Sai MicroElectronics Inc. — Regulatory Filings 2023

Mar 28, 2023

证券代码：300456 证券简称：赛微电子 公告编号：2023-042

北京赛微电子股份有限公司

关于2022 年度计提信用及资产减值损失的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次计提信用及资产减值损失的情况概述

为真实反映北京赛微电子股份有限公司（以下简称“公司”）的财务状况、 资产价值及经营情况，本着谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策 的相关规定，公司对合并报表范围内截至2022年末的应收账款、其他应收款、应 收票据、存货、商誉等资产进行了减值测试，对可能发生减值损失的信用及资产 计提信用及资产减值损失。

根据《深圳证劵交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规以及《公司章 程》等的相关规定，本次计提减值无需提交公司董事会或股东大会审议。

二、本次计提信用及资产减值损失的范围和总金额

2022年度，本期计提应收款项坏账准备、存货跌价准备及商誉减值损失 8,373.91万元，收回或转回360.45万元，应收款项坏账损失中包含期初已调入持 有待售资产的应收款项31.12万元，本期信用及资产减值损失7,982.34 万元，其 中信用减值损失6,961.91万元，资产减值损失1,020.43万元。详情如下：

单位：万元

项目	期初余额	本期计提	本期减少	本期减少	处置子公司转出	外币报表折算差额	期末余额
			收回或转回	转销或核销
一、应收款项
应收账款坏账准备	2,713.25	4,573.88	323.24	18.88	500.31	-57.73	6,386.99
其他应收款坏账准备	1,382.84	2,183.27	-	-	0.06	-	3,566.06
应收股利坏账准备	-	560.00	-	-	-	-	560.00

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应收票据坏账准备	0.89	-0.89	-	-	-	-	-
二、存货
存货跌价准备	798.51	705.68	37.21	-	-	-27.33	1,439.64
三、商誉
商誉减值损失	-	351.96	-	-	-	-	351.96
合计	4,895.49	8,373.91	360.45	18.88	500.37	-85.06	12,304.64

注：应收账款坏账损失中包含期初已调入持有待售资产的应收账款坏账损失35.86万元，其 他应收款坏账损失包含期初已调入持有待售资产的其他应收款坏账损失-17.95万元，应收票 据减值损失包含期初已调入持有待售资产的应收票据减值损失13.21万元，该部分合计31.12 万元，同时影响公司2022年度信用减值损失。

三、本次计提信用及资产减值损失的确认标准及计提方法

（一）应收款项坏账准备

2022年末，公司计提应收款项坏账准备7,316.27万元，收回或转回323.24 万元，应收款项坏账损失中包含期初已调入持有待售资产31.12万元，形成本报 告期信用减值损失6,961.91万元。确认标准及计提方法如下：

a)对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分， 本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据、应收账款和应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款和应收款项融资划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1 境外公司应收组合

应收账款组合2 境内公司应收组合

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。

应收票据组合1 银行承兑汇票

应收票据组合2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。

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b)当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依 据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 无风险组合

其他应收款组合2 备用金组合 其他应收款组合3 往来款组合 其他应收款组合4 股权转让款组合 其他应收款组合5 外部垫付款组合

其他应收款组合6 押金及保证金组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

c)本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得 计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（二）存货跌价准备

2022年末，公司计提存货跌价准备705.68万元，收回或转回37.21万元，形 成本报告期资产减值损失668.47万元。存货跌价准备的确认标准及计提方法为：

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于 成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以 及资产负债表日后事项的影响。

①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以 该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额确定；

②需要经过加工的材料，在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额确定；

③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存

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货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。

（三）商誉减值损失

本次计提减值的商誉系公司2016年4月对飞纳经纬科技（北京）有限公司增 资获得其65%股权所形成。根据《企业会计准则第8号——资产减值》及《会计监 管风险提示第8号—商誉减值》的相关规定，公司委托外部专业评估机构对增资 该子公司形成的含商誉资产组进行减值测试，对其账面价值低于可回收金额现值 的商誉计提减值，根据测试结果，对增资飞纳经纬科技（北京）有限公司形成的 商誉计提减值准备351.96万元。

四、本次计提信用及资产减值损失对公司的影响

2022年度，公司计提信用和资产减值损失合计7,982.34万元，减少公司2022 年年度利润总额7,982.34万元，本次计提信用和资产损失准备已经天圆全会计师 事务所（特殊普通合伙）审计确认。

公司本次计提信用和资产减值损失遵守并符合会计准则和相关政策法规等 的相关规定，符合公司实际情况，依据充分，计提后能够公允、客观、真实地反 映截至2022年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，不存在损害公司 和股东利益的情形。

特此公告。

北京赛微电子股份有限公司董事会 2023 年3 月28 日

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