Sai MicroElectronics Inc. — Interim / Quarterly Report 2021

Mar 30, 2022

证券代码：300456 证券简称：赛微电子 公告编号：2022-029

北京赛微电子股份有限公司

关于前期会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

北京赛微电子股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年3月30日召开的 第四届董事会第二十二次会议及第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于前 期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、 会计估计变更或差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号— —财务信息的更正及相关披露》的相关规定，对2021年第三季度的财务报表进行 会计差错更正，本次会计差错更正不涉及追溯调整，现将有关情况公告如下：

一、会计差错更正原因

1、股权交易背景

2021 年3 月16 日，公司召开第四届董事会第十次会议、第四届监事会第九 次会议审议通过了《关于全资子公司股权转让暨募投项目转让的议案》，同意将 公司全资子公司北京耐威时代科技有限公司（以下简称“耐威时代”）以37,350 万元的价格转予青州市宏源公有资产经营有限公司（以下简称“青州宏源”）， 该事项经公司2020 年年度股东大会审议通过。2021 年6 月30 日，公司召开第 四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于全资子 公司股权转让交易调整的议案》，对股权转让交易条款作出调整，调整后的交易 对价为18,121.71 万元，该次交易事项调整已经公司2021 年第一次临时股东大 会审议通过。

2、《2021 年第三季度报告》出具时点

根据2021 年6 月的交易调整方案，耐威时代原持有的导航产业基地土地使 用权、房屋、建筑物及构筑物等资产不再列入原协议项下股权转让标的范围内， 而全部由公司全资子公司北京聚能海芯半导体制造有限公司承接。该等资产的转

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移程序涉及外部政府主管部门及单位的审批及操作，截至2021 年9 月底该等程 序尚未完成，同时导致以此为前置程序的工商变更登记程序在2021 年9 月底也 尚未完成。

公司于2021 年9 月底前合计收到股权转让款10,900.00 万元（占总交易对 价18,121.71 万元的60.15%）。

在公司《2021 年第三季度报告》出具时点，管理层基于《股权转让协议》 中的过渡期损益安排条款、交易对方已支付股权受让款比例超过60%，同时基于 股权转让交易中的资产转移程序及工商变更登记程序预计不存在办结障碍的合 理预计，认定耐威时代自2021 年7 月1 日起不再纳入公司合并报表范围，并以 此为基础核算并出具2021 年第三季度财务数据。

3、《2021 年年度报告》出具时点

公司聘请的年审会计师事务所在进行2021 年年度审计时认为，截至2021 年末耐威时代土地使用权、房屋、建筑物及构筑物等资产的转移程序仍在办理中， 且未如预期完成该次股权转让交易的工商变更登记，且《股权转让协议》中约定 了股权交割完成的条件，基于谨慎性原则考虑，认为该子公司截至2021 年末仍 应纳入公司合并报表范围。基于年审会计师事务所意见，为更准确地反映实际情 况，公司依据企业会计准则及公司会计政策，对2021 年第三季度财务报表进行 全面梳理、核实，对2021 年第三季度财务数据进行更正。

4、后续进展

2022 年3 月，该次股权转让交易中涉及的资产转移程序已全部办结，公司 全资子公司北京聚能海芯半导体制造有限公司已取得相关资产证书；北京耐威时 代科技有限公司已完成该次股权转让交易的工商变更登记程序并取得新的营业 执照，自2022 年第二季度开始不再纳入公司合并报表范围。

二、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响

根据相关规定，公司对上述会计差错进行更正，本次会计差错更正不涉及追 溯调整。上述会计差错更正对公司2021 年第三季度财务报表的影响如下： 1、资产负债表项目

1、资产负债表项目
	单位：元
受影响的报表项目	2021 年9 月30 日
	更正前金额	差错更正影响金额	更正后金额

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流动资产：
应收账款	167,340,242.97	-1,468,415.00	165,871,827.97
预付款项	171,425,368.90	-89,166,628.00	82,258,740.90
其他应收款	483,403,502.16	-361,388,560.76	122,014,941.40
其中：应收股利	28,000,000.00	-28,000,000.00	0.00
存货	136,206,828.24	-4,457.66	136,202,370.58
持有待售资产	0.00	659,969,786.46	659,969,786.46
流动资产合计	3,972,130,570.48	207,941,725.04	4,180,072,295.52
非流动资产：
固定资产	1,027,832,550.56	-4,214,276.64	1,023,618,273.92
无形资产	71,368,781.93	-92,329.32	71,276,452.61
递延所得税资产	20,019,822.83	-2,643,756.20	17,376,066.63
非流动资产合计	3,127,337,625.68	-6,950,362.16	3,120,387,263.52
资产总计	7,099,468,196.16	200,991,362.88	7,300,459,559.04
流动负债：
其他应付款	129,281,663.89	48,000,000.00	177,281,663.89
持有待售负债	0.00	149,795,990.85	149,795,990.85
流动负债合计	588,923,981.58	197,795,990.85	786,719,972.43
负债合计	1,109,933,162.46	197,795,990.85	1,307,729,153.31
所有者权益合计：
未分配利润	639,249,774.30	3,195,372.02	642,445,146.32
归属于母公司所有者权益合计	5,304,657,661.47	3,195,372.02	5,307,853,033.49
所有者权益合计	5,989,535,033.70	3,195,372.03	5,992,730,405.73
负债和所有者权益合计	7,099,468,196.16	200,991,362.88	7,300,459,559.04

2、利润表项目

单位：元

			单位：元
受影响的报表项目		本期发生额
	更正前金额	差错更正影响金额	更正后金额
一、营业总收入	583,613,573.14	54,515,090.53	638,128,663.67
其中：营业收入	583,613,573.14	54,515,090.53	638,128,663.67
二、营业总成本	614,583,574.70	48,107,785.29	662,691,359.99
其中：营业成本	313,071,524.54	33,412,082.94	346,483,607.48
税金及附加	765,744.48	1,099,997.13	1,865,741.61
销售费用	15,370,585.93	2,344,841.60	17,715,427.53
管理费用	80,187,311.74	8,013,673.09	88,200,984.83
研发费用	195,007,214.21	2,647,443.20	197,654,657.41
财务费用	10,181,193.80	589,747.33	10,770,941.13
其中：利息费用	18,508,565.22	-357,000.00	18,151,565.22
利息收入	7,429,111.57	15,328.35	7,444,439.92
加：投资收益（损失以“－”号填列）	56,452,273.54	-6,546,241.12	49,906,032.42
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-3,576,130.58	4,364,522.04	788,391.46
三、营业利润	96,801,346.37	4,225,586.16	101,026,932.53

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四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	96,758,157.01	4,225,586.16	100,983,743.17
减：所得税费用	44,031,046.25	1,030,214.13	45,061,260.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	52,727,110.76	3,195,372.03	55,922,482.79
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 填列）	52,727,110.76	3,195,372.03	55,922,482.79
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	87,548,659.04	3,195,372.02	90,744,031.06
七、综合收益总额	-60,097,381.78	3,195,372.03	-56,902,009.75
归属于母公司所有者的综合收益总额	-20,784,799.97	3,195,372.02	-17,589,427.95
八、每股收益
（一）基本每股收益	0.1349	0.0049	0.1398
（二）稀释每股收益	0.1349	0.0049	0.1398

3、现金流量表项目

3、现金流量表项目
	单位：元
受影响的报表项目	本期发生额
	更正前金额	差错更正影响金额	更正后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	540,567,286.21	62,944,525.75	603,511,811.96
收到的税费返还	46,176,453.97	-43,495,058.21	2,681,395.76
收到其他与经营活动有关的现金	22,773,624.52	35,675,463.12	58,449,087.64
经营活动现金流入小计	609,517,364.70	55,124,930.66	664,642,295.36
购买商品、接受劳务支付的现金	374,037,784.54	82,761,920.64	456,799,705.18
支付给职工以及为职工支付的现金	223,604,236.59	9,166,748.78	232,770,985.37
支付的各项税费	34,211,605.25	1,180,678.05	35,392,283.30
支付其他与经营活动有关的现金	113,117,021.37	-69,868,822.28	43,248,199.09
经营活动现金流出小计	744,970,647.75	23,240,525.19	768,211,172.94
经营活动产生的现金流量净额	-135,453,283.05	31,884,405.47	-103,568,877.58
二、投资活动产生的现金流量
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金	541,533,232.19	7,086,078.73	548,619,310.92
投资活动现金流出小计	682,823,104.62	7,086,078.73	689,909,183.35
投资活动产生的现金流量净额	-441,251,662.80	-7,086,078.73	-448,337,741.53
三、筹资活动产生的现金流量
偿还债务支付的现金	142,813,260.06	31,060,000.00	173,873,260.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	41,576,692.76	680,841.66	42,257,534.42
筹资活动现金流出小计	234,469,952.82	31,740,841.66	266,210,794.48
筹资活动产生的现金流量净额	2,484,150,672.25	-31,740,841.66	2,452,409,830.59
五、现金及现金等价物净增加额	1,879,138,750.01	-6,942,514.92	1,872,196,235.09
六、期末现金及现金等价物余额	2,832,100,415.47	-6,942,514.92	2,825,157,900.55

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三、董事会对本次会计差错更正事项的说明

本次针对2021 年第三季度财务报表进行的会计差错更正符合《企业会计准 则第28 号——会计政策、会计估计变更或差错更正》、《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，不会 对公司2021 年度全年的财务状况和经营成果产生影响，能更客观、准确地反映 公司当时的财务状况、经营成果，董事会同意公司对2021 年第三季度财务报告 会计差错进行更正。

四、监事会、独立董事关于会计差错更正的意见

1、监事会意见

公司监事会认为: 本次会计差错更正符合《企业会计准则第28 号——会计 政策、会计估计变更或差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务 报表能够更加客观、准确地反映公司当时的财务状况及经营成果。董事会关于本 次会计差错更正的审议和表决程序符合有关法律、法规、以及《公司章程》等的 有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意公司本次 对前期会计差错进行更正。

2、独立董事意见

公司独立董事认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计 政策、会计估计变更或差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的信息能够更加客观、 公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东特别是中小股东 利益的情形。我们一致同意公司对前期会计差错进行更正。

五、备查文件

• 1、《第四届董事会第二十二次会议决议》；

• 2、《第四届监事会第十八次会议决议》；

• 3、《独立董事关于第四届董事会第二十二次会议相关事项的独立意见》。

特此公告。

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北京赛微电子股份有限公司董事会 2022 年3 月30 日

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