288 5,701,611 삼아벤처부문 50,576,319 24,329,254 45,173,250 25,090,508 사조씨피케이부문 579,498,024 255,781,561 - - 푸디스트부문 313,071,572 237,669,771 - - 미배분자산 599,961,932 329,110,491 203,309,094 57,777,892 소 계 2,723,219,059 1,373,040,613 1,469,780,337 616,878,075 연결조정 (531,863,201) (36,830,634) (206,808,671) (64,785,516) 총자산(부채) 2,191,355,858 1,336,209,979 1,262,971,666 552,092,559 ※ 당사의 종속회사 사조오양, 사조씨피케이가 공동인수한 푸디스트 주식회사는 간주취득일인 2024년 9월 30일 기준으로 재무상태만 연결 반영되었습니다. 다. 회사의 개요 ■ 사조대림(1) 업계의 현황 ◁ 식품제조 및 판매업 ▷1) 산업의 특성 식품 제조 판매업은 국민의 기본적인 식생활에 필요한 제품을 소비자의 니즈에 맞춰 생산 및 가공, 판매하는 사업으로서, 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 특히, 경제발전에 따른 가계소득의 증대로 국민 식생활 패턴이 변화하면서 식생활 수준이 향상되고 다양성은 더욱 확대되었습니다. 식품사업 분야는 이러한 변화에 대응하고 소비자 요구에 부합하고자 건강지향, 제품의 고급화 등 변화와 혁신을 지속하며 성장을 거듭하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 식품산업은 경제발전에 따른 소득수준 향상과 1인가구의 증가 등 사회/문화/트렌드의 빠른 변화에 따라 다양성이 요구되고 있습니다. 이에 소비자로부터 꾸준히 사랑받는 스테디셀러 제품과 트렌드에 따라 다양하게 선보이는 신제품의 두가지 제품군이 서로 축을 이루며 지속적인 성장을 이어갈 것으로 예상됩니다.최근에는 편의성이 높은 간편식품을 중심으로, 건강지향형 식품과 퓨전음식 등이 주축이 돼 시장의 성장을 이끌고 있습니다. 또한 세계적으로 한국문화에 대한 관심이 높아지면서 식품업체들도 정체되어 있는 국내시장을 벗어나 해외시장으로 적극 나서고 있어 시장의 성장세는 계속될 것이라 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 식품사업부문은 생활 필수품이라는 특성상 탄력성이 낮아 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 반면 원재료에 대한 수입의존도가 높아 수입국의 기후, 작황실적 등에 따른 국제곡물가격 및 환율변동 등으로 인해 수익성에 영향을 받을 수 있습니다. 또한 농산물 및 가공식품의 수입자유화 등의 불확실성이 존재하며, 계절 및 기후 등에 민감한 품목군별로 성수기와 비수기에 따라 매출에 영향을 받을 수 있습니다. 4) 국내외 시장여건 식품산업은 성숙단계의 산업으로 다수의 업체들간 제조기술 평준화, 자동화로 특정 신제품이 개발/출시되면 곧이어 유사제품이 출시되는 등 시장내 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 유통구조도 1, 2인가구의 증가로 인해 대형 할인점의 영향력은 축소되고 있는 반면, CVS형태의 편의점과 온라인 유통의 영향력이 늘어나고 있습니다. 이렇게 시장 진입장벽이 낮아지면서 기존 식품산업 내 경쟁뿐만 아니라 유통채널 내의 마케팅 및 프로모션 등 판촉활동의 요구가 높아지고 있습니다. 당사는 연육업계 최초로 1999년 맛살류에 대한 HACCP인증을 받았으며, 이후 어묵류, 육가공 및 식용유지 제품 등 전 제조공정에서 생산되는 제품에 대하여 HACCP인증을 취득하는 등 품질경영을 최우선 과제로 실행하고 있습니다. 식품안전확보를 통한 소비자 만족을 도모하고자 식품안전경영시스템을 도입, 운영하고 있으며 이를 통해 업계 선두자리를 공고히 하고 있습니다. 또한 당사 OEM사 역시 100% HACCP인증 취득을 목표로 위생관리 시스템을 도입하여 자사 공장에서 만든 것과 동일한 제품을 생산, 공급하고자 노력하고 있습니다. 더불어 다양한 신제품의 개발과 우수한 품질을 바탕으로 시장우위를 지켜나가고자 최선을 다하고 있습니다. ◁ 원양어업 ▷1) 산업의 특성 우리나라 원양어업은 수산자원의 점차적인 감소, 연안 각국의 자원 자국화 추세 등으로 어업환경이 점차 어려워지고 있으며, 또한 다자간 자유무역 협정에 의한 무역ㆍ관세 장벽의 철폐는 수입수산물의 국내 반입 증가를 가져와 원양어업 및 관련된 산업 전반에 어려움을 주고 있습니다. 이렇게 어려운 환경 속에서도 원양어업은 연근해 자원만으로 공급량이 절대 부족한 수산물 자원의 안정적 확보를 가능하게 하며, 국내 수산물 공급 안정화에 기여하고 있습니다. 또한 각 연안국과의 어업협력 강화 및 다각적인 합작사업을 통해 지속적인 해외자원 개발사업을 진행하는 등 경제협력에도 큰 기여를 하고 있습니다. 최근 발생되는 각종 가축질병의 영향으로 수산물이 대체식품으로 인식되면서 소비자들에게 좀 더 많은 구매동기를 부여하는 추세에 있습니다. 이와 함께 무공해 건강식품으로서 새로운 삶의 트렌드인 웰빙 바람을 타고 고부가가치를 창출하는 산업으로서 그 중요성은 한층 더 높아지고 있습니다. 2) 산업의 성장성 우리나라 연근해 어업의 자원감소 및 조업어장 협소 등 생산 한계성에 따른 생산량의 지속적인 감소로 안정적인 수산물 공급을 위한 원양어업의 중요성이 갈수록 높아지고 있습니다. 또한 우리나라는 세계 주요 원양어업 국가 중의 하나로서 우리 국민에 대한 안정적인 수산물 공급에 최선을 다하고 있으며, 우리나라 수산물 생산량에 있어서도 원양어업의 의존도는 여전히 높은 비중을 차지하고 있습니다. 최근 원양어업은 첨단 어군탐지 장비와 선박운영 능력의 발전, 위성을 통한 기상, 수온, 플랑크톤 등에 관한 과학적 정보데이터의 활용을 통하여 계절적 생산량의 편차를 줄이는 한편 이를 통한 조업가능일수 증가 등으로 생산성이 크게 향상되었습니다. 또한 국내뿐 아니라 중국, 유럽 등에서 지속적으로 발생되고 있는 구제역, 조류독감, 돼지열병 등의 질병으로 인하여 식생활에서 차지하는 수산물의 비중이 날로 증가하고 있습니다.특히 21세기는 각종 환경오염으로부터 자유로운 청정 원양수역에서 생산된 수산물이 건강에 민감한 현대인들의 식생활 문화를 주도할 것입니다. 따라서 이러한 수산식량자원을 대량으로 공급할 수 있는 원양어업은 최근 몇 년새 급격한 자원감소 및 유가상승 등으로 다소 어려움을 겪고 있으나 여전히 성장 가능성이 있는 산업으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성 원양어업의 경기는 주로 국내, 국제경기 변동, 유가 및 생산량의 변화 등에 따라 영향을 받습니다. 국내 경기보다는 미국, 일본, 유럽 등 선진국의 경기 및 유가 변화에 따라 영향을 많이 받으며, 특히 횟감용 참치는 일본경기의 직접적인 영향을 받고 있습니다. 특히 최근에는 세계적으로 수산식품이 건강식품으로 인식되면서 소비가 점점 증가하는 추세여서 경기변동으로 인해 받는 영향보다 생산량 및 환율변동 등에 의한 가격변화에 영향을 크게 받고 있습니다. 4) 경쟁요소 원양어업은 풍부한 자원과 안정적 조업이 가능한 양질의 어장 확보가 절대적으로 중요하며, 신 어로장비를 이용한 고부가가치 창출이 경쟁적 요소라 할 수 있습니다. 우선 날로 까다로워지고 있는 연안국들의 자원보호 정책 속에서 보다 풍부하고, 안정적 조업이 가능한 양질의 어장이 확보되어야 할 것이며, 더 나아가 후발 원양어업 진출국들과의 자유시장 경쟁체제에서 유리한 위치를 선점하기 위해서는 노후화된 어로장비의 과감한 교체 및 선진화된 다양한 어구, 어법의 개발을 통한 원가절감을 이루어야 할 것입니다. 수산물의 특성상 최우선 과제라 할 수 있는 최상의 신선도를 유지함으로서 이들 후발국들과의 차별을 두어 생산성 향상을 통한 고부가가치를 창출하는 것이 경쟁에서 이길 수 있는 방안이라 할 수 있습니다. 5) 원, 부자재 조달상의 특성 선박운항에 필요한 필수요소인 어구, 유류, bait(미끼), 주부식 등 기본적인 어구자재 및 소모품, 수리자재의 조달은 주로 운반선을 통한 국내조달을 원칙으로 하나 업종의 특성에 따라 장기조업, 원거리로 인하여 현지에서 직접 조달하는 경우도 있습니다. 인력수급에 있어서는 4D 업종의 하나로 취급되어 현재까지 선원수급에 어려움을 겪고 있으나, 외국인 승선 허용으로 인하여 선원수급의 어려움이 다소 해소되었습니다. 6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 원양어업은 수산업법, 선원법, 선박직원법 및 이와 관련된 각종 시행령, 규칙, 운용 및 관리요령 등에 의하여 규제를 받고 있으나, 1999년을 전후로 수산행정규제개혁을 통해 불합리한 각종 규제가 개선, 완화 또는 폐지되어 사업운영자의 자율성을 증대시켰습니다. 정부로부터 해외 합작사업 관세감면을 비롯하여 각종 세제감면의 혜택을 받고 있습니다. 또한 중요품목을 선정하여 수입수산물에 대한 조정관세를 적용함으로서 국내수산업을 보호하고 있습니다. (2) 회사의 현황 당사는 치열한 시장경쟁에서 종합식품회사로서의 시장지배력 강화, 원가 및 유통 경쟁력 확보를 통한 성장기반 확충을 위해 2019년 주식회사 사조해표와 합병을 진행하였습니다. 기존 사조대림의 어묵, 맛살, 육가공 등의 냉장ㆍ냉동사업분문과 사조해표의 식용유, 참치, 김 등 상온사업부문을 함께 영위함으로써 시장내 확고한 입지를 구축하고, 통합 운영관리를 통하여 비용절감 및 통합구매를 통한 원가절감 등 사업의 효율성에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 또한 중복되고 불필요한 자원낭비를 줄여 효율적으로 활용함에 따라 경영효율성을 확대하여 장기적 성장전략을 구축할 수 있는 발판을 마련했습니다.엔데믹 이후 식자재 영업의 정상화 등 대내외 환경은 긍정적으로 변화하고 있으며, 원재료의 수입의존도가 높은 당사의 특성상 최근 곡물 시세의 안정화 영향에 따른 원가 부담 절감 및 적극적인 영업활동, 내부 효율성 강화를 통해 2024년도 3분기 연결기준 매출액은 1조 8,156억을 달성하였으며, 영업이익은 1,227억을 기록하였습니다. (3) 시장점유율 ▷ 어묵 주요업체 2024년3분기 2023년 2022년 사조대림 27.6% 28.1% 30.7% CJ 30.6% 31.9% 33.3% 동원F&B 9.5% 9.3% 10.2% 삼진식품 6.9% 6.0% 5.7% 늘푸른바다 6.0% 5.2% 3.5% ※ 자료출처 : AC닐슨 통계치 판매량 기준 ▷ 맛살류 주요업체 2024년3분기 2023년 2022년 사조대림 55.0% 55.3% 55.1% CJ 0.0% 0.0% 0.1% 한성기업 21.8% 21.5% 22.5% 동원F&B 17.5% 16.6% 16.2% ※ 자료출처 : AC닐슨 통계치 판매량 기준 ▷ 식용유 (단위 : 톤) 주요업체 2024년 3분기 2023년 2022년 판매량 시장점유율 판매량 시장점유율 판매량 시장점유율 사조대림 11,240 31.3% 14,718 29.7% 15,692 27.9% CJ 11,895 33.1% 16,229 32.8% 18,346 32.6% 오뚜기 3,868 10.8% 5,952 12.0% 7,796 13.8% 동원F&B 1,033 2.9% 888 1.8% 870 1.5% 대상 1,806 5.0% 2,534 5.1% 2,951 5.2% ※ 자료출처 : AC닐슨 통계치 판매량 기준 ■ 사조오양 (1) 업계의 현황【식품제조부문】1) 산업의 특성 국민의 생활에 필요한 기초제품을 생산하는 산업으로 식생활개선 및 윤택한 생활을 목적으로 하고 있습니다. 식품산업은 식생활 수준의 향상에 따라 급성장한 분야이며 경제의 발전에 따른 소득의 증대 및 1인가구 증가는 국민의 식생활 패턴을 변화시키고 있습니다. 2) 산업의 성장 경기둔화에 따른 소비심리 위축, 경쟁확대로 인하여 어려움을 겪고 있으며, 소비자 욕구가 다양한 먹거리를 요구하고 있는 추세입니다. 또한 기능성 및 건강지향적 식품, 퓨전 식품 등을 중심으로 식품산업은 성장하고 있습니다. 소비자의 다양한 욕구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 지속적인 성장이 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 식품산업의 경기변동은 많은 불확실성이 존재하며, 소비자의 소득수준 향상 및 기호변화 등으로 인한 취향의 변화, 환율 및 국제 원자재가 변동에 따른 원가의 변화, 계절적 요인에 의한 수요의 변화로 내부 경영활동에 영향을 받고 있습니다. 4) 경쟁요소 산업내에 있어 각 사간의 제조기술 평준화, 자동화로 특정 신제품이 개발 출시되면 곧이어 유사제품이 출시되고 있으며, 유통구조도 재래시장의 기능이 점차 축소되는 대신 할인점, SSM, CVS(편의점) 매장 영향이 늘어 나고 있습니다. 따라서 산업내의 경쟁뿐만 아니라, 유통업체와 동종산업간의 경쟁도 심화될 것으로 예상됩니다. 5) 자원조달의 특성 원재료는 수급상황에 따라 가격의 등락이 극심합니다. 당사는 국내외의 원료 작황, 수요, 가격 등에 대한 정보를 면밀히 분석하여 국내 또는 해외로부터 양질의 원료를 조달하고 있어 원료 수급에는 큰 어려움이 없도록 노력하고 있습니다. 6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여 소비자 단체, 보건복지부, 식품의약품안전처등에서 식품위생법에 의한 관리, 감독하고 있습니다.제조물 책임법의 시행 및 HACCP 인증 독려 등 국민의 식생활을 통한 건강과 안전을위하여 규제를 강화하고 있습니다. 【수산부문】1) 산업의 특성 우리나라 원양산업은 1957년 인도양에서의 참치연승 시험조업이 성공함으로 시작되었으며, 60년이 넘는 역사동안 정부의 적극적이고도 효과적인 원양부문에 대한 지원과 원양산업계의 의욕적인 참여로 괄목할만한 발전을 이룩하였습니다. 하지만 현재는 각 당사자국들의 연근해 어장 축소 및 자원의 자국화 추세로 어업환경은 더욱더 어려워지고 있으나, 원양업계는 각 당사자국들과의 활발한 교섭을 통해 원양어장을 확보해 나가고 있으며, 소비자들의 웰빙의식 전환 및 원양산 수산물의 안전한 먹거리 공급으로 인한 소비량은 점차 증대되고 있습니다. 2) 산업의 성장 1960년대 초반 100여척 미만이던 어선세력이 1970년대 후반에는 사상최고인 850척으로 크게 증가하였고, 생산측면에서도 1960년대 10만톤에도 못 미쳤으나 1970년대 후반에는 50만톤에 육박하였으며, 이에 따라 수출도 2천만$ 내외이던 것이 3억$를 훨씬 초과하는 눈부신 발전을 보여왔습니다. 1970년대 후반부터 밀어닥친 각 연안국의 200해리 경제수역 선포, 유류파동, 어가하락, 공해조업규제의 확대 등으로 상당한 어려움이 유지되었음에도 불구하고, 국내 원양업체들은 원양어업 기술의 개발 및 신규투자 등으로 활발한 조업을 펼치고 있으며, 이는 원양어획물이 식생활에서 차지하는 비중의 증가로 이어져, 향후 안정적인 성장이 지속될 것이며, 우리나라 원양어선들은 세계 23개 기지를 중심으로 수많은 어선원들이 피와 땀을 흘리면서 국위선양과 식량자원 개발에 매진하고 있으며. 원양어업을 어로, 양식 및 가공, 유통을 아우르는 원양산업으로 육성 발전시키기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 원양어업은 환율 및 유가 등 국제금융변화와 어장의 생산량 변화에 상당히 민감한 업종으로, 조업의 방법 및 조업구역의 기후 등 제반 사항들에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 일본 수출용인 횟감참치의 경우 일본 현지 재고량 및 시장의 변화에 민감한 영향을 받게 됩니다. 4) 경쟁요소 원양어업은 신어장개척, 조업능력 및 원활한 유통망 확보에 그 수익성이 달려 있습니다. 따라서 당사는 안정적 어장 확보를 위한 부단한 노력을 기울이고 있으며, 조업능력 및 어획량 증대를 위하여 신규 장비투자 및 신기술 개발에 정진하고 있습니다. 5) 자원조달의 특성 세계 연안국들의 경제수역 선포에 따른 어장의 상실, 축소 등으로 예상되는 난관을 현지 합작 법인 등을 통해 조달하고 있으며, 4D 업종 기피로 인한 선원 부족 현상을 해결하고자 외국인선원을 고용하고 있습니다. 6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 원양어업은 수산업법, 선원법, 선박안전법, 및 이에 관련된 규정 등에 의하여 규제를 받고 있으나, 2001년을 전후로 불합리한 각종 규제 등이 개선되었습니다. 또한 정부로부터 정책자금으로 원양어로자금 및 해외자원 생산지원자금을 지원받고 있습니다. (2) 회사의 현황1) 식품제조부문 소비자 욕구의 다양화와 국내 식품회사간의 경쟁 등 치열한 여건 속에서도 항상 소비자를 우선으로 생각하며, 신뢰받는 식품문화의 정착을 위한 노력으로 성심성의를 다하고 있습니다. 고객의 만족이 곧 회사의 만족이라는 신념으로 신제품 개발 및 생산에 역점을 두고 있습니다. 또한 'ISO 14001', 'ISO 45001' 인증을 통해 환경영향관리 및 임직원 안전관리에 만전을 기하고 있습니다. 평택공장은 육가공 전문 생산공장으로 1982년에 설립되었으며, 유럽식 정통 육가공제품의 생산을 모토로 출발하여 우수한 기술력과 선진화된 설비를 바탕으로 소비자가 신뢰할 수 있는 최고의 제품을 생산할 수 있는 공장으로 거듭나고 있습니다. 햄, 소시지, 식육통조림 등을 생산하고 있는 평택공장은 생산 전 라인에 '위해요소중점관리기준'(HACCP) 지정을 받았으며, 우수한 생산 노하우와 전문 기술력을 바탕으로 다양한 시장 변화와 소비자의 수요에 신속히 대응 할 수 있는 신제품의 개발과 출시에 최선을 다하고 있습니다. 또한 2019년 12월 생산제품의 품질을 향상시키고 안정성을 보장하기 위해 'FSSC 22000' 인증 받았습니다. 금산공장은 2010년에 설립되었으며, 년간 14,000여톤 규모의 맛살을 생산하는 국내 최대규모의 생산능력을 갖추고 있습니다. 2010년 7월 HACCP를 인증받고 지속적인 연구 개발로 우수한 제품을 생산하고 있으며, 맛살제품 생산라인의 자동화 설비를 구축하였습니다. 2015년 안성공장 설비를 금산공장 이설 및 지속적 설비투자를 통하여 년간 11,000여톤 규모의 냉식제품 생산능력을 갖추고, 원가절감 및 공정개선 등을 통하여 경쟁력을 확보하고 있습니다. 금산공장은 우수한 위생설비에서 최고의 제품을 생산하고 안정성을 보장하기 위해 2020년 1월 'FSSC 22000' 인증 받았습니다. 양산공장은 어묵과 육가공제품을 생산하는 식품제조 전문공장으로 다양한 제품의 생산을 통하여 소비자의 만족을 높이고, 원가경쟁력을 강화하고 있습니다. 어묵, 핫바, 미니소시지, 햄 등 차별화된 제품의 생산과 다양한 신규제품을 지속적으로 개발 및 출시하여 확고한 시장경쟁력을 갖추기 위하여 노력하고 있습니다. 어묵 및 축육 생산 전라인은 '위해요소중점관리기준'(HACCP) 지정을 받아 운영 중이며, 안심하고 먹을 수 있는 위생적인 제품을 생산하고 있습니다. 임실공장은 오랜 전통의 기술 노하우와 대량 생산능력을 갖춘 만두 전문 제조 공장으로 우수한 제품의 만두를 소비자에게 공급하고 있습니다. 2007년 '위해요소중점관리기준'(HACCP) 지정을 받아 위생적이고 안전한 제품의 생산 기반을 확보하고 있습니다. 또한 비건인증 등 트렌드에 맞는 신제품 개발과 생산을 통하여 지속적인 성장을 위하여 노력하고 있습니다. 현재 당사에서 생산되는 제품은 영업본부를 통한 판매 및 (주)사조대림에 공급되고 있습니다. 영업본부의 다양한 영업전략과 관계사의 전국적인 유통망이 접목되어 당사 브랜드의 시너지효과와 안정적인 성장이 기대되고 있습니다. 새로운 성장동력을 확보하기 위한 연구, 개발에도 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 2) 수산부문 참치연승 사업은 횟감용 참치를 어획하고, 주요 소비국인 일본 및 국내에 판매되고 있습니다. 일본의 경제성장 둔화, 국제유가 변동 등 당사는 불리한 환경을 극복하고 매출 및 수익성 증대에 기여하도록 노력 하겠습니다. 참치선망 사업은 자원 보존 강화 및 경쟁선박 증가로 어려움이 예상됩니다. 2024년 3분기 선망사업의 경우 전년 동기대비 어획량은 상승하였으나, 어가는 하락하였습니다. 당사는 보다 효율적인 운항관리를 통하여 경비를 절감하고 수익을 개선하도록 하겠습니다. 북양트롤 사업은 2003년 시작한 러시아 명태 트롤 합작사업과 한ㆍ러 정부간 어업협정에 의한 직접 조업의 두 가지의 형태의 사업을 영위하고 있습니다. 2024년 3분기 명태사업의 경우 전년 동기 대비 어획량은 감소하였으나, 어가는 소폭 상승하였습니다. 당사는 전세계적으로 자국의 자원관리 강화 및 조업규제 심화 추세에 대비하여 적극적인 쿼터 구득과 조업수역 확대, 사업다각화 및 풍부한 운항경험으로 매출 증대와 수익 구조 개선을 목표로 사업을 진행하고 있습니다. 포클랜드 수역에서 오징어등을 조업하는 트롤 사업은 2022년 선박 1척을 신규 매입하였으며, 효율적인 운항 관리 및 경비절감을 통하여 지속적으로 수익을 개선토록 하겠습니다. 국제유가의 경우 여전히 유가 변동에 대한 가능성은 항상 내재되어 있습니다. 2007년 6월 사조그룹으로 편입되어 관계사인 사조산업㈜, 사조씨푸드㈜, (주)사조대림, 그리고 당사의 규모의 경제를 통한 수산부문 전반에 안정적인 수지개선을 추구하고 있습니다. (3) 시장점유율1) 제조업 구분 2023년 사조오양 사조대림 한성기업 동원F&B CJ 맛살류 9.00% 41.90% 27.00% 16.00% 0.00% ※ 자료출처 : AC닐슨 통계치 판매액 기준 2) 원양어업 본 자료는 원양산업협회발간 원양산업 통계연보 회사별 업종별 생산실적에서 인용 하였습니다. ① 참치연승 구분 사조산업 동원산업 사조오양 사조대림 사조씨푸드 기타 2018년 20.73% 12.89% 2.67% 12.87% 1.04% 49.79% 2019년 21.70% 12.49% 2.93% 11.47% 1.30% 50.11% 2020년 21.39% 12.47% 2.46% 12.04% 1.44% 50.20% 2021년 21.52% 10.29% 2.32% 8.76% 1.63% 55.50% 2022년 21.03% 11.83% 2.11% 4.48% 1.68% 58.87% 2023년 22.55% 11.24% 2.16% 4.08% 1.28% 58.69% ② 참치선망 구분 동원산업 신라교역 사조오양 사조산업 사조씨푸드 기타 2018년 50.54% 22.96% 3.55% 17.09% 3.42% 2.45% 2019년 53.44% 23.69% 3.30% 14.18% 2.55% 2.83% 2020년 56.86% 21.22% 4.91% 13.20% 3.13% 0.68% 2021년 53.31% 24.86% 3.56% 15.17% 3.10% 0.00% 2022년 53.79% 23.89% 4.06% 15.44% 2.82% 0.00% 2023년 51.26% 29.39% 2.75% 14.41% 2.20% 0.00% ③ 원양트롤 구분 동원산업 한성기업 사조오양 정일산업 남북수산 기타 2018년 25.47% 7.37% 13.97% 22.66% 11.63% 18.90% 2019년 26.94% 6.65% 11.80% 22.94% 10.34% 21.34% 2020년 27.05% 8.53% 10.61% 17.60% 11.46% 24.76% 2021년 23.09% 8.73% 12.80% 17.96% 11.86% 25.56% 2022년 24.26% 9.61% 10.16% 17.04% 12.63% 26.31% 2023년 31.29% 8.81% 17.56% 12.91% 13.19% 16.23% ■ 농업회사법인(주)사조원(1) 산업의 특성 닭고기 사업은 종계, 부화, 사육에서부터 생산, 가공, 유통 판매에 이르기까지 통합적으로 관리하는 육계 계열화 기반을 구축하여 생산하고 있으며, 국내 육계시장규모는 매년 꾸준히 성장하고 있습니다. 또한 기존 통닭 위주 단순화된 소비 형태의 육계시장이 최근 닭고기의 부위별, 패션화된 부분육,정육 제품등의 다양한 제품이 출시되어 고부가가치를 창출하는 산업으로 발전해 나가고 있습니다. 닭고기는 다른 육류에 비해 저지방, 저염류 식품이고, 단백질, 비타민 등의 영양소가 풍부하여, 다른 육류에 비해 가격이 저렴하여 소비는 지속적으로 증가할 추세 입니다. (2) 영업개황 농업회사법인(주)사조원은 종계, 부화, 사육, 생산, 판매에 이르는 가축 계열화 기반을 구축하고 있으며, 2014년 10월 육계, 토종, 육가공 전문회사인 ㈜사조인티그레이션을 흡수합병함으로써 영업망을 확대하였습니다. 2017년 10월 (주)사조화인코리아, (주)사조원종, (주)청정원종을 흡수합병하여 육계, 토종, 오리, 삼계 및 가공육에 이르는 다양한 제품 생산을 통하여, 판매량을 높여가고 있습니다. 또한 현 시대가 요구하는 건강을 위한 식품개발을 위하여 "강황먹인 닭,오리"를 출시하였고, 앞으로도 꾸준히 새롭고 다양한 기능성 닭을 생산하기 위하여 노력할 것입니다. (3) 시장점유율 ▷육계 기간 하림 체리 동우 이지계열 사조 기타 2021년 29.70% 9.63% 16.69% 7.01% 6.42% 30.55% 2022년 30.21% 9.56% 16.73% 7.02% 6.43% 30.05% 2023년 32.63% 9.33% 16.31% 8.02% 6.24% 27.47% 2024년 3분기 32.83% 9.11% 16.41% 9.81% 6.84% 25.00% * 시장점유율은 농림축산 검역본부 자료 기준입니다. 라. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 " 해당사항 없음 " ■ 유한회사 사조씨피케이 (1) 업계의 현황 1) 산업의 특성 전분당 산업은 국민의 식생활과 밀접한 관계를 맺고 있는 전분 및 전분당 제품을 공급하는 기초산업으로 음식료산업의 원료 이외에도 제지, 제약 등 공업용 원료까지 광범위한 수요를 지니고 있는 필수적인 산업이며, 대규모의 투자가 선행되어야 하는 장치산업으로 영업활동에 있어 신규 진입장벽이 높아 타 산업에 비해 안정적인 편입니다. 다만, 주요 원재료인 옥수수를 해외로 부터 수입하고 있어 국제 곡물가나 환율에 직접적인 영향을 받습니다. 2) 산업의 성장성 전분당 산업은 신규 진입장벽이 높아 타 산업에 비해 안정적인 식품소재산업 입니다. 최근 건강 및 칼로리 소비에 대한 관심의 증가로 당대체 제품에 대한 수요가 증가하고 있어 지속적인 신규 제품 개발을 촉구하는 다변화된 소비 트렌드에 따라 사조씨피케이 역시 고객 맞춤형 신제품 개발을 통해 안정적인 성장을 도모하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성, 계절성 등 전분당 산업은 음식료 산업의 원료 이외에도 제지, 제약등 공업용 원료까지 광범위한 수요를 지니고 있는 기초산업으로 경기변동에 크게 영향을 받지 않으나, 주요 원재료인 옥수수를 해외로 부터 수입하고 있어 국제 곡물가나 환율변동에 직접적인 영향을 받습니다. 4) 국내외 시장여건 전분당 산업은 대규모의 투자가 선행되어야 하는 장치 산업으로 사조씨피케이, 대상, 삼양사, CJ제일제당의 4개사가 시장을 주도하고 있으며, 수입 전분의 시장 위협, 성숙기에 접어든 시장의 특성에도 불구하고 다변화된 소비 트렌드에 맞춰 고객 지향적 제품개발 및 출시로 안정적이고 지속적으로 성장해 나갈 것입니다. (2) 회사의 현황 사조씨피케이는 1955년 국내 최초의 전분공장인 동양식품을 모태로 시작하여 70년 이상 전분당 사업을 선도해오고 있습니다. 이천과 부평에 위치한 최첨단 생산시설을 통해 최고 수준의 품질을 자랑하는 전분과 당류 그리고 다양한 기능성 소재들을 제조하고 있습니다. 이를 통해 식품, 음료, 주류, 제지 및 판지 산업에 이르기까지 광범위한 분야에 고품질의 소재를 공급함으로써 고객사의 제품가치와 기능성 향상에 기여하고 있습니다. 한편, 당사는 2024년 2월 사조그룹의 일원이 됨으로써, 사조그룹의 강점인 수산, 식품사업등 다양한 분야의 역량과 사조씨피케이 전분당 사업의 역량을 결합, 원재료의 구매경쟁력을 강화하고 사조그룹을 통한 시너지 전략으로 시장을 선도하여 지속적으로 성장해 나갈 것입니다. (3) 시장점유율 ▷옥수수 주요업체 사조씨피케이 대상 삼양사 CJ 2022년 26% 33% 27% 14% 2023년 24% 35% 27% 14% ※ 자료출처 : 전분당협회 (옥수수 사용량 기준) ■ 푸디스트 (1) 업계의 현황 ◁ 식자재유통업 ▷1) 산업의 특성식자재유통사업은 사업 진입 및 초기에는 진입이 용이할 수 있으나, 일정 규모 이상의 성장과 경쟁력 확보를 위해서는 물류센터 및 배송관리, IT시스템, 식품안전관리, 구매관리, 우수인적자원의 부문에서 체계적이고 세밀한 경쟁력 확보가 필연적입니다. 그리고 필수 소비재로서 경기에 따른 큰 수요 변화가 적고 안정적인 수익을 유지하는 산업입니다. 그러나 트렌드에 민감한 품목의 경우 변화에 대응이 필요합니다. 2) 산업의 성장성식자재유통사업은 가공ㆍ가정간편식(HMR)시장 성장, 체계화된 시스템과 자본력을 갖춘 대형 업체 중심으로 시장이 개편됨에 힘입어 꾸준하게 상승하는 추세입니다. 최근 식자재 유통업체들이 레스토랑 간편식(RMR)출시를 통한 사업확장을 추진하는 등 밀 솔류션 사업을 통해 반조리 상품과 전처리를 거친 식자재, 밀키트 등 메뉴형 식자재패키지 제품을 확장할 것으로 예상되며, 배달외식 비용 부담 증가에 따라 방문 외식 및 포장수요가 전체 시장을 견인할 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성, 계절성 등 필수 소비재의 특성 덕분에 경기변동에 비교적 강한 편으로서 안정적 수요를 유지합니다. 그러나 일부 고급 식자재의 경우엔 경기의 영향을 받을 수 있으며, 계절마다 소비되는 특정 제품군이 존재하므로 재고 관리와 유통관리가 필요하며 수요예측이 중요합니다. 4) 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)국내 식자재유통 시장은 안정적이며 소수의 대형기업이 시장 점유율을 크게 차지하고 있습니다. 그러나 고객 맞춤형 서비스 및 독특한 제품을 선보이는 온라인 유통망을 갖춘 새로운 업체가 등장하여 경쟁이 치열해지고 있습니다. ◁ 단체급식업 ▷ 1) 산업의 특성사업장 수주에 기반한 사업이기 때문에 영업력에 따른 수주경쟁이 치열한 산업이며, 연구개발 및 시스템개발 등의 역량 측면에서 상위업체 위주로 시장 재편이 이루어지고 있습니다. 또한, 일정한 품질 기준의 유지와 위생관리가 매우 중요합니다. 2) 산업의 성장성출산율 둔화 및 고령화에 따라 국내 생산가능인구는 감소하는 추세로 향후 절대적 식수인원 감소가 예상됩니다. 산업체 수요가 감소하는 과정에서 경쟁체제 심화로 수익성이 악화하고 결국 효율적인 사업구조를 구축한 상위업체들 위주로 성장할 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성단체급식업은 경기변동에 비교적 영향을 덜 받는 산업이며, 학교, 병원, 군대 등은 안정적인 수요를 유지하므로 수익이 꾸준히 유지됩니다. 4) 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)국내 단체급식 시장은 안정적인 수요와 공급이 이루어지고 있으며, 일정한 시장 점유율을 가진 대기업이 주도하고 있습니다. 이러한 안정성 덕분에 경기변동에 따른 위험이 상대적으로 낮습니다.그러나 단체급식업의 세분화 및 고급화 경향이 강해지고, 웰빙과 친환경 트렌드를 반영한 중소업체들도 점유율을 높여가고 있습니다. 5) 정부의 규제 등위생 관련 문제로 국가적 차원에서 규제가 많은 산업입니다. (2) 회사의 현황푸디스트㈜는 1995년 한화증권 여의도 사옥 직원식당을 시작으로 현재는 전국 각지에 단체급식 사업장을 운영하고, 권역별 6개 대규모 물류센터와 13개의 O2O 거점 물류센터를 보유하는 등 차별화된 물류역량과 푸드서비스를 제공하고 있습니다.한편, 당사는 2024년 9월 사조그룹의 일원이 됨으로써, 사조그룹의 식품 제조 역량과 푸디스트㈜의 물류ㆍ식자재사업 역량이 결합되어 시너지 창출을 극대화하고 수익성 및 수주 경쟁력을 확대하기 위해 노력할 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 사조대림과 그 종속회사 (단위: 백만원) 구분 제 62기 3분기 제 61기 제 60기 재 무 상 태 2024년 09월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 853,815 673,783 578,400 현금및현금성자산 180,979 173,363 30,457 기타유동금융자산 6,855 12,081 25,690 매출채권 및 기타유통채권 301,613 173,674 154,507 기타유동자산 23,789 8,824 20,513 유동재고자산 315,193 283,003 327,847 생물자산 25,387 22,838 19,386 [비유동자산] 1,337,541 589,189 589,853 기타비유동금융자산 3,747 2,606 1,259 당기손익-공정가치금융자산 1,158 1,143 1,868 기타포괄손익-공정가치금융자산 59,286 33,670 21,574 관계기업투자주식 94,986 78,052 76,110 장기매출채권 및 기타비유동채권 44,421 5,216 4,778 투자부동산 32,030 32,363 32,662 유형자산 757,133 415,245 425,414 무형자산 330,231 20,209 21,274 이연법인세자산 14,324 순확정급여자산 - 684 4,914 기타비유동자산 225 자 산 총 계 2,191,356 1,262,972 1,168,253 [유동부채] 793,297 513,499 489,700 [비유동부채] 542,913 38,594 74,720 부 채 총 계 1,336,210 552,093 564,420 [지배기업 소유지분] 709,588 585,182 497,448 자본금 45,841 45,841 45,841 기타불입자본 88,795 72,670 75,342 자본조정 (17,470) (30,348) (38,958) 기타자본구성요소 12,437 (726) (1,160) 이익잉여금 579,985 497,745 416,382 [비지배지분] 145,558 125,697 106,384 자 본 총 계 855,146 710,879 603,832 경 영 성 과 (2024.01.01~ 2024.09.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출 1,815,603 2,063,074 2,018,753 영업이익 122,740 128,637 97,652 당기순이익 94,941 107,150 73,810 지배기업의 소유주 86,988 91,338 71,248 비지배지분 7,953 15,812 2,563 총포괄손익 108,729 98,323 81,114 보통주 기본 및 희석주당순이익(원) 11,065 12,123 9,689 우선주 기본 및 희석주당순이익(원) 11,115 12,173 9,739 연결에 포함된 회사수(재무상태) 7 5 5 연결에 포함된 회사수(경영성과) 6 5 5 ※ 연결에 포함된 종속회사 수는 지배회사인 ㈜사조대림을 제외하고 기재하였습니다.※ 제62기 3분기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표입니다.※ 제61기, 제60기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다.※ 당분기 중 당사의 종속회사 사조오양, 사조씨피케이가 공동인수한 푸디스트 주식회사는 간주취득일인 2024년 9월 30일 기준으로 재무상태만 연결 반영되었습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구분 제 62기 3분기 제 61기 제 60기 재 무 상 태 2024년 09월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 354,674 492,824 403,171 현금및현금성자산 77,482 156,585 16,100 기타유동금융자산 2,220 12,014 25,674 매출채권 및 기타유동채권 122,928 130,803 113,745 기타유동자산 4,593 1,875 9,689 유동재고자산 147,451 191,547 237,963 [비유동자산] 752,016 351,915 355,151 기타비유동금융자산 6 6 6 당기손익-공정가치금융자산 100 93 87 기타포괄손익-공정가치금융자산 882 899 935 종속기업투자주식 509,958 111,592 110,848 관계기업투자주식 60,629 60,629 61,764 유형자산 159,433 156,188 157,058 투자부동산 9,355 9,650 9,925 무형자산 8,934 9,772 10,861 순확정급여자산 - - 1,111 기타채권 2,720 3,087 2,555 자 산 총 계 1,106,691 844,739 758,322 [유동부채] 303,170 306,017 294,066 [비유동부채] 231,867 29,847 29,406 부 채 총 계 535,037 335,864 323,472 자본금 45,841 45,841 45,841 자본잉여금 70,804 53,566 52,606 기타자본조정 (19,342) (32,219) (40,829) 기타자본구성요소 (103) (90) (62) 이익잉여금 474,453 441,777 377,293 자 본 총 계 571,654 508,875 434,850 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 경 영 성 과 (2024.01.01~ 2024.09.30) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출 1,067,623 1,439,417 1,407,385 영업이익 55,720 74,800 77,105 당기순이익 37,201 70,357 55,594 총포괄이익 35,377 67,030 58,421 보통주 기본 및 희석주당순이익(원) 4,732 9,338 7,561 우선주 기본 및 희석주당순이익(원) 4,782 9,388 7,611 ※ 제62기 3분기 요약 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받은 별도재무제표입니다.※ 제61기, 제60기 요약 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 별도재무제표입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 62 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 61 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 853,814,789,029 673,783,052,810 현금및현금성자산 180,978,531,789 173,362,591,993 기타유동금융자산 6,854,897,669 12,081,017,723 매출채권 및 기타유동채권 301,612,698,509 173,674,034,549 기타유동자산 23,789,115,596 8,823,645,494 유동재고자산 315,192,888,493 283,003,401,247 생물자산 25,386,656,973 22,838,361,804 비유동자산 1,337,541,068,648 589,188,613,196 기타비유동금융자산 3,746,618,622 2,606,120,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,158,073,751 1,143,137,586 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 59,285,568,170 33,670,319,880 관계기업투자주식 94,985,937,014 78,051,843,265 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 44,420,614,239 5,216,067,791 투자부동산 32,030,326,657 32,362,820,868 유형자산 757,133,266,137 415,245,466,171 무형자산 330,230,848,403 20,208,546,167 이연법인세자산 14,324,343,037 순확정급여자산 684,291,468 기타비유동자산 225,472,618 자산총계 2,191,355,857,677 1,262,971,666,006 부채 유동부채 793,297,260,624 513,498,748,271 매입채무 및 기타유동채무 359,848,207,907 268,714,362,906 단기차입금 320,140,000,000 149,740,000,000 기타 유동부채 58,592,508,517 28,570,263,724 당기법인세부채 15,301,428,350 13,727,855,481 기타유동금융부채 337,752,325 216,942,889 유동성 장기차입금 17,076,714,000 49,330,430,000 유동성이연법인세부채 6,187,673,142 유동 리스부채 15,812,976,383 3,198,893,271 비유동부채 542,912,718,023 38,593,810,771 장기차입금 313,543,290,000 10,040,644,000 기타비유동금융부채 946,444,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,465,469,951 순확정급여부채 46,245,842,458 이연법인세부채 76,522,563,494 23,111,599,355 비유동 리스부채 64,753,869,170 4,528,959,769 기타 비유동 부채 2,435,238,950 912,607,647 부채총계 1,336,209,978,647 552,092,559,042 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 709,588,319,099 585,182,053,978 자본금 45,841,235,000 45,841,235,000 기타불입자본 88,795,226,063 72,669,708,976 자본조정 (17,470,492,683) (30,347,666,683) 기타자본구성요소 12,437,178,898 (725,953,709) 이익잉여금(결손금) 579,985,171,821 497,744,730,394 비지배지분 145,557,559,931 125,697,052,986 자본총계 855,145,879,030 710,879,106,964 자본과부채총계 2,191,355,857,677 1,262,971,666,006 제 62 기 3분기말 제 61 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 62 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 635,998,148,401 1,815,603,030,478 546,506,720,259 1,557,330,944,042 매출원가 534,649,460,140 1,536,840,730,091 467,342,121,792 1,331,976,810,612 매출총이익 101,348,688,261 278,762,300,387 79,164,598,467 225,354,133,430 판매비와관리비 54,889,136,579 156,022,659,481 43,979,165,772 125,620,526,675 영업이익(손실) 46,459,551,682 122,739,640,906 35,185,432,695 99,733,606,755 관계기업투자손익 4,369,992,723 11,955,263,608 1,722,691,309 3,770,431,320 금융수익 1,567,168,475 3,962,508,466 1,190,917,432 4,221,905,968 금융원가 5,935,493,778 16,141,651,764 3,163,309,560 9,927,615,745 기타이익 423,434,934 5,866,850,141 4,600,841,773 16,651,399,095 기타손실 (35,023,780) 9,358,741,464 1,989,791,707 10,919,305,716 법인세비용차감전순이익(손실) 46,919,677,816 119,023,869,893 37,546,781,942 103,530,421,677 법인세비용(수익) 9,637,089,790 24,082,551,758 8,910,104,054 19,710,228,679 당기순이익(손실) 37,282,588,026 94,941,318,135 28,636,677,888 83,820,192,998 기타포괄손익 (4,064,627,128) 13,787,407,641 191,875,635 (3,513,461,213) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 10,003,166,613 13,506,129,772 98,367,932 (3,825,186,473) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (713,700,023) (2,085,834,728) 898,502,464 (2,696,339,328) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 10,716,866,636 15,591,964,500 (800,134,532) (1,128,847,145) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (14,067,793,741) 281,277,869 93,507,703 311,725,260 지분법자본변동 (14,043,330,338) 280,287,913 93,604,564 303,391,194 지분법 이익잉여금 변동 (24,463,403) 989,956 (96,861) 8,334,066 총포괄손익 33,217,960,898 108,728,725,776 28,828,553,523 80,306,731,785 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 33,465,484,758 86,987,967,520 25,610,481,212 72,025,353,047 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,817,103,268 7,953,350,615 3,026,196,676 11,794,839,951 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 26,832,715,294 95,208,324,754 26,063,397,689 68,996,248,737 포괄손익, 비지배지분 6,385,245,604 13,520,401,022 2,761,603,001 11,306,930,215 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4,145 11,065 3,339 9,655 우선주당이익(손실) (단위 : 원) 4,195 11,115 3,389 9,705 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 62 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 45,841,235,000 75,341,946,872 (38,957,598,685) (1,159,676,495) 416,382,235,370 497,448,142,062 106,384,347,089 603,832,489,151 당기순이익(손실) 72,025,353,047 72,025,353,047 11,794,839,951 83,820,192,998 확정급여제도의재측정요소 (2,662,017,995) (2,662,017,995) (34,321,333) (2,696,339,328) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (689,062,392) (689,062,392) (439,784,753) (1,128,847,145) 지분법평가 313,642,011 8,334,066 321,976,077 (10,250,817) 311,725,260 기타자본항목조정 948,580,160 8,609,932,002 9,558,512,162 (3,552,833) 9,554,959,329 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 (4,413,820,481) (4,413,820,481) 6,608,490,187 2,194,669,706 연결대상범위의 변동 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,573,713,150) (2,573,713,150) (446,353,572) (3,020,066,722) 2023.09.30 (기말자본) 45,841,235,000 71,876,706,551 (30,347,666,683) (1,535,096,876) 483,180,191,338 569,015,369,330 123,853,413,919 692,868,783,249 2024.01.01 (기초자본) 45,841,235,000 72,669,708,976 (30,347,666,683) (725,953,709) 497,744,730,394 585,182,053,978 125,697,052,986 710,879,106,964 당기순이익(손실) 86,987,967,520 86,987,967,520 7,953,350,615 94,941,318,135 확정급여제도의재측정요소 (2,034,342,699) (2,034,342,699) (51,492,029) (2,085,834,728) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 12,883,828,544 12,883,828,544 2,708,135,956 15,591,964,500 지분법평가 279,304,063 989,956 280,294,019 983,850 281,277,869 기타자본항목조정 17,238,594,027 12,877,174,000 30,115,768,027 2,909,422,630 33,025,190,657 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 (1,113,076,940) (1,113,076,940) (4,088,771,363) (5,201,848,303) 연결대상범위의 변동 11,220,860,686 11,220,860,686 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,714,173,350) (2,714,173,350) (791,983,400) (3,506,156,750) 2024.09.30 (기말자본) 45,841,235,000 88,795,226,063 (17,470,492,683) 12,437,178,898 579,985,171,821 709,588,319,099 145,557,559,931 855,145,879,030 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 62 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 138,996,911,019 156,137,923,711 당기순이익(손실) 94,941,318,135 83,820,192,998 당기순이익조정을 위한 가감 76,061,576,674 92,856,255,408 감가상각비에 대한 조정 29,564,145,887 22,127,925,269 무형자산상각비에 대한 조정 5,068,452,997 988,955,115 퇴직급여 조정 9,198,314,415 7,059,161,934 대손상각비 조정 902,640,466 이자비용 조정 15,174,597,888 8,724,353,043 법인세비용 조정 24,082,551,758 19,710,228,679 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 2,417,357 기타의 대손상각비 조정 4,918,907,748 기타판매비와관리비 80,106,763 206,563 매출채권처분손실 7,308,681 파생상품평가손실 조정 447,796,504 448,723,176 파생상품거래손실 조정 872,980,551 754,539,526 재고자산평가손실 조정 1,339,417,344 유형자산처분손실 조정 103,147,252 635,244,844 외화환산손실 조정 890,129,028 1,649,300,153 이자수익에 대한 조정 (2,445,663,517) (2,927,628,596) 배당금수익 (424,468,753) (869,611,418) 파생상품평가이익 (184,470,892) (313,869,736) 파생상품거래이익 (1,170,344,470) (88,226,762) 유형자산처분이익 조정 (412,319,281) (167,820,905) 무형자산처분이익 조정 (24,021,636) 투자부동산처분이익 조정 (642,925,297) (822,907,891) 외화환산이익 조정 (575,782,509) (1,331,909,089) 재고자산평가손실환입 조정 (2,383,097,513) 대손충당금 환입 (583,417,675) 기타대손충당금 환입 (8,274,469,287) 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (15,264,415) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (25,315,486) (28,621,832) 지분법이익 조정 (11,955,263,608) (3,770,431,320) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 6,984,161,602 (49,358,923,353) 기타유동자산의 감소(증가) (4,632,339,182) 13,154,571,859 기타유동금융자산의 감소(증가) (196,397,333) (186,098,322) 기타비유동자산의 감소(증가) (22,950) (83,022,950) 파생상품자산의 감소(증가) 366,818,330 재고자산의 감소(증가) 65,159,051,019 72,763,043,931 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (67,867,316,455) 4,024,642,789 기타유동부채의 증가(감소) 7,239,763,654 8,735,222,875 기타비유동부채의 증가(감소) 35,359,616 226,384,703 파생상품부채의 증가(감소) (110,792,033) 유동충당부채의 증가(감소) (1,082,406,546) (86,361,283) 확정급여채무의 증가(감소) 581,930,760 (2,063,139,702) 이자수익 수취 2,569,197,165 2,426,157,776 배당금수취 783,259,054 384,282,260 이자비용 지급 (15,018,246,983) (8,944,944,220) 법인세납부(환급) (20,340,193,026) (14,404,020,511) 투자활동현금흐름 (583,955,096,711) (61,519,604,281) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 5,215,240,084 758,918,199 기타채권의 감소 866,015,443 222,741,758 장기기타채권의 감소 107,566,718 62,226,209 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,288,575,200 금융기관예치금의 감소 16,067,217,940 59,002,777,330 금융리스채권의 감소 366,674,435 144,477,322 투자부동산의 처분 1,493,464,500 1,083,149,000 유형자산의 처분 86,990,652 225,845,865 무형자산의 처분 86,363,636 보증금의 감소 425,722,000 101,162,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (14,955,399,423) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (12,216,842,835) (6,866,116,890) 기타채권의 증가 (750,000,000) (300,000,000) 금융기관예치금의 증가 (7,179,323,067) (87,969,210,861) 장기기타채권의 증가 (307,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (6,050,275,486) 종속기업투자주식의 취득 (65,754,290) 유형자산의 취득 (19,374,037,683) (9,463,954,576) 무형자산의 취득 (1,428,191,920) (42,989,000) 보증금의 증가 (462,780,000) (17,790,000) 연결범위변동으로 인한 증가 561,208,901,128 정부보조금의 환수 (4,421,262,124) 재무활동현금흐름 452,573,660,186 (8,173,395,696) 단기차입금의 증가 296,311,390,934 390,506,954,979 장기차입금의 증가 313,000,000,000 8,386,274,000 임대보증금의 증가 284,350,000 자기주식의 처분 35,038,683,000 9,843,456,269 단기차입금의 상환 (140,300,046,462) (383,207,759,915) 유동성장기차입금의 상환 (41,751,070,000) (27,376,060,000) 유동성리스부채의 감소 (4,033,924,626) (3,254,794,307) 배당금의 지급 (2,714,173,350) (2,573,713,150) 비지배지분에 대한 배당금 지급 (791,983,400) (446,353,572) 비지배지분의 감소 (2,331,965,910) 임대보증금의 감소 (137,600,000) (51,400,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,615,474,494 86,444,923,734 기초현금및현금성자산 173,362,591,993 30,456,712,685 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 465,302 27,893 기말현금및현금성자산 180,978,531,789 116,901,664,312 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 62(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 61(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 사조대림과 그 종속기업 1. 일반사항지배기업인 주식회사 사조대림과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요주식회사 사조대림(이하 "지배기업")은 1964년 5월 1일에 설립되어 수산물의 제조, 어획, 매매, 가공, 냉동 및 냉장 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시에 육가공및 식료품 제조공장을, 경기도 안산시에 어육연제품 제조공장을, 인천광역시와 경상남도 함안군에 식용유 제조공장을 가지고 있으며, 서울특별시 서초구 남부순환로 2159에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 1976년 9월 1일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2003년 8월 30일을 합병기준일로 하여 대림식품(주)를, 2019년 6월 1일을 합병기준일로 하여 (주)사조해표를, 2022년 1월 1일을 합병기준일로 하여(주)사조에프에스를 흡수합병 하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비고 사조산업(주) 1,262,907 13.78 대주주 사조씨푸드(주) 1,478,908 16.13 사조동아원(주) 907,650 9.90 (주)사조시스템즈 1,200,175 13.09 (주)캐슬렉스제주 250,904 2.74 (주)사조랜더텍 159,400 1.74 (주)사조비앤엠 115,925 1.26 자기주식 814,006 8.88 기 타 2,978,372 32.48 합 계 9,168,247 100.00 1.2 종속기업 현황(1) 종속기업의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 (유)사조씨피케이(1) 당분기에 지분 100% 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다. 푸디스트(주)(2) 당분기에 지분 99.88% 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다. (1) 연결회사는 (유)인그리디언코리아를 인수한 후 회사명을 (유)사조씨피케이로 변경하였습니다.(2) 연결회사의 종속기업인 (주)사조오양과 (유)사조씨피케이가 지분을 취득하였으며, 해당 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산일 지분율(1) 당분기말 전기말 (주)사조농산 축산물, 농산물 사육재배 및 판매 대한민국 12월 31일 90.00% 90.00% (주)사조오양 원양어업 및 해산물 판매 대한민국 12월 31일 60.37% 57.97% 농업회사법인(주)사조원 가금류, 조류 사육업, 동물용 사료 및 조제식품 제조업 대한민국 12월 31일 64.83% 64.83% (주)사조씨앤씨 인력파견, 도급업 대한민국 12월 31일 100.00% 100.00% (주)삼아벤처 천연 및 혼합조제 조미료 제조업 대한민국 12월 31일 100.00% 100.00% (유)사조씨피케이 전분제품 및 당류 제조업 대한민국 12월 31일 100.00% - 푸디스트(주) 식자재 도소매업 대한민국 12월 31일 99.88% - (1) 연결실체가 보유한 지분율의 단순합계입니다. (3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(1) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자 본 (주)사조농산 5,468,455 19,046,449 8,756,985 1,061,267 14,696,652 (주)사조오양 140,757,837 291,996,975 179,859,843 10,619,200 242,275,769 농업회사법인(주)사조원 75,098,741 134,380,597 108,723,507 6,573,666 94,182,165 (주)사조씨앤씨 5,853,555 779,942 3,326,514 1,301,999 2,004,984 (주)삼아벤처 18,991,835 31,517,611 23,201,714 1,127,541 26,247,064 (유)사조씨피케이 141,450,586 438,047,439 68,105,828 187,675,733 323,716,464 푸디스트(주) 156,430,412 156,641,160 143,329,319 94,340,452 75,401,801 (1) 상기요약재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 푸디스트(주)는 연결재무정보, 이외의 종속기업은 별도재무정보를 나타내고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분(1) 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 (주)사조농산 3,152,169 1,324,529 961,451 4,265,701 (주)사조오양 294,889,955 21,687,229 17,378,908 23,367,900 농업회사법인(주)사조원 241,747,138 6,858,281 3,225,688 3,094,755 (주)사조씨앤씨 23,539,118 184,904 110,302 371,307 (주)삼아벤처 61,444,872 2,447,970 1,712,375 1,712,375 (유)사조씨피케이(2) 279,750,474 38,356,373 28,989,336 30,387,192 (1) 상기 요약재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(2) 2024년 2월 1일부터 2024년 9월 30일까지의 금액입니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분() 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 (주)사조농산 5,242,409 679,682 549,802 547,909 (주)사조오양 286,032,932 15,991,054 16,681,027 15,602,215 농업회사법인(주)사조원 249,804,433 24,109,131 15,163,091 15,090,699 (주)사조씨앤씨 22,041,735 51,469 (9,744) (1,333,138) (주)삼아벤처 55,685,958 672,836 130,900 130,900 () 상기 요약재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분(1) 영업활동 투자활동 재무활동 (주)사조농산 672,951 (1,208,292) 169,500 (주)사조오양 42,078,494 (82,408,329) 57,791,832 농업회사법인(주)사조원 14,980,159 (1,573,750) (9,616,089) (주)사조씨앤씨 (332,453) (31,350) (99,250) (주)삼아벤처 3,641,134 (1,799,703) (130,657) (유)사조씨피케이(2) 62,403,485 (193,176,473) 163,069,756 (1) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (2) 2024년 2월 1일부터 2024년 9월 30일까지의 금액입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분() 영업활동 투자활동 재무활동 (주)사조농산 588,638 (826,105) 255,774 (주)사조오양 19,849,504 (3,102,358) (15,382,737) 농업회사법인(주)사조원 10,907,410 (7,016,443) (6,085,879) (주)사조씨앤씨 (422,717) (44,906) (91,330) (주)삼아벤처 114,259 (6,995,203) 6,183,458 () 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 중요한 비지배지분이 있는 종속기업의 비지배지분이 보유한소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분 보유지분율(1) 누적비지배지분 비지배주주귀속분기순이익 비지배주주귀속총포괄손익 비지배지분 배당 (주)사조오양 39.63% 83,532,534 5,887,605 8,284,619 791,983 농업회사법인(주)사조원 35.17% 49,345,100 1,969,601 4,809,212 - (주)사조농산 10.00% 1,459,065 96,145 426,570 - 푸디스트(주)(2) 12.69% 11,220,861 - - - 합 계 145,557,560 7,953,351 13,520,401 791,983 (1) 비지배지분이 보유하고 있는 유효지분율입니다.(2) 연결회사의 종속기업이 취득한 주식 수에 연결회사가 보유하고 있는 종속기업의 지분율을 고려한 유효지분율입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분 보유지분율() 누적비지배지분 비지배주주귀속분기순이익 비지배주주귀속총포괄손익 비지배지분 배당 (주)사조오양 42.03% 80,953,446 3,631,170 3,186,386 446,354 농업회사법인(주)사조원 35.17% 41,847,133 8,108,690 8,065,753 - (주)사조농산 10.00% 1,045,822 54,980 54,791 - 합 계 123,853,414 11,794,840 11,306,930 446,354 ()비지배지분이 보유하고 있는 유효지분율입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도로부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산부문 참치, 대구, 명태 등 식품부문 어묵, 맛살, 육가공, 유지제품, 박제품 등 사조농산부문 돼지사육 등 사조오양부문 참치, 명태, 맛살, 젓갈, 육가공 등 사조원부문 도계육, 가공육 등 사조씨앤씨부문 용역매출 등 삼아벤처부문 풍미조미료 제품 등 사조씨피케이부문 전분엿류, 당류, 옥분 등 푸디스트부문 식자재 도소매업 등 (2) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 부문영업손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 부문영업손익 매출액 부문영업손익 수산부문 22,411,312 3,075,962 15,814,952 (1,079,756) 식품부문 1,045,211,623 52,644,455 1,083,409,849 59,329,078 사조농산부문 3,152,169 1,324,529 5,242,409 679,682 사조오양부문 294,889,955 21,687,229 286,032,932 15,991,054 사조원부문 241,747,138 6,858,281 249,804,433 24,109,131 사조씨앤씨부문 23,539,118 184,905 22,041,736 51,469 삼아벤처부문 61,444,872 2,447,970 55,685,958 672,836 사조씨피케이부문 279,750,473 38,356,373 - - 소 계 1,972,146,660 126,579,704 1,718,032,269 99,753,494 연결조정 (156,543,630) (3,840,063) (160,701,325) (19,888) 합 계 1,815,603,030 122,739,641 1,557,330,944 99,733,606 (3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산부문 12,622,886 2,365,131 17,168,989 6,256,851 식품부문 494,105,775 203,561,424 623,627,946 271,196,220 사조농산부문 24,514,904 9,818,252 17,331,182 6,900,232 사조오양부문 432,754,812 190,479,043 345,258,104 124,465,687 사조원부문 209,479,338 115,297,174 210,576,484 119,489,074 사조씨앤씨부문 6,633,497 4,628,512 45,173,250 25,090,508 삼아벤처부문 50,576,319 24,329,254 7,335,288 5,701,611 사조씨피케이부문 579,498,024 255,781,561 - - 푸디스트부문 313,071,572 237,669,771 - - 공통자산(부채) 599,961,932 329,110,491 203,309,094 57,777,892 소 계 2,723,219,059 1,373,040,613 1,469,780,337 616,878,075 연결조정 (531,863,201) (36,830,634) (206,808,671) (64,785,516) 총자산(부채) 2,191,355,858 1,336,209,979 1,262,971,666 552,092,559 (4) 지역별 재무현황당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 1,715,692,204 1,478,286,214 수 출 99,910,826 79,044,730 합 계 1,815,603,030 1,557,330,944 (5) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기의 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,813,339,190 1,555,260,644 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 2,263,841 2,070,300 총 수 익 1,815,603,030 1,557,330,944 수익인식시기 한 시점에 인식되는 수익 1,813,339,190 1,555,260,644 기간에 걸쳐 인식되는 수익 2,263,841 2,070,300 총 수 익 1,815,603,030 1,557,330,944 (7) 반품권에서 생기는 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품추정자산 1,118,245 980,964 반품추정부채 7,432,012 7,839,822 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품추정부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품추정자산으로 인식하고 있습니다. (8) 계약자산과 계약부채 1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지 충당부채 49,834 44,910 선수금 19,064,813 5,033,792 선수수익 22,157 3,500 계약부채 합계 19,136,804 5,082,202 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 선수금 5,033,792 5,930,862 5. 금융상품 공정가치(1) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 현금및현금성자산 180,978,532 173,362,592 기타금융자산(유동)() 6,854,898 12,081,018 매출채권및기타채권 301,612,699 173,674,035 기타금융자산(비유동)() 3,746,619 2,606,120 장기매출채권및기타채권(비유동) 44,420,614 5,216,068 합 계 537,613,362 366,939,833 () 해당 금액은 정기예금 및 선물거래예치금으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 관련 손익을 이자수익으로 인식하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무() 341,240,025 251,027,336 단기차입금 320,140,000 149,740,000 유동성장기차입금 17,076,714 49,330,430 장기차입금및사채 313,543,290 10,040,644 기타부채(비유동) 3,381,683 174,029 매입채무및기타채무(비유동) 38,465,470 738,579 합 계 1,033,847,182 461,051,018 () 매입채무및기타채무 중 급여성 채무는 제외하고 표시되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 범주별 공정가치공정가치 측정 대상 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 파생상품자산(기타유동금융자산) 170,344 170,344 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,158,074 1,158,074 1,143,138 1,143,138 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 59,285,568 59,285,568 33,670,320 33,670,320 합 계 60,613,986 60,613,986 34,813,458 34,813,458 금융부채 파생상품부채(기타유동금융부채) 94,073 94,073 216,943 216,943 합 계 94,073 94,073 216,943 216,943 (4) 공정가치 서열체계 <당분기말> (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 파생상품자산(기타유동금융자산) 170,344 - 170,344 - 170,344 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,158,074 - - 1,158,074 1,158,074 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 59,285,568 49,893,357 - 9,392,211 59,285,568 합 계 60,613,986 49,893,357 170,344 10,550,285 60,613,986 금융부채 파생상품부채(기타유동금융부채) 94,073 - 94,073 - 94,073 합 계 94,073 - 94,073 - 94,073 <전기말> (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,143,138 - - 1,143,138 1,143,138 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 33,670,320 25,343,762 - 8,326,557 33,670,320 합 계 34,813,457 25,343,762 - 9,469,695 34,813,457 금융부채 파생상품부채(기타유동금융부채) 216,943 - 216,943 - 216,943 합 계 216,943 - 216,943 - 216,943 (5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 공정가치(단위:천원) 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 대두선물 170,344 2 시장접근법 시장가격 합 계 170,344 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 130,360 3 순자산접근법 순자산가액 저축성보험 1,027,713 3 순자산접근법 순자산가액 합계 1,158,074 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 출자금 1,873,300 3 순자산접근법 순자산가액 비상장주식 7,518,912 3 순자산접근법 순자산가액 합 계 9,392,211 파생상품부채 통화선도 29,340 2 시장접근법 환율 이자율스왑 64,733 2 현금흐름할인법 이자율 합 계 94,073 전기말 공정가치(단위:천원) 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 123,082 3 순자산접근법 순자산가액 저축성보험 1,020,056 3 순자산접근법 순자산가액 합 계 1,143,138 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 출자금 1,890,318 3 순자산접근법 순자산가액 비상장주식 6,436,239 3 순자산접근법 순자산가액 합 계 8,326,557 파생상품부채 대두선물 33,718 2 시장접근법 시장가격 통화선도 169,098 2 시장접근법 환율 이자율스왑 14,127 2 현금흐름할인법 이자율 합 계 216,943 6. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 296,444,815 (6,638,722) 289,806,093 172,216,477 (6,347,371) 165,869,106 기타채권 21,830,480 (10,023,876) 11,806,604 16,848,449 (9,043,520) 7,804,929 소 계 318,275,295 (16,662,598) 301,612,697 189,064,926 (15,390,891) 173,674,035 비유동 기타채권 59,326,724 (14,906,110) 44,420,614 19,669,214 (14,453,146) 5,216,068 소 계 59,326,724 (14,906,110) 44,420,614 19,669,214 (14,453,146) 5,216,068 합 계 377,602,019 (31,568,708) 346,033,311 208,734,140 (29,844,037) 178,890,103 (2) 신용위험 및 대손충당금매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 제품 매출에 대한 평균신용공여기간은 60일입니다. 최초 인식시점에매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.상기 매출채권은 전체기간 기대신용손실율을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 당분기말 36개월 (전기말 36개월) 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 1) 당분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 이내 2개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 당분기말 기대손실율 0.13% 0.37% 4.19% 21.91% 100.00% 총장부금액-매출채권 220,634,512 46,351,667 22,594,174 2,097,194 4,767,268 296,444,815 손실충당금 290,904 173,518 947,585 459,447 4,767,268 6,638,722 전기말 기대손실율 0.19% 0.43% 10.66% 76.28% 100.00% 총장부금액-매출채권 127,150,746 35,704,476 3,469,442 1,314,971 4,576,842 172,216,477 손실충당금 244,539 153,156 369,759 1,003,075 4,576,842 6,347,371 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당분기 전분기 기초 6,347,371 6,031,881 종속회사 편입으로 인한 증감 980,901 - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증감 (583,418) 902,640 제각 (106,132) (30,724) 제각 후 회수 - 228,077 기말 6,638,722 7,131,874 3) 당분기말 및 전기말의 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 이내 2개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 당분기말 기대손실율 3.61% 29.19% 56.33% 42.35% 76.91% 총장부금액-기타채권 46,192,682 1,341,399 5,006,138 5,666,250 22,950,735 81,157,204 손실충당금 1,666,469 391,564 2,820,002 2,399,828 17,652,123 24,929,986 전기말 기대손실율 54.13% 0.66% 37.98% 52.65% 81.07% 총장부금액-기타채권 6,021,982 1,469,868 5,248,786 3,670,395 20,106,632 36,517,663 손실충당금 3,259,626 9,668 1,993,568 1,932,641 16,301,163 23,496,666 4) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 미수금 보증금 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 4,087,994 4,170,513 19,377,448 24,180,391 31,224 - 23,496,666 28,350,904 종속회사 편입으로 인한 증감 6,382 - 242,235 - - - 248,617 - 당기손익으로 인식된 손실충당금증가 - (82,519) 1,264,619 (5,913,372) - - 1,264,619 (5,995,891) 제각 - - (328,739) - - - (328,739) - 현재가치할증차금 - - (52,583) (80,589) 10,314 35,011 (42,269) (45,578) 기타() - - 291,092 711,231 - - 291,092 711,231 기말 4,094,376 4,087,994 20,794,072 18,897,661 41,538 35,011 24,929,986 23,020,666 ()당분기와 전분기 중 외화환산손익으로 인한 변동금액입니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 38,803,165 (278,881) 38,524,284 47,831,895 (376,108) 47,455,787 반제품 19,002,484 (27,519) 18,974,965 17,801,738 (15,779) 17,785,959 상품 35,234,248 (1,480,448) 33,753,800 21,200,010 (459,447) 20,740,563 저장품 13,342,747 - 13,342,747 11,590,767 - 11,590,767 원재료 88,056,253 (42,198) 88,014,055 99,694,705 (18,052) 99,676,653 부재료 5,107,948 (12,591) 5,095,357 2,320,407 (23,427) 2,296,980 미착품 89,438,204 - 89,438,204 61,411,214 - 61,411,214 어획물 29,524,752 (2,908,894) 26,615,857 26,937,657 (6,240,814) 20,696,843 부산품 315,374 - 315,374 367,671 - 367,671 반품추정자산 1,118,245 - 1,118,245 980,964 - 980,964 합계 319,943,420 (4,750,531) 315,192,888 290,137,028 (7,133,627) 283,003,401 (2) 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,241,883백만원(전분기: 1,065,522백만원)입니다. (3) 연결회사는 당분기 매출원가에 재고자산평가손실환입 2,383,098천원(전분기: 재고자산평가손실 1,339,417천원)을 차감(가산)하였습니다. 8. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 결산일 당분기말 지분율(%) 전기말 지분율(%) 당분기말 전기말 DALTRANSFLOT CO., LTD 러시아 12월 31일 24.90 24.90 63,054 63,054 TRALKOM CO., LTD. 러시아 12월 31일 24.90 24.90 880,273 1,838,802 한국절임(주) 대한민국 12월 31일 40.00 40.00 253,392 193,839 사조동아원(주)(1) 대한민국 12월 31일 30.93 26.73 80,741,090 64,370,338 (주)사조시스템즈(2) 대한민국 12월 31일 17.17 17.17 13,048,128 11,585,810 합계 94,985,937 78,051,843 (1) 당분기 중 연결회사의 종속기업인 (유)사조씨피케이가 지분을 추가로 취득하였습니다.(2) (주)사조시스템즈의 지분율이 20%미만이지만 등기임원의 과반수가 지배회사의임원을 겸직함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당분기말 전기말 사조동아원(주) 44,096,809 36,035,832 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 78,051,843 76,110,315 취득 6,050,275 - 지분법평가 지분법이익 11,955,264 3,770,431 지분법자본변동 280,288 303,391 지분법이익잉여금변동 990 8,334 기타 (1,352,723) (764,812) 기말금액 94,985,937 79,427,659 9. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 173,241,396 119,729,433 10,550,814 56,062,916 26,595,682 18,713,079 7,450,831 2,901,315 415,245,466 종속회사 편입으로 인한 취득 203,039,774 16,555,132 5,775,715 34,567,079 - 33,597,877 49,766,395 5,596,058 348,898,030 취득 1,519,039 133,000 257,060 4,807,684 - 1,117,520 7,682,975 11,568,780 27,086,058 대체 (29,023) 134,564 490,758 7,234,208 - 765,501 (513,913) (11,402,299) (3,320,204) 처분 - - - (30,234) - (137,130) (1,108,163) - (1,275,527) 감가상각비 - (3,599,043) (1,009,444) (16,030,676) (1,026,735) (4,063,495) (3,764,674) - (29,494,067) 정부보조금 증감 - - - (6,490) - - - - (6,490) 기말장부금액 377,771,186 132,953,086 16,064,903 86,604,487 25,568,947 49,993,352 59,513,451 8,663,854 757,133,266 취득원가 377,771,186 193,459,736 40,756,170 372,617,671 41,215,750 130,975,585 98,571,106 8,663,854 1,264,031,058 감가상각누계액 - (60,506,650) (24,691,267) (286,005,778) (15,646,803) (80,982,233) (39,057,655) - (506,890,386) 정부보조금 - - - (7,406) - - - - (7,406) 기말장부금액 377,771,186 132,953,086 16,064,903 86,604,487 25,568,947 49,993,352 59,513,451 8,663,854 757,133,266 2) 전분기 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 171,846,875 119,910,061 11,082,716 62,293,014 27,255,543 21,550,190 8,736,334 2,739,015 425,413,748 취득 8,661 523,406 138,000 4,124,349 709,119 530,959 2,264,727 5,440,179 13,739,400 대체 - (36,933) 93,700 2,687,408 - 195,451 (108,835) (4,366,084) (1,535,293) 처분 - - - (623,488) - (83,021) (244,785) (416,067) (1,367,361) 감가상각비 - (3,084,487) (652,957) (10,718,765) (1,026,735) (3,546,002) (3,028,900) - (22,057,846) 정부보조금 증감 - 3,043,607 1,206 627,635 - 748,814 - - 4,421,262 기말장부금액 171,855,536 120,355,654 10,662,665 58,390,153 26,937,927 19,396,391 7,618,541 3,397,043 418,613,910 취득원가 171,855,536 163,335,703 25,801,238 190,387,619 41,215,750 54,452,983 22,939,902 3,397,043 673,385,774 감가상각누계액 - (42,980,049) (15,138,573) (131,995,403) (14,277,823) (35,056,592) (15,321,361) - (254,769,801) 정부보조금 - - - (2,063) - - - - (2,063) 기말장부금액 171,855,536 120,355,654 10,662,665 58,390,153 26,937,927 19,396,391 7,618,541 3,397,043 418,613,910 (2) 연결회사는 상기 유형자산 중 일부를 연결회사의 차입금 약정액에 대하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조). 10. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산() 부동산 53,132,350 5,283,501 차량운반구 6,368,787 2,156,551 기타 12,314 10,779 합 계 59,513,451 7,450,831 () 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채() 유동 15,812,976 3,198,893 비유동 64,753,869 4,528,960 합 계 80,566,845 7,727,853 () 연결재무상태표의 '유동부채', '비유동부채' 항목에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,411,509 1,829,134 차량운반구 1,348,059 1,194,530 기타 5,106 5,236 합 계 3,764,674 3,028,900 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 329,249 218,080 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 499,390 386,006 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 161,635 121,733 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 616,514 566,108 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,641백만원이고 전분기 중 리스의 현금유출은 4,547백만원입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초장부금액 31,393,609 969,212 32,362,821 31,653,850 1,007,805 32,661,655 취득 - - - - - - 처분 (283,752) - (283,752) (260,241) - (260,241) 대체 - 21,337 21,337 - 47,733 47,733 감가상각비 - (70,079) (70,079) - (70,079) (70,079) 기말장부금액 31,109,857 920,470 32,030,327 31,393,609 985,459 32,379,068 취득원가 31,109,857 2,503,571 33,613,428 31,393,609 2,503,571 33,897,180 감가상각누계액 - (1,583,101) (1,583,101) - (1,518,112) (1,518,112) 기말장부금액 31,109,857 920,470 32,030,327 31,393,609 985,459 32,379,068 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결회사가 인식한 임대수익은 1,176,426천원 및 1,104,550천원입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결회사가 인식한 운영비용은 658,350천원 및 646,761천원입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 87,079,122천원, 건물 2,217,387천원입니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 상기 투자부동산을 연결회사의 차입금 약정액에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조) 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 고객관계(2) 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초장부금액 15,567 3,439,151 - 12,553,924 505,771 3,694,133 20,208,546 종속회사 편입으로 인한 취득(1) 218,261 1,142,902 75,281,000 231,644,339 3,876,215 33,300 312,196,017 취득 - 1,125,572 - - 304,500 1,527,008 2,957,080 처분 - (62,342) - - - - (62,342) 대체 - - - - 172,900 (172,900) - 상각비 (12,090) - (3,962,333) - (594,224) (499,806) (5,068,453) 기말장부금액 221,738 5,645,283 71,318,667 244,198,263 4,265,162 4,581,735 330,230,848 (1)당분기 중 (유)사조씨피케이의 지분 100%를 인수하였고, 푸디스트(주)의 지분 99.88%를 인수하면서 발생하였습니다.(2)고객관계: 다기간 초과이익법을 적용하여 산정하고, 내용연수는 10년을 적용하였습니다. 당분기 중 무형자산상각비 3,962,333천원이 계상되었습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 고객관계 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초장부금액 42,247 3,439,151 188,257 12,553,924 709,816 4,340,122 21,273,517 취득 - - - - 102,989 - 102,989 대체 - - - - 64,000 (64,000) - 상각비 (20,620) - (188,257) - (280,271) (499,807) (988,955) 기말장부금액 21,627 3,439,151 - 12,553,924 596,534 3,776,315 20,387,551 (2) 무형자산 중 회원권 및 영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않습니다. (3) 당분기의 무형자산상각비 중 30,123천원(전분기: 26,587천원)은 매출원가에, 5,038,330천원(전분기: 962,368천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 246,834,725 207,838,445 미지급금 82,843,667 46,763,546 미지급비용 24,612,609 10,110,184 보증금 5,557,207 4,002,188 합 계 359,848,208 268,714,363 14. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반차입금 우리은행 외 2.00~5.65 319,800,000 149,700,000 관계회사차입금 사조동아원 4.60 300,000 - 기타차입금 기타개인 무이자 40,000 40,000 소계 320,140,000 149,740,000 유동성장기차입금 일반차입금 외 산업은행 외 0.00~5.89 17,076,714 49,330,430 소 계 17,076,714 49,330,430 합 계 337,216,714 199,070,430 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 일반차입금 산업은행 외 0.00~4.69 134,913,894 48,447,214 시설차입금 우리은행 외 2.00~5.89 195,706,110 10,923,860 소 계 330,620,004 59,371,074 차감: 유동성대체 (17,076,714) (49,330,430) 합 계 313,543,290 10,040,644 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원, 천USD) 담보제공자산 장부가액 통화 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치(1) 19,962,019 KRW 25,700,000 일반대출 30,000,000 우리은행 USD 3,580 USANCE - 토지, 건물, 구축물,기계장치(2) 100,040,967 KRW 38,800,000 일반대출 120,000,000 산업은행 USD 32,500 USANCE - 토지,건물,기계 54,249,445 KRW 44,453,600 일반대출외 13,600,000 신한은행 토지,건물,기계 39,377,974 KRW 27,080,000 일반대출외 22,500,000 산업은행 토지,건물 2,879,336 KRW 4,800,000 일반대출외 4,000,000 국민은행 선박, 금융상품 19,839,970 KRW 19,591,264 금융어업자금 20,000,000 수협은행 토지, 건물, 기계장치 6,962,689 KRW 6,360,000 시설대출외 3,511,340 농협 토지, 건물, 기계장치 1,941,439 KRW 6,000,000 일반대출외 5,000,000 우리은행 토지, 건물, 기계장치 89,435,571 KRW 95,680,000 시설대출외 50,994,770 산업은행 토지, 건물, 기계장치 7,367,927 KRW 10,550,000 일반대출 6,000,000 산업은행 토지, 건물, 기계장치 13,247,486 KRW 9,000,000 시설대출외 3,500,000 우리은행 토지 103,786,559 KRW 120,000,000 시설대출 150,000,000 산업은행 토지 1,202,668 KRW 760,000 일반대출 626,274 지역농협 금융상품 287,620 KRW 287,620 일반대출 287,620 지역농협 합계 460,581,670 KRW 409,062,484 430,020,004 USD 36,080 - (1) 토지, 건물, 기계장치 차입금 포괄여신약정액은 우리은행 810억원입니다.(2) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 차입금 약정액은 산업은행 일반운전자금 1,350억원, 수입연지급(USANCE) USD 3,500만입니다.2) 전기말 (단위: 천원,천USD) 담보제공자산 장부가액 통화 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치(1) 19,725,202 KRW 25,700,000 일반대출 15,000,000 우리은행 USD 3,580 USANCE - 토지,건물,구축물,기계장치(2) 99,977,262 KRW 38,800,000 일반대출 20,000,000 산업은행 USD 32,500 USANCE - 토지,건물,기계 55,029,857 KRW 44,453,600 일반대출외 13,600,000 신한은행 토지,건물,기계 40,235,492 KRW 27,080,000 일반대출외 22,500,000 산업은행 토지,건물 2,952,590 KRW 4,800,000 일반대출외 4,000,000 국민은행 선박, 금융상품 20,598,201 KRW 19,591,264 금융어업자금 20,000,000 수협은행 토지, 건물, 기계장치 9,152,469 KRW 8,160,000 일반대출 5,011,340 농협 토지, 건물, 기계장치 93,312,770 KRW 95,680,000 시설대출외 57,245,840 산업은행 토지, 건물, 기계장치 8,086,461 KRW 10,550,000 일반대출 6,000,000 산업은행 토지, 건물, 기계장치 14,214,248 KRW 9,000,000 시설대출외 3,500,000 우리은행 토지 1,202,668 KRW 1,047,620 일반대출 626,274 지역농협 금융상품 287,620 KRW 287,620 일반대출 287,620 지역농협 합 계 364,774,840 KRW 285,150,104 167,771,074 USD 36,080 - (1) 토지, 건물, 기계장치 차입금 약정액은 우리은행 일반운전자금 150억원, 수입연지급(USANCE) USD 2,500만입니다.(2) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 차입금 약정액은 산업은행 일반운전자금 350억원,수입연지급(USANCE) USD 3,500만입니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동성장기차입금 장기차입금 합계 2025년 9월 30일 이내 17,076,714 - 17,076,714 2026년 9월 30일 이내 - 123,543,290 123,543,290 2027년 9월 30일 이내 - 40,000,000 40,000,000 2028년 9월 30일 이내 - 150,000,000 150,000,000 합 계 17,076,714 313,543,290 330,620,004 15. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여형 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.15.1 확정급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 134,693,102 75,732,493 사외적립자산의 공정가치() (88,447,260) (76,416,784) 순확정급여부채(자산) 46,245,842 (684,291) ()국민연금전환금이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 3,106,387 9,213,255 2,476,454 7,183,560 순이자원가(수익) 13,844 (14,941) (16,293) (124,398) 합 계 3,120,231 9,198,314 2,460,161 7,059,162 15.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 568,999천원(전분기 : 536,656천원)입니다. 16. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,308,291 27,663,600 8,399,409 23,907,071 퇴직급여 854,801 2,692,388 696,111 2,088,696 광고선전비 4,644,621 12,253,580 2,159,578 5,190,313 지급수수료 1,898,296 6,530,831 1,486,313 4,013,862 판매수수료 4,063,212 11,964,391 4,296,684 12,565,976 용역비 2,489,335 6,588,692 1,524,360 4,388,765 판매촉진비 1,142,127 3,144,818 1,336,021 2,934,958 운반비 20,461,036 58,161,472 16,554,752 48,287,521 소모품비 561,143 1,559,060 705,461 1,873,925 감가상각비 277,899 772,743 238,285 670,032 사용권자산감가상각비 1,105,532 3,155,353 826,931 2,473,645 지급임차료 687,269 1,685,458 537,969 1,323,648 대손상각비(환입) 267,001 (583,418) 408,951 902,640 무형자산상각비 1,649,405 5,038,330 243,957 962,368 기타 5,479,169 15,395,361 4,564,384 14,037,107 합 계 54,889,137 156,022,659 43,979,166 125,620,527 17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,036,439) 4,848,499 8,175,708 4,848,016 사용된 원재료 및 상품 437,268,112 1,237,034,149 362,383,949 1,060,673,755 종업원급여 37,698,863 137,412,168 38,673,505 111,809,511 감가상각비 10,180,893 29,564,146 7,424,281 22,127,925 무형자산상각비 1,678,498 5,068,453 267,015 988,955 지급수수료 12,777,585 33,732,003 12,495,769 34,987,502 지급임차료 861,077 2,235,872 529,007 1,578,394 광고선전비 4,667,758 12,294,636 2,159,578 5,251,385 운반비 25,557,256 67,733,632 20,177,555 55,013,966 기타 59,884,994 162,939,832 59,034,921 160,317,928 합 계() 589,538,597 1,692,863,390 511,321,288 1,457,597,337 () 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 유효 법인세율은 20.23% (2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 유효법인세율 : 19.04%)입니다. 19. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 중 기본주당이익은 연결회사의 지배주주지분 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 보통주기본주당이익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 33,465,485천원 86,987,968천원 25,610,481천원 72,025,353천원 이익배당우선주배당금 (15,857)천원 (42,015)천원 (11,698)천원 (29,134)천원 보통주지배주주지분순이익 33,449,628천원 86,945,953천원 25,598,783천원 71,996,219천원 가중평균유통보통주식수(1) 8,070,026주 7,857,760주 7,667,151주 7,457,076주 기본주당이익 4,145원/주 11,065원/주 3,339원/주 9,655원/주 (1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 유통기간 당 분 기 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1 ~ 8/5 기초의 유통주식수 9,164,467 7,750,461 218 1,689,600,498 8/6 ~ 8/19 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 8,050,461 14 112,706,454 8/20 ~ 9/30 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 8,350,461 42 350,719,362 합 계 274 2,153,026,314 가중평균유통보통주식수 (적수÷274) 7,857,760 (단위: 주) 유통기간 전 분 기 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1 ~ 7/5 기초의 유통주식수 9,164,467 7,350,297 186 1,367,155,242 7/6 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 7,351,297 1 7,351,297 7/7 ~ 7/9 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 7,491,297 3 22,473,891 7/10 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 7,496,297 1 7,496,297 7/11 ~ 7/27 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 7,501,468 17 127,524,956 7/28 ~ 9/30 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 7,750,461 65 503,779,965 합 계 273 2,035,781,648 가중평균유통주식수 (적수÷273) 7,457,076 2) 우선주기본주당이익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 우선주 당기순이익 15,857천원 42,015천원 11,698천원 29,134천원 가중평균유통우선주식수(1) 3,780주 3,780주 3,452주 3,002주 우선주당이익 4,195원/주 11,115원/주 3,389원/주 9,705원/주 (1) 가중평균유통우선주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 유통기간 당 분 기 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1 ~ 9/30 기초의 유통주식수 3,780 3,780 274 1,035,720 합 계 274 1,035,720 가중평균유통우선주식수 (적수÷274) 3,780 (단위: 주) 유통기간 전 분 기 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1 ~ 7/30 기초의 유통주식수 3,780 2,773 211 585,103 7/31 ~ 9/30 자기주식처분후 유통주식수 3,780 3,780 62 234,360 합 계 273 819,463 가중평균유통우선주식수 (적수÷273) 3,002 (2) 희석주당이익연결회사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 20. 현금의 유출입이 없는 거래당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 무형자산의 취득 관련 미지급금의 증감 (1,528,888) (60,000) 유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감 (29,046) (2,010,718) 종속기업투자의 취득 관련 미지급금의 증감 54,000,000 - 유동성리스부채의 사용권자산 대체 607,310 311,023 장기차입금의 유동성대체 17,076,714 46,090,430 장기성부채의 유동성대체 48,294 2,432,219 단기대여금과 외상매입금 상계 (1,057,000) (1,098,900) 선급금 등의 단기대여금 전환 - (175,000) 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분(1) 회 사 명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 사조산업(주) 관계기업(2) 한국절임(주),사조동아원(주), (주)사조시스템즈, DALTRANSFLOT CO.,LTD., TRALKOM CO., LTD. 기타특수관계자 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, (주)캐슬렉스제주, (주)사조렌더텍, 농업회사법인 동화농산(주), 사호축산영농조합법인, (주)일우파이낸스대부, 사조로지스(주), SAJO AMERICA INC., KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD., 주주임원 (1) 특수관계자의 기준은 연결실체의 관점으로 구분하였습니다.(2) 전기 중 해외 합작법인인 OLADON CO.,LTD.은 청산되었으며, 관련 자산ㆍ부채는 DALTRANSFLOT CO.,LTD.에 인수되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 <유의적인 영향력을 행사하는 기업> 사조산업(주) 17,999,952 64,925 126,139,291 915,337 18,594,058 47,288 123,464,553 186,572 소 계 17,999,952 64,925 126,139,291 915,337 18,594,058 47,288 123,464,553 186,572 <관계기업> 한국절임(주) - 74,107 1,580,420 - 2,625 60,796 1,883,847 - 사조동아원(주) 7,364,655 31,381 138,181,453 31,611 3,293,720 32,955 149,787,927 29,806 (주)사조시스템즈 24,109 - - 3,864,345 26,878 - - 3,358,400 DALTRANSFLOT CO.,LTD 836,408 230,503 11,357,112 - 866,863 199,821 12,484,894 - TRALKOM CO.,LTD 873,242 304,170 16,103,791 - 748,007 297,105 16,649,617 - 소 계 9,098,414 640,161 167,222,776 3,895,956 4,938,093 590,677 180,806,285 3,388,206 <기타특수관계자> 사조씨푸드(주) 6,499,143 - 11,051,860 357,438 4,248,831 8,676 11,569,482 235,015 (주)캐슬렉스서울 75,708 - - 1,117,728 74,409 45,000 - 2,880 (주)캐슬렉스제주 4,200 - 4,549 - 4,200 - - 3,892 (주)사조렌더텍 1,268,795 15,087 - - 1,132,141 12,481 - - SAJO AMERICA INC - - - - - - 8,216,674 19,177 사조로지스(주) - - - 1,879,379 - - - - 소 계 7,847,846 15,087 11,056,409 3,354,545 5,459,581 66,157 19,786,156 260,964 합 계 34,946,212 720,173 304,418,476 8,165,838 28,991,732 704,122 324,056,994 3,835,742 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타자산(1) 매입채무 기타채무 리스부채 <유의적인 영향력을 행사하는 기업> 사조산업(주) 4,147,781 17,517 - 29,503,069 170,890 79,953 소 계 4,147,781 17,517 - 29,503,069 170,890 79,953 <관계기업> 한국절임(주) - 7,911 - 394,513 - - 사조동아원(주) 800,470 330 - 27,528,132 318,076 - (주)사조시스템즈 5,049 - - 113,203 418,167 - DALTRANSFLOT CO.,LTD (2) 1,030,701 9,005,083 12,034,957 - - - TRALKOM CO.,LTD (2) 203,155 2,697,299 - 3,737,723 - - 소 계 2,039,375 11,710,623 12,034,957 31,773,571 736,243 - <기타특수관계자> 사조씨푸드(주) 855,165 - - 2,526,003 68,835 - (주)캐슬렉스서울 7,865 - - - - - (주)사조렌더텍 256,935 10,333 - - - - KIRIBATI&SAJO FISHERIES CO., LTD. (2) - 11,546,500 - - - - 사조로지스(주) - - - - 993,233 - 소 계 1,119,965 11,556,833 - 2,526,003 1,062,068 - 합 계 7,307,121 23,284,973 12,034,957 63,802,643 1,969,201 79,953 (1) 어획물 등의 매입을 위한 선급금입니다.(2) 특수관계자의 채권에 대하여 32,789,973천원의 손실충당금이 설정되어 있으며,당분기 중 826,387천원의 대손충당금 환입과 4,471,234천원의 기타대손상각비를 인식하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타자산(1) 매입채무 기타채무 리스부채 <유의적인 영향력을 행사하는 기업> 사조산업(주) 1,449,257 660 - 43,137,464 386,591 106,387 소 계 1,449,257 660 - 43,137,464 386,591 106,387 <관계기업> 한국절임(주) - 13,373 - 133,802 - - (주)사조동아원 713,686 - 112,516 19,356,208 18,076 - (주)사조시스템즈 660 - - 323,240 555,269 96,003 DALTRANSFLOT (2) 1,856,622 12,535,486 7,524,718 4,534,166 168 - TRALKOM CO.,LTD (2) 464,328 2,346,374 - 4,209,465 - - 소 계 3,035,296 15,007,749 7,524,718 28,556,881 573,513 96,003 <기타특수관계자> 사조씨푸드(주) 284,112 - - 3,616,605 237,082 - (주)캐슬렉스서울 1,440 - - - - - (주)사조렌더텍 209,072 31,000 - - - - KIRIBATI&SAJO FISHERIES CO., LTD. (2) - 11,370,561 - - - - 소 계 494,624 11,681,561 - 3,616,605 237,082 - 합 계 4,979,177 26,689,970 7,524,718 75,310,950 1,197,186 202,390 (1) 어획물 등의 매입을 위한 선급금입니다.(2) 특수관계자의 채권에 대하여 33,466,789천원의 대손충당금이 설정되어 있으며,당분기 중 445,465천원의 대손충당금환입과 12,627,807천원의 기타의대손충당금환입을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 (주)사조렌더텍 - 300,000 500,000 200,000 합 계 - 300,000 500,000 200,000 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 차입 상환 차입 상환 사조동아원(주) 300,000 - - - 합 계 300,000 - - - (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채 차입 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 리스부채차입 리스부채상환 리스부채차입 리스부채상환 사조산업(주) - 26,434 - 25,261 합 계 - 26,434 - 25,261 (7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 배당거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 배당의 지급 배당의 수취 배당의 지급 배당의 수취 사조산업(주) 498,553 99,728 442,026 67,579 사조씨푸드(주) 424,535 - 424,535 32,415 (주)캐슬렉스제주 82,525 - 82,525 - (주)캐슬렉스서울 97,437 - 63,002 - (주)사조시스템즈 315,061 - 315,061 - 기타개인 158,843 - 5,829 - (주)사조랜더텍 54,577 - 22,919 - (주)사조비앤엠 40,574 - 37,419 - (주)사조동아원 343,420 566,008 252,217 - TRALKOM CO.,LTD. - 753,698 - 327,069 합 계 2,015,525 1,419,434 1,645,333 427,063 (8) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 금융기관명 지급보증내역 지급보증금액 사조산업(주) 농협은행 차입금 1,227,216 사조씨푸드(주) 농협은행 차입금 6,000,000 합 계 7,227,216 (9) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전분기 중 직ㆍ간접적으로 지배회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 종업원급여 4,205,121 3,015,495 퇴직급여 614,039 435,723 합계 4,819,160 3,451,218 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공 중인 어음은 다음과 같습니다. 거래처 어음매수 제공목적 금액 한국원양산업협회 1매 계약 및 채무이행 백지어음 (2) 당분기말 현재 연결회사의 무역금융 등과 관련하여 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천EUR) 금융기관명 구분 약정액 실행액 하나은행 일반자금 58,000,000 50,000,000 USANCE USD 26,000.00 EUR 198.20 무역금융 3,000,000 - 국민은행 일반자금 6,000,000 4,000,000 USANCE USD 12,000.00 USD 2,937.14 EUR 26.94 농협은행(1) 정책자금 22,022,680 21,511,340 일반자금 8,000,000 5,000,000 USANCE USD 14,000.00 USD 35.34 EUR 417.00 당좌대출 10,000,000 - 한도대출 1,600,000 - 산업은행 일반자금 216,300,000 196,300,000 USANCE USD 60,000.00 USD 1,875.00 시설대출 183,100,000 153,194,770 한국수출입은행 일반자금 70,000,000 50,000,000 수협은행 경영/영어자금 20,000,000 20,000,000 USANCE USD 10,000.00 USD 2,169.34 EUR 53.88 일반자금 14,400,000 14,400,000 당좌대출 5,000,000 - 신한은행(2) 일반자금 21,100,000 16,600,000 시설대출 8,000,000 8.000.000 어음대출 14,000,000 10,000,000 무역금융 USD 4,700.00 - 당좌대출 1,500,000 - 구매자금대출 5,500,000 - 외화지급보증 USD 12.54 - USANCE USD 38,990.00 - 우리은행 일반자금 60,340,000 58,500,000 포괄한도 18,010,000 - SIGHT USD 800.00 USD 176.72. 당좌대출 11,800,000 - 시설대출 42,000,000 42,000,000 USANCE USD 32,500.00 USD 1,182.67 대구은행 USANCE USD 10,000.00 - 지역농협 정책자금 913,894 913,894 합 계 원화 800,586,574 650,420,004 외화 USD 209,002.54 USD 8,376.21 EUR 696.02 (1) 연결회사는 농협은행과 전자방식 외상매출채권 약정(한도액 3,000백만원)을 체결하고 있습니다.(2) 연결회사는 신한은행과 동반성장제휴업체 채권할인 약정(한도액 18,000백만원)을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 타인으로부터 아래의 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 한도 지급보증금액 내용 서울보증보험 (주)사조대림 3,300,336 3,300,336 출항선원 송환, 가압류공탁,선박관리 인허가 (주)사조오양 4,856,623 4,856,623 출항선원 송환 및 가압류공탁 관련 지급보증 (주)삼아벤처 216,000 216,000 외상물품대금 지급보증 및 체불임금보증 (유)사조씨피케이 1,103,511 1,103,511 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 등 농업회사법인(주)사조원 174,924 174,924 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증 등 (주)사조농산 32,000 32,000 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증 등 푸디스트(주) 53,383,535 53,383,535 가맹계약에 따른 손해배상 지급보증 등 농협은행 푸디스트(주) 540,000 540,000 기타원화 지급보증 하나은행 푸디스트(주) 122,000 122,000 계약이행 지급보증 (4) 당분기말 현재 연결회사는 타인으로부터 다음과 같이 담보를 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자 채권금액 담보제공금액 내용 (주)청정 2,060,000 2,434,000 단기대여금 관련 부동산 근저당설정 (5) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산() 장부가액 담보설정금액 담보권자 내 용 (유)사조씨피케이 부평공장 81,462,249 70,200,000 INGREDION KOREA HOLDING LCC (유)인그리디언코리아 인수대금 미지급금(540억원) () 연결회사는 (유)인그리디언코리아를 인수한 후 회사명을 (유)사조씨피케이로 변경하였습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 4건이고 소송금액은 365,498천원입니다. 이에 대한 최종결과는 당분기말 현재로서는 알 수 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 62 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 61 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 354,674,319,626 492,824,139,074 현금및현금성자산 77,482,164,750 156,585,319,440 기타유동금융자산 2,220,107,216 12,014,059,398 매출채권 및 기타유동채권 122,927,946,974 130,802,690,250 기타유동자산 4,593,418,338 1,874,757,497 유동재고자산 147,450,682,348 191,547,312,489 비유동자산 752,016,273,134 351,915,097,355 기타비유동금융자산 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 99,708,435 92,888,098 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 881,925,716 898,944,335 종속기업투자주식 509,958,381,276 111,591,785,268 관계기업투자주식 60,628,852,978 60,628,852,978 유형자산 159,432,689,388 156,187,677,376 투자부동산 9,354,592,062 9,649,557,833 무형자산 8,934,134,745 9,771,901,625 기타채권 2,719,988,534 3,087,489,842 자산총계 1,106,690,592,760 844,739,236,429 부채 유동부채 303,169,920,363 306,017,192,411 매입채무 및 기타유동채무 170,455,301,634 229,892,168,673 단기차입금 94,400,000,000 41,800,000,000 기타유동금융부채 94,073,325 202,815,862 당기법인세부채 10,093,459,744 11,875,708,502 기타 유동부채 25,399,553,507 19,949,302,264 유동 리스부채 2,727,532,153 2,297,197,110 비유동부채 231,867,125,264 29,846,979,243 장기차입금 및 사채 160,000,000,000 순확정급여부채 5,806,624,661 633,207,991 이연법인세부채 24,209,116,010 25,355,678,553 비유동 리스부채 5,291,764,701 3,302,021,659 기타 비유동 부채 36,559,619,892 556,071,040 부채총계 535,037,045,627 335,864,171,654 자본 자본금 45,841,235,000 45,841,235,000 자본잉여금 70,804,419,898 53,565,825,871 기타자본조정 (19,342,064,828) (32,219,264,828) 기타자본구성요소 (103,369,130) (90,130,979) 이익잉여금(결손금) 474,453,326,193 441,777,399,711 자본총계 571,653,547,133 508,875,064,775 자본과부채총계 1,106,690,592,760 844,739,236,429 제 62 기 3분기말 제 61 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 62 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 366,608,300,727 1,067,622,935,011 381,213,038,039 1,099,224,800,909 매출원가 307,508,937,171 892,070,326,195 317,634,662,968 928,967,974,564 매출총이익 59,099,363,556 175,552,608,816 63,578,375,071 170,256,826,345 판매비와관리비 42,050,532,907 119,832,191,763 39,325,192,849 112,007,504,280 영업이익(손실) 17,048,830,649 55,720,417,053 24,253,182,222 58,249,322,065 금융수익 1,339,969,393 4,481,093,896 1,064,833,350 3,703,743,726 금융원가 3,243,390,489 9,443,225,199 1,242,931,003 3,857,355,361 기타이익 430,291,898 2,718,470,166 3,862,468,948 13,973,387,817 기타손실 (85,296,239) 5,804,407,991 2,706,078,495 6,062,907,385 법인세비용차감전순이익(손실) 15,660,997,690 47,672,347,925 25,231,475,022 66,006,190,862 법인세비용(수익) 3,648,778,410 10,471,590,315 7,416,774,696 11,747,632,687 당기순이익(손실) 12,012,219,280 37,200,757,610 17,814,700,326 54,258,558,175 기타포괄손익 (592,780,079) (1,823,895,929) 640,029,715 (1,315,778,102) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (592,780,079) (1,823,895,929) 640,029,715 (1,315,778,102) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (575,192,065) (1,810,657,778) 646,349,477 (1,312,601,502) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (17,588,014) (13,238,151) (6,319,762) (3,176,600) 총포괄손익 11,419,439,201 35,376,861,681 18,454,730,041 52,942,780,073 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,488 4,732 2,323 7,273 우선주당이익(손실) (단위 : 원) 1,538 4,782 2,373 7,323 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 62 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 45,841,235,000 52,606,313,186 (40,829,196,830) (61,860,541) 377,293,315,172 434,849,805,987 당기순이익(손실) 54,258,558,175 54,258,558,175 확정급여제도의재측정요소 (1,312,601,502) (1,312,601,502) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,176,600) (3,176,600) 자기주식 거래로 인한 증감 948,580,160 8,609,932,002 9,558,512,162 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,573,713,150) (2,573,713,150) 2023.09.30 (기말자본) 45,841,235,000 53,554,893,346 (32,219,264,828) (65,037,141) 427,665,558,695 494,777,385,072 2024.01.01 (기초자본) 45,841,235,000 53,565,825,871 (32,219,264,828) (90,130,979) 441,777,399,711 508,875,064,775 당기순이익(손실) 37,200,757,610 37,200,757,610 확정급여제도의재측정요소 (1,810,657,778) (1,810,657,778) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (13,238,151) (13,238,151) 자기주식 거래로 인한 증감 17,238,594,027 12,877,200,000 30,115,794,027 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,714,173,350) (2,714,173,350) 2024.09.30 (기말자본) 45,841,235,000 70,804,419,898 (19,342,064,828) (103,369,130) 474,453,326,193 571,653,547,133 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 62 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 16,645,616,645 125,816,174,464 당기순이익(손실) 37,200,757,610 54,258,558,175 당기순이익조정을 위한 가감 1,913,829,865 85,810,789,619 감가상각비에 대한 조정 5,763,722,374 5,645,433,419 무형자산상각비에 대한 조정 926,246,880 883,785,789 퇴직급여 조정 3,068,792,454 2,645,587,245 대손상각비 조정 274,598,472 기타의 대손상각비 조정 4,205,810,935 이자비용 조정 8,243,640,826 2,667,435,491 법인세비용 조정 10,471,590,315 11,747,632,687 파생상품평가손실 조정 94,073,325 435,380,344 종속기업투자주식처분손실 2,060,432,611 파생상품거래손실 조정 817,404,048 754,539,526 금융보증비용 288,107,000 외화환산손실 조정 157,326,254 786,290,478 유형자산처분손실 조정 78,505,629 47,150,660 재고자산평가손실 조정 1,148,409,265 이자수익에 대한 조정 (1,723,752,798) (2,584,446,070) 배당금수익 (1,665,391,977) (694,631,702) 파생상품평가이익 조정 (170,343,865) (313,869,736) 파생상품거래이익 조정 (921,605,256) (88,226,762) 유형자산처분이익 조정 (55,531,910) (50,067,695) 투자부동산처분이익 조정 (642,925,297) (822,907,891) 외화환산이익 조정 (87,737,741) (478,895,599) 대손충당금 환입 (560,321,282) 기타의 대손충당금환입 (10,381,929,417) 재고자산평가손실환입 조정 (1,093,472,433) 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (15,264,415) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (7,305,041) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 8,125,497,796 (35,421,051,746) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (5,920,708,813) 10,260,227,596 재고자산의 감소(증가) 45,190,102,574 79,585,994,472 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (77,736,791,425) 11,322,326,259 기타유동부채의 증가(감소) 6,363,559,738 7,521,778,655 기타비유동부채의 증가(감소) 3,548,852 226,384,703 유동충당부채의 증가(감소) (1,082,406,546) (86,361,283) 확정급여채무의 증가(감소) (223,109,792) (1,257,640,696) 이자수익 수취 1,899,782,398 2,096,175,798 배당수익 수취 1,658,571,640 688,388,280 이자비용 지급 (8,224,890,977) (2,798,520,740) 법인세납부(환급) (17,802,433,891) (14,239,216,668) 투자활동현금흐름 (338,622,470,681) (48,562,598,241) 단기금융상품의 처분 10,992,354,884 58,822,777,330 기타채권의 감소 498,307,125 159,200,126 장기기타채권의 감소 107,566,718 62,226,209 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,288,575,200 금융리스채권의 감소 120,722,397 116,468,840 유형자산의 처분 24,845,000 97,798,183 투자부동산의 처분 926,677,500 1,083,149,000 보증금의 감소 423,722,000 단기금융상품의 증가 (955,323,067) (86,545,542,951) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 (14,955,399,423) 단기기타채권의 증가 (410,000,000) 장기기타채권의 증가 (307,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (344,366,596,008) (5,065,754,290) 유형자산의 취득 (5,803,107,230) (3,312,096,465) 무형자산의 취득 (172,900,000) 보증금의 증가 (8,740,000) (7,000,000) 재무활동현금흐름 242,874,010,000 11,264,981,468 단기차입금의 증가 137,442,735,421 279,537,093,965 장기차입금의 증가 160,000,000,000 자기주식의 처분 35,038,683,000 9,843,456,269 단기차입금의 상환 (84,842,735,421) (268,490,883,068) 유동성장기차입금의 상환 (5,000,000,000) 배당금의 지급 (2,714,173,350) (2,573,713,150) 리스부채의 상환 (2,050,499,650) (2,050,972,548) 현금및현금성자산의순증가(감소) (79,102,844,036) 88,518,557,691 기초현금및현금성자산 156,585,319,440 16,100,387,775 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (310,654) (1) 기말현금및현금성자산 77,482,164,750 104,618,945,465 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 62(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 61(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 사조대림 1. 회사의 개요 주식회사 사조대림(이하 "당사")은 1964년 5월 1일에 설립되어 수산물의 제조, 어획, 매매, 가공, 냉동 및 냉장 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시에 육가공및 식료품 제조시설을, 경기도 안산시에 어육연제품 제조시설을, 인천광역시와 경상남도 함안군에 식용유 제조시설을 가지고 있으며, 서울특별시 서초구 남부순환로 2159에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1976년 9월 1일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2003년 8월 30일을 합병기준일로 하여 대림식품(주)를, 2019년 6월 1일을 합병기준일로 하여 (주)사조해표를, 2022년 1월 1일을 합병기준일로 하여 (주)사조에프에스를 흡수합병 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비고 사조산업(주) 1,262,907 13.78 대주주 사조씨푸드(주) 1,478,908 16.13 사조동아원(주) 907,650 9.90 (주)사조시스템즈 1,200,175 13.09 (주)캐슬렉스제주 250,904 2.74 (주)사조랜더텍 159,400 1.74 (주)사조비앤엠 115,925 1.26 자기주식 814,006 8.88 기 타 2,978,372 32.48 합 계 9,168,247 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도로부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산의 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 현금및현금성자산 77,482,165 156,585,319 기타금융자산(유동)() 2,220,107 12,014,059 매출채권및기타채권 122,927,947 130,802,690 기타금융자산(비유동)() 6,000 6,000 기타채권(비유동) 2,719,989 3,087,490 합 계 205,356,208 302,495,558 () 해당 금액은 정기예금 및 선물거래예치금으로 구성되어 있습니다. 당사는 관련 손익을 이자수익으로 인식하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채의 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무() 164,986,983 221,352,242 단기차입금 94,400,000 41,800,000 장기차입금 160,000,000 - 합 계 419,386,983 263,152,242 () 매입채무및기타채무 중 급여성 채무는 제외하고 표시되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 범주별 공정가치공정가치 측정 대상 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 파생상품자산(기타유동금융자산) 170,344 170,344 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 99,708 99,708 92,888 92,888 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 881,926 881,926 898,944 898,944 합 계 1,151,978 1,151,978 991,832 991,832 금융부채 파생상품부채(기타유동금융부채) 94,073 94,073 202,816 202,816 합 계 94,073 94,073 202,816 202,816 (4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) '수준 1'은 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 직접적 또는 간접적으로 관측가능할 수 있는 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 파생상품자산(기타유동금융자산) 170,344 - 170,344 - 170,344 당기손익-공정가치측정 금융자산 99,708 - - 99,708 99,708 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 881,926 - - 881,926 881,926 합 계 1,151,978 - 170,344 981,634 1,151,978 금융부채 파생상품부채(기타유동금융부채) 94,073 - 94,073 - 94,073 합 계 94,073 - 94,073 - 94,073 <전기말> (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 92,888 - - 92,888 92,888 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 898,944 - - 898,944 898,944 합 계 991,832 - - 991,832 991,832 금융부채 파생상품부채(기타유동금융부채) 202,816 - 202,816 - 202,816 합 계 202,816 - 202,816 - 202,816 (5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 공정가치(단위:천원) 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 대두선물 170,344 2 시장접근법 시장가격 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 99,708 3 순자산접근법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 출자금 866,070 3 순자산접근법 순자산가액 비상장주식 15,856 3 순자산접근법 순자산가액 합 계 881,926 파생상품부채 통화선도 29,340 2 시장접근법 환율 이자율스왑 64,733 2 현금흐름할인법 이자율 합 계 94,073 전기말 공정가치(단위:천원) 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 92,888 3 순자산접근법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 출자금 883,088 3 순자산접근법 순자산가액 비상장주식 15,856 3 순자산접근법 순자산가액 합 계 898,944 파생상품부채 대두선물 33,718 2 시장접근법 시장가격 통화선도 169,098 2 시장접근법 환율 합 계 202,816 5. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 <유동> 매출채권 119,024,876 (3,942,202) 115,082,674 123,716,285 (4,502,523) 119,213,762 기타채권 16,850,356 (9,005,083) 7,845,273 19,590,248 (8,001,320) 11,588,928 소 계 135,875,232 (12,947,285) 122,927,947 143,306,533 (12,503,843) 130,802,690 <비유동> 기타채권 2,719,989 - 2,719,989 3,087,490 - 3,087,490 소 계 2,719,989 - 2,719,989 3,087,490 - 3,087,490 합 계 138,595,221 (12,947,285) 125,647,936 146,394,023 (12,503,843) 133,890,180 (2) 신용위험 및 대손충당금매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 최초 인식시점에매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.상기 매출채권은 전체기간 기대신용손실율을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 당분기말 기준 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 1) 당분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 2개월이내 6개월이내 12개월이내 12개월초과 합계 당분기말 기대손실율 0.16% 0.66% 35.20% 38.84% 100.00% 총장부금액-매출채권 95,081,524 18,544,429 2,212,544 493,602 2,692,777 119,024,876 손실충당금 156,582 122,217 778,916 191,710 2,692,777 3,942,202 전기말 기대손실율 0.17% 0.25% 27.26% 97.43% 100.00% 총장부금액-매출채권 92,480,344 26,311,627 856,525 912,942 3,154,847 123,716,285 손실충당금 158,900 65,757 233,502 889,517 3,154,847 4,502,523 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,502,523 4,964,595 당기손익으로 인식된 손실충당금 증감 (560,321) 274,599 제각 - (7,636) 기말 3,942,202 5,231,558 3) 당분기말 및 전기말의 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 2개월이내 6개월이내 12개월이내 12개월초과 합계 당분기말 기대손실율 25.27% 99.97% 99.36% 17.90% 73.12% 총장부금액-기타채권 1,436,645 376,676 2,454,975 9,711,468 5,590,581 19,570,345 손실충당금 363,043 376,563 2,439,198 1,738,285 4,087,994 9,005,083 전기말 기대손실율 0.00% 0.00% 24.59% 49.02% 72.64% 총장부금액-기타채권 5,225,699 1,145,082 6,762,536 2,517,601 7,026,820 22,677,738 손실충당금 - - 1,662,887 1,234,090 5,104,343 8,001,320 4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 미수금 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 4,087,994 4,170,513 3,913,326 10,924,219 8,001,320 15,094,732 당기손익으로 인식된 손실충당금 증감 - (82,519) 1,003,763 (7,418,089) 1,003,763 (7,500,608) 기말 4,087,994 4,087,994 4,917,089 3,506,130 9,005,083 7,594,124 6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 12,411,685 (62,669) 12,349,016 29,217,627 (58,631) 29,158,996 반제품 16,739,457 (27,519) 16,711,938 16,570,199 (15,780) 16,554,419 상품 16,205,851 (456,138) 15,749,713 18,311,390 (326,325) 17,985,065 저장품 2,046,138 - 2,046,138 2,294,965 - 2,294,965 원재료 42,146,562 - 42,146,562 60,880,500 - 60,880,500 부재료 1,927,185 - 1,927,185 1,849,707 - 1,849,707 미착품 51,846,392 - 51,846,392 57,090,573 - 57,090,573 어획물 5,253,179 (2,013,060) 3,240,119 7,636,574 (3,252,123) 4,384,451 부산품 315,374 - 315,374 367,672 - 367,672 반품추정자산 1,118,245 - 1,118,245 980,964 - 980,964 합 계 150,010,068 (2,559,386) 147,450,682 195,200,171 (3,652,859) 191,547,312 (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 811,341백만원(전분기: 847,869백만원)입니다.(3) 당사는 당분기 매출원가에 재고자산평가손실환입 1,093,472천원(전분기: 재고자산평가손실 1,148,409천원)을 인식하였습니다. 7. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 결산일 당분기말 지분율(%) 전기말 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업투자 (주)사조오양(1) 대한민국 12월 31일 59.84 57.97 85,553,295 83,721,285 농업회사법인(주)사조원 대한민국 12월 31일 17.71 17.71 13,367,711 13,367,711 (주)사조농산 대한민국 12월 31일 90.00 90.00 - - (주)사조씨앤씨 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 1,233,383 1,233,383 (주)삼아벤처 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 13,269,406 13,269,406 (유)사조씨피케이(2) 대한민국 12월 31일 100.00 - 396,534,586 - 합계 509,958,381 111,591,785 관계기업투자 DALTRANSFLOT CO., LTD 러시아 12월 31일 24.90 24.90 22,844 22,844 한국절임(주) 대한민국 12월 31일 40.00 40.00 - - 사조동아원(주) 대한민국 12월 31일 26.73 26.73 54,988,788 54,988,788 (주)사조시스템즈 대한민국 12월 31일 9.78 9.78 5,617,221 5,617,221 합계 60,628,853 60,628,853 (1) 당분기 중 종속기업인 (주)사조오양의 주식을 추가로 취득하였습니다.(2) 당분기 중 종속기업인 (유)사조씨피케이(구 유한회사 인그리디언코리아)의 주식을 취득하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당분기말 전기말 (주)사조오양 52,664,804 46,980,243 사조동아원(주) 38,111,195 36,035,832 합 계 90,775,999 83,016,075 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 종속기업 기초금액 111,591,785 110,847,861 취득(1) 398,366,596 5,065,754 처분(2) - (4,321,830) 분기말금액 509,958,381 111,591,785 (2) 공동기업 및 관계기업투자 기초금액 60,628,853 61,764,304 분기말금액 60,628,853 61,764,304 합 계 570,587,234 173,356,090 (1) 당분기 중 종속기업인 (유)사조씨피케이(구 유한회사 인그리디언코리아)의 주식을 인수하였고, 종속기업인 (주)사조오양의 주식을 추가로 취득하였습니다. 전분기 중 종속기업인 (주)사조오양의 주식을 추가로 취득하였고, (주)삼아벤처의 유상증자에 참여하였습니다.(2) 전분기 중 종속기업인 (주)사조오양의 주식을 일부 처분하였습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 118,648,883 12,411,680 4,839,573 11,543,869 - 1,795,346 5,027,611 1,920,715 156,187,677 취득 - - - - - - 5,625,570 4,885,262 10,510,832 처분 - - - - - (76,751) (922,648) - (999,399) 대체 - 88,000 490,758 4,973,329 - 693,775 (513,913) (6,245,862) (513,913) 감가상각비 - (711,916) (337,389) (2,282,802) - (434,072) (1,986,329) - (5,752,508) 기말장부금액 118,648,883 11,787,764 4,992,942 14,234,396 - 1,978,298 7,230,291 560,115 159,432,689 취득원가 118,648,883 32,632,353 13,914,790 57,763,210 2,277,143 18,098,246 11,874,086 560,115 255,768,826 감가상각누계액 - (20,844,589) (8,921,848) (43,528,814) (2,277,143) (16,119,948) (4,643,795) - (96,336,137) 장부금액 118,648,883 11,787,764 4,992,942 14,234,396 - 1,978,298 7,230,291 560,115 159,432,689 2) 전분기 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 118,648,883 13,338,412 5,077,273 10,383,546 - 2,298,607 6,157,534 1,153,968 157,058,223 취득 - - - - - - 1,052,621 3,677,176 4,729,797 처분 - - - (31,118) - (64,966) (56,327) - (152,411) 대체 - 10,800 93,700 2,622,408 - 195,451 (108,836) (2,960,284) (146,761) 감가상각비 - (710,438) (327,250) (2,151,868) - (481,423) (1,963,240) - (5,634,219) 기말장부금액 118,648,883 12,638,774 4,843,723 10,822,968 - 1,947,669 5,081,752 1,870,860 155,854,629 취득원가 118,648,883 32,534,853 13,323,832 51,801,177 2,277,143 19,398,915 14,032,795 1,870,860 253,888,458 감가상각누계액 - (19,896,079) (8,480,109) (40,978,209) (2,277,143) (17,451,246) (8,951,043) - (98,033,829) 장부금액 118,648,883 12,638,774 4,843,723 10,822,968 - 1,947,669 5,081,752 1,870,860 155,854,629 (2) 감가상각비 중 3,250백만원(전분기: 3,137백만원)은 매출원가에, 2,503백만원(전분기: 2,497백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당사는 상기 유형자산 중 일부를 당사의 차입금 약정액에 대하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). 9. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산과 리스부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산() 부동산 4,527,970 4,450,448 차량운반구 2,702,321 577,163 합 계 7,230,291 5,027,611 () 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채() 유동 2,727,532 2,297,197 비유동 5,291,765 3,302,022 합 계 8,019,297 5,599,219 () 재무상태표의 '유동부채', '비유동부채' 항목에 포함되어 있습니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,501,690 1,556,139 차량운반구 484,640 407,101 합 계 1,986,330 1,963,240 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 199,633 142,580 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 189,503 157,019 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 70,535 68,928 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 386,443 367,041 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,897백만원이고, 전분기 중 리스의 총 현금유출은 2,787백만원입니다. 10. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초장부금액 9,520,678 128,880 9,649,558 9,780,919 143,832 9,924,751 처분 (283,753) - (283,753) (260,241) - (260,241) 감가상각비 - (11,213) (11,213) - (11,214) (11,214) 기말장부금액 9,236,925 117,667 9,354,592 9,520,678 132,618 9,653,296 취득원가 9,236,925 515,431 9,752,356 9,520,678 515,431 10,036,109 감가상각누계액 - (397,764) (397,764) - (382,813) (382,813) 장부금액 9,236,925 117,667 9,354,592 9,520,678 132,618 9,653,296 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 124,371천원 및 98,446천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 운영비용은 65,287천원 및 65,140천원입니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 20,896,195천원, 건물 150,456천원입니다.(5) 당분기말 현재 당사는 상기 투자부동산을 당사의 차입금 약정액에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). 11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 계정과목 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 고객관계 기타무형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 1,440,214 1,845 223,551 3,162,482 1,249,677 3,609,713 84,420 9,771,902 취득 - - - - - - 88,480 88,480 대체 - - 172,900 - - - (172,900) - 상각비 - (887) (263,517) - (162,036) (499,807) - (926,247) 기말장부금액 1,440,214 958 132,934 3,162,482 1,087,641 3,109,906 - 8,934,135 취득원가 1,440,214 444,322 7,850,437 3,162,482 1,711,728 6,664,086 - 21,273,269 상각누계액 - (443,364) (7,717,503) - (624,087) (3,554,180) - (12,339,134) 장부금액 1,440,214 958 132,934 3,162,482 1,087,641 3,109,906 - 8,934,135 2) 전분기 (단위: 천원) 계정과목 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 고객관계 기타무형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 1,440,214 11,686 441,209 3,162,482 1,465,725 4,276,122 64,000 10,861,438 대체 - - 64,000 - - - (64,000) - 상각비 - (7,953) (213,990) - (162,036) (499,806) - (883,785) 기말장부금액 1,440,214 3,733 291,219 3,162,482 1,303,689 3,776,316 - 9,977,653 취득원가 1,440,214 444,322 7,677,537 3,162,482 1,711,728 6,664,086 - 21,100,369 상각누계액 - (440,589) (7,386,318) - (408,039) (2,887,771) - (11,122,717) 장부금액 1,440,214 3,733 291,219 3,162,482 1,303,689 3,776,315 - 9,977,652 (2) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 당분기의 무형자산상각비 중 926,247천원(전분기: 883,786천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 124,013,272 198,171,630 미지급금 38,780,477 26,033,183 미지급비용 5,681,171 4,038,124 보증금 1,980,382 1,649,232 합 계 170,455,302 229,892,169 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반대 산업은행 4.58 20,000,000 20,000,000 일반대 우리은행 4.74 30,000,000 15,000,000 일반대 수협은행 3.00 14,400,000 6,800,000 한도대 수출입은행 3.79 30,000,000 - 합 계 94,400,000 41,800,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대 산업은행 4.69 100,000,000 - 시설대 우리은행 5.17 40,000,000 - 일반대 수출입은행 3.68 20,000,000 - 합 계 160,000,000 - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 합계 2026년 9월 30일 이내 120,000,000 120,000,000 2027년 9월 30일 이내 40,000,000 40,000,000 합 계 160,000,000 160,000,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원, 천USD) 담보제공자산 장부가액 통화 담보설정금액 계정과목 차입금종류 차입금액 담보권자 (1)토지,건물,기계장치 19,962,019 KRW 25,700,000 차입금 일반대출 30,000,000 우리은행 USD 3,580 (2)토지, 건물,구축물,기계장치 100,040,967 KRW 38,800,000 일반대출 120,000,000 산업은행 USD 32,500 합 계 120,002,986 KRW 64,500,000 150,000,000 USD 36,080 (1) 토지, 건물, 기계장치 차입금 포괄여신약정액은 우리은행 810억원입니다. (2) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 차입금 약정액은 산업은행 일반운전자금 1,350억원, 수입연지급(USANCE) USD 3,500만입니다. 2) 전기말 (단위: 천원, 천USD) 담보제공자산 장부가액 통화 담보설정금액 계정과목 차입금종류 차입금액 담보권자 (1)토지,건물,기계장치 19,725,202 KRW 25,700,000 차입금 일반대출 15,000,000 우리은행 USD 3,580 (2)토지, 건물,구축물,기계장치 99,977,262 KRW 38,800,000 일반대출 20,000,000 산업은행 USD 32,500 합계 119,702,464 KRW 64,500,000 35,000,000 USD 36,080 (1) 토지, 건물, 기계장치 차입금 약정액은 우리은행 일반운전자금 150억원, 수입연지급(USANCE) USD 2,500만입니다.(2) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 차입금 약정액은 산업은행 일반운전자금 350억원,수입연지급(USANCE) USD 3,500만입니다. 14. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.14.1 확정급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 41,877,252 37,931,310 사외적립자산의 공정가치() (36,070,627) (37,298,102) 순확정급여부채 5,806,625 633,208 ()국민연금전환금이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기근무원가 994,146 2,988,521 927,766 2,640,190 순이자원가(수익) 37,853 80,271 16,660 5,397 합 계 1,031,999 3,068,792 944,426 2,645,587 14.2 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 358,570천원(전분기 322,526천원) 입니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 수산부문 식품부문 기타부문 합계 상품매출 17,534,990 523,651,188 - 541,186,178 제품매출 - 514,267,427 - 514,267,427 어획물매출 4,645,818 - - 4,645,818 부산물매출 - 6,497,412 - 6,497,412 기타매출 - - 901,729 901,729 임대매출 - - 124,371 124,371 합 계 22,180,808 1,044,416,027 1,026,100 1,067,622,935 수익인식시기 한 시점에 인식되는 수익 22,180,808 1,044,416,027 901,729 1,067,498,564 기간에 걸쳐 인식되는 수익 - - 124,371 124,371 합 계 22,180,808 1,044,416,027 1,026,100 1,067,622,935 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 수산부문 식품부문 기타부문 합계 상품매출 12,669,471 522,546,153 - 535,215,624 제품매출 - 553,469,599 - 553,469,599 어획물매출 2,945,660 - - 2,945,660 부산물매출 - 6,709,165 - 6,709,165 기타매출 - - 786,307 786,307 임대매출 - - 98,446 98,446 합 계 15,615,131 1,082,724,917 884,753 1,099,224,801 수익인식시기 한 시점에 인식되는 수익 15,615,131 1,082,724,917 786,307 1,099,126,355 기간에 걸쳐 인식되는 수익 - - 98,446 98,446 합 계 15,615,131 1,082,724,917 884,753 1,099,224,801 (2) 반품권에서 생기는 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품추정자산(재고자산) 1,118,245 980,964 반품추정부채(기타유동부채) 6,707,582 7,794,912 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품추정부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품추정자산으로 인식하고 있습니다. (3) 계약자산과 계약부채1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 마일리지 충당부채 49,834 44,910 선수금 6,330,443 3,332,898 선수수익 18,667 - 합 계 6,398,944 3,377,808 2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 선수금 3,332,898 3,206,628 16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,208,339 16,068,870 5,780,888 16,208,812 퇴직급여 497,792 1,540,196 471,108 1,371,574 광고선전비 4,494,043 11,991,819 2,112,416 5,094,075 용역비 10,090,624 28,869,301 8,930,777 26,398,089 지급수수료 1,405,835 4,164,470 1,399,197 3,722,390 판매수수료 3,202,052 9,304,766 3,493,012 9,851,974 판매촉진비 1,142,127 3,144,818 1,336,021 2,934,958 운반비 10,486,042 30,268,652 10,348,024 30,455,394 소모품비 529,593 1,435,466 693,060 1,813,400 감가상각비 185,368 565,553 188,915 576,285 사용권자산감가상각비 670,795 1,948,276 638,839 1,931,596 지급임차료 300,865 691,638 304,630 654,653 대손상각비(환입) 331,403 (560,321) 257,731 274,598 무형자산상각비 235,370 926,247 292,397 883,786 기타 3,270,285 9,472,441 3,078,178 9,835,920 합 계 42,050,533 119,832,192 39,325,193 112,007,504 17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 5,817,354 18,097,918 11,882,005 28,062,301 원재료, 상품 등의 사용액 266,826,279 793,243,359 272,098,044 819,806,534 종업원급여 15,656,147 46,922,560 16,072,387 46,078,460 감가상각비 1,990,909 5,763,722 1,877,173 5,645,433 무형자산상각비 235,370 926,247 292,397 883,786 용역비 13,238,007 36,266,912 11,921,399 33,518,257 지급수수료 1,963,212 5,702,279 1,684,715 4,548,594 광고선전비 4,494,043 11,991,819 2,112,416 5,094,075 운반비 10,846,217 30,704,741 10,458,777 30,737,474 판매수수료 3,202,052 9,304,766 3,493,012 9,851,974 판매촉진비 1,142,127 3,144,818 1,336,021 2,934,958 수도광열비 5,047,325 14,390,406 4,669,179 14,807,907 기타 19,100,428 35,442,971 19,062,331 39,005,726 합 계() 349,559,470 1,011,902,518 356,959,856 1,040,975,479 () 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 유효 법인세율은 21.97% (2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 유효법인세율 : 17.80%)입니다. 19. 주당이익(1) 기본주당이익1) 보통주기본주당이익당분기 및 전분기 중 보통주기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 12,012,219천원 37,200,758천원 17,814,700천원 54,258,558천원 우선주분기순이익 (5,813)천원 (18,076)천원 (8,190)천원 (21,984)천원 보통주분기순이익 12,006,406천원 37,182,682천원 17,806,511천원 54,236,574천원 가중평균유통보통주식수(1) 8,070,026주 7,857,760주 7,667,151주 7,457,076주 보통주기본주당이익 1,488원/주 4,732원/주 2,323원/주 7,273원/주 (1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 유통기간 당분기 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1 ~ 8/5 기초의 유통주식수 9,164,467 7,750,461 218 1,689,600,498 8/6 ~ 8/19 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 8,050,461 14 112,706,454 8/20 ~ 9/30 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 8,350,461 42 350,719,362 합 계 274 2,153,026,314 가중평균유통보통주식수 (적수÷274) 7,857,760 (단위: 주) 유통기간 전분기 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1 ~ 7/5 기초의 유통주식수 9,164,467 7,350,297 186 1,367,155,242 7/6 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 7,351,297 1 7,351,297 7/7 ~ 7/9 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 7,491,297 3 22,473,891 7/10 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 7,496,297 1 7,496,297 7/11 ~ 7/27 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 7,501,468 17 127,524,956 7/28 ~ 9/30 자기주식처분후 유통주식수 9,164,467 7,750,461 65 503,779,965 합 계 273 2,035,781,648 가중평균유통보통주식수 (적수÷273) 7,457,076 2) 우선주기본주당이익당분기 및 전분기 중 우선주기본주당이익은 당사의 우선주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 우선주를 제외한 가중평균유통우선주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주분기순이익 5,813천원 18,076천원 8,190천원 21,984천원 가중평균유통우선주식수(1) 3,780주 3,780주 3,452주 3,002주 우선주기본주당이익 1,538원/주 4,782원/주 2,373원/주 7,323원/주 (1) 가중평균유통우선주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 유통기간 당분기 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1 ~ 9/30 기초의 유통주식수 3,780 3,780 274 1,035,720 합 계 274 1,035,720 가중평균유통우선주식수(적수÷274) 3,780 (단위: 주) 유통기간 전분기 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1 ~ 7/30 기초의 유통주식수 3,780 2,773 211 585,103 7/31 ~ 9/30 자기주식처분후 유통주식수 3,780 3,780 62 234,360 합 계 273 819,463 가중평균유통우선주식수 (적수÷273) 3,002 (2) 희석주당이익당사에는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 20. 현금의 유출입이 없는 거래당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 무형자산의 취득 관련 미지급금의 증감 (84,420) - 유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감 (917,845) 327,155 종속기업투자의 취득 관련 미지급금의 증감 54,000,000 - 유동성리스부채의 사용권자산 대체 607,310 311,023 장기대여금의 유동성 대체 48,294 133,919 단기대여금과 외상매입금 상계 (1,057,000) (1,098,900) 선급금 등의 단기대여금 전환 - (175,000) 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 사조산업(주) 종속기업 (주)사조오양, (주)사조농산, 농업회사법인(주)사조원, (주)사조씨앤씨, (주)삼아벤처, (유)사조씨피케이(1), 푸디스트(주)(2) 관계기업(3) 한국절임(주), (주)사조동아원, (주)사조시스템즈, DALTRANSFLOT CO.,LTD. 기타특수관계자 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, (주)캐슬렉스제주, (주)사조랜더텍, 농업회사법인 동화농산(주), 사호축산영농조합법인, (주)일우파이낸스대부, 사조로지스(주), SAJO AMERICA INC., KIRIBATI&SAJO FISHERIES CO., LTD., TRALKOM CO.,LTD., 주주임원 (1) 당사는 당분기 중 (유)인그리디언코리아의 지분 100%를 인수하여 종속기업에 추가되었으며, 인수한 후 회사명을 (유)사조씨피케이로 변경하였습니다. (2) 당분기 중 푸디스트(주)의 지분 중 68.16%를 (유)사조씨피케이가, 31.7%를 (주)사조오양이 인수하여 종속기업에 추가되었습니다.(3) 전기 중 해외 합작법인인 OLADON CO.,LTD.은 청산되었으며, 관련 자산ㆍ부채는 DALTRANSFLOT CO.,LTD.에 인수되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 <유의적인 영향력을 행사하는 기업> 사조산업(주) 4,626,808 - 122,173,079 698,521 5,049,262 - 119,229,635 94,885 소 계 4,626,808 - 122,173,079 698,521 5,049,262 - 119,229,635 94,885 <종속기업> (주)사조오양 2,548,026 121,986 93,996,805 - 3,149,164 110,275 98,195,926 - 농업회사법인(주)사조원 8,860 - 2,752,880 34,633 15,270 1,417 2,838,585 - (주)삼아벤처 4,655,854 9,225 24,155,733 416 5,765,429 9,484 22,619,554 - (주)사조씨앤씨 26,519 38,808 - 23,509,118 31,365 37,192 - 22,009,323 (주)사조농산 - 193,563 - - - - - - (유)사조씨피케이() 46,883 - 149,224 288,107 - - - - 소 계 7,286,142 363,582 121,054,642 23,832,274 8,961,228 158,368 123,654,065 22,009,323 <관계기업> 한국절임(주) 74,107 - 1,580,420 - 44,798 18,623 1,883,848 - 사조동아원(주) 7,268,202 6,371 35,583,633 29,200 3,248,697 4,277 43,024,622 29,806 (주)사조시스템즈 17,639 - - 2,477,185 22,422 - - 2,328,132 DALTRANSFLOT 1,066,911 - 11,357,112 - 1,066,683 - 12,484,894 - 소 계 8,426,859 6,371 48,521,165 2,506,385 4,382,600 22,900 57,393,364 2,357,938 <기타특수관계자> 사조씨푸드(주) 553,571 - 9,878,431 351,017 650,849 - 10,466,742 234,846 (주)캐슬렉스서울 54,678 - - 17,000 67,508 45,000 - - SAJO AMERICA INC. - - - - - - 1,958,204 19,177 소 계 608,249 - 9,878,431 368,017 718,357 45,000 12,424,946 254,023 합 계 20,948,058 369,953 301,627,317 27,405,197 19,111,447 226,268 312,702,010 24,716,169 () 당분기 중 2024년 2월 1일자로 취득하여 2024년 2월 1일부터 2024년 9월 30일까지의 8개월 동안의 거래내용입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 채권 채무 매출채권 기타채권 기타자산(1) 매입채무 기타채무 리스부채 <유의적인 영향력을 행사하는 기업> 사조산업(주) 235,589 - - 28,784,978 155,710 596 소 계 235,589 - - 28,784,978 155,710 596 <종속기업> (주)사조오양 634,163 10,395 - 24,790,151 343,257 - 농업회사법인(주)사조원 3,326 - - 628,256 5,000 - (주)사조씨앤씨 517 - - - 4,736,747 - (주)사조농산 - 5,504,147 - - - - (주)삼아벤처 1,141,070 - - 2,907,212 - - 푸디스트(주) 2,370,206 - - - - - (유)사조씨피케이 49,829 - - 81,611 44,428 - 소 계 4,199,111 5,514,542 - 28,407,230 5,129,432 - <관계기업> 한국절임(주) - 7,911 - 394,513 - - (주)사조동아원 795,301 - - 5,836,088 18,076 - (주)사조시스템즈 4,163 - - 25,807 325,939 - DALTRANSFLOT(2) 1,030,701 9,005,083 12,034,957 - - - 소 계 1,830,165 9,012,994 12,034,957 6,256,408 344,015 - <기타특수관계자> 사조씨푸드(주) 192,277 - - 2,058,883 68,835 - (주)캐슬렉스서울 6,355 - - - - - 소 계 198,632 - - 2,058,883 68,835 - 합 계 6,463,497 14,527,536 12,034,957 65,507,499 5,697,992 596 (1) 어획물 등의 매입을 위한 선급금입니다.(2) 특수관계자의 채권에 대하여 20,762,550천원의 손실충당금이 설정되어 있으며,당분기 중 825,921천원의 대손충당금환입과 4,205,811천원의 기타의대손상각비를 인식하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타자산(1) 매입채무 기타채무 리스부채 <유의적인 영향력을 행사하는 기업> 사조산업(주) 784,101 - - 42,378,761 369,579 2,354 소 계 784,101 - - 42,378,761 369,579 2,354 <종속기업> (주)사조오양 1,621,989 18,029 - 34,031,571 137,616 - 농업회사법인(주)사조원 385 - - 629,146 5,000 - (주)사조씨앤씨 - - - - 3,778,785 - (주)사조농산 - 5,500,000 - - - - (주)삼아벤처 2,002,246 - - 5,587,936 109,654 - 소 계 3,624,620 5,518,029 - 40,248,653 4,031,054 - <관계기업> 한국절임(주) - 13,373 - 133,802 - - (주)사조동아원 686,388 - - 6,875,977 18,076 - (주)사조시스템즈 - - - 323,240 524,741 - DALTRANSFLOT CO.,LTD.(2) 1,856,622 8,447,491 11,612,712 4,534,166 168 - 소 계 2,543,010 8,460,864 11,612,712 11,867,185 542,985 - <기타 특수관계자> 사조씨푸드(주) 260,618 - - 3,304,051 235,889 - (주)캐슬렉스서울 901 - - - - - 소 계 261,519 - - 3,304,051 235,889 - 합 계 7,213,250 13,978,893 11,612,712 97,798,650 5,179,507 2,354 (1) 어획물 등의 매입을 위한 선급금입니다.(2) 특수관계자의 채권에 대하여 21,916,825천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당분기 중 443,954천원의 대손충당금환입과 12,830,453천원의 기타의대손충당금환입을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채 차입 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 리스부채차입 리스부채상환 리스부채차입 리스부채상환 (주)사조산업 - 1,758 - 1,696 합 계 - 1,758 - 1,696 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 배당거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 배당의 지급 배당의 수취 배당의 지급 배당의 수취 사조산업(주) 442,017 - 442,017 - 사조씨푸드(주) 424,535 - 424,535 - (주)캐슬렉스제주 82,525 - 82,525 - (주)캐슬렉스서울 40,901 - 40,901 - (주)사조시스템즈 315,061 - 315,061 - (주)사조비앤엠 40,574 - 37,419 - (주)사조랜더텍 54,577 - 22,919 - (주)사조오양 - 1,092,564 - 688,388 (주)사조동아원 317,728 566,008 252,217 - 기타개인 158,843 - 5,829 - 합 계 1,876,761 1,658,572 1,623,423 688,388 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 다음과 같이 담보를 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액() 담보권자 내용 (유)사조씨피케이 부평공장 81,462,249 70,200,000 INGREDION KOREA HOLDING LCC (유)사조씨피케이 인수대금 미지급금(540억원) () 당사는 해당 제공받은 담보와 관련하여 금융보증비용 288,107천원을 인식하고 있습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전분기 중 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 종업원급여 1,752,406 1,385,313 퇴직급여 242,229 210,629 합 계 1,994,635 1,595,942 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 무역금융 등과 관련하여 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천EUR) 금융기관 구분 약정액 실행액 산업은행 한도대출 15,000,000 - 일반대출 120,000,000 120,000,000 수입유산스 USD 35,000.00 USD 1,875.00 우리은행 포괄한도 18,010,000 - 일반대출 30,000,000 30,000,000 시설대출 40,000,000 40,000,000 수입유산스 USD 25,000.00 USD 1,182.67 - 농협은행(1) 당좌대출 10,000,000 - 수입유산스 USD 14,000.00 USD 35.34 EUR 417.00 수협은행 당좌대출 5,000,000 - 일반대출 14,400,000 14,400,000 수입유산스 USD 10,000.00 USD 2,169.34 EUR 53.88 신한은행(2) 당좌대출 500,000 - 한도대출 500,000 - 수입유산스 USD 9,000.00 - 국민은행 수입유산스 USD 7,000.00 USD 2,937.14 EUR 26.94 하나은행 한도대출 11,000,000 - 수입유산스 USD 6,000.00 - EUR 198.20 대구은행 수입유산스 USD 10,000.00 - 한국수출입은행 한도대출 50,000,000 30,000,000 일반대출 20,000,000 20,000,000 합계 당좌대출 15,500,000 - 일반대출 184,400,000 184,400,000 시설대출 40,000,000 40,000,000 포괄한도 18,010,000 - 한도대출 76,500,000 30,000,000 수입유산스 USD 116,000.00 USD 8,199.49 EUR 696.02 (1) 당사는 농협은행과 전자방식 외상매출채권할인 약정(한도액 3,000백만원)을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 신한은행과 동반성장제휴업체 채권할인 약정(한도액 18,000백만원)을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 타인으로부터 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 한도 지급보증금액 내용 서울보증보험 3,300,336 3,300,336 출항선원 송환, 가압류공탁, 선박관리 인허가 외 (3) 당분기말 현재 당사는 타인으로부터 다음과 같이 담보를 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자 채권금액 담보제공금액 내용 (주)청정 2,060,000 2,434,000 단기대여금 관련 부동산 근저당설정 (4) 당분기말 현재 당사가 피소되어 있는 계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 경영환경 및 현금흐름 등을 고려하여 배당금을 결정하고 있습니다.<정관> 제43조(이익금의 처분)이 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 상환주식의 상환적립금4. 배당금5. 임의적립금 (다만, 제3호는 제외한다)6. 기타의 이익잉여금 처분액7. 차기 이월 이익잉여금제44조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제①항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.제 44 조 2 (분기배당)① 이 회사는 사업년도 게시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제①항의 분기배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제①항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현 이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 제①항의 첫 번째 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.⑤ 제①항의 각 기준일 이후 각 그 다음 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 제①항의 직전기준일에 발행된 것으로 본다.⑥ 분기배당을 할 때에는 제7조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제45조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제①항의 시효완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 가. 주요배당지표 5,000 5,000 5,00086,98891,33871,24837,20170,357 55,59411,064 12,123 9,689- 2,714 2,574----3.03.6보통주-1.11.3우선주---보통주---우선주---보통주-350350우선주-400400보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 62기 3분기 제 61기 제 60기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 우선주는 비상장주식입니다. ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 나. 과거 배당이력 (단위: 회, %) -71.21.1 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률 입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - ※ 당사는 공시대상기간 중 증자(감자)내역이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 "해당사항 없음" 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 "해당사항 없음" 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 "해당사항 없음" 나. 사모자금의 사용내역 "해당사항 없음" 다. 미사용자금의 운용내역 "해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 가. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 "해당사항 없음" 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 보고기간말 시점 당사의 과거 3사업연도 내 합병, 자산양수도 발생 내용은 다음과 같습니다. (1) 주식회사 사조에프에스 합병 당사는 2021년 10월 28일 이사회를 개최하여 주식회사 사조에프에스를 흡수합병 하기로 결의 하였고 합병기일은 2022년 01월 01일 입니다. 이에 대한 상세한 내용은 2021년 10월 28일자로 금융감독원에 제출한「주요사항보고서(회사합병결정)」및 2022년 01월 03일자로 금융감독원에 제출한「합병등종료보고서(합병)」를 참조하여 주시길 바랍니다.① 합병개요 및 시기 구 분 내 용 합병방법 주식회사 사조대림이 주식회사 사조에프에스를 흡수합병함 합병비율 주식회사 사조대림 : 주식회사 사조에프에스 = 1 : 0 합병계약일 2021년 11월 01일 합병승인 이사회 2021년 11월 30일 합병기일 2022년 01월 01일 합병등기일 2022년 01월 03일 ② 대상회사 상호 주식회사 사조에프에스 소재지 경기 하남시 광암로 172(광암동) 대표이사 이명득 법인구분 비상장법인 ③ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 주요사항보고서 제출일(2021.10.28) 기준 주식회사 사조대림은 주식회사 사조에프에스의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 따라서 합병 완료 후 주식회사 사조대림은 합병으로 인한 신주 발행 없이 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사인 주식회사 사조에프에스는 합병 후 소멸됩니다. 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 본합병이 주식회사 사조대림의 경영, 재무, 영업에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전모자회사 간 합병을 통한 경영합리화 및 경영효율성 증대. 비용 절감 등으로 기업가치 극대화에 기여할 것으로 예상됩니다. 또한, 합병회사와 피합병회사의 비율은 1.0000000 : 0.0000000으로 흡수합병하며, 본 합병 완료 후 주식회사 사조대림의 주주 변경은 없습니다. ※ 합병개시재무상태표[2022년 1월 1일 기준] (단위 : 백만원) 과 목 사조대림 사조에프에스 개시재무상태표 자산 유동자산 318,341 6,734 322,678 당좌자산 151,912 4,431 153,947 재고자산 166,428 2,303 168,732 비유동자산 365,475 5,207 367,683 투자자산 197,272 5 194,277 유형자산 157,119 1,485 158,604 무형자산 9,617 3,154 12,771 기타비유동자산 1,467 563 2,030 자 산 총 계 683,816 11,941 690,361 부채 유동부채 259,192 17,172 269,067 비유동부채 44,470 911 45,380 부 채 총 계 303,661 18,083 314,448 자본 자본금 45,841 3,480 45,841 자본잉여금 52,606 - 52,606 자본조정 - 3,808 (4,241) 기타포괄손익 (38,958) - (38,958) 이익잉여금 320,665 (13,429) 320,665 자 본 총 계 380,155 (6,141) 375,913 부 채 및 자 본 총 계 683,816 11,941 690,361 ④ 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 - 2021년 10월 28일 「주요사항보고서(회사합병결정)」 - 2022년 01월 03일 「합병등종료보고서(합병)」 (2) 유한회사 사조씨피케이 주식 양수 당사는 2023년 11월 10일 이사회를 개최하여 유한회사 사조씨피케이(구.인그리디언코리아 유한회사, 양도인)의 총 출자좌 1,513,050좌(지분율 100%)를 양수하는 계약을 체결하였고, 2024년 02월 01일자로 양수도대금 1차(3,300억원) 지급 및 총 출자좌 양수가 완료되었습니다. 총 자산양수도가액은 3,954억원이며, 2024년 07월 19일 최종 운전자본 차이분 및 순현금 정산금인 114억원을 지급 완료하였고, 잔여 양수대금 540억에 대하여는 3년 분할로 지급될 예정입니다. 이에 대한 상세한 내용은 2024년 11월 10일자로 금융감독원에 제출한「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)」및 2024년 02월 01일자로 금융감독원에 제출한「합병등종료보고서」를 참조하여 주시길 바랍니다. ① 계약내용 구 분 내 용 발행회사 유한회사 사조씨피케이 (구.인그리디언코리아 유한회사) 법인구분 비상장법인 양수주식좌 1,513,050좌 양수금액 금 395,438,910,808원 양수일자 2024년 02월 01일 목적 식품 포트폴리오 확장 ② 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 - 2023년 11월 10일 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)」 - 2024년 02월 01일 「합병등종료보고서」 (3) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항) 당사의 주요종속회사인 주식회사 사조오양과 유한회사 사조CPK는 2024년 6월 24일 이사회 결의를 통하여 푸디스트(주) 발행주식을 공동으 로 인수하는 계약을 체결하였으며, 이를 공시하였으며, 2024년 09월 04일자로 인수대금 지급 및 지분 취득이 완료되었습니다. 각 회사별 인수주식수 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 양수금액 지분율 (주)사조오양 31,874,566 80,000,000,000 31.70% (유)사조CPK 68,530,316 172,000,000,000 68.16% 합계 100,404,882 252,000,000,000 99.86% 해당 취득결정에 대한 자세한 사항은 2024년 6월 24일자로 거래소에 제출한 각 종속회사별「타법인주식및출자증권양수결정(종속회사의 주요경영사항)」 공시를 참조하여 주시길 바랍니다. 다. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 62기3분기 매출채권 296,445 6,639 2.24% 단기대여금 6,637 4,094 61.68% 미수금 12,992 5,929 45.64% 선급금 28,765 12,015 41.77% 장기대여금 1,011 - - 장기미수금 15,372 14,865 96.70% 장기선급금 225 - - 보증금 41,504 42 0.10% 합계 402,951 43,584 10.82% 제 61기 매출채권 172,216 6,347 3.69% 단기대여금 5,642 4,088 72.46% 미수금 10,827 4,956 45.77% 선급금 14,149 8,646 61.11% 장기대여금 823 - - 장기미수금 15,136 14,422 95.28% 보증금 3,615 31 0.86% 합계 222,408 38,490 17.31% 제 60기 매출채권 154,404 6,032 3.91% 단기대여금 5,499 4,171 75.85% 미수금 26,090 21,559 82.63% 선급금 26,078 13,579 52.07% 장기대여금 718 - - 장기미수금 3,352 2,621 78.19% 보증금 3,311 - - 합계 219,452 47,962 21.86% ※ 대손충당금 설정 내역은 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 62기 3분기 제 61기 제 60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 38,490 47,962 50,151 2. 합병으로 인한 기초 조정 1,287 - - 3. 순대손처리액(①－②±③) 528 (308) 9,237 ① 대손처리액(상각채권액) 778 61 9,835 ② 상각채권회수액 - 228 1 ③ 기타증감액() (250) (141) (597) 4. 대손상각비 계상(환입)액 4,335 (9,780) 7,048 5. 기말 대손충당금 잔액합계 43,584 38,490 47,962 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 처리기준일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도 여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토하고 관계회사 채권은 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정합니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황기대신용손실율은 2024년 09월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 2개월이내 6개월이내 12개월이내 12개월초과 당분기말 기대손실율 0.13% 0.37% 4.19% 21.91% 100.00% 총장부금액-매출채권 220,634,512 46,351,667 22,594,174 2,097,194 4,767,268 손실충당금 290,904 173,518 947,585 459,447 4,767,268 전기말 기대손실율 0.19% 0.43% 10.66% 76.28% 100.00% 총장부금액-매출채권 127,150,746 35,704,476 3,469,442 1,314,971 4,576,842 손실충당금 244,539 153,156 369,759 1,003,075 4,576,842 당분기말과 전기말 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당분기말 전기말 기초 6,347,371 6,031,881 합병으로 인한 기초조정 980,901 - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증감 (583,418) 148,663 제각 (106,132) (61,150) 제각 후 회수 - 227,977 기말 6,638,722 6,347,371 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제 62기 3분기 제 61기 제 60기 비고 제조업 제 품 39,643 48,437 51,141 - 원재료 87,935 99,629 120,762 - 부재료 4,762 2,204 2,578 - 저장품 12,385 10,660 11,003 - 재공품 18,975 17,786 24,502 - 미착품 86,278 58,551 84,757 - 부산물 315 368 310 - 소 계 250,293 237,635 295,053 - 수산업 어획물 26,616 20,697 8,999 - 상품 1,862 1,894 396 - 미착품 3,160 2,860 3,309 - 저장품 588 330 590 - 소 계 32,226 25,781 13,294 - 도매업 상 품 31,892 18,846 18,588 - 소 계 31,892 18,846 18,588 - 양돈 생물자산 4,649 1,602 1,998 - 저장품 15 14 30 - 소계 4,664 1,616 2,028 - 가금 생물자산 20,738 21,236 17,388 - 재공품 - - 416 - 저장품 355 588 350 - 부재료 333 93 101 - 원재료 79 47 17 - 소계 21,506 21,964 18,272 - 합 계 합 계 340,580 305,842 347,233 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15.5% 24.2% 29.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.8회 5.4회 5.6회 - ※ 재고자산 보유내역은 연결기준으로 작성되었습니다. 1) 실사일자 실시기준일(2024.09.30)과 재고자산 실사일(2024.10.01) 현재 생산가동 및 제품, 상품 출고로 인한 재고자산의 차이는 입출고의뢰서를 통하여 재고자산의 일치 여부를 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사는 당사 내부에서 실시하였으며. 외부감사인은 입회하지 아니하였습니다. 마. 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태가액으로 하고 있으며 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 64,190 (279) 63,911 재공품 19,003 (28) 18,975 상품 35,234 (1,480) 33,754 저장품 13,343 - 13,343 원재료 88,056 (42) 88,014 부재료 5,108 (13) 5,095 미착품 89,438 - 89,438 어획물 29,525 (2,909) 26,616 부산품 315 - 315 반품추정자산 1,118 - 1,118 합계 345,330 (4,751) 340,580 ※ 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함하였습니다. 바. 수주계약 현황 "해당사항 없음" 사. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등 (1) 유형자산의 공정가치와 평가방법 등 1) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도 하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정 되는 원가를 포함하고 있습니다. ［토지］ (단위 : 원) 사업소 재평가기준일 소재지 재평가기관 구분( m²) 장부가액 재평가 재평가차액 본 사 2009.09.30 서울 서초 (주)경일감정평가법인 1,812.30 5,424,430,856 14,697,753,000 9,273,322,144 부산공장 2009.09.30 부산 서구 (주)경일감정평가법인 9,598.30 10,922,060,000 15,357,280,000 4,435,220,000 안산공장 2009.09.30 경기 안산 (주)경일감정평가법인 18,445.40 4,270,542,673 20,479,803,000 16,209,260,327 합 계 20,617,033,529 50,534,836,000 29,917,802,471 ※본 재평가는 "부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률" , "감정평가에 관한 규칙" 등 관계법령과 감정평가 이론에 근거하여 (주)경일감정평가법인에 의뢰하여 평가하였음. 2) 공정가치 추정에 사용한 방법 ① 사례(거래사례)비교평가 대상 토지와 동일성 또는 유사성이 있는 거래사례를 선정하여 대상 토지의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 지역요인 및 개별요인 등을 비교 검토하여 가격을 산정하는 방법② 비교표준지 공시지가 기준 평가 대상토지와 용도지역, 이용상황, 지목, 주변환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 비교표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률, 생산자물가상승률 및 기타사항을 종합적으로 참작하여 평가하는 방법 3) 평가조건 본 지상에 등기부등본상 토지와 동일인 소유의 적법한 건물이 소재하고 있으나, 당사의 요청에 의거 토지만을 평가하였음. (2) 금융상품 공정가치 1) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표 자산 당분기말 전기말 현금및현금성자산 180,978,532 173,362,592 기타금융자산(유동) () 6,854,898 12,081,018 매출채권및기타채권 301,612,699 173,674,035 기타금융자산(비유동) () 3,746,619 2,606,120 장기매출채권및기타채권(비유동) 44,420,614 5,216,068 합 계 537,613,362 366,939,833 () 해당 금액은 정기예금 및 선물거래예치금으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 관련 손익을 이자수익으로 인식하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표 부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 () 341,240,025 251,027,336 단기차입금 320,140,000 149,740,000 유동성장기차입금 17,076,714 49,330,430 장기차입금및사채 313,543,290 10,040,644 기타부채(비유동) 3,381,683 174,029 매입채무및기타채무(비유동) 38,465,470 738,579 합 계 1,033,847,182 461,051,018 () 매입채무및기타채무 중 급여성 채무는 제외하고 표시되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치와 평가방법 등 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 공정가치 측정 대상 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 파생상품자산 170,344 170,344 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,158,074 1,158,074 1,143,138 1,143,138 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 59,285,568 59,285,568 33,670,320 33,670,320 소계 60,613,986 60,613,986 34,813,458 34,813,458 금융부채 파생상품부채 94,073 94,073 216,943 216,943 소계 94,073 94,073 216,943 216,943 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- '수준 1'은 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 직접적 또는 간접적으로 관측가능할 수 있는 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 입니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 파생상품자산 170,344 - 170,344 - 170,344 당기손익-공정가치 금융자산 1,158,074 - - 1,158,074 1,158,074 기타포괄손익-공정가치 금융자산 59,285,568 49,893,357 - 9,392,211 59,285,568 소 계 60,613,986 49,893,357 170,344 10,550,285 60,613,986 금융부채 파생상품부채 94,073 - 94,073 - 94,073 소 계 94,073 - 94,073 - 94,073 <전기말> (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 1,143,138 - - 1,143,138 1,143,138 기타포괄손익-공정가치 금융자산 33,670,320 25,343,762 - 8,326,557 33,670,320 소 계 34,813,458 25,343,762 - 9,469,695 34,813,457 금융부채 파생상품부채 216,943 - 216,943 - 216,943 소 계 216,943 - 216,943 - 216,943 3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 공정가치(단위:천원) 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 통화선도 170,344 2 시장접근법 환율 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 130,360 3 순자산접근법 순자산가액 저축성보험 1,027,713 3 순자산접근법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 출자금 1,873,300 3 순자산접근법 순자산가액 비상장주식 7,518,912 3 순자산접근법 순자산가액 파생상품부채 대두선물 29,340 2 시장접근법 시장가격 이자율스왑 64,733 2 현금흐름할인법 이자율 전기말 공정가치(단위:천원) 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 123,082 3 순자산접근법 순자산가액 저축성보험 1,020,056 3 순자산접근법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 출자금 1,890,318 3 순자산접근법 순자산가액 비상장주식 6,436,239 3 순자산접근법 순자산가액 파생상품부채 대두선물 33,718 2 시장접근법 시장가격 통화선도 169,098 2 시장접근법 환율 이자율스왑 14,127 2 현금흐름할인법 이자율 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 제62기 3분기(당기)우리회계법인---제61기(전기)우리회계법인적정해당사항 없음관계기업 투자주식에 대한 손상평가제60기(전전기)우리회계법인적정해당사항 없음관계기업 투자주식에 대한 손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (2) 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제62기 3분기(당기) 우리회계법인 - - - 제61기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 손상평가 제60기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 손상평가 나. 감사용역 체결현황 제62기 3분기(당기)우리회계법인연결 및 별도 분기재무제표 검토330백만원3,290330백만원1,726제61기(전기)우리회계법인연결, 별도 재무제표 감사 분기. 반기 재무제표 검토 내부회계관리제도 감사290백만원2,950290백만원3,115제60기(전전기)우리회계법인연결, 별도 재무제표 감사 분기. 반기 재무제표 검토 내부회계관리제도 감사290백만원3,150290백만원3,075 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제62기 3분기(당기)-----제61기(전기)-----제60기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과는 다음의 표와 같습니다. 12023년 12월 12일회사: 감사위원(3인) 감사인: 업무담당이사서면회의중간감사 수행사항, 핵심감사사항 및 내부회계감사 수행사항 보고22024년 03월 08일회사: 감사위원(3인) 감사인: 업무담당이사서면회의재무제표감사 수행결과 및 내부회계감사 수행결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경 당사는 2024년 1월 26일 당사 내부 감사위원회를 통해 제62기부터 3년간 외부감사인을 우리회계법인으로 재선임하였습니다. 바. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 본 보고서 공시일 현재 공시대상기간 중 연결대상 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 경우는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사 감사위원회는 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 감사위원회는 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업년도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제62기 3분기(당분기) 우리회계법인 해당사항 없음 - 제61기(전기) 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 없음 제60기(전전기) 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명과 기타비상무이사 1명, 사외이사 3명, 총 8명으로 구성되어 있습니다. 현재 이사회의 의장은 2023년 03월 23일 이사회를 개최하여 김택준 사내이사를 의장으로 선임하여 대표이사와 분리되어 있습니다. 또한, 회사는 이사회 내에 감사위원회, ESG위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회를 운영하고 있습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 83--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2024년 3월 21일 제61기 정기주주총회에서 김상훈, 이인우, 주지홍, 주진우 사내이사 재선임 및 정재년, 이봉준 사외이사 재선임 되었습니다. 나. 이사회 중요의결사항 및 참석현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 등의 성명 김상훈 주진우 이인우 주지홍 김택준 한상균 정재년 이봉준 (출석률) (출석률) (출석률) (출석률) (출석률) (출석률) (출석률) (출석률) 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2024.01.25 우리은행 차입금 약정의 건(시설대출 400억원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.01.25 우리은행 차입금 약정의 건(일반대출 300억원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.05 제61기 외부감사전 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.16 제61기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.02.16 제61기 결산 배당에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.02.16 제61기 외부감사전 재무제표 승인의 건(연결) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.02.16 사조CPK 잔여인수대금 근저당 설정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.02.21 신한은행 차입금 약정의 건(동반외담대 30억, 한도대 5억, 수입LC $9백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.02.21 농협은행 차입금 약정의 건(수입일람불개설 $14백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024.02.21 2024년 산업안전보건관리계획 보고에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024.03.06 국민은행 차입금 약정의 건(포괄외화지급보증 $7백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024.03.11 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024.03.18 하나은행 차입금 약정의 건(한도대출 30억, 기한부신용장 $6백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2024.03.28 하나은행 여신 약정의 건(매입외환 $1.4백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2024.03.28 산업은행 외국환 한도 기한연장의 건($35백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2024.03.28 산업은행 산업운영자금 대환의 건(200억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2024.04.05 수협은행 차입금 약정의 건(일반대출 39억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2024.04.05 수협은행 차입금 약정의 건(일반대출 29억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2024.04.05 수협은행 차입금 약정의 건(일반대출 76억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2024.04.22 우리은행 차입금 약정의 건(수입연지금 $25백만불, 일반대출 300억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2024.05.08 신한은행 동반성장제휴업체 승인내역 증액의 건 (동반외담대 200억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2024.05.30 수협은행 차입금 약정의 건(기업당좌대출 50억, 수입신용장 $10백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2024.05.30 수출입은행 차입금 약정의 건(수입자금대출 200억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2024.06.17 지점(영업본부) 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2024.06.20 대구은행 차입금 약정의 건(포괄외화지급보증 $10백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2024.07.25 농협은행 차입금 약정의 건(기업당좌대출 100억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2024.08.05 자기주식 처분 결정의 건(300,000주) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2024.08.20 자기주식 처분 결정의 건(300,000주) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2024.09.04 신한은행 차입금 약정의 건(종합통장대출 5억원, 파생상품 $1.2백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2024.09.04 산업은행 차입금 약정의 건(한도대 150억원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 현황 당사는 ESG위원회 및 2023년 12월 18일 이사회 결의를 통해 설치한 보상위원회, 내부거래위원회를 운영하고 있습니다.① ESG위원회 명칭 구 성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 ESG위원회 사내이사 1명 김상훈 사내이사 지속가능경영을 위한 전략 및 주요사항 검토 사외이사 3명 한상균 사외이사 정재년 사외이사 이봉준 사외이사 ② 보상위원회 명칭 구 성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 보상위원회 사외이사 3명 한상균 사외이사 이사 보수의 적정성 검토 정재년 사외이사 이봉준 사외이사 ③ 내부거래위원회 명칭 구 성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 3명 한상균 사외이사 경영투명성 제고 위한 계열사간 내부거래점검 정재년 사외이사 이봉준 사외이사 (2) 위원회 활동내역 ① ESG위원회 보고서 작성기준일 내 위원회 개최 이력이 없습니다. ② 보상위원회 위원회명 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 한상균 정재년 이봉준 (출석률) (출석률) (출석률) 100% 100% 100% 찬 반 여 부 보상위원회 1 2024.02.16 이사보수 한도 제안의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ③ 내부거래위원회 보고서 작성기준일 내 위원회 개최 이력이 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 선임에 있어 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임합니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일) 이 사 추천인 선 임 배 경 임기 연임횟수 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 주진우 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 2027.03.26 5 업무총괄 - 임원 이인우 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 2027.03.26 5 업무총괄 - 임원 주지홍 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 2027.03.26 3 업무총괄 - 임원 김상훈 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 2027.03.26 2 업무총괄 - - 김택준 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 2026.03.22 - 업무총괄 - - 한상균 이사회 경영 분야의 전문가 2026.03.22 1 경영자문 - 사외이사 정재년 이사회 경영 분야의 전문가 2027.03.25 1 경영자문 - 사외이사 이봉준 이사회 경영 분야의 전문가 2027.03.25 1 경영자문 - 사외이사 ※ 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하여 주시길 바랍니다.마. 사외이사후보추천위원회 당사는 2023년 12월 18일 이사회 결의를 통해 사외이사후보추천위원회를 설치하였습니다. (1) 위원회 현황 명칭 구 성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명 한상균 사외이사 사외이사 후보군 관리 및 후보 추천 정재년 사외이사 이봉준 사외이사 (2) 위원회 활동내역 위원회명 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 한상균 정재년 이봉준 (출석률) (출석률) (출석률) 100% 100% 100% 찬 반 여 부 사외이사후보추천위원회 1 2024.02.16 사외이사회후보추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 바. 사외이사 직무보조 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사팀 5 9.5년 - 이사회 안건 수집, 정리 및 의결관련 법령분석- 이사회 안건 사전설명 및 공시 관련 업무 진행- 회의 진행을 위한 실무 지원 사. 사외이사 교육 실시내역 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.11.01 ~ 2023.11.30 삼일회계법인 (외부교육) 한상균 - ESG경영 실천을 위한 전략수립 및 실행 정재년 이봉준 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 (기준일 : 2024년 09월 30일) 한상균예(86.11~06.12)사조씨에스(주)관리본부장(07.01~09.11) ㈜사조산업 관리본부장(09.12~11.06) ㈜사조대림 경영지원본부장예3호 유형()경력참조정재년예경북대학교 경제학 학사(1987)지에스리테일 엠디부문장(2011~2017)지에스리테일 고문역(2017~2019)JNJ PLUS 주식회사 대표이사(2018~현재)---이봉준예연세대학교 식품공학과 /식품공학 전공 학사(1990)매일유업 유가공마케팅부문장 이사(2011~2013)매일유업 강동지사장 이사(2013~2014)매일유업 강남지사장 이사(2014~2015)매일유업 영남SU장 이사(2015)매일유업 수도권북부SU장 이사(2016~2018)매일유업 경북지역 사업부장 이사(2018)매일유업 자문(2019)㈜티젠 사장(2019~2020)--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 ※ 3호유형은 상장회사 회계, 재무분야 경력자(3호 유형)를 의미하며 상장회사에서 임원으로 5년 또는 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 필요합니다. 나. 감사위원회의 활동 위원회명 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 한상균 정재년 이봉준 (출석률) (출석률) (출석률) 100% 100% 100% 찬 반 여 부 감사위원회 1 2024.01.25 우리은행 차입금 약정의 건(일반대출 300억원) 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024.01.26 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.05 제61기 외부감사전 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.16 제61기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2024.02.16 제61기 결산 배당에 관한 건(보통주 350원, 우선주 400원) 가결 찬성 찬성 찬성 6 2024.02.16 제61기 외부감사전 재무제표 승인의 건(연결) 가결 찬성 찬성 찬성 7 2024.02.16 사조CPK 잔여인수대금 근저당 설정 가결 찬성 찬성 찬성 8 2024.02.21 신한은행 차입금 약정의 건(동반외담대 30억, 한도대 5억, 수입LC $9백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 9 2024.02.21 농협은행 차입금 약정의 건(수입일람불개설 $14백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 10 2024.02.21 2024년 산업안전보건관리계획 보고에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2024.03.06 국민은행 차입금 약정의 건(포괄외화지급보증 $7백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 12 2024.03.06 국민은행 차입금 약정의 건(포괄외화지급보증 $7백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 13 2024.03.11 내부회계관리 제도 설계 및 운영실태 평가 가결 찬성 찬성 찬성 14 2024.03.18 하나은행 차입금 약정의 건(한도대출 30억, 기한부신용장 $6백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 15 2024.03.28 하나은행 여신 약정의 건(매입외환 $1.4백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 16 2024.03.28 산업은행 외국환 한도 기한연장의 건($35백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 17 2024.03.28 산업은행 산업운영자금 대환의 건(200억) 가결 찬성 찬성 찬성 18 2024.04.05 수협은행 차입금 약정의 건(일반대출 39억) 가결 찬성 찬성 찬성 19 2024.04.05 수협은행 차입금 약정의 건(일반대출 29억) 가결 찬성 찬성 찬성 20 2024.04.05 수협은행 차입금 약정의 건(일반대출 76억) 가결 찬성 찬성 찬성 21 2024.04.22 우리은행 차입금 약정의 건(수입연지금 $25백만불, 일반대출 300억) 가결 찬성 찬성 찬성 22 2024.05.08 신한은행 동반성장제휴업체 승인내역 증액의 건 (동반외담대 200억) 가결 찬성 찬성 찬성 23 2024.05.10 제62기 1/4분기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 보고 - - - 24 2024.05.30 수협은행 차입금 약정의 건(기업당좌대출 50억, 수입신용장 $10백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 25 2024.05.30 수출입은행 차입금 약정의 건(수입자금대출 200억) 가결 찬성 찬성 찬성 26 2024.06.17 지점(영업본부) 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 27 2024.06.20 대구은행 차입금 약정의 건(포괄외화지급보증 $10백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 28 2024.07.25 농협은행 차입금 약정의 건(기업당좌대출 100억) 가결 찬성 찬성 찬성 29 2024.08.05 자기주식 처분 결정의 건(300,000주) 가결 찬성 찬성 찬성 30 2024.08.09 제62기 2/4분기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 보고 - - - 31 2024.08.20 자기주식 처분 결정의 건(300,000주) 가결 찬성 찬성 찬성 32 2024.09.04 신한은행 차입금 약정의 건(종합통장대출 5억원, 파생상품 $1.2백만불) 가결 찬성 찬성 찬성 33 2024.09.04 산업은행 차입금 약정의 건(한도대 150억원) 가결 찬성 찬성 찬성 34 2024.11.08 제62기 3/4분기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 보고 - - - 다. 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의 2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의 11 제2항 감사위원회 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의 11 제3항 - 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사위원회 교육 실시 내역 2023년 11월 01일삼일회계법인(외부교육)한상균정재년이봉준-감사위원회 모범규준 및 법률상 역할과 책임내부회계관리제도에 대한 이해 및 평가 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 ※ 교육일자는 2023년 11월 01일부터 2023년 11월 30일까지 실시되었습니다. 마. 감사위원회(감사) 지원조직현황 RM팀4팀장 외(평균근속 4.5년)- 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원- 감사 수행 및 결과 보고 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 지원조직현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직을 운영하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 2024년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제58기(2021년도)정기주총실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 제61기 정기 주주총회(2024년 3월 21일)에 전자투표제를 실시하지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" 다. 경영권 경쟁 "해당사항 없음" 라. 의결권 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주9,164,467-우선주3,780-보통주1,720,649자기주식, 상법상제한우선주3,780-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주7,443,818-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 - 1월 31일 주권의 종류 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류' 라는 구분이 없어졌습니다. 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부(368 - 5860) 주주의 특전 없 음 공고방법 인터넷 홈페이지(http://www.sajodr.com)에 게재한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 당사의 공시대상 기간 동안 (최근 3사업연도) 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 제61기정기주주총회(2024.03.21) 제1호 의안 : 제 61기(2023.01.01~2023.12.31)재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건배당 안 : 보통주 350원/주,우선주 400원/주 (원안대로 승인) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(5명) (원안대로 승인) 제3호 의안 : 감사위원 선임의 건(1명) (원안대로 승인) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명) (원안대로 승인) 제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인 건(지급한도액:금 이십억원) (원안대로 승인) 제60기정기주주총회(2023.03.23) 제1호 의안 : 제 60기(2022.01.01~2022.12.31)재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건배당 안 : 보통주 350원/주,우선주 400원/주 (원안대로 승인) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(2명) (원안대로 승인) 제3호 의안 : 감사위원 선임의 건(1명) (원안대로 승인) 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (원안대로 승인) 제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인 건(지급한도액:금 이십억원) (원안대로 승인) 제59기 정기주주총회(2022.03.24) 제1호 의안 : 제 59기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건 배당 안 : 보통주 300원/주,우선주 350원/주 (원안대로 승인) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (원안대로 승인) 제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인 건(지급한도액:금 십오억원) (원안대로 승인) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 사조씨푸드본인보통주1,212,95613.241,478,90816.14-사조산업계열사보통주1,262,90713.781,262,90713.78-사조시스템즈계열사보통주900,1759.821,200,17513.10-캐슬렉스제주계열사보통주235,7852.57250,9042.74-사조동아원계열사보통주906,6439.89906,6439.89-사조동아원계열사우선주1,00726.641,00726.64-캐슬렉스서울계열사보통주116,8611.2800.00-사조비앤엠계열사보통주115,9251.26115,9251.26-사조랜더텍계열사보통주155,9351.70159,4001.74-주진우발행회사임원보통주139,0741.52141,0741.54-주지홍발행회사임원보통주233,2742.55236,6742.58-윤성애기타보통주81,4880.8981,4880.89-보통주5,361,02358.505,834,09863.66-우선주1,00726.641,00726.64- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 보통주는 의결권이 있으며, 우선주는 의결권이 없습니다. (단, 보통주 일부는 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한되어 있습니다. 자세한 현황은 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항' 중 '3. 주주총회 등에 관한 사항'의 '라. 의결권 현황'을 참고하시기 바랍니다.) 2. 최대주주의 개요 가. 법인 또는 단체의 기본정보 (기준일 : 2023년 12월 31일) 사조씨푸드(주)14,406김치곤0.00--사조산업(주)60.66------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 2024년 8월 22일 사조씨푸드가 사조대림의 주식 300,000주를 취득하여 지분율이 16.14%로 변동, 최대주주가 사조산업㈜에서 사조씨푸드로 변동되었습니다. 자세한 내용은 당사의 2024년 8월 23일 최대주주등소유주식변동신고서 공시사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일) 2024년 08월 23일----사조씨푸드(주)16.14 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 2024년 8월 22일 사조씨푸드가 사조대림의 주식 300,000주를 취득하여 지분율이 16.14%로 변동, 최대주주가 사조산업㈜에서 사조씨푸드로 변동되었습니다. 자세한 내용은 당사의 2024년 8월 23일 최대주주등소유주식변동신고서 공시사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 사조씨푸드(주)320,138 102,175 217,963 176,024 -34,849-23,096 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 최대주주의 재무현황은 2023년 연결재무제표 기준입니다. 라. 사업현황 1980년 사조냉장(주)로 설립되어 이후 수산물 도소매업을 시작으로 현재는 참치 어획에서부터 가공, 유통, 수출, 부가식품 개발 및 판매를 책임지는 수산물가공유통전문기업으로 성장했습니다. 주요 사업으로는 횟감용참치의 가공 및 유통사업과 수산물 도소매, 김 관련 식품제조입니다.※ 자세한 내역은 사조씨푸드(주)의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 3. 최대주주의 최대주주 개요 가. 법인 또는 단체의 기본정보 (기준일 : 2023년 12월 31일) 사조산업(주)6,086이창주0.00--(주)사조시스템즈29.08김치곤0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 사조산업(주)1,169,760522,284647,476632,240-23,9129,347 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 최대주주의 최대주주의 재무현황은 2023년 연결재무제표 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2006년 12월 28일KDBC6호 기업구조조정조합5,515,64092.48장외매도최대주주변경2007년 06월 27일KDBC6호 기업구조조정조합5,375,64090.13장외매도지분변동2007년 11월 07일KDBC6호 기업구조조정조합5,311,36089.05장내매도지분변동2008년 05월 09일KDBC6호 기업구조조정조합5,291,39088.71장내매도지분변동2008년 05월 15일KDBC6호 기업구조조정조합5,283,39088.58장내매도지분변동2009년 05월 15일KDBC6호 기업구조조정조합5,083,39085.23장외매도지분변동2009년 07월 31일KDBC6호 기업구조조정조합4,517,39075.74장외매도지분변동2009년 09월 15일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,153,72769.64기타최대주주변경2010년 07월 29일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,180,50770.09장내매수시간외매매지분변동2010년 12월 30일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,366,65089.98장외매수지분변동2013년 04월 15일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,361,65089.89장내매도지분변동2015년 04월 06일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,211,65087.38장내매도지분변동2015년 04월 17일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,737,96379.44장내매도지분변동2017년 07월 05일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,729,80779.30장내매도지분변동2017년 08월 23일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,702,90578.85장내매도지분변동2017년 11월 22일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,669,07678.28장내매도지분변동2017년 12월 04일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,639,20377.78장내매도지분변동2018년 03월 21일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,541,72176.15장내매도지분변동2018년 05월 09일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,301,92972.13장내매도시간외매매지분변동2019년 06월 11일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,346,78347.41합병지분변동2021년 12월 16일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,426,20548.28장내매수시간외매매지분변동2022년 05월 12일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,453,81748.58장내매수지분변동2022년 06월 02일사조산업㈜ 및 그 특수관계인 4,468,582 48.74장내매수지분변동2022년 06월 20일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,484,98248.92장내매수지분변동2022년 06월 29일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,496,38249.04장내매수지분변동2022년 09월 30일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,513,28249.23장내매수지분변동2022년 12월 31일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,596,79250.16장내매수지분변동2023년 03월 15일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,622,53150.42장내매수지분변동2023년 04월 24일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,680,28651.05장내매수시간외매매지분변동2023년 07월 12일사조산업㈜ 및 그 특수관계인4,875,55753.18장내매수지분변동2023년 08월 04일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,130,18455.96장내매수장외매수시간외매매지분변동2023년 10월 12일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,169,07856.38장내매수지분변동2023년 10월 30일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,218,39756.92장내매수지분변동2023년 11월 08일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,220,79856.94장내매수지분변동2023년 11월 22일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,255,68557.32장내매수지분변동2023년 12월 01일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,291,96057.72장내매수지분변동2023년 12월 12일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,318,02558.00장내매수지분변동2023년 12월 21일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,341,73358.26장내매수지분변동2023년 12월 28일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,362,03058.48장내매수지분변동2024년 04월 18일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,364,03058.51장내매수지분변동2024년 07월 25일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,213,12156.86장내매도지분변동2024년 08월 09일사조산업㈜ 및 그 특수관계인5,513,12160.13시간외매매지분변동2024년 08월 23일사조씨푸드㈜ 및 그 특수관계인5,813,12163.4시간외매매지분변동2024년 08월 27일사조씨푸드㈜ 및 그 특수관계인5,825,03963.53장내매수지분변동2024년 09월 30일사조씨푸드㈜ 및 그 특수관계인5,834,09863.66장내매수지분변동 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 소유주식수 및 비율은 우선주를 포함하였습니다.※ 최대주주의 지분변동 세부내역은 전자공시시스템의 공시내역을 참고하시기 바랍니다. 5. 주식 소유현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 사조씨푸드(주)1,478,90816.14사조산업(주)1,262,90713.78(주)사조시스템즈1,200,17513.10사조동아원(주)906,6439.89-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 의결권 없음 우리사주조합 - ※ 5% 이상 주주는 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다. 6. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 6,1096,12199.802,470,9269,164,46726.96- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주는 기준일 현재 의결권이 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.※ 소유주식수는 의결권 있는 주식 기준입니다. 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원,주) 종류 24년 04월 24년 05월 24년 06월 24년 07월 24년 08월 24년 09월 보통주 주 가 최고 38,100 46,550 90,900 99,500 70,900 58,200 최저 33,400 37,300 42,350 67,800 57,300 51,800 평 균 35,643 42,905 59,897 80,652 61,314 53,367 거래량 최고(일) 47,361 188,049 4,234,406 1,307,373 780,082 85,293 최저(일) 4,578 8,724 17,440 131,278 39,139 29,884 월 간 417,377 960,723 9,238,753 8,124,595 5,102,900 974,101 우선주는 상장주식수 요건 미달로 2014년 7월 상장폐지되었습니다. 나. 해외증권시장 "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김상훈남1961년 10월대표이사사내이사상근식품부문총괄 사장한국외대 국제경영학 석사전 ㈜사조해표 대표이사전 ㈜삼아벤처 대표이사전 ㈜사조오양 대표이사현 ㈜사조대림 대표이사현 사조그룹 식품부문 총괄사장---78개월2027년 03월 26일이인우남1949년 07월부회장사내이사상근 수산,축산총괄 부회장 서울대 경제학 학사전 사조동아원 대표이사현 사조시스템즈 대표이사현 사조그룹 수산ㆍ축산부문 총괄부회장--임원213개월2027년 03월 26일주진우남1949년 08월회장기타비상무이사비상근그룹총괄서울대 정치학 학사한양대학교 대학원 정치학 박사제15. 16대 국회의원전 한국무역협회 부회장현 사조그룹 회장141,074-임원213개월2027년 03월 26일주지홍남1977년 06월부회장사내이사상근그룹총괄UNIVERSITY OF MICHIGAN전 사조그룹 식품총괄 부회장현 사조비앤엠 대표이사현 사조그룹 부회장233,274-임원166개월2027년 03월 26일김택준남1965년 09월부사장사내이사상근영업본부본부장전 ㈜사조오양 영업본부장현 ㈜사조대림 영업본부장---64개월2026년 03월 22일한상균남1957년 08월이사사외이사비상근감사위원전 사조씨에스㈜관리본부장전 사조산업㈜ 관리본부장전 ㈜사조대림 경영지원본부장--사외이사55개월2026년 03월 22일이봉준남1965년 07월이사사외이사비상근감사위원전 매일유업 경북지역 사업부장 이사전 매일유업 자문 전 ㈜티젠 사장---42개월2027년 03월 25일정재년남1961년 12월이사사외이사비상근감사위원전 지에스리테일 엠디부문장전 지에스리테일 고문역현 JNJ PLUS 주식회사 대표이사---42개월2027년 03월 25일박기범남1969년 10월상무미등기상근식품종합 연구소장전 롯데중앙연구소 푸드부문장현 ㈜사조대림 식품종합연구소장---1개월-심종보남1972년 04월상무미등기상근경영지원본부장전 ㈜사조해표 기획팀장전 사조그룹 식품경영협의실장현 ㈜사조대림 경영지원본부장---64개월-최갑균남1970년 05월상무미등기상근마케팅실실장전 ㈜사조대림 영업지원실장현 ㈜사조대림 마케팅실장---226개월-황용태남1977년 03월이사미등기상근식품경영협의실 실장전 ㈜삼아벤처 대표이사현 사조그룹 식품경영협의실장---10개월-강석화남1968년 12월이사미등기상근특판사업부장전 사조대림 식자재유통사업부장현 사조대림 특판사업부장---64개월-박은식남1967년 12월이사미등기상근영업지원실장전 사조C&C 대표이사현 사조대림 영업지원실장---10개월-김송운남1960년 01월고문미등기상근사업안전관리실 실장전 ㈜사조오양 금산공장장전 ㈜사조대림 안산공장장현 ㈜사조대림 사업안전관리실장---81개월-김종민남1949년 02월고문미등기비상근자문제 9대 문화관광부 장관현 한국컨텐츠 공제조합 이사장---114개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 식품남523-22-54510.423,6853527989368-식품여266-21-28711.59,99131-789-43-83210.833,67733- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※상기 직원의 수는 보고기간말 시점이며 등기임원 제외 기준입니다.(휴직자포함)※상기 연간급여총액 및 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※1인 평균급여액은 1~9월 퇴직자(기간 만료 등) 포함 1,010명(남 683명, 여 327명) 기준으로 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 8540,213,63967,526,705- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※재임 중인 미등기임원의 보수내역입니다. 라. 노동 조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 사무 : 사무직(경영관리직 제외)공장 : 현장직 근로자(OPEN SHOP) - 가입인원 본사 : 93명인천공장 : 60명칠서공장 : 30명부산공장 : 122명안산공장 : 152명 사무 : 사조노동조합인천 : 사조해표노동조합칠서 : 사조해표노동조합 칠서지부부산 : 사조대림 식품노동조합 안산 : ㈜사조대림 노동조합 상근인원 본사 : 1명인천공장 : 1명칠서공장 : 1명부산공장 : 1명안산공장 : 1명 - 소속된 연합단체 한국노총 산하 전국식품산업 노동조합연맹 한국노총 화학노련 - 기 타 해당사항 없음 - 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 등기임원82,000,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※등기임원 구성 : 등기이사 5명, 사외이사 3명 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 8954,077,738119,259,717- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 원) 5931,577,738186,315,548-----322,500,0007,500,000----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 당사는 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우가 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 당사는 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우가 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사등의 현황(요약) 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 사조그룹52227 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사의 지분현황 (기준일 : 2024년 09월 30일)<국내법인> 피출자회사출자회사 사조산업 사조대림 사조오양 사조씨푸드 캐슬렉스서울 캐슬렉스제주 사조시스템즈 사조비앤엠 사조씨앤씨 사조산업 0.14% 13.77% 3.00% 60.66% 79.50% 0.00% 10.00% 49.00% 0.00% 사조대림 0.00% 8.88% 59.84% 0.00% 0.00% 0.00% 9.78% 0.00% 100.00% 사조오양 3.98% 0.00% 0.00% 4.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조씨푸드 0.00% 16.13% 3.36% 0.00% 20.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 캐슬렉스서울 0.00% 0.00% 3.00% 0.00% 0.00% 5.00% 0.00% 0.00% 0.00% 캐슬렉스제주 1.04% 2.74% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 삼아벤처 3.00% 0.00% 0.53% 3.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조시스템즈 29.80% 13.09% 0.00% 0.27% 0.00% 45.50% 12.75% 0.00% 0.00% 사조비앤엠 0.00% 1.26% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조원 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 5.20% 0.00% 0.00% 사조씨피케이 0.56% 0.00% 0.00% 3.53% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 동화농산 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조농산 2.99% 0.00% 0.00% 0.90% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조동아원 0.00% 9.90% 2.98% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 하나에너지 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조랜더텍 3.01% 1.74% 0.00% 0.86% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조아메리카 0.00% 0.00% 2.99% 3.08% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 푸디스트 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 합계 44.52% 67.51% 75.71% 76.31% 99.50% 50.50% 37.73% 49.00% 100.00% 피출자회사출자회사 사조원 사조농산 동화농산 삼아벤처 사호축산 사조동아원 일우농원 일우파이낸스 사조로지스 사조산업 16.67% 0.00% 81.76% 0.00% 0.00% 3.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조대림 17.71% 90.00% 0.00% 100.00% 0.00% 26.73% 0.00% 0.00% 0.00% 사조오양 45.36% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조씨푸드 18.50% 0.00% 13.35% 0.00% 0.00% 25.32% 0.00% 80.00% 0.00% 캐슬렉스서울 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.94% 0.00% 0.00% 0.00% 캐슬렉스제주 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 삼아벤처 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조시스템즈 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 80.00% 사조비앤엠 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조원 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조씨피케이 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 4.20% 0.00% 0.00% 0.00% 동화농산 0.00% 9.99% 0.00% 0.00% 99.87% 0.00% 10.00% 0.00% 0.00% 사조농산 1.77% 0.00% 4.88% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조동아원 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.14% 0.00% 0.00% 0.00% 하나에너지 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조랜더텍 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 사조아메리카 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 푸디스트 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 합계 100.00% 99.99% 100.00% 100.00% 99.87% 60.33% 10.00% 80.00% 80.00% 피출자회사출자회사 사조씨피케이 푸디스트 청도운산향촌 사조산업 0.00% 0.00% 사조대림 100.00% 0.00% 사조오양 0.00% 31.70% 사조씨푸드 0.00% 0.00% 캐슬렉스서울 0.00% 0.00% 100.00% 캐슬렉스제주 0.00% 0.00% 삼아벤처 0.00% 0.00% 사조시스템즈 0.00% 0.00% 사조비앤엠 0.00% 0.00% 사조원 0.00% 0.00% 사조씨피케이 0.00% 68.16% 동화농산 0.00% 0.00% 사조농산 0.00% 0.00% 사조동아원 0.00% 0.00% 하나에너지 0.00% 0.00% 사조랜더텍 0.00% 0.00% 사조아메리카 0.00% 0.00% 푸디스트 0.00% 0.02% 합계 100.00% 99.88% 100.00% <해외법인> 피출자회사 출자회사 Sajo America Inc KSFC TUSA 향촌 구락부 SAJOVANUATU 사조산업 100.00% 49.00% 48.00% 0.00% 100.00% 사조오양 0.00% 2.00% 2.00% 0.00% 0.00% 사조씨푸드 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 캐슬렉스서울 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 사조동아원 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 합계 100.00% 51.00% 50.00% 100.00% 100.00% 3. 임원 겸직현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) 겸 직 인 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 주진우 기타비상무이사(비상근) 사조산업㈜ 이사 - ㈜사조대림 이사 - 사조동아원㈜ 이사 - (재)취암장학재단 이사장 - (재)사조희망나눔재단 이사장 - 김상훈 대표이사(상근) ㈜사조대림 대표이사 - ㈜사조오양 이사 - (유)사조씨피케이 이사 - 푸디스트㈜ 이사 - ㈜삼아벤처 이사 - 이인우 사내이사(상근) 사조산업㈜ 이사 - 사조씨푸드㈜ 이사 - ㈜사조대림 이사 - 사조동아원㈜ 이사 - ㈜사조시스템즈 대표이사 - (유)사조씨피케이 이사 - ㈜캐슬렉스서울 이사 - ㈜캐슬렉스제주 이사 - (재)사조희망나눔재단 이사 - 주지홍 사내이사(상근) 사조씨푸드㈜ 이사 - ㈜사조대림 이사 - 사조동아원㈜ 이사 - (유)사조씨피케이 이사 - 푸디스트㈜ 이사 - ㈜삼아벤처 이사 - ㈜사조시스템즈 이사 - ㈜사조비앤엠 대표이사 - 김택준 사내이사(상근) ㈜사조대림 이사 - ㈜사조오양 이사 - ※ 당사 등기임원이 계열사의 등기임원을 겸직한 내역입니다. 4. 타법인출자 현황(요약) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2810172,221398,3670570,587033109701160118830-1786621214173,212398,373-17571,569 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대여금 내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 농업회사법인(주)사조농산 계열회사 대여금 5,500,000 - - 5,500,000 3,456 - 합 계 5,500,000 - - 5,500,000 3,456 나. 담보제공 내역 "해당사항 없음" 다. 채무보증 내역 "해당사항 없음" 2. 대주주등 과의 자산양수도 등 "해당사항 없음" 3. 대주주등 과의 영업거래 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 사조산업㈜ 종속기업 ㈜사조오양, 농업회사법인㈜사조농산, 농업회사법인㈜사조원, ㈜사조씨앤씨, ㈜삼아벤처,(유)사조씨피케이, 푸디스트 ㈜ 관계기업 한국절임㈜, 사조동아원㈜, ㈜사조시스템즈, DALTRANSFLOT CO.,LTD., TRALKOM CO.,LTD. 기타특수관계자 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, (주)캐슬렉스제주, (주)사조랜더텍, 농업회사법인(주)동화농산, 사호축산영농조합법인, ㈜일우파이낸스대부, 사조로지스㈜, SAJO AMERICA INC., KIRIBATI&SAJO FISHERIES CO.,LTD., 주주임원 나. 당분기 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 관계 거래내용 비고 회사명 종류 기간 내용 금액 유의적인 영향력을행사하는 기업 사조산업(주) 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 제품매출 등 4,626,808 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 원재료 매입 등 122,871,600 종속기업 (주)사조오양 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 제품매출 등 2,670,012 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 원재료 매입 등 93,996,805 농업회사법인㈜사조원 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 제품매출 등 8,860 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 원재료 매입 등 2,787,513 ㈜사조씨앤씨 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 제품매출 등 65,327 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 원재료 매입 등 23,509,118 ㈜사조농산 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 제품매출 등 193,563 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 원재료 매입 등 - ㈜삼아벤처 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 제품매출 등 4,665,079 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 원재료 매입 등 24,156,149 (유)사조씨피케이 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 제품매출 등 46,883 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 원재료 매입 등 437,331 관계기업 한국절임㈜ 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 제품매출 등 74,107 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 원재료 매입 등 1,580,420 (주)사조동아원 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 제품매출 등 7,274,573 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 원재료 매입 등 35,612,833 (주)사조시스템즈 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 제품매출 등 17,639 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 원재료 매입 등 2,477,185 DALTRANSFLOT 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 제품매출 등 1,066,911 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 원재료 매입 등 11,357,112 기타특수관계자 사조씨푸드(주) 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 제품매출 등 553,571 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 원재료 매입 등 10,229,448 (주)캐슬렉스서울 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 제품매출 등 54,678 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 상품, 원재료 매입 등 17,000 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 비고 직원 단기대여금 151 481 521 111 - 직원 장기대여금 323 38 194 167 - 합계 474 519 715 278 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항 없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원) 소제기일 원고 피고 최종소송가액 소송내용 진행상황 및 소송일정 2021.12.06 이경남 사조원 165,498 손해배상(산) - 2023.10.26 정을미 주식회사 윈플러스마트남부 100,000 부개점 부개갈비 권리금회수방해에 따른 손해배상 청구 - 2023.10.26 정명진 주식회사 윈플러스마트남부 100,000 부개점 안경점 권리금회수방해에 따른 손해배상 청구 - 2023.12.29 국가(형사소송) 사조CPK - 산업안전보건법위반 등 - ※사조씨피케이 소송 건은 공시작성일 현재 소송가액이 확정되지 않아 기재하지 아니하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 한국원양산업협회 1매 계약 및 채무이행 백지어음 다. 채무보증 및 담보 현황 (1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사간 차입금에 대해 지급보증한 내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 타인으로부터 아래의 지급보증을 제공받고 있습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원) 제공자 제공처 한도 지급보증금액 내용 서울보증보험 ㈜사조대림 3,300,336 3,300,336 출항선원 송환, 가압류공탁, 선박관리 인허가 외 ㈜사조오양 4,856,623 4,856,623 출항선원 송환 및 가압류공탁 관련 지급보증 등 ㈜삼아벤처 216,000 216,000 체불임금보증 및 외상물품대금 지급보증 사조CPK 1,103,511 1,103,511 이행보증 및 계약보증금 등 농업회사법인㈜사조원 174,924 174,924 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증 등 ㈜사조농산 32,000 32,000 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증 푸디스트 53,383,535 53,383,535 가맹계약에 따른 손해배상 지급보증 등 사조산업㈜ 농업회사법인㈜사조원 1,227,216 1,227,216 차입금 지급보증 사조씨푸드㈜ 농업회사법인㈜사조원 6,000,000 6,000,000 차입금 지급보증 NH농협은행 푸디스트 540,000 540,000 기타원화지급보증 KEB하나은행 푸디스트 122,000 122,000 계약이행지급보증 (5) 당분기말 현재 연결회사는 타인으로부터 다음과 같이 담보를 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자 채권금액 담보제공금액 내용 ㈜청정 2,060,000 2,434,000 - (6) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산() 장부가액 설정금액 담보권자 내 용 (유)사조씨피케이 부평공장 81,462,249 70,200,000 INGREDION KOREA HOLDING LCC (유)인그리디언코리아 인수대금 미지급금(540억) () 연결회사는 (유)인그리디언코리아를 인수한 후 회사명을 (유)사조씨피케이로 변경하였습니다. 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 그 밖의 우발채무 등 (1)금융기관 차입약정 당분기말 현재 연결회사의 무역금융 등과 관련하여 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천EUR) 금융기관명 구분 약정액 실행액 KEB하나은행 일반자금 8,000,000 - USANCE USD 26,000 EUR 198 무역금융 3,000,000 - 매입외환 USD 0 USD 0 국민은행 일반자금 6,000,000 4,000,000 USANCE USD 12,000 USD 2,937 EUR 27 농협은행(1) 정책자금 22,022,680 21,511,340 일반자금 5,000,000 5,000,000 USANCE USD 14,000 USD 35 EUR 417 당좌대출 10,000,000 - 한도대출 1,600,000 - 산업은행 일반자금 216,300,000 196,300,000 USANCE USD 60,000 USD 1,875 시설대출 183,100,000 153,194,770 수출입은행 일반자금 70,000,000 50,000,000 수협은행 경영/영어자금 20,000,000 20,000,000 USANCE USD 10,000 USD 2,169 EUR 54 일반자금 14,400,000 14,400,000 당좌대출 5,000,000 - 신한은행(2) 일반자금 21,100,000 16,600,000 시설대출 8,000,000 8,000,000 어음대출 14,000,000 10,000,000 무역금융 USD 4,700 USD 0 당좌대출 1,500,000 - 구매자금대출 5,500,000 - 외화지급보증 USD 12.54 USD 0 USANCE USD 38,990 USD 0 우리은행 일반자금 60,340,000 58,500,000 포괄한도 18,010,000 - SIGHT USD 800 USD 177 당좌대출 11,800,000 한도대출 - - 시설대출 42,000,000 42,000,000 USANCE USD 32,500 USD 1,182.67 USD 0.00 대구은행 USANCE USD 10,000 USD 0 농협(지역농협) 정책자금 913,894 913,894 외환은행 일반자금 50,000,000 50,000,000 합계 원화 797,586,574 650,420,004 외화 USD 209,002.54 USD 8,376.21 USD 696.02 (1) 연결회사는 농협은행과 전자방식 외상매출채권할인 약정(한도액 6,000,000천원)을 체결하고 있습니다.(2) 연결회사는 신한은행과 동반성장제휴업체 채권할인 약정(한도액 18,000,000천원)을 체결하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 "해당사항 없음" 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 "해당사항 없음" 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병 등 사후정보 보고기간말 시점 당사의 과거 3년내 합병한 내용은 다음과 같습니다. 1. 사조에프에스 흡수합병 당사는 2021년 10월 28일 이사회를 개최하여 주식회사 사조에프에스를 흡수합병 하기로 결의 하였고 합병기일은 2022년 01월 01일 입니다. 이에 대한 상세한 내용은 2021년 10월 28일자로 금융감독원에 제출한「주요사항보고서(회사합병결정)」및 2022년 01월 03일자로 금융감독원에 제출한「합병등종료보고서(합병)」를 참조하여 주시길 바랍니다.※ 합병개시재무상태표[2022년 1월 1일 기준] (단위 : 백만원) 과 목 사조대림 사조에프에스 개시재무상태표 자산 유동자산 318,341 6,734 322,678 당좌자산 151,912 4,431 153,947 재고자산 166,428 2,303 168,732 비유동자산 365,475 5,207 367,683 투자자산 197,272 5 194,277 유형자산 157,119 1,485 158,604 무형자산 9,617 3,154 12,771 기타비유동자산 1,467 563 2,030 자 산 총 계 683,816 11,941 690,361 부채 유동부채 259,192 17,172 269,067 비유동부채 44,470 911 45,380 부 채 총 계 303,661 18,083 314,448 자본 자본금 45,841 3,480 45,841 자본잉여금 52,606 - 52,606 자본조정 - 3,808 (4,241) 기타포괄손익 (38,958) - (38,958) 이익잉여금 320,665 (13,429) 320,665 자 본 총 계 380,155 (6,141) 375,913 부 채 및 자 본 총 계 683,816 11,941 690,361 2. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 당사는 2023년 11월 10일 식품사업부문 포트폴리오 강화 및 기존 사업과의 시너지 확대를 목적으로 사조CPK(구, 인그리디언코리아 유한회사)의 주식을 다음과 같이 양수 및 취득할 것을 결의하고 이를 공시하였으며, 2024년 02월 01일자로 양수도대금 1차(3,300억) 지급 및 출자좌 양수가 완료되었습니다.- 양수주식수 : 1,513,050좌 (지분율 100%)- 양수금액 : 3,954억원- 양수일자 : 2024년 1월 2일 (1차 대금지급일) 해당 취득에 대한 자세한 사항은 2023년 11월 10일자로 금융감독원에 제출한「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)」 및 2024년 2월 1일 「합병등종료보고서 (자산양수도)」 공시를 참조하여 주시길 바랍니다. 3. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항) 당사의 주요종속회사인 주식회사 사조오양과 유한회사 사조CPK는 2024년 6월 24일 이사회 결의를 통하여 푸디스트(주) 발행주식을 공동으 로 인수하는 계약을 체결하였으며, 이를 공시하였으며, 2024년 09월 04일자로 인수대금 지급 및 지분 취득이 완료되었습니다. 각 회사별 인수주식수 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 양수금액 지분율 (주)사조오양 31,874,566 80,000,000,000 31.70% (유)사조CPK 68,530,316 172,000,000,000 68.16% 합계 100,404,882 252,000,000,000 99.86% 해당 취득결정에 대한 자세한 사항은 2024년 6월 24일자로 거래소에 제출한 각 종속회사별「타법인주식및출자증권양수결정(종속회사의 주요경영사항)」 공시를 참조하여 주시길 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 "해당사항 없음" 다. 외국지주회사의 자회사 현황 "해당사항 없음" 라. 녹색경영 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제32조제2항에 따라 2022년 07월 28일에 녹색기술 및 녹색기술제품에 대한 인증을 취득하고 있습니다. 당사의 보고기간말 현재 녹색기술 관련 인증 현황은 다음과 같습니다.※ 인증현황 - 녹색기술(평가기관 : 중소벤처기업부, 인증기간 : 2022년 07월 28일 ~ 2025년 07월 27일) - 녹색기술제품(평가기관 : 중소벤처기업부, 인증기간 : 2022년 07월 28일 ~ 2025년 07월 27일) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) ㈜사조오양1969.6서울특별시 서초구 남부순환로 2159 대림빌딩 4층 원양어업 및 해산물 판매, 식품제조업 346,240,177지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호해당농업회사법인㈜사조원2011.8전북 김제시 금산면 구성6길 122가금류, 조류 사육업210,576,484지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호해당유한회사사조씨피케이1999.1서울특별시 강남구 언주로 725,14층동전분제품 및 당류 제조업244,488,926지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호해당푸디스트주식회사2020.6서울특별시 용산구 청파로 363(서계동)단체급식, 식자재344,796,858지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호해당㈜사조농산2010.7충남 홍성군 홍북면 내덕리 113-1 축산물, 농산물 사육재배 및 판매 17,375,985지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호미해당㈜삼아벤처1987.9충북 진천군 이월면 이덕로 566천연 및 혼합조제 조미료 제조업45,173,250지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호미해당㈜사조씨앤씨2009.08서울특별시 서초구 방배천로2길 12인력파견, 도급업7,335,288지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 상세한 연결대상회사의 사업내용은 동 공시서류의 Ⅱ.사업의 내용을 참조.※ 주요종속회사여부 판단기준 (1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 5사조산업(주)110111-0112328(주)사조대림110111-0042278(주)사조오양110111-0104820사조씨푸드(주)110111-0271596사조동아원(주)124411-000066222(주)캐슬렉스서울110111-0627426(주)캐슬렉스제주220111-0006247(주)사조시스템즈110111-0335178농업회사법인(주)사조원214811-0014856(주)사조비앤엠110111-0288806(주)사조씨앤씨110111-4132504농업회사법인(주)사조농산161111-0004432농업회사법인동화농산(주)161511-0000540(주)삼아벤처154311-0007523(주)베리웰에프앤비110111-5438208푸디스트 주식회사110111-7383526사호축산영농조합법인164571-0001953(주)사조랜더텍205511-0044016농업회사법인(주)일우농원224111-0045225(주)일우파이낸스대부180111-1535533사조로지스(주)131311-0319800(유)사조씨피케이110114-0066884SAJO AMERICA275102490KSFC(해외합작법인)429100001TUSA(해외합작법인)475100001청도운산향촌구락부유한공사112119313SAJO VANUATU485110004 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜사조C&C비상장2009.07.07경영참여30060,000100.001,233---60,000100.001,2335,912112㈜사조오양()상장2008.03.07경영참여10,6095,462,81957.9783,721175,8111,832-5,638,63059.8485,553346,24020,299농업회사법인㈜사조원비상장2017.10.01경영참여3,9922,712,56717.7113,368---2,712,56717.7113,368210,57622,519사조농산비상장2010.07.15경영참여5045,00090.00----45,00090.00-17,401368㈜삼아벤처비상장2019.06.03경영참여6,849810,000100.0013,269---810,000100.0013,26945,173465한국절임㈜비상장2011.10.05경영참여40080,00040.00----80,00040.00-1,240410(유)사조씨피케이비상장2024.02.01경영참여396,185--396,1851,513,050396,535-1,513,050100.00396,535244,48911,904DALTRANSFLOT비상장2011.08.10경영참여45-24.9023----24.902322,916117사조동아원㈜상장2016.03.30경영참여70,84837,733,85626.7354,989---37,733,85626.7354,989448,80210,739㈜사조시스템즈비상장2019.06.03경영참여13,601237,5009.785,617---237,5009.785,617236,245-1,662㈜한국수산신문사비상장-일반투자-2,7759.6016---2,7759.60164605냉동냉장수산업협동조합비상장-일반투자-7,6680.58776827-8,3500.58841,291,3466,214한국선주상호보험조합비상장-일반투자--0.3316----0.3316121,630980 코리아바이오유니콘 창업벤처전문 사모투자 비상장2021.09.14단순투자1,000--883---17--8897,552-15447,152,184-173,2121,689,543398,373-1748,841,728-571,5692,999,98572,317 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 최근사업연도 재무현황은 2023년 별도(개별)재무제표 기준입니다. ()당사는 당분기 중 종속회사 사조오양의 지분 175,811주를 1,832백만원에 추가 취득하여 당분기말 지분율은 59.84%를 보유하고 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계
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