Sai MicroElectronics Inc. — Audit Report / Information 2016

Apr 25, 2017

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北京天圆全会计师事务所

BEIJING TIANYUANQUAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

北京市海淀区中关村南大街 56 号 方圆大厦 15 层

15/ F,Fangyuan Building ， B56,Zhongguancunstreet ， Haidian District ， Beijing ， China 电话（ Tel ） : (8610)83914188 传真（ Fax ） : (8610)83915190 邮政编码 (Postal Code): 100044

审 计 报 告

天圆全审字[2017]000962 号

北京耐威科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京耐威科技股份有限公司（以下简称“耐威科技公司”） 财务报表，包括2016 年12 月31 日的合并及母公司的资产负债表, 2016 年度的 合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是耐威科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，耐威科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了耐威科技公司2016 年12 月31 日的合并及母公司的财务状况 以及2016 年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。

北京天圆全会计师事务所 中国注册会计师

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·北京 二〇一七年四月二十四日

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

合并资产负债表

编制单位：北京耐威科技股份有限公司

2016 年12 月31 日

单位：元

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	216,637,415.68	216,702,016.14
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	56,541,066.81	44,487,010.00
应收账款	270,586,351.20	123,759,791.31
预付款项	28,848,688.37	34,140,188.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	3,001,384.01	2,462,276.20
买入返售金融资产
存货	98,761,217.36	55,960,456.41
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	16,781,309.62	39,065,719.19
流动资产合计	691,157,433.05	516,577,457.87
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	20,643,021.49
投资性房地产
固定资产	194,031,396.03	32,942,077.64
在建工程	59,642,396.47	38,951,225.86
工程物资
固定资产清理	6,572.70
生产性生物资产
油气资产
无形资产	40,778,900.21	14,191,984.71

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

开发支出
商誉	642,303,484.38
长期待摊费用	692,092.23	211,747.55
递延所得税资产	32,289,858.35	3,072,835.50
其他非流动资产	94,505,269.65	58,862,816.21
非流动资产合计	1,084,892,991.51	148,232,687.47
资产总计	1,776,050,424.56	664,810,145.34
流动负债：
短期借款	16,253,333.33	8,719,720.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	23,908,025.24	18,354,416.25
预收款项	24,966,093.55	1,658,220.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	43,130,600.54	716,931.65
应交税费	24,680,666.54	6,062,593.90
应付利息	550,525.05	68,136.17
应付股利		465,000.00
其他应付款	150,989,034.73	953,802.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	17,496,111.65	8,066,853.34
其他流动负债
流动负债合计	301,974,390.63	45,065,674.16
非流动负债：
长期借款	16,923,081.00	27,252,749.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	17,402,105.50
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	19,096,847.21	7,990,000.00

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

递延所得税负债	11,787,921.69	7,672.19
其他非流动负债
非流动负债合计	65,209,955.40	35,250,421.19
负债合计	367,184,346.03	80,316,095.35
所有者权益：
股本	185,187,144.00	84,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	906,287,078.63	267,526,818.77
减：库存股
其他综合收益	-1,880,893.20
专项储备
盈余公积	4,929,689.92	4,846,803.92
一般风险准备
未分配利润	263,868,831.17	221,128,104.83
归属于母公司所有者权益合计	1,358,391,850.52	577,501,727.52
少数股东权益	50,474,228.01	6,992,322.47
所有者权益合计	1,408,866,078.53	584,494,049.99
负债和所有者权益总计	1,776,050,424.56	664,810,145.34

法定代表人：杨云春 主管会计工作负责人：白绍武 会计机构负责人：李咏青

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

母公司资产负债表

编制单位：北京耐威科技股份有限公司

2016 年12 月31 日

	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	95,114,189.27	159,231,172.00
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		1,142,560.00
应收账款	26,845,018.64	20,276,663.41
预付款项	4,364,044.84	1,977,749.88
应收利息
应收股利	15,000,000.00	16,500,000.00
其他应收款	152,593,463.36	128,431,849.63
存货	5,322,241.55	9,826,874.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,082,128.45	36,041,558.89
流动资产合计	301,321,086.11	373,428,428.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	953,457,256.35	21,723,913.80
投资性房地产
固定资产	20,839,528.80	11,993,835.62
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	125,205.51	161,719.47
开发支出
商誉
长期待摊费用	586,261.25
递延所得税资产	902,061.33	1,365,357.70
其他非流动资产	155,000.00	5,170,000.00

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

非流动资产合计	976,065,313.24	40,414,826.59
资产总计	1,277,386,399.35	413,843,255.20
流动负债：
短期借款	11,100,000.00	8,719,720.00
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	1,425,525.84	6,153,494.59
预收款项	186,100.00	175,500.00
应付职工薪酬	261,116.41	164,825.00
应交税费	39,456.65	50,871.96
应付利息	503,436.11	13,296.94
应付股利
其他应付款	146,566,063.21	16,234,546.40
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	160,081,698.22	31,512,254.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	160,081,698.22	31,512,254.89
所有者权益：
股本	185,187,144.00	84,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	905,500,658.06	262,462,961.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	4,929,689.92	4,846,803.92

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

未分配利润	21,687,209.15	31,021,235.19
所有者权益合计	1,117,304,701.13	382,331,000.31
负债和所有者权益总计	1,277,386,399.35	413,843,255.20
法定代表人：杨云春 主管会计工作负责人：白绍武

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

合并利润表

编制单位：北京耐威科技股份有限公司

2016 年度

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	336,955,805.93	170,973,900.92
其中：营业收入	336,955,805.93	170,973,900.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	267,580,735.16	132,375,292.38
其中：营业成本	191,588,381.92	96,840,276.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,311,305.36	1,322,332.13
销售费用	10,378,700.17	3,259,130.40
管理费用	61,558,569.89	27,388,488.83
财务费用	-3,131,252.75	294,111.01
资产减值损失	4,875,030.57	3,270,953.57
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	2,024,802.31	292,712.33
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	71,399,873.08	38,891,320.87
加：营业外收入	8,323,324.30	16,614,771.48
其中：非流动资产处置利得		284,919.93
减：营业外支出	111,825.19	68,850.10
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	79,611,372.19	55,437,242.25
减：所得税费用	12,832,476.96	6,065,112.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	66,778,895.23	49,372,129.61
归属于母公司所有者的净利润	59,059,225.91	47,630,400.44
少数股东损益	7,719,669.32	1,741,729.17
六、其他综合收益的税后净额	-1,914,127.35

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额	-1,880,893.20
（一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有的份 额
（二）以后将重分类进损益的其他综 合收益	-1,880,893.20
1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额
2.可供出售金融资产公允价值 变动损益
3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部 分
5.外币财务报表折算差额	-1,880,893.20
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额	-33,234.15
七、综合收益总额	64,864,767.88	49,372,129.61
归属于母公司所有者的综合收益总额	57,178,332.71	47,630,400.44
归属于少数股东的综合收益总额	7,686,435.17	1,741,729.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.340	0.320
（二）稀释每股收益	0.340	0.320
法定代表人：杨云春 主管会计工作负责人：白绍武

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

母公司利润表

编制单位：北京耐威科技股份有限公司

2016 年度

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	31,962,019.87	38,333,179.38
减：营业成本	21,787,977.14	31,781,050.85
税金及附加	664,843.68	146,353.14
销售费用	857,995.71	1,823,196.38
管理费用	12,697,704.36	8,653,752.58
财务费用	-1,679,756.17	48,550.36
资产减值损失	-3,088,642.43	3,504,650.57
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	310,748.31	16,792,712.33
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	1,032,645.89	9,168,337.83
加：营业外收入	339,672.75	6,199,818.19
其中：非流动资产处置利得		284,919.93
减：营业外支出	80,162.31	5,930.55
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	1,292,156.33	15,362,225.47
减：所得税费用	463,296.37	209,308.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	828,859.96	15,152,917.25
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有的份 额
（二）以后将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额
2.可供出售金融资产公允价值 变动损益
3.持有至到期投资重分类为可

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部 分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	828,859.96	15,152,917.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：杨云春 主管会计工作负责人：白绍武

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

合并现金流量表

编制单位：北京耐威科技股份有限公司

2016 年度

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	286,666,466.19	183,613,514.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	7,164,265.46	8,658,202.15
收到其他与经营活动有关的现金	9,779,976.85	10,187,844.21
经营活动现金流入小计	303,610,708.50	202,459,560.78
购买商品、接受劳务支付的现金	167,931,907.01	130,866,627.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	57,234,513.44	14,963,151.18
支付的各项税费	16,906,925.78	25,929,852.24
支付其他与经营活动有关的现金	28,881,783.89	10,347,911.85
经营活动现金流出小计	270,955,130.12	182,107,543.07
经营活动产生的现金流量净额	32,655,578.38	20,352,017.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	331,780.82	292,712.33
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额		350,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额
收到其他与投资活动有关的现金	45,000,000.00	35,000,000.00
投资活动现金流入小计	45,331,780.82	35,642,712.33

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金	95,158,173.80	46,786,596.09
投资支付的现金	18,950,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额	-17,541,527.75
支付其他与投资活动有关的现金	10,000,000.00	70,000,000.00
投资活动现金流出小计	106,566,646.05	116,786,596.09
投资活动产生的现金流量净额	-61,234,865.23	-81,143,883.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	500,000.00	275,210,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金
取得借款收到的现金	95,353,333.33	35,179,720.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	95,853,333.33	310,389,720.00
偿还债务支付的现金	28,364,660.84	67,186,096.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现 金	11,828,750.93	16,254,189.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润
支付其他与筹资活动有关的现金	26,203,256.78	6,594,595.04
筹资活动现金流出小计	66,396,668.55	90,034,881.35
筹资活动产生的现金流量净额	29,456,664.78	220,354,838.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-941,978.39
五、现金及现金等价物净增加额	-64,600.46	159,562,972.60
加：期初现金及现金等价物余额	216,702,016.14	57,139,043.54
六、期末现金及现金等价物余额	216,637,415.68	216,702,016.14
法定代表人：杨云春 主管会计工作负责人：白绍武

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

母公司现金流量表

编制单位：北京耐威科技股份有限公司

2016 年度

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	30,613,644.80	40,126,220.70
收到的税费返还	81,882.04	450,345.26
收到其他与经营活动有关的现金	120,686,667.29	54,731,695.16
经营活动现金流入小计	151,382,194.13	95,308,261.12
购买商品、接受劳务支付的现金	28,158,388.29	39,916,201.27
支付给职工以及为职工支付的现金	4,853,546.60	4,548,361.16
支付的各项税费	1,189,254.21	2,139,423.43
支付其他与经营活动有关的现金	73,393,475.30	59,449,275.29
经营活动现金流出小计	107,594,664.40	106,053,261.15
经营活动产生的现金流量净额	43,787,529.73	-10,745,000.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	1,831,780.82	292,712.33
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额		350,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额
收到其他与投资活动有关的现金	45,000,000.00	35,000,000.00
投资活动现金流入小计	46,831,780.82	35,642,712.33
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金	6,954,170.59	6,432,572.40
投资支付的现金	94,660,769.58	46,351,231.00
取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额	102,529,347.06
支付其他与投资活动有关的现金	10,000,000.00	70,000,000.00
投资活动现金流出小计	214,144,287.23	122,783,803.40
投资活动产生的现金流量净额	-167,312,506.41	-87,141,091.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		275,210,000.00
取得借款收到的现金	79,100,000.00	15,019,720.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	79,100,000.00	290,229,720.00
偿还债务支付的现金	8,719,720.00	46,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现	10,122,098.91	13,895,755.18

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

金
支付其他与筹资活动有关的现金	850,187.14	6,594,595.04
筹资活动现金流出小计	19,692,006.05	66,790,350.22
筹资活动产生的现金流量净额	59,407,993.95	223,439,369.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-64,116,982.73	125,553,278.68
加：期初现金及现金等价物余额	159,231,172.00	33,677,893.32
六、期末现金及现金等价物余额	95,114,189.27	159,231,172.00

法定代表人：杨云春 主管会计工作负责人：白绍武 会计机构负责人：李咏青

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合并所有者权益变动表

编制单位：北京耐威科技股份有限公司

2016 年度

单位：元

											单位：元	单位：元	单位：元
项目					本期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末 余额	84,000,000.00				267,526,818.77				4,846,803.92		221,128,104.83	6,992,322.47	584,494,049.99
加：会计政策 变更
前期差错更 正
同一控制下 企业合并
其他
二、本年期初 余额	84,000,000.00				267,526,818.77				4,846,803.92		221,128,104.83	6,992,322.47	584,494,049.99
三、本期增减 变动金额（减 少以“－” 号填列）	101,187,144.00				638,760,259.86		-1,880,893.20		82,886.00		42,740,726.34	43,481,905.54	824,372,028.54

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

（一）综合收 益总额							-1,880,893.20				59,059,225.91	7,686,435.17	64,864,767.88
（二）所有者 投入和减少 资本	17,187,144.00				722,760,259.86						-6,155,613.57	35,795,470.37	769,587,260.66
1．股东投入 的普通股	17,187,144.00				722,760,259.86							1,500,000.00	745,724,840.86
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
4．其他					-4,277,437.00						-6,155,613.57	34,295,470.37	23,862,419.80
（三）利润分 配									82,886.00		-10,162,886.00		-10,080,000.00
1．提取盈余 公积									82,886.00		-82,886.00
2．提取一般 风险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配											-10,080,000.00		-10,080,000.00
4．其他
（四）所有者 权益内部结	84,000,000.00				-84,000,000.00

TYQCPA 第 18 页 共 105 页

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

转
1．资本公积 转增资本（或 股本）	84,000,000.00				-84,000,000.00
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 余额	185,187,144.00				906,287,078.63		-1,880,893.20		4,929,689.92		263,868,831.17	50,474,228.01	1,408,866,078. 53

法定代表人：杨云春 主管会计工作负责人：白绍武 会计机构负责人：李咏青

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TYQCPA 第 19 页 共 105 页

北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

合并所有者权益变动表

编制单位：北京耐威科技股份有限公司

2016 年度

单位：元

											单位：元	单位：元	单位：元
项目					上期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末 余额	63,000,000.00				22,356,645.07				3,331,512.19		175,012,996.12	5,715,593.30	269,416,746.68
加：会计政策 变更
前期差错更 正
同一控制下 企业合并
其他
二、本年期初 余额	63,000,000.00				22,356,645.07				3,331,512.19		175,012,996.12	5,715,593.30	269,416,746.68
三、本期增减 变动金额（减 少以“－” 号填列）	21,000,000.00				245,170,173.70				1,515,291.73		46,115,108.71	1,276,729.17	315,077,303.31
（一）综合收											47,630,400.44	1,741,729.17	49,372,129.61

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TYQCPA 第 20 页 共 105 页

北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

益总额
（二）所有者 投入和减少 资本	21,000,000.00				245,170,173.70								266,170,173.70
1．股东投入 的普通股	21,000,000.00				245,170,173.70								266,170,173.70
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
4．其他
（三）利润分 配									1,515,291.73		-1,515,291.73	-465,000.00	-465,000.00
1．提取盈余 公积									1,515,291.73		-1,515,291.73
2．提取一般 风险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配												-465,000.00	-465,000.00
4．其他
（四）所有者 权益内部结 转

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TYQCPA 第 21 页 共 105 页

北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 余额	84,000,000.00				267,526,818.77				4,846,803.92		221,128,104.83	6,992,322.47	584,494,049.99

法定代表人：杨云春 主管会计工作负责人：白绍武 会计机构负责人：李咏青

TYQCPA 第 22 页 共 105 页

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：北京耐威科技股份有限公司

2016 年度

单位：元

									单位：元	单位：元	单位：元
项目					本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	84,000,000.00				262,462,961.20				4,846,803.92	31,021,235.19	382,331,000.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	84,000,000.00				262,462,961.20				4,846,803.92	31,021,235.19	382,331,000.31
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）	101,187,144.00				643,037,696.86				82,886.00	-9,334,026.04	734,973,700.82
（一）综合收益总额										828,859.96	828,859.96
（二）所有者投入和减少资本	17,187,144.00				727,037,696.86						744,224,840.86
1．股东投入的普通股	17,187,144.00				727,037,696.86						744,224,840.86
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配									82,886.00	-10,162,886.0 0	-10,080,000.00

TYQCPA 第 23 页 共 105 页

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

1．提取盈余公积									82,886.00	-82,886.00
2．对所有者（或股东）的分 配										-10,080,000.0 0	-10,080,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	84,000,000.00				-84,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股 本）	84,000,000.00				-84,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	185,187,144.00				905,500,658.06				4,929,689.92	21,687,209.15	1,117,304,701.1 3

法定代表人：杨云春 主管会计工作负责人：白绍武 会计机构负责人：李咏青

TYQCPA 第 24 页 共 105 页

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：北京耐威科技股份有限公司

2016 年度

单位：元

									单位：元	单位：元	单位：元
项目					上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	63,000,000.00				17,292,787.50				3,331,512.19	17,383,609.67	101,007,909.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	63,000,000.00				17,292,787.50				3,331,512.19	17,383,609.67	101,007,909.36
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）	21,000,000.00				245,170,173.70				1,515,291.73	13,637,625.52	281,323,090.95
（一）综合收益总额										15,152,917.25	15,152,917.25
（二）所有者投入和减少资本	21,000,000.00				245,170,173.70						266,170,173.70
1．股东投入的普通股	21,000,000.00				245,170,173.70						266,170,173.70
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配									1,515,291.73	-1,515,291.73
1．提取盈余公积									1,515,291.73	-1,515,291.73

TYQCPA 第 25 页 共 105 页

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北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

2．对所有者（或股东）的分 配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	84,000,000.00				262,462,961.20				4,846,803.92	31,021,235.19	382,331,000.31

法定代表人：杨云春 主管会计工作负责人：白绍武 会计机构负责人：李咏青

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

北京耐威科技股份有限公司

二○一六年度财务报表附注

一、 公司基本情况

1、公司概况

北京耐威科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2015 年5 月 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]714 号文《关于核准北京耐威科技股 份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准向社会公开发行行人民币普通股（A 股）并流通上市。公司注册地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心A 座2607 室(德胜园区)，总部地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心A 座2607 室(德 胜园区)，本公司及其子公司的业务性质为产品研发、生产、销售与技术开发服 务。

本公司及其子公司的主要业务包括：导航、航空电子的技术开发与设备制造， MEMS 芯片的工艺开发及晶圆制造，高速信息处理、无人系统产品的研发、生产 与销售，海事智能制造相关的技术开发与软件销售；相关技术服务。

公司法定代表人：杨云春

本公司财务报表已于2017 年4 月24 日经公司董事会批准报出。

2、合并财务报表范围

本公司2016 年度纳入合并范围的子公司共15 家，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比新增12 家子公司，详见“本 附注六”。

二、 财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33 号发布、财政部令 第76 号修订）（包括于2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则）、于2006 年 2 月15 日及其后颁布和修订的41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—— 财务报告的一般规定（2014 年修订）》披露有关财务信息。

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第 27 页共 105 页

北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，编制本财务报表。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、23“收入” 各项描述。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司于2016 年12 月31 日的公司及合并财务状况以及2016 年度的公司及合并经营 成果、公司及合并所有者权益变动和公司及合并现金流量。

2. 会计期间

本公司的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司及境外二级子公司运通电子以人民币为记账本位币。本 公司之境外三级子公司Silex Microsystems AB、境外四级子公司 Silex Securities AB 以瑞典克朗为记账本位币，本公司之境外四级子公司Silex Microsystems Inc 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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第 28 页共 105 页

北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的 账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存 收益。

进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控 制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次 交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买 日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已 经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有 负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减 值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即， 自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊 到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值。

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可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之中的较高者。资产的处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来 现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报 表时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数， 同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和 现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取 得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。

对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照 本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。

本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时 抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负 债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。

子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益 总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

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少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控 制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账 面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收 到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并 财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧 失控制权时转为当期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子 公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明该多次交易事项为一揽子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一 项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独考虑时是不经 济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制 权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合 营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：

• （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

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合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对 于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

8. 现金及现金等价物的确认标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流 量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为瑞典克朗或美元， 因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日 的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

（2）财务报表折算

为编制人民币合并财务报表，本集团的财务报表按以下方法折算为人民币报 表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除 “未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所 有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配 利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

本公司现金流量，采用现金流量发生日的近似汇率折算为人民币，汇率变动 对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对 现金及现金等价物的影响”单独列示。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

10. 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融资产和金融负债的分类：

本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融 负债在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其

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他金融负债。

1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以 进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债。

2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理 层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

3） 贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确 定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应 收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。

4） 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金 融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应 收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

5)其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认和计量：

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此 确认条件，公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务， 确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该 金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成 的义务被重复确认。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实 际利息组成部分。

金融资产的后续计量：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续 计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照 公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本 相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认 时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

金融负债的后续计量：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且 不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以 低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：①按照《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额②初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销后的余额。

上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法：

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制的。

若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使公司面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认及未终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移 而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动 累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认：

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。

（6）金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影 响进行可靠计量的事项。

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金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

• 1)发行方或债务人发生严重财务困难；

• 2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• 3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出

• 让步；

• 4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

• 5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务 人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利 变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

• 8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，

• 若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)，或低于 其初始投资成本持续时间超过12 个月(含12 个月)；

• 9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

持有至到期投资、贷款和应收款项减值

持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将 其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如 有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的 金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

可供出售金融资产减值

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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账 面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认 不得转回。

11. 应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断 依据或金额标准	本公司在判断单项金额重大的应收款项时，会 考虑单个客户应收账款余额、特定客户风险、特定 国家风险等因素或者将金额在人民币100 万元以上 的应收账款、50 万元以上的其他应收款确认为单项 金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，当有客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回到期应收账款，本公司根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备，计入当期损益。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测 试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性 组合1 和相关性对金融资产进行分组，这些信用风险通常反 应的债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金 额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相

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	关。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内	5	5
1－2 年	10	10
2－3 年	20	20
3－4 年	50	50
4－5 年	80	80
5 年以上	100	100

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对单项金额不重大但个别信用风 险特征明显不同，如与对方存在争议或 单项计提坏账准备的理由 涉及诉讼、仲裁的应收账款，已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收账款等。 单独进行减值测试，根据其预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，确认减值损失，并据此计提相应的 坏账准备。

本公司对境外三级子公司Silex Microsystems AB 及其子公司Silex Securities AB、Silex Microsystems Inc，以单项认定方式计提应收款项的坏账准备。如有 客观证据表明应收款项的价值已经恢复，则原确认的坏账准备予以转回，计入当 期损益。

12. 存货

存货的分类：存货主要分为原材料、在产品、产成品、库存商品、备品备件、

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发出商品、委托加工物资等。

存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时， 采用移动加权平均法、先进先出法（境外三级子公司Silex Microsystems AB 及其子公司Silex Securities AB、Silex Microsystems Inc）确定发出存货的 实际成本。

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于 成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以 及资产负债表日后事项的影响。

①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现 净值，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额确定；

②需要经过加工的材料，在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额确定；

③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度为永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。

13. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。

（1）初始投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

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整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一 控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法 核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融 资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成 本进行初始计量。

（2）后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资：

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司 能够对其实施控制的被投资单位。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时 调整长期股权投资的成本。

权益法核算的长期股权投资：

本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司 能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实 施共同控制的被投资单位。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都可以按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其 变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

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投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业 之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确 认为其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公 司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在 表决权因素。

14. 固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、销售商品、提供劳务、出租或经营管理持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可 能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初 始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

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（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20-50	5	1.9-4.75
机器设备	5-10	5	9.5-19
电子设备	3-5	5	19-31.67
运输设备	4	5	23.75

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

• （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折 旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计 提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（4）其他说明

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。

15. 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态时结转为固定资产。

16. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

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的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条 件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在 发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件 等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起， 对其原值减去预已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时 进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用 寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济 利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊 销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益：

• 1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• 4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

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并有能力使用或出售该无形资产；

5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化， 计入当期损益。

18. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命 有限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联 营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存 在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期 限在1 年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该

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项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短 期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费， 短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利主要包括设定提存计划。

离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司 为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独 立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务 的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或 者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

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21. 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

授予职工的以权益结算的股份支付对于用以换取职工提供的服务的以权益 结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允 价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，该公允价值的金额在授予日计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予 日计入相关资产成本或当期费用，相应增加负债。在等待期的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，相应增加负债。在相关负债结算前 的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。

（3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的 除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内 应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

22. 预计负债

当与产品质量保证亏损合同或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务， 且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则 确认为预计负债。

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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果 货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

23. 收入

• （1） 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• 1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• 2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；

• 3) 收入的金额能够可靠计量；

• 4) 相关经济利益很可能流入本公司；

• 5) 相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

本公司对确认产品销售收入的具体标准是：

公司与客户签订销售合同或协议，公司按合同或协议发出商品后经客户对产 品数量和质量进行验收，公司在收到客户的的验收单后确认收入。

（2） 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：

• 1) 收入的金额能够可靠计量；

• 2) 相关的经济利益很可能流入本公司；

• 3) 交易的完工进度能够可靠确定；

• 4) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

本公司对提供劳务收入的具体标准是：

对于提供劳务收入，在合同签订及提供劳务交易已经完成，并经对方确认验 收合格，取得验收单并开具发票时确认收入；对分阶段向客户交付研发成果的业 务，取得客户认可后确认收入。

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技术开发服务收入的确认原则及具体方法:

公司从事的技术开发服务系向用户提供技术开发劳务，即指根据用户的需求， 对自行研究开发的专有技术或软件再次开发取得的收入。公司的技术开发服务实 质上属于提供劳务，适用收入准则中提供劳务收入的确认原则。公司在相关技术 开发项目已经完工、取得客户验收单后确认收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• 1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确 认收入；并按相同金额结转成本；

• 2) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。

（3） 既销售商品又提供劳务的收入：

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品 部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳 务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量 的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

（4） 让渡资产使用权收入：

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的， 才能予以确认：相关的经济利益很可能流入本公司；收入的金额能够可靠计量。

（5） 建造合同收入

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法/完 工进度确认合同收入和合同费用。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1) 合同总收入能够可靠地计量；

• 2) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

• 3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• 4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

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• 1) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

• 2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工 进度。

建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

24. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• (1)本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。

• (2)本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：

本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿 命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用 和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。

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（3）本公司涉及的各项政府补助的确认时点：

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按 照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业 合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的 资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负 债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递 延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税 和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税的抵销

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当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿 负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。

26. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资 租赁以外的其他租赁为经营租赁。

• （1）融资租赁的会计处理方法

本公司作为承租人记录融资租赁业务

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资 费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额作为长期应付款列示。

（2）经营租赁

本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

27. 重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

财政部于2016 年12 月3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于2016 年5 月1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响 如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。	“税金及附加”
将自2016 年5 月1 日起本公司经营活动发生的房	调增合并利润表“税金及附加”本年金额
产税、土地使用税、印花税从“管理费用”项目	745,750.90 元，调减合并利润表“管理费
重分类至“税金及附加”项目，2016 年5 月1 日	用”本年金额745,750.90 元。
之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

（2）重要会计估计变更

无。

四、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
		按销售额的17%或25%计算
增值税	销售额	销项税，按规定扣除进项税额
		后计算缴纳
增值税	技术服务收入	3%，6%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%、22%

注：Silex Microsystems AB 按照销售额的25%计算销项税，按规定扣除进项税

额后计算缴纳。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称	所得税税率
北京耐威科技股份有限公司	15%
北京耐威时代科技有限公司	15%
中测耐威科技（北京）有限公司	25%
武汉迈普时空导航科技有限公司	25%
北京瑞通芯源半导体科技有限公司	25%
Silex Microsystems AB	22%
Silex Securities AB	22%
Silex Microsystems Inc	超额累进税率
运通电子有限公司	16.5%
北京耐威智能科技有限公司	25%
纳微矽磊国际科技（北京）有限公司	25%
飞纳经纬科技（北京）有限公司	25%
北京瑞科通达科技有限公司	25%

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北京耐威思迈科技有限公司 25% 西安耐威电子科技有限公司 25% 北京镭航世纪科技有限公司 15%

2.税收优惠

（1）增值税优惠

根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的 通知》（国发［2011］4 号）规定，继续实施软件增值税优惠政策；根据《财政 部 、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100 号）规 定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税 后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

北京耐威科技股份有限公司于2011 年12 月9 日在北京市西城区国家税务局 第八税务所进行了软件产品备案，包括：包括：北斗/GPS/GLONASS 多模网络RTK 系统移动站软件V3.0、北斗/GPS/GLONASS 多模网络RTK 系统监控中心软件V4.0、 北斗/GPS/GLONASS 多模网络RTK 系统基准站软件V3.0 三种软件产品，其生产销 售的上述软件产品增值税入库税款实际税负超过3％的部分即征即退。

北京耐威时代科技有限公司于2011 年12 月19 日在北京经济技术开发区国 家税务局进行了软件产品备案，包括：NV-AH 惯性航姿测量系统V5.0、NV-GI 卫 星/惯性导航组合系统V5.0、差分精密定位系统V2.0、基于磁传感器辅助微机电 惯导姿态测量系统V2.0、GIMonitorGPS/INS 组合导航系统V3.0、FOG-IMU 一体 化位量标定软件V1.0 六种软件产品，其生产销售的上述软件产品增值税入库税 款实际税负超过3％的部分即征即退。

北京神州半球科技有限公司（现已更名为中测耐威科技（北京）有限公司） 于2012 年6 月29 日在北京市西城区国家税务局进行了软件产品备案，包括GNSS 多频导航解算软件V1.0 一种软件产品，其生产销售的上述软件产品增值税入库 税款实际税负超过3％的部分即征即退。

武汉迈普时空导航科技有限公司于2015 年11 月5 日在武汉市东湖新技术开 发区国家税务局进行了软件产品备案，包括迈普时空高精度POS 后处理软件[简 称：MP-GINS]V1.0、迈普时空POS 数据采集监控软件[简称：MP-DAM]V1.0、迈普 时空GNSS/INS 紧组合实时处理软件[简称：MP-RTC]V1.0 三种软件产品，其生产 销售的上述软件产品增值税入库税款实际税负超过3％的部分即征即退。

（2）所得税优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，国家需要重点扶持的高新技术 企业减按15%的税率征收企业所得税。北京耐威科技股份有限公司于2014 年10 月22 日取得高新技术企业证书（编号：GF201411000485 号），享受15%税率；北 京耐威时代科技有限公司于2014 年10 月22 日取得高新技术企业证书（编号： GF201411000399 号），北京耐威时代科技有限公司自2016 年1 月1 日起享受15% 税率 ；北京镭航世纪科技有限公司于2015 年11 月24 日取得高新技术企业证书

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

（编号：GR201511001799 号），北京镭航世纪科技有限公司自2015 年1 月1 日 起享受15%税率。

五、 合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”系指2016 年12 月31 日，“期初”系指2015 年12 月31 日，“本期”系指2016 年1 月1 日至 12 月31 日，“上期”系指2015 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币 元。

1. 货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	276,075.23	190,237.10
银行存款	216,361,340.45	216,511,779.04
其他货币资金	-	-
合计	216,637,415.68	216,702,016.14
其中：存放在境外的款项总额	-	-

2. 应收票据

（1）应收票据分类列示：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	18,366,884.61	23,104,010.00
商业承兑票据	38,174,182.20	21,383,000.00
合计	56,541,066.81	44,487,010.00

• （2）期末公司无已质押的应收票据。

• （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		577,337.00		-
商业承兑票据		745,978.00		-
合计		1,323,315.00		-

• （4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

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3. 应收账款

（1）应收账款分类披露：

	期末余额
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款
	2,534,320.72 0.87 1,600,716.81 63.16 933,603.91
	244,088,092.03 84.23 17,618,251.73 7.22 226,469,840.30
	43,182,906.99 14.90 - - 43,182,906.99
合计	289,805,319.74 100.00 19,218,968.54 - 270,586,351.20

（续表）

	期初余额
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款
	135,736,546.03 100.00 11,976,754.72 8.82 123,759,791.31
合计	135,736,546.03 100.00 11,976,754.72 - 123,759,791.31

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

			期末余额	期末余额
应收账款（按单位）		应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
Caliopa- Powered Huawei	by	1,092,183.74	327,655.12	30.00	质量争议
Shinsung C & T		712,536.39	712,536.39	100.00	质量争议
Argonne National Labs		516,000.00	346,924.71	67.23	质量争议

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e-SENS	213,600.59	213,600.59	100.00	质量争议
合计	2,534,320.72	1,600,716.81	-	-

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	账龄	应收账款	期末余额 坏账准备	计提比例（%）
1 年以内		203,436,709.30	10,171,835.46	5.00
1 至2	年	28,385,482.73	2,838,548.27	10.00
2 至3	年	9,261,700.00	1,852,340.00	20.00
3 至4	年	349,760.00	174,880.00	50.00
4 至5	年	368,960.00	295,168.00	80.00
5 年以上		2,285,480.00	2,285,480.00	100.00
合计		244,088,092.03	17,618,251.73	-

（2）本期计提、收回、转回及核销的坏账准备情况：

		非同一控制			本期减少	外币报
项目	期初余额	下企业合并 增加	本期计提	本期 转回	本期转销	表折算 差	期末余额
坏账
准备	11,976,754.72	1,910,293.25	4,922,299.97	-	-414,869.54	-5,248.94	19,218,968.54

注：本期转销数中除非同一控制下企业合并增加的坏账准备外，还包括收回并购瑞通芯源前 已核销应收账款913,641.84 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

	单位名称	余额	占应收账款期末余 额合计数的比例	坏账准备期末 余额
客户A		35,075,000.00	12.10%	1,753,750.00
客户B		27,417,926.50	9.46%	2,017,413.93
客户C		18,830,000.00	6.50%	941,500.00
客户D		12,896,000.00	4.45%	644,800.00
客户E		10,760,000.00	3.71%	538,000.00
	合计	104,978,926.50	36.22%	5,895,463.93

• （4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• （5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

4. 预付款项

(1）预付款项按账龄列示：

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

账龄	期末余额 金额	比例(%)	期初余额 金额	比例(%)
1 年以内	23,466,782.19	81.34	31,384,085.22	91.92
1 至2 年	3,544,733.30	12.29	1,401,794.02	4.11
2 至3 年	1,292,494.00	4.48	996,227.50	2.92
3 年以上	544,678.88	1.89	358,081.88	1.05
合计	28,848,688.37	100.00	34,140,188.62	100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为 14,816,117.46 元，占预付账款期末余额合计数的比例为51.36%。

5. 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

	期末余额
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款
	- - - - -
	3,705,062.76 99.80 711,028.90 19.19 2,994,033.86
	7,350.15 0.20 - - 7,350.15
合计	3,712,412.91 100.00 711,028.90 - 3,001,384.01

（续表）

	期初余额
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款
	2,726,145.42 100.00 263,869.22 9.68 2,462,276.20
合计	2,726,145.42 100.00 263,869.22 9.68 2,462,276.20

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	账龄	其他应收款	期末余额 坏账准备		计提比例（%）
1 年以内		841,183.01		42,059.14	5.00
1 至2	年	82,411.45		8,241.15	10.00
2 至3	年	2,550,268.49		510,053.70	20.00
3 至4	年	161,049.81		80,524.91	50.00
4 至5	年	-		-	80.00
5 年以上		70,150.00		70,150.00	100.00
合计		3,705,062.76		711,028.90	-

（2）本期计提、收回或转回及核销的坏账准备情况：

项目	期初余额	非同一控制下 企业合并增加	本期计提	本期减少 本期转 回 本期转 销	期末余额
坏账准备	263,869.22	233,981.50	213,178.18	- -	711,028.90

（3）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
股权转让款	2,550,000.00	2,550,000.00
备用金	390,106.04	74,674.18
往来款	85,000.00	-
代扣代缴款	107,188.13	77,121.24
其他	129,590.72	-
保证金	142,409.02	24,300.00
押金	308,119.00	50.00
合计	3,712,412.91	2,726,145.42

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期 末余额
于洋	股权转让款	1,500,000.00	2-3 年	40.40	300,000.00
张明	股权转让款	1,050,000.00	2-3 年	28.28	210,000.00
中国农业科 学院	租房押金	231,043.00	3-4 年161,043.00 元；5 年以上	6.22	150,521.50

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				70,000.00 元。
中国原子能
工业有限公	投标保证金		101,109.02	1 年以内		2.72	5,055.45
司
耿生群	往来款		85,000.00	1 年以内		2.29	4,250.00
合计		-	2,967,152.02		-	79.91	669,826.95

• （6）本期无涉及政府补助的应收款项。

• （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

6. 存货

（1）存货分类：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	72,576,194.64	2,074,608.36	70,501,586.28	49,528,824.27	-	49,528,824.27
在产品	9,042,578.29	-	9,042,578.29	5,620,294.27	-	5,620,294.27
库存商品	7,552,183.51	-	7,552,183.51	811,337.87	-	811,337.87
发出商品	5,461,545.25	-	5,461,545.25	-	-	-
委托加工
	880,336.95	-	880,336.95	-	-	-
物资
备品备件	6,545,291.11	1,403,086.92	5,142,204.19	-	-	-
在途物资	161,726.50	-	161,726.50	-	-	-
低值易耗
	19,056.39	-	19,056.39	-	-	-
品
合计	102,238,912.64	3,477,695.28	98,761,217.36	55,960,456.41	-	55,960,456.41

（2）存货跌价准备：

			本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初 余额		计 提	非同一控 制下企业合 并增加	转回	转销	其 他	外币报 表折算差	期末余额
原材料		-	-	2,114,189.46	-	-	-	-39,581.10	2,074,608.36
备品备件		-	-	1,643,554.34	260,447.58	-	-	19,980.16	1,403,086.92
合计		-	-	3,757,743.80	260,447.58	-	-	-19,600.94	3,477,695.28

• （3）存货期末余额中不含借款费用资本化金额。

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7. 其他流动资产

项目 待抵扣进项税 预缴税金 理财产品 待摊费用(注) 其他 合计	期末余额	期初余额
	9,287,939.66	3,890,821.21
	206,042.92	174,897.98
	-	35,000,000.00
	7,077,930.25	-
	209,396.79	-
	16,781,309.62	39,065,719.19

注：待摊费用包括预付的房租款、清洁费和培训费等。

8. 长期股权投资

被投资单位	期初余 额	追加投资	本期增减变动 减少投 资 权益法下确认 的投资损益	本期增减变动 减少投 资 权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整		其他权 益变动
一、联营企业	-	-	-	-		-	-
重庆航天新世纪卫星应 用技术有限责任公司	-	5,200,000.00	-	1,714,054.00		-	-
哈尔滨船海智能装备科 技有限公司	-	13,750,000.00	-	-21,032.51		-	-
合计	-	18,950,000.00	-	1,693,021.49		-	-

（续表）

被投资单位	本期增减变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减 值准备	本期增减变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减 值准备		其他		期末余额	减值准备 期末余额
一、联营企业		-	-		-	-	-
重庆航天新世纪卫星应用 技术有限责任公司		-	-		-	6,914,054.00	-
哈尔滨船海智能装备科技 有限公司		-	-		-	13,728,967.49	-
合计		-	-		-	20,643,021.49	-

9. 固定资产

（1）固定资产情况：

项目	房屋及建筑 物	机器设备	电子及办公 设备	运输设备	合计
一、账面原

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值
1. 期初余 额	19,871,717.32	20,169,039.16	1,405,798.10	3,727,408.00	45,173,962.58
2. 本期增 加金额	125,668.81	171,181,113.48	2,692,831.66	1,428,016.84	175,427,630.79
（1）购置	125,668.81	40,008,407.66	1,931,398.37	785,900.00	42,851,374.84
（2）在建 工程转入	-	779,060.95	-	-	779,060.95
（3）企业
合并增加	-	130,393,644.87	761,433.29	642,116.84	131,797,195.00
3. 本期减 少金额	-	-	6,572.70	-	6,572.70
处置或报 废	-	-	6,572.70	-	6,572.70
4. 外币折 算差	-	996,505.41	-930.07	-	995,575.34
5. 期末余 额	19,997,386.13	192,346,658.05	4,091,126.99	5,155,424.84	221,590,596.01
二、累计折
旧
1. 期初余 额	3,766,104.16	5,072,113.98	978,643.35	2,415,023.45	12,231,884.94
2. 本期增 加金额	948,534.68	13,617,101.48	300,681.00	496,656.13	15,362,973.29
计提	948,534.68	13,617,101.48	300,681.00	496,656.13	15,362,973.29
3. 本期减
少金额	-	-	-	-	-
处置或报
废（子公	-	-	-	-	-
司）
4. 外币折 算差	-	-35,896.44	238.19	-	-35,658.25
5. 期末余 额	4,714,638.84	18,653,319.02	1,279,562.54	2,911,679.58	27,559,199.98
三、减值准
备
1. 期初余
额	-	-	-	-	-
2. 本期增
加金额	-	-	-	-	-
计提	-	-	-	-	-
3. 本期减
少金额	-	-	-	-	-

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处置或报
废	-	-	-	-	-
4. 外币折
算差	-	-	-	-	-
5. 期末余
额	-	-	-	-	-
四、账面价
值
1. 期末账 面价值	15,282,747.29	173,693,339.03	2,811,564.45	2,243,745.26	194,031,396.03
2. 期初账 面价值	16,105,613.16	15,096,925.18	427,154.75	1,312,384.55	32,942,077.64

• （2）本期无暂时闲置的固定资产。

• （3）本期通过融资租赁租入的固定资产：

机械及其他技术 设施	账面原值	累计折旧	减值准备		账面价值
瑞典8寸生产线	37,033,542.13	2,170,308.29		-	34,863,233.84
合计	37,033,542.13	2,170,308.29		-	34,863,233.84

• （4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。

• （5）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。

• （6）本期固定资产的抵押情况。

①根据武汉迈普时空导航科技有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司 武汉分行签订的《法人按揭借款合同》（编号：70012011780004），武汉迈普时空 导航科技有限公司向浦发银行借款3,060,000.00 元购买位于武汉东湖新技术开 发区武大科技园三区地球空间信息产业基地3#1-3 层房屋，借款期限为5 年，即 自2011 年5 月20 日起至2016 年5 月20 日，以房产做为抵押物。截止审计报告 出具日，借款合同已到期，房产正在办理解除抵押手续。

②于2015 年，Silex Microsystems AB 与债权人瑞典银行Skandinaviska Enskilda Banken(以下简称“SEB”)达成了一项担保协议，担保范围为Silex Microsystems AB 所欠SEB 的全部债务，抵押物的范围为Silex Microsystems AB 拥有的与业务相关的所有动产。于2016 年12 月31 日，Silex Microsystems AB 与SEB 的借款余额为瑞典克朗250,000.00，于2017 年2 月28 日到期。

10. 在建工程

• （1）在建工程情况：

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	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	59,642,396.47	-	59,642,396.47	38,951,225.86	-	38,951,225.86
合计	59,642,396.47	-	59,642,396.47	38,951,225.86	-	38,951,225.86

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况：

				本期转入
					外币报表折
项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	固定资产		期末余额
					算差额
				金额
导航研发产
	97,474,555.02	38,951,225.86	13,194,061.92	-	-	52,145,287.78
业基地工程
Metrohm
analyzer	1,143,600.00	-	733,546.86	-	-12,197.53	721,349.33
Wet 8
Lithography
	6,861,600.00	-	4,896,222.72	-	-81,415.13	4,814,807.59
Cluster
Drie-Omega
	4,574,400.00	-	1,360,636.88	-	-22,624.88	1,338,012.00
fxP

（续表）

	工程累计投
			利息资本化累	其中：本期利	本期利息资
项目名称	入占预算比	工程进度				资金来源
			计金额	息资本化金额	本化率(%)
	例(%)
导航研发产业
	53.50	55%	4,228,598.67	1,557,376.45	4.90	自有资金
基地工程
Metrohm
	64.14	65%	-	-	-	自有资金
analyzer Wet 8
Lithography
	71.36	70%	-	-	-	自有资金
Cluster
Drie-Omega
	29.74	30%	-	-	-	自有资金
fxP

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况：

期末公司对在建工程进行全面检查，不存在证据表明在建工程已经发生了 减值，如长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工或者所建项目无论在性 能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性等在建工程已经发生减值的情形，故未计提减值准备。

（ 4 ） 在建工程的抵押情况：

根据北京耐威时代科技有限公司与中国工商银行股份有限公司北京经济技 术开发区支行签订的《最高额抵押合同》（编号：0020000094-2014 年亦庄[抵] 字0083 号），以耐威时代的土地及在建工程对耐威时代与工商银行签订的《固定

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资产借款合同》（编号：2014 年[亦庄]字0036 号）及《固定资产借款合同》（编 号：0020000094-2014 年[亦庄]字0120 号）进行抵押担保，该土地使用权证编 号为京开国用（2011 出）第00019 号。

项目	账面余额	减值准备	账面价值	抵押贷款额
导航研发产业基 地工程
	52,145,287.78	-	52,145,287.78	35,000,000.00

11. 固定资产清理

	项目	期末余额		期初余额
电子及办公设备			6,572.70		-
合计			6,572.70		-

12. 无形资产

（1）无形资产情况：

项目	土地使用权	软件	专利权	商标	合计
一、账面原值
1.期初余额	9,232,930.30	6,187,246.03	-	-	15,420,176.33
2.本期增加金额	-	11,550,704.53	17,222,477.10	84,962.21	28,858,143.84
(1)购置	-	3,062,393.17	1,661,787.36	-	4,724,180.53
(2)内部研发	-	-	-	-	-
（3）企业合并增 加	-	8,488,311.36	15,560,689.74	84,962.21	24,133,963.31
（4）子公司入资	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
处置	-	-	-	-	-
4.外币折算差	-	-	982,049.01	-936.80	981,112.21
5.期末余额	9,232,930.30	17,737,950.56	18,204,526.11	84,025.41	45,259,432.38
二、累计摊销
1.期初余额	954,069.62	274,122.00	-	-	1,228,191.62
2.本期增加金额	184,658.64	1,085,173.27	1,980,699.05	8,119.42	3,258,650.38

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计提	184,658.64	1,085,173.27	1,980,699.05	8,119.42	3,258,650.38
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
处置	-	-	-	-	-
4.外币折算差	-	-	-6,283.06	-26.77	-6,309.83
5.期末余额	1,138,728.26	1,359,295.27	1,974,415.99	8,092.65	4,480,532.17
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
计提	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
处置	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	8,094,202.04	16,378,655.29	16,230,110.12	75,932.76	40,778,900.21
2.期初账面价值	8,278,860.68	5,913,124.03	-	-	14,191,984.71

（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权。

（3）无形资产的抵押情况：

根据北京耐威时代科技有限公司与中国工商银行股份有限公司北京经济技 术开发区支行签订的《最高额抵押合同》（编号：0020000094-2014 年亦庄[抵] 字0083 号），以耐威时代的土地及在建工程对耐威时代与工商银行签订的《固定 资产借款合同》（编号：2014 年[亦庄]字0036 号）及《固定资产借款合同》（编 号：0020000094-2014 年[亦庄]字0120 号）进行抵押担保，该土地使用权证编 号为京开国用（2011 出）第00019 号。

项目	原值	累计摊销	净值	抵押贷款额
土地使用权	9,232,930.30	1,138,728.26	8,094,202.04	35,000,000.00

13. 商誉

（1）商誉账面原值：

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初 余额	本期增加 企业合并形成的	其他		本期减少 处置 其他	外币报表折算 差	期末余额
北京瑞通芯源半导	-	537,041,951.13		-	- -	-3,574,258.43	533,467,692.70

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体科技有限公司
北京镭航世纪科技 有限公司	-	105,193,287.61	-	-	-	-	105,193,287.61
飞纳经纬科技（北 京）有限公司	-	3,642,504.07	-	-	-	-	3,642,504.07
合计	-	645,877,742.81	-	-	-	-3,574,258.43	642,303,484.38

（2）商誉减值准备：

• 1) 瑞通芯源整体为一个资产组合，该资产组合的可收回金额是依据管理层批准 的五年期预算，采用现金流量预测方法估算。基于该资产组过去的业绩和管理层 对市场发展的预期，管理层采用的未来现金流量折现方法的主要假设为：

• ①未来三年销售年增长率5%-13%

• ②未来三年的毛利率33.95% - 38.95% ③超过五年预测期的现金流增长率2% ④折现率9%

• 管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组瑞通芯源的账

• 面价值合计超过其可收回金额。

• 2) 镭航世纪整体为一个资产组合，该资产组合的可收回金额是依据管理层批准 的三年期预算，采用现金流量预测方法计算。基于该资产组过去的业绩和管理层 对市场发展的预期，管理层采用的未来现金流量折现方法的主要假设为：

• ①未来三年销售年增长率13.04%-29.33%

• ②未来三年的毛利率55%-63.16%

• ③超过三年预测期的现金流增长率7.69% ④折现率10.72%

• 管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组镭航世纪的账

• 面价值合计超过其可收回金额。

• 3) 飞纳经纬整体为一个资产组合，该资产组合的可收回金额是依据管理层批准 的三年期预算，采用现金流量预测方法计算。基于该资产组过去的业绩和管理层 对市场发展的预期，管理层采用的未来现金流量折现方法的主要假设为：

• ①飞纳经纬目前尚处于研发期，未来三年销售年增长率及未来三年的毛利率

• 水平波动较大，主要根据管理层三年期预算来确认 ②超过五年预测期的现金流增长率5% ③折现率10.72%

• 管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组飞纳经纬的账

• 面价值合计超过其可收回金额。

14. 长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	182,266.43	642,457.12	138,527.52	-	686,196.03
光纤专线费	29,481.12	-	23,584.92	-	5,896.20
合计	211,747.55	642,457.12	162,112.44	-	692,092.23

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15. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产：

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产
资产减值准备	27,402,284.33	4,509,492.68	12,240,623.94	1,854,490.50
预收账款	132,300.00	19,845.00	132,300.00	19,845.00
递延收益	7,990,000.00	1,198,500.00	7,990,000.00	1,198,500.00
可抵扣亏损	120,736,457.64	26,562,020.67	-	-
合计	156,261,041.97	32,289,858.35	20,362,923.94	3,072,835.50

（2）未经抵销的递延所得税负债：

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并 资产评估增值	57,943,892.36	11,787,921.69	-	-
内部交易未实现利润	-	-	30,688.77	7,672.19
合计	57,943,892.36	11,787,921.69	30,688.77	7,672.19

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

	递延所得税资	抵销后递延所得	递延所得税资产	抵销后递延所得
项目	产和负债期末	税资产或负债期	和负债期初互抵	税资产或负债期
	互抵金额	末余额	金额	初余额
递延所得税资产	-	32,289,858.35	-	3,072,835.50
递延所得税负债	-	11,787,921.69	-	7,672.19

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	90,327.27	-
可抵扣亏损	8,130,345.52	216,662.24
合计	8,220,672.79	216,662.24

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

	年份	期末金额	期初金额	备注
2016	年	-	-	-
2017	年	-	-	-

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2018	年	216,662.24	216,662.24	-
2019	年	-	-	-
2020	年	182,532.19	-	-
2021	年	7,731,151.09	-	-
合计		8,130,345.52	216,662.24	-

16. 其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
预付工程款、设备款	82,505,269.65	58,862,816.21
预付土地出让金	12,000,000.00	-
合计	94,505,269.65	58,862,816.21

17. 短期借款

（1）短期借款分类：

项目	期末余额	期初余额
保证借款	16,253,333.33	8,719,720.00
合计	16,253,333.33	8,719,720.00

（2）本期无已逾期未偿还的短期借款。

18. 应付账款

（1）应付账款列示：

	项目	期末余额	期初余额
材料款		23,908,025.24	18,354,416.25
合计		23,908,025.24	18,354,416.25

（2）账龄超过1 年的重要应付账款：

无。

19. 预收账款

（1）预收款项列示：

项目	期末余额	期初余额
货款	24,966,093.55	1,658,220.00
合计	24,966,093.55	1,658,220.00

（2）账龄超过1 年的重要预收账款：

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无。

20. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

		本期增加 本期减少 外币报表 折算差 期末余额
项目	期初余额
一、短期薪酬	716,931.65	68,659,105.94 53,114,833.96 -201,172.41 16,060,031.22
二、离职后福利 —设定提存计划 三、员工激励计 划
	-	5,764,794.17 4,080,670.24 -30,525.44 1,653,598.49
	-	25,571,289.67 - -154,318.84 25,416,970.83
合计	716,931.65	99,995,189.78 57,195,504.20 -386,016.69 43,130,600.54

（2）短期薪酬列示：

		本期增加 本期减少 外币报表 折算差 期末余额
项目	期初余额
一、工资、奖金、 津贴和补贴 680,860.00
		52,696,516.60 41,366,273.68 -124,179.26 11,886,923.66
二、职工福利费 -		69,970.81 69,970.81 - -
三、社会保险费 -		14,607,125.35 10,398,456.76 -76,993.15 4,131,675.44
其中：医疗保险费 -		998,670.17 997,819.77 - 850.40
工伤保险费 -		37,336.75 37,319.75 - 17.00
生育保险费 -		79,301.51 79,233.47 - 68.04
瑞典公司社会保 险费 -
		13,491,816.92 9,284,083.77 -76,993.15 4,130,740.00
四、住房公积金		1,082,414.40 1,082,414.40 - -
五、工会经费和职 工教育经费 36,071.65
		203,078.78 197,718.31 - 41,432.12
合计 716,931.65		68,659,105.94 53,114,833.96 -201,172.41 16,060,031.22

（3）设定提存计划列示：

项目	期初余额	本期增加 本期减少 外币报表折 算差 期末余额
1、基本养老保险	-	5,682,604.20 3,998,544.27 -30,525.44 1,653,534.49
2、失业保险费	-	82,189.97 82,125.97 - 64.00
合计	-	5,764,794.17 4,080,670.24 -30,525.44 1,653,598.49

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21. 应交税费

项目 增值税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 其他 合计	期末余额	期初余额
	7,291,902.02	2,643,320.10
	15,065,870.96	3,033,430.41
	1,367,282.87	47,889.76
	510,162.56	197,139.62
	218,724.30	84,488.40
	146,012.35	56,325.61
	80,711.48	-
	24,680,666.54	6,062,593.90

22. 应付利息

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	39,554.34	54,839.23
短期借款应付利息	510,970.71	13,296.94
合计	550,525.05	68,136.17

本期无已逾期未支付的利息。

23. 应付股利

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	-	465,000.00
合计	-	465,000.00

24. 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款：

项目	期末余额	期初余额
单位往来款	1,008,132.00	500,000.00
应付购买股权款	65,600,000.00	-
个人借款	68,000,000.00	180,000.00
保证金	-	61,152.60
备用金	464,065.12	135,700.50
预提水电费	72,126.86	76,949.75
应付中介服务费	6,268,579.81	-
应付其他公司的欧盟补贴	2,591,597.30	-
设备款	5,121,594.76	-
其他	1,862,938.88	-

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合计 150,989,034.73

953,802.85

（2）账龄超过1 年的重要其他应付款：

无。

25. 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	10,520,268.00	8,066,853.34
一年内到期的长期应付款	6,975,843.65	-
合计	17,496,111.65	8,066,853.34

26. 长期借款

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	16,923,081.00	27,252,749.00
合计	16,923,081.00	27,252,749.00

长期借款分类的说明：

根据中国工商银行股份有限公司北京经济技术开发区支行与北京耐威时代 科技有限公司签订的《固定资产借款合同》（编号： 02000590-2014 年（亦庄） 字 0036 号），耐威时代向工商银行借款 15,000,000.00 元用于耐威时代惯性及卫 星导航产品研发生产基地项目建设，借款期限 5 年，即自 2014 年 6 月 10 日起至 2019 年 6 月 10 日。北京耐威时代科技有限公司与中国工商银行股份有限公司北 京经济技术开发区支行签订编号为 02000590-2014 年亦庄（抵）字 0048 号《最 高额抵押合同》，以北京经济技术开发区路东区 F2M3 地块作为抵押物。该合同 由公司实际控制人杨云春及配偶穆林提供连带责任保证担保。

根据中国工商银行股份有限公司北京经济技术开发区支行与北京耐威时代 科技有限公司签订的《固定资产借款合同》（编号： 0020000094-2014 年 [ 亦庄 ] 字 0120 号），耐威时代向工商银行借款 20,000,000.00 元用于耐威时代惯性及卫 星导航产品研发生产基地项目建设，借款期限 5 年，即自 2014 年 11 月 13 日起 至 2019 年 11 月 13 日。北京耐威时代科技有限公司与中国工商银行股份有限公 司北京经济技术开发区支行签订编号为 0020000094-2014 年亦庄 [ 抵 ] 字 0083 号 《最高额抵押合同》，以北京经济技术开发区路东区 F2M3 地块作为抵押物。该 合同由公司实际控制人杨云春及配偶穆林提供连带责任保证担保。

长期借款利率区间的说明:

工商银行1500 万元贷款利率为5.5%-6.4%；工商银行2000 万元贷款利率为 4.75%-6%。

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27. 长期应付款

按款项性质列示长期应付款

项目 期末余额 期初余额 融资租赁 17,402,105.50 -

长期应付款中的应付融资租赁款明细

	期末余额
资产负债表日后第1 年		7,271,859.64
资产负债表日后第2 年		7,271,859.64
资产负债表日后第3 年		8,105,288.94
以后年度		2,327,062.08
最低租赁付款合计		24,976,070.30
未确认融资费用		598,121.15
应付融资租赁款		24,377,949.15
其中：1 年内到期的融资租赁款		6,975,843.65
1 年后到期的融资租赁款		17,402,105.50

28. 递延收益

		非同一控制下			外币报表折
项目	期初余额		本期增加	本期减少		期末余额
		企业合并增加			算差
政府补助	7,990,000.00	-	-	-	-	7,990,000.00
瑞典政府补助	-	9,439,790.76	2,773,950.52	997,172.41	-109,721.66	11,106,847.21
合计	7,990,000.00	9,439,790.76	2,773,950.52	997,172.41	-109,721.66	19,096,847.21

29. 股本

		本次增减变动（+、一）
	期初余额	发行新股 送 股 公积金转股 其 他 小计	期末余额
股份 总数
	84,000,000.00	17,187,144.00 - 84,000,000.00 - 101,187,144.00	185,187,144.00

本期股本增加主要是因为发行股份购买瑞通芯源100% 股权增加 17,187,144.00 元，资本公积转增股本增加84,000,000.00 元。

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30. 资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	267,526,818.77	727,037,696.86	88,277,437.00	906,287,078.63
其他资本公积	-	-	-	-
合计	267,526,818.77	727,037,696.86	88,277,437.00	906,287,078.63

本期资本公积增加主要是因为发行股份购买瑞通芯源100%股权增加 727,037,696.86 元，本期减少资本公积主要是因为资本公积转增股本增加 84,000,000.00 元，耐威时代收回亦庄国投少数股权购买价超过少数股东权益的 部分减少资本公积4,277,437.00 元。

31. 其他综合收益

					本期发生金额	本期发生金额
项目	期初 余额		本期所得税 前发生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转	减：所得 税费用	税后归属于母 公司	税后归属于 少数股东	期末余额
				入损益
一、以后将重
分类进损益
的其他综合		-	-1,914,127.35	-	-	-1,880,893.20	-33,234.15	-1,880,893.20
收益
外币财务报
表折算差额		-	-1,914,127.35	-	-	-1,880,893.20	-33,234.15	-1,880,893.20
其他综合收
益合计		-	-1,914,127.35	-	-	-1,880,893.20	-33,234.15	-1,880,893.20

32. 盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	4,846,803.92	82,886.00	-	4,929,689.92
任意盈余公积	-	-	-	-
合计	4,846,803.92	82,886.00	-	4,929,689.92

33. 未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	221,128,104.83	175,012,996.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后期初未分配利润	221,128,104.83	175,012,996.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润	59,059,225.91	47,630,400.44

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收回Silex 公司少数股东权益	-6,155,613.57	-
减：提取法定盈余公积	82,886.00	1,515,291.73
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	10,080,000.00	-
转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	263,868,831.17	221,128,104.83

34. 营业收入和营业成本

项目	本期发生额 收入 成本	本期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
主营业务	336,955,805.93	191,588,381.92	170,973,900.92	96,840,276.44
其他业务	-	-	-	-
合计	336,955,805.93	191,588,381.92	170,973,900.92	96,840,276.44

35. 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	913,527.10	771,360.40
教育费附加	391,443.08	330,583.05
地方教育费附加	260,584.28	220,388.68
房产税	253,691.15	-
车船税	4,633.33	-
土地使用税	33,801.47	-
印花税	453,624.95	-
合计	2,311,305.36	1,322,332.13

36. 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额 2,514,024.89 162,422.75 117,744.62 61,661.46 91,569.72 96,424.50 2,822.35 72,386.00 114,804.49 25,269.62 -
工资及福利费用	7,531,016.90
广告宣传	332,139.39
差旅费	1,096,003.00
业务招待费	86,006.61
房租及物业费	199,461.07
办公费	44,790.53
折旧	3,879.81
会议费	5,730.00
产品运输费用	35,800.12
交通费用	17,670.20
代理费	440,382.69

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咨询费	360,356.29	-
其他	225,463.56	-
合计	10,378,700.17	3,259,130.40

37. 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
研发支出	28,048,782.69	16,667,094.56
工资及福利	19,808,064.07	3,812,386.81
折旧	1,619,971.93	1,456,651.36
办公费用	1,331,748.67	1,229,955.05
中介咨询费用	5,072,764.99	1,583,634.94
房租及物业费	2,343,048.79	675,448.30
差旅费	975,788.87	554,503.55
税金	68,365.86	441,799.04
业务招待费	526,753.12	406,125.14
无形资产摊销	536,166.35	185,408.64
其他	1,152,766.06	268,113.44
会议费	74,348.49	107,368.00
合计	61,558,569.89	27,388,488.83

38. 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	813,283.26	1,512,027.81
减：利息收入	2,401,057.32	1,259,373.25
手续费支出	76,167.69	41,456.45
汇兑损益	-1,619,646.38	-
合计	-3,131,252.75	294,111.01

39. 资产减值损失

	项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		5,135,478.15	3,270,953.57
二、存货跌价损失		-260,447.58	-
合计		4,875,030.57	3,270,953.57

40. 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,693,021.49		-

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理财产品收益	331,780.82	292,712.33
合计	2,024,802.31	292,712.33

41. 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	-	284,919.93	-
其中：固定资产处置利得	-	284,919.93	-
无形资产处置利得	-	-	-
政府补助	8,323,324.29	16,329,851.55	1,773,857.35
其他	0.01	-	0.01
合计	8,323,324.30	16,614,771.48	1,773,857.36

其中，计入当期损益的政府补助：

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收 益相关
增值税即征即退	6,549,466.94	8,657,852.64	与收益相关
小微企业增值税退税	-	349.51	与收益相关
2015 高新技术成果转化 补贴	-	3,000,000.00	与收益相关
西城金融办上市奖励	-	2,000,000.00	与收益相关
企业贷款贴息	241,800.00	444,053.00	与收益相关
中关村信用促进会补贴款	-	21,000.00	与收益相关
西城园中介服务资金补贴	-	10,500.00	与收益相关
海外学人中心房租补贴	-	896,096.40	与收益相关
北京市科技型中小企业技 术创新资金	-	90,000.00	与收益相关
杭州中科微电子RNSS 项 目经费	-	500,000.00	与收益相关
北京高技术创业服务中心 创新基金款	-	210,000.00	与收益相关
武汉东湖新技术开发区管 理委员会科技创新资金	-	500,000.00	与收益相关
创新基金	500,000.00	-	与收益相关
稳岗补贴	34,884.94	-	与收益相关
瑞典政府补助	997,172.41		与收益相关
合计	8,323,324.29	16,329,851.55

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42. 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	28.00	-	28.00
其中：固定资产处置损失	28.00	-	28.00
无形资产处置损失	-	-	-
对外捐赠	2,000.00	-	2,000.00
其他	109,797.19	68,850.10	109,797.19
合计	111,825.19	68,850.10	111,825.19

43. 所得税费用

（1）所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	10,527,748.15	6,587,452.74
递延所得税费用	2,304,728.81	-522,340.10
合计	12,832,476.96	6,065,112.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目		本期发生额
利润总额		79,611,372.19
按法定/适用税率计算的所得税费用		11,941,705.81
子公司适用不同税率的影响		524,127.06
调整以前期间所得税的影响		-614,798.52
非应税收入的影响		-277,226.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		326,509.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
		-
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性		1,549,341.02
差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额
		-
的变化
研发费用加计扣除		-596,582.71
合并抵消对所得税的影响		-28,098.87
所得税费用		12,832,476.96

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44. 现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金：

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	3,550,635.46	7,671,649.40
往来款	1,000,000.00	100,000.00
保证金或押金	1,872,425.15	439,588.00
员工备用金	955,858.92	717,233.56
利息收入	2,401,057.32	1,259,373.25
合计	9,779,976.85	10,187,844.21

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	1,000,000.00	490,000.00
员工备用金	3,448,526.76	810,285.22
保证金或押金	2,103,758.12	269,130.00
管理费用	20,317,920.08	8,357,285.78
销售费用	1,823,614.05	372,056.90
手续费	76,167.69	41,456.45
营业外支出	111,797.19	7,697.50
合计	28,881,783.89	10,347,911.85

（3）收到的其他与投资活动有关的现金：

	项目	本期发生额	上期发生额
理财产品		45,000,000.00	35,000,000.00
合计		45,000,000.00	35,000,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金：

	项目	本期发生额	上期发生额
理财产品		10,000,000.00	70,000,000.00
合计		10,000,000.00	70,000,000.00

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金：

项目	本期发生额	上期发生额
发行费	850,187.14	6,594,595.04
支付融资租赁款	3,323,461.76	-
支付收回耐威时代少数股权款	11,257,400.00	-
支付收回Silex 少数股权款	10,772,207.88	-

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6,594,595.04

合计 26,203,256.78 6,594,595.04

45. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料：

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	66,778,895.23	49,372,129.61
加：资产减值准备	4,875,030.57	3,270,953.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧
	15,362,973.29	3,029,214.32
无形资产摊销	3,258,650.38	274,333.48
长期待摊费用摊销	162,112.44	49,976.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）
	28.00	-284,919.93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	813,283.26	1,512,027.81
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,024,802.31	-292,712.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,445,999.61		-530,012.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,141,270.80		7,672.19
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,600,828.16		-944,965.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -88,462,805.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 25,989,483.49
		12,760,727.53
		-47,872,407.51
递延收益摊销 997,172.41		-
经营活动产生的现金流量净额 32,655,578.38		20,352,017.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -		-
债务转为资本 -		-
一年内到期的可转换公司债券 -		-
融资租入固定资产 -		-
3．现金及现金等价物净变动情况： -		-
现金的期末余额 216,637,415.68		216,702,016.14
减：现金的期初余额 216,702,016.14		57,139,043.54
加：现金等价物的期末余额 -		-
减：现金等价物的期初余额 -		-
现金及现金等价物净增加额 -64,600.46		159,562,972.60

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：

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项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	82,100,000.00
其中：北京瑞通芯源半导体科技有限公司	-
飞纳经纬科技（北京）有限公司	16,500,000.00
北京镭航世纪科技有限公司	65,600,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	83,259,827.11
其中：北京瑞通芯源半导体科技有限公司	82,977,267.08
飞纳经纬科技（北京）有限公司	59,149.68
北京镭航世纪科技有限公司	223,410.35
取得子公司支付的现金净额	-1,159,827.11

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：

无。

（4）现金和现金等价物的构成：

项目	期末余额	期初余额
一、现金	216,637,415.68	216,702,016.14
其中：库存现金	276,075.23	190,237.10
可随时用于支付的银行存款	216,361,340.45	216,511,779.04
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	216,637,415.68	216,702,016.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物	-	-

46. 所有权或使用权受到限制的资产

	项目	期末账面价值	受限原因
在建工程		52,145,287.78	抵押担保
无形资产		8,094,202.04	抵押担保
合计		60,239,489.82

47. 外币货币性资产

		2016 年12 月31 日
项目	外币余额	折算汇率	折算 人民币余额
货币资金
其中：美元	1,980,540.57	6.9370	13,739,009.93
欧元	640,948.17	7.3068	4,683,280.09

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==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

应收账款
其中：美元	3,958,767.00	6.9370	27,461,966.68
欧元	2,521,386.00	7.3068	18,423,263.22

六、 合并范围的变更

1. 非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并：

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式
北京瑞通芯源半导 体科技有限公司	2016.7.29 749,875,028.00		100	发行股份
飞纳经纬科技（北 京）有限公司	2016.6.30 16,500,000.00		65	现金增资
北京镭航世纪科技 有限公司	2016.11.15 131,200,000.00		41	现金购买
（续表）
被购买方名称	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被 购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
北京瑞通芯源半导 体科技有限公司	2016.7.29	取得控制权	116,343,797.16	10,594,576.79
飞纳经纬科技（北 京）有限公司	2016.6.30	取得控制权	-	-608,848.79
北京镭航世纪科技 有限公司	2016.11.15	取得控制权	26,312,775.86	15,187,481.63

（2）合并成本及商誉：

合并成本	北京瑞通芯源半导体 科技有限公司	北京镭航世纪科 技有限公司	飞纳经纬科技 （北京）有限公 司
--现金	-	131,200,000.00	16,500,000.00
--非现金资产的公允价值	-	-	-
--发行或承担的债务的公允价值	-	-	-
--发行的权益性证券的公允价值	749,875,028.00	-	-
--或有对价的公允价值	-	-	-
--购买日之前持有的股权于购买
	-	-	-
日的公允价值

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

--其他	-	-	-
合并成本合计	749,875,028.00	131,200,000.00	16,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价
值份额	518,951,198.18	26,006,712.39	12,857,495.94
商誉/合并成本小于取得的可辨
认净资产公允价值份额的金额	230,923,829.82	105,193,287.61	3,642,504.06

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债：

	北京瑞通芯源半导体科技有限公司	北京瑞通芯源半导体科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	82,977,267.08	82,977,267.08
应收款项	39,160,898.67	39,160,898.67
预付款项	-	-
其他应收款	-	-
存货	16,852,410.85	16,852,410.85
其他流动资产	9,656,418.50	9,656,418.50
固定资产	127,406,992.75	127,406,992.75
在建工程	5,280,349.84	5,280,349.84
无形资产	15,645,651.95	15,645,651.95
商誉	306,118,121.30	306,118,121.30
递延所得税资产	32,212,507.40	32,212,507.40
负债：	-	-
减：应付款项	9,838,872.51	9,838,872.51
预收款项	14,465,359.28	14,465,359.28
应付职工薪酬	31,341,126.42	31,341,126.42
应交税费	1,249,592.98	1,249,592.98
其他应付款	6,998,364.02	6,998,364.02
一年内到期的非流动负债	8,797,372.06	8,797,372.06
长期应付款	20,021,515.31	20,021,515.31

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

递延收益	9,439,790.76	9,439,790.76
递延所得税负债	9,812,959.65	9,812,959.65
净资产	523,345,665.36	182,620,105.92
减：少数股东权益	4,394,467.18	4,394,467.18
取得的净资产	518,951,198.18	518,951,198.18
（续表）
	北京镭航世纪科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	223,410.35	223,410.35
应收票据	9,228,257.00	9,228,257.00
应收款项	24,089,005.05	24,089,005.05
预付款项	251,717.82	251,717.82
其他应收款	1,619,361.50	1,619,361.50
存货	28,549,178.25	23,496,652.67
固定资产	4,350,579.46	3,014,094.12
无形资产	8,484,101.46	-
递延所得税资产	807,518.06	807,518.06
负债：	-	-
减：应付款项	3,888,811.66	3,888,811.66
预收款项	343,810.00	343,810.00
应付职工薪酬	-	-
应交税费	7,665,585.55	7,665,585.55
其他应付款	42,949.04	42,949.04
递延所得税负债	2,230,966.86	-
净资产	63,431,005.84	50,788,860.32
减：少数股东权益	37,424,293.45	29,965,427.59
取得的净资产	26,006,712.39	20,823,432.73
（续表）
	飞纳经纬科技（北京）有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值

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资产：
货币资金	16,440,850.32	16,440,850.32
预付款项	142,375.10	142,375.10
其他应收款	2,769.25	2,769.25
其他流动资产	3,877.45	3,877.45
固定资产	39,622.80	39,622.80
无形资产	4,209.90	4,209.90
应交税费	1,286.50	1,286.50
其他应付款	166,655.34	166,655.34
净资产	16,465,762.98	16,465,762.98
减：少数股东权益	3,608,267.04	3,608,267.04
取得的净资产	12,857,495.94	12,857,495.94

（4）北京瑞通芯源半导体科技有限公司股权结构

子公司名称	主要经营地	业务性质	持股比例
纳微矽磊国际科技 （北京）有限公司	北京市北京经济技术开发 区文化园西路 6 号院 30 号楼 11 层 1101	技术开发 /销售	瑞通芯源直接持有其100%股 权
运通电子有限公司	香港特别行政区上环永乐 街116-118 号昌生商业大 厦3 楼A 座	持股平台	瑞通芯源直接持有其100%股 权
Silex Microsystems AB	瑞典斯德哥尔摩	技术开发 /销售/代 工生产	运通电子有限公司持有其 100%股权
Silex Securities AB	瑞典斯德哥尔摩	人事	Silex Microsystems AB 持有 其100%股权
Silex Microsystems Inc	美国马萨诸塞州	销售	Silex Microsystems AB 持有 其100%股权

注：公司于 2016 年 11 月 10 日召开第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于对子公 司增资暨关联交易的议案》，耐威科技全资子公司瑞通芯源、纳微矽磊国际科技（北京）有 限公司与国家集成电路产业投资基金股份有限公司（以下简称“国家集成电路基金”）于 2016 年 11 月 10 日共同签署了《关于纳微矽磊国际科技（北京）有限公司之增资协议》，纳微矽 磊拟新增投资 199,000 万元，瑞通芯源拟以现金认缴 139,000 万元，国家集成电路基金拟以

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

现金认缴 60,000 万元。增资完成后，瑞通芯源将持有纳微矽磊 70% 的股权，国家集成电路 基金将持有纳微矽磊 30% 的股权，纳微矽磊将成为公司控股子公司。截至目前，相关工商变 更登记事宜仍在办理中。

2. 同一控制下企业合并

无。

3. 反向购买

无。

4. 处置子公司

无。

5. 其他原因的合并范围变动

子公司名称	主要经营地	业务性质	持股比例
北京耐威智能科技 有限公司	北京市丰台区汽车博物馆 东路 6 号 3 号楼 1 单元 12 层 1201-153 （园区）	技术开发/销售	子公司耐威时代 持有其51%股权
北京瑞科通达科技 有限公司	北京市朝阳区德胜门外华 严里（中国科学院微电子中 心）15 幢 3 层 312 室	技术开发/销售	公司持有其55%股 权
北京耐威思迈科技 有限公司	北京市西城区裕民路18 号 24 层2603	技术开发/销售	公司持有其51%股 权
西安耐威电子科技 有限公司	西安市高新区沣惠南路 18 号唐沣国际广场第一幢 4 单元 22 层42203 号房	技术开发/销售	公司持有其65%股 权

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成：

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

				直接	间接
北京耐威时代 科技有限公司	北京市经济技术 开发区经海二路 11 号3 号楼	北京市经济技术 开发区经海二路 11 号3 号楼	技术开发/ 销售	100	-	同一控制下 企业合并取 得
中测耐威科技 （北京）有限公 司	北京市西城区裕 民路18 号北环中 心2608 室	北京市西城区裕 民路18 号北环中 心2608 室	技术开发/ 销售	100	-	通过设立方 式取得
武汉迈普时空 导航科技有限 公司	武汉市东湖高新 技术开发区武大 科技园	武汉市东湖高新 技术开发区武大 科技园	技术开发/ 销售	56.67	-	通过设立方 式取得
	北京市丰台区汽	北京市丰台区汽
北京耐威智能 科技有限公司	车博物馆东路 6 号 3 号楼 1 单 元 12 层	车博物馆东路 6 号 3 号楼 1 单 元 12 层	技术开发/ 销售	-	51	通过设立方 式取得
	1201-153 （园	1201-153 （园区）
	区）
	北京市北京经济	北京市北京经济
纳微矽磊国际 科技（北京）有 限公司	技术开发区文化 园西路 6 号院 30 号楼 11 层	技术开发区文化 园西路 6 号院 30 号楼 11 层	技术开发/ 销售	-	100	通过设立方 式取得
	1101	1101
北京瑞通芯源 半导体科技有 限公司	北京市北京经济 技术开发区景园 北街2 号52 幢 301-6	北京市北京经济 技术开发区景园 北街2 号52 幢 301-6	技术开发/ 销售	100	-	非同一控制 下企业合并
	香港特别行政区	香港特别行政区
运通电子有限 公司	上环永乐街 116-118 号昌生 商业大厦3 楼A	上环永乐街 116-118 号昌生 商业大厦3 楼A	持股平台	-	100	非同一控制 下企业合并
	座	座
Silex Microsystems AB	瑞典斯德哥尔摩	瑞典斯德哥尔摩	技术开发/ 销售/ 代工 生产	-	100	非同一控制 下企业合并
Silex Securities AB	瑞典斯德哥尔摩	瑞典斯德哥尔摩	人事	-	100	非同一控制 下企业合并
Silex Microsystems Inc	美国马萨诸塞州	美国马萨诸塞州	销售	-	100	非同一控制 下企业合并
		北京市朝阳区德
北京瑞科通达 科技有限公司	北京市朝阳区德 胜门外华严里 （中国科学院微	胜门外华严里（中 国科学院微电子 中心）15幢3层	技术开发/ 销售	55	-	通过设立方 式取得
	电子中心）15幢	312室

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

	3层312室
飞纳经纬科技 （北京）有限公 司	北京市西城区较 场口街1 号院自 动化所6 号楼2 层203	北京市西城区裕 民路18号24 层2606号	技术开发/ 销售	65	-非同一控制 下企业合并
北京耐威思迈 科技有限公司	北京市西城区裕 民路18 号24 层 2603	北京市西城区裕 民路18号10 层 1004	技术开发/ 销售	51	-通过设立方 式取得
	西安市高新区沣	西安市高新区沣
西安耐威电子 科技有限公司	惠南路 18 号唐 沣国际广场第一 幢 4 单元 22	惠南路 18 号唐 沣国际广场第一 幢 4 单元 22 层	技术开发/ 销售	65	-通过设立方 式取得
	层42203 号房	42203 号房
北京镭航世纪 科技有限公司	北京市海淀区中 关村南大街12 号 502 室	北京市海淀区中 关村南大街12 号 502 室	技术开发/ 销售	41	-非同一控制 下企业合并

注：公司于2016 年11 月10 日召开第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于对子公 司增资暨关联交易的议案》，耐威科技全资子公司瑞通芯源、纳微矽磊国际科技（北京）有 限公司与国家集成电路产业投资基金股份有限公司（以下简称“国家集成电路基金”）于2016 年11 月10 日共同签署了《关于纳微矽磊国际科技（北京）有限公司之增资协议》，纳微矽 磊拟新增投资199,000 万元，瑞通芯源拟以现金认缴139,000 万元，国家集成电路基金拟以 现金认缴60,000 万元。增资完成后，瑞通芯源将持有纳微矽磊70%的股权，国家集成电路 基金将持有纳微矽磊30%的股权，纳微矽磊将成为公司控股子公司。截至目前，相关工商变 更登记事宜仍在办理中。

公司于 2017 年 4 月 14 日召开的第二届董事会第三十三次会议及第二届监事会第二 十八次会议审议通过了《关于现金收购北京镭航世纪科技有限公司10%股权暨关联交易的议 案》，公司拟通过支付现金方式出资人民币3,200.00 万元收购镭航世纪10%的股权，收购完 成后，公司对镭航世纪的控股权不变，持股比例由41%增加至51%，该交易尚待公司股东大 会审议。

（2）重要的非全资子公司：

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东宣告 分派的股利	期末少数股东权 益余额
北京镭航世
纪科技有限	59%	8,960,614.16	-	46,384,907.61
公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：

子公司			期末余额
名称	流动资产	非流动资产	资产合计 流动负债	非流动负债	负债合计

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北京镭
航世纪
科技有	86,062,582.95	13,317,463.00	99,380,045.95	18,704,984.29	2,056,574.19	20,761,558.48
限公司

			本期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京镭航世纪科
技有限公司	26,312,775.86	15,187,481.63	15,187,481.63	2,578,475.69

2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

①公司于 2016 年 8 月 12 日召开的第二届董事会第二十三次会议审议通 过了《关于控股子公司北京耐威时代科技有限公司减资的议案》，同意公司控股 子公司北京耐威时代科技有限公司（以下简称“耐威时代”）将其注册资本由目 前的 2,062 万元减少至2,000 万元，且非同步减资，为股东北京亦庄国际投资 发展有限公司（以下简称“亦庄国投”）单方减资，本次减资完成后，耐威时代 将变更为公司的全资子公司。

②公司于 2016 年9 月23 日召开的第二届董事会第二十五次会议审议通过 了《关于控股子公司Silex 收回其CEO 所持2%股权及相关事项的议案》，同意控 股子公司 Silex Microsystems AB（以下简称 “Silex”）收回少数股东 Edvard Kälvesten 所持有的 Silex2%的股权。Silex 收回并减少该 2%股权（15.4877 万 股股份），随后通过非限制性自有资本转增股本的方式向剩余唯一股东运通电子 （公司全资子公司运通电子有限公司，GLOBAL ACCESS ELECTRONICSLIMITED，以 下简称“运通电子”）发行等量股份，使得 Silex 的注册资本保持387.1915 万 瑞典克朗、总股份数保持 774.3830 万股不变。2016 年11 月，本次交易完成后， Silex 成为公司的全资子公司。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

	北京耐威时代科技有限公司	Silex 公司
购买成本/处置对价	11,257,400.00		10,772,207.88
--现金	11,257,400.00		10,772,207.88
--非现金资产的公允价值	-		-
购买成本/处置对价合计	11,257,400.00		10,772,207.88
减：按取得/处置的股权比例计算	6,514,963.00		4,616,594.32

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

的子公司净资产份额
差额	4,277,437.00	6,155,613.57
其中：调整资本公积	4,277,437.00	-
调整盈余公积	-	-
调整未分配利润	-	6,155,613.57

3．在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业：

合营企业或				持股比例(%)	持股比例(%)		对合营企业或联
联营企业名	主要经营地	注册地	业务性质				营企业投资的会
称				直接	间接		计处理方法
重庆航天新	重庆市北部	重庆市北部
世纪卫星应 用技术有限	新区经开园 金渝大道	新区经开园 金渝大道	销售/ 技 术服务	40.12%		-	权益法
责任公司	108 号	108 号

（2）重要合营企业的主要财务信息：

	期末余额 / 本期发生额
	重庆航天新世纪卫星应用技术有限责任公司
流动资产	90,741,422.50
非流动资产	6,054,889.88
资产合计	96,796,312.38
流动负债	80,847,750.65
非流动负债
负债合计	80,847,750.65
归属于母公司股东权益	15,948,561.73
按持股比例计算的净资产份额	6,398,562.97
对联营企业权益投资的账面价值	6,914,054.00

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

营业收入	22,069,466.90
净利润	4,272,318.04
其他综合收益
综合收益总额	4,272,318.04
本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
联营企业：
哈尔滨船海智能装备科技有限公司	13,750,000.00
投资账面价值合计	13,750,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-21,032.51
--其他综合收益
--综合收益总额	-21,032.51

持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：本公司在被投资单位董事会等 权力机构中派有代表，参与重大事项决策程序，具有重大影响。

八、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项 金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些 风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、 欧元、日元有关，除本公司部分销售和采购采用外币结算外，本公司及其境内子 公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，本公司之境外子公司silex 公司的 其他主要业务活动以瑞典克朗计价结算。因此，汇率变动尚未对本公司的经营业 绩产生重大影响。截止报告期末，本公司不存在外币负债，外币资产的构成情况 列示如下：

	项目	2016	外币资产 年12月31日
美元				5,939,307.57
欧元				3,162,334.17

（2）导航定位产业竞争加剧的风险

公司的惯性导航产品目前主要运用在国防装备、航空航海、科研教学、仪器 制造等特殊领域，上述领域进入门槛较高，客户订单较难获取，公司必须凭借产 品品质、性价比及服务优势与同行业军工院所或公司进行竞争，由于我国推动发 展高端军事装备的不断努力以及鼓励和引导民间资本进入国防科技工业领域的 政策考量，军工体系内军工企业/院所及民营资本对惯性导航领域的热情不断高 涨。我国高精度卫星导航市场受应用领域不断拓展、北斗导航系统在2012 年底 正式提供区域服务等因素的驱动，国际知名厂商如Trimble 和国内外资本纷纷进 入，从上游OEM 基板到下游卫星导航应用终端，市场竞争均日趋激烈。在导航定 位产业市场竞争加剧的情况下，公司存在市场竞争地位削弱、产品利润率降低并 导致经营业绩下滑、出现亏损的风险。

（3）军品市场需求不确定的风险

公司来自军工性质客户的收入对公司经营业绩影响显著，但军品市场需求受 国际安全环境、国内政治、国防预算等复杂因素影响，军方采购订单波动较很大， 同时军品采购具有严格的试验、检验要求和资质审查要求，军品采购的特点决定 了公司签订军品订单的金额和时间存在很大的不确定性，特别是境外军品订单的 审批和组织生产、交货数量和时间还取决于客户的需要及国家安全政策，而国内 军品市场新客户的开拓又存在较高的门槛，因此，源自军工性质客户订单的变化 将直接导致公司经营业绩的大幅波动、下滑甚至亏损。

（4）国内军品市场的开发风险

报告期内，公司逐步开发了中船重工集团、中航工业集团、航天科技集团、 兵器工业集团、航天科工集团等集团的下属军工企业或军工院所。军方型号产品 的研制需要经过产品立项、方案论证、工程研制、设计定型与生产定型等阶段， 从研制到实现销售的周期较长。根据我国军方现行武器装备采购体制，只有通过 军方设计定型批准的产品才可实现向军方销售。公司开发新产品可能面临在与军 工体系内军工企业/院所、其他具备相应资质民营企业的竞争中失败的风险。如 果公司新产品未能通过军方设计定型批准，则无法实现新产品向国内军方的销售， 将对公司未来业绩增长带来不利影响。

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

（5）国际军品市场的竞争风险

公司在国际市场的主要竞争对手均为全球知名的大型军工企业，公司产品主 要面向发展中国家，对于目前已实现出口的区域，由于政治、国际关系等因素的 影响，与国外竞争性产品不存在市场重叠，与其不存在直接竞争；但未来伴随本 公司及合作军贸公司拓展国际市场的努力，在其他目标市场可能面临与国际大型 军工企业的直接竞争。公司目前在技术及产品积累、大额订单承接能力、资产规 模及抗风险能力等方面与国际大型军工企业相比还有较大差距，若公司不能迅速 提高经营规模、增强资本实力，将可能影响公司在未来拓展其他目标市场时的竞 争力能力。

2、信用风险

2016 年12 月31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司的信用 风险主要来自于货币资金、应收账款及其他应收款。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批， 并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司存在信用风险集中的情况，应收账款余额前五名占2016 年12 月31 日应收账款余额的43.76%。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

九、 关联方及关联交易

1. 本公司的母公司情况

本公司最终控制方是杨云春。

1. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七.1。

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3. 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
穆林	本公司实际控制人之配偶
穆军	本公司实际控制人配偶之兄弟
青州四季会创投基金合伙企业（有限合伙）	本公司实际控制人持有其50%的出资份额

4. 关联交易情况

（1）关联租赁情况：

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
杨云春	办公用房屋	129,993.60	173,347.00
穆林	办公用房屋	175,540.60
穆军	办公用房屋	56,025.60

（2）关联担保情况：

本公司作为被担保方：

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履
					行完毕
	北京耐威科技股
杨云春		1500万	2016.11.2	2017.10.31	未履行完毕
	份有限公司
杨云春 穆林 杨云春 穆林 杨云春 穆林	北京耐威时代科
		3,300万	2015.4.8	2018.4.7	未履行完毕
	技有限公司
	北京耐威时代科
		1,500万	2014.6.10	2019.6.10	未履行完毕
	技有限公司
	北京耐威时代科
		2,000万	2014.11.13	2019.11.13	未履行完毕
	技有限公司

（3）关联方资金拆借：

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
杨云春	6,800 万	2016.10.27	2019.10.26

根据2016 年10 月27 日控股股东杨云春与北京耐威科技股份有限公司签订 的借款协议，自协议生效之日起36 个月内，杨云春向本公司以现金形式借款不 超过人民币壹亿伍仟万元。2016 年11 月11 日，杨云春向北京耐威科技股份有

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

限公司提供流动资金借款6,800 万元，用于支付现金收购北京镭航世纪科技有限 公司41%股权、向子公司进行投资以及补充日常营运资金等，双方按照杨云春实 际融资成本及银行同期贷款利率综合考虑确定各期借款利率，且在杨云春实际融 资成本高于银行同期贷款利率时，借款利率不高于杨云春实际融资成本。根据杨 云春股票质押借款的利率水平，上市公司按年利率5.2%计提利息，，截止2016 年12 月31 日，公司已计提利息491,111.11 元。

（4）其他关联交易情况：

公司、青州四季会创投基金合伙企业（有限合伙）(以下简称“四季会基金”） 于 2016 年10 月27 日与镭航世纪、高一文、樊真、北京镭航聚贤科技发展中心 （有限合伙）共同签署了《关于北京镭航世纪科技有限公司之股权转让协议》。 公司拟通过支付现金方式以人民币 13,120.00 万元收购樊真持有的镭航世纪 41%的股权；四季会基金拟通过支付现金方式以人民币 2,880.00 万元收购樊真 持有的镭航世纪 9%的股权，以人民币 3,520.00 万元收购高一文持有的镭航世 纪 11%的股权。截止2016 年11 月15 日，上述股权交割已完成。

杨云春先生持有公司 50.56%的股份，为上市公司控股股东、实际控制人； 同时，杨云春先生为四季会基金有限合伙人，持有四季会基金50%的出资额。虽 然杨云春先生仅为四季会基金的有限合伙人，但基于谨慎原则及实质重于形式原 则的考虑，公司将四季会基金认定为关联方。公司与四季会基金共同投资镭航世 纪的行为构成《上市规则》规定的关联交易。

5. 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	杨云春	68,097,785.60
应付利息	杨云春	491,111.11

十、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺 (1)不可撤销经营租赁的最低租赁付款额

			人民币元
		期末余额
资产负债表日后第1	年		9,465,306.55
资产负债表日后第2	年		9,465,306.55
资产负债表日后第3	年		9,465,306.55
以后年度			113,583,678.58
合计			141,979,598.23
(2)资本承诺

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人民币元

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	期末余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺		8,611,376.00
合计		8,611,376.00

2、 或有事项

无。

十一、 资产负债表日后事项

1. 重要的非调整事项

2017 年4 月14 日，公司第二届董事会第三十三次会议审议通过《关于现金 收购北京镭航世纪科技有限公司10%股权暨关联交易的议案》，公司拟通过支付 现金方式以人民币3,200.00 万元收购四季会基金所出让的镭航世纪10%股权， 并向樊真支付镭航世纪4.5%股权的转让总价款人民币1,440.00 万元；向高一文 支付镭航世纪5.5%股权的转让总价款人民币1,760.00 万元；与此同时，四季会 基金不再承担该镭航世纪10%股权的支付义务。因四季会基金向公司出让的镭航 世纪10%股权为四季会基金尚未向樊真、高一文支付股权受让款的部分，因此公 司只需向樊真、高一文支付相应款项，而不需向四季会基金支付任何款项。本次 交易完成后，公司对镭航世纪的控股权不变，持股比例由41%增至51%。本次交 易尚需提交公司2017 年第二次临时股东大会审批通过。

2. 利润分配情况

拟分配的利润或股利	9,259,357.20
经审议批准宣告发放的利润或股利	0.00

根据公司2017 年4 月24 日第二届董事会第三十四次会议决议，2016 年度的利 润分配预案为：以2016 年末总股本185,187,144 股为基数，每10 股派发现金股 利0.50 元（含税）。本预案尚需提交至公司2016 年度股东大会审议。

十二、 其他重要事项

（一）关于控股股东进行股票质押式回购业务情况：

公司控股股东杨云春因个人需要将其持有的的公司有限售条件股份（即董监 高锁定股）质押，截止本报告出具日，累计质押股份60,497,400 股，占杨云春 先生持有公司股份总数的 64.62%，占公司总股本的32.67%。 杨云春先生股份累计质押的情况如下：

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股东名 称	是否为 第一大 股东及 一致行 动人	质押股数 （万股）	质押开始日	质押到期日	质权人	本次质 押占其 所持股 份比例 （%）	用途
杨云春	是	652.74	2017-3-13	2018-9-13	海通证券股份 有限公司	6.97	补充质 押
杨云春	是	50.00	2017-1-20	2018-6-8	光大证券股份 有限公司	0.53	补充质 押
杨云春	是	1,760.00	2016-11-28	2018-11-28	海通证券股份 有限公司	18.80	个人安 排
杨云春	是	289.00	2016-11-10	2018-6-8	光大证券股份 有限公司	3.09	个人安 排
杨云春	是	378.00	2016-10-31	2017-10-31	国泰君安证券 股份有限公司	4.04	个人安 排
杨云春	是	1,330.00	2016-10-25	2018-10-24	招商证券股份 有限公司	14.21	个人安 排
杨云春	是	530.00	2016-8-12	2018-8-10	光大证券股份 有限公司	5.66	个人安 排
杨云春	是	1,060.00	2016-8-9	2018-8-9	光大证券股份 有限公司	11.32	个人安 排
合计	-	6,049.74	-	-	-	64.62

（二）关于公司资产负债表日后成立子公司情况：

2017 年2 月21 日，公司第二届董事会第三十一次会议审议通过了《关于对 外投资设立全资子公司青州耐威航电科技有限公司的议案》。公司拟使用自有资 金人民币1,000 万元（分期投入）投资设立青州耐威航电科技有限公司（暂定 名，以工商登记为准，以下简称“青州耐威”），持有其100%的股权。

2017 年2 月21 日，公司第二届董事会第三十一次会议审议通过了《关于对 外投资设立控股子公司成都耐威电子系统科技有限公司的议案》。与成都大成永 创科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“大成永创”）共同投资设立“成都耐威 电子系统科技有限公司”（暂定名，以工商登记为准，以下简称“成都耐威”）。 公司拟使用自有资金人民币650 万元（分期投入）投资成都耐威，持有其65%的 股权。

2017 年2 月21 日，公司第二届董事会第三十一次会议审议通过了《关于对 外投资设立全资子公司北京微芯科技有限公司的议案》。公司拟使用自有资金人 民币10,000 万元（分期投入）投资设立北京微芯科技有限公司（暂定名，以工 商登记为准，以下简称“微芯科技”），持有其100%的股权。

2017 年4 月14 日，公司第二届董事会第三十三次会议审议通过了《关于对 外投资设立全资子公司海南耐威科技系统技术研究院有限公司的议案》。公司拟 使用自有资金人民币5,000 万元（分期投入）投资设立海南耐威科技系统技术 研究院有限公司（暂定名，以工商登记为准，以下简称“海南耐威研究院”）持

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有其100%的股权。

截至审计报告报出日，青州耐威、成都耐威、微芯科技已完成工商注册手续， 但尚未正常开展经营活动，且耐威科技尚未对其出资；海南耐威研究院正在办理 工商注册手续。

（三）限制性股票与股票期权激励计划

1、2017 年3 月29 日公司第二届董事会第三十二次会议、2017 年4 月14 日2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司 2017 年限制性股票与股票 期权激励计划（草案）及其摘要的议案》，本激励计划包括限制性股票激励计划 和股票期权激励计划两部分，本激励计划拟向激励对象授予权益总计555 万份， 涉及的标的股票种类为人民币A 股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额 18,518.71 万股的3.00%。其中首次授予455 万份，占本计划签署时公司股本总 额18,518.71 万股的2.46%；预留100 万份，占本计划拟授出权益总数的18.02%， 占本计划签署时公司股本总额的 0.54%。具体如下：

限制性股票激励计划：公司拟向激励对象首次授予318.50 万股公司限制性 股票，占本激励计划签署时公司股本总额18,518.71 万股的1.72%；预留70 万 股限制性股票，占本计划拟授出限制性股票总数的18.02%。

股票期权激励计划：公司拟向激励对象首次授予136.50 万份股票期权，涉 及的标的股票种类为人民币A 股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额 18,518.71 万股的0.74%；预留30 万份股票期权，占本计划拟授出股票期权总 数的 18.02%。

2、本次股权激励计划首次授予部分限制性股票的授予价格为每股25.68 元， 授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者： （一）本激励计划公告前1 个交易日公司股票交易均价（前1 个交易日股票 交易总额/前1 个交易日股票交易总量）每股51.351 元的50%，为每股25.676 元；

（二）本激励计划公告前20 个交易日公司股票交易均价（前20 个交易日股 票交易总额/前20 个交易日股票交易总量）每股48.752 元的50%，为每股24.376 元。

预留限制性股票授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者： （一）预留限制性股票授予董事会决议公布前1 个交易日的公司股票交易均 价的 50%；

（二）预留限制性股票授予董事会决议公布前20 个交易日、60 个交易日或 者120 个交易日的公司股票交易均价之一的50%。

本次股权激励计划首次授予部分股票期权的行权价格为每份51.36 元，行权 价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：

（一）本激励计划公告前1 个交易日公司股票交易均价（前1 个交易日股票 交易总额/前1 个交易日股票交易总量），为每股51.351 元； （二）本激励计划公告前20 个交易日公司股票交易均价（前20 个交易日股

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

票交易总额/前20 个交易日股票交易总量），为每股 48.752 元。 预留股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：

（一）预留股票期权授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均 价；

（二）预留股票期权授予董事会决议公布前 20 个交易日、60 个交易日或 者120 个交易日的公司股票交易均价之一。

3、在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权或限制性股票登记 期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细或缩股、配股、 派息等事宜，限制性股票的授予价格和股票期权的行权价格将做相应的调整。

4、本激励计划首次授予的激励对象总人数为56 人，包括公司公告本激励计 划时在公司（含全资子公司，下同）任职的公司高级管理人员、骨干管理人员、 核心技术（业务）人员以及董事会认为需要激励的其他人员。

预留激励对象指本计划获得股东大会批准时尚未确定但在本计划存续期间 纳入激励计划的激励对象，由本计划经股东大会审议通过后12 个月内确定。超 过 12 个月未明确激励对象的，预留权益失效。预留激励对象的确定标准参照首 次授予的标准确定。

本激励计划限制性股票的有效期为限制性股票授予之日起至所有限制性股 票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过48 个月；本激励计划股票期权 的有效期为自股票期权授予之日起至所有股票期权行权或注销之日止，最长不超 过48 个月。本计划首次授予的限制性股票自完成登记之日起满12 个月后，激励 对象可在未来36 个月按照40%、30%、30%的比例分三期解除限售；本计划首次 授予的股票期权从授权日起满12 个月后，激励对象可未来36 个月按照40%、30%、 30%的比例分三期行权。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）应收账款分类披露：

	期末余额
类别	账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款
	3,0441,959.62 100.00 3,596,940.98 11.82 26,845,018.64
合计	3,0441,959.62 100.00 3,596,940.98 - 26,845,018.64

（续表）

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	期初余额
类别	账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款
	22,949,381.30 100.00 2,672,717.89 11.65 20,276,663.41
合计	22,949,381.30 100.00 2,672,717.89 - 20,276,663.41

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	账龄	应收账款	期末余额 坏账准备	计提比例
1 年以内		22,931,099.62	1,146,554.98	5.00
1 至2 年		5,340,140.00	534,014.00	10.00
2 至3 年		260,760.00	52,152.00	20.00
3 至4 年		-	-	50.00
4 至5 年		228,700.00	182,960.00	80.00
5 年以上		1,681,260.00	1,681,260.00	100.00
合计		30,441,959.62	3,596,940.98

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额924,223.09 元。

• （3）本报告期无实际核销的应收账款情况。

• （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额22,564,711.12 元，占应收账款期末余额合计数的比例74.12%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额1,351,735.56 元。

（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• （6）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

• 其他应收款

• （1）其他应收款分类披露：

	期末余额
类别	账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

		(%)		(%)
单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款
	127,262,000.63	82.17	0.00	-	127,262,000.63
	27,615,964.01	17.83	2,284,501.28	8.27	25,331,462.73
	-	-	-	-	-
合计	154,877,964.64	100.00-	2,284,501.28	-	152,593,463.36

（续表）

	期初余额
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款
	46,351,231.00 34.40 - - 46,351,231.00
	88,377,985.43 65.60 6,297,366.80 4.67 82,080,618.63
	- - - - -
合计	134,729,216.43 100.00 6,297,366.80 - 128,431,849.63

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款（按单位）	其他应收款	期末余额 坏账准备 计提比例(%)	期末余额 坏账准备 计提比例(%)	计提理由
北京耐威时代科技有限公司	127,262,000.63	-	0.00	募投项目款
合计	127,262,000.63	-	0.00

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

	账龄	其他应收款	期末余额 坏账准备	计提比例(%)
1 年以内		22,562,802.56	1,128,140.13	5.00
1 至2 年		13,111.45	1,311.15	10.00
2 至3 年		4,550,000.00	910,000.00	20.00
3 至4 年		490,000.00	245,000.00	50.00
4 至5 年			-
5 年以上		50.00	50.00	100.00
合计		27,615,964.01	2,284,501.28

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-4,012,865.52 元。

（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况：

（4）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	24,690,220.14	85,729,567.25
募投项目款	127,262,000.63	46,351,231.00
股权转让款	2,550,000.00	2,550,000.00
备用金	252,786.05	74,674.18
代扣代缴款项	19,975.80	23,694.00
押金	50.00	50.00
保证金	101,109.02	-
其他	1,823.00	-
合计	154,877,964.64	134,729,216.43

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

					占其他应收
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		款期末余额 合计数的比	坏账准备期末 余额
					例(%)
			1 年以内105 ，
北京耐威时代 科技有限公司	往来款、募 投项目款	142,601,567.83	563,079.17 1-2	元； 年	92.07	766,978.36
			37,038,488.66 元
北京瑞通芯源
半导体科技有	往来款	6,000,652.94	1 年以内		3.87	300,032.65
限公司
武汉迈普时空	往来款	2,990,000.00	1 年 以	内	1.93	670,000.00

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北京耐威科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

导航科技有限				500,000.00 元；	500,000.00 元；
公司				2-3	年
				2,000,000.00 元；
				3-4	年
				490,000.00 元
于洋	股权转让款		1,500,000.00	2-3 年		0.97	300,000.00
张明	股权转让款		1,050,000.00	2-3 年		0.68	210,000.00
合计		-	154,142,220.77		-	99.52	2,247,011.01

• （6）本报告期无涉及政府补助的应收款项。

• （7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• （8）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3. 长期股权投资

项目	账面余额	期末余额 减值准备		账面价值	账面余额	期初余额 减值准备	账面价值
对子公司投
资	939,728,288.86		-	939,728,288.86	21,723,913.80	-	21,723,913.80
对联营、合营
企业投资	13,728,967.49		-	13,728,967.49	-	-	-
合计	953,457,256.35		-	953,457,256.35	21,723,913.80	-	21,723,913.80

（1）对子公司投资：

被投资单位	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
北京耐威时代
科技有限公司	19,693,913.80	-	-	19,693,913.80	-		-
中测耐威（北
京）科技有限	500,000.00	-	-	500,000.00	-		-
公司
武汉迈普时空
导航科技有限	1,530,000.00	-	-	1,530,000.00	-		-
公司
北京瑞通芯源
半导体科技有	-	759,804,375.06	-	759,804,375.06	-		-
限公司
飞纳经纬科技
（北京）有限	-	16,500,000.00	-	16,500,000.00	-		-

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公司
北京瑞科通达
科技有限公司	-	5,500,000.00	-	5,500,000.00	-	-
西安耐威电
子科技有限	-		-		-	-
公司		1,000,000.00		1,000,000.00
北京镭航世
纪科技有限	-	131,200,000.00	-	131,200,000.00	-	-
公司
北京耐威思
迈科技有限	-	4,000,000.00	-	4,000,000.00	-	-
公司
合计	21,723,913.80	918,004,375.06	-	939,728,288.86	-	-

（2）对联营、合营企业投资：

被投资单位	期初 余额	追加投资	减少投资		本期增减变动 权益法下确认的 投资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动
一、联营企业
哈尔滨船海
智能装备科	-	13,750,000.00		-	-21,032.51	-	-
技有限公司
合计	-	13,750,000.00		-	-21,032.51	-	-

（续表）

	本期增减变动	本期增减变动			减值准
被投资单位	宣告发放现金股利 或利润	计提减值准 备	其他	期末余额	备期末 余额
一、联营企业
哈尔滨船海智能装备科 技有限公司	-	-	-	13,728,967.49		-
小计	-	-	-	13,728,967.49		-

4. 营业收入和营业成本

项目	本期发生额 收入	成本	上期发生额 收入	成本
主营业务	31,962,019.87	21,787,977.14	38,333,179.38	31,781,050.85
其他业务	-	-	-	-
合计	31,962,019.87	21,787,977.14	38,333,179.38	31,781,050.85

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5. 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
收益法核算的长期股权投资收益	-21,032.51	16,500,000.00
理财产品收益	331,780.82	292,712.33
合计	310,748.31	16,792,712.33

十四、 补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-28.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,773,857.35	除增值税即征即退 以外的政府补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-109,790.02
所得税影响额	316,934.91
少数股东权益影响额（税后）	5,085.63
合计	1,342,018.79

2. 净资产收益率及每股收益

（ 1 ）净资产收益率及每股收益明细情况：

（1）净资产收益率及每股收益明细情况：	（1）净资产收益率及每股收益明细情况：
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）		每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润	6.55	0.3372 0.3372
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	6.40	0.3295 0.3295
（2）加权平均净资产收益率的计算过程：
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	59,059,225.91
非经常性损益	B	1,342,018.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	57,717,207.12
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	577,501,727.52
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
	E
资产		744,224,840.86
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F	5
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
	I
产		10,080,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	J	6

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因其他交易或事项引起的归属于公司普通股股东的净资
	K
产增减变动		-10,433,050.57
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月
	L
数		2
报告期月份数	M	12
加权平均净资产	N=D+A/2+E×F/M -I×J/M ±K×L/M	901,651,973.60
加权平均净资产收益率	O=A/N	6.55%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	P=C/N	6.40%

（ 3 ）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： ①基本每股收益的计算过程：

①基本每股收益的计算过程：
项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		1	59,059,225.91
非经常性损益		2	1,342,018.79
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润		3=1-2	57,717,207.12
期初股份总数		4	84,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数		5	84,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数		6	17,187,144.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数		7	5
因回购等减少股份数		8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数		9
报告期缩股数		10
报告期月份数		11	12
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6 9/11-10	× 7/11 -8 ×	175,161,310.00
基本每股收益		13=1/12	0.3372
扣除非经常损益基本每股收益		14=3/12	0.3295

②稀释每股收益的计算过程：

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

北京耐威科技股份有限公司

二〇一七年四月二十四日

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