Sai MicroElectronics Inc. — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 25, 2015

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

证券代码：300456 证券简称：耐威科技 公告编号：定2015-033

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北京耐威科技股份有限公司

2015 年半年度报告

2015 年08 月

1

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第一节 重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带 责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司负责人杨云春先生、主管会计工作负责人白绍武先生及会计机构负责人（会计主管

人员）李咏青女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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2

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、释义 ................................ 2 第二节 公司基本情况简介 .............................. 5 第三节 董事会报告 .................................... 8 第四节 重要事项 ..................................... 18 第五节 股份变动及股东情况 ........................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ................. 29 第七节 财务报告 ..................................... 31 第八节 备查文件目录 ................................ 106

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3

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

释义

		释义
释义项	指	释义内容
耐威科技、公司、本公司	指	北京耐威科技股份有限公司
耐威时代	指	北京耐威时代科技有限公司
控股股东、实际控制人	指	杨云春
元/万元	指	人民币元/万元
证监会、中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
交易所、深交所	指	深圳证券交易所
章程、公司章程	指	北京耐威科技股份有限公司章程
报告期	指	2015年1月1日至2015年6月30日
		通过测量飞行器的加速度、角速度，自动进行积分运算，获得飞行器瞬时速度、角度和位
惯性导航、惯导	指	置数据的技术。组成惯性导航系统的设备都安装在飞行器内，工作时不依赖外界信息，也
		不向外界辐射能量，不易受到干扰，是一种自主式导航系统。
卫星导航、卫导	指	利用空间卫星发射的信号，经解算处理后，对地面、海洋、空中和空间用户进行导航定位。
		以牛顿力学定律为基础，通过测量运动载体在惯性参考系的加速度、角速度，将它对时间
惯性导航系统（INS）	指	进行积分，并把它变换到导航坐标系中，得到载体在导航坐标系中的位置、速度、姿态等
		信息。
		用GNSS卫星导航、无线电导航、天文导航等系统中的一个或几个与惯导组合在一起，形
组合导航系统	指
		成的综合导航系统。
		Micro Electro Mechanical systems的缩写，即微电子机械系统，简称为微机电或微机械，是
MEMS	指	指在微米操作范围内将微电子技术与机械工程融合到一起的一种工业技术及相应的集成
		系统。
OEM基板	指	可接收处理GNSS信号、用于集成GNSS板卡的基础集成电路板。
GNSS/INS组合导航系统	指	用GNSS卫星导航与惯性导航组合在一起，形成的组合导航系统。
		RTK（Real time kinematic）实时动态差分法，是一种GPS测量方法，它采用了载波相位动
RTK	指	态实时差分方法，能够在野外实时得到厘米级甚至毫米级的定位精度，是GPS应用的重大
		里程碑，它的出现为工程放样、地形测图、各种控制测量提高了作业效率。
		是利用芯片、外围电路和有关嵌入式软件制成的带有输入输出接口的主板级产品，利用这
GNSS板卡	指
		个模块结合下游应用需求可开发各种GNSS终端接收机，是GNSS终端接收机的核心部件。
陀螺仪	指	利用机械旋转检测、光学光程测量等原理测量敏感载体运动角速度的惯性测量装置。
加速度计	指	利用检测质量块的惯性力来测量载体加速度的敏感装置。
亦庄工程	指	惯性导航及卫星导航研发产业基地建设工程，该工程位于北京市亦庄经济技术开发区。

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4

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称	耐威科技	股票代码	300456
公司的中文名称	北京耐威科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）	耐威科技
公司的外文名称（如有）	NAVTECH INC.
公司的外文名称缩写（如有）	NAVTECH
公司的法定代表人	杨云春
注册地址	北京市西城区裕民路18号北环中心A座2607室（德胜园区）
注册地址的邮政编码	100029
办公地址	北京市西城区裕民路18号北环中心A座2607室（德胜园区）
办公地址的邮政编码	100029
公司国际互联网网址	www.navgnss.com
电子信箱	zqb@navgnss.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	白绍武	刘波
联系地址	北京市西城区裕民路18号北环中心A座2607室	北京市西城区裕民路18号北环中心A座2607室
电话	010-59702077-8019	010-59702077-8019
传真	010-59702066	010-59702066
电子信箱	baisw@navgnss.com	lb@navgnss.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称	《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券事务部

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

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5

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）	64,389,871.08	55,060,784.27	16.94%
归属于上市公司普通股股东的净利润（元）	19,410,544.33	15,350,874.09	26.45%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后
	15,472,856.60	14,407,604.58	7.39%
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-22,600,891.22	-12,031,730.45	-87.84%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）	-0.2691	-0.1910	-40.89%
基本每股收益（元/股）	0.2919	0.2437	19.78%
稀释每股收益（元/股）	0.2919	0.2437	19.78%
加权平均净资产收益率	6.30%	6.86%	-0.56%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率	5.02%	6.46%	-1.44%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	665,208,850.92	394,362,465.06	68.68%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元）	549,281,871.41	263,701,153.38	108.30%
归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股）	6.5391	4.1857	56.22%

五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	284,919.93	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	4,356,149.40	-
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-7,645.96	-
减：所得税影响额	672,742.24	-
少数股东权益影响额（税后）	22,993.40	-
合计	3,937,687.73	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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六、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、重大风险提示

1、经营业绩大幅波动的风险

惯性导航产品是公司目前营业收入占比最大的产品种类，但惯性导航产品的销售主要集中于国防装备、航空航海等特殊 领域的几家军工性质大客户。由于军工性质客户的订单项目和数量存在不稳定性、交货时间具有不均衡性，并且具有报批周 期长、新产品测试和试用流程复杂等特点，公司惯性导航产品的销售收入存在较大不确定性。同时，公司的卫星导航产品主 要销售给专业/行业应用市场的终端制造商，市场竞争较为激烈，其销售收入波动较大。因此，公司未来的经营业绩存在大 幅波动的风险。

2、客户集中度较高的风险

2015年1-6月，公司前五大客户的销售占比达约80%，较高的客户集中度主要由公司产品应用的下游行业特征所决定。 虽然公司不存在向单个客户销售比例超过50%、依赖单一客户的情形，但报告期内产品销售客户比较集中，主要销售给军工、 军贸企业，存在客户集中度较高的风险。若未来出现重要客户流失而又未能及时开拓新客户或新市场进行弥补，公司的经营 业绩存在大幅下滑的风险。

3、应收账款增长的风险

2015年6月末，公司应收账款金额较大，且占同期末流动资产的比例较高，与2012-2014年各年末的情况相似。公司近几 年各期末应收账款主要来自于国防装备、航空航海等领域的大型客户，该类客户付款审批手续繁琐、流程较长，随着公司业 务增长，该类客户产生的应收账款金额一直处于较高水平。公司存在因应收账款增长而影响公司的资金周转、带来营运资金 压力的风险，同时还存在应收账款发生坏账或坏账准备计提不足而影响公司损益的财务风险。

4、出口业务销售模式导致的风险

公司的军品出口业务需要通过由军贸公司代理或由军贸公司总包买断的模式进行。在代理模式下，可能出现交货大幅延 迟、订单取消及款项回收大幅延迟等风险，不仅影响公司收入的实现，而且导致公司的存货及应收账款增多，造成资金占用， 对公司造成较大的运营资金压力；在总包买断模式下，军贸公司一般根据境外用户需求选择部分较为成熟的产品类型进行总 包买断，在获取超出代理费的价差收益的同时，承担产品买断后的风险。但若军贸公司不能及时实现买断产品的对外销售并 取得新订单，则买断模式不可持续，且若军贸公司不能及时对外销售并收回款项，不排除会影响公司应收账款的按期收回。

5、经营管理难度上升的风险

公司的核心管理人员以技术人才为主，长期从事技术研发和生产工作。随着公司上市后资产、业务、机构和人员规模的 继续扩张，资源配置和内控管理的复杂程度不断上升。公司存在经营管理水平不能完全适应公司发展状态、管理制度完善程 度不能完全符合内部约束要求的风险。

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7

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1 、报告期内总体经营情况

报告期内，公司整体经营稳健，公司在“惯性导航+卫星导航+组合导航”全覆盖自主研发生产能力继续提升的背景下， 继续专注于惯性导航产品、卫星导航产品的研发、生产与销售，同时加大了市场开拓力度，在维护原有国防装备、航空航海 客户的同时，积极开拓该等领域的新客户以及相关领域的民用客户。报告期内，公司实现营业收入6,438.99万元，同比增长 16.94%，实现营业利润1,220.91万元，同比增长9.87%，实现净利润1,973.09万元，同比增长26.45%。与此同时，公司整体 费用水平较去年同期增长12.03%，低于公司收入及利润水平的增长幅度。

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	64,389,871.08	55,060,784.27		主要系下游惯性导航系统及组合导航系统需求
营业收入			16.94%
				增长，导致公司惯性导航产品收入上升。
	34,760,897.65	32,059,260.54		主要系营业收入较上年同期增加，导致营业成
营业成本			8.43%
				本相应增加。
	1,707,043.20	905,954.75		主要系加大市场开拓力度，以及根据绩效考核
销售费用			88.42%
				计提的奖金较上年同期增加所致。
管理费用	10,981,504.83	10,245,340.78	7.19%	主要系研发投入增加所致。
	976,061.34	1,045,627.24		主要系使用银行借款资金较上年同期减少而负
财务费用			-6.65%
				担的利息费用减少所致.
所得税费用	2,710,637.08	1,740,205.93	55.77%	主要系利润总额增加所致。
				主要系相关研发项目处于不同研发阶段、相应
研发投入	6,848,509.56	5,261,490.32	30.16%
				研发支出发生不均衡所致。
经营活动产生的现	-22,600,891.22	-12,031,730.45		主要系销售增长但销售回款未同步增长，以及
			-87.84%
金流量净额				采购较上年同期增加所致。
投资活动产生的现	-8,763,173.03	-15,347,113.40		主要系惯性导航及卫星导航研发产业基地工程
			42.90%
金流量净额				所处阶段所支付的工程款低于上年同期所致。
筹资活动产生的现	262,299,493.57	18,565,528.36
			1,312.83%	主要系首次公开发行收到股权投资款所致。
金流量净额
现金及现金等价物	230,935,429.32	-8,813,315.49
			2,720.30%	主要系首次公开发行收到股权投资款所致。
净增加额

2 、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

报告期内驱动业务收入变化的主要因素有：

（1）原有国防装备、航空航海领域客户对惯性导航系统的需求较去年同期增长明显，带动了公司惯性导航系统的销售；

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北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）公司对组合导航系统市场的开拓初见成效，在硬件、软件平台整合实力提升、满足客户定制化需求的基础上，实 现组合导航系统销售的显著突破；

（3）在市场竞争日趋激烈的背景下，公司卫星导航产品的销售较去年同期下滑明显，拉低了报告期内业务收入的整体 增长水平。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用

3 、主营业务经营情况

（ 1 ）主营业务的范围及经营情况

公司长期从事惯性导航系统、卫星导航产品的研发、生产与销售，已经形成了“惯性导航+卫星导航+组合导航”全覆盖 的自主研发生产能力。公司产品主要包括惯性导航产品和卫星导航产品两大类。

报告期内，公司主营业务未发生变化，同时由于市场需求的增长以及市场开拓力度的加强，公司主营业务收入实现同比 增长。

（ 2 ）主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分产品或服务
惯性导航产品	55,286,640.13	28,659,718.84	48.16%	81.38%	89.70%	-2.27%
卫星导航产品	6,468,290.74	3,888,055.25	39.89%	-60.54%	-62.63%	3.35%
分销售区域
华北	34,561,503.35	19,375,841.38	43.94%	-31.86%	-35.68%	1.62%
西南	23,729,610.24	11,356,714.73	52.14%	94.49%	94.14%	3.00%

4 、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

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5 、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

本期前五大供应商	金额（万元）	上年同期前五大供应商	金额（万元）
前五大供应商采购金额合计	3,180.29	前五大供应商采购金额合计	2,772.76
占公司当期采购总额的比例	72.86%	占公司当期采购总额的比例	76.63%

报告期内，公司第一大供应商（占采购总额的比例为31.31%）属于上年同期的前五大供应商，由于公司产品销售结构不 同于上年同期、部分销售所产生的定制化采购指向不同的供应商，以及公司对研发、生产安排的不同，公司第二至第五大供 应商并不属于上年同期的前五大供应商，该等变化属于因业务、战略需求而产生的主动、非趋势性变化，因此不会对公司的 未来经营情况产生重大影响。报告期内，公司向前五大供应商采购的合计金额较上年同期相比有所上升，是属于因订单情况 及采购需求变化而发生的正常增长。同时，公司不存在向单一供应商采购比例超过采购总额35%，或严重依赖少数供应商的 情况。

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

本期前五大客户	金额（万元）	上年同期前五大客户	金额（万元）
前五大客户营业收入合计	5,182.30	前五大客户营业收入合计	3,935.31
占公司当期营业收入总额的比例	80.48%	占公司当期营业收入总额的比例	71.47%

报告期内，公司前五大客户与上年同期相比有四家发生变化（其中有一家为新增客户），第一、二大客户（占营业收入 总额的比例为43.11%）同为2014年度的第一、二大客户。公司惯性导航产品的主要客户群体较为稳定，此次发生四家前五大 客户变动主要是因为与去年同期相比，公司报告期内的惯性导航产品销售比重较去年同期进一步提高，且公司加大市场开拓 力度获得新的客户，去年同期前五大客户中则有两家为卫星导航产品客户，因此该客户变动情况不会对公司的未来经营情况 产生重大影响。报告期内，公司向前五大客户销售的合计金额较上年同期相比有所上升，是下游客户需求驱动的正常增长。 同时，公司不存在向单个客户销售比例超过50%、依赖单一客户的情形。

6 、主要参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的参股公司信息。

7 、重要研发项目的进展及影响

√ 适用 □ 不适用

公司目前正在从事的技术研发项目一方面是对现有惯性导航产品和卫星导航产品的深度开发和优化，不断推出新产品； 另一方面则是根据行业技术的发展方向进行前瞻性的研究，为公司的长远发展提供技术储备。公司正在进行的主要自主技术 研发项目如下：

技术领域	项目名称	项目意义及目标	项目进展
		采用高精度微机械陀螺和石英加速度计，实现小体积高精度的姿
惯性导航定	小型化高精度航姿测量系统		正在研制
		态测量。
位技术
	基于旋转调制的激光惯性导航系统	通过在已有的成熟的激光惯性导航系统基础上增加旋转机构，动	正在研制

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		态补偿激光陀螺零位，提高导航定位精度。
	高性能MEMS陀螺工程化关键技术	研究具有MEMS闭环控制技术、量程300°/s、零偏10-30°/h的高精
			正在研制
	与系统	度MEMS陀螺产品。
	微机械（MEMS）轻小型定位定向	研制满足移动测量和低空摄影测图需要的轻小型MEMS低成本
			正在研制
	（POS）系统	POS系统。
	基于MEMS惯性技术的步行者导航	研制满足消防救援等多工况下应用的融合卫星导航、惯性导航、
			正在研制
	系统	人体运动感知技术的自主导航系统。
	小型化、高性能、石英挠性加速度	研制能与当前中高精度光纤陀螺配套使用的大量程、高精度、数
			正在研发
	计研发	字化输出石英挠性加速度计。
	舰用单轴旋转调制高精度惯性导航	基于高精度激光陀螺，通过实施高精度的旋转调制以及应用惯性
			正在研发
	系统	旋转调试下的系统导航算法，研制舰用高精度惯性导航系统。
		研制通用高精度数据采集终端，并开发相关数据处理软件包，为
卫星导航定	高精度数据采集终端		正在研制
		通用研发平台提供技术支撑。
位技术
	BD/GPS双模高动态卫星导航系统	研究能兼容北斗/GPS的双模高动态弹载接收机系统产品。	正在研制
		利用中等精度光纤陀螺仪与动态GPS接收机、磁罗盘实现组合导
	GPS/INS组合导航系统		正在研制
		航系统，用于提高组合导航系统精度。
		将惯性信息引入卫星导航接收机环路，增强接收机对卫星信号的
组合导航定	GPS/INS超紧耦合导航系统		正在研制
		捕获、跟踪、抗干扰、高动态性能。
位技术
		利用中等精度光纤陀螺仪与动态双天线GPS接收机实现组合导
	GPS/INS双天线组合导航系统	航系统，用于提高组合导航系统精度，特别是静动态下的航向精	正在研制
		度测量提高。

此外，公司正在与高校、科研院所、其他企业进行的合作研发项目如“基于国产成套装备的生产线技术开发与产业化” 项目和“GNSS/INS深组合系统中载波跟踪性能与IMU误差之间映射关系的理论与方法研究”项目均在正常推进中。

8 、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用

9 、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位 的变动趋势

（1）行业前景及趋势

公司归属于导航定位产业，在国家层面具有战略意义。在惯性导航领域，其产业链主要包括基础环境、惯性传感器及系 统产品，产品主要应用于国防装备、航空航天、测量勘测、工程建设、智能交通、仪器制造、电子数码等涉及导航、定位定 向的工业及消费领域。在“军民融合”、国防军备体制深入改革以及工业制造升级的背景环境下，公司面向军用以及民用领 域的惯性导航系统产品、惯性传感器均拥有广阔的发展空间。在卫星导航领域，其产业链主要包括卫星制造、卫星发射、卫 星系统、基础类产品、终端产品、应用系统与运营服务、以及大众消费者与专业用户等，在北斗导航系统逐步建设并完善的 产业背景下，尽管竞争激烈，但卫星导航的高精度专业应用市场及大众消费市场仍拥有充足的发展动力。

（2）行业及市场地位

公司目前仍是国内少数具有惯性导航产品自主研发生产能力且产品链比较完整的企业之一，部分主导产品达到军事及战 术级别的运用要求；同时公司也是国内少数导航定位领域技术及产品均覆盖惯性导航及卫星导航的企业之一，且自主掌握厘

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北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

米/毫米级高精度解算RTK软件等卫星导航定位关键技术。

公司是我国导航定位领域的国家级高新技术企业和“双软”认证企业，近年来，公司承担了一项国家科技重大专项项目、 两项科技部创新基金项目，参与了两项国家863计划高技术科研项目、一项国家科技支撑计划课题、一项国家自然科学基金 资助项目、一项国家实验室建设配套项目及一项原铁道部科研项目，同时公司正积极推动自主研发项目。

公司控股子公司耐威时代拥有《武器装备质量体系认证证书》、《二级保密资格单位证书》、《武器装备科研生产许可 证》、《装备承制单位注册证书》等从事军品研发、生产与销售的专业资质，拥有相当价值量的资质壁垒。

10 、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

报告期内，公司管理层根据董事会的战略部署，切实执行年初制定的年度经营计划，积极开展各项工作：

（1）加强研发投入，鼓励科研与技术创新，一方面加强在研项目与新设项目的管理，为业务与客户开拓提供技术支持， 另一方面密切跟进相关产品的选型竞标，为长远的业务发展奠定基础。其中，尤其重视MEMS惯性技术与器件的研发工作。

（2）努力推动惯性及卫星导航产品研发生产基地的建设，一方面创造与公司业务发展相匹配、稳定的办公及经营场所， 为惯性导航产品的扩产、卫星导航产品的市场拓展及惯性导航器件的研发建立良好的设备及研发环境，另一方面也是顺利推 进公司首次公开发行募集资金投资项目的现实需要。

（3）继续完善销售队伍建设，加大市场开拓力度。在市场竞争日趋激烈的背景下，公司适度调整销售业绩的考核机制， 优化市场营销队伍，为公司的业务发展作好相应准备。

注：公司应披露年度经营计划在报告期内的执行情况，年度经营计划发生重大变更的，应说明变更的具体原因、变更的 内容及对公司年度经营业绩可能产生的影响。

11 、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

（1）经营业绩大幅波动的风险

惯性导航产品是公司目前营业收入占比最大的产品种类，但惯性导航产品的销售主要集中于国防装备、航空航海等特殊 领域的几家军工性质大客户。由于军工性质客户的订单项目和数量存在不稳定性、交货时间具有不均衡性，并且具有报批周 期长、新产品测试和试用流程复杂等特点，公司惯性导航产品的销售收入存在较大不确定性。同时，公司的卫星导航产品主 要销售给专业/行业应用市场的终端制造商，市场竞争较为激烈，其销售收入波动较大。因此，公司未来的经营业绩存在大 幅波动的风险。

应对措施：公司将继续加大市场开拓力度，进一步开发国内、国际军品市场，同时在继续提升“惯性导航+卫星导航+ 组合导航”全覆盖自主研发生产能力的配合下，在现有民用领域客户的基础上继续拓展民用航空、航拍测绘、仪器制造、科 研教育等领域的专业客户，扩大客户群体的同时增加业务体量的稳定性。

（2）客户集中度较高的风险

2015年1-6月，公司前五大客户的销售占比达约80%，较高的客户集中度主要由公司产品应用的下游行业特征所决定。虽 然公司不存在向单个客户销售比例超过50%、依赖单一客户的情形，但报告期内产品销售客户比较集中，主要销售给军工、 军贸企业，存在客户集中度较高的风险。若未来出现重要客户流失而又未能及时开拓新客户或新市场进行弥补，公司的经营 业绩存在大幅下滑的风险。

应对措施：公司将努力把握国家鼓励“军民融合”的历史机遇，在不断提升产品技术含量与性能品质的同时，促进国防 装备航空、航海、航陆各空间业务，国防装备国内、国际军品业务，基于导航定位技术的军用、民用领域业务，现有客户、 新客户业务的均衡发展，逐渐减少对少数行业及企业的依赖，实现公司客户和产品的多元化，降低客户集中度较高而可能给 公司带来的经营风险。

（3）应收账款增长的风险

2015年6月末，公司应收账款金额较大，且占同期末流动资产的比例较高，与2012-2014年各年末的情况相似。公司近几 年各期末应收账款主要来自于国防装备、航空航海等领域的大型客户，该类客户付款审批手续繁琐、流程较长，随着公司业 务增长，该类客户产生的应收账款金额一直处于较高水平。公司存在因应收账款增长而影响公司的资金周转、带来营运资金 压力的风险，同时还存在应收账款发生坏账或坏账准备计提不足而影响公司损益的财务风险。

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12

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应对措施：公司将促进公司市场销售部门与财务管理部门的协调配合，重视客户信用追踪管理，同时提高应收账款回款 的考核力度，研究通过一些金融工具缩短应收账款的回笼时间，加速资金周转，降低公司营运资金的周转压力。 （4）出口业务销售模式导致的风险

公司的军品出口业务需要通过由军贸公司代理或由军贸公司总包买断的模式进行。在代理模式下，可能出现交货大幅延 迟、订单取消及款项回收大幅延迟等风险，不仅影响公司收入的实现，而且导致公司的存货及应收账款增多，造成资金占用， 对公司造成较大的运营资金压力；在总包买断模式下，军贸公司一般根据境外用户需求选择部分较为成熟的产品类型进行总 包买断，在获取超出代理费的价差收益的同时，承担产品买断后的风险。但若军贸公司不能及时实现买断产品的对外销售并 取得新订单，则买断模式不可持续，且若军贸公司不能及时对外销售并收回款项，不排除会影响公司应收账款的按期收回。 应对措施：公司将在今后的业务合作中加强与军贸公司的沟通，平衡激励与约束，在未来的军品出口业务中，公司将根 据军贸公司的具体要求与其协商采用代理或总包买断模式进行交易，以促进业务发展。

（5）经营管理难度上升的风险

公司的核心管理人员以技术人才为主，长期从事技术研发和生产工作。随着公司上市后资产、业务、机构和人员规模的 继续扩张，资源配置和内控管理的复杂程度不断上升。公司存在经营管理水平不能完全适应公司发展状态、管理制度完善程 度不能完全符合内部约束要求的风险。

应对措施：公司管理层将在实践中逐步提高管理的执行力和组织协调能力，优化管理组织结构，加强内部控制建设，激 励员工工作潜能，使得经营管理能力与业务发展相匹配，最大限度减少因管理缺陷对公司所造成的损失。

二、投资状况分析

1 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用	√适用□不适用
单位：万元 募集资金总额 26,617.02 报告期投入募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 0 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 公司首次公开发行募集专项资金净额为26,617.02万元：截止2015年5月31日，公司以自筹资金预先投入募投项目 3,579.68万元，该预先投入募集资金已经北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）以“天圆全专审字（2015）000657号” 鉴证报告审核确认，公司于2015年6月8日召开的第二届第七次董事会审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入 募投项目自筹资金的议案》。截止至2015年6月30日，公司上述以自筹资金预先投入募投项目资金3,579.68万元尚未完 成置换（于2015年7月6日完成置换）。
募集资金总额	26,617.02
报告期投入募集资金总额	0
已累计投入募集资金总额	0
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司首次公开发行募集专项资金净额为26,617.02万元：截止2015年5月31日，公司以自筹资金预先投入募投项目
3,579.68万元，该预先投入募集资金已经北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）以“天圆全专审字（2015）000657号”
鉴证报告审核确认，公司于2015年6月8日召开的第二届第七次董事会审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入
募投项目自筹资金的议案》。截止至2015年6月30日，公司上述以自筹资金预先投入募投项目资金3,579.68万元尚未完
成置换（于2015年7月6日完成置换）。

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13

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

							项目达		截止报		项目可
	是否已	募集资			截至期	截至期
			调整后	本报告			到预定	本报告	告期末	是否达	行性是
承诺投资项目和超	变更项	金承诺			末累计	末投资
			投资总	期投入			可使用	期实现	累计实	到预计	否发生
募资金投向	目(含部	投资总			投入金	进度(3)
			额(1)	金额			状态日	的效益	现的效	效益	重大变
	分变更)	额			额(2)	＝(2)/(1)
							期		益		化
承诺投资项目
							2017年
自主惯性导航系统		10,110.4	10,110.4
	否			0	0	0.00%	05月31	0	0	否	否
及器件扩产项目		3	3
							日
BD-II/GPS兼容型卫							2017年
星导航定位技术研	否	5,740.26	5,740.26	0	0	0.00%	05月31	0	0	否	否
发中心项目							日
高精度MEMS惯性							2017年
		10,771.3	10,771.3
器件及导航系统产	否			0	0	0.00%	05月24	0	0	否	否
		1	1
业化项目							日
承诺投资项目小计	--	26,622	26,622	0	0	--	--	0	0	--	--
超募资金投向
归还银行贷款（如
	--						--	--	--	--	--
有）
补充流动资金（如
	--						--	--	--	--	--
有）
超募资金投向小计	--					--	--			--	--
合计	--	26,622	26,622	0	0	--	--	0	0	--	--
未达到计划进度或
预计收益的情况和	不适用。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
	不适用。
大变化的情况说明
超募资金的金额、用	不适用
途及使用进展情况
	不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况

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14

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
	适用
	截止2015年5月31日，公司以自筹资金预先投入募投项目3,579.68万元，该预先投入募集资金 已经北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）以“天圆全专审字（2015）000657号”鉴证报告审核 确认，公司于2015年6月8日召开的第二届第七次董事会审议通过了《关于使用募集资金置换已预 先投入募投项目自筹资金的议案》。截止至2015年6月30日，公司上述以自筹资金预先投入募投项 目资金3,579.68万元尚未完成置换（于2015年7月6日完成置换）。
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂	不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集	不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
	尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或	不适用。
其他情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

2 、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

3 、对外股权投资情况

（ 1 ）持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

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15

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

√ 适用 □ 不适用

报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分 公司未分配利润的用途和使用计划 配预案的原因

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16

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司目前正处于业务关键发展期，随着业务规模的扩大，公 司对生产经营资金、惯性及卫星导航产品研发生产基地建设 用于补充生产经营资金、惯性及卫星导航产品研发生产基地 资金、日常运营资金等需求同步增长，为确保资金充足以满 建设资金及日常运营资金。 足快速发展的需要，公司决定 2015 年半年度不进行利润分配。

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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17

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1 、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2 、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。

3 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

四、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

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18

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

4 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用 租赁情况说明

2014年12月2日，子公司北京耐威时代科技有限公司与北京市商标印刷三厂就北京市经济技术开发区经海二路11号3号楼 续租一事签订租赁合同，房屋面积3135.95平方米，租赁期2015年1月1日起，至2015年12月31日止，租金共计1,831,394.80元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2 、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

		公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	担保额度
			实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
			（协议签署日）				完毕	联方担保
	披露日期

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19

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

报告期内审批的对外担保额度				报告期内对外担保实际发生
		0				0
合计（A1）				额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额				报告期末实际对外担保余额
		0				0
度合计（A3）				合计（A4）
公司对子公司的担保情况
	担保额度
			实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
			（协议签署日）				完毕	联方担保
	披露日期
北京耐威时代科			2014年11月13		连带责任保
		2,000		2,000		7年	否	否
技有限公司			日		证
北京耐威时代科			2014年06月10		连带责任保
		1,500		1,500		7年	否	否
技有限公司			日		证
武汉迈普时空导			2011年06月17		连带责任保
		306		306		7年	否	否
航科技有限公司			日		证
报告期内审批对子公司担保额				报告期内对子公司担保实际
		0				0
度合计（B1）				发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担				报告期末对子公司实际担保
		3,806				3,806
保额度合计（B3）				余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
	担保额度
			实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
			（协议签署日）				完毕	联方担保
	披露日期
报告期内审批对子公司担保额				报告期内对子公司担保实际
		0				0
度合计（C1）				发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担				报告期末对子公司实际担保
		0				0
保额度合计（C3）				余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发生额合
		0				0
（A1+B1+C1）				计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合				报告期末实际担保余额合计
		3,806				3,806
计（A3+B3+C3）				（A4+B4+C4）
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				6.93%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D）				0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
				0
务担保金额（E）

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20

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

担保总额超过净资产50%部分的金额（F）	0
上述三项担保金额合计（D+E+F）	0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）	无。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）	无。

采用复合方式担保的具体情况说明

（ 1 ）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3 、重大委托他人进行现金资产管理情况

重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询

□ 适用 √ 不适用

4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

六、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股权激励承诺	不适用。
收购报告书或
权益变动报告	不适用。
书中所作承诺
资产重组时所
	不适用。
作承诺
		（一）稳定股价承诺：如果公司首次公开发行人民币普
		通股（A股）并上市之日起三年内，一旦出现连续20个
		交易日股票收盘价均低于公司上一个会计年度和最近一
					截至本报告期
		期经审计的每股净资产之情形，即触及启动股价稳定措
首次公开发行	北京耐威			作出承诺时	末，承诺人遵
		施的条件。本公司应当在10个交易日内召开董事会，审	2015年5月
或再融资时所	科技股份			至承诺履行	守承诺，未出
		议稳定公司股价的具体方案，明确该等具体方案的实施	14日
作承诺	有限公司			完毕	现违反承诺的
		期间，并在股东大会审议通过该等方案后的5个交易日
					情况。
		内启动稳定股价具体方案的实施。（1）公司回购；（2）
		控股股东及实际控制人增持；（3）董事（不含独立董事）、
		高级管理人员增持。直至消除连续20个交易日收盘价低

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21

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		于每股净资产的情形为止。同时公司承诺：上市后三年
		内新任职的董事（不含独立董事）和高级管理人员须先
		行签署本承诺，本承诺对公司上市后三年内新任职的董
		事（不含独立董事）、高级管理人员具有同样的约束力。
		（二）公司因信息披露重大违规、回购新股、赔偿损失
		承诺：1、公司因信息披露重大违规回购新股、赔偿损失
		承诺：若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者
		重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构
		成重大、实质影响的，在该等违法事实被中国证监会或
		人民法院等有权部门认定后，将依法回购首次公开发行
		的全部新股。回购价格以公司股票发行价加算同期银行
		存款利息与违规事实被确认之日前一个交易日公司股票
		均价（股票均价=当日总成交额÷当日总成交量）孰高者
		确定。公司承诺：招股说明书有虚假记载、误导性陈述
		或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，
		将依法赔偿投资者损失。
		（三）填补被摊薄即期回报的措施及承诺：本次公开发
		行后，募集资金用于投资项目至该等项目产生效益需要
		一定周期，为降低本次公开发行摊薄即期回报的影响，
		公司承诺将采取如下措施实现业务可持续发展从而增厚
		未来收益并加强投资者回报，以填补被摊薄即期回报：1、
		加强募集资金管理，为规范募集资金的管理和使用，确
					截至本报告期
		保本次募集资金专款专用，公司已制定《募集资金管理
				作出承诺时	末，承诺人遵
		制度》，明确公司对募集资金实行专户存储制度。募集资	2015年5月
				至承诺履行	守承诺，未出
		金存放于公司董事会决定的专项账户集中管理，做到专	14日
				完毕	现违反承诺的
		款专用，便于加强对募集资金的监管和使用，保证募集
					情况。
		资金合法、合理地使用。2、积极实施募集资金投资项目，
		尽快获得预期投资收益，公司已对本次发行募集资金投
		资项目的可行性进行了充分论证，该等项目的建成有助
		于扩充公司产能，将公司自主掌握的核心技术转化为较
		强的盈利能力；研发中心项目基于行业技术发展趋势开
		展技术研发升级，可为公司规划的未来产品提供技术支
		持。公司积极调配内部资源，已先行通过自筹资金开展
		募投项目的基础工程建设；本次发行所募集的资金到位
		后，公司将加快推进募投项目的建设，提高募集资金使
		用效率，争取募投项目早日达产并实现预期收益，提供
		股东回报，降低本次发行所导致的即期回报被摊薄的风
		险。3、加大市场拓展力度，加强研发投入力量公司将继
		续立足导航定位产业，在已有的惯性导航、卫星导航产
		品及技术基础上，一方面，对于已掌握的成熟核心技术，
		继续推动其产业化应用，拓展应用市场，加强公司的市
		场地位；另一方面，对于反映行业发展趋势的核心技术，
		继续投入研发力量，努力取得突破，提升公司的综合竞
		争实力。

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22

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		（四）利润分配政策的承诺：公司作出的利润分配承诺
		详见公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明
		书》重大事项提示之“三、本次发行完成前滚存利润的
		分配计划及本次发行上市后的股利分配政策”的相关内
		容。
		（一）稳定股价承诺：本人已了解并知悉《北京耐威科
		技股份有限公司上市后三年内公司股价低于每股净资产
		时稳定公司股价的预案》的全部内容； 本人愿意遵守《北
		京耐威科技股份有限公司上市后三年内公司股价低于每
		股净资产时稳定公司股价的预案》的内容，并按照预案
		的要求履行相关措施，并承担相应的法律责任。
					截至本报告期
		（二）股份流通限制及锁定的承诺：(1)本人持有的公司
				作出承诺时	末，承诺人遵
		股份自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个	2015年5月
				至承诺履行	守承诺，未出
		月内，不转让或者委托他人管理本次发行前所持有的公	14日
				完毕	现违反承诺的
		司股份，也不由公司回购该部分股份；（2）上述锁定期
					情况。
		满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价（若发行
		人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等
		除权除息事项的，发行价应相应调整，下同）；（3）公司
		上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均
		低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，
		持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。
		（三）避免同业竞争的承诺：公司控股股东、实际控制
		人杨云春及其配偶作出的关于避免同业竞争的承诺：“本
	杨云春
		人目前乃至将来不从事、亦促使本人控制、与他人共同
		控制、具有重大影响的企业不从事任何在商业上对发行
		人及/或发行人的子公司、分公司、合营或联营公司构成
		或可能构成竞争或潜在竞争的业务或活动。如因国家法
		律修改或政策变动不可避免地使本人及/或本人控制、与
		他人共同控制、具有重大影响的企业与贵公司构成或可
					截至本报告期
		能构成同业竞争时，就该等构成同业竞争之业务的受托
				作出承诺时	末，承诺人遵
		管理（或承包经营、租赁经营）或收购，贵公司在同等	2015年5月
				至承诺履行	守承诺，未出
		条件下享有优先权。”	14日
				完毕	现违反承诺的
		（四）补缴社会保险金和住房公积金的承诺：
					情况。
		控股股东、实际控制人杨云春向公司出具了《关于补缴
		社会保险金和住房公积金的承诺函》，具体承诺如下：“若
		根据有权部门的要求或决定，要求发行人及其子公司补
		缴发行人上市前应缴未缴的社会保险金及住房公积金，
		或发行人及其子公司因未足额缴纳各项社会保险金及住
		房公积金而承担任何罚款或损失，本人将承担相关连带
		责任，并为发行人及其子公司补缴各项社会保险及住房
		公积金、罚款等一切可能给发行人造成的损失。”
其他对公司中
	不适用。
小股东所作承

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23

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

诺 承诺是否及时 是。 履行 未完成履行的 具体原因及下 不适用。 一步计划（如 有）

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

• 适用 √ 不适用

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

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24

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	63,000,000	100.00%						63,000,000	75.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	63,000,000	100.00%						63,000,000	75.00%
其中：境内法人持股
境内自然人持股	63,000,000	100.00%						63,000,000	75.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份			21,000,000				21,000,000	21,000,000	25.00%
1、人民币普通股			21,000,000				21,000,000	21,000,000	25.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	63,000,000	100.00%	21,000,000				21,000,000	84,000,000	100.00%

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2015年5月14日，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，证券简称“耐威科技”，证券代码 “300456”。首次公开发行股票后，公司股本总额由 63,000,000股变更为 84,000,000股。 股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2015年4月23日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]714 号”文批准，向社会公开发行 2,100万股人民币普 通股。 2015年5月12日，深圳证券交易所“深证上[2015]193号”文通知，同意公司股票自2015年5月14日起在深交所上市交易。 股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2015年4月23日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]714 号”文批准，向社会公开发行 2100万股人民币普通股。 2015年5月12日，深圳证券交易所“深证上[2015]193号”文通知，同意公司股票自2015年5月14日起在深交所上市交易。

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25

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售股数	本期增加限售股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
杨云春	46,810,907	0	0	46,810,907	首发承诺	2018年5月14日
李纪华	2,489,190	0	0	2,489,190	首发承诺	2016年5月14日
李长	2,489,190	0	0	2,489,190	首发承诺	2016年5月14日
郭四清	2,000,148	0	0	2,000,148	首发承诺	2016年5月14日
刘琼	1,000,074	0	0	1,000,074	首发承诺	2016年5月14日
宋慧明	1,000,074	0	0	1,000,074	首发承诺	2016年5月14日
丁新春	960,069	0	0	960,069	首发承诺	2016年5月14日
郭鹏飞	820,076	0	0	820,076	首发承诺	2016年5月14日
赵世峰	800,050	0	0	800,050	首发承诺	2016年5月14日
张云鹏	700,061	0	0	700,061	首发承诺	2016年5月14日
其他限售股东	3,930,161	0	0	3,930,161	首发承诺	2016年5月14日
合计	63,000,000	0	0	63,000,000	--	--

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数	报告期末股东总数	11,977	11,977	11,977	11,977	11,977	11,977	11,977
		持股5%以上的股东持股情况
			报告期末持股	报告期内增	持有有限售条	持有无限售条件	质押或冻结情况
股东名称	股东性质	持股比例
			数量	减变动情况	件的股份数量	的股份数量	股份状态	数量
杨云春	境内自然人	55.73%	46,810,907		46,810,907	0
李纪华	境内自然人	2.96%	2,489,190		2,489,190	0
李长	境内自然人	2.96%	2,489,190		2,489,190	0
郭四清	境内自然人	2.38%	2,000,148		2,000,148	0
顾国绵	境内自然人	1.60%	1,346,205		0	1,346,205

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26

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

吴宝珍	境内自然人	1.40%	1,176,100		0	1,176,100	1,176,100
中国农业银行 －中邮核心成 长股票型证券 投资基金	境内非国有 法人	1.24%	1,038,907		0	1,038,907
宋慧明	境内自然人	1.19%	1,000,074		1,000,074	0
刘琼	境内自然人	1.19%	1,000,074		1,000,074	0
丁新春	境内自然人	1.14%	960,069		960,069	0
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前10名股东的		不适用。
情况（如有）（参见注3）
		股东杨云春、李纪华、李长、郭四清、宋慧明、刘琼、丁新春之间不存在关联关系，亦不存
上述股东关联关系或一致行
		在一致行动关系。公司未知其他股东顾国绵、吴宝珍、中国农业银行－中邮核心成长股票型
动的说明
		证券投资基金之间是否存在关联关系或是否存在一致行动关系。
		前10名无限售条件股东持股情况
							股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量
							股份种类		数量
顾国绵		1,346,205
吴宝珍		1,176,100
中国农业银行－中邮核心成 长股票型证券投资基金		1,038,907
中国农业银行股份有限公司 －中邮信息产业灵活配置混 合型证券投资基金		549,962
中国工商银行股份有限公司 －中邮趋势精选灵活配置混 合型证券投资基金		326,710
中国农业银行股份有限公司 －中邮双动力混合型证券投 资基金		300,000
杨治华		267,300
钟志东		214,000
中国农业银行股份有限公司 －中邮中小盘灵活配置混合 型证券投资基金		200,000
中国邮政储蓄银行股份有限 公司－中邮核心科技创新灵 活配置混合型证券投资基金		199,921

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27

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

前10名无限售流通股股东
之间，以及前10名无限售流
通股股东和前10名股东之	未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东是否存在一致行动关系。
间关联关系或一致行动的说
明
	公司股东顾国绵除通过普通证券账户持有800股外，还通过广发证券股份有限公司客户信用
	交易担保证券账户持有1,345,405股，实际合计持有1,346,205股。公司股东吴宝珍除通过普
参与融资融券业务股东情况	通证券账户持有700股外，还通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
说明（如有）（参见注4）	1,175,400股，实际合计持有1,176,100股。公司股东钟志东除通过普通证券账户持有0股外，
	还通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有214,000股，实际合计持有
	214,000股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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28

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1 、持股情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

							期初持有	本期获授	本期被注	期末持有
							的股权激	予的股权	销的股权	的股权激
			期初持股	本期增持	本期减持	期末持股
姓名	职务	任职状态					励获授予	激励限制	激励限制	励获授予
			数	股份数量	股份数量	数
							限制性股	性股票数	性股票数	限制性股
							票数量	量	量	票数量
	董事长、总
杨云春		现任	46,810,907	0	0	46,810,907	0	0	0	0
	经理
	董事、副总
张云鹏		现任	700,061	0	0	700,061	0	0	0	0
	经理
	董事、副总
丁新春		现任	960,069	0	0	960,069	0	0	0	0
	经理
赵春海	董事	现任	0	0	0	0	0	0	0	0
李建浩	独立董事	现任	0	0	0	0	0	0	0	0
任章	独立董事	现任	0	0	0	0	0	0	0	0
杜杰	独立董事	现任	0	0	0	0	0	0	0	0
	监事会主
柯颖		现任	300,013	0	0	300,013	0	0	0	0
	席
郑云霞	监事	现任	99,989	0	0	99,989	0	0	0	0
蔡广远	职工监事	现任	0	0	0		0	0	0	0
	董事会秘
	书、副总经
白绍武		现任	400,048	0	0	400,048	0	0	0	0
	理、财务总
	监
合计	--	--	49,271,087	0	0	49,271,087	0	0	0	0

2 、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用

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29

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动。

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30

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：北京耐威科技股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	288,074,472.86	57,139,043.54
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	100,000.00	42,428,752.00
应收账款	157,769,697.45	114,958,364.81
预付款项	36,466,320.21	18,019,753.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	2,850,411.41	2,479,885.03
买入返售金融资产
存货	66,144,857.56	55,015,490.86

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31

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,568,059.83	3,736,534.13
流动资产合计	555,973,819.32	293,777,823.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	26,726,179.41	26,341,890.40
在建工程	37,747,611.01	27,138,540.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	8,581,746.04	8,694,865.06
开发支出
商誉
长期待摊费用	40,919.82	6,250.07
递延所得税资产	3,063,959.11	2,542,823.21
其他非流动资产	33,074,616.21	35,860,272.21
非流动资产合计	109,235,031.60	100,584,641.45
资产总计	665,208,850.92	394,362,465.06
流动负债：
短期借款	43,777,000.00	40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据

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32

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应付账款	13,892,775.29	12,260,191.09
预收款项	2,864,600.00	1,559,420.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	30,822.13	665,865.00
应交税费	4,669,544.20	12,959,345.49
应付利息	129,234.45	141,750.05
应付股利	465,000.00	12,600,000.00
其他应付款	847,353.07	723,447.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	66,676,329.14	80,910,019.47
非流动负债：
长期借款	35,689,706.27	36,045,698.91
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	7,990,000.00	7,990,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	43,679,706.27	44,035,698.91
负债合计	110,356,035.41	124,945,718.38
所有者权益：
股本	84,000,000.00	63,000,000.00
其他权益工具

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33

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中：优先股
永续债
资本公积	267,526,818.77	22,356,645.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	3,331,512.19	3,331,512.19
一般风险准备
未分配利润	194,423,540.45	175,012,996.12
归属于母公司所有者权益合计	549,281,871.41	263,701,153.38
少数股东权益	5,570,944.10	5,715,593.30
所有者权益合计	554,852,815.51	269,416,746.68
负债和所有者权益总计	665,208,850.92	394,362,465.06

法定代表人：杨云春 主管会计工作负责人：白绍武 会计机构负责人：李咏青

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	280,562,475.43	33,677,893.32
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		140,000.00
应收账款	29,443,992.80	17,073,646.80
预付款项	5,955,032.73	5,193,291.08
应收利息
应收股利	16,500,000.00
其他应收款	59,273,469.09	61,933,889.56
存货	4,598,355.91	4,751,327.28
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	294,089.77	484,431.61
流动资产合计	396,627,415.73	123,254,479.65

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34

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	21,723,913.80	21,723,913.80
投资性房地产
固定资产	12,319,827.53	11,743,663.76
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	179,976.45	198,233.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	969,870.50	1,452,546.03
其他非流动资产
非流动资产合计	35,193,588.28	35,118,357.02
资产总计	431,821,004.01	158,372,836.67
流动负债：
短期借款	23,617,000.00	40,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	7,005,328.23	3,045,046.86
预收款项	175,100.00	132,300.00
应付职工薪酬		212,450.00
应交税费	287,009.13	798,593.56
应付利息	38,968.05	73,333.33
应付股利		12,600,000.00
其他应付款	16,067,009.89	503,203.56
划分为持有待售的负债

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35

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	47,190,415.30	57,364,927.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	47,190,415.30	57,364,927.31
所有者权益：
股本	84,000,000.00	63,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	262,462,961.20	17,292,787.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	3,331,512.19	3,331,512.19
未分配利润	34,836,115.32	17,383,609.67
所有者权益合计	384,630,588.71	101,007,909.36
负债和所有者权益总计	431,821,004.01	158,372,836.67

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

36

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一、营业总收入	64,389,871.08	55,060,784.27
其中：营业收入	64,389,871.08	55,060,784.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	52,180,776.66	43,948,281.36
其中：营业成本	34,760,897.65	32,059,260.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	546,330.37	352,874.57
销售费用	1,707,043.20	905,954.75
管理费用	10,981,504.83	10,245,340.78
财务费用	976,061.34	1,045,627.24
资产减值损失	3,208,939.27	-660,776.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	12,209,094.42	11,112,502.91
加：营业外收入	10,240,083.75	5,766,598.79
其中：非流动资产处置利得	284,919.93
减：营业外支出	7,645.96	10,549.13
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	22,441,532.21	16,868,552.57
减：所得税费用	2,710,637.08	1,740,205.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	19,730,895.13	15,128,346.64
归属于母公司所有者的净利润	19,410,544.33	15,350,874.09

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37

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

少数股东损益	320,350.80	-222,527.45
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	19,730,895.13	15,128,346.64
归属于母公司所有者的综合收益
	19,410,544.33	15,350,874.09
总额
归属于少数股东的综合收益总额	320,350.80	-222,527.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2919	0.2437
（二）稀释每股收益	0.2919	0.2437

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：杨云春 主管会计工作负责人：白绍武 会计机构负责人：李咏青

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

38

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	17,948,905.74	15,927,265.25
减：营业成本	14,736,111.72	11,200,347.13
营业税金及附加	113,027.90	71,389.52
销售费用	1,020,298.57	532,410.70
管理费用	2,847,083.16	2,346,936.55
财务费用	775,837.01	944,586.02
资产减值损失	868,069.24	1,242,833.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	16,500,000.00	13,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	14,088,478.14	12,588,762.29
加：营业外收入	4,188,786.57	1,719,172.57
其中：非流动资产处置利得	284,919.93
减：营业外支出	5,930.55
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	18,271,334.16	14,307,934.86
列）
减：所得税费用	818,828.51	135,239.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	17,452,505.65	14,172,695.03
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

39

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	17,452,505.65	14,172,695.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	72,880,929.05	68,472,911.36
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	5,599,014.42	4,546,598.79
收到其他与经营活动有关的现金	4,603,633.13	2,101,945.66
经营活动现金流入小计	83,083,576.60	75,121,455.81

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

40

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金	77,849,801.97	65,848,900.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	7,443,125.19	6,491,326.96
金
支付的各项税费	16,781,748.68	10,335,794.83
支付其他与经营活动有关的现金	3,609,791.98	4,477,163.75
经营活动现金流出小计	105,684,467.82	87,153,186.26
经营活动产生的现金流量净额	-22,600,891.22	-12,031,730.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	150,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	150,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	8,913,173.03	15,347,113.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	8,913,173.03	15,347,113.40
投资活动产生的现金流量净额	-8,763,173.03	-15,347,113.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	275,210,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	32,347,000.00	43,570,000.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

41

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	307,557,000.00	43,570,000.00
偿还债务支付的现金	28,925,992.64	23,896,872.16
分配股利、利润或偿付利息支付
	13,911,433.75	1,107,599.48
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	2,420,080.04
筹资活动现金流出小计	45,257,506.43	25,004,471.64
筹资活动产生的现金流量净额	262,299,493.57	18,565,528.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	230,935,429.32	-8,813,315.49
加：期初现金及现金等价物余额	57,139,043.54	27,280,823.95
六、期末现金及现金等价物余额	288,074,472.86	18,467,508.46

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	7,815,400.00	22,253,100.00
收到的税费返还	448,813.64	799,172.57
收到其他与经营活动有关的现金	51,040,271.71	25,246,106.80
经营活动现金流入小计	59,304,485.35	48,298,379.37
购买商品、接受劳务支付的现金	22,820,715.08	16,673,585.24
支付给职工以及为职工支付的现
	2,469,029.94	1,852,021.67
金
支付的各项税费	1,891,113.13	1,767,434.12
支付其他与经营活动有关的现金	27,182,313.16	29,925,994.69
经营活动现金流出小计	54,363,171.31	50,219,035.72
经营活动产生的现金流量净额	4,941,314.04	-1,920,656.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

42

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他
	150,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	150,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	1,084,436.40	10,300.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,084,436.40	10,300.00
投资活动产生的现金流量净额	-934,436.40	-10,300.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	275,210,000.00
取得借款收到的现金	12,187,000.00	28,570,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	287,397,000.00	28,570,000.00
偿还债务支付的现金	28,570,000.00	22,570,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	13,529,215.49	934,697.20
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	2,420,080.04
筹资活动现金流出小计	44,519,295.53	23,504,697.20
筹资活动产生的现金流量净额	242,877,704.47	5,065,302.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	246,884,582.11	3,134,346.45
加：期初现金及现金等价物余额	33,677,893.32	1,592,161.74
六、期末现金及现金等价物余额	280,562,475.43	4,726,508.19

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

43

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	63,000
					22,356,				3,331,5		175,012	5,715,5	269,416
一、上年期末余额	,000.0
					645.07				12.19		,996.12	93.30	,746.68
	0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	63,000
					22,356,				3,331,5		175,012	5,715,5	269,416
二、本年期初余额	,000.0
					645.07				12.19		,996.12	93.30	,746.68
	0
三、本期增减变动	21,000
					245,170						19,410,	-144,64	285,436
金额（减少以“－”	,000.0
					,173.70						544.33	9.20	,068.83
号填列）	0
（一）综合收益总											19,410,	320,350	19,730,
额											544.33	.80	895.13
	21,000
（二）所有者投入					245,170								266,170
	,000.0
和减少资本					,173.70								,173.70
	0
	21,000
1．股东投入的普					245,170								266,170
	,000.0
通股					,173.70								,173.70
	0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
												-465,00	-465,00
（三）利润分配
												0.00	0.00
1．提取盈余公积

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

44

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或												-465,00	-465,00
股东）的分配												0.00	0.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	84,000												554,852 ,815.51
					267,526				3,331,5		194,423	5,570,9
四、本期期末余额	,000.0
					,818.77				12.19		,540.45	44.10
	0

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	63,000
					16,485,				1,880,4		134,601	3,120,6	219,087
一、上年期末余额	,000.0
					767.87				19.41		,072.05	22.17	,881.50
	0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

45

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他
	63,000
					16,485,				1,880,4		134,601	3,120,6	219,087
二、本年期初余额	,000.0
					767.87				19.41		,072.05	22.17	,881.50
	0
三、本期增减变动
					5,870,8				1,451,0		40,411,	2,594,9	50,328,
金额（减少以“－”
					77.20				92.78		924.07	71.13	865.18
号填列）
（一）综合收益总											53,943,	915,848	54,859,
额											279.78	.33	128.11
（二）所有者投入					5,870,8						519,737	1,679,1	8,069,7
和减少资本					77.20						.07	22.80	37.07
1．股东投入的普												7,550,0	7,550,0
通股												00.00	00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
					5,870,8						519,737	-5,870,	519,737
4．其他
					77.20						.07	877.20	.07
									1,451,0		-14,051,		-12,600,
（三）利润分配
									92.78		092.78		000.00
									1,451,0		-1,451,0
1．提取盈余公积
									92.78		92.78
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-12,600,		-12,600,
股东）的分配											000.00		000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

46

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	63,000
					22,356,				3,331,5		175,012	5,715,5	269,416
四、本期期末余额	,000.0
					645.07				12.19		,996.12	93.30	,746.68
	0

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	63,000,0				17,292,78				3,331,512	17,383,	101,007,9
一、上年期末余额
	00.00				7.50				.19	609.67	09.36
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	63,000,0				17,292,78				3,331,512	17,383,	101,007,9
二、本年期初余额
	00.00				7.50				.19	609.67	09.36
三、本期增减变动
	21,000,0				245,170,1					17,452,	283,622,6
金额（减少以“－”
	00.00				73.70					505.65	79.35
号填列）
（一）综合收益总										17,452,	17,452,50
额										505.65	5.65
（二）所有者投入	21,000,0				245,170,1						266,170,1
和减少资本	00.00				73.70						73.70
1．股东投入的普	21,000,0				245,170,1						266,170,1
通股	00.00				73.70						73.70
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

47

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	84,000,0				262,462,9				3,331,512	34,836,	384,630,5 88.71
四、本期期末余额
	00.00				61.20				.19	115.32

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	63,000,0				17,292,78				1,880,419	16,923,	99,096,98
一、上年期末余额
	00.00				7.50				.41	774.62	1.53
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	63,000,0				17,292,78				1,880,419	16,923,	99,096,98
二、本年期初余额
	00.00				7.50				.41	774.62	1.53
三、本期增减变动									1,451,092	459,835	1,910,927
金额（减少以“－”									.78	.05	.83

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

48

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

号填列）
（一）综合收益总										14,510,	14,510,92
额										927.83	7.83
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									1,451,092	-14,051,	-12,600,0
（三）利润分配
									.78	092.78	00.00
									1,451,092	-1,451,0
1．提取盈余公积
									.78	92.78
2．对所有者（或										-12,600,	-12,600,0
股东）的分配										000.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	63,000,0				17,292,78				3,331,512	17,383,	101,007,9
四、本期期末余额
	00.00				7.50				.19	609.67	09.36

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北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

三、公司基本情况

北京耐威科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为北京耐威集思系统集成有限公司（于2008年5 月15日在北京市工商行政管理局登记注册），由后者于2011年9月23日整体变更设立，公司总部位于北京市。公司现持有注 册号为110102011030936的营业执照，注册资本8,400万元，股份总数8,400万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股 份：A股6,300万股；无限售条件的流通股份A股2,100万股。公司股票于2015年5月14日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司注册地址：北京市西城区裕民路18号北环中心A座2607室(德胜园区)，总部地址：北京市西城区裕民路18号北环中

心A座2607室(德胜园区)，本公司及其子公司(以下简称“本公司”)的业务性质：导航定位系统技术开发与设备制造。

公司属于导航定位行业，公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：技术开发、技术服务；制造电子计算机软 硬件；销售通讯设备及其系统软件、计算机软件、电子计算机及其辅助设备、电子元器件；货物进出口，技术进出口，代理 进出口。

本财务报表业经公司2015 年8月24日第二届第九次董事会审议后对外报出。

本公司将北京耐威时代科技有限公司、中测耐威科技（北京）有限公司、武汉迈普时空导航科技有限公司3家子公司纳 入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》披露有 关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表 以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，编制本财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的母公司及合并财务状况 以及2015年1-6月的母公司及合并经营成果和现金流量。

2 、会计期间

本公司的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

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北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分 步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允 价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间 的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买 日当期投资收益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损 益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度 终了进行减值测试。

对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方 法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额 低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的处置费 用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金 额加以确定。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

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动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项企业合并发生在报告期的任 一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对 比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。

对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中。

子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益 总额”项目列示。

少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股 东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公 司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的 公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的 一 情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4) 项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行 会计处理。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债

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表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。

10 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融 负债和权益工具。

金融资产和金融负债的分类：

本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融 负债。

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定

• 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

• 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项

• 的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。

• 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当

• 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

• 5)其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融资产和金融负债的确认和计量：

• 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司将金融工具确认和计量范围

• 内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融 资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。

• 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

• 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利 息组成部分。

金融资产的后续计量：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能

• 发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

• 持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计

• 入当期损益。

• 贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计

• 入当期损益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综 合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

• 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

• 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

• 算的衍生金融资产，按照成本计量。

• 金融负债的后续计量：

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易

• 费用。

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本计量。

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不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量：①按照《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确 定的累计摊销后的余额。

上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。

• 金融资产转移的确认依据和计量方法：

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制的。

若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使公司面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按各自的 相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

金融负债的终止确认：

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。

• 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

• 债）之间的差额，计入当期损益。

• 金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际 发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

• 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

• (1)发行方或债务人发生严重财务困难；

• (2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• (3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• (4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

• (5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

• (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组

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金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所 在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

• (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投

• 资成本；

• (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具投资的公允价值低于其初

• 始投资成本超过20%(含20%)，或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)；

• (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

持有至到期投资、贷款和应收款项减值

持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际 利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减 值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资 产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	本公司将金额为人民币100万元以上的应收账款、50万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准
	上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项
	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
	测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
	的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
	组合中进行减值测试。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

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√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

• 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	合并报表范围内，除对母子公司之间、各子公司之间应收款项不计提坏
单项计提坏账准备的理由	账准备外，本公司对单项金额虽不重大但存在发生减值的客观证据的款
	项，单项计提坏账准备
坏账准备的计提方法	个别认定法

12 、存货

存货的分类：存货主要分为原材料、在产品、产成品、库存商品等。

存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是

指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货 的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

• ①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计销售费

用和相关税费后的金额确定；

• ②需要经过加工的材料，在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

• 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；

• ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格

• 为基础确定其可变现净值。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

• 存货的盘存制度为永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。

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13 、划分为持有待售资产

无。

14 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。

（1）初始投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取 得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综 合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。 (2)后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资：

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。

权益法核算的长期股权投资：

本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位，合营 企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主 体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资 产减值损失的，不予以抵销。

本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确认为其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本 公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公司和其他方持 有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不涉及。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在 与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。与固定资 产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确 认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-50年	5%	1.9-4.75%
机器设备	年限平均法	5-10年	5%	9.5-19%
电子设备	年限平均法	5年	5%	19%
运输设备	年限平均法	4年	5%	23.75%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得 的扣除预计处置费用后的金额。

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（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。在租赁 期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租 赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。

17 、在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。

18 、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并 且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确 认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

19 、生物资产

不涉及。

20 、油气资产

不涉及。

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、 土地使用权、特许权、计算机软件等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断， 有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

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（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。

22 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的投资 性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值 迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账， 在项目受益期内平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与 职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利

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以及其他短期薪酬。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利主要包括设定提存计划。

离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补

偿。

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、 长期利润分享计划等。

• 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

25 、预计负债

当与产品质量保证亏损合同或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以 及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26 、股份支付

不涉及。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

不涉及。

28 、收入

• 1.销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：

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本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠计量；

相关经济利益很可能流入本公司； 相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

本公司对确认产品销售收入的具体标准是：

• 1）对于内销产品，公司与客户签订销售合同或协议，公司按合同或协议发出商品后经客户对产品数量和质量进行验收，

• 公司在收到客户的验收单后确认收入。

• 2）对于外销商品，公司在按合同或协议发出商品并收到出口报关单据，包括商业发票、报关单、装箱单时确认收入。

• 3）对于委托进出口公司出口产品，当产品销往最终国外客户时确认收入。因此，公司以收到进出口公司出口报关单据，

• 包括商业发票、报关单、装箱单时确认收入。

• 2.提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够 可靠估计，是指同时具备以下条件：

收入的金额能够可靠计量；

相关的经济利益很可能流入本公司；

交易的完工进度能够可靠确定；

交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

本公司对提供劳务收入的具体标准是：

• 对于提供劳务收入，在合同签订及提供劳务交易已经完成，并经对方确认验收合格，取得验收单并开具发票时确认收入。 技术开发服务收入的确认原则及具体方法:

公司从事的技术开发服务系向用户提供技术开发劳务，即指根据用户的需求，对自行研究开发的专有技术或软件再次开

• 发取得的收入。公司的技术开发服务实质上属于提供劳务，适用收入准则中提供劳务收入的确认原则。公司在相关技术开发 项目已经完工、取得客户验收单后确认收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本； 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

• 3.既销售商品又提供劳务的收入：

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计

• 量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应 当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

• 4.让渡资产使用权收入：

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入 本公司；收入的金额能够可靠计量。

• 5.建造合同收入

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

合同总收入能够可靠地计量；

与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

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公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为 与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产 相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用 途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。已确认的政府 补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的， 直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为 与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产 相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用 途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

本公司将与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延 收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所 得税金额计量。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其 计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

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限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权

• 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所

• 得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税的抵销

• 当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及

• 当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

不涉及。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

不涉及。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

无。

• 33 、重要会计政策和会计估计变更

• （ 1 ）重要会计政策变更

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

• 适用 √ 不适用

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34 、其他

无。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
		按销售额的17%计算销项税，按规定扣
增值税	应税收入
		除进项税额后计算缴纳
营业税	应税收入	5%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
北京耐威科技股份有限公司	15%
北京耐威时代科技有限公司	12.5%
中测耐威科技（北京）有限公司	12.5%
武汉迈普时空科技有限公司	25%

2 、税收优惠

（1）增值税优惠

根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发［2000］18号）和《财政部、国家税 务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税［2000］25号）规定，自2000年6 月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发［2011］4号）规定，继续实施 软件增值税优惠政策；根据《财政部 、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100号）规定，增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即 退政策。

北京耐威科技股份有限公司于2008年7月被北京市科学技术委员会认定为软件企业（证书号为京R-2008-0400），并在北 京市西城区国家税务局第八税务所进行了软件产品备案，包括：北斗/GPS/GLONASS多模网络RTK系统移动站软件V3.0、北 斗/GPS/GLONASS多模网络RTK系统监控中心软件V4.0、北斗/GPS/GLONASS多模网络RTK系统基准站软件V3.0三种软件产 品，其生产销售的上述软件产品增值税入库税款实际税负超过3％的部分即征即退。

北京耐威时代科技有限公司于2008年5月被北京市科学技术委员会认定为软件企业（证书号为京R-2008-0218），并在北 京经济技术开发区国家税务局进行了软件产品备案，包括：NV-GI卫星/惯性导航组合系统V5.0、NV-AH惯性航姿测量系统 V5.0、NV-MC磁罗盘倾角测量系统V2.0三种软件产品，其生产销售的上述软件产品增值税入库税款实际税负超过3％的部分

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65

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

即征即退。

中测耐威科技（北京）有限公司于2011年9月被北京市经济和信息化委员会认定为软件企业（证书号为京R-2011-0516）， 并在北京市西城区国家税务局进行了软件产品备案，包括GNSS多频导航解算软件V1.0一种软件产品，其生产销售的上述软 件产品增值税入库税款实际税负超过3％的部分即征即退。

（2）所得税优惠

根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发［2000］18号）、《财政部、国家税务 总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税［2000］25号）)及《财政部、国家 税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税［2008］1号）规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年 度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发［2011］4号）规定，对我国境 内新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。

北京耐威时代科技有限公司于2012年3月22日在北京经济技术开发区国家税务局进行企业所得税减免税备案登记（编号： 开国减备［2012］D54号），作为新办软件企业，所得税自开始获利年度起，第一年和第二年免征（2011年-2012年），第三年 至第五年减半征收（税率12.5%）（2013年-2015年）。

中测耐威科技（北京）有限公司于2012年5月23日在北京市西城区国家税务局进行企业所得税减免税备案登记（编号： 西国税备字[2012]第40206号）,作为新办软件企业，所得税自开始获利年度起，第一年和第二年免征（2011年-2012年），第 三年至第五年减半征收（税率12.5%）（2013年-2015年）。

（3）营业税优惠

根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定>有 关税收问题的通知》（财税字［1999］273号）规定，对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外 国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

3 、其他

不涉及。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	221,820.85	147,261.98
银行存款	287,636,652.01	56,991,781.56
其他货币资金	216,000.00
合计	288,074,472.86	57,139,043.54

其他说明：

公司报告期末的“其他货币资金”为履约保证金。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不涉及。

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66

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	100,000.00	3,640,000.00
商业承兑票据		38,788,752.00
合计	100,000.00	42,428,752.00

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

不涉及。

• （ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

不涉及。

• （ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

不涉及。

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	169,797,		12,028,2		157,769,6	123,797		8,839,100		114,958,36
合计提坏账准备的		100.00%		7.08%			100.00%		7.14%
	929.90		32.45		97.45	,464.91		.10		4.81
应收账款
	169,797,		12,028,2		157,769,6 97.45	123,797		8,839,100		114,958,36 4.81
合计		100.00%		7.08%			100.00%		7.14%
	929.90		32.45			,464.91		.10

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

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67

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内小计	123,965,630.83	6,243,651.54	5.00%
1至2年	41,452,929.07	4,144,552.91	10.00%
2至3年	1,257,790.00	71,558.00	20.00%
3至4年	3,095,980.00	1,547,990.00	50.00%
4至5年	25,600.00	20,480.00	80.00%
5年以上
合计	169,797,929.90	12,028,232.45

确定该组合依据的说明：

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,189,132.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

不涉及。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

应收账款核销说明：

不涉及。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额118,206,537.83元，占应收账款期末余额合计数的比例为 69.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7,006,846.74元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

不涉及。

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68

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不涉及。

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	33,421,683.99	91.65%	12,615,063.50	70.01%
1至2年	1,524,382.22	4.18%	2,447,727.23	13.58%
2至3年	1,180,364.00	3.24%	2,127,470.96	11.81%
3年以上	339,890.00	0.93%	829,491.55	4.60%
合计	36,466,320.21	--	18,019,753.24	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
			1年以内3,321,160.00元；
北京麦格天宝科技发展集团有限公司	非关联方	3,922,875.00		预付货款
			1-2年601,715.00元；
上海寰景科技有限公司	非关联方	800,000.00	1-2年	预付货款
北京佳贝华诚商贸公司	非关联方	700,000.00	2-3年	预付货款
合计	-	5,422,875.00	-	-

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为25,646,975.00元，占预付账款期末余额合计数的比例为 70.33%。

其他说明：

无。

7 、应收利息

不涉及。

8 、应收股利

不涉及。

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69

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				5.01%
	3,000,78		150,377.		2,850,411	2,610,4		130,570.2		2,479,885.0
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		5.00%
	8.61		20		.41	55.30		7		3
其他应收款
	3,000,78		150,377.	5.01%	2,850,411 .41	2,610,4		130,570.2		2,479,885.0 3
合计		100.00%					100.00%		5.00%
	8.61		20			55.30		7

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内小计	2,994,933.31	149,746.67	5.00%
1至2年	5,805.30	580.53	10.00%
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	50.00	50.00	100.00%
合计	3,000,788.61	150,377.20

确定该组合依据的说明：

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

• 适用 √ 不适用

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70

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 19,806.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不涉及。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

其他应收款核销说明：

不涉及。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
股权转让款	2,550,000.00	2,550,000.00
保证金	35,130.00	15,530.00
押金	50.00	50.00
代扣代缴款	46,859.81	44,100.00
备用金	168,748.80	275.30
其他	200,000.00	500.00
合计	3,000,788.61	2,610,455.30

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
于洋	股权转让款	1,500,000.00	1年以内	49.99%	75,000.00
张明	股权转让款	1,050,000.00	1年以内	34.99%	52,500.00
杨超	购车款	200,000.00	1年以内	6.66%	10,000.00
罗洪路	备用金	50,000.00	1年以内	1.67%	2,500.00
张云鹏	备用金	40,000.00	1年以内	1.33%	2,000.00
合计	--	2,840,000.00	--	94.64%	142,000.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

不涉及。

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71

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

不涉及。

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不涉及。

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	47,158,895.35		47,158,895.35	37,931,017.44		37,931,017.44
在产品	17,930,760.30		17,930,760.30	14,169,030.44		14,169,030.44
库存商品	1,055,201.91		1,055,201.91	2,915,442.98		2,915,442.98
合计	66,144,857.56		66,144,857.56	55,015,490.86		55,015,490.86

（ 2 ）存货跌价准备

公司存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销 售而需追加的成本后的净值确定，按单个项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。经分析，报告期内存货不 存在毁损及可变现净值低于成本现象，故未计提存货跌价准备。

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不涉及。

• （ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

不涉及。

11 、划分为持有待售的资产

不涉及。

12 、一年内到期的非流动资产

不涉及。

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72

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待认证抵扣进项税	4,273,970.06	3,349,071.94
预缴税金	294,089.77	370,907.89
待抵扣进项税		16,554.30
合计	4,568,059.83	3,736,534.13

其他说明：

无。

14 、可供出售金融资产

不涉及。

15 、持有至到期投资

不涉及。

16 、长期应收款

不涉及。

17 、长期股权投资

不涉及。

18 、投资性房地产

不涉及。

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子及办公设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	19,871,717.32	11,857,671.59	1,255,752.16	3,216,764.00	36,201,905.07
2.本期增加金额		790,341.87	41,625.20	1,070,200.00	1,902,167.07
（1）购置		790,341.87	41,625.20	1,070,200.00	1,902,167.07

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73

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额				715,656.00	715,656.00
（1）处置或报废				715,656.00	715,656.00
4.期末余额	19,871,717.32	12,648,013.46	1,297,377.36	3,571,308.00	37,388,416.14
二、累计折旧
1.期初余额	2,820,252.28	3,571,930.36	800,531.34	2,667,300.69	9,860,014.67
2.本期增加金额	472,925.94	709,036.16	87,947.04	189,656.98	1,459,566.12
（1）计提	472,925.94	709,036.16	87,947.04	189,656.98	1,459,566.12
3.本期减少金额				657,344.05	657,344.05
（1）处置或报废				657,344.05	657,344.05
4.期末余额	3,293,178.22	4,280,966.52	888,478.38	2,199,613.62	10,662,236.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	16,578,539.10	8,367,046.94	408,898.98	1,371,694.39	26,726,179.41
2.期初账面价值	17,051,465.04	8,285,741.23	455,220.82	549,463.31	26,341,890.40

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

不涉及。

• （ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

不涉及。

• （ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

不涉及。

• （ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

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74

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
成都房产	2,987,721.59	开发商尚未协助办妥产权证书

其他说明：

无。

（ 6 ） 固定资产的抵押情况：

根据武汉迈普时空导航科技有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行签订的《法人按揭借款合同》（编号： 70012011780004 ），武汉迈普时空导航科技有限公司与银行签订了以所购房产抵押的《抵押合同》（编号为： YD7001201178000401），该房屋位于武汉东湖新技术开发区武大科技园三区地球空间信息产业基地3#1-3层，房屋类型为厂 房。

单位： 元

项目	账面价值	累计折旧	净值	抵押贷款额
武汉房产	6,411,158.00	1,083,740.98	5,327,417.02	3,060,000.00

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
亦庄工程	37,747,611.01		37,747,611.01	27,138,540.50		27,138,540.50
合计	37,747,611.01		37,747,611.01	27,138,540.50		27,138,540.50

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
亦庄工	97,474,5	27,138,5	10,609,0			37,747,6			1,672,54	1,069,87		金融机
							38.73%	40%			6.11%
程	55.02	40.50	70.51			11.01			1.67	5.00		构贷款
	97,474,5	27,138,5	10,609,0			37,747,6			1,672,54	1,069,87
合计							--	--			6.11%	--
	55.02	40.50	70.51			11.01			1.67	5.00

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75

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

不涉及。

其他说明：

期末公司对在建工程进行全面检查，不存在证据表明在建工程已经发生了减值，如长期停建并且预计在未来3年内不会 重新开工或者所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等在建工程 已经发生减值的情形，故未计提减值准备。

（ 4 ） 在建工程的抵押情况

根据北京耐威时代科技有限公司与中国工商银行股份有限公司北京经济技术开发区支行签订的《最高额抵押合同》（编 号：0020000094-2014年亦庄[抵]字0083号），以耐威时代的土地及在建工程对耐威时代与工商银行签订的《固定资产借款合 同》（编号：2014年[亦庄]字0036号）及《固定资产借款合同》（编号：0020000094-2014年[亦庄]字0120号）进行抵押担保， 该土地使用权证编号为京开国用（2011出）第00019号。

			单位： 元	单位： 元
项目	账面余额	减值准备	账面价值	抵押贷款额
亦庄工程	37,747,611.01	-	37,747,611.01	35,000,000.00

21 、工程物资

不涉及。

22 、固定资产清理

不涉及。

23 、生产性生物资产

• （ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

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北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	9,232,930.30			415,792.90	9,648,723.20
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	9,232,930.30			415,792.90	9,648,723.20
二、累计摊销
1.期初余额	769,410.98			184,447.16	953,858.14
2.本期增加金额	92,329.32			20,789.70	113,119.02
（1）计提	92,329.32			20,789.70	113,119.02
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	815,575.65			194,842.00	1,066,977.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	8,417,354.65			220,950.90	8,581,746.04
2.期初账面价值	8,463,519.32			231,345.74	8,694,865.06

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

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77

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

不涉及。

（ 3 ） 无形资产的抵押情况

根据北京耐威时代科技有限公司与中国工商银行股份有限公司北京经济技术开发区支行签订的《最高额抵押合同》（编 号：0020000094-2014年亦庄[抵]字0083号），以耐威时代的土地及在建工程对耐威时代与工商银行签订的《固定资产借款合 同》（编号：2014年[亦庄]字0036号）及《固定资产借款合同》（编号：0020000094-2014年[亦庄]字0120号）进行抵押担保， 该土地使用权证编号为京开国用（2011出）第00019号。

单位： 元

项目	原值	累计摊销	净值	抵押贷款额
土地使用权	9,232,930.30	861,740.30	8,371,190.00	35,000,000.00

26 、开发支出

不涉及。

27 、商誉

不涉及。

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
光纤专线费	6,250.07	47,169.81	12,500.06		40,919.82
合计	6,250.07	47,169.81	12,500.06		40,919.82

其他说明： 无。

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	12,178,609.64	1,840,990.79	8,969,656.60	1,401,208.83
应付职工薪酬	30,822.13	4,623.32	665,865.00	109,789.38
预收账款	132,300.00	19,845.00	132,300.00	33,075.00

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78

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

递延收益	7,990,000.00	1,198,500.00	7,990,000.00	998,750.00
合计	20,331,731.77	3,063,959.11	17,757,821.60	2,542,823.21

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

不涉及。

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		3,063,959.11		2,542,823.21
递延所得税负债

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

不涉及。

• （ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

不涉及。

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付的工程款等	33,074,616.21	35,860,272.21
合计	33,074,616.21	35,860,272.21
其他说明： 无。

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	43,777,000.00	40,000,000.00
合计	43,777,000.00	40,000,000.00

短期借款分类的说明：

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79

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

无。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

不涉及。

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

不涉及。

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

不涉及。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	12,641,762.70	10,406,332.47
1年以上	1,251,012.59	1,853,858.62
合计	13,892,775.29	12,260,191.09

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
西安中科华芯测控有限公司	1,250,000.00	合同尚未执行完毕
合计	1,250,000.00	--

其他说明：

无。

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

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80

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单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	2,394,600.00	671,400.00
1年以上	470,000.00	888,020.00
合计	2,864,600.00	1,559,420.00

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

不涉及。

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

不涉及。

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	665,865.00	6,245,800.44	6,880,843.31	30,822.13
二、离职后福利-设定提存计划		550,194.63	550,194.63
合计	665,865.00	6,795,995.07	7,431,037.94	30,822.13

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	665,865.00	5,460,336.75	6,126,201.75
补贴
2、职工福利费		33,840.17	33,840.17
3、社会保险费		352,055.65	352,055.65
其中：医疗保险费		303,971.64	303,971.64
工伤保险费		23,705.91	23,705.91
生育保险费		24,378.10	24,378.10
4、住房公积金		276,204.00	276,204.00
5、工会经费和职工教育
		123,363.87	92,541.74	30,822.13
经费
合计	665,865.00	6,245,800.44	6,880,843.31	30,822.13

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北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		523,530.12	523,530.12
2、失业保险费		26,664.51	26,664.51
合计		550,194.63	550,194.63

其他说明：

无。

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,656,815.81	6,122,261.27
营业税
企业所得税	2,743,290.87	6,057,408.72
个人所得税	48,372.92	45,004.14
城市维护建设税	128,954.34	428,558.29
教育费附加	55,266.16	183,667.84
地方教育费附加	36,844.10	122,445.23
合计	4,669,544.20	12,959,345.49

其他说明：

无。

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	1,344.93	2,416.72
短期借款应付利息	127,889.52	139,333.33
合计	129,234.45	141,750.05

重要的已逾期未支付的利息情况：

不涉及。

其他说明：

无。

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北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

40 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	465,000.00	12,600,000.00
合计	465,000.00	12,600,000.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无。

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
单位往来款	543,100.35	524,105.00
代缴代扣款	19,120.93	6,138.83
借款	180,000.00	180,000.00
备用金	105,131.79	13,204.01
合计	847,353.07	723,447.84

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

不涉及。

42 、划分为持有待售的负债

不涉及。

43 、一年内到期的非流动负债

不涉及。

44 、其他流动负债

不涉及。

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

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单位： 元

83

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	35,689,706.27	36,045,698.91
合计	35,689,706.27	36,045,698.91

长期借款分类的说明：

无。

其他说明，包括利率区间：

无。

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

不涉及。

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

不涉及。

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

不涉及。

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

不涉及。

47 、长期应付款

不涉及。

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

不涉及。

• （ 2 ）设定受益计划变动情况

不涉及。

49 、专项应付款

不涉及。

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84

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

50 、预计负债

不涉及。

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	7,990,000.00			7,990,000.00	收到财政拨款
合计	7,990,000.00			7,990,000.00	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
惯性及卫星导航
产品研发生产基	7,990,000.00				7,990,000.00
地
合计	7,990,000.00				7,990,000.00	--

其他说明：

北京耐威时代科技有限公司根据北京市发改委“关于开展2013年电子信息产业振兴和技术改造专项有关工作的通知”，于 2012年12月24日通过北京经济技术开发区管理委员会向北京市经济和信息化委员会申报了“惯性及卫星导航产品研发生产基 地”项目；2014年9月23日收到北京市大兴区发展和改革委员会《关于转发北京市固定资产投资计划（产业转型升级项目）的 通知》（京兴发改转【2014】10号文），该通知确认耐威时代“惯性及卫星导航产品研发生产基地”项目获批取得中央预算内投 资资金799万元，并于2014年10月29日收到该笔补助资金。

52 、其他非流动负债

不涉及。

53 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	63,000,000.00	21,000,000.00				21,000,000.00	84,000,000.00

其他说明：

2015年4月23日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]714 号”文批准，向社会公开发行 2,100万股人民币普 通股；公司于2015年5月完成首次公开发行股票，发行完成后公司股本总额由6,300万股变更为8,400万股。

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54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

不涉及。

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

不涉及。

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	22,356,645.07	245,170,173.70		267,526,818.77
合计	22,356,645.07	245,170,173.70		267,526,818.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2015年4月23日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]714 号”文批准，向社会公开发行 2,100万股人民币普 通股。扣除发行费用后公司收到款项共计266,170,173.70元，其中21,000,000元增加股本，245,170,173.70元增加资本公积。

56 、库存股

不涉及。

57 、其他综合收益

不涉及。

58 、专项储备

不涉及。

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	3,331,512.19			3,331,512.19
合计	3,331,512.19			3,331,512.19

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

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86

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60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	175,012,996.12	134,601,072.05
调整后期初未分配利润	175,012,996.12	134,601,072.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润	19,410,544.33	53,943,279.78
减：提取法定盈余公积		519,737.07
提取任意盈余公积		1,451,092.78
应付普通股股利		12,600,000.00
期末未分配利润	194,423,540.45	175,012,996.12

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	64,389,871.0	8 34,760,897.65	55,060,784.27	32,059,260.54
合计	64,389,871.0	8 34,760,897.65	55,060,784.27	32,059,260.54

62 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税
城市维护建设税	318,692.71	205,843.49
教育费附加	136,582.61	88,218.65
地方教育费附加	91,055.05	58,812.43
合计	546,330.37	352,874.57

其他说明：

无。

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87

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63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费用	1,499,209.78	606,571.85
广告宣传		121,054.50
差旅费	32,471.12	20,590.10
业务招待费	20,048.00	25,813.70
房租及物业费	45,784.86	45,784.80
办公费	57,220.11	25,983.30
折旧	1,592.92	2,049.63
会议费	32,386.00
产品运输费用	15,063.61	48,001.37
交通费用	3,266.80	10,105.50
合计	1,707,043.20	905,954.75

其他说明：

无。

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研发支出	6,848,509.56	5,261,490.32
工资及福利	1,655,324.03	1,660,212.54
折旧	715,062.68	783,270.78
办公费用	725,023.55	421,292.87
中介咨询费用	156,674.83	1,185,596.39
房租及物业费	232,389.36	315,030.21
差旅费	105,583.05	202,177.45
税金	128,998.73	94,938.15
业务招待费	154,046.63	108,995.75
无形资产摊销	95,012.04	92,704.32
会议费	54,915.00	3,032.00
其他	109,965.37	116,600.00
合计	10,981,504.83	10,245,340.78

其他说明：

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88

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无。

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,111,739.94	1,138,231.75
减：利息收入	140,120.53	113,643.24
手续费支出	4,441.93	21,038.73
汇兑损失
减：汇兑收益
合计	976,061.34	1,045,627.24

其他说明：

无。

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	3,208,939.27	-660,776.52
合计	3,208,939.27	-660,776.52

其他说明：

无。

67 、公允价值变动收益

不涉及。

68 、投资收益

不涉及。

69 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	284,919.93		284,919.93
政府补助	9,955,163.82	5,766,598.79	9,955,163.82
合计	10,240,083.75	5,766,598.79	10,240,083.75

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89

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
软件企业增值税退税	5,599,014.42	4,546,598.79	与收益相关
国家高新技术企业专项支持
	6,000.00	800,000.00	与收益相关
与奖励
贷款贴息	106,139.00		与收益相关
中关村企业信用促进会中介
	10,000.00		与收益相关
补贴款
中关村国家自主创新示范区
科技型中小企业信用贷款扶	337,914.00		与收益相关
持资金补贴款
海外高层次人才创办企业房
	896,096.40		与收益相关
租补贴款
北京市高新技术成果转化项
	3,000,000.00		与收益相关
目补贴款
创新基金		120,000.00	与收益相关
开发区科技创新专项资金		300,000.00	与收益相关
合计	9,955,163.82	5,766,598.79	--

其他说明： 无。

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
其他	7,645.96	10,549.13	7,645.96
合计	7,645.96	10,549.13	7,645.96

其他说明：

无。

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	3,231,772.98	2,007,718.30

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90

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

递延所得税费用	-521,135.90	-267,512.37
合计	2,710,637.08	1,740,205.93

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	22,441,532.21
按法定/适用税率计算的所得税费用	3,366,229.83
子公司适用不同税率的影响	-455,001.78
调整以前期间所得税的影响	-
非应税收入的影响	-108,394.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	14,381.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏	-
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	101,287.20
合并抵销对所得税的影响	-207,864.87
所得税费用	2,710,637.08

其他说明： 无。

72 、其他综合收益

详见附注。

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	4,356,149.40	1,220,000.00
往来款	68,387.50	350,000.00
关联方往来款
保证金或押金		206,326.00
员工备用金	38,975.70	214,643.09
利息收入	140,120.53	110,976.57

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91

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 4,603,633.13

2,101,945.66

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款		739,218.00
关联方往来款
员工备用金	69,576.49	263,750.19
保证金或押金	54,185.00	85,656.00
管理费用	3,343,786.15	3,222,258.72
销售费用	107,292.14	134,769.28
手续费	27,306.24	20,962.43
营业外支出	7,645.96	10,549.13
合计	3,609,791.98	4,477,163.75

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

不涉及。

• （ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

不涉及。

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

不涉及。

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
与IPO相关的费用	2,420,080.04
合计	2,420,080.04

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

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92

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	19,730,895.13	15,128,346.64
加：资产减值准备	3,208,939.27	-660,776.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	1,459,566.12	1,521,082.61
物资产折旧
无形资产摊销	113,119.02	113,119.02
长期待摊费用摊销	12,500.06	45,561.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-284,919.93
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,111,739.94	1,138,231.75
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-521,135.90	-267,512.37
存货的减少（增加以“－”号填列）	-11,129,366.70	-4,510,852.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-20,131,508.29	13,771,075.83
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-16,170,719.94	-38,310,006.08
列）
经营活动产生的现金流量净额	-22,600,891.22	-12,031,730.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	288,074,472.86	18,467,508.46
减：现金的期初余额	57,139,043.54	27,280,823.95
现金及现金等价物净增加额	230,935,429.32	-8,813,315.49

（ 1 ）本期支付的取得子公司的现金净额

不涉及。

（ 2 ）本期收到的处置子公司的现金净额

不涉及。

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93

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	288,074,472.86	57,139,043.54
其中：库存现金	221,820.85	102,444.04
可随时用于支付的银行存款	287,852,652.01	18,365,064.42
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	288,074,472.86	57,139,043.54

其他说明：

2015年3月31日本公司用于开具履约保证金为存入的三个月以上的保证金存款216,000.00元，按照公司现金及现金等价物 会计政策，未在期末现金及现金等价物中反映。

75 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

76 、所有权或使用权受到限制的资产

不涉及。

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

不涉及。

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无。

79 、其他

不涉及。

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94

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

八、合并范围的变更

不涉及。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京耐威时代科技			惯性导航系统及产品的研			同一控制下企业
	北京市	北京市		96.99%
有限公司			发、生产与销售			合并取得
中测耐威科技（北
	北京市	北京市	GNSS产品的研发与销售	100.00%		设立
京）有限公司
武汉迈普时空导航			组合导航产品的研发、生
	武汉市	武汉市		56.67%		设立
科技有限公司			产与销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不涉及。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不涉及。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不涉及。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不涉及。

其他说明：

无。

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

不涉及。

3 、在合营安排或联营企业中的权益

不涉及。

4 、重要的共同经营

不涉及。

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95

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不涉及。

6 、其他

不涉及。

十、与金融工具相关的风险

不涉及。

十一、公允价值的披露

不涉及。

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

不涉及。

其他说明：

本企业最终控制方是杨云春先生。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注合并及合并财务报表之说明。

3 、本企业合营和联营企业情况

不涉及。

3 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
穆林	公司控股股东、实际控制人杨云春先生之配偶
北京友好创达科技有限公司	穆林女士持有其94%股权

其他说明：

无。

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96

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

不涉及。

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

不涉及。

（ 3 ）关联租赁情况

不涉及。

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

不涉及。

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
杨云春 穆林	3,720,000.00	2015年06月03日	2016年06月02日	否
杨云春 穆林	9,696,000.00	2015年05月04日	2016年05月03日	否
杨云春 穆林	6,200,000.00	2015年04月21日	2016年04月20日	否
杨云春 穆林	544,000.00	2015年04月08日	2016年04月07日	否
杨云春 穆林	6,000,000.00	2015年03月13日	2016年03月12日	否
杨云春 穆林	5,887,000.00	2015年01月13日	2016年01月13日	否
杨云春 穆林	300,000.00	2015年03月23日	2016年03月22日	否
杨云春 穆林	6,200,000.00	2014年09月11日	2015年09月11日	否
杨云春 穆林	2,690,000.00	2014年09月24日	2015年09月24日	否
杨云春 穆林	2,540,000.00	2014年12月16日	2015年12月16日	否
杨云春 穆林	15,000,000.00	2014年06月10日	2021年06月10日	否
杨云春 穆林	20,000,000.00	2014年11月13日	2021年11月13日	否
杨云春	3,060,000.00	2011年05月20日	2018年05月20日	否

关联担保情况说明

为解决公司（含子公司）的日常经营流动资金需要及购建固定资产资金需要，公司向商业银行申请借款，根据商业银行 的融资条件，须增加公司实际控制人杨云春先生及其配偶穆林女士为该融资合同进行担保（连带责任保证）。

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97

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 5 ）关联方资金拆借

不涉及。

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

不涉及。

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	664,660.00	662,060.00

（ 8 ）其他关联交易

不涉及。

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

不涉及。

（ 2 ）应付项目

不涉及。

6 、关联方承诺

不涉及。

7 、其他

不涉及。

十三、股份支付

不涉及。

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九、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司不存在需要披露的重要承诺事项。

注：与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。

2 、或有事项

• （ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

不涉及。

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

不涉及。

3 、其他

不涉及。

十四、资产负债表日后事项

不涉及。

十五、其他重要事项

不涉及。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	32,552,7		3,108,76		29,443,99	19,185,		2,111,495.		17,073,646.
		100.00%		9.55%			100.00%		11.01%
合计提坏账准备的	62.00		9.20		2.80	142.00		20		80

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99

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应收账款
	32,552,7 62.00		3,108,76		29,443,99 2.80	19,185,		2,111,495.		17,073,646. 80
合计		100.00%		9.55%			100.00%		11.01%
			9.20			142.00		20

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内小计	27,686,400.00	1,384,320.00	5.00%
1至2年	1,726,912.00	172,691.20	10.00%
2至3年	85,490.00	17,098.00	20.00%
3年以上
3至4年	3,028,360.00	1,514,180.00	50.00%
4至5年	25,600.00	20,480.00	80.00%
5年以上
合计	32,552,762.00	3,108,769.20

确定该组合依据的说明：

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 997,274.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

不涉及。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额25,454,000.00元，占应收账款期末余额合计数的比例

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北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

78.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,226,775.00元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

不涉及。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不涉及。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	62,498,2 03.25			5.16%
			3,224,73		59,273,46	65,287,		3,353,938		61,933,889.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		5.14%
			4.16		9.09	828.48		.92		56
其他应收款
	62,498,2 03.25		3,224,73	5.16%	59,273,46 9.09	65,287,		3,353,938		61,933,889. 56
合计		100.00%					100.00%		5.14%
			4.16			828.48		.92

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内小计	61,502,623.25	3,075,131.16	5.00%
1至2年	495,530.00	49,553.00	10.00%
2至3年	500,000.00	100,000.00	20.00%
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	50.00	50.00	100.00%
合计	62,498,203.25	3,224,734.16

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101

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-129,204.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

不涉及。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	59,658,684.75	62,718,400.48
股权转让款	2,550,000.00	2,550,000.00
保证金	5,530.00	5,530.00
押金	50.00	50.00
代缴代扣款	12,900.00	13,848.00
备用金	71,038.50
其他	200,000.00
合计	62,498,203.25	65,287,828.48

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
北京耐威时代科技有
	往来款	56,668,684.75	1年以内	90.67%	2,833,434.24
限公司
武汉迈普时空导航科			1年以内
	往来款	2,990,000.00		4.78%	249,000.00
技有限公司			2,000,000.00元；1-2

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102

北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

			年490,000.00元；
			2-3年500,000.00元
于洋	股权转让款	1,500,000.00	1年以内	2.40%	75,000.00
张明	股权转让款	1,050,000.00	1年以内	1.68%	52,500.00
杨超	购车款	200,000.00	1年以内	0.32%	10,000.00
合计	--	62,408,684.75	--	99.86%	3,219,934.24

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

不涉及。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

不涉及。

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不涉及。

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	21,723,913.80		21,723,913.80	21,723,913.80		21,723,913.80
合计	21,723,913.80		21,723,913.80	21,723,913.80		21,723,913.80

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
北京耐威时代科
	19,693,913.80			19,693,913.80
技有限公司
中测耐威（北京）
	500,000.00			500,000.00
科技有限公司
武汉迈普时空导
	1,530,000.00			1,530,000.00
航科技有限公司
合计	21,723,913.80			21,723,913.80

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北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）对联营、合营企业投资

不涉及。

（ 3 ）其他说明

不涉及。

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	17,948,905.74	14,736,111.72	15,927,265.25	11,200,347.13
合计	17,948,905.74	14,736,111.72	15,927,265.25	11,200,347.13

其他说明：

无。

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	16,500,000.00	13,000,000.00
合计	16,500,000.00	13,000,000.00

6 、其他

不涉及。

十七、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	284,919.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	4,356,149.40
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-7,645.96

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北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

减：所得税影响额	672,742.24
少数股东权益影响额	22,993.40
合计	3,937,687.73	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

项目 涉及金额（元） 原因

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	6.30%	0.2919	0.2919
扣除非经常性损益后归属于公司
	5.02%	0.2327	0.2327
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

□ 适用 √ 不适用

4 、其他

□ 适用 √ 不适用

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北京耐威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第八节 备查文件目录

• 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

• 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

• 三、经公司法定代表人签名的2015年半年度报告文本原件。

• 五、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券事务部

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