Sai MicroElectronics Inc. — Regulatory Filings 2020

Apr 22, 2020

证券代码：300456 证券简称：耐威科技 公告编号：2020-062

北京耐威科技股份有限公司

关于2019 年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

北京耐威科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月22日召开了 第三届董事会第三十七次会议及第三届监事会第二十七次会议，审议通过了《关 于2019年度计提资产减值准备的议案》，本次计提资产减值准备事项在董事会审 议权限内，无需提交股东大会审议，现将有关情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备的情况概述

根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对2019年度末应收 账款、其他应收款、存货等资产进行了全面清查，对应收款项回收的可能性、各 类存货的可变现净值等进行了充分的评估和分析。为真实反映公司财务状况，本 着谨慎性的原则，公司需对上述可能发生资产减值损失的相关资产进行计提减值 准备。公司2019年度计提的资产减值准备主要为应收票据、应收账款、其他应收 款和存货，计提资产减值准备合计人民币31,478,587.54元，具体减值准备明细 如下表所示：

					单位：元 外币报表 折算差额 期末余额 31,863.60 78,755,159.78 -82,696.74 5,619,440.71 - 3,888,209.68 - 2,311,945.56 -50,833.14 90,574,755.73	单位：元 外币报表 折算差额 期末余额 31,863.60 78,755,159.78 -82,696.74 5,619,440.71 - 3,888,209.68 - 2,311,945.56 -50,833.14 90,574,755.73
项目	期初余额	本期计提	本期减少		外币报表 折算差额	期末余额
			本期转回	本期转销
应收账款坏 账准备	53,013,749.39	27,814,916.61	768,155.24	1,337,214.58	31,863.60	78,755,159.78
存货跌价准 备	5,024,600.03	677,537.42	-	-	-82,696.74	5,619,440.71
其他应收款 坏账准备	2,445,866.49	1,442,343.19	-	-	-	3,888,209.68
应收票据坏 账准备	-	2,311,945.56	-	-	-	2,311,945.56
合计	60,484,215.91	32,246,742.78	768,155.24	1,337,214.58	-50,833.14	90,574,755.73

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二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

1、金融资产预期信用损失的确认标准及计提方法

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准 备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。

a)对于应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分， 本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据、应收账款和应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款和应收款项融资划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1 无风险组合

应收账款组合2 账龄组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况

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以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。

应收票据组合1 银行承兑汇票

应收票据组合2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。

b) 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司 依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 无风险组合 其他应收款组合2 备用金组合 其他应收款组合3 往来款组合 其他应收款组合4 股权转让款组合 其他应收款组合5 外部垫付款组合 其他应收款组合6 押金及保证金组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12 个月内 或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

c)本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得 计入当期损益的同时调整其他综合收益。

2、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于 成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以 及资产负债表日后事项的影响。

三、本次计提资产减值准备对公司的影响

公司本次计提资产减值准备金额合计31,478,587.54元，将减少公司2019年

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合并利润总额31,478,587.54元，本次计提资产减值准备已经天圆全会计师事务 所（特殊普通合伙）审计确认。

四、本次计提资产减值准备的审批程序

本次计提资产减值准备事项已经公司第三届董事会第三十七次会议及第三 届监事会第二十七次会议审议通过，独立董事对该事项发表了同意的独立意见。 本次计提资产减值准备事项无需提交股东大会审议。

五、董事会关于本次计提资产减值准备的合理性说明

经审议，公司董事会认为：公司本次计提资产减值准备31,478,587.54元， 符合《企业会计准则》和公司相关会计制度的规定，能够客观、真实、公允地反 应公司资产状况和经营成果，不存在损害公司股东利益的情形。

六、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见

经审议，公司独立董事认为：公司本次计提资产减值准备符合谨慎性原则， 计提的标准和计提依据合理、充分，符合相关会计准则和会计制度的规定，内部 的决策程序合法、合规；本次计提资产减值准备后，公司的财务信息能更加客观、 公允地反映公司资产状况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信 息；本次计提资产减值准备不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的 情况。我们一致同意公司本次计提资产减值准备。

七、监事会关于本次计提资产减值准备的核查意见

经审议，公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》 与公司的实际情况，依据充分，决策程序符合相关法律法规的有关规定，并且客 观、真实、公允地反映了公司的财务状况与经营成果，监事会同意公司本次计提 资产减值准备。

八、备查文件

• 1、《第三届董事会第三十七次会议决议》；

• 2、《第三届监事会第二十七次会议决议》；

• 3、《独立董事关于第三届董事会第三十七次会议相关事项的独立意见》。

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特此公告。

北京耐威科技股份有限公司董事会

2020 年4 月22 日

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