Sai MicroElectronics Inc. — Audit Report / Information 2015

Dec 31, 2015

SILEX MICROSYSTEMS AB

财务报表及审计报告 二零一五年一月一日至八月三十一日止期间 二零一四年度及二零一三年度

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SILEX MICROSYSTEMS AB

财务报表及审计报告 二零一五年一月一日至八月三十一日止期间、二零一四年度及二零一三年度
内容 页码 审计报告 1 - 2 合并资产负债表 3 - 4 公司资产负债表 5 - 6 合并利润表 7 公司利润表 8 合并现金流量表 9 公司现金流量表 10 合并股东权益变动表 11 公司股东权益变动表 12 财务报表附注 13 - 69

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审计报告

德师报(审)字(15)第 S0335 号

北京耐威科技股份有限公司董事会：

我们审计了后附的 Silex Microsystems AB(以下简称“赛莱克斯”)财务报表，包括 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公 司及合并现金流量表以及财务报表附注。财务报表由赛莱克斯之母公司北京瑞通芯源半导体科技 有限公司(以下简称“瑞通芯源”) 按照财务报表附注(二)所述的编制基础编制。

一、管理层对财务报表的责任

瑞通芯源管理层负责按照财务报表附注(二)所述的编制基础编制财务报表，瑞通芯源及赛莱 克斯管理层负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

• 1 -

三、审计意见

我们认为，赛莱克斯的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注(二)所述编制基础编制， 反映了基于该编制基础的赛莱克斯于 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日 的公司及合并财务状况，以及 2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日期间、2014 年度及 2013 年度的公司及 合并经营成果和公司及合并现金流量。

四、编制基础以及对使用的限制

我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注(二)对编制基础的说明。本报告仅供北京耐威科 技股份有限公司为收购北京瑞通芯源半导体科技有限公司股权事宜向中国证券监督管理委员会等 有关政府主管部门报送申报材料之用，不应用于其他任何目的。本段内容不影响已发表的审计意 见。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国●上海

中国注册会计师﹕ 郑群

中国注册会计师﹕王立新

2015 年 12 月 30 日

• 2 -

SILEX MICROSYSTEMS AB

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

合并资产负债表

				人民币元
项目	附注	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	(六)、1	36,399,865.35	53,431,525.55	30,489,246.80
应收账款	(六)、2	28,250,783.33	40,149,740.05	30,435,065.06
存货	(六)、3	21,073,474.19	18,976,777.36	22,586,166.52
其他流动资产	(六)、4	13,441,998.41	14,011,650.67	15,343,424.86
流动资产合计		99,166,121.28	126,569,693.63	98,853,903.24
非流动资产：
可供出售金融资产	(六)、5	9,693.44	10,248.96	12,088.32
固定资产	(六)、6	80,332,219.32	79,001,845.91	108,513,756.40
在建工程	(六)、7	8,372,694.48	12,121,968.81	6,802,809.91
无形资产	(六)、8	1,488,004.34	1,923,298.46	729,848.34
递延所得税资产	(六)、9	37,491,502.56	37,506,125.38	51,828,437.98
非流动资产合计		127,694,114.14	130,563,487.52	167,886,940.95
资产总计		226,860,235.42	257,133,181.15	266,740,844.19

附注为财务报表的组成部分

第 3 页至第 69 页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人

主管会计工作负责人

• 3 -

SILEX MICROSYSTEMS AB

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

合并资产负债表 - 续

		合并资产负债表	-续
				人民币元
项目	附注	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
应付账款	(六)、10	9,360,251.98	10,811,141.72	21,401,027.09
预收款项	(六)、11	13,547,909.52	14,800,429.32	4,544,398.78
应付职工薪酬	(六)、12	9,880,157.54	10,806,108.92	8,495,943.52
应交税费	(六)、13	664,395.30	725,445.00	1,423,967.52
应付利息	(六)、14	-	6,160,200.23	4,243,678.08
其他应付款	(六)、15	8,561,972.15	9,272,832.01	4,635,993.03
一年内到期的 非流动负债	(六)、16	10,572,024.11	23,409,272.99	10,426,176.00
流动负债合计		52,586,710.60	75,985,430.19	55,171,184.02
非流动负债：
长期借款	(六)、17	567,975.00	1,345,160.95	2,946,824.92
长期应付款	(六)、18	3,637,970.34	8,046,759.59	16,852,818.00
递延收益	(六)、19	6,162,019.50	8,425,509.35	1,884,512.42
其他非流动负债	(六)、20	-	16,014,000.00	37,776,000.00
非流动负债合计		10,367,964.84	33,831,429.89	59,460,155.34
负债合计		62,954,675.44	109,816,860.08	114,631,339.36
股东权益：
股本	(六)、21	3,706,197.04	3,706,197.04	3,706,197.04
资本公积	(六)、22	337,978,081.18	329,514,412.08	328,550,083.55
减：库存股		-	-	-
其他综合收益	(六)、23	(34,659,294.76)	(27,485,661.65)	(2,820,671.29)
盈余公积	(六)、24	37,677,037.97	37,677,037.97	37,677,037.97
未分配利润	(六)、25	(180,796,461.45)	(196,095,664.37)	(215,003,142.44)
归属于母公司 股东权益合计		163,905,559.98	147,316,321.07	152,109,504.83
少数股东权益		-	-	-
股东权益合计		163,905,559.98	147,316,321.07	152,109,504.83
负债和股东权益总计		226,860,235.42	257,133,181.15	266,740,844.19

附注为财务报表的组成部分

• 4 -

SILEX MICROSYSTEMS AB

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

公司资产负债表

				人民币元
项目	附注	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	(十四)、1	25,566,688.84	52,940,698.55	29,873,311.60
应收账款		35,148,472.16	40,509,054.17	30,435,065.06
存货		21,073,474.19	18,976,777.36	22,586,166.52
其他流动资产	(十四)、2	13,439,726.52	13,958,804.48	15,716,698.96
流动资产合计		95,228,361.71	126,385,334.56	98,611,242.14
非流动资产：
可供出售金融资产		9,693.44	10,248.96	12,088.32
长期股权投资	(十四)、3	1,477,580.90	1,562,259.38	1,842,634.89
固定资产		80,332,219.32	79,001,845.91	108,513,756.40
在建工程		8,372,694.48	12,121,968.81	6,802,809.91
无形资产		1,488,004.34	1,923,298.46	729,848.34
递延所得税资产		37,491,502.56	37,506,125.38	51,828,437.98
非流动资产合计		129,171,695.04	132,125,746.90	169,729,575.84
资产总计		224,400,056.75	258,511,081.46	268,340,817.98

附注为财务报表的组成部分

• 5 -

SILEX MICROSYSTEMS AB

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

公司资产负债表 - 续

		公司资产负债表	-续
				人民币元
项目	附注	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
流动负债：
应付账款		9,360,251.98	10,811,141.72	21,401,027.09
预收款项		13,547,909.52	14,800,429.32	4,544,398.78
应付职工薪酬	(十四)、4	9,256,396.11	10,187,551.12	8,216,145.90
应交税费		664,395.30	725,445.00	1,423,967.52
应付利息		-	6,160,200.23	4,243,678.08
其他应付款	(十四)、5	8,750,006.51	13,036,340.78	7,554,727.65
一年内到期的 非流动负债		10,572,024.11	23,409,272.99	10,426,176.00
流动负债合计		52,150,983.53	79,130,381.16	57,810,121.02
非流动负债：
长期借款		567,975.00	1,345,160.95	2,946,824.92
长期应付款		3,637,970.34	8,046,759.59	16,852,818.00
递延收益		6,162,019.50	8,425,509.35	1,884,512.42
其他非流动负债		-	16,014,000.00	37,776,000.00
非流动负债合计		10,367,964.84	33,831,429.89	59,460,155.34
负债合计		62,518,948.37	112,961,811.05	117,270,276.36
股东权益：
股本		3,706,197.04	3,706,197.04	3,706,197.04
资本公积	(十四)、6	337,978,081.18	329,514,412.08	328,550,083.55
其他综合收益		(34,990,056.89)	(27,681,085.78)	(2,654,664.97)
盈余公积		37,677,037.97	37,677,037.97	37,677,037.97
未分配利润	(十四)、7	(182,490,150.92)	(197,667,290.90)	(216,208,111.97)
股东权益合计		161,881,108.38	145,549,270.41	151,070,541.62
负债和股东权益总计		224,400,056.75	258,511,081.46	268,340,817.98

附注为财务报表的组成部分

• 6 -

SILEX MICROSYSTEMS AB

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

合并利润表

				人民币元
		2015年1月1日至 8 月31 日期间
项目	附注		2014年度	2013年度
一、营业总收入	(六)、26	141,029,785.95	204,683,963.64	199,059,171.81
减：营业总成本	(六)、26	102,986,455.34	163,268,285.84	195,553,934.05
销售费用	(六)、27	10,197,348.32	12,315,207.12	13,372,090.22
管理费用	(六)、28	18,549,694.89	19,502,576.74	30,734,246.17
财务费用	(六)、29	(234,896.57)	(2,364,980.79)	4,694,653.38
资产减值损失	(六)、30	910,340.12	6,842,506.04	17,464,359.03
二、营业利润		8,620,843.85	5,120,368.69	(62,760,111.04)
加：营业外收入	(六)、31	5,029,442.09	21,215,302.06	11,566,862.98
其中：非流动资产处置利得		-	-	-
减：营业外支出	(六)、32	10,426.61	-	3,493,243.07
其中：非流动资产处置损失		10,426.61	-	-
三、利润总额		13,639,859.33	26,335,670.75	(54,686,491.13)
减：所得税费用	(六)、33	(1,659,343.59)	7,428,192.68	(8,753,033.34)
四、净利润		15,299,202.92	18,907,478.07	(45,933,457.79)
归属于母公司股东的净利润		15,299,202.92	18,907,478.07	(45,933,457.79)
少数股东损益		-	-	-
五、其他综合收益的税后净额	(六)、23	(7,173,633.11)	(24,664,990.36)	(2,662,696.16)
以后不能重分类进损益的 其他综合收益		(7,397,288.66)	(25,287,989.97)	(2,663,074.04)
其中：外币财务报表折算差额		(7,397,288.66)	(25,287,989.97)	(2,663,074.04)
以后将重分类进损益的 其他综合收益		223,655.55	622,999.61	377.88
其中：外币财务报表折算差额		223,655.55	622,999.61	377.88
六、综合收益总额		8,125,569.81	(5,757,512.29)	(48,596,153.95)
归属于母公司股东的综合收益总额		8,125,569.81	(5,757,512.29)	(48,596,153.95)
归属于少数股东的综合收益总额		-	-	-

附注为财务报表的组成部分

• 7 -

SILEX MICROSYSTEMS AB

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

公司利润表

				人民币元
		2015年1月1日至 8 月31 日期间
项目	附注		2014年度	2013年度
一、营业收入	(十四)、8	141,029,785.95	204,688,434.64	199,063,895.31
减：营业成本	(十四)、8	102,975,112.92	163,268,285.84	195,553,934.05
销售费用	(十四)、9	10,078,073.68	12,939,358.71	15,417,365.72
管理费用	(十四)、10	18,548,850.29	19,490,092.94	30,520,405.77
财务费用		(234,896.57)	(2,364,980.79)	4,693,385.59
资产减值损失		910,340.12	6,842,506.04	17,464,359.03
加：投资收益		-	-	-
二、营业利润		8,752,305.51	4,513,171.90	(64,585,554.85)
加：营业外收入		5,029,442.09	21,215,302.05	11,566,862.98
其中：非流动资产处置利得		-	-	-
减：营业外支出		10,426.61	-	3,493,243.08
其中：非流动资产处置损失		10,426.61	-	-
三、利润总额		13,771,320.99	25,728,473.95	(56,511,934.95)
减：所得税费用	(十四)、11	(1,405,818.99)	7,187,652.88	(10,240,935.85)
四、净利润		15,177,139.98	18,540,821.07	(46,270,999.10)
五、其他综合收益的税后净额		(7,308,971.11)	(25,026,420.81)	(2,654,664.97)
以后不能重分类进损益的 其他综合收益		(7,308,971.11)	(25,026,420.81)	(2,654,664.97)
其中：外币财务报表折算差额		(7,308,971.11)	(25,026,420.81)	(2,654,664.97)
六、综合收益总额		7,868,168.87	(6,485,599.74)	(48,925,664.07)

附注为财务报表的组成部分

• 8 -

SILEX MICROSYSTEMS AB

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

合并现金流量表

				人民币元
		2015年1月1日至 8 月31日止期间
项目	附注		2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		162,488,945.86	215,699,274.94	238,059,157.58
收到的税费返还		-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	(六)、34(1)	5,457,817.41	30,662,627.18	8,000,545.81
经营活动现金流入小计		167,946,763.27	246,361,902.12	246,059,703.39
购买商品、接受劳务支付的现金		71,752,278.90	104,356,946.75	124,232,925.51
支付给职工以及为职工支付的现金		54,583,250.05	72,314,267.89	92,271,329.04
支付的各项税费		316,319.95	240,539.80	1,488,225.27
支付其他与经营活动有关的现金	(六)、34(2)	4,265,561.08	7,256,538.12	13,595,779.30
经营活动现金流出小计		130,917,409.98	184,168,292.56	231,588,259.12
经营活动产生的现金流量净额	(六)、35(1)	37,029,353.29	62,193,609.56	14,471,444.27
二、投资活动产生的现金流量：		-	-	-
收回投资所收到现金		-	-	38,732.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收到的现金		-	109,431.81	-
投资活动现金流入小计		-	109,431.81	38,732.70
购建固定资产、在建工程、无形资产和 其他长期资产支付的现金		13,145,389.70	21,475,137.15	8,704,465.80
投资活动现金流出小计		13,145,389.70	21,475,137.15	8,704,465.80
投资活动产生的现金流量净额		(13,145,389.70)	(21,365,705.34)	(8,665,733.10)
三、筹资活动产生的现金流量		-	-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金	(六)、34(3)	38,276,790.94	3,295,639.89	3,169,979.71
筹资活动现金流入小计		38,276,790.94	3,295,639.89	3,169,979.71
偿还债务支付的现金		31,964,842.06	1,585,416.60	6,301,149.00
分配股利及偿付利息支付的现金		7,346,239.09	776,637.56	1,262,789.46
支付的其他与筹资活动有关的现金	(六)、34(4)	28,304,044.61	8,286,551.40	13,273,035.00
筹资活动现金流出小计		67,615,125.76	10,648,605.56	20,836,973.46
筹资活动产生的现金流量净额		(29,338,334.82)	(7,352,965.67)	(17,666,993.75)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(2,207,589.41)	(5,370,443.21)	(372,841.17)
五、现金及现金等价物净增加(减少)额		(7,661,960.64)	28,104,495.34	(12,234,123.75)
加：年初现金及现金等价物余额		44,061,825.99	15,957,330.65	28,191,454.40
六、年末现金及现金等价物余额		36,399,865.35	44,061,825.99	15,957,330.65

附注为财务报表的组成部分

• 9 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

公司现金流量表

				人民币元
		2015年1月1日至8 月31日止期间
项目	附注		2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		162,488,945.86	215,703,745.94	238,063,881.08
收到的税费返还		-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	(十四)、12(1)	3,262,139.98	33,527,618.38	7,282,036.97
经营活动现金流入小计		165,751,085.84	249,231,364.32	245,345,918.05
购买商品、接受劳务支付的现金		71,908,320.62	110,051,107.44	130,262,481.11
支付给职工以及为职工支付的现金		53,033,312.77	68,142,929.81	84,337,398.20
支付的各项税费		569,844.55	-	-
支付其他与经营活动有关的现金	(十四)、12(2)	13,136,480.60	8,185,665.26	16,183,601.33
经营活动现金流出小计		138,647,958.54	186,379,702.51	230,783,480.64
经营活动产生的现金流量净额	(十四)、13(1)	27,103,127.30	62,851,661.81	14,562,437.41
二、投资活动产生的现金流量：		-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收到的现金		-	109,431.81	-
投资活动现金流入小计		-	109,431.81	-
购建固定资产、在建工程、无形资产和 其他长期资产支付的现金		13,145,389.70	21,475,137.15	8,704,465.80
投资支付的现金		-	-	206,055.13
投资活动现金流出小计		13,145,389.70	21,475,137.15	8,910,520.93
投资活动产生的现金流量净额		(13,145,389.70)	(21,365,705.34)	(8,910,520.93)
三、筹资活动产生的现金流量		-	-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金	(十四)、12(3)	38,276,790.94	3,295,639.89	3,169,979.71
筹资活动现金流入小计		38,276,790.94	3,295,639.89	3,169,979.71
偿还债务支付的现金		31,964,842.06	1,585,416.60	6,301,149.00
分配股利及偿付利息支付的现金		7,346,239.09	776,637.56	1,262,789.46
支付的其他与筹资活动有关的现金	(十四)、12(4)	28,304,044.61	8,286,551.40	13,273,035.00
筹资活动现金流出小计		67,615,125.76	10,648,605.56	20,836,973.46
筹资活动产生的现金流量净额		(29,338,334.82)	(7,352,965.67)	(17,666,993.75)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(2,623,712.93)	(5,903,387.25)	(366,910.89)
五、现金及现金等价物净增加(减少)额		(18,004,310.15)	28,229,603.55	(12,381,988.16)
加：年初现金及现金等价物余额		43,570,998.99	15,341,395.44	27,723,383.60
六、年末现金及现金等价物余额		25,566,688.84	43,570,998.99	15,341,395.44

附注为财务报表的组成部分

• 10 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

合并股东权益变动表

人民币元

			归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益
项目							少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
2013 年1 月1 日余额	3,706,197.04	328,163,701.25	-	(157,975.13)	37,677,037.97	(169,069,684.65)	-	200,319,276.48
本年增减变动金额	-	386,382.30	-	(2,662,696.16)	-	(45,933,457.79)	-	(48,209,771.65)
(一)综合收益总额	-	-	-	(2,662,696.16)	-	(45,933,457.79)	-	(48,596,153.95)
(二)股东投入和减少资本	-	386,382.30	-	-	-	-	-	386,382.30
1．股份支付计入所有者权益的金额	-	386,382.30	-	-	-	-	-	386,382.30
(三)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-
2013 年12 月31 日余额	3,706,197.04	328,550,083.55	-	(2,820,671.29)	37,677,037.97	(215,003,142.44)	-	152,109,504.83
本年增减变动金额	-	964,328.53	-	(24,664,990.36)	-	18,907,478.07	-	(4,793,183.76)
(一)综合收益总额	-	-	-	(24,664,990.36)	-	18,907,478.07	-	(5,757,512.29)
(二)股东投入和减少资本	-	964,328.53	-	-	-	-	-	964,328.53
1．股份支付计入所有者权益的金额	-	964,328.53	-	-	-	-	-	964,328.53
(三)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-
2014 年12 月31 日余额	3,706,197.04	329,514,412.08	-	(27,485,661.65)	37,677,037.97	(196,095,664.37)	-	147,316,321.07
本年增减变动金额	-	8,463,669.10	-	(7,173,633.11)	-	15,299,202.92	-	16,589,238.91
(一)综合收益总额	-	-	-	(7,173,633.11)	-	15,299,202.92	-	8,125,569.81
(二)股东投入和减少资本	-	8,463,669.10	-	-	-	-	-	8,463,669.10
1、股东投入用以结算期权的款项	-	29,602,183.37	-	-	-	-	-	29,602,183.37
2、向期权持有人支付结算期权的款项	-	(22,524,869.81)	-	-	-	-	-	(22,524,869.81)
3、股份支付计入所有者权益的金额	-	1,386,355.54	-	-	-	-	-	1,386,355.54
(三)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-
2015 年8 月31 日余额	3,706,197.04	337,978,081.18	-	(34,659,294.76)	37,677,037.97	(180,796,461.45)	-	163,905,559.98

附注为财务报表的组成部分

• 11 -

SILEX MICROSYSTEMS AB

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

公司股东权益变动表

人民币元

			归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益
项							股东权益合计
目	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
2013 年1 月1 日余额	3,706,197.04	328,163,701.25	-	-	37,677,037.97	(169,937,112.87)	199,609,823.39
本年增减变动金额	-	386,382.30	-	(2,654,664.97)	-	(46,270,999.10)	(48,539,281.77)
(一)综合收益总额	-	-	-	(2,654,664.97)	-	(46,270,999.10)	(48,925,664.07)
(二)股东投入和减少资本	-	386,382.30	-	-	-	-	386,382.30
1．股份支付计入所有者权益的金额	-	386,382.30	-	-	-	-	386,382.30
(三)利润分配	-	-	-	-	-	-	-
2013 年12 月31 日余额	3,706,197.04	328,550,083.55	-	(2,654,664.97)	37,677,037.97	(216,208,111.97)	151,070,541.62
本年增减变动金额	-	964,328.53	-	(25,026,420.81)	-	18,540,821.07	(5,521,271.21)
(一)综合收益总额	-	-	-	(25,026,420.81)	-	18,540,821.07	(6,485,599.74)
(二)股东投入和减少资本	-	964,328.53	-	-	-	-	964,328.53
1、股份支付计入所有者权益的金额	-	964,328.53	-	-	-	-	964,328.53
(三)利润分配	-	-	-	-	-	-	-
2014 年12 月31 日余额	3,706,197.04	329,514,412.08	-	(27,681,085.78)	37,677,037.97	(197,667,290.90)	145,549,270.41
本年增减变动金额	-	8,463,669.10	-	(7,308,971.11)	-	15,177,139.98	16,331,837.97
(一)综合收益总额	-	-	-	(7,308,971.11)	-	15,177,139.98	7,868,168.87
(二)股东投入和减少资本	-	8,463,669.10	-	-	-	-	8,463,669.10
1、股东投入用以结算期权的款项	-	29,602,183.37	-	-	-	-	29,602,183.37
2、向期权持有人支付结算期权的款项	-	(22,524,869.81)	-	-	-	-	(22,524,869.81)
3、股份支付计入所有者权益的金额	-	1,386,355.54	-	-	-	-	1,386,355.54
(三)利润分配	-	-	-	-	-	-	-
2015 年8 月31 日余额	3,706,197.04	337,978,081.18	-	(34,990,056.89)	37,677,037.97	(182,490,150.92)	161,881,108.38

附注为财务报表的组成部分

• 12 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

一 ( ) 公司基本情况

Selix Microsystems AB(以下简称“公司”、“赛莱克斯”)是一家于 2000 年在瑞典注册成立 的有限责任公司。公司总部位于斯德哥尔摩市。公司及子公司(以下简称“集团”)的主要 业务为生产和销售微机电系统(以下简称"MEMS")。

2015 年 7 月，运通电子有限公司(以下简称“运通电子”)受让 Northzone Ventures 等 37 位 股东(以下简称“原股东”)持有的赛莱克斯公司 98%的股权，成为公司的直接控股母公司， 合并日为 2015 年 7 月 13 日。自然人 Edvard Kälvesten 持有公司 2%的股权。运通电子为北 京瑞通芯源半导体科技有限公司(以下简称“瑞通芯源”)的全资子公司。

截止 2015 年 8 月 31 日公司的直接控股母公司为运通电子，瑞通芯源为公司间接控股母公 司，最终控制方是北京集成电路制造和装备股权投资中心(有限合伙)。

北京耐威科技股份有限公司意向收购瑞通芯源 100%的股份。为配合本次收购，瑞通芯源 董事会于 2015 年 12 月 30 日批准了集团按附注(二)所述编制基础编制的公司及合并财务报 表。

公司的子公司情况参见附注(七)。

( 二 ) 财务报表的编制基础

编制基础

集团采用国际财务报告准则 (International Financial Reporting Standards ) 作为法定财务报表 所遵循的会计准则，据此制定了集团的重要会计政策和会计估计。集团已经按照国际财务 报告准则的要求编制了 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日的合并 及公司资产负债表，2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度 的合并及公司利润表、股东权益变动表、现金流量表及合并财务报表附注。

为北京耐威科技股份有限公司收购公司间接母公司瑞通芯源的股权之目的，瑞通芯源应北 京耐威科技股份有限公司的要求，编制了与前述目的直接相关的本财务报表，包括 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度的合并及公司利润表、股东权 益变动表、现金流量表及合并及公司财务报表附注(“财务报表”)。这些财务报表是以附 注(三)所述之会计政策为基础编制的。

考虑到本财务报表的特殊目的，瑞通芯源仅编制了报告期的合并财务报表及附注，并未编 制相关期间的比较财务报表及附注。

• 13 -

SILEX MICROSYSTEMS AB

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 二 ) 财务报表的编制基础 - 续

记账基础和计价原则

集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表 以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价 的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担 现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价 物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是估值技术估计的，本财务报表中计 量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的 重要性，被划分为三个层次：

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

( 三 ) 重要会计政策和会计估计

• 1 、会计期间

集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

3 、记账本位币

瑞典克朗为公司及瑞典境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，公司及瑞典境内子 公司以瑞典克朗为记账本位币。集团之瑞典境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中 的货币确定美元为其记账本位币。瑞通芯源编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

• 14 -

SILEX MICROSYSTEMS AB

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 三 ) 重要会计政策和会计估计 - 续

4 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指集团拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其 回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，集 团将进行重新评估。

子公司的合并起始于集团获得对该子公司的控制权时，终止于集团丧失对该子公司的控制 权时。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

5 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指集团持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务

6.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为瑞典克朗或美元，因该日的即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。

• 15 -

SILEX MICROSYSTEMS AB

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 三 ) 重要会计政策和会计估计 - 续

• 6 、外币业务 - 续

6.2 财务报表折算

为编制人民币合并财务报表，集团的财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表 中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股 东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目 按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东 权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

集团现金流量，采用现金流量发生日的近似汇率折算为人民币，汇率变动对现金及现金等 价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 单独列示。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

7 、金融工具

在集团成为金融工具合同的一方时确认相应的金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

7.1 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时，集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取 的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

7.2 金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。集团金融资产主要为贷款和应收款项 以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

• 16 -

SILEX MICROSYSTEMS AB

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 三 ) 重要会计政策和会计估计 - 续

• 7 、金融工具 - 续

• 7.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续

7.2.1 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。

7.2.2 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项或持有至到期投资以外的 金融资产。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

7.3 金融资产减值

集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际 发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

• (1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

• (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• (3) 集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

• (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

• (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

• 17 -

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• 7 、金融工具 - 续

7.3 金融资产减值 - 续

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：- 续

• (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；

• (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权 益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资 成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)；

• (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利 率折现确定的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。

集团对金融资产单独进行减值测试。

以成本计量的金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面 价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。

7.4 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

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7 、金融工具 - 续

7.5 金融负债的分类、确认及计量

集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融 负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益 工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。

集团金融负债主要为应付款项、借款等。

7.6 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。集团(债务 人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

7.7 权益工具

权益工具是指能证明拥有集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。集团发行权 益工具作为权益的变动处理。集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。

集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

8 、应收款项

集团对应收款项按单项认定的方式计提应收款项的坏账准备。当有客观证据表明集团将无 法按应收款项的原有条款收回到期应收账款，集团根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，计提坏账准备，计入当期损益。

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9 、存货

9.1 存货的分类

集团的存货主要包括原材料、低值易耗品、备品备件和在产品等。存货按成本进行初始计 量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

9.2 发出存货的计价方法

存货发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。

9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及 相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于账面价值的，在原计提存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

9.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

10 、长期股权投资

10.1 初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。 报告期内，集团不存在因企业合并形成的长期股权投资。

10.2 后续计量及损益确认方法

10.2.1 成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指集团能够对其实施控 制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。当期投资收益按照享有被投资单位 宣告发放的现金股利或利润确认。

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10 、长期股权投资 - 续

10.3 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

11 、固定资产

11.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产、销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入集团，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

11.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的折旧年限为资产的预计使用寿命：

类别	使用寿命	预计净残值
机械及其他技术设施	5-8 年	-
电子设备和工具	3-5 年	-

11.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初 始直接费用也计入租入资产价值。

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理 确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。

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11 、固定资产 - 续

11.4 其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。

12 、在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。

13 、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经 开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中 断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

14 、无形资产

14.1 无形资产

无形资产主要为专利权。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去 预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

类别	摊销方法	使用寿命	预计净残值
专利权	直线法	5 年	-

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

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14 、无形资产 - 续

14.2 内部研究开发支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发 阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

15 、长期资产减值

集团在每一个资产负债表日检查固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在 可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组 的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

16 、职工薪酬

16.1 短期薪酬的会计处理方法

集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益 或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

集团为职工缴纳的养老金，在职工为集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计 提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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16 、职工薪酬 - 续

16.2 离职后福利的会计处理方法

集团离职后福利全部为设定提存计划。

集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

16.3 辞退福利的会计处理方法

集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

17 、股份支付

集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

17.1 以权益结算的股份支付

授予职工的以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，集团以授予职工权益工具在授予 日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为 基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。

17.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则 将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值 总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

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17 、股份支付 - 续

17.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 - 续

在等待期内，如果取消或结算了授予的权益工具，集团对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。在取 消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工 具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但 在等待期内未满足的，集团将其作为授予权益工具的取消处理。

18 、收入

商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入集团，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。

19 、政府补助

政府补助是指集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文 件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当 期损益。

20 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

20.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计 算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

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20 、递延所得税资产 / 递延所得税负债 - 续

20.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，集团以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非集团能够控 制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子 公司投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，集团才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或所有者权益，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

20.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，集 团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和债或是同时取得资产、清偿负债时，集团递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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( 三 ) 重要会计政策和会计估计 - 续

21 、租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。

21.1 融资租赁的会计处理方法

21.1.1 集团作为承租人记录融资租赁业务

相关会计处理方法参见附注(三)、11.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发 生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一 年内到期的长期负债列示。

21.2 经营租赁

22.2.1 集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当 期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

( 四 ) 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，集团需要对 无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基 于集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能 与集团的估计存在差异。

集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响 数在变更当期和未来期间予以确认。

会计估计中采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键 假设和不确定性主要有：

坏账准备

集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。坏账准备的确认和计量需要运用 判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收 款项账面价值及损益。

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( 四 ) 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

会计估计中采用的关键假设和不确定因素- 续

存货跌价准备

集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。可变现净值的确认和计量需要 运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的 存货账面价值及损益。

确认递延所得税资产的可弥补亏损

集团账面的递延所得税资产是由可抵扣亏损产生的可抵扣暂时性差异。集团认为市场对 MEMS 的需求仍在快速增长，集团可以充分利用现有产能，进一步提高产量，预计将会在 未来几年内实现盈利弥补亏损。根据瑞典税法规定，相关可抵扣亏损没有到期日。

如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回， 确认在转回发生期间的利润表中。如未来实际产生的应纳税所得额多于预期，或实际税率 高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。

对于未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，如本集团未来盈利预测与 现有盈利预测状况存在差异，该差异将会影响估计改变期间的损益。

固定资产的折旧使用年限

集团对于固定资产采用直线法进行折旧，使用年限为 3 至 8 年，预计净残值为零。如果存 在部分机器实际使用时间比会计估计的折旧年限时间长，该差异将会影响计提的折旧金额。

( 五 ) 税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	22%
增值税	注	25%

• 注： 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算 的销售额计算。

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( 六 ) 合并财务报表项目注释

1 、 货币资金

人民币元

项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
银行存款：	36,399,865.35	44,061,825.99	15,957,330.65
美元	18,145,657.56	492,056.30	1,937,754.22
欧元	11,781,179.76	11,441,009.13	6,685,773.18
瑞典克朗	6,473,028.03	32,128,760.56	7,333,803.25
其他货币资金：	-	9,369,699.56	14,531,916.15
瑞典克朗(注)	-	9,369,699.56	14,531,916.15
合计	36,399,865.35	53,431,525.55	30,489,246.80
其中：存放在境外的款项总额	-	-	-

注：截止 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 以及 2013 年 12 月 31 日，集团存放于银行的 受限制存款余额为分别为人民币 0 元、人民币 9,369,699.56 元以及人民币 14,531,916.16 元， 全部为融资租赁保证金。

2 、 应收账款

(1)应收账款分类披露

人民币元

			2015 年8 月31日	2015 年8 月31日
	账面余额		坏账准备
种类
				计提比例 (%)
	金额	比例(%)	金额		账面价值
单独计提坏账准备的应收账款	31,294,709.94	100.00	3,043,926.61	9.73	28,250,783.33

截止 2015 年 8 月 31 日，集团应收账款账龄小于 1 年。

人民币元

			2014 年12 月31日	2014 年12 月31日
	账面余额		坏账准备
种类
				计提比例 (%)
	金额	比例(%)	金额		账面价值
单独计提坏账准备的应收账款	44,491,047.23	100.00	4,341,307.18	9.76	40,149,740.05

截止 2014 年 12 月 31 日，集团应收账款账龄小于 1 年。

人民币元

			2013 年12 月31日	2013 年12 月31日
	账面余额		坏账准备
种类
				计提比例 (%)
	金额	比例(%)	金额		账面价值
单独计提坏账准备的应收账款	32,245,814.72	100.00	1,810,749.66	5.62	30,435,065.06

截止 2013 年 12 月 31 日，集团应收账款账龄小于 1 年。

• 29 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

2 、 应收账款 - 续

• (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间，集团计提坏账准备金额人民币 2,226,548.66 元，转回 坏账准备金额人民币 874,975.66 元。

2014 年度，集团计提坏账准备金额人民币 4,413,195.34 元，转回坏账准备金额人民币 865,232.39 元。

2013 年度，集团计提坏账准备金额人民币 5,379,253.11 元，转回坏账准备金额人民币 409,317.73 元。

(3)实际核销的应收账款情况

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间，2014 年度以及 2013 年度，集团实际核销的应收账款 分别为人民币 2,391,204.74、人民币 414,206.85 和人民币 3,921,242.81。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

人民币元

		2015 年8 月31 日
项目	应收账款	坏账准备	占余额比例%
汇总前五名应收账款	13,669,903.84	1,164,801.23	43.67

人民币元

		2014 年12 月31 日
项目	应收账款	坏账准备	占余额比例%
汇总前五名应收账款	19,162,289.34	53,783.97	43.07
		2013 年12 月31 日
项目	应收账款	坏账准备	占余额比例%
汇总前五名应收账款	16,652,344.33	-	51.64

• 30 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

3 、 存货

(1)存货分类

(1)存货分类
			人民币元
		2015 年8 月31 日
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	18,035,369.86	9,485,338.50	8,550,031.35
低值易耗品	1,015,610.48		1,015,610.49
备品备件	11,518,167.98	2,744,702.08	8,773,465.90
在产品	2,734,366.45	-	2,734,366.45
合计	33,303,514.77	12,230,040.58	21,073,474.19

人民币元

	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	17,764,133.23	10,242,359.03	7,521,774.20
低值易耗品	985,646.49		985,646.49
备品备件	10,859,875.69	3,165,159.90	7,694,715.79
在产品	2,774,640.88	-	2,774,640.88
合计	32,384,296.29	13,407,518.93	18,976,777.36

人民币元

	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	21,524,309.60	12,334,241.76	9,190,067.84
低值易耗品	1,214,761.89	-	1,214,761.89
备品备件	10,008,801.25	-	10,008,801.25
在产品	2,172,535.54	-	2,172,535.54
合计	34,920,408.28	12,334,241.76	22,586,166.52

(2)存货跌价准备

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间

人民币元

项目	期初余额	本期计提金额	本期转回金额	外币折算差	期末余额
原材料	10,242,359.03	-	197,593.52	(559,427.01)	9,485,338.50
备品备件	3,165,159.90	-	243,639.36	(176,818.46)	2,744,702.08
合计	13,407,518.93	-	441,232.88	(736,245.47)	12,230,040.58

• 31 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

3 、 存货 - 续

• (2)存货跌价准备 - 续

2014 年度

人民币元

项目	期初余额	本期计提金额	本期转回金额	外币折算差	期末余额
原材料	12,334,241.76	-	240,221.46	(1,851,661.27)	10,242,359.03
备品备件	-	3,534,764.55	-	(369,604.65)	3,165,159.90
合计	12,334,241.76	3,534,764.55	240,221.46	(2,221,265.92)	13,407,518.93

2013 年度

人民币元

项目	期初余额	本期计提金额	本期转回金额	外币折算差	期末余额
原材料	11,069,624.59	1,413,092.65	-	(148,475.48)	12,334,241.76
备品备件	-	-	-	-	-
合计	11,069,624.59	1,413,092.65	-	(148,475.48)	12,334,241.76

4 、 其他流动资产

人民币元

性质	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
待抵扣增值税进项税	2,339,947.95	3,925,109.07	2,970,673.54
待摊费用(注)	11,079,331.46	10,042,837.79	12,341,354.74
其他	22,719.00	43,703.81	31,396.58
合计	13,441,998.41	14,011,650.67	15,343,424.86

注：待摊费用包括预付的房租款、清洁费款和商业保险费等。

5 、 可供出售金融资产

集团的可供出售金融资产为按成本计量的可供出售权益工具，被投资单位为 Faun Data AB 公司，报告期内的变动为外币折算差。

• 32 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

6 、 固定资产

(1)固定资产情况

(1)固定资产情况
			人民币元
项目	机械及其他技术设施	电子设备和工具	合计
一、账面原值：
1.2015 年1 月1 日	291,039,950.50	8,336,400.78	299,376,351.28
2.本期增加金额	21,506,909.82	-	21,506,909.82
(1)购置	11,570,331.33	-	11,570,331.33
(2)在建工程转入	9,936,578.49	-	9,936,578.49
3.本期减少金额	18,532.50	1,959,104.67	1,977,637.17
(1)处置或报废	18,532.50	1,959,104.67	1,977,637.17
4.外币折算差	(15,311,315.25)	(494,139.12)	(15,805,454.37)
5.2015 年8 月31 日	297,217,012.57	5,883,156.99	303,100,169.56
二、累计折旧
1.2015 年1 月1 日	203,094,655.94	7,887,638.43	210,982,294.37
2.本期增加金额	15,747,611.35	254,973.83	16,002,585.18
(1)计提	15,747,611.35	254,973.83	16,002,585.18
3.本期减少金额	8,105.90	1,959,104.67	1,967,210.57
(1)处置或报废	8,105.90	1,959,104.67	1,967,210.57
4.外币折算差	(10,668,535.98)	(464,311.76)	(11,132,847.74)
5.2015 年8 月31 日	208,165,625.41	5,719,195.83	213,884,821.24
三、减值准备
1.2015 年1 月1 日	9,392,211.00	-	9,392,211.00
2.本期增加金额	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
4.外币折算差	(509,082.00)	-	(509,082.00)
5.2015 年8 月31 日	8,883,129.00	-	8,883,129.00
四、账面价值
2015 年1 月1 日	78,553,083.56	448,762.35	79,001,845.91
2015 年8 月31 日	80,168,258.16	163,961.16	80,332,219.32

于 2015 年，公司与债权人瑞典银行 Skandinaviska Enskilda Banken(以下简称“SEB”)达成 了一份担保协议，担保范围包括公司与 SEB 之间所签署的融资租赁协议、贷款协议及其他 公司日常经营类协议项下公司所欠的全部债务，受偿担保方式为动产浮动抵押，抵押物的 范围为公司拥有的与业务相关的所有动产。担保协议约定，若公司发生破产等情况，SEB 享有优先受偿权，优先受偿的上限为瑞典克朗 48,000,000 以及欧元 1,000,000 之和，担保期 限至公司对 SEB 银行的全部债务清偿完毕为止。

• 33 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

6 、 固定资产 - 续

(1)固定资产情况 - 续

人民币元

项目	机械及其他技术设施	电子设备和工具	合计
一、账面原值：
1.2014 年1 月1 日	335,383,139.18	9,832,517.66	345,215,656.84
2.本年增加金额	12,628,786.60	-	12,628,786.60
(1)购置	7,738,978.59	-	7,738,978.59
(2)在建工程转入	4,889,808.01	-	4,889,808.01
3.本年减少金额	5,158,979.21	-	5,158,979.21
(1)处置或报废	5,158,979.21	-	5,158,979.21
4.外币折算差额	(51,812,996.07)	(1,496,116.88)	(53,309,112.95)
5.2014 年12 月31 日	291,039,950.50	8,336,400.78	299,376,351.28
二、累计折旧
1.2014 年1 月1 日	216,996,676.80	8,627,411.64	225,624,088.44
2.本年增加金额	26,398,017.42	639,882.48	27,037,899.90
(1)计提	26,398,017.42	639,882.48	27,037,899.90
3.本年减少金额	5,049,547.40	-	5,049,547.40
(1)处置或报废	5,049,547.40	-	5,049,547.40
4.外币折算差	(35,250,490.88)	(1,379,655.69)	(36,630,146.57)
5.2014 年12 月31 日	203,094,655.94	7,887,638.43	210,982,294.37
三、减值准备
1.2014 年1 月1 日	11,077,812.00	-	11,077,812.00
2.本年增加金额	-	-	-
3.本年减少金额	-	-	-
4.外币折算差	(1,685,601.00)	-	(1,685,601.00)
5.2014 年12 月31 日	9,392,211.00	-	9,392,211.00
四、账面价值
2014 年1 月1 日	107,308,650.38	1,205,106.02	108,513,756.40
2014 年12 月31 日	78,553,083.56	448,762.35	79,001,845.91

• 34 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

6 、 固定资产 - 续

(1)固定资产情况 - 续

人民币元

项目	机械及其他技术设施	电子设备和工具	合计
一、账面原值：
1.2013 年1 月1 日	330,912,914.25	9,938,751.37	340,851,665.62
2.本年增加金额	9,376,857.43	26,679.08	9,403,536.51
(1)购置	6,213,378.33	26,679.08	6,240,057.41
(2)在建工程转入	3,163,479.10	-	3,163,479.10
3.本年减少金额	478,728.13	-	478,728.13
(1)其他	478,728.13	-	478,728.13
4.外币折算差额	(4,427,904.37)	(132,912.79)	(4,560,817.16)
5.2013 年12 月31 日	335,383,139.18	9,832,517.66	345,215,656.84
二、累计折旧
1.2013 年1 月1 日	189,084,330.80	7,788,504.69	196,872,835.49
2.本年增加金额	30,654,971.80	943,357.02	31,598,328.82
(1)计提	30,654,971.80	943,357.02	31,598,328.82
3.本年减少金额	204,456.70	-	204,456.70
(1)其他	204,456.70	-	204,456.70
4.外币折算差	(2,538,169.10)	(104,450.07)	(2,642,619.17)
5.2013 年12 月31 日	216,996,676.80	8,627,411.64	225,624,088.44
三、减值准备
1.2013 年1 月1 日	-	-	-
2.本年增加金额	11,081,331.00	-	11,081,331.00
(1)计提	11,081,331.00	-	11,081,331.00
3.本年减少金额	-	-	-
4.外币折算差	(3,519.00)	-	(3,519.00)
5.2013 年12 月31 日	11,077,812.00	-	11,077,812.00
四、账面价值
2013 年1 月1 日	141,828,583.45	2,150,246.68	143,978,830.13
2013 年12 月31 日	107,308,650.38	1,205,106.02	108,513,756.40

• 35 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

6 、 固定资产 - 续

(2)通过融资租赁租入的固定资产情况

2015 年 8 月 31 日

2015年8月31日
				人民币元
机械及其他技术设施	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
6 寸生产线	4,271,901.13	3,456,949.22	-	814,951.91
8 寸生产线	47,064,279.13	31,247,934.45	2,059,329.68	13,757,015.00
合计	51,336,180.26	34,704,883.67	2,059,329.68	14,571,966.91

2014 年 12 月 31 日

2014年12月31日
				人民币元
机械及其他技术设施	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
6 寸生产线	4,516,718.91	3,278,669.80	-	1,238,049.11
8 寸生产线	45,893,829.70	30,633,101.18	3,006,160.72	12,254,567.80
合计	50,410,548.61	33,911,770.98	3,006,160.72	13,492,616.91

2013 年 12 月 31 日

2013年12月31日
				人民币元
机械及其他技术设施	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
6 寸生产线	18,146,261.96	10,806,581.30	2,541,149.20	4,798,531.46
8 寸生产线	54,130,301.94	30,414,209.78	3,545,670.26	20,170,421.90
合计	72,276,563.90	41,220,791.08	6,086,819.46	24,968,953.36

7 、 在建工程

(1)在建工程情况

人民币元

项目 OMT(操作维护终端) Spraycoater(喷涂机) Wetbench Aurrion(Aurrion 湿法刻蚀工作台) ASML Stepper(ASML 光刻机) CDU(中央显示器) Scrubber(洗涤器) Clean room 8 inch(8 寸生产线清洁系统) 其他 合计		2015 年8 月31 日
	账面余额	减值准备	账面价值
	1,313,880.24	-	1,313,880.24
	1,180,289.92	-	1,180,289.92
	1,049,348.66	-	1,049,348.66
	735,527.63	-	735,527.63
	639,524.70	-	639,524.70
	54,188.15	-	54,188.15
	3,367,587.97	-	3,367,587.97
	32,347.21	-	32,347.21
	8,372,694.48	-	8,372,694.48

• 36 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

7 、 在建工程 - 续

(1)在建工程情况 - 续

(1)在建工程情况-续
		人民币元
		2014 年12 月31 日
项目
	账面余额	减值准备	账面价值
OMT(操作维护终端)	1,389,177.22	-	1,389,177.22
Takatori Laminator(Takatori 层压机)	1,962,443.64	-	1,962,443.64
Triton Plating(Triton 电镀系统)	8,277,558.29	-	8,277,558.29
HDMS Furnace(HDMS 熔炉)	432,593.75	-	432,593.75
Gonimeter(测向仪)	60,195.91	-	60,195.91
合计	12,121,968.81	-	12,121,968.81

		人民币元	人民币元
		2013 年12 月31 日
项目
	账面余额	减值准备	账面价值
EVG Upgrade bond chamber(ENG 晶圆键合系统)	5,111,816.38	-	5,111,816.38
OMT(操作维护终端)	1,638,489.61	-	1,638,489.61
其他	52,503.92	-	52,503.92
合计	6,802,809.91	-	6,802,809.91

(2)重要在建工程项目本期变动情况

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间

人民币元

			本期转入固
项目名称	期初余额	本期增加金额		外币折算差	期末余额	资金来源
			定资产金额
OMT(操作维护终端)	1,389,177.22	-	-	(75,296.98)	1,313,880.24	自有
Triton Plating(Triton电镀系统)	8,277,558.29	-	7,663,486.90	(614,071.39)	-	自有
Takatori Laminator(Takatori 层压机)	1,962,443.64	-	1,816,859.58	(145,584.06)	-	自有
HDMS Furnace(HDMS 熔炉)	432,593.75	-	400,501.74	(32,092.01)	-	自有
Gonimeter(测向仪)	60,195.91	-	55,730.27	(4,465.64)	-	自有
Clean room 8 inch(8 寸生产线清洁系统)	-	3,296,438.63	-	71,149.34	3,367,587.97	自有
Wetbench Aurrion(Aurrion湿法刻蚀工作台)	-	1,027,178.34	-	22,170.32	1,049,348.66	自有
SprayCoater(喷涂机)	-	1,155,353.12	-	24,936.80	1,180,289.92	自有
CDU(中央处理器)	-	626,013.02	-	13,511.68	639,524.70	自有
ASML Stepper(ASML 光刻机)	-	719,987.63	-	15,540.00	735,527.63	自有
Scrubber(洗涤器)	-	53,043.28	-	1,144.87	54,188.15	自有
其他	-	31,663.78	-	683.43	32,347.21	自有
合计	12,121,968.81	6,909,677.80	9,936,578.49	(722,373.64)	8,372,694.48

• 37 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

7 、 在建工程 - 续

(2)重要在建工程项目本期变动情况 - 续

2014 年度

人民币元

			本期转入固
项目名称	期初余额	本期增加金额		外币折算差	期末余额	资金来源
			定资产金额
EVG Bond chamber(ENG 晶圆键合系统)	5,111,816.38	-	4,840,094.78	(271,721.60)	-	自有
OMT(操作维护终端)	1,638,489.61	-	-	(249,312.39)	1,389,177.22	自有
其他	52,503.92	-	49,713.23	(2,790.69)	-	自有
Triton Plating(Triton电镀系统)	-	9,244,152.15	-	(966,593.86)	8,277,558.29	自有
Takatori Laminator(Takatori 层压机)	-	2,191,603.72	-	(229,160.08)	1,962,443.64	自有
HDMS Furnace(HDMS 熔炉)	-	483,108.94	-	(50,515.19)	432,593.75	自有
Gonimeter(测向仪)	-	67,225.16	-	(7,029.25)	60,195.91	自有
合计	6,802,809.91	11,986,089.97	4,889,808.01	(1,777,123.06)	12,121,968.81

2013 年度

人民币元

			本期转入固
项目名称	期初余额	本期增加金额		外币折算差	期末余额	资金来源
			定资产金额
Stangle Wet bench(Stangle湿法刻蚀工作台)	198,306.95	-	195,717.28	(2,589.67)	-	自有
Renaplating(Rena电镀系统)	1,966,115.60	-	1,940,440.25	(25,675.35)	-	自有
CAE(计算机辅助工程)	229,153.68	-	226,161.18	(2,992.50)	-	自有
NXP-PZT(恩智浦压电陶瓷)	663,751.20	-	655,083.32	(8,667.88)	-	自有
EVG Bond chamber(ENG 晶圆键合系统)	3,911,861.20	1,252,663.70	-	(52,708.52)	5,111,816.38	自有
OMT(操作维护终端)	-	1,639,010.10	-	(520.49)	1,638,489.61	自有
其他	148,009.92	52,520.60	146,077.07	(1,949.53)	52,503.92	自有
合计	7,117,198.55	2,944,194.40	3,163,479.10	(95,103.94)	6,802,809.91	自有

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

8 、 无形资产

(1)无形资产情况

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间

人民币元

项目	专利权	合计
一、账面原值
1.2015 年1 月1 日	4,163,088.04	4,163,088.04
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4.外币折算差	(225,650.08)	(225,650.08)
5.2015 年8 月31 日	3,937,437.96	3,937,437.96
二、累计摊销
1.2015 年1 月1 日	2,239,789.58	2,239,789.58
2.本期增加金额	324,052.15	324,052.15
(1)计提	324,052.15	324,052.15
3.本期减少金额	-	-
4.外币折算差	(114,408.11)	(114,408.11)
5.2015 年8 月31 日	2,449,433.62	2,449,433.62
三、减值准备
1.2015 年1 月1 日	-	-
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4.2015 年8 月31 日	-	-
四、账面价值
1.2015 年1 月1 日	1,923,298.46	1,923,298.46
2.2015 年8 月31 日	1,488,004.34	1,488,004.34

• 39 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

8 、 无形资产 - 续

• (1)无形资产情况 - 续

2014 年度

人民币元

项目	专利权	合计
一、账面原值
1.2014 年1 月1 日	3,062,252.81	3,062,252.81
2.本期增加金额	1,749,746.18	1,749,746.18
3.本期减少金额	-	-
4.外币折算差	(648,910.95)	(648,910.95)
5.2014 年12 月31 日	4,163,088.04	4,163,088.04
二、累计摊销
1.2014 年1 月1 日	2,332,404.47	2,332,404.47
2.本期增加金额	292,911.65	292,911.65
(1)计提	292,911.65	292,911.65
3.本期减少金额	-	-
4.外币折算差	(385,526.54)	(385,526.54)
5.2014 年12 月31 日	2,239,789.58	2,239,789.58
三、减值准备
1.2014 年1 月1 日	-	-
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4.2014 年12 月31 日	-	-
四、账面价值
1.2014 年1 月1 日	729,848.34	729,848.34
2.2014 年12 月31 日	1,923,298.46	1,923,298.46

• 40 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

8 、 无形资产 - 续

• (1)无形资产情况 - 续

2013 年度

人民币元

项目	专利权	合计
一、账面原值
1.2013 年1 月1 日	3,103,757.28	3,103,757.28
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4.外币折算差	(41,504.47)	(41,504.47)
5.2013 年12 月31 日	3,062,252.81	3,062,252.81
二、累计摊销
1.2013 年1 月1 日	2,104,910.25	2,104,910.25
2.本期增加金额	255,722.99	255,722.99
(1)计提	255,722.99	255,722.99
3.本期减少金额	-	-
4.外币折算差	(28,228.77)	(28,228.77)
5.2013 年12 月31 日	2,332,404.47	2,332,404.47
三、减值准备
1.期初余额	-	-
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4.期末余额	-	-
四、账面价值
1.2013 年1 月1 日	998,847.03	998,847.03
2.2013 年12 月31 日	729,848.34	729,848.34

• 41 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

9 、 递延所得税资产

(1) 递延所得税资产

人民币元

	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
2013 年1 月1日	191,611,172.25	42,154,457.90
本期增加	46,549,708.38	10,240,935.85
外币折算差	(2,577,071.63)	(566,955.77)
2013 年12 月31日	235,583,809.00	51,828,437.98
本期减少	(32,671,149.44)	(7,187,652.88)
外币折算差	(32,430,271.47)	(7,134,659.72)
2014 年12 月31日	170,482,388.09	37,506,125.38
本期增加	8,980,288.81	1,975,663.54
外币折算差	(9,046,756.13)	(1,990,286.36)
2015 年8 月31日	170,415,920.77	37,491,502.56

上述确认递延所得税资产的可抵扣亏损在瑞典法律下可永久递延，以未来年度的利润弥补。

(2)未确认递延所得税资产明细

(2)未确认递延所得税资产明细
			人民币元
项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
子公司可抵扣亏损	24,816.63	23,907.87	12,938.28
合计	24,816.63	23,907.87	12,938.28

10 、 应付账款

(1)应付账款列示

(1)应付账款列示
			人民币元 2013 年12 月31 日 19,835,990.62 1,565,036.47 21,401,027.09
项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
应付采购款项	8,018,807.38	10,501,270.82	19,835,990.62
应付暂估款项	1,341,444.60	309,870.90	1,565,036.47
合计	9,360,251.98	10,811,141.72	21,401,027.09

• (2)集团不存在账龄超过 1 年的重要应付账款

• 42 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

11 、 预收款项

(1)预收款项列示

(1)预收款项列示
			人民币元 2013 年12 月31 日 4,544,398.78 4,544,398.78
项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
货款	13,547,909.52	14,800,429.32	4,544,398.78
合计	13,547,909.52	14,800,429.32	4,544,398.78

• (2)账龄超过 1 年的重要预收款项情况

2015 年 8 月 31 日

人民币元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
客户R	215,237.91	尚未交付完毕
客户AA	254,036.29	尚未交付完毕
客户V	1,926,715.09	尚未交付完毕
客户D	648,816.77	尚未交付完毕
客户Z	152,944.31	尚未交付完毕
合计	3,197,750.37

2014 年 12 月 31 日

人民币元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
客户J	615,675.20	尚未交付完毕
合计	615,675.20

2013 年 12 月 31 日

2013年12月31日
		人民币元 未偿还或结转的原因 尚未交付完毕
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
客户AB	96,246.64	尚未交付完毕
合计	96,246.64

• 43 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

12 、 应付职工薪酬

• (1)应付职工薪酬列示

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
1、短期薪酬	9,414,135.29	3,729,307.58	3,542,661.14	(506,241.83)	9,094,539.90
2、离职后福利-设定提存计划	1,391,973.63	769,019.43	1,288,710.02	(86,665.40)	785,617.64
合计	10,806,108.92	4,498,327.01	4,831,371.16	(592,907.23)	9,880,157.54

2014 年度

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
1、短期薪酬	7,869,473.99	3,752,336.29	690,054.46	(1,517,620.53)	9,414,135.29
2、离职后福利-设定提存计划	626,469.53	1,554,518.41	593,169.36	(195,844.95)	1,391,973.63
合计	8,495,943.52	5,306,854.70	1,283,223.82	(1,713,465.48)	10,806,108.92

2013 年度

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
1、短期薪酬	9,752,162.66	4,123,483.11	5,876,319.21	(129,852.57)	7,869,473.99
2、离职后福利-设定提存计划	746,919.34	626,668.63	737,165.47	(9,952.97)	626,469.53
合计	10,499,082.00	4,750,151.74	6,613,484.68	(139,805.54)	8,495,943.52

(2)短期薪酬列示

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	6,300,263.43	3,011,340.00	2,684,738.34	(334,441.21)	6,292,423.88
2、社会保险费	3,113,871.86	717,967.58	857,922.80	(171,800.62)	2,802,116.02
合计	9,414,135.29	3,729,307.58	3,542,661.14	(506,241.83)	9,094,539.90

• 44 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

12 、 应付职工薪酬 - 续

• (2)短期薪酬列示 - 续

2014 年度

2014年度
					人民币元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	4,772,446.04	3,188,525.31	671,326.88	(989,381.04)	6,300,263.43
2、社会保险费	3,097,027.95	563,810.98	18,727.58	(528,239.49)	3,113,871.86
合计	7,869,473.99	3,752,336.29	690,054.46	(1,517,620.53)	9,414,135.29

2013 年度

2013年度
					人民币元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	6,383,005.84	1,025,471.35	2,551,159.95	(84,871.20)	4,772,446.04
2、社会保险费	3,369,156.82	3,098,011.76	3,325,159.26	(44,981.37)	3,097,027.95
合计	9,752,162.66	4,123,483.11	5,876,319.21	(129,852.57)	7,869,473.99

(3)设定提存计划

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间

					人民币元 期末余额 785,617.64 785,617.64
项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
基本养老保险	1,391,973.63	769,019.43	1,288,710.02	(86,665.40)	785,617.64
合计	1,391,973.63	769,019.43	1,288,710.02	(86,665.40)	785,617.64

2014 年度

2014年度
					人民币元 期末余额 1,391,973.63 1,391,973.63 人民币元 期末余额 626,469.53 626,469.53
项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
基本养老保险	626,469.53	1,554,518.41	593,169.36	(195,844.95)	1,391,973.63
合计	626,469.53	1,554,518.41	593,169.36	(195,844.95)	1,391,973.63
2013年度
项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
基本养老保险	746,919.34	626,668.63	737,165.47	(9,952.97)	626,469.53
合计	746,919.34	626,668.63	737,165.47	(9,952.97)	626,469.53

• 45 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

13 、 应交税费

应交税费
项目 个人所得税 退休金特别工资税 合计			人民币元
	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	1,050,029.01	982,615.84	1,352,491.30
	(385,633.71)	(257,170.84)	71,476.22
	664,395.30	725,445.00	1,423,967.52

14 、 应付利息

应付利息
			人民币元 2013 年12 月31 日 4,243,678.08 4,243,678.08
项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
应付借款利息	-	6,160,200.23	4,243,678.08
合计	-	6,160,200.23	4,243,678.08

15 、 其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

			人民币元 2013 年12 月31 日 2,361,000.00 - 2,274,993.03 4,635,993.03
项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
保险赔偿款	3,256,390.00	3,443,010.00	2,361,000.00
应付其他公司的欧盟补贴	-	3,003,437.09	-
其他	5,305,582.15	2,826,384.92	2,274,993.03
合计	8,561,972.15	9,272,832.01	4,635,993.03

(2)截至 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的重要其 他应付款为保险赔偿款人民币 3,256,390.00 元、人民币 3,443,010.00 元和人民币 0 元。未结 转的原因为与保险公司尚未商榷完毕。

16 、 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债
			人民币元
项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
1 年内到期的长期借款	1,135,950.00	1,153,015.79	1,674,421.20
1 年内到期的长期应付款	9,436,074.11	6,242,257.20	8,751,754.80
1 年内到期的股东借款	-	16,014,000.00	-
合计	10,572,024.11	23,409,272.99	10,426,176.00

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

17 、 长期借款

长期借款分类

长期借款分类
			人民币元
项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
金融机构借款	567,975.00	-	-
非金融机构借款	-	1,345,160.95	2,946,824.92
合计	567,975.00	1,345,160.95	2,946,824.92

注：2013 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日的长期借款年利率为 7.50%，2015 年 8 月 31 日的长期借款年利率为 2.92%，借款期限为 2015 年 3 月至 2017 年 2 月。

18 、 长期应付款

按款项性质列示长期应付款

按款项性质列示长期应付款
			人民币元
项目	2015年8月31日	2014年12月31日	2013年12月31日
融资租赁	3,637,970.34	8,046,759.59	16,852,818.00

长期应付款中的应付融资租赁款明细

	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
资产负债表日后第1 年	9,591,457.70	6,523,602.48	9,379,147.21
资产负债表日后第2 年	1,364,976.82	8,184,238.84	7,756,060.63
资产负债表日后第3 年	794,192.63	-	9,600,467.81
以后年度	1,596,142.39	-	-
最低租赁付款合计	13,346,769.54	14,707,841.32	26,735,675.65
未确认融资费用	272,725.09	418,824.53	1,131,102.85
应付融资租赁款	13,074,044.45	14,289,016.79	25,604,572.80
其中：1 年内到期的融资租赁款	9,436,074.11	6,242,257.20	8,751,754.80
1 年后到期的融资租赁款	3,637,970.34	8,046,759.59	16,852,818.00

19 、 递延收益

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额	形成原因
与研发相关的政府资助	8,425,509.35	3,229,629.59	4,998,261.53	(494,857.91)	6,162,019.50	政府补助
合计	8,425,509.35	3,229,629.59	4,998,261.53	(494,857.91)	6,162,019.50

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

19 、 递延收益 - 续

2014 年度

2014年度
						人民币元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额	形成原因
与研发相关的政府资助	1,884,512.42	10,368,588.85	2,743,549.32	(1,084,042.60)	8,425,509.35	政府补助
合计	1,884,512.42	10,368,588.85	2,743,549.32	(1,084,042.60)	8,425,509.35
2013年度						人民币元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额	形成原因
与研发相关的政府资助	6,547,248.00	5,416,880.51	9,993,517.45	(86,098.64)	1,884,512.42	政府补助
合计	6,547,248.00	5,416,880.51	9,993,517.45	(86,098.64)	1,884,512.42

20 、 其他非流动负债

其他非流动负债
			人民币元
项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
原股东借款	-	16,014,000.00	37,776,000.00
合计	-	16,014,000.00	37,776,000.00

上述从原股东处取得的借款利率为 8%。

21 、 股本

	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
股份总数	7,743,830	7,743,830	7,743,830

公司股份总数 7,743,830 股，每股面值 0.50 瑞典克朗，股本 3,871,915.00 瑞典克朗，折合人 民币 3,706,197.04 元。报告期内股本总数未发生变动。

22 、 资本公积

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	317,186,125.85	-	-	317,186,125.85
其他资本公积(注)	12,328,286.23	8,463,669.10	-	20,791,955.33
合计	329,514,412.08	8,463,669.10	-	337,978,081.18

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

22 、 资本公积 - 续

2014 年度

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	317,186,125.85	-	-	317,186,125.85
其他资本公积	11,363,957.70	964,328.53	-	12,328,286.23
合计	328,550,083.55	964,328.53	-	329,514,412.08

2013 年度

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	317,186,125.85	-	-	317,186,125.85
其他资本公积	10,977,575.40	386,382.30	-	11,363,957.70
合计	328,163,701.25	386,382.30	-	328,550,083.55

注：其他资本公积包括股份支付和原股东投入，详见附注(十一)。

23 、 其他综合收益

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间

人民币元

			本期发生额	本期发生额
			减前期计入		税后归属于
项目	期初余额	本期所得税前 发生额	：	减：所得		税后归属于	期末余额
			其他综合收益 当期转入损益	税费用	母公司 所有者	少数股东
一、以后不能重分类进损益的 其他综合收益	(27,951,064.01)	(7,397,288.66)	-	-	-	-	(35,348,352.67)
二、以后将重分类进损益的其 他综合收益	465,402.36	223,655.55	-	-	-	-	689,057.91
外币财务报表折算差额	465,402.36	223,655.55	-	-	-	-	689,057.91
其他综合收益合计	(27,485,661.65)	(7,173,633.11)	-	-	-	-	(34,659,294.76)

2014 年度

人民币元

			本期发生额	本期发生额
			减前期计入		税后归属
项目	期初余额	本期所得税前 发生额	：	减：所得		税后归属于	期末余额
			其他综合收益 当期转入损益	税费用	于母公司 所有者	少数股东
一、以后不能重分类进损益的 其他综合收益	(2,663,074.04)	(25,287,989.97)	-	-	-	-	(27,951,064.01)
二、以后将重分类进损益的其 他综合收益	(157,597.25)	622,999.61	-	-	-	-	465,402.36
外币财务报表折算差额	(157,597.25)	622,999.61	-	-	-	-	465,402.36
其他综合收益合计	(2,820,671.29)	(24,664,990.36)	-	-	-	-	(27,485,661.65)

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

23 、 其他综合收益 - 续

2013 年度

人民币元

			本期发生额	本期发生额
			减前期计入		税后归属
项目	期初余额	本期所得税前 发生额	：	减：所得		税后归属于	期末余额
			其他综合收益 当期转入损益	税费用	于母公司 所有者	少数股东
一、以后不能重分类进损益的其 他综合收益	-	(2,663,074.04)	-	-	-	-	(2,663,074.04)
二、以后将重分类进损益的其他 综合收益	(157,975.13)	377.88	-	-	-	-	(157,597.25)
外币财务报表折算差额	(157,975.13)	377.88	-	-	-	-	(157,597.25)
其他综合收益合计	(157,975.13)	(2,662,696.16)	-	-	-	-	(2,820,671.29)

24 、 盈余公积

集团的盈余公积为按瑞典公司法计提的法定储备，报告期内无变动。

25 、 未分配利润

未分配利润
			人民币元
项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
期初未分配利润	(196,095,664.37)	(215,003,142.44)	(169,069,684.65)
加：本期归属于母公司所有者的净利润	15,299,202.92	18,907,478.07	(45,933,457.79)
期末未分配利润	(180,796,461.45)	(196,095,664.37)	(215,003,142.44)

26 、 营业收入、营业成本

人民币元

	2015年1月1日至 8 月31 日止期间	2015年1月1日至 8 月31 日止期间
			2014年度		2013年度
项目
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	141,029,785.95	102,986,455.34	204,683,963.64	163,268,285.84	199,059,171.81	195,553,934.05
合计	141,029,785.95	102,986,455.34	204,683,963.64	163,268,285.84	199,059,171.81	195,553,934.05

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

27 、 销售费用

人民币元

	2015年1月1日至8月
项目		2014年度	2013年度
	31 日止期间
人工费用	7,149,867.07	8,761,117.56	8,058,906.26
广告费	379,336.34	196,128.01	443,187.81
差旅费	684,504.90	1,223,761.37	1,853,856.16
租金	85,113.10	110,022.89	152,069.30
代理费	952,615.02	215,087.95	117,846.37
咨询费	487,652.34	922,218.19	1,377,132.59
其他	458,259.55	886,871.15	1,369,091.73
合计	10,197,348.32	12,315,207.12	13,372,090.22

28 、 管理费用

管理费用
			人民币元
	2015年1月1日至8月
项目		2014年度	2013年度
	31 日止期间
人工费用	9,592,456.83	11,317,304.14	10,599,217.49
广告费	36,349.65	12,023.71	27,196.56
差旅费	240,577.83	479,043.06	933,491.47
租金	900,531.54	1,361,224.83	1,948,623.04
办公用品费	515,858.65	694,601.38	616,577.25
咨询费	875,646.54	717,381.80	3,412,012.31
折旧费	294,835.98	545,789.72	776,844.22
研究开发费	5,312,446.26	2,924,859.83	10,577,265.30
其他	780,991.61	1,450,348.27	1,843,018.53
合计	18,549,694.89	19,502,576.74	30,734,246.17

29 、 财务费用

财务费用
			人民币元
	2015年1月1日至8 月31 日止期间
项目		2014年度	2013年度
利息收入	(1,329.83)	(165,780.58)	(259,450.24)
利息支出	1,643,033.85	3,638,078.27	4,285,373.79
汇兑损益	(1,958,455.51)	(5,884,384.85)	614,667.12
银行手续费	81,854.92	47,106.37	54,062.71
合计	(234,896.57)	(2,364,980.79)	4,694,653.38

• 51 -

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

30 、 资产减值损失

资产减值损失
			人民币元
	2015年1月1日至8 月31日止期间
项目		2014年度	2013年度
一、坏账损失	1,351,573.00	3,547,962.95	4,969,935.38
二、存货跌价损失	(441,232.88)	3,294,543.09	1,413,092.65
三、固定资产减值损失	-	-	11,081,331.00
合计	910,340.12	6,842,506.04	17,464,359.03

31 、 营业外收入

营业外收入
			人民币元
	年 日至
项目	2015 1月1 8 止	2014年	2013年
	月31 日期间
保险赔偿	-	15,202,240.54	1,573,345.53
员工捐款	31,180.56	-	-
与研发相关的政府资助	4,998,261.53	2,743,549.32	9,993,517.45
核销后坏账收回	-	3,269,512.20	-
合计	5,029,442.09	21,215,302.06	11,566,862.98

计入当期损益的政府补助：

	年 日至
补助项目	2015 1月1 8	2014年度	2013年度
	止
	月31 日期间
与研发相关的政府资助	4,998,261.53	2,743,549.32	9,993,517.45
合计	4,998,261.53	2,743,549.32	9,993,517.45

32 、 营业外支出

营业外支出
			人民币元
项目	2015年1月1日至8 月31 日止期间	2014年度	2013年度
非流动资产处置损失	10,426.61	-	-
坏账核销	-	-	3,493,243.07
合计	10,426.61	-	3,493,243.07

33 、 所得税费用

(1)所得税费用表

人民币元

2015年1月1日至8月
	2014年度	2013年度
31 日止期间
316,319.95	240,539.80	1,487,902.51
(1,975,663.54)	7,187,652.88	(10,240,935.85)
(1,659,343.59)	7,428,192.68	(8,753,033.34)

• 52 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

33 、 所得税费用 - 续

(2)会计利润与所得税费用调整过程

人民币元

	2015年1月1日至8月
项目		2014年度	2013年度
	31 日止期间
利润总额	13,639,859.33	26,335,670.75	(54,686,491.14)
适用税率	22%	22%	22%
按适用税率计算的所得税费用	3,000,769.05	5,793,847.57	(12,031,028.05)
子公司适用不同税率的影响	91,275.18	104,210.07	(101,283.29)
调整以前期间所得税的影响	(265,775.33)	-	1,139,225.18
不可抵扣费用	226,160.40	1,150,835.40	1,138,363.50
非应税收入	-	(894.20)	(547.64)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣	195.70	2,695.12	1,374,989.94
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期结算的股份支付导致的纳税影响	(5,003,393.35)	-	-
其他	291,424.76	377,498.72	(272,752.98)
所得税费用	(1,659,343.59)	7,428,192.68	(8,753,033.34)

注：2015 年集团支付期权计划 30,679,478.00 瑞典克朗(折合人民币 22,742,697.04 元)，导致 的纳税影响为人民币 5,003,393.35 元。根据瑞典税法，该支付给期权持有人用以结算期权 的支出可以在所得税前列支。

34 、 现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

			人民币元 2013年度 259,450.24 5,416,880.51 1,573,345.53 750,869.53 8,000,545.81
	2015年1月1日至8 月31 日止期间
项目		2014年度	2013年度
利息收入	1,329.83	165,780.58	259,450.24
政府补贴	3,229,629.59	10,368,588.85	5,416,880.51
保险赔偿	-	15,202,240.54	1,573,345.53
其他	2,226,857.99	4,926,017.21	750,869.53
合计	5,457,817.41	30,662,627.18	8,000,545.81

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

34 、 现金流量表项目 - 续

(2)支付其他与经营活动有关的现金

			人民币元 2013年度 5,313,550.87 8,228,165.72 54,062.71 13,595,779.30
	2015年1月1日 至8 月31 日止期间
项目		2014年度	2013年度
销售费用	2,097,697.52	3,553,230.89	5,313,550.87
管理费用	2,086,008.64	3,656,200.86	8,228,165.72
银行手续费	81,854.92	47,106.37	54,062.71
合计	4,265,561.08	7,256,538.12	13,595,779.30

(3)收到其他与筹资活动有关的现金

			人民币元 2013年度 - 3,169,979.71 3,169,979.71
	2015年1月1日 至8 月31 日止期间
项目		2014年度	2013年度
股东支付的用以结算期权的款项	29,602,183.37	-	-
受限资金变动	8,674,607.57	3,295,639.89	3,169,979.71
合计	38,276,790.94	3,295,639.89	3,169,979.71

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

			人民币元 2013年度 13,273,035.00 - 13,273,035.00
	2015年1月1日 至8 月31 日止期间
项目		2014年度	2013年度
支付融资租赁费	5,779,174.80	8,286,551.40	13,273,035.00
向期权持有人支付结算期权的款项	22,524,869.81	-	-
合计	28,304,044.61	8,286,551.40	13,273,035.00

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

35 、 现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

人民币元

	2015年1月1日至 8 月31 日止期间
补充资料		2014年度	2013年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	15,299,202.92	18,907,478.07	(45,933,457.79)
加：资产减值准备	910,340.12	6,842,506.04	17,464,359.03
核销的应收账款	-	-	3,493,243.07
固定资产折旧	16,002,585.18	27,037,899.90	31,598,328.82
无形资产摊销	324,052.15	292,911.65	255,722.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)"	10,426.61	-	-
财务费用(收益以“－”号填列)	(315,421.66)	(2,246,306.58)	4,900,040.91
投资损失(收益以“－”号填列)	-	-	-
期权价值变动	1,386,355.54	964,328.53	386,382.30
存货的减少(增加以“－”号填列)	(2,618,024.01)	(3,101,703.49)	1,035,673.67
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	(1,975,663.54)	7,187,652.88	(10,240,935.85)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	11,857,796.43	(15,091,013.89)	12,062,621.18
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	(3,852,296.45)	21,399,856.45	(550,534.06)
经营活动产生的现金流量净额	37,029,353.29	62,193,609.56	14,471,444.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
融资租入固定资产	5,449,760.27	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	36,399,865.35	44,061,825.99	15,957,330.65
减：现金的期初余额	44,061,825.99	15,957,330.65	28,191,454.40
现金及现金等价物净增加额	(7,661,960.64)	28,104,495.34	(12,234,123.75)

(2)现金和现金等价物的构成

			人民币元 2013 年12 年31 日日日 15,957,330.65 - 15,957,330.65 15,957,330.65 -
项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 年31 日日年	2013 年12 年31 日日日
一、现金	36,399,865.35	44,061,825.99	15,957,330.65
其中：库存现金	-	-	-
可随时用于支付的银行存款	36,399,865.35	44,061,825.99	15,957,330.65
二、期末现金及现金等价物余额	36,399,865.35	44,061,825.99	15,957,330.65
其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物	-	-	-

36 、 所有者权益变动表项目注释

所有者权益变动的情况，详见附注(六)、21 至 25。

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

• 37 、 所有权或使用权受到限制的资产

项目 货币资金 合计					人民币元	人民币元
	2015 年8 月31 日		2014 年12 月31 日		2013 年12 月31 日
	账面价值	受限原因	账面价值	受限原因	账面价值	受限原因
	-	保证金存款	9,369,699.56	保证金存款	14,531,916.15	保证金存款
	-		9,369,699.56		14,531,916.15

于 2015 年，公司与债权人 SEB 达成担保协议，担保方式为动产浮动抵押，详见附注(六)、 6。

38 、 外币货币性项目

(1)外币货币性项目

	2015 年8 月31日	2015 年8 月31日	2015 年8 月31日	2014	年12 月31日	年12 月31日	2013 年12 月31日	2013 年12 月31日	2013 年12 月31日
项目		折算 汇率	折算 人民币余额		折算 汇率	折算 人民币余额		折算 汇率	折算 人民币余额
	外币余额			外币余额			外币余额
货币资金
其中：美元	1,141,369.95	6.3893	7,292,555.02	452.07	6.1190	2,766.22	216,768.08	6.0969	1,321,613.31
欧元	1,640,992.82	7.1793	11,781,179.76	1,534,552.43	7.4556	11,441,009.13	794,138.57	8.4189	6,685,773.18
应收账款
其中：美元	3,586,104.90	6.3893	22,912,700.06	5,498,171.28	6.1190	33,643,310.07	2,316,247.87	6.0969	14,121,931.66
欧元	1,167,524.67	7.1793	8,382,009.88	1,222,912.20	7.4556	9,117,544.21	1,748,909.39	8.4189	14,723,893.29
日元	-	-	-	24,360,385.08	0.0519	1,264,786.08	2,531,999.99	0.0580	146,730.09

其他说明：公司记账本位币为瑞典克朗。公司之子公司 Silex Microsystems Inc.为境外经营 实体，主要经营地位美国，记账本位币为美元。集团外币有美元、欧元和日元。

( 七 ) 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

企业集团的构成

	子公司 类型				持股 比例(%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表
子公司全称		注册地	注册金额	经营范围
Silex Securities AB	全资	瑞典	瑞典克朗100,000.00	证券管理、不动产和动 产管理以及相关业务	100.00	100.00	是
Silex Microsystems Inc.	全资	美国	美元15,000.00	销售集团产品	100.00	100.00	是

Silex Securities AB 成立于 2001 年 8 月 24 日，是一家依据瑞典法律依法设立并有效存续的 公司。在报告期间，Silex Securities AB 无重大业务。

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 八 ) 与金融工具相关的风险

集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款、借款、长期应付款等， 各项金 融工具的详细情况说明见附注(六)。与这些金融工具有关的风险，以及集团为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。

集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生 的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变 量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。

1. 风险管理目标和政策

集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对集团经营业绩的 负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，集团风险管理的 基本策略是确定和分析集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.1 市场风险

1.1.1 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。集团承受外汇风险主要与美元、欧元、日元有关， 除集团部分销售和采购以外币结算外，集团主要业务活动以瑞典克朗计价结算。因此，汇 率变动尚未对集团的经营业绩产生重大影响。截止各报告期末，集团不存在外币负债，外 币资产的构成如下：

		外币资产
项目
	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
美元	30,205,255.08	33,646,076.29	15,443,544.97
欧元	20,163,189.64	20,558,553.34	21,409,666.47
日元	-	1,264,786.08	146,730.09

1.1.2 利率风险 - 公允价值风险

集团的利率风险主要来自固定利率的短期负债及长期负债，详见附注(六)、16 及 17，以及 由此产生的公允价值利率风险。集团通过持有高比例的一年内到期固定利率借款以控制利 率风险。详细的利率已于附注(六)、17 中披露。

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 八 ) 与金融工具相关的风险 - 续

1. 风险管理目标和政策 - 续

1.2 信用风险

于各资产负债表日，可能引起集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未 能履行义务而导致集团金融资产产生的损失。集团的信用风险主要来自于货币资金、应收 账款及其他应收款。

为降低信用风险，集团管理层有既定的政策以确保仅向具有良好信用记录的客户进行销售， 且管理层会不断检查这些信用风险的敞口。对于赊销集团成立了一个小组负责确定信用额 度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，集 团管理层认为集团所承担的信用风险已经大为降低。

集团存在信用风险集中的情况，应收账款余额的前五名分别为 2015 年 8 月 31 日占比 43.68%，2014 年 12 月 31 日占比 43.07% ，2013 年 12 月 31 日占比 51.64%。

集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

集团尚未逾期和尚未发生减值的金融资产的信用质量良好。

1.3 流动风险

管理流动风险时，集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。集团管理层对银行借款的使用情况进行监控 并确保遵守借款协议。

集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

( 九 ) 公允价值的披露

集团管理层认为，财务报表中的其他按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接 近该等资产及负债的公允价值。

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 十 ) 关联方及关联方交易

1 、公司的母公司情况

人民币元

				母公司对公司的持股 比例(%)	母公司对公司的表 决权比例(%)
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
运通电子有限公司	香港	注	港币10,000 元	98.00	98.00

注：公司的母公司于 2015 年 5 月 13 日在香港注册设立，在符合公司法规定范围内，没有 限定某项业务。

公司最终控制方是北京集成电路制造和装备股权投资中心(有限合伙)。北京集成电路制造 和装备股权投资中心(有限合伙)由北京盛世宏明投资基金管理有限公司管理。

• 2 、公司的子公司情况

公司的子公司情况详见附注(七)。

3 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与公司关系
Mr. Edvard Kälvesten	公司股东

4 、关联方交易情况

(1)关联方资金拆借

瑞典克朗

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
原股东	40,000,000.00	2012 年6 月	未确定	于2015 年偿还

上述拆入款项 2015 年 8 月 31 日余额为人民币零元，于 2014 年 12 月 31 日余额为人民币 32,028,000.00 元，于 2013 年 12 月 31 日余额为人民币 37,776,000.00 元。

上述拆入款项于 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 31 日期间、2014 年度以及 2013 年度的借 款利息分别为人民币 1,157,994.11 元、人民币 2,861,440.72 元和人民币 3,024,429.91 元。

(2)关键管理人员报酬

人民币元

项目 关键管理人员报酬	2015年1月1日至8
		2014年	2013年
	月31 日止期间
	7,097,598.00	7,860,912.20	8,071,516.80

关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、监事及其他行 使类似政策职能的人员。支付给关键管理人员的报酬包括基本工资、奖金及各项补贴。 ( 十一 ) 股份支付

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

1 、股份支付总体情况

	2015年1月1日至8 月31 日止期间
		2014年	2013年
公司本期授予的各项权益工具总额	215,000	380,000	-
公司本期行权的各项权益工具总额	1,085,583	-	-
公司本期失效的各项权益工具总额	365,232	185,502	-
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范 围和合同剩余期限	无	瑞典克朗25-90/股 6 年	瑞典克朗25-90/股 7 年
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 的范围和合同剩余期限	无	无	无

2 、以权益结算的股份支付情况

2、以权益结算的股份支付情况
			人民币元
	2015年1月1日至
	8 月31日止期间	2014年	2013年
授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克—斯克尔斯期 权定价模型	布莱克—斯克尔斯 期权定价模型	布莱克—斯克尔斯期 权定价模型
	扣除预计离职人数持 有股权占全部授予股 权人数持有股权总额 的比例	扣除预计离职人数 持有股权占全部授 予股权人数持有股 权总额的比例	扣除预计离职人数持 有股权占全部授予股 权人数持有股权总额 的比例
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用	不适用	不适用
期末以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	13,714,641.77	12,328,286.23	11,363,957.70
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	1,386,355.54	964,328.53	386,382.30

3 、以现金结算的股份支付情况

集团无以现金结算的股份支付情况。

4 、股份支付的修改、终止情况

于 2015 年，运通电子收购公司 98%股份之前，公司与期权持有人共同商议，对期权持有 人持有的全部期权以现金人民币 22,524,869.81 元(瑞典克朗 30,679,474.00)提前结算。于 2015 年 7 月，公司原股东向公司提供人民币 29,602,183.37 元(瑞典克朗 40,318,964.00)用于 股份支付的结算，原股东提供的资金与支付期权持有人现金的差额计入资本公积。

截止 2015 年 8 月 31 日，公司无发行在外的股份期权。

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 十二 ) 承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1)不可撤销经营租赁的最低租赁付款额

			人民币千元
	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
资产负债表日后第1 年	1,485	1,571	1,852
资产负债表日后第2 年	1,444	1,527	1,801
资产负债表日后第3 年	1,444	1,527	1,801
以后年度	481	1,527	3,602
合计	4,854	6,152	9,056

(2)资本承诺

			人民币千元 2013 年12 月31 日 661 661
	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺	39,791	4,424	661
合计	39,791	4,424	661

2 、或有事项

集团不存在需要披露的重要或有事项。

( 十三 ) 资产负债表日后事项

北京耐威科技股份有限公司于期后意向收购公司之间接控股母公司瑞通芯源的全部股权

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 十四 ) 母公司财务报表主要项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
			人民币元 2013 年12 月31日 15,341,395.44 1,324,838.61 6,685,773.18 7,330,783.65 14,531,916.16 14,531,916.16 29,873,311.60
项目	2015 年8 月31日	2014 年12 月31日	2013 年12 月31日
银行存款：	25,566,688.84	43,570,998.99	15,341,395.44
美元	7,312,481.05	2,828.60	1,324,838.61
欧元	11,781,179.76	11,441,009.13	6,685,773.18
瑞典克朗	6,473,028.03	32,127,161.26	7,330,783.65
其他货币资金：	-	9,369,699.56	14,531,916.16
保证金存款	-	9,369,699.56	14,531,916.16
合计	25,566,688.84	52,940,698.55	29,873,311.60
其中：存放在境外的款项总额

2 、其他流动资产

2、其他流动资产
			人民币元
其他应收款性质	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
待抵扣增值税进项税	2,339,947.95	3,925,109.07	2,970,673.54
预付款(注)	11,077,059.56	9,989,991.59	12,302,634.34
其他	22,719.01	43,703.82	443,391.08
合计	13,439,726.52	13,958,804.48	15,716,698.96

注：待摊费用包括预付的房租款、清洁费款和商业保险费等。

• 62 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 十四 ) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

3 、长期股权投资

对子公司的投资

人民币元

		本期增减变动	本期增减变动
被投资单位	2015年1月1日			2015年8月31日
		追加投资	外币折算差
Silex Securities AB	80,070.00	-	(4,340.00)	75,730.00
Silex Microsystems Inc.	1,482,189.38	-	(80,338.48)	1,401,850.90
合计	1,562,259.38	-	(84,678.48)	1,477,580.90

人民币元

		本期增减变动	本期增减变动
被投资单位	2014年1月1日			2014年12月31日
		追加投资	外币折算差
Silex Securities AB	94,440.00	-	(14,370.00)	80,070.00
Silex Microsystems Inc.	1,748,194.89	-	(266,005.51)	1,482,189.38
合计	1,842,634.89	-	(280,375.51)	1,562,259.38

人民币元

		本期增减变动	本期增减变动
被投资单位	2013年1月1日			2013年12月31日
		追加投资	外币折算差
Silex Securities AB	95,720.00	-	(1,280.00)	94,440.00
Silex Microsystems Inc.	1,562,761.09	206,397.11	(20,963.31)	1,748,194.89
合计	1,658,481.09	206,397.11	(22,243.31)	1,842,634.89

4 、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
1、短期薪酬	8,795,577.41	3,118,724.72	2,969,991.02	(473,532.72)	8,470,778.39
2、离职后福利-设定提存计划	1,391,973.71	769,019.43	1,288,710.02	(86,665.40)	785,617.72
合计	10,187,551.12	3,887,744.15	4,258,701.04	(560,198.12)	9,256,396.11

• 63 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 十四 ) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

4 、应付职工薪酬 - 续

对子公司的投资 - 续

2014 年度

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
1、短期薪酬	7,589,676.27	3,061,547.66	425,129.50	(1,430,517.02)	8,795,577.41
2、离职后福利-设定提存计划	626,469.63	1,554,518.41	593,169.36	(195,844.97)	1,391,973.71
合计	8,216,145.90	4,616,066.07	1,018,298.86	(1,626,361.99)	10,187,551.12

2013 年度

2013年度
					人民币元 期末余额 7,589,676.27 626,469.63 8,216,145.90
项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
1、短期薪酬	7,704,091.21	3,843,596.97	3,854,993.83	(103,018.08)	7,589,676.27
2、离职后福利-设定提存计划	743,389.28	626,668.63	733,681.42	(9,906.86)	626,469.63
合计	8,447,480.49	4,470,265.60	4,588,675.25	(112,924.94)	8,216,145.90

(2)短期薪酬列示

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	5,638,396.49	2,379,183.08	2,071,972.05	(298,984.85)	5,646,622.67
2、社会保险费	3,157,180.92	739,541.64	898,018.97	(174,547.87)	2,824,155.72
合计	8,795,577.41	3,118,724.72	2,969,991.02	(473,532.72)	8,470,778.39

2014 年度

2014年度
					人民币元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	4,489,840.04	2,449,370.29	403,742.92	(897,070.92)	5,638,396.49
2、社会保险费	3,099,836.23	612,177.37	21,386.58	(533,446.10)	3,157,180.92
合计	7,589,676.27	3,061,547.66	425,129.50	(1,430,517.02)	8,795,577.41

• 64 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 十四 ) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

4 、应付职工薪酬 - 续

• (2)短期薪酬列示 - 续

2013 年度

2013年度
					人民币元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	4,468,921.76	742,776.04	662,072.21	(59,785.55)	4,489,840.04
2、社会保险费	3,235,169.45	3,100,820.93	3,192,921.62	(43,232.53)	3,099,836.23
合计	7,704,091.21	3,843,596.97	3,854,993.83	(103,018.08)	7,589,676.27

(3)设定提存计划

2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
基本养老保险	1,391,973.71	769,019.43	1,288,710.02	(86,665.40)	785,617.72
合计	1,391,973.71	769,019.43	1,288,710.02	(86,665.40)	785,617.72

2014 年度

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
基本养老保险	626,469.63	1,554,518.41	593,169.36	(195,844.97)	1,391,973.71
合计	626,469.63	1,554,518.41	593,169.36	(195,844.97)	1,391,973.71

2013 年度

人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	外币折算差	期末余额
基本养老保险	743,389.28	626,668.63	733,681.42	(9,906.86)	626,469.63
合计	743,389.28	626,668.63	733,681.42	(9,906.86)	626,469.63

5 、其他应付款

按款项性质列示其他应付款

人民币元

项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
应付保险赔偿	3,256,390.00	3,443,010.00	2,361,000.00
应付其他公司的欧盟补贴	-	3,003,437.09	-
其他	5,493,616.51	6,589,893.69	5,193,727.65
合计	8,750,006.51	13,036,340.78	7,554,727.65

• 65 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 十四 ) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

6 、资本公积

6、资本公积
			人民币元 2013 年12 月31 日 317,186,125.85 11,363,957.70 328,550,083.55
项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日
股本溢价	317,186,125.85	317,186,125.85
其他资本公积	20,791,955.33	12,328,286.23
合计	337,978,081.18	329,514,412.08

7 、未分配利润

			人民币元 2013 年12 月31 日 (169,937,112.87) (46,270,999.10) - (216,208,111.97)
项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 月31 日
期初未分配利润	(197,667,290.90)	(216,208,111.97)
加：本期归属于母公司所有者	15,177,139.98	18,540,821.07
的净利润
减：提取盈余公积	-	-
期末未分配利润	(182,490,150.92)	(197,667,290.90)

8 、营业收入、营业成本

人民币元

	2015年1月1日至 8 月31日止期间	2015年1月1日至 8 月31日止期间
			2014年度		2013年度
项目	8 月31
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	141,029,785.95	102,975,112.92	204,688,434.64	163,268,285.84	199,063,895.31	195,553,934.05
合计	141,029,785.95	102,975,112.92	204,688,434.64	163,268,285.84	199,063,895.31	195,553,934.05

9 、销售费用

9、销售费用
	人民币元
	2015年1月1日至8
项目		2014年度	2013年度
	月31 日止期间
人工费用	3,828,662.92	3,532,711.51	3,708,460.70
广告费	260,779.49	162,757.46	318,964.86
差旅费	192,728.70	419,670.52	542,365.56
代理费	952,615.02	215,087.95	117,846.37
咨询费	425,521.03	351,157.71	1,409,544.52
美国办公室费用	4,257,183.39	7,868,090.54	8,826,549.04
其他	160,583.13	389,883.03	493,634.67
合计	10,078,073.68	12,939,358.72	15,417,365.72

• 66 -

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 十四 ) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

10 、管理费用

人民币元

	2015年1月1日至8	2014年度	2013年度
项目
	月31 日止期间
人工费用	9,592,456.83	11,151,327.21	8,925,548.24
广告费	36,349.65	12,023.71	27,196.56
差旅费	240,577.83	479,043.06	163,035.46
租金	900,531.54	1,361,224.83	1,723,547.32
办公用品费	515,858.65	694,601.38	596,457.97
咨询费	875,646.54	717,381.80	3,412,012.31
折旧费	294,835.98	545,789.72	776,844.22
美国办公室费用	-	155,580.96	2,908,889.45
其他	780,147.01	1,448,260.44	1,409,608.94
研究开发费	5,312,446.26	2,924,859.83	10,577,265.30
合计	18,548,850.29	19,490,092.94	30,520,405.77

11 、所得税费用

(1)所得税费用表

人民币元

	2015年1月1日至8
项目		2014年度	2013年度
	月31 日止期间
当期所得税费用	569,844.55	-	-
递延所得税费用	(1,975,663.54)	7,187,652.88	(10,240,935.85)
合计	(1,405,818.99)	7,187,652.88	(10,240,935.85)

(2)会计利润与所得税费用调整过程

			人民币元
	2015年1月1日至8
项目		2014年度	2013年度
	月31 日止期间
利润总额	13,771,320.99	25,728,473.95	(56,511,934.95)
适用税率	22.00%	22.00%	22.00%
按适用税率计算的所得税费用	3,029,690.62	5,660,264.27	(12,432,625.69)
本期结算的股份支付导致的	(5,003,393.35)	-	-
纳税影响
不可抵扣费用	276,644.81	1,147,994.45	1,137,895.93
本期未确认递延所得税资产的	-	-	1,372,142.61
可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
非应税收入	-	(882.90)	(547.65)
其他	291,238.93	380,277.06	(317,801.05)
所得税费用	(1,405,818.99)	7,187,652.88	(10,240,935.85)

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 十四 ) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

12 、现金流表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

人民币元

	2015年1月1日至8 月31 日止期间
项目		2014年度	2013年度
利息收入	1,329.83	165,780.58	259,450.24
政府补贴	3,229,629.59	10,368,588.85	5,416,880.51
保险赔偿	-	15,202,240.55	1,573,345.52
其他	31,180.56	7,791,008.40	32,360.70
合计	3,262,139.98	33,527,618.38	7,282,036.97

(2)支付其他与经营活动有关的现金

			人民币元
	2015年1月1日至8 月31 日止期间
项目		2014年度	2013年度
销售费用	2,097,697.51	4,177,382.49	7,358,826.38
管理费用	2,086,007.90	3,643,717.96	8,013,151.11
银行手续费	81,854.92	47,106.37	52,794.92
其他	8,870,920.27	317,458.44	758,828.92
合计	13,136,480.60	8,185,665.26	16,183,601.33

(3)收到其他与筹资活动有关的现金

			人民币元
项目 股东投入	2015年1月1日至8 月31 日止期间
		2014年度	2013年度
	29,602,183.37	-	-
受限资金变动	8,674,607.57	3,295,639.89	3,169,979.71
合计	38,276,790.94	3,295,639.89	3,169,979.71

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

人民币元

	2015年1月1日至8 月31 日止期间
项目		2014年度	2013年度
支付融资租赁费	5,779,174.80	8,286,551.40	13,273,035.00
向期权持有人支付结算期权的 款项	22,524,869.81	-	-
合计	28,304,044.61	8,286,551.40	13,273,035.00

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2015 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止期间、2014 年度及 2013 年度

( 十四 ) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

13 、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

人民币元

	2015年1月1日至8 月31 日止期间
补充资料		2014年度	2013年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	15,177,139.98	18,540,821.07	(46,270,999.10)
加：资产减值准备	910,340.12	6,842,506.04	17,464,359.03
核销的应收账款	-	-	3,493,243.07
固定资产折旧	16,002,585.18	27,037,899.90	31,598,328.82
无形资产摊销	324,052.15	292,911.65	255,722.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)"	10,426.61	-	-
财务费用(收益以“－”号填列)	(315,421.66)	(2,246,306.58)	4,900,040.91
期权价值变动	1,386,355.54	964,328.53	386,382.30
存货的减少(增加以“－”号填列)	(2,618,024.01)	(3,101,703.49)	1,035,673.67
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	(1,975,663.54)	7,187,652.88	(10,240,935.85)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	5,391,797.05	(15,079,837.27)	12,085,233.94
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	(7,190,460.12)	22,413,389.08	(144,612.37)
经营活动产生的现金流量净额	27,103,127.30	62,851,661.81	14,562,437.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
融资租入固定资产	5,449,760.27	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	25,566,688.84	43,570,998.99	15,341,395.44
减：现金的期初余额	43,570,998.99	15,341,395.44	27,723,383.60
现金及现金等价物净增加额	(18,004,310.15)	28,229,603.55	(12,381,988.16)

(2)现金和现金等价物的构成

			人民币元 2013 年12 年31 日日 15,341,395.44 - 15,341,395.44 - 15,341,395.44
项目	2015 年8 月31 日	2014 年12 年31 日	2013 年12 年31 日日
一、现金	25,566,688.84	43,570,998.99	15,341,395.44
其中：库存现金	-	-	-
可随时用于支付的银行存款	25,566,688.84	43,570,998.99	15,341,395.44
二、现金等价物	-	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	25,566,688.84	43,570,998.99	15,341,395.44

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