SAF Tehnika

Akciju sabiedrība "SAF TEHNIKA" - 48510000F6NVA4T63P67 - 2025_Final 48510000F6NVA4T63P672024-07-012025-06-3048510000F6NVA4T63P672023-06-30ifrs-full:OtherReservesMember48510000F6NVA4T63P672023-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000F6NVA4T63P672023-07-012024-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000F6NVA4T63P672023-07-012024-06-30ifrs-full:SharePremiumMember48510000F6NVA4T63P672023-07-012024-06-30ifrs-full:OtherReservesMember48510000F6NVA4T63P672023-07-012024-06-30ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000F6NVA4T63P672023-07-012024-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000F6NVA4T63P672023-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000F6NVA4T63P672023-06-30ifrs-full:SharePremiumMember48510000F6NVA4T63P672023-07-012024-06-3048510000F6NVA4T63P672025-06-3048510000F6NVA4T63P672024-06-3048510000F6NVA4T63P672023-06-30ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000F6NVA4T63P672023-06-3048510000F6NVA4T63P672024-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000F6NVA4T63P672024-06-30ifrs-full:SharePremiumMember48510000F6NVA4T63P672024-06-30ifrs-full:OtherReservesMember48510000F6NVA4T63P672024-06-30ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000F6NVA4T63P672024-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000F6NVA4T63P672024-07-012025-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000F6NVA4T63P672024-07-012025-06-30ifrs-full:SharePremiumMember48510000F6NVA4T63P672024-07-012025-06-30ifrs-full:OtherReservesMember48510000F6NVA4T63P672024-07-012025-06-30ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000F6NVA4T63P672024-07-012025-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000F6NVA4T63P672025-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000F6NVA4T63P672025-06-30ifrs-full:SharePremiumMember48510000F6NVA4T63P672025-06-30ifrs-full:OtherReservesMember48510000F6NVA4T63P672025-06-30ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000F6NVA4T63P672025-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:sharesxbrli:sharesxbrli:pure 1 Šī ir oriģinālā dokumenta kopija pdf formātā bez Eiropas vienotā elektroniskā formāta (ESEF) iezīmējumiem. Elektroniski parakstīts dokumenta oriģināls iesniegts mašīnlasāmā .xhtml formātā Nasdaq Riga Fondu biržā (saite: https://nasdaqbaltic.com/) A/S „SAF Tehnika” Konsolidētais gada pārskats un atsevišķais gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2025. gada 30. jūnijā 2 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Saturs Lpp. Vadības ziņojums 3 – 4 Ziņojums par valdes atbildību 5 Konsolidētie un atsevišķie finanšu pārskati: Konsolidētais un atsevišķais finanšu stāvokļa pārskats 6 Konsolidētais un atsevišķais peļņas vai zaudējumu un pārējo visaptverošo ienākumu pārskats 7 Konsolidētais un atsevišķais pašu kapitāla izmaiņu pārskats 8 Konsolidētais un atsevišķais naudas plūsmu pārskats 9 Konsolidēto un atsevišķo finanšu pārskatu pielikumi 10 – 35 Neatkarīgu revidentu ziņojums 36 - 40 3 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Vadības ziņojums Darbības veids A/S “SAF Tehnika” un tās meitas sabiedrības (turpmāk tekstā Grupa) ir digitālo mikroviļņu pārraides iekārtu izstrādātājs, ražotājs un izplatītājs. Grupas darbību var iedalīt trijās kategorijās: •Digitālā mikroviļņu radio aparatūra balss un datu pārraidei; •Mikroviļņu spektra analizatori un signāla ģeneratori; •Bezvadu sensoru tīkla risinājumi apkārtējās vides uzraudzībai (IoT – Internet of Things segments) Grupas uzkrātā pieredze un zināšanas ļāvušas attīstīt virkni inovāciju, laižot tirgū un attīstot pasaulē mazāko mikroviļņu spektra analizatoru sēriju Spectrum Compact, kā arī izveidojot bezvadu sensoru tīklu risinājumu zīmolu Aranet. Grupa piedāvā visaptverošus un izmaksu ziņā efektīvus risinājumus gan publiskajā, gan privātajā sektorā. Grupas neto apgrozījums 2024./2025. finanšu gadā bija 25.99 miljoni EUR, kas ir par 1.1 miljonu EUR jeb par 4% zemāks kā iepriekšējā 2023./2024.finanšu gadā. Mātes sabiedrības neto apgrozījums 2024./2025. finanšu gadā bija 21.92 miljoni EUR, kas ir par 1.33 miljoniem EUR jeb par 6% zemāks nekā iepriekšējā 2023./2024. finanšu gadā. Amerikas reģiona, kas aptver realizāciju Ziemeļamerikā, Dienvidamerikā un Centrālamerikā, apgrozījums 2024./2025. finanšu gadā bija 14.17 miljoni EUR, kas veido 55% no Grupas kopējā apgrozījuma. Salīdzinot ar iepriekšējo 2023./2024. finanšu gadu, apgrozījums šajā reģionā samazinājās par 2.3 miljoniem EUR jeb 14%. Grupas produktu mārketingu, pārdošanu, produktu noliktavas un loģistikas pakalpojumus ASV un Kanādā nodrošina ASV esošais meitas uzņēmums “SAF North America” LLC. Apgrozījuma samazinājumu lielā mērā ietekmēja liela apjoma projektu realizācija nākamajos periodos. Jauno pasūtījumu apjomus īslaicīgi ietekmēja klientu piesardzība, kas bija saistīta ar investīciju lēmumu pārvērtēšanu un tarifu izmaiņu paziņojumiem. Tomēr tirgū vērojama stabilizācija un pakāpeniska aktivitātes atjaunošanās. Eiropas reģiona apgrozījums, ieskaitot Latviju, pieauga par 1,4 miljoniem EUR jeb 17%, sasniedzot 10,0 miljonus EUR. Savukārt Āzijas, Tuvo Austrumu un Āfrikas reģionu ieņēmumi samazinājās par 90 tūkstošiem EUR jeb 5%, veidojot 1,8 miljonus EUR. Pasaules elektronikas pakalpojumu tirgu joprojām ietekmē ASV un Ķīnas tirdzniecības attiecību saspīlējums, taču šobrīd tas neizraisa būtisku negatīvu ietekmi uz Grupas pārdošanas apjomiem. Ievedmuita mikroviļņu iekārtām, kas tiek importētas ASV no Eiropas Savienības, nemainās, savukārt Aranet produktu grupai tā noteikta 15% apmērā. Tirdzniecības attiecībās starp Kanādu un ASV pārskata periodā saglabājās nenoteiktība un dažādas interpretācijas par atsevišķu preču izcelsmes noteikumu piemērošanu un muitas atvieglojumu piemērošanas kārtību. Lai mazinātu iespējamos ar piegādes ķēdēm un muitas izmaksām saistītos riskus, pārskata gadā tika dibināta Grupas filiāle Kanādā. Pārskata gadā tika turpināta jaunu produktu izstrāde, kā arī uzsākts darbs pie ātrāk īstenojamām produktu attīstības iniciatīvām. Tāpat Grupa piedāvāja ar savu produkciju saistītus servisus un turpināja izstrādāt arī specifiskas un individuālas klientu pieprasītas funkcionalitātes A/S „SAF Tehnika” produktiem. Grupa turpina aktīvi pētīt tirgu un identificēt problemātiskos jautājumus, lai piedāvātu nepieciešamās produktu modifikācijas un radītu prototipus nākamās paaudzes tehnoloģijām. Paralēli Grupa turpina attīstīt IoT segmenta risinājumus gan biznesa, gan patērētāju segmentos, diversificējot savu produktu līniju, radot augstāku pievienoto vērtību SAF Tehnika produktu klāstam un palielinātu Grupas ieņēmumus. Grupas pārdošanas ieņēmumi no valstīm ārpus Latvijas veidoja 97% (Mātes sabiedrības - attiecīgi 96%) no kopējā apgrozījuma un bija 25.24 miljoni (Mātes sabiedrībai – 21.06 miljoni) EUR. Pārskata gadā Grupas produkcija tika pārdota 87 pasaules valstīs. Grupas naudas līdzekļu atlikums uz gada beigām bija 4.81 miljons (Mātes sabiedrības - attiecīgi 2.84 miljoni) EUR, kas ir par 2.6 miljoniem EUR (Mātes sabiedrībai – 1.35 miljoniem EUR) vairāk kā iepriekšējā pārskata gada beigās. Pārskata gada laikā likviditātes nodrošināšanai Mātes sabiedrība turpināja kredītlīnijas līgumu ar Luminor Bank AS par kopējo summu EUR 4.95 miljoni EUR, pārskata perioda beigās kredītlīnijas nebija izmantota. Pārskata gadā Grupa investēja 812 tūkstošu EUR IT infrastruktūras, ražošanas un pētniecības iekārtu, programmatūras un licenču iegādē, kā arī produktu sertifikācijā un telpu renovācijā. Iepriekšējos gados Grupas darbību ietekmēja globālais elektronikas komponenšu deficīts. Lai nodrošinātu pasūtījumu izpildi ierastajos termiņos, uzņēmums regulāri pārskatīja iepirkumu apjomus un piegādes grafikus, veidojot materiālu rezerves. Ņemot vērā, ka daži piegādātāji pārtrauc atsevišķu komponenšu ražošanu, uzņēmums iegādājās nepieciešamos izejmateriālus papildu apjomā, lai mazinātu iespējamos piegādes riskus. Lai arī tirgus situācija ar materiālu pieejamību un piegādes termiņiem ir stabilizējusies, Grupas krājumos joprojām saglabājas iepriekšējos gados palielinātā apjomā iepirktie materiāli. Lēnas aprites krājumu kopējais apjoms, salīdzinot ar iepriekšējā finanšu gada beigām, samazinājies par 1,24 miljoniem EUR. 4 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Vadības ziņojums (turpinājums) Grupa pārvalda finanšu riskus, tostarp tirgus, kredītriska, likviditātes un naudas plūsmas riskus, īstenojot strukturētu risku vadības politiku. Tiek izmantoti dažādi finanšu instrumenti, lai mazinātu ārvalstu valūtas risku. Kredītriska kontrole ietver jauno un esošo klientu finansiālā stāvokļa izvērtēšanu un līgumu nosacījumu pielāgošanu atbilstoši riskiem. Likviditātes pārvaldībā Grupa uztur pietiekamus naudas līdzekļus, tostarp kredītlīniju, iespējamo saistību izpildei. Pieeja naudas plūsmas riskam ietver rūpīgu plānošanu un prognozēšanu, lai nodrošinātu ilgtspējīgu attīstību un stabilitāti. Grupa noslēdza 2024./2025. finanšu gadu ar zaudējumiem 643 tūkstoši (Mātes sabiedrība – attiecīgi 552 tūkstošiem) EUR apmērā. Iepriekšējā finanšu gada Grupas darbības rezultāts bija zaudējumi 2.37 miljoni EUR (Mātes sabiedrībai – attiecīgi– 1.34 miljoni EUR). Izpēte un attīstība Grupas ilgtermiņa izaugsmes un panākumu pamats ir tās spēja nodrošināt nepārtrauktu produktu inovāciju. Pārskata periodā turpinājās mikroviļņu bezvadu datu pārraides produktu līnijas attīstība. Tika rasti risinājumi, lai uzlabotu produktu funkcionalitāti un kvalitāti, kā arī samazinātu ražošanas izmaksas. Grupa turpināja darbu pie lietu Interneta (IoT) vides monitoringa risinājuma – Aranet – funkcionalitātes izstrādes un attīstības, kā arī darbu pie mākoņpakalpojuma Aranet Cloud attīstības. Aranet ir industriāla līmeņa bezvadu vides monitoringa risinājums, kas ļauj veikt dažādus vides parametru mērījumus, tai skaitā, temperatūras, mitruma, radona un CO2 uzraudzību. Ir radītas iestrādes gan jaunu produktu iznākšanai, gan esošo uzlabojumiem un pārstrādei. SAF Tehnika produkti tehnoloģiski ir savstarpēji saistīti. Šādu produktu izstrāde un esamība nodrošina plašāku Grupas piedāvājuma klāstu. Pārskata periodā Grupas produktu izstrādes projektiem tika saņemts līdzfinansējums no kompetences centra “LEO Pētījumu centrs” SIA 570 tūkstošu EUR apjomā. Nākotnes perspektīvas A/S “SAF Tehnika” ir uzņēmums ar plašu pieredzi mikroviļņu pārraides iekārtu izstrādē un ražošanā. Grupa turpina attīstīt inovatīvus datu pārraides risinājumus, apvienojot augstu kvalitāti ar pielāgošanos specifiskām klientu vajadzībām. Mērķis ir nodrošināt stabilu un ilgtspējīgu darbību, saglabājot pozitīvu finanšu rezultātu ilgtermiņā. Grupas vadība vērtē pārskata gada zaudējumu situāciju kā pārejošu, un gan Grupas, gan Mātes sabiedrības pamatdarbības neto naudas plūsma pārskata gadā ir bijusi pozitīva. Grupa turpinās tās izvēlēto stratēģiju, attīstot konkurētspējīgus bezvadu datu pārraides produktus un risinājumus, fokusējoties uz stratēģiskajām tirgus nišām gan attiecībā uz produktiem, kā arī izstrādājot specializētus nišas risinājumus. Lai gan Krievijas uzsāktās karadarbības Ukrainā laikā - tiešā ietekme uz Grupas darbību bijusi salīdzinoši ierobežota, turpinās kopējā biznesa vides nenoteiktība. Grupa turpina sekot iespējamām izmaksu pieauguma prognozēm, un vērtē potenciālos riskus. Regulāri pārskatot iepirkumu apjomus un termiņus, Grupa arvien turpina nodrošināt materiālās rezerves, lai spētu izpildīt lielāko daļu pasūtījumu ierastajos izpildes laikos. Tas attiecas uz visām SAF produktu grupām - mikroviļņu radio, Spectrum Compact un Aranet. Grupa pozitīvi raugās uz prognozi nākamajiem darbības periodiem, tomēr saglabā piesardzību, un Mātes sabiedrības Valde atturas izteikt jebkādus paziņojumus par nākotnes pārdošanas apjomiem un finanšu rezultātiem. Notikumi pēc pārskata gada beigām Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šo finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi notikumi, kas būtiski ietekmētu Grupas un/vai Mātes sabiedrības finansiālo stāvokli 2025. gada 30. jūnijā un/vai finanšu rezultātus un naudas plūsmas attiecīgajā pārskata gadā. Valdes priekšlikums peļņas izlietojumam Mātes sabiedrības Valde ierosina pārskata gada zaudējumus segt no iepriekšējo gadu peļņas. Vienlaikus ar šo A/S “SAF Tehnika” atsevišķo un konsolidēto 2024./ 2025. gada finanšu pārskatu “Nasdaq Riga” AS tiek iesniegts arī Korporatīvās pārvaldības ziņojums par 2024./ 2025. gadu. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs 5 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ ZIŅOJUMS PAR VALDES ATBILDĪBU A/S „SAF Tehnika” valde ir atbildīga par A/S “SAF Tehnika” atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata sagatavošanu. Atsevišķie un Konsolidētie finanšu pārskati, kas atspoguļoti no 6. līdz 35. lappusei, ir sagatavoti, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem, un sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par A/S “SAF Tehnika” (Mātes sabiedrība) un A/S “SAF Tehnika” un tās meitas sabiedrību (Grupa) finansiālo stāvokli 2025. gada 30. jūnijā un darbības rezultātiem un naudas plūsmām par gadu, kas noslēdzās 2025. gada 30. jūnijā. Iepriekš minētie finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem SFPS Grāmatvedības standartiem, pamatojoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas uzskaites metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā valdes pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši piesardzīgi un pamatoti. A/S „SAF Tehnika” valde ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Mātes sabiedrības un Grupas aktīvu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citu Mātes sabiedrībā un/vai Grupā izdarītu pārkāpumu novēršanu un atklāšanu. Valde ir arī atbildīga par valstu, kurās darbojas Mātes sabiedrība un Grupa, likumdošanas prasību izpildi. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs 6 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu stāvokļa pārskats Grupa Mātes sabiedrība 30. jūnijā 30. jūnijā Piezīme 2025 2024 2025 2024 AKTĪVI EUR EUR EUR EUR Ilgtermiņa ieguldījumi Pamatlīdzekļi 6 2 604 024 2 994 039 2 532 861 2 930 021 Nemateriālie aktīvi 6 474 286 515 475 473 510 513 696 Lietošanas tiesību aktīvi 6 1 472 341 1 588 701 1 211 890 1 551 032 Līdzdalība meitas sabiedrību kapitālā 7 - - 53 905 53 905 Ilgtermiņa aizdevumi 4 914 7 588 4 914 7 588 Ieguldījumi citu uzņēmumu kapitālā 7 209 183 209 328 209 183 209 328 Atliktā ienākuma nodokļa aktīvs 163 051 164 819 - - Kopā ilgtermiņa ieguldījumi 4 927 799 5 479 950 4 486 263 5 265 570 Apgrozāmie līdzekļi Krājumi 8 13 995 656 12 793 405 12 955 888 11 844 475 Pircēju un pasūtītāju parādi 9 1 300 924 1 499 811 321 252 573 872 Radniecīgo sabiedrību parādi 9, 27 - - 512 419 742 646 Citi debitori 10 797 847 674 395 797 488 674 317 Uzņēmumu ienākuma nodoklis 2 090 119 836 - - Nākamo periodu izmaksas 248 121 244 110 170 434 155 320 Nauda un naudas ekvivalenti 11 4 812 202 2 213 197 2 837 802 1 486 672 Kopā apgrozāmie līdzekļi 21 156 840 17 544 754 17 595 883 15 477 302 Kopā aktīvi 26 084 639 23 024 704 22 082 146 20 742 872 PAŠU KAPITĀLS UN SAISTĪBAS PAŠU KAPITĀLS Akciju kapitāls 12 4 158 252 4 158 252 4 158 252 4 158 252 Akciju emisijas uzcenojums 2 851 726 2 851 726 2 851 726 2 851 726 Citas rezerves 8 530 8 530 8 530 8 530 Ārvalstu valūtas pārrēķināšanas rezerve 3 138 38 567 - - Nesadalītā peļņa 8 736 234 9 378 876 8 414 289 8 966 078 Kopā pašu kapitāls 15 757 880 16 435 951 15 432 797 15 984 586 SAISTĪBAS Ilgtermiņa saistības Nomas saistības 14 1 253 671 1 332 122 1 034 344 1 329 115 Līgumu saistības 15 693 100 748 524 37 675 6 767 Kopā ilgtermiņa saistības 1 946 771 2 080 646 1 072 019 1 335 882 Īstermiņa saistības Parādi piegādātājiem un pārējās saistības 13 3 530 882 2 879 995 2 959 985 2 352 639 Līgumu saistības 15 4 452 333 1 226 438 1 919 627 228 141 Īstermiņa aizņēmumi 16 15 703 25 939 10 884 18 657 Parādi radniecīgajām sabiedrībām 27 - - 347 691 483 824 Nomas saistības 14 381 070 375 735 339 143 339 143 Kopā īstermiņa saistības 8 379 988 4 508 107 5 577 330 3 422 404 Kopā saistības 10 326 759 6 588 753 6 649 349 4 758 286 Kopā pašu kapitāls un saistības 26 084 639 23 024 704 22 082 146 20 742 872 Pielikumi no 10. līdz 35. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/ Dace Langada Galvenā grāmatvede 7 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Peļņas vai zaudējumu un pārējo visaptverošo ienākumu pārskats Grupa Mātes sabiedrība Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā Piezīme 2025 2024 2025 2024 EUR EUR EUR EUR Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem 17 25 994 294 27 092 552 21 924 653 23 258 653 Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas 18 (16 491 850) (19 559 896) (15 735 080) (19 460 915) Bruto peļņa 9 502 444 7 532 656 6 189 573 3 797 738 Pārdošanas un mārketinga izmaksas 19 (7 433 114) (7 842 282) (4 340 280) (4 332 725) Administrācijas izmaksas 20 (3 363 646) (2 909 361) (2 983 083) (2 528 157) Zaudējumi no saimnieciskās darbības (1 294 316) (3 218 987) (1 133 790) (3 063 144) Citi ienākumi 21 703 445 919 264 673 447 1 807 995 Finanšu ienākumi 22 49 935 65 099 36 930 66 175 Finanšu izmaksas 23 (111 693) (154 964) (128 376) (150 307) Zaudējumi pirms nodokļiem (652 629) (2 389 588) (551 789) (1 339 281) Uzņēmumu ienākuma nodoklis 24 9 987 20 224 - - Pārskata gada zaudējumi (642 642) (2 369 364) (551 789) (1 339 281) Pārējie visaptverošie ienākumi/ (zaudējumi) Pārējie visaptverošie ienākumi/(zaudējumi), kas nākamajos periodos tiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem: Ārvalstu darbības - valūtas pārrēķināšanas starpība (35 429) (38 224) - - Visaptverošie zaudējumi kopā (678 071) (2 407 588) (551 789) (1 339 281) Pamata un koriģētie zaudējumi uz vienu akciju (izteikti EUR uz vienu akciju): 25 (0.216) (0.798) (0.186) (0.451) Pielikumi no 10. līdz 35. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/ Dace Langada Galvenā grāmatvede 8 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Grupas pašu kapitāla izmaiņu pārskats Akciju kapitāls Akciju emisijas uzcenojums Citas rezerves Ārvalstu valūtas pārvērtē-šanas rezerve Nesadalītā peļņa Kopā EUR EUR EUR EUR EUR EUR 2023. gada 30. jūnijā 4 158 252 2 851 726 8 530 76 791 11 748 240 18 843 539 Visaptverošie zaudējumi kopā - - - (38 224) (2 369 364) (2 407 588) Pārskata gada zaudējumi - - - - (2 369 364) (2 369 364) Pārējie visaptverošie zaudējumi - - - (38 224) - (38 224) 2024. gada 30. jūnijā 4 158 252 2 851 726 8 530 38 567 9 378 876 16 435 951 2024. gada 1. jūlijā 4 158 252 2 851 726 8 530 38 567 9 378 876 16 435 951 Visaptverošie zaudējumi kopā - - - (35 429) (642 642) (678 071) Pārskata gada zaudējumi - - - - (642 642) (642 642) Pārējie visaptverošie zaudējumi - - - (35 429) - (35 429) 2025. gada 30. jūnijā 4 158 252 2 851 726 8 530 3 138 8 736 234 15 757 880 Mātes sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats Akciju kapitāls Akciju emisijas uzcenojums Citas rezerves Nesadalītā peļņa Kopā EUR EUR EUR EUR EUR 2023. gada 30. jūnijā 4 158 252 2 851 726 8 530 10 305 359 17 323 867 Visaptverošie zaudējumi kopā - - - (1 339 281) (1 339 281) Pārskata gada zaudējumi - - - (1 339 281) (1 339 281) 2024. gada 30. jūnijā 4 158 252 2 851 726 8 530 8 966 078 15 984 586 2024. gada 1. jūlijā 4 158 252 2 851 726 8 530 8 966 078 15 984 586 Visaptverošie zaudējumi kopā - - - (551 789) (551 789) Pārskata gada zaudējumi - - - (551 789) (551 789) 2025. gada 30. jūnijā 4 158 252 2 851 726 8 530 8 414 289 15 432 797 Pielikumi no 10. līdz 35. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/ Dace Langada Galvenā grāmatvede 9 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Naudas plūsmu pārskats Grupa Mātes sabiedrība Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā 2025 2024 2025 2024 EUR EUR EUR EUR Pamatdarbības naudas plūsma Zaudējumi pirms nodokļiem (652 629) (2 389 588) (551 789) (1 339 281) Korekcijas: - pamatlīdzekļu nolietojums 6 1 027 425 965 226 982 562 934 661 - nemateriālo aktīvu amortizācija 6 211 717 188 701 210 805 188 623 - lietošanas tiesību aktīvu amortizācija 6 386 729 388 855 339 143 339 143 - izmaiņas krājumu novērtējuma korekcijā 8 (1 238 890) 1 842 772 (1 238 890) 1 842 772 - izmaiņas uzkrājumos garantijām 13 (9 535) - (9 535) - - izmaiņas uzkrātajās saistībās par neizmantotiem atvaļinājumiem 13 59 957 (70 016) 75 988 (104 117) - izmaiņas uzkrājumos paredzamajiem kredītzaudējumiem 9 4 288 (1 668) 1 556 (4 902) - procentu ienākumi 22 (49 935) (19 570) (36 930) - - procentu izmaksas 23 64 866 154 964 58 716 150 307 - naudas ārvalstu valūtas kursu svārstības 99 049 (32 470) 156 946 (4 446) - valsts dotācijas 21 (664 610) (869 761) (664 610) (869 761) - saņemtās dividendes - - - (922 509) - peļņa no pamatlīdzekļu pārdošanas (3 424) (5 810) (3 424) (6 788) Saimnieciskās darbības peļņa pirms izmaiņām saimnieciskās darbības aktīvos un saistībās (764 992) 151 635 (679 462) 203 702 Krājumu samazinājums 36 639 2 819 270 127 477 3 210 724 Debitoru (pieaugums)/samazinājums (102 451) (42 085) 172 819 (495 079) Kreditoru samazinājums/(pieaugums) 3 765 058 (1 476 108) 2 127 154 (1 413 966) Nauda pamatdarbības rezultātā 2 934 254 1 452 712 1 747 988 1 505 381 Saņemtās valsts dotācijas 21 834 197 359 187 834 197 359 187 Samaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis 103 509 (106 267) - - Pamatdarbības neto naudas plūsma 3 871 960 1 705 632 2 582 185 1 864 568 Ieguldīšanas darbības naudas plūsma Pamatlīdzekļu iegāde 6 (641 221) (1 093 257) (586 891) (1 022 949) Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas 4 912 11 384 4 912 11 384 Nemateriālo aktīvu iegāde 6 (170 620) (191 218) (170 620) (189 362) Ieņēmumi no citu uzņēmumu daļu atsavināšanas 7 145 - 145 - Saņemtās dividendes - - - 922 509 Izsniegtie aizdevumi/ saņemtā aizdevumu atmaksa 2 674 (7 588) 2 674 (7 588) Procentu ienākumi 49 152 19 772 36 930 - Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma (754 958) (1 260 907) (712 850) (286 006) Finansēšanas darbības naudas plūsma Saņemtie/(atmaksātie) aizņēmumi 16 (10 236) (1 182 034) (7 773) (1 189 316) Nomas saistību pamatsummas atmaksa 14 (343 846) (347 160) (294 770) (294 771) Samaksātie procenti 23 (64 866) (154 964) (58 716) (150 307) Finansēšana darbības neto naudas plūsma (418 948) (1 684 158) (361 259) (1 634 394) Neto naudas un tās ekvivalentu izmaiņa 2 698 054 (1 239 433) 1 508 076 (55 832) Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā 2 213 197 3 464 439 1 486 672 1 538 058 Naudas ārvalstu valūtas kursu svārstību ietekme uz naudas atlikumu (99 049) (11 809) (156 946) 4 446 Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās 11 4 812 202 2 213 197 2 837 802 1 486 672 Pielikumi no 10. līdz 35. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/ Dace Langada Galvenā grāmatvede 10 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi 1.Vispārīga informācija A/S „SAF Tehnika” (turpmāk tekstā – Mātes sabiedrība), ir reģistrētā Rīgā, Latvijā, 1999. gada 27. decembrī ar vienoto reģistrācijas numuru 40003474109. Reģistrācija Komercreģistrā veikta 2004. gada 10. martā. Tās juridiskā adrese ir Ganību dambis 24a, Rīga, Latvija. Mātes sabiedrība ir publiska akciju sabiedrība, un tās akcijas tiek kotētas „Nasdaq Riga” AS vērtspapīru biržā, Latvijā, oficiālajā sarakstā. Mātes sabiedrība un tās meitas sabiedrības (kopā turpmāk tekstā – Grupa) nodarbojas ar mikroviļņu radio datu pārraides aparatūras izstrādi, ražošanu un pārdošanu, piedāvājot alternatīvu kabeļu kanāliem. Grupa piedāvā produktus mobilo tīklu operatoriem, informācijas pakalpojumu piegādātājiem (tādiem kā interneta pakalpojumu sniedzējiem un telekomunikāciju uzņēmumiem), valsts institūcijām un privātiem uzņēmumiem. Mātes sabiedrības piedāvāto produktu un pakalpojumu pieprasījuma veicināšanu, mārketingu, tirgus izpēti, jaunu klientu piesaisti un tehnisko atbalstu Ziemeļamerikas reģionā nodrošina tai 100% piederoša meitas sabiedrība „SAF North America” LLC, kas reģistrēta ASV un darbojas Aurorā, Kolorado štatā. Austrumāzijas un Okeānijas reģionā šīs aktivitātes nodrošina tai 100% piederoša meitas sabiedrība „SAF Tehnika Asia” Pte. Ltd, kas reģistrēta Singapūrā. 2024. gada nogalē tika reģistrēta A/S “SAF Tehnika” filiāle Kanādā, Ontario provincē. Šie A/S “SAF Tehnika” atsevišķie finanšu pārskati un A/S “SAF Tehnika” un tās meitas sabiedrību, kopā Grupas, konsolidētie finanšu pārskati (turpmāk tekstā arī „finanšu pārskati”) ir apstiprināti Mātes sabiedrības valdes sēdē 2025. gada 30. oktobrī. Finanšu pārskati tiks iesniegti apstiprināšanai akcionāru sapulcē. Akcionāriem ir tiesības noraidīt vadības sagatavotos un iesniegtos finanšu pārskatus un pieprasīt jaunu finanšu pārskatu sagatavošanu. Atbildīgais par grāmatvedības kārtošanu ir Dace Langada, A/S “SAF Tehnika” galvenā grāmatvede. Grupas revidents ir SIA “Potapoviča un Andersone”, zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr.99, un atbildīgā zvērinātā revidente ir Lolita Čapkeviča, zvērināta revidenta sertifikāta Nr.120. 2. Būtiskās grāmatvedības politikas Šie finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem. Šie principi ir piemēroti konsekventi visiem uzrādītājiem gadiem, ja vien nav norādīts citādi 3. pielikumā “Jauni un mainīti standarti un interpretācijas”. A Finanšu pārskatu sagatavošanas pamatprincipi Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar SFPS Grāmatvedības standartiem (SFPS), kas apstiprināti Eiropas Savienībā (ES), balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi, izņemot ieguldījumus pašu kapitāla instrumentos, kas novērtēti patiesajā vērtībā. Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz darbības turpināšanas pieņēmumu. Grupas un Mātes sabiedrības finanšu pārskati ir sagatavoti euro un aptver laika periodu no 2024.gada 1.jūlija līdz 2025.gada 30.jūnijam. B Konsolidācija (a) Meitas sabiedrības Meitas sabiedrības ir sabiedrības, ko kontrolē Grupa. Grupa kontrolē sabiedrību, ja tā ir pakļauta vai tai ir tiesības uz ieguldījuma sabiedrības peļņas mainīgumu un tai ir spēja ietekmēt minēto peļņu, realizējot tās ietekmi pār ieguldījumu sabiedrību. Meitas sabiedrības tiek pilnībā konsolidētas no brīža, kad to kontrole tiek nodota Grupai, līdz brīdim, kad šī kontrole beidzas. Grupas mātes sabiedrība dibināja meitas sabiedrības, tādēļ uz Grupu neattiecas komercdarbības apvienošanas principi un no tiem izrietošā komercdarbības iegādes uzskaite. Mātes sabiedrībai piederošās meitas sabiedrības: Nosaukums Rezidences valsts Līdz-dalības % Meitas sabiedrību pašu kapitāla vērtība Meitas sabiedrību peļņa vai (zaudējumi) 30.06.2025 EUR 30.06.2024 EUR 2024/2025 EUR 2023/2024 EUR SAF North America LLC Amerikas Savienotās Valstis 100% 346 586 475 956 (94 953) (115 413) SAF Tehnika Asia Pte. Ltd. Singapūra 100% 32 401 29 286 4 100 7 893 Grupas meitas sabiedrību finanšu pārskati sagatavoti par to pašu pārskata periodu kā Grupas mātes sabiedrības finanšu pārskati, piemērojot tos pašus grāmatvedības principus. Meitas sabiedrību grāmatvedības politika nepieciešamības gadījumos ir mainīta, lai nodrošinātu konsekventu grāmatvedības principu piemērošanu Grupā. 11 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 2. Būtiskās grāmatvedības politikas (turpinājums) B Konsolidācija (turpinājums) (b) Konsolidācijā izslēgtie darījumi Iekšējie darījumi, kontu atlikumi un nerealizētie ieguvumi no darījumiem starp Grupas sabiedrībām ir izslēgti. Arī nerealizētie zaudējumi ir izslēgti, ja vien nav pierādījumu, ka darījumā iesaistītais aktīvs ir zaudējis vērtību. C Grupas mātes sabiedrības līdzdalība meitas sabiedrībās Mātes sabiedrības atsevišķajā finanšu pārskatā ieguldījumus meitas sabiedrībās uzskaita, izmantojot izmaksu metodi saskaņā ar 27. SGS Atsevišķie finanšu pārskati. Dividendes, kas saņemtas no meitas sabiedrībām, atzīst visaptverošo ienākumu pārskatā tajā pārskatā periodā, kurā ir radušās tiesības saņemt dividendes. D Ārvalstu valūtu pārvērtēšana (a) Funkcionālā un pārskatu valūta Grupas un Mātes sabiedrības funkcionālā valūta un pārskatu valūta ir Latvijas Republikas oficiālā valūta – euro (EUR). (b) Darījumi un atlikumi ārvalstu valūtās Darījumi ārvalstu valūtās tiek pārrēķināti Grupas (Mātes sabiedrības) funkcionālajā valūtā (euro) pēc darījuma dienā spēkā esošā Eiropas Centrālās bankas publicētā euro atsauces kursa. Ārvalstu valūtās izteiktie monetārie aktīvi un saistības tiek pārrēķināti Grupas (Mātes sabiedrības) funkcionālajā valūtā pēc dienas beigu kursa, kas publicēts Eiropas Centrālās bankas interneta vietnē. Valūtas kursa starpības, kas rodas no pārrēķināšanas, tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā. 30.06.2025 30.06.2024 1 USD 1.17200 1.07050 1 GBP 0.85550 0.84638 1 CHF 0.93470 0.96340 1 SGD 1.49410 1.45130 1 CAD 1.60270 1.46700 1 PLN 4.24230 4.30900 (c) Ārvalstu darbību finanšu pārskati Grupas ārvalstu meitas sabiedrību un filiāļu, kuru funkcionālā valūta atšķiras no pārskatu valūtas (no kurām neviena neatrodas hiperinflācijas ekonomikā), rezultāti un finanšu stāvokļa pārskata posteņi tiek konvertēti uz pārskatu valūtu šādi: (i) Aktīvi un saistības tiek konvertēti pēc valūtas kursa finanšu stāvokļa pārskata datumā; (ii) Peļņas vai zaudējumu un pārējo visaptverošo ienākumu pārskata darījumi tiek pārvērtēti pēc pārskata gada vidējā konkrētās ārvalstu valūtas kursa; un (iii) Visas valūtas pārrēķināšanas dēļ radušās starpības tiek sākotnēji atzītas pārējo visaptverošo ienākumu sastāvā un vēlāk pārklasificētas no pašu kapitāla uz peļņu vai zaudējumiem, kad Grupa atbrīvojas no attiecīgās ārvalstu darbības. E Pamatlīdzekļi Pamatlīdzekļi ir uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Iegādes vērtība iekļauj izmaksas, kas ir tieši saistītas ar pamatlīdzekļu iegādi. Šādas izmaksas ietver pamatlīdzekļu aizvietošanas izmaksas, ja tiek izpildīti aktīva atzīšanas kritēriji. Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laikā, lai norakstītu pamatlīdzekļa vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas laika beigās, izmantojot šādas likmes: % gadā Tehnoloģiskās iekārtas25 Transporta līdzekļi20 Pārējās iekārtas un aprīkojums20 – 50 Pamatlīdzekļu atlikušās vērtības un lietderīgās izmantošanas periodi tiek pārskatīti un, ja nepieciešams, koriģēti katra pārskata gada pēdējā dienā. Gadījumos, kad kāda pamatlīdzekļa uzskaites vērtība ir augstāka par tā atgūstamo vērtību, attiecīgā pamatlīdzekļa uzskaites vērtība tiek norakstīta līdz tā atgūstamai vērtībai (skat. G punktu). 12 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 2. Būtiskās grāmatvedības politikas (turpinājums) F Nemateriālie aktīvi (a) Preču zīmes un licences Preču zīmēm un licencēm ir noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, un tās tiek uzrādītas to iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazinājumu. Amortizācija tiek aprēķināta, izmantojot lineāro metodi, lai sistemātiski sadalītu preču zīmju un licenču izmaksas to lietderīgās izmantošanas laikā, kas parasti ir trīs gadi. (b) Datorprogrammas Iegādāto datorprogrammu licences tiek kapitalizētas, pamatojoties uz to iegādes un uzstādīšanas izmaksām. Licences tiek amortizētas to paredzamajā lietošanas laikā, kas parasti ir četri gadi. G Ilgtermiņa nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums Visiem Grupas un Mātes sabiedrības nefinanšu aktīviem ir ierobežots lietderīgās lietošanas laiks. Grupa (Mātes sabiedrība) katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā novērtē, vai nepastāv pazīmes, kuras liecinātu, ka nolietojumam vai amortizācijai pakļautajiem pamatlīdzekļiem, nemateriālajiem aktīviem, lietošanas tiesību aktīviem un citiem ilgtermiņa aktīviem varētu būt samazinājusies vērtība. Ja tiek konstatēts, ka šādas pazīmes pastāv, tiek aplēsta aktīva atgūstamā summa. Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Visi Grupas (Mātes sabiedrības) ilgtermiņa ieguldījumi ir attiecināmi uz divām naudu ienesošām vienībām, kas norādītas kā Grupas (Mātes sabiedrības) darbības segmenti (skatīt 17. piezīmi). Nav identificētas pazīmes, kas liecinātu par vērtības samazinājuma esamību. H Segmenti Finanšu pārskatos ietveramie segmenti ir uzņēmējdarbības segmenti vai uzņēmējdarbības segmentu apkopojumi, kas atbilst konkrētiem kritērijiem un par kuriem ir pieejama atsevišķa finanšu informācija, ko regulāri novērtē galvenais darbības lēmumu pieņēmējs, pieņemot lēmumus, kā sadalīt resursus un novērtēt darbības rezultātus. Segmenta rezultāti, kas tiek ziņoti Grupas (Mātes sabiedrības) vadītājam, ietver tieši uz segmentu attiecināmus posteņus, kā arī posteņus, ko var pamatoti attiecināt uz segmentu. Neattiecinātie posteņi, galvenokārt, ietver uz Grupas (Mātes sabiedrības) administrāciju attiecināmos aktīvus, administrācijas izmaksas un nodokļu aktīvus un saistības. Informācija par Grupas (Mātes sabiedrības) darbības segmentiem ir sniegta 17. piezīmē. I Dotācijas Valsts un starptautisko organizāciju dotācijas atzīst, ja pastāv pamatota pārliecība, ka dotācijas tiks saņemtas un ka Grupa (Mātes sabiedrība) ievēros visus ar šo dotāciju saņemšanu saistītos nosacījumus. Dotācijas tiek sistemātiski atzītas kā ienākumi attiecīgajos periodos, lai salāgotu tās ar kompensējamām izmaksām. Ja dotācijas saistītas ar ilgtermiņa aktīvu izveidošanu, šīs dotācijas to patiesajā vērtībā sākotnēji atzīst nākamo periodu ienākumos un pēc tam sistemātiski pārnes uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu attiecīgā aktīva lietderīgās izmantošanas laikā. Dotācijas zaudējumu segšanai, kuru mērķis nav stimulēt uzņemties konkrētus izdevumus, atzīst ieņēmumos tad, kad Grupa (Mātes sabiedrība) kļūst tiesīga saņemt šo dotāciju. Gadījumā, ja finansējums ir piešķirts, bet nauda nav vēl saņemta, tas tiek atzīts kā debitoru parāds finanšu stāvokļa pārskatā Citu debitoru sastāvā. J Krājumi Krājumi ir norādīti zemākajā no pašizmaksas vai neto pārdošanas vērtības. Pašizmaksa aprēķināta, izmantojot pirmais iekšā, pirmais ārā (FIFO) metodi. Gatavās produkcijas un nepabeigto ražojumu pašizmaksa iekļauj tiešās izejvielu un personāla izmaksas, kā arī attiecinātās ražošanas pieskaitāmās izmaksas. Neto pārdošanas vērtība ir Grupas (Mātes sabiedrības) normālas darbības gaitā noteiktā krājumu pārdošanas cena, atskaitot pārdošanas izmaksas. Aplēšot neto pārdošanas vērtību, krājumu bilances vērtība tiek samazināta attiecībā uz lēnas aprites krājumiem. Par lēnas aprites krājumiem tiek atzīti krājumi, kuru kustība attiecīgi 12, 9 vai 6 mēnešu periodā ir notikusi mazāk kā 30% apmērā no to daudzuma perioda sākumā. Uzkrājumus lēnas aprites krājumiem veido pēc šādām vadības aplēstām uzkrājumu likmēm: Laika intervāls, kurā nav notikusi kustība Uzkrājumu likme % No 6 līdz 8 mēnešiem 20 No 9 līdz 11 mēnešiem 50 No 12 mēnešiem un vairāk 100 13 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 2. Būtiskās grāmatvedības politikas (turpinājums) K Finanšu instrumenti Finanšu aktīvu klasifikācija Grupa (Mātes sabiedrība) klasificē savus finanšu aktīvus šādās novērtēšanas kategorijās: tādi, kas jānovērtē vēlāk patiesajā vērtībā (ar pārvērtēšanu vai nu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, vai pārējos visaptverošos ienākumos), un tādi, kas jānovērtē amortizētajā iegādes vērtībā. Klasifikācija ir atkarīga no Grupas (Mātes sabiedrības) uzņēmējdarbības modeļa finanšu aktīvu pārvaldīšanā un naudas plūsmu līgumu noteikumiem. Parāda instrumenti Parāda instrumentu turpmākā vērtēšana ir atkarīga no Grupas un Mātes sabiedrības uzņēmējdarbības modeļa aktīva pārvaldīšanā un aktīva naudas plūsmas iezīmēm. Visi Grupas (Mātes sabiedrības) parāda instrumenti ir klasificēti amortizētās iegādes vērtības novērtēšanas kategorijā. Amortizētā iegādes vērtība Aktīvi, kas tiek turēti līgumā noteikto naudas plūsmu iekasēšanai, kur šīs naudas plūsmas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi, tiek novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā. Procentu ieņēmumi no šiem finanšu aktīviem tiek iekļauti finanšu ienākumos, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīšanu, tiek atzīti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā un uzrādīti pārējos ieņēmumos / (izdevumos). Peļņa no ārvalstu valūtu maiņas un zaudējumi no vērtības samazinājuma tiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pārējos ieņēmumos / izdevumos. 2024. gada 1. jūlijā un 2025. gada 30. jūnijā šajā kategorijā bija klasificēti šādi Grupas (Mātes sabiedrības) finanšu aktīvi: pircēju un pasūtītāju parādi un nauda un naudas ekvivalenti. Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (kapitāla instrumenti) Pēc sākotnējās atzīšanas Grupa (Mātes sabiedrība) var izvēlēties neatsaucami klasificēt savus kapitāla ieguldījumus kā pašu kapitāla instrumentus, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tie atbilst pašu kapitāla definīcijai saskaņā ar 32. SGS “Finanšu instrumenti: uzrādīšana” un netiek turēti tirdzniecībai. Klasifikācija tiek noteikta katram instrumentam atsevišķi. Šajā kategorijā tiek klasificēti Grupas un Mātes sabiedrības citi ieguldījumi (tādi, kas nav nedz meitas, nedz asociētās sabiedrības). Aizņēmumi Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti patiesajā vērtībā, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, pielietojot efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu pārskatā, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Šī starpība tiek atzīta finanšu izmaksu sastāvā. Vērtības samazinājums Grupa (Mātes sabiedrība) nākotnes kontekstā vērtē paredzamos kredītzaudējumus saistībā ar saviem parāda instrumentiem, kas uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā. Izmantotā vērtības samazinājuma metodika atkarīga no tā, vai ir būtiski pieaudzis kredītrisks. Paredzamo kredītzaudējumu novērtēšana atspoguļo: objektīvu un iespējamu summu, kas noteikta, izvērtējot virkni iespējamo iznākumu, naudas vērtību laikā un visu saprātīgo un pamatojamo informāciju par pagātnes notikumiem, tagadnes apstākļiem un nākotnes apstākļu prognozēm, kas katra pārskata perioda beigās iegūstama bez nesamērīgām izmaksām un pūlēm. Pircēju un pasūtītāju parādiem un uzkrātajiem ieņēmumiem bez ievērojamas finansēšanas komponentes Grupa (Mātes sabiedrība) piemēro vienkāršoto pieeju paredzamo kredītzaudējumu noteikšanai, ko pieļauj 9. SFPS, saskaņā ar kuru tiek veidoti dzīves laika paredzamo kredītzaudējumu uzkrājumi visiem pircēju un pasūtītāju parādiem, kurus iedala grupās, balstoties uz kopīgām kredīta pazīmēm un termiņa kavējumu. Paredzamo kredītzaudējumu lielums ir atkarīgs no debitoriem saņemto maksājumu dinamikas pēdējo 3 gadu laikā, kā arī vēsturiskajiem kredītzaudējumiem minētajā periodā. Vēsturisko zaudējumu apmēru koriģē, lai atspoguļotu pašreizējo un nākotnes informāciju. L Akciju kapitāls Parastās akcijas tiek klasificētas kā pašu kapitāls. Izmaksas, kas tieši attiecināmas uz jaunu akciju emisiju, tiek atskaitītas no akciju emisijas uzcenojuma. 14 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 2. Būtiskās grāmatvedības politikas (turpinājums) M Ienākuma nodoklis un atliktais ienākuma nodoklis Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības aprēķiniem, kas veikti saskaņā ar katras attiecīgās Grupas sabiedrības (Mātes sabiedrības) darbību regulējošās nodokļu likumdošanas prasībām. Attiecībā uz Grupas mātes sabiedrību Latvijā uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek aprēķināts par sadalīto peļņu (20/80 no neto summas, kas izmaksājama akcionāriem), kā arī par nosacīti sadalīto peļņu (20/80 no aprēķinātās ar nodokli apliekamās bāzes). Uzņēmumu ienākuma nodoklis par sadalīto pelņu tiek atzīts brīdī, kad Sabiedrības akcionāri pieņem lēmumu par peļņas sadali. Sabiedrība aprēķina un maksā uzņēmumu ienākuma nodokli arī par nosacīti sadalīto peļņu, tajā iekļaujot likumā noteiktos apliekamos objektus, piemēram, ar saimniecisko darbību nesaistītas izmaksas, citu darījumu summas, ja tās atbilst Uzņēmumu ienākuma nodokļa likumā minētiem kritērijiem, kā arī citas izmaksas, kas pārsniedz atskaitīšanai paredzētos likumā noteiktos robežlielumus. Šāds nodoklis nav uzskatāms par ienākuma nodokli 12. SGS kontekstā, jo tiek rēķināts no bruto, nevis neto summas, tādēļ tas tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā adminstrācijas izmaksu sastāvā. Grupas ietvaros atliktais ienākuma nodoklis tiek aprēķināts Grupas ārvalstu darbībām. Atliktais ienākuma nodoklis tiek aprēķināts par visām būtiskajām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību nodokļu bāzēm un to uzskaites vērtībām. Atliktā nodokļa aktīvi tiek atzīti Grupas finanšu stāvokļa pārskatā, ja ir ticama to realizācija nākotnē. N Darbinieku labumi un neizmantotie atvaļinājumi Algu saistības, tostarp par nemonetāriem labumiem, prēmiju plāniem, ikgadējo atvaļinājumu, tiek atzītas attiecībā uz darbinieku pakalpojumiem līdz pārskata perioda beigām un novērtētas summās, kādas paredzēts maksāt, nokārtojot saistības. Grupa (Mātes sabiedrība) veic sociālās apdrošināšanas iemaksas valsts veselības, pensiju un bezdarbnieku pabalstu izmaksu sistēmās pēc valsts noteiktajām likmēm, kas ir spēkā pārskata gadā, pamatojoties uz bruto algu maksājumiem. Grupai (Mātes sabiedrībai) nerodas papildu juridiskas vai prakses radītas saistības veikt papildu maksājumus, ja valsts fondēto pensiju shēma vai privātais pensiju plāns nevar nokārtot savas saistības pret darbiniekiem. Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas tiek iekļautas izdevumos tajā pašā periodā, kad ir veikta attiecīgā algas izmaksa. Saistības par neizmantotajiem atvaļinājumiem tiek aprēķinātas, reizinot neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu pārskata gada beigās un vidējo atalgojumu pēdējo sešu pārskata gada mēnešu laikā. Minētās saistības tiek atspoguļotas kā īstermiņa uzkrātās saistības. O Ieņēmumu atzīšana Grupa (Mātes sabiedrība) nodarbojas ar mikroviļņu radio datu pārraides aparatūras izstrādi, ražošanu un pārdošanu, piedāvājot alternatīvu kabeļu kanāliem. Grupa piedāvā produktus mobilo tīklu operatoriem, informācijas pakalpojumu piegādātājiem (tādiem kā interneta pakalpojumu sniedzējiem un telekomunikāciju uzņēmumiem), valsts institūcijām un privātiem uzņēmumiem. Grupa iedala savu darbību divos segmentos: (1) - darbība ar SAF izstrādātajiem un ražotajiem produktiem un (2) - darbības, kas saistīta ar no citiem piegādātājiem iepirktiem produktiem, t.sk., antenu, kabeļu, SAF vārdā pārsauktu (OEMotu) un dažādu papildus produktu tirdzniecība. Ieņēmumi ir ienākumi, kas rodas Grupas (Mātes sabiedrības) parastās darbības gaitā. Ieņēmumi tiek novērtēti darījuma cenas apmērā. Darījuma cena ir atlīdzības summa, kādu Grupa (Mātes sabiedrība) uzskata par sev pienākošos apmaiņā pret kontroles pār solītajām precēm vai pakalpojumiem nodošanu klientam, neieskaitot trešo personu vārdā iekasētās summas. Grupa (Mātes sabiedrība) atzīst ieņēmumus brīdī, kad nodod kontroli pār preci vai pakalpojumu klientam. Gatavās produkcijas, ieskaitot rezerves daļas un aksesuārus, pārdošana Ieņēmumi tiek atzīti konkrētā brīdī, kad prece ir piegādāta vairumtirgotājam (pircējam), un tam ir pilnīga rīcības brīvība attiecībā uz preču pārdošanas vietu un cenu, kā arī vairumtirgotājam (pircējam) nav nekādu pretenziju par līguma izpildi, kas varētu ietekmēt produktu pieņemšanu no vairumtirgotāja (pircēja) puses. Piegāde notiek, kad produkti nogādāti konkrētajā vietā, noilguma un zuduma riski nodoti vairumtirgotājam (pircējam), un Grupai (Mātes sabiedrībai) ir objektīvi pierādījumi, ka visi pieņemšanas/nodošanas kritēriji ir izpildīti. Uzskatāms, ka šeit nav finansēšanas elementa, jo pārdošana tiek veikta ar kredīta termiņu no 30-45 dienām, kas atbilst tirgus praksei. Debitora parāds tiek atzīts, kad preces ir piegādātas, jo tas ir brīdis, kad atlīdzība ir beznosacījumu, jo, lai iestātos maksājuma termiņš, ir tikai jāpaiet laikam. Ja atlīdzība ir atkarīga no papildus pienākumu izpildes, tad tiek atzīts līguma aktīvs. Grupa (Mātes sabiedrība) bieži saņem no pircējiem priekšapmaksu per precēm vai pakalpojumiem, kas tiek sākotnēji atzīta finanšu stāvokļa pārskatā kā līguma saistības. Pakalpojumu pārdošana Grupa (Mātes sabiedrība) sniedz produktu ātrākas apmaiņas garantijas, kā arī garantijas remonta, specifisku produktu izstrādes un konfigurēšanas, iekārtu kalibrēšanas, apmācības pakalpojumus klientiem. Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti laika gaitā, kurā pakalpojumi sniegti. 15 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 2. Būtiskās grāmatvedības politikas (turpinājums) O Ieņēmumu atzīšana (turpinājums) Pagarinātās garantijas Pārdošanas darījums var iekļaut noteiktus nākotnes pakalpojumus, piemēram, pagarinātas garantijas. Gadījumā, ja šādas pakalpojumu veida garantijas tiek pārdotas, darījuma cenu uz solītajām precēm un pakalpojumiem attiecina, pamatojoties uz atsevišķām šo komponenšu pārdošanas cenām. Lai noteiktu atsevišķās pārdošanas cenas, pēc iespējas izmanto novērojamās cenas, bet, ja tādas nav pieejamas, izmanto “izmaksu plus” metodi. Pagarinātas garantijas sākotnēji tiek atzītas kā līgumu saistības bilancē un tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izmantojot lineāro metodi pagarinātā garantijas perioda laikā. (Skatīt 15.piezīmi) P Noma Līguma noslēgšanas brīdī Grupa (Mātes sabiedrība) novērtē, vai līgums ir nomas līgums vai satur nomu, pamatojoties uz to, vai līgums nodod tiesības kontrolēt identificētā aktīva izmantošanu uz laiku apmaiņā pret atlīdzību. Grupa (Mātes sabiedrība) ir izvēlējusies izmantot praktisko paņēmienu, lai uzskaitītu katru nomas komponentu un visus ne-nomas komponentus kā vienu nomas komponentu. Grupa (Mātes sabiedrība) atzīst lietošanas tiesību aktīvu un nomas saistības nomas sākuma datumā. Tiesības izmantot aktīvu sākotnēji tiek novērtētas, pamatojoties uz nomas saistību sākotnējo summu, kas koriģēta atbilstoši nomas maksājumiem, kas veikti sākuma datumā vai pirms tā, pieskaitot sākotnējās tiešās izmaksas un aplēses par izmaksām, lai likvidētu un novērstu pamatā esošo aktīvu, vai atjaunot pamatā esošo aktīvu vai vietu, kur tas atrodas, un atskaitot saņemtos nomas atvieglojumus. Aktīvi tiek amortizēti līdz lietošanas tiesību aktīva lietderīgās lietošanas laika beigām vai nomas termiņa beigām, izmantojot lineāro metodi, jo tā vistuvāk atspoguļo nākotnē prognozēto saimniecisko labumu patēriņa modeli. Nomas termiņš ietver periodus, uz kuriem attiecas iespēja pagarināt nomu, ja pastāv pamatota pārliecība, ka Sabiedrība šo iespēju izmantos. Nomas termiņi lielākoties svārstās no 2 līdz 7 gadiem birojiem un noliktavām, bet var arī būt vienošanās par nomu, kas noslēgtas uz īsāku termiņu, piemēram, 1 gadu. Lietošanas tiesību aktīvu periodiski samazina par zaudējumiem no vērtības samazināšanās, ja tādi ir, un koriģē, lai noteiktu nomas saistību atkārtotu novērtēšanu. Nomas saistības sākotnēji mēra pēc to nomas maksājumu pašreizējās vērtības, kas nav samaksāti sākuma datumā, diskontējot, izmantojot nomas līgumā ietverto procentu likmi, vai, ja šo likmi nevar viegli noteikt, Grupas (Mātes sabiedrības) salīdzināmo aizņēmuma procentu likmi. Parasti Grupa (Mātes sabiedrība) izmanto savu papildu aizņēmuma likmi kā diskonta likmi. Nomas saistības novērtē amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvo procentu metodi. Grupa (Mātes sabiedrība) ir nolēmusi izmantot praktisko paņēmienu, lai neatzītu lietošanas tiesību aktīvus un nomas saistības par īstermiņa nomu, kur nomas termiņš ir 12 mēneši vai mazāk, un par zemas vērtības aktīvu nomu. Nomas maksājumi, kas saistīti ar šo nomu, tiek atzīti par izdevumiem pēc lineārās metodes nomas termiņa laikā. R Dividenžu izmaksa Dividendes, kas izmaksājamas akcionāriem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad akcionāri ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu. S Finanšu ienākumi un izdevumi Finanšu ienākumi un izdevumi ietver procentu maksājumus par aizņēmumiem, kas aprēķināti, izmantojot efektīvo procentu likmes metodi, saņemtos procentu maksājumus par ieguldītajiem līdzekļiem un peļņu vai zaudējumus no ārvalstu valūtu kursu svārstībām. Procentu ienākumus atzīst peļņā vai zaudējumos to uzkrāšanās brīdī, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Nomas maksājumu procentu izdevumi ir atzīti peļņā vai zaudējumos, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. 3. Jauni un mainīti standarti un interpretācijas Jauni grāmatvedības paziņojumi, kas stājas spēkā, sākot ar 2024. gada 1.janvāri vai vēlāk Grupa un Mātes sabiedrība ir piemērojusi šādus jaunus un grozītus standartus un interpretācijas, kas ir spēkā attiecībā uz pārskata gadiem, kas sākās 2024. gada 1. janvārī un vēlāk. Saistību klasifikācija kā īstermiņa vai ilgtermiņa - Grozījumi 1. SGS (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2024. gada 1. janvārī vai vēlāk). Šie grozījumi precizē, ka saistības tiek klasificētas kā īstermiņa vai ilgtermiņa saistības atkarībā no tiesībām, kas pastāv pārskata perioda beigās. Grozījumi 7. SGS Naudas plūsmas pārskats un 7. SFPS Finanšu instrumenti: Informācijas atklāšana: Piegādātāju finansēšanas vienošanās (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2024. gada 1. janvārī vai vēlāk). Šie grozījumi nosaka, ka ir jāatklāj uzņēmuma piegādātāju finansēšanas vienošanās, kas ļautu finanšu pārskatu lietotājiem novērtēt šo vienošanos ietekmi uz uzņēmuma saistībām un naudas plūsmām, kā arī uz uzņēmuma pakļautību likviditātes riskam. Grozījumi neietekmē atzīšanas vai novērtēšanas principus, bet tikai informācijas atklāšanas prasības. Pieņemtajiem jaunajiem vai grozītajiem SFPS vai interpretācijām, kas ieviestas pārskata gadā, nav bijusi vai ir bijusi nebūtiska ietekme uz Grupas un Mātes sabiedrības finanšu stāvokli, darbības rezultātiem, naudas plūsmām vai atklājamo informāciju. 16 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 3. Jauni un mainīti standarti un interpretācijas (turpinājums) Jauni grāmatvedības paziņojumi, kas stājas spēkā, sākot ar 2025.gada 1.janvāri vai vēlāk Ar 2025. gada 1. janvāri vai vēlāk stāsies spēkā šādi standartu grozījumi vai interpretācijas, kuri varētu ietekmēt Grupas un Mātes sabiedrības finanšu pārskatus un kuru ietekmi Grupas vadība pašlaik novērtē, tomēr sākotnējās aplēses liecina, ka tā nebūs būtiska (izņemot 18. SFPS Informācijas sniegšana un atklāšana finanšu pārskatos, kura ietekme uz finanšu pārskatiem tiks vērtēta atsevišķi pēc apstiprināšanas lietošanai ES): Aizvietojamības neesamība (papildinājumi 21. SGS) (stājas spēkā 2025. gada 1. janvārī); Grozījumi finanšu instrumentu klasifikācijā un novērtēšanā (papildinājumi 9. SFPS un 7. SFPS) (stājas spēkā 2026. gada 1. janvārī); SFPS grāmatvedības standartu ikgadējie uzlabojumi 11. sējums (izdots 2024. gada 18. jūlijā) (stājas spēkā 2026. gada 1. janvārī); 18. SFPS Informācijas sniegšana un atklāšana finanšu pārskatos (izdots 2024. gada 9. aprīlī) (stājas spēkā 2027. gada 1. janvārī, nav apstiprināts lietošanai ES); 19. SFPS Meitas uzņēmumi bez publiskas atbildības: Informācijas atklāšana (izdots 2024. gada 9. maijā) (stājas spēkā 2027. gada 1. janvārī, nav apstiprināts lietošanai ES). Pārskata parakstīšanas brīdī nav nekādi citi jauni vai grozīti standarti, vai to interpretācijas, kam būtu būtiska ietekme uz Grupu vai Mātes sabiedrību. 4. Finanšu risku pārvaldība (1)Finanšu risku faktori Grupas darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem: (a) ārvalstu valūtas riskam; (b) kredītriskam; (c) likviditātes riskam; (d) procentu likmes riskam; (e) ģeopolitiskam riskam. Grupas kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Grupas finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu departamenta pārziņā. Finanšu departaments identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Grupas struktūrvienībām. Finanšu risku vadība tiek veikta gan Mātes sabiedrības, gan kopējā Grupas līmenī. (a) Ārvalstu valūtas risks Grupa darbojas starptautiskajā tirgū un ir pakļauta ārvalstu valūtu riskam, kas rodas galvenokārt saistībā ar ASV dolāra kursa svārstībām. Ārvalstu valūtas risks galvenokārt rodas no nākotnē paredzētajiem komerciālajiem darījumiem, atzītajiem aktīviem un saistībām, kas nav Grupas funkcionālā valūta. Lai mazinātu ārvalstu valūtas risku, Grupa nepieciešamības gadījumā izmanto nākotnes valūtas maiņas līgumus. Finanšu departaments analizē neto atvērtās pozīcijas katrā ārvalstu valūtā. Grupa var izlemt slēgt nākotnes valūtas maiņas līgumus vai nodrošināt aizņēmumus (kredītlīnijas veidā) atbilstošajā valūtā un apjomā. 2025. gada 30. jūnijā un 2024. gada 30. jūnijā Grupai, t.sk. Mātes sabiedrībai, nebija neviena atvērta nākotnes valūtas maiņas līguma. Atvērtā pozīcija USD būtiski samazinājās pēc pārskata gada beigām, veicot preču iepirkumus un norēķinoties par tiem USD. Atvērtās pozīcijas, neto pa valūtām, izteiktas EUR, 2025. gada 30. jūnijā bija šādas: Grupa EUR USD Citas valūtas Kopā Finanšu aktīvi Debitori (bruto vērtībā) 305 351 1 003 332 12 487 1 321 170 Nauda un naudas ekvivalenti 1 274 539 3 469 178 68 485 4 812 202 Kopā 1 579 890 4 472 510 80 972 6 133 372 Finanšu saistības Kreditori (663 130) (563 580) (12 435) (1 239 145) Aizņēmumi (10 884) (4 819) - (15 703) Kopā (674 014) (568 399) (12 435) (1 254 848) Atvērtās pozīcijas, neto 905 876 3 904 111 68 537 4 878 524 Mātes sabiedrība EUR USD Citas valūtas Kopā Finanšu aktīvi Debitori (bruto vērtībā) 325 791 456 825 53 696 836 312 Nauda un naudas ekvivalenti 1 255 987 1 542 296 39 519 2 837 802 Kopā 1 581 778 1 999 121 93 215 3 674 114 Finanšu saistības Kreditori (663 130) (470 652) (10 351) (1 144 133) Aizņēmumi (10 884) - - (10 884) Kopā (674 014) (470 652) (10 351) (1 155 017) Atvērtās pozīcijas, neto 907 764 1 528 469 82 864 2 519 097 17 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 4. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums) (1)Finanšu risku faktori (turpinājums) (a) Ārvalstu valūtas risks (turpinājums) Atvērtās pozīcijas, neto pa valūtām, izteiktas EUR, 2024. gada 30. jūnijā bija šādas: Grupa EUR USD Citas valūtas Kopā Finanšu aktīvi Debitori (bruto vērtībā) 454 273 1 060 848 648 1 515 769 Nauda un naudas ekvivalenti 1 022 828 1 111 811 78 558 2 213 197 Kopā 1 477 101 2 172 659 79 206 3 728 966 Finanšu saistības Kreditori (438 139) (303 864) (4 566) (746 569) Aizņēmumi (18 657) (7 282) - (25 939) Kopā (456 796) (311 146) (4 566) (772 508) Atvērtās pozīcijas, neto 1 020 305 1 861 513 74 640 2 956 458 Mātes sabiedrība EUR USD Citas valūtas Kopā Finanšu aktīvi Debitori (bruto vērtībā) 471 547 807 053 39 003 1 317 603 Nauda un naudas ekvivalenti 1 008 096 402 454 76 122 1 486 672 Kopā 1 479 643 1 209 507 115 125 2 804 275 Finanšu saistības Kreditori (438 139) (213 042) (2 451) (653 632) Aizņēmumi (18 657) - - (18 657) Kopā (456 796) (213 042) (2 451) (672 289) Atvērtās pozīcijas, neto 1 022 847 996 465 112 674 2 131 986 Jutīguma analīze Grupa un Mātes sabiedrība ir izvērtējušas ietekmi uz peļņu pirms nodokļiem, kāda varētu rasties no pamatoti iespējamām ASV dolāra kursa izmaiņām pret euro, pieņemot, ka citi mainīgie, galvenokārt procentu likmes, nemainās. USD valūtas kursa izmaiņas Grupa Ietekme 30.jūnijā Mātes sabiedrība Ietekme 30.jūnijā 2024/2025 EUR 2023/2024 EUR 2024/2025 EUR 2023/2024 EUR -10% 388 609 186 151 152 847 99 856 - 5% 194 305 93 076 76 423 49 928 +5% (194 305) (93 076) (76 423) (49 928) +10% (388 609) (186 151) (152 847) (99 856) (b) Kredītrisks Grupai, t.sk. Mātes sabiedrībai, ir ievērojama kredītriska koncentrācija sakarā ar pircējiem. Grupas politika ir nodrošināties, lai vairumtirdzniecības darījumi tiek veikti ar pircējiem, kuriem ir atbilstoša kredītvēsture. Ja klienti atrodas valstī, kur ir augsts kredītrisks, tad kā riska pārvaldības instruments tiek izmantoti akreditīvi, kurus ir izdevušas kredītiestādes ar labu reputāciju. Gadījumos, kad nav iespējams iegūt akreditīvus no kredītiestādēm ar labu reputāciju, no pircējiem tiek prasīta priekšapmaksa vai pirktas eksporta kredīta garantijas. Klientu finansiālais stāvoklis regulāri tiek pārraudzīts, un piešķirtais kredītlimits var tikt mainīts atkarībā no klienta kredīta vēstures, klienta maksājumu regularitātes un savlaicīguma. 2025. gada 30. jūnijā lielākā Grupas pircēja parāds veidoja aptuveni 31% no kopējās pircēju un pasūtītāju bilances vērtības, un ieņēmumi no pārdošanas šim lielākajam klientam (atrodas ASV) veidoja aptuveni 11% no Grupas ieņēmumiem (30.06.2024.: attiecīgi 26% un 2023/2024 - 13%). Ieņēmumi no pārdošanas iepriekšminētajam lielākajam klientam ASV gan 2024/2025.gadā, gan 2023/2024.gadā 100% attiecās uz CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet segmentu. Otrs lielākais Grupas pircēju parāds veidoja 12% no kopējās pircēju un pasūtītāju bilances vērtības, ieņēmumi šim klientam veidoja 1% no Grupas ieņēmumiem. Neviens cits grupas debitoru parāds nesasniedza vismaz 10% no debitoru kopsummas. Mātes sabiedrības bilancē 2025. gada 30. jūnijā, savukārt, bija iekļauts viens pircēju parāds ar atlikumu, kas pārsniedza 10% no pircēju un pasūtītāju parādu un radniecīgo sabiedrību parādu kopsummas (30.06.2024: trīs šādi parādi). Mātes sabiedrība pārskata gadā guva aptuveni 40% no ieņēmumiem no pārdošanas meitas sabiedrībai ASV (2023/2024 – 49%). Ieņēmumi no pārdošanas meitas sabiedrībai ASV 2024/2025.gadā attiecas uz CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet segmentu 94% apmērā un otru segmentu – 6% apmērā (2023/2024.gadā attiecīgi pirmais segments veidoja 95% un otrais - 5%). 18 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 4. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums) (1)Finanšu risku faktori (turpinājums) (b) Kredītrisks (turpinājums) Saistībā ar kredītrisku, kas izriet no citiem Grupas un Mātes sabiedrības finanšu aktīviem, kuros ietilpst nauda un tās ekvivalenti, Grupa un Mātes sabiedrība ir pakļauta kredītriskam, kas izriet no darījumu partnera saistību neizpildes, maksimālajam riskam atbilstot šo instrumentu bilances vērtībai. Grupas maksimālā kredītriska koncentrācija 30.06.2025 atbilst EUR 7 538 330 jeb 28.90% no visiem aktīviem (30.06.2024.: EUR 5 133 083 jeb 22.29% no visiem aktīviem), attiecīgi Mātes sabiedrības maksimālā kredītriska koncentrācija 30.06.2025 – EUR 4 907 997 jeb 22.23% no visiem aktīviem (30.06.2024: EUR 3 903 548 jeb 18.82% no visiem aktīviem). Papildus informāciju par Grupas un Mātes sabiedrības kredītrisku skatīt arī 9. piezīmē. (c) Likviditātes risks Grupa ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Grupas likviditātes rādītājs (apgrozāmie līdzekļi pret saistību kopsummu) 30.06.2025. ir 2.05 (30.06.2024: 2.66), ātrās likviditātes rādītājs (apgrozāmie līdzekļi, izņemot krājumus, pret saistību kopsummu): 0.69 (30.06.2024: 0.72), attiecīgi Mātes sabiedrības likviditātes rādītājs 30.06.2025. ir 2.65 (30.06.2024: 3.25), ātrās likviditātes rādītājs: 0.70 (30.06.2024: 0.77). Grupas un Mātes sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Grupas un Mātes sabiedrības saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Grupa ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, un nesaskata būtisku likviditātes risku. Papildus informāciju par Grupas un Mātes sabiedrības likviditātes risku skatīt arī 13., 15. un 16. piezīmē. Finanšu saistību termiņstruktūra, pamatojoties uz līgumos paredzētajiem nediskontētajiem maksājumiem, ir šāda: Grupa 30/06/2025 Līdz 3 mēnešiem No 3 līdz 12 mēnešiem 2-5 gadu laikā Kopā Bilances vērtība EUR EUR EUR EUR EUR Nomas saistības 106 129 318 387 1 310 537 1 735 052 1 634 741 Aizņēmumi 15 703 - - 15 703 15 703 Parādi piegādātājiem, citiem kreditoriem, uzkrātās saistības 3 524 316 6 566 - 3 530 882 3 530 882 Kopā 3 646 148 324 953 1 310 537 5 281 637 5 151 326 30/06/2024 Nomas saistības 103 612 310 837 1 435 925 1 850 374 1 707 857 Aizņēmumi 25 939 - - 25 939 25 939 Parādi piegādātājiem, citiem kreditoriem, uzkrātās saistības 2 228 147 651 848 - 2 879 995 2 879 995 Kopā 2 357 698 962 685 1 435 925 4 756 308 4 613 791 Mātes sabiedrība 30/06/2025 Līdz 3 mēnešiem No 3 līdz 12 mēnešiem 2-5 gadu laikā Kopā Bilances vērtība EUR EUR EUR EUR EUR Nomas saistības 91 193 273 580 1 071 151 1 435 925 1 373 487 Aizņēmumi 10 884 - - 10 884 10 884 Parādi piegādātājiem, citiem kreditoriem, uzkrātās saistības 2 953 419 6 566 - 2 959 985 2 959 985 Kopā 3 055 496 280 146 1 071 151 4 406 794 4 344 356 30/06/2024 Nomas saistības 88 030 264 089 1 435 925 1 788 043 1 668 258 Aizņēmumi 18 657 - - 18 657 18 657 Parādi piegādātājiem, citiem kreditoriem, uzkrātās saistības 1 803 200 549 439 - 2 352 639 2 352 639 Kopā 1 909 887 813 528 1 435 925 4 159 339 4 039 554 19 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 4. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums) (1)Finanšu risku faktori (turpinājums) (d) Procentu likmju risks Grupas naudas plūsmas no procentu izdevumus nesošām saistībām ir atkarīgas no pašreizējām tirgus procentu likmēm. Tā kā ne Grupai, ne Mātes sabiedrībai nav ievērojamu procentu ienākumus nesošu aktīvu vai procentu izdevumus radošu saistību (skat. kredītlīnijas summu bilances datumā), izmaiņas tirgus procentu likmēs (Euribor) nerada būtisku ietekmi uz Grupas un Mātes sabiedrības naudas plūsmām un neto rezultātiem. Tā kā Grupai, t.sk. Mātes sabiedrībai, galvenokārt, ir īstermiņa procentu izdevumus radošas saistības, tad procentu likmju risks nav būtisks. (e) Ģeopolitiskais risks Daļa Grupas un Mātes sabiedrības apgrozījuma joprojām tiek gūta no produkcijas pārdošanas ārpus Eiropas Savienības, kas saistīta ar paaugstinātu ģeopolitisko risku ietekmi. Pasaules elektronikas pakalpojumu tirgu joprojām ietekmē ASV un Ķīnas tirdzniecības attiecību saspīlējums, taču šobrīd tas neizraisa būtisku negatīvu ietekmi uz Grupas pārdošanas apjomiem. Ievedmuita mikroviļņu iekārtām, kas tiek importētas ASV no Eiropas Savienības, nemainās, savukārt Aranet produktu grupai tā noteikta 15% apmērā. Tāpat ievedmuita tiek piemērota preču piegādēm uz Kanādu. Lai samazinātu papildu izmaksu riskus, šajā finanšu gadā tika dibināta SAF Tehnika JSC filiāle Kanādā. Lielāka varbūtība ir iespējai, ka sankciju ieviešanas gadījumā pret kompānijām - konkurentiem no Ķīnas - ASV tirgū var parādīties papildus pārdošanas iespējas. Kopš Krievijas uzsāktās karadarbības Ukrainā turpinās kopējā biznesa vides nenoteiktība. Lai gan tiešā ietekme uz Grupas darbību ir salīdzinoši ierobežota, Grupa rūpīgi izvērtē iespējamās izmaksu pieauguma prognozes un potenciālos riskus. (2)Patiesā vērtība Patiesā vērtība ir cena, kuru saņemtu par aktīva pārdošanu vai samaksātu par saistību nodošanu parastā darījumā, kas novērtēšanas datumā tiek noslēgts tirgus dalībnieku starpā pamata tirgū vai, ja tāda nav, visizdevīgākajā tirgū, kuram Grupai vai Mātes sabiedrībai ir pieeja šajā datumā. Saistību patiesā vērtība atspoguļo saistību neizpildes risku. Kad iespējams, Grupa un Mātes sabiedrība novērtē finanšu instrumenta patieso vērtību, izmantojot aktīvā tirgū noteiktās finanšu instrumenta cenas. Patiesā vērtība tiek klasificēta dažādos līmeņos patiesās vērtības hierarhijā, balstoties uz vērtēšanas metodēs izmantotajiem datiem: 1. līmenis: identisku aktīvu vai saistību aktīvos tirgos kotētās cenas (nekoriģētas); 2. līmenis: ievades dati, kas nav 1. līmenī iekļautās kotētās cenas, kas ir novērojami par aktīvu vai saistībām vai nu tieši (t.i., kā cenas) vai netieši (t.i., atvasināti no cenām); 3. līmenis: ievades dati par aktīvu vai saistībām, kas nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem (nenovērojami dati). Ja aktīva vai saistību patiesās vērtības novērtēšanā izmantotie ievades dati var tikt kategorizēti atšķirīgos patiesās vērtības hierarhijas līmeņos, patiesās vērtības novērtēšana tiek kopumā kategorizēta tajā patiesās vērtības hierarhijas līmenī, kuram pieder viszemākā līmeņa ievades dati, kas ir būtiski visam novērtējumam. Pārklasifikāciju starp patiesās vērtības hierarhijas līmeņiem Grupa un Mātes sabiedrība atzīst tā pārskata perioda beigās, kurā tā ir veikta. Grupai (Mātes sabiedrībai) ir 3 ieguldījumi kapitāla instrumentos 2025.gada 30. jūnijā un 2024.gada 30.jūnijā, kas novērtējami patiesajā vērtībā. Šie ieguldījumi nekotētos kapitāla instrumentos atbilst vērtēšanas hierarhijas trešajam līmenim. Attiecībā uz ieguldījumiem vadība ir izmantojusi aplēses par attiecīgo sabiedrību neto aktīvu vērtību, lai noteiktu šo ieguldījumu patieso vērtību. Grupas un Mātes sabiedrības finanšu aktīvi un finanšu saistības (pircēju un pasūtītāju parādi, citi debitori, pārējie finanšu aktīvi, aizņēmumi no kredītiestādēm, parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem, nomas saistības un citas finanšu saistības) atbilst 3.līmenim, izņemot naudu un naudas ekvivalentus, kas atbilst 2. līmenim. Šo Grupas finanšu aktīvu un saistību, izņemot nomas saistības, termiņš pārsvarā ir līdz sešiem mēnešiem, tāpēc Grupa uzskata, ka šo finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība atbilst to sākotnējai nominālvērtībai un uzskaites vērtībai jebkurā no turpmākiem datumiem. Lielākā daļa no nomas saistību summas tika aprēķināta amortizēto izmaksu vērtībā pirms diviem gadiem, nomas līguma modifikāciju rezultātā, izmantojot pārskatīto diskonta likmi, kas bija vienāda ar tirgus procentu likmi līdzīgiem aizņēmumiem. Kopš tā laika Euribor procentu likmes ir konsekventi samazinājušās, taču ne tik daudz, lai radītu būtisku ietekmi uz nomas saistību patiesās vērtības novērtējumu, tādēļ vadība ir konstatējusi, ka nomas saistību uzskaites vērtība būtiski neatšķiras no to patiesās vērtības 2025.gada 30.jūnijā. 20 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 4. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums) (3)Kapitāla struktūras pārvaldība Lai nodrošinātu Grupas un Mātes sabiedrības darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, Grupa un Mātes sabiedrība veic kapitāla pārvaldīšanu, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Grupa un Mātes sabiedrība veic kapitāla vadību, vadoties pēc aizņemtā kapitāla attiecības pret pašu kapitāla summu. Šis rādītājs tiek aprēķināts, attiecinot kopējo saistību summu, no kuras atņemta naudas un naudas ekvivalentu summa, pret pašu kapitāla kopsummu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija šādi: Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2025 30/06/2024 EUR EUR EUR EUR Saistības kopā 10 326 759 6 588 753 6 649 349 4 758 286 Nauda un naudas ekvivalenti (4 812 202) (2 213 197) (2 837 802) (1 486 672) Neto saistības 5 514 557 4 375 556 3 811 547 3 271 614 Pašu kapitāls 15 757 880 16 435 951 15 432 797 15 984 586 Saistību attiecība pret pašu kapitālu 66% 40% 43% 30% Neto saistību attiecība pret pašu kapitālu 35% 27% 25% 20% Kapitāla pārvaldību raksturojošie koeficienti Grupas un arī Mātes sabiedrības līmenī pārskata gadā ir pasliktinājušies, palielinoties saistību kopsummai, kamēr pašu kapitāla summa ir samazinājusies pārskata gada zaudējumu dēļ. 5.Būtiski pieņēmumi un grāmatvedības aplēses Grupas un Mātes sabiedrības vadība veic aplēses un izdara pieņēmumus par nākotni. Veiktās grāmatvedības aplēses to būtības dēļ reti saskanēs ar faktiskajiem rezultātiem. Aplēses un pieņēmumi, kam piemīt būtisks risks radīt nozīmīgas korekcijas nākamā finanšu perioda pārskatu aktīvu un pasīvu pozīcijās, tiek aplūkoti zemāk. Krājumu neto realizācijas vērtības noteikšana Grupa (Mātes sabiedrība) veido uzkrājumus lēnas aprites krājumiem un novērtē krājumu vērtības samazinājumu, pamatojoties uz vēsturiskajiem krājumu apgrozījuma datiem. Krājumu vienības, kuru apgrozījums pēdējo 6, 9 vai 12 mēnešu laikā nav pārsniedzis 30% salīdzinājumā ar krājumu atlikumu perioda sākumā, tiek uzskatītas par lēni kustīgām un tām tiek veidots uzkrājums pēc principiem, kas aprakstīti Finanšu pārskatu 2. pielikuma J piezīmē. Šāda uzkrājumu politika atspoguļo vadības viedokli, ka lēnas aprites komponentes visdrīzāk netiks izmantotas preču ražošanā pilnā apjomā, vai arī no šīm lēnas aprites komponentēm saražotās preces vai pašas komponentes, visticamāk, netiks pārdotas par cenu, kas pārsniedz to pašizmaksu. Lēnas aprites krājumu rašanās iemesls ir iepriekšējos gados un daļēji arī pašreiz pastāvošā komponenšu pieejamības problēma globālajos tirgos, kā arī nozares prakse strādāt pamatā ar īstermiņa nevis ilgtermiņa līgumiem, kas būtiski apgrūtina nākotnes pieprasījuma prognozējamību un ražošanas plānošanu ilgtermiņā. 2025. gada 30.jūnijā Grupa (Mātes sabiedrība) ir atzinusi uzkrājumus lēnas aprites krājumiem EUR 3,9 miljonu apmērā (30.06.2024.: EUR 5,1 miljons), SAF izstrādāto un ražoto produktu segmentā. Novērtēšana ietver būtisku vadības spriedumu, nosakot piemērojamo apgrozījuma slieksni un vērtības samazinājuma pakāpi un izvērtējot, vai vēsturiskie kustības rādītāji liecina par nākotnes realizācijas iespējām. Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu lietderīgās lietošanas laiks Vadība aplēš atsevišķu pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu lietderīgās izmantošanas laiku proporcionāli gaidāmajai aktīva izmantošanai, balstoties uz vēsturisko pieredzi ar līdzīgiem aktīviem un nākotnes plāniem. Lietderīgās lietošanas laika noteikšana Grupas (Mātes sabiedrības) pamatlīdzekļiem un nemateriālajiem aktīviem prasa būtisku vadības spriedumu izmantošanu, ņemot vērā paredzēto izmantošanas intensitāti, vēsturisko veiktspēju, uzturēšanas praksi un tehnoloģiskās attīstības tendences. Būtiska daļa no Grupas (Mātes sabiedrības) pamatlīdzekļiem un nemateriālajiem aktīviem tiek izmantota saimnieciskajā darbībā arī pēc sākotnēji noteiktā lietderīgās lietošanas laika beigām. 2025.gada 30.jūnijā aptuveni 36% no Grupas un Mātes sabiedrības nemateriālajiem aktīviem un 49% no Grupas un Mātes sabiedrības pamatlīdzekļiem bija pārsnieguši sākotnēji noteikto lietderīgās lietošanas laiku, taču joprojām tika aktīvi izmantoti. Tas atspoguļo efektīvu uzturēšanas programmu un aktīvu atjaunošanas stratēģiju ietekmi. Vadība katru gadu pārskata šo aktīvu stāvokli un veiktspēju, un izvērtē nepieciešamību pārskatīt nolietojuma likmes vai lietderīgās lietošanas laika novērtējumus. Pārskata periodā nolietojuma aprēķina metodes netika mainītas, taču vadība turpina rūpīgi sekot līdzi jebkādām izmaiņu pazīmēm. Izmaiņas lietderīgās lietošanas laika novērtējumos, tos pagarinot, var būtiski ietekmēt nākotnes nolietojuma izmaksas un pamatlīdzekļu bilances vērtību. Skatīt arī Finanšu pārskatu 2. pielikuma E un F piezīmi un 6.pielikumu. 21 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 6.Pamatlīdzekļi, nemateriālie aktīvi un lietošanas tiesību aktīvi Grupa Dator-programmas un licences Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamat- līdzekļos Tehno-loģiskās iekārtas un ierīces Pārējie pamatlī-dzekļi un inventārs Pamat-līdzekļu izvei-došana Lietošanas tiesību aktīvi (telpas) Kopā EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Pārskata gads, kas noslēdzās 2024. gada 30. jūnijā Sākuma bilances vērtība 514 431 999 742 1 414 938 355 687 99 678 1 976 768 5 361 244 Iegāde izmaksu vērtībā 191 218 271 760 608 982 291 907 (79 392) - 1 284 475 Likvidācija bilances vērtībā (1 474) - (3 650) (440) - - (5 564) Ārvalstu valūtas kursu svārstības 1 - 128 (75) - 788 842 Nolietojums un amortizācija (188 701) (199 346) (620 839) (145 041) - (388 855) (1 542 782) Beigu bilances vērtība 515 475 1 072 156 1 399 559 502 038 20 286 1 588 701 5 098 215 Pārskata gads, kas noslēdzās 2025. gada 30. jūnijā Sākuma bilances vērtība 515 475 1 072 156 1 399 559 502 038 20 286 1 588 701 5 098 215 Iegāde izmaksu vērtībā 170 620 72 412 344 797 200 309 23 704 274 159 1 086 001 Likvidācija bilances vērtībā - - (1 489) - - - (1 489) Ārvalstu valūtas kursu svārstības (92) - (208) (2 115) - (3 790) (6 205) Nolietojums un amortizācija (211 717) (221 357) (606 853) (199 215) - (386 729) (1 625 871) Beigu bilances vērtība 474 286 923 211 1 135 806 501 017 43 990 1 472 341 4 550 651 2024. gada 30. jūnijā Sākotnējā vērtība 1 498 261 2 452 585 5 672 788 1 260 866 20 286 3 436 481 14 341 267 Uzkrātais nolietojums un amortizācija (982 786) (1 380 429) (4 273 229) (758 828) - (1 847 780) (9 243 052) Atlikusī vērtība 515 475 1 072 156 1 399 559 502 038 20 286 1 588 701 5 098 215 2025. gada 30. jūnijā Sākotnējā vērtība 1 660 546 2 524 997 5 912 372 1 424 126 43 990 3 688 309 15 254 340 Uzkrātais nolietojums un amortizācija (1 186 260) (1 601 786) (4 776 566) (923 109) - (2 215 968) (10 703 689) Atlikusī vērtība 474 286 923 211 1 135 806 501 017 43 990 1 472 341 4 550 651 Pārskata gadā izslēgto pamatlīdzekļu iegādes vērtība ir EUR 128 874, un izslēgtais uzkrātais nolietojums ir EUR 127 385 (2023/2024: attiecīgi EUR 175 356 un EUR 169 782). Nolietojuma un amortizācijas izmaksas iekļautas šādos Grupas konsolidētā peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņos: Grupa 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas (18.piezīme) 769 488 750 919 Pārdošanas un mārketinga izmaksas (19.piezīme) 429 440 403 661 Administrācijas izmaksas (20.piezīme) 426 943 388 202 t.sk. posteņa sadaļā Citas administrācijas izmaksas 7 147 8 493 1 625 871 1 542 782 Īstermiņa nomas līgumu izmaksas EUR 33 752 apmērā ietvertas peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī “Administrācijas izmaksas” (2023/2024: EUR 41 535). Kopējā to pamatlīdzekļu iegādes vērtība, kuri jau ir pilnībā nolietoti, bet joprojām tiek izmantoti saimnieciskajā darbībā, pārskata gada beigās bija EUR 5 482 728 (30.06.2024.: EUR 5 276 013). 22 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 6. Pamatlīdzekļi, nemateriālie aktīvi un lietošanas tiesību aktīvi (turpinājums) Mātes sabiedrība Dator- programmas un licences Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamat- līdzekļos Tehno-loģiskās iekārtas un ierīces Pārējie pamatlī-dzekļi un inventārs Pamat-līdzekļu izvei-došana Lietošanas tiesību aktīvi (telpas) Kopā EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Pārskata gads, kas noslēdzās 2024. gada 30. jūnijā Sākuma bilances vērtība 514 431 999 742 1 400 266 345 169 99 678 1 890 175 5 249 461 Iegāde izmaksu vērtībā 189 362 271 760 601 867 228 714 (79 392) - 1 212 311 Likvidācija bilances vērtībā (1 474) - (2 682) (440) - - (4 596) Nolietojums un amortizācija (188 623) (199 346) (607 973) (127 342) - (339 143) (1 462 427) Beigu bilances vērtība 513 696 1 072 156 1 391 478 446 101 20 286 1 551 032 4 994 749 Pārskata gads, kas noslēdzās 2025. gada 30. jūnijā Sākuma bilances vērtība 513 696 1 072 156 1 391 478 446 101 20 286 1 551 032 4 994 749 Iegāde izmaksu vērtībā 170 620 39 525 340 635 183 028 23 704 - 757 512 Likvidācija bilances vērtībā - - (1 489) - - - (1 489) Nolietojums un amortizācija (210 806) (221 357) (599 987) (161 220) - (339 142) (1 532 512) Beigu bilances vērtība 473 510 890 324 1 130 637 467 909 43 990 1 211 890 4 218 260 2024. gada 30. jūnijā Sākotnējā vērtība 1 493 665 2 452 585 5 584 324 1 127 408 20 286 3 178 630 13 856 898 Uzkrātais nolietojums un amortizācija (979 969) (1 380 429) (4 192 846) (681 307) - (1 627 598) (8 862 149) Atlikusī vērtība 513 696 1 072 156 1 391 478 446 101 20 286 1 551 032 4 994 749 2025. gada 30. jūnijā Sākotnējā vērtība 1 658 523 2 492 110 5 829 816 1 284 875 43 990 3 178 630 14 487 944 Uzkrātais nolietojums un amortizācija (1 185 013) (1 601 786) (4 699 178) (816 966) - (1 966 740) (10 269 683) Atlikusī vērtība 473 510 890 324 1 130 638 467 909 43 990 1 211 890 4 218 261 Pārskata gadā izslēgto pamatlīdzekļu iegādes vērtība ir EUR 126 466 un izslēgtais uzkrātais nolietojums ir EUR 124 977 (2023/2024: attiecīgi EUR 162 189 un EUR 157 593). Nolietojuma un amortizācijas izmaksas iekļautas šādos Mātes sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņos: Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas (18.piezīme) 769 488 750 919 Pārdošanas un mārketinga izmaksas (19.piezīme) 336 081 323 306 Administrācijas izmaksas (20.piezīme) 426 943 388 202 t.sk. posteņa sadaļā Citas administrācijas izmaksas 7 147 8 493 1 532 512 1 462 427 Īstermiņa nomas līgumu izmaksas EUR 33 752 apmērā ietvertas peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī “Administrācijas izmaksas” (2023/2024: EUR 41 535). Kopējā to pamatlīdzekļu iegādes vērtība, kuri jau ir pilnībā nolietoti, bet joprojām tiek izmantoti saimnieciskajā darbībā, pārskata gada beigās bija EUR 5 347 431 (30.06.2024.: EUR 5 139 648). 23 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 7.Mātes sabiedrības līdzdalība meitas sabiedrību kapitālā un citu uzņēmumu kapitālā Mātes sabiedrības finanšu stāvokļa pārskatā uzrādīti šādi ieguldījumi meitas sabiedrībās: Nosaukums Līdzdalības daļas % sabiedrību pašu kapitālā Ieguldījuma uzskaites vērtība 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2025 30/06/2024 Meitas sabiedrības: % % EUR EUR SAF North America LLC 100 100 32 893 32 893 SAF Tehnika Asia Pte. Ltd. 100 100 21 012 21 012 Līdzdalība meitas sabiedrību kapitālā 53 905 53 905 SAF North America LLC ir 100% meitas sabiedrība, kura darbojas ASV Kolorado štatā, kas aktīvu darbību uzsāka 2012. gada pavasarī un nodrošina Grupas piedāvāto produktu un pakalpojumu pieprasījuma veicināšanu, mārketingu, tirgus izpēti, jaunu klientu piesaisti un tehnisko atbalstu Ziemeļamerikas reģionā. Kopš 2014. gada 1. oktobra meitas sabiedrība nodrošina arī preču izplatīšanu Ziemeļamerikas reģionā. 2025. gada 30. jūnijā meitas sabiedrības pašu kapitāls bija EUR 346 586 (30.06.2024.: EUR 475 956). 2022. gada nogalē savu darbību Singapūrā uzsāka meitas sabiedrība SAF Tehnika Asia Pte.Ltd. Tās izveides mērķis bija nodrošināt Grupas piedāvāto produktu un pakalpojumu pieprasījuma veicināšanu, mārketingu, tirgus izpēti, jaunu klientu piesaisti un tehnisko atbalstu Āzijas reģionā. 2025. gada 30. jūnijā meitas sabiedrības pašu kapitāls bija EUR 32 401 (30.06.2024.: EUR 29 286). 100% līdzdalība nodrošina kontroli pār meitas sabiedrības aktīviem un saistībām. Grupai (Mātes sabiedrībai) ir ieguldījumi arī citās sabiedrībās, kas nesasniedz 20% īpatsvaru to kapitālā un kuri neveido nedz kontroli, nedz būtisku ietekmi: Līdzdalības daļas sabiedrību pašu kapitālā Ieguldījuma patiesā vērtība 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2025 30/06/2024 Citi ieguldījumi: % % EUR EUR „LEITC” SIA 17.98 17.98 6 435 6 435 „LEO Pētījumu centrs” SIA 13.30 15.57 850 995 TRYM Inc. < 3% < 3% 201 898 201 898 Līdzdalība citu sabiedrību kapitālā 209 183 209 328 „LEITC” SIA misija ir atbalstīt elektromagnētiskās savietojamības (EMS) pētījumus un izglītības projektus ar mērķi paplašināt zināšanu bāzi, aprīkojuma klāstu un radīt profesionālu speciālistu grupu spējīgu risināt mūsdienu un nākotnes EMS problēmas. “LEO Pētījumu centrs” SIA ir Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācijas (LETERA) biedru 2010. gadā dibināta sabiedrība ar ierobežotu atbildību, kuras mērķis ir piesaistīt ES līdzfinansējumu pētniecībai un jaunu produktu izstrādei elektronikas un elektrotehnikas nozarē. 2022.gada septembrī Mātes sabiedrība iegādājās TRYM Inc. priekšrocību akcijas, kas ir ASV Delavēras štatā bāzēts uzņēmums. TRYM INC ir programmizstrādes kompānija, kas izstrādā risinājumus medicīniskās marihuānas audzēšanas nozarē un galvenokārt veic dažādu sistēmu un iekārtu integrāciju, kas paredzētas Cannabis audzētāju atbalstam - augšanas optimizācija, regulatora atskaites, ikdienas procesu vadības automatizācija. 8.Krājumi Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2025 30/06/2024 EUR EUR EUR EUR Izejvielas 3 635 323 3 860 762 3 635 323 3 860 762 Nepabeigtie ražojumi 3 821 043 2 553 325 3 821 043 2 553 325 Gatavie ražojumi 6 539 290 6 379 318 5 499 522 5 430 388 13 995 656 12 793 405 12 955 888 11 844 475 24 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 8.Krājumi (turpinājums) Krājumu novērtēšanai zemākajā no pašizmaksas un neto realizācijas vērtības Grupa un Mātes sabiedrība veido uzkrājumu vērtības samazinājumam, un uzkrājumu kustība ir bijusi šāda: Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR EUR EUR Pārskata gada sākumā 5 098 313 3 255 541 5 098 313 3 255 541 Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums) (1 238 890) 1 842 772 (1 238 890) 1 842 772 Pārskata gada beigās 3 859 423 5 098 313 3 859 423 5 098 313 Izdevumi uzkrājuma palielinājumam iekļauts peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas iepirkumu un apakšuzņēmēju pakalpojumu izmaksu sastāvā (18.piezīme). Gatavo ražojumu sastāvā ietvertas iekārtas, kuras nosūtītas klientiem uz izmēģinājuma laiku, ar iespēju pēc termiņa beigām šīs iekārtas nopirkt vai atgriezt, un bojāto iekārtu aizvietošanas mērķiem nosūtītās iekārtas. 2025. gada 30. jūnijā šādiem mērķiem klientiem nosūtīto iekārtu vērtība Grupas finanšu pārskatos ir EUR 547 884 (30.06.2024.: EUR 527 276), Mātes sabiedrības finanšu pārskatos - attiecīgi EUR 227 098 (30.06.2024.: EUR 205 898). Krājumu pozīcijās „Nepabeigtie ražojumi” un „Gatavie ražojumi” iekļautas ražošanas pieskaitāmās izmaksas (ražošanas struktūrvienības darbinieku darba algu un VSAOI izmaksas, iekārtu nolietojums un amortizācija, lietošanas tiesību aktīvu amortizācijas un apkalpošanas un citas izmaksas ražošanas procesa nodrošināšanai) EUR 822 170 (30.06.2024.: EUR 664 939) apmērā. Izejvielu un palīgmateriālu apjomu Grupa uztur noteiktā līmenī, lai konkurētspējīgos termiņos spētu piegādāt visus produkts, kas šobrīd ietilpst Grupas produktu portfelī. Kaut arī tirgū situācija ar materiālu ražošanas un piegādes laikiem ir stabilizējusies, Grupas krājumos vēl aizvien ir iepriekšējos dažos gados sarežģītas piegāžu situācijas dēļ palielinātā apjomā iepirktās preces. Tāpat arī atsevišķi piegādātāji mēdz pārtraukt kādu komponentu ražošanu, tādēļ izejmateriāli tiek iegādāti ar rezervi, lai turpinātu nodrošināt konkurētspējīgus un pārdošanas prognozēm atbilstošus ražošanas termiņus. 9.Pircēju un pasūtītāju parādi Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2025 30/06/2024 EUR EUR EUR EUR Radniecīgo sabiedrību parādi - - 512 419 742 646 Pircēju un pasūtītāju parādi 1 321 170 1 515 769 323 893 574 957 Uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem (20 246) (15 958) (2 641) (1 085) Pircēju un pasūtītāju parādi kopā 1 300 924 1 499 811 833 671 1 316 518 Pircēju un pasūtītāju parādi nav nodrošināti ar ķīlu. Pircēju un pasūtītāju parādu vecuma analīze Grupa 30/06/2025 Bruto parāds 30/06/2025 Uzkrājums 30/06/2024 Bruto parāds 30/06/2024 Uzkrājums EUR EUR EUR EUR Parādi, kas nav kavēti 1 093 081 - 1 206 526 - Kavēts no 1 – 90 dienām 207 984 (141) 308 158 (14 873) Kavēts virs 90 dienām 20 105 (20 105) 1 085 (1 085) Pircēju un pasūtītāju parādi kopā 1 321 170 (20 246) 1 515 769 (15 958) Mātes sabiedrība 30/06/2025 Bruto parāds 30/06/2025 Uzkrājums 30/06/2024 Bruto parāds 30/06/2024 Uzkrājums EUR EUR EUR EUR Parādi, kas nav kavēti 768 447 - 1 213 025 - Kavēts no 1 – 90 dienām 65 365 (141) 103 493 - Kavēts virs 90 dienām 2 500 (2 500) 1 085 (1 085) Pircēju un pasūtītāju parādi kopā 836 312 (2 641) 1 317 603 (1 085) 25 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 9. Pircēju un pasūtītāju parādi (turpinājums) Uzkrājumu paredzamajiem kredītzaudējumiem no pircēju un pasūtītāju parādiem kustība: Grupa Mātes sabiedrība EUR EUR 2023. gada 30. jūnijā 17 626 5 987 Papildus izveidotie uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem 104 453 69 986 Norakstītie sliktie parādi (94 807) (64 474) Atgūtie parādi (11 314) (10 414) 2024. gada 30. jūnijā 15 958 1 085 Papildus izveidotie uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem 62 488 14 135 Norakstītie sliktie parādi (25 197) (906) Atgūtie parādi (33 003) (11 673) 2025. gada 30. jūnijā 20 246 2 641 Uzkrājuma paredzamajiem kredītzaudējumiem izmaiņas tiek iekļautas peļņas vai zaudējumu aprēķinā administrācijas izmaksu sastāvā. Pircēju un pasūtītāju parādu (bruto) sadalījums pa valūtām, izteikts EUR 30/06/2025 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2024 Grupa EUR % EUR % USD 1 003 332 75.94 1 060 849 69.99 EUR GBP 305 351 2 272 23.11 0.17 454 272 303 29.97 0.02 SGD - - 345 0.02 CAD 9 993 0.76 - - PLN 222 0.02 - - Pircēju un pasūtītāju parādi kopā, bruto 1 321 170 100% 1 515 769 100% 30/06/2025 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2024 Mātes sabiedrība EUR % EUR % USD 456 825 54.62 809 149 61.41 EUR GBP 325 791 2 272 38.96 0.27 469 451 303 35.63 0.02 SGD 4 988 0.60 38 700 2.94 CAD 46 214 5.52 - - PLN 223 0.03 - - Pircēju un pasūtītāju parādi kopā, bruto 836 312 100% 1 317 603 100% 10.Citi debitori Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2025 30/06/2024 EUR EUR EUR EUR Valsts dotācijas 330 004 518 485 330 004 518 485 PVN pārmaksa 31 334 40 305 31 334 40 305 Avansa maksājumi piegādātājiem 172 085 86 103 172 085 86 103 Citi debitori 264 424 29 502 264 065 29 424 797 847 674 395 797 488 674 317 * Saņemamās valsts dotācijas attiecas uz realizēto apmācību projektu par darbinieku kvalifikācijas celšanu, izstāžu projektu un izstrādes projektu, kurš tiek realizēts ar “LEO Pētījumu centra” SIA starpniecību. Pēc finanšu gada beigām saņemtas valsts dotācijas EUR 45 465 apmērā. (Skatīt arī 21.piezīmi). Starp A/S “SAF Tehnika” un “LEO Pētījumu centrs” SIA noslēgtā līguma ietvaros no 2019. gada aprīļa tiek realizēts sadarbības projekts „Latvijas elektrisko un optisko iekārtu ražošanas nozares kompetences centrs”, par kura realizāciju “LEO Pētījumu centrs” SIA ir noslēdzis līgumu ar “Centrālo finanšu un līgumu aģentūru”, paredzot projekta realizācijai piesaistīt Eiropas reģionālā attīstības fonda finansējumu. Augstākminētā projekta ietvaros A/S “SAF Tehnika” realizē individuālo pētījumu jaunu produktu izstrādei. Projekta īstenošanai šīs aktivitātes ietvaros tika līdzfinansētas izmaksas projektā iesaistīto darbinieku darba algām un citām ar konkrēto projektu realizāciju saistītām izmaksām. Saņemtais līdzfinansējums attiecas uz saistītām izmaksām, kas atzītas peļņas zaudējumu aprēķinā un pārējo visaptverošo ienākumu pārskatā, un līdz ar to tika atzītas kā ieņēmumi, lai kompensētu radušās izmaksas. 26 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 11.Nauda un naudas ekvivalenti Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2025 30/06/2024 EUR EUR EUR EUR Naudas līdzekļi bankās 4 812 202 2 213 197 2 837 802 1 486 672 4 812 202 2 213 197 2 837 802 1 486 672 Naudas un naudas ekvivalentu sadalījums pa valūtām, izteikts EUR 30/06/2025 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2024 Grupa EUR % EUR % USD 3 469 177 72.09 1 108 582 50.09 EUR 1 274 539 26.49 1 022 828 46.21 GBP 31 772 0.66 76 122 3.44 CAD 9 337 0.19 3 228 0.15 SGD 27 377 0.57 2 437 0.11 Nauda un naudas ekvivalenti 4 812 202 100% 2 213 197 100% 30/06/2025 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2024 Mātes sabiedrība EUR % EUR % USD 1 542 296 54.35 402 454 27.07 EUR 1 255 987 44.26 1 008 096 67.81 GBP 31 772 1.12 76 122 5.12 CAD 7 747 0.27 - - Nauda un naudas ekvivalenti 2 837 802 100% 1 486 672 100% Naudas un naudas ekvivalentu sadalījums pa bankām Moody’s kredītreitings (īstermiņa/ ilgtermiņa) Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2025 30/06/2024 EUR EUR EUR EUR Swedbank AS P-1 / Aa2 957 998 323 891 957 998 323 891 LUMINOR Bank AS P-2 / A2 1 674 174 927 677 1 674 174 927 677 SEB Banka AS P-1 / Aa3 46 217 86 031 46 217 86 031 US Bank P-1 / A2 1 885 282 688 237 - - OCBC bank P-1 / Aa1 46 017 38 288 - - Pārējās bankas n/a 202 514 149 073 159 413 149 073 4 812 202 2 213 197 2 837 802 1 486 672 Grupas un Mātes sabiedrības aplēstie sagaidāmie kredītzaudējumi attiecībā uz bankās turētajiem naudas līdzekļiem ir nebūtiski un nav atzīti, balstoties uz Moody’s reitingu informāciju, kas bija publiski pieejama 2025. gadā un līdz šo finanšu pārskatu datumam. 12.Akciju kapitāls, akcionāri un dividendes 2025. gada 30. jūnijā reģistrētais un apmaksātais Mātes sabiedrības akciju kapitāls bija EUR 4 158 252 (30.06.2024.: EUR 4 158 252), un to veidoja 2 970 180 parastās uzrādītāja akcijas ar neierobežotām balsstiesībām (30.06.2024.: 2 970 180 akcijas). Katras akcijas nominālvērtība ir EUR 1.4. Sabiedrības akcionāru struktūra ir šāda, t.sk., akcionāri, kam pieder vairāk nekā 5% no balsstiesīgajām akcijām: Piederošās akcijas, % Akcionārs 30/06/2025 30/06/2024 Koka Zirgs SIA 19.74% 11.59% Didzis Liepkalns 17.05% 17.05% Normunds Bergs 9.74% 9.74% Juris Ziema 8.71% 8.71% Andrejs Grišāns 1.95% 10.03% Pārējie akcionāri 42.81% 42.88% * pārskata gadā Koka Zirgs SIA palielinājis savu līdzdalību līdz 19,74% un Andrejs Grišāns - samazinājis līdz 1.95%. Pārskata gadā un iepriekšējā pārskata gadā dividendes netika aprēķinātas. 27 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 13.Kreditori, uzkrājumi un pārējās saistības Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2025 30/06/2024 EUR EUR EUR EUR Parādi piegādātājiem 1 239 145 746 569 1 144 133 653 632 Parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem 1 239 145 746 569 1 144 133 653 632 Uzkrātās saistības neizmantotiem atvaļinājumiem 834 877 774 920 748 499 672 511 Uzkrātās saistības prēmijām 406 484 334 387 172 552 169 609 Darba alga 536 770 480 546 458 097 397 743 Pārējie nodokļi 398 921 425 312 344 683 369 665 Uzkrājumi garantijām 46 123 55 658 46 123 55 658 Citas saistības 68 562 62 603 45 898 33 821 Citas īstermiņa saistības 2 291 737 2 133 426 1 815 852 1 699 007 Kopā 3 530 882 2 879 995 2 959 985 2 352 639 Grupas pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā iekļauts uzkrāto saistību par neizmantotajiem atvaļinājumiem palielinājums EUR 59 957 (2023/2024: samazinājums EUR 60 113). Mātes sabiedrībai - attiecīgi palielinājums EUR 75 988 (2023/2024: samazinājums EUR 104 117). Uzkrājumu kustība: Grupa Mātes sabiedrība Garantijas Kopā Garantijas Kopā EUR EUR EUR EUR Atlikums 30.06.2023 55 658 55 658 55 658 55 658 Izveidoto uzkrājumu izmaiņa gadā - - - - Atlikums 30.06.2024 55 658 55 658 55 658 55 658 Izveidoto uzkrājumu samazinājums gadā (9 535) (9 535) (9 535) (9 535) Atlikums 30.06.2025 46 123 46 123 46 123 46 123 Parādu piegādātājiem un citiem kreditoriem sadalījums pa valūtām, izteikts EUR 30/06/2025 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2024 Grupa EUR % EUR % USD 563 580 45.48 303 865 40.70 EUR 663 130 53.51 438 139 58.69 GBP 9 122 0.74 4 0.00 Citas valūtas 3 313 0.27 4 561 0.61 Parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem 1 239 145 100% 746 569 100% 30/06/2025 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2024 Mātes sabiedrība EUR % EUR % USD 470 652 41.14 213 043 32.59 EUR 663 130 57.96 438 139 67.03 GBP 9 122 0.80 4 0.00 Cits valūtas 1 229 0.10 2 446 0.38 Parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem 1 144 133 100% 653 632 100% 14.Nomas saistības Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR EUR EUR Gada sākumā 1 707 857 2 053 654 1 668 258 1 963 028 t.sk. ilgtermiņa 1 332 122 1 665 029 1 329 115 1 623 885 īstermiņa 375 735 388 625 339 143 339 143 Procentu izmaksas par nomas saistībām 63 498 62 005 57 348 57 348 Veiktie procentu maksājumi (63 498) (62 005) (57 348) (57 348) Nomas saistību samaksa (343 846) (347 160) (294 771) (294 770) Nomas saistību palielinājums 274 159 - - - Ārvalstu valūtas kursu svārstības (3 429) 1 363 - - Gada beigās 1 634 741 1 707 857 1 373 487 1 668 258 t.sk. ilgtermiņa 1 253 671 1 332 122 1 034 344 1 329 115 īstermiņa 381 070 375 735 339 143 339 143 Telpu nomas līgumu atlikušais termiņš Grupā ir 4-5 gadi, vidējā piemērotā procentu likme Grupā 3,88% (Mātes sabiedrībā 2,54%). 28 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 15.Līgumu saistības Grupas produktu izstrāde un ražošana ir laikietilpīga un materiālietilpīga, tādēļ klienti nereti veic priekšapmaksas. Klientu iemaksātie avansi tiek dzēsti, realizējot produktus, un tas parasti notiek 1 gada laikā. Tāpat, ir klienti, kas kopā ar precēm iegādājas arī pagarinātās garantijas, kuras tiek atzītas ieņēmumos garantijas perioda laikā (nepārsniedz 5 gadus). Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2025 30/06/2024 EUR EUR EUR EUR Avansi no klientiem 3 915 482 759 290 1 768 939 142 290 Pagarinātās garantijas 1 229 951 1 215 672 188 363 92 618 Kopā 5 145 433 1 974 962 1 957 302 234 908 t.sk. ilgtermiņa līgumu saistības 693 100 748 524 37 675 6 767 īstermiņa līgumu saistības 4 452 333 1 226 438 1 919 627 228 141 Līgumu saistību kustība: Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR EUR EUR Gada sākumā 1 974 962 1 801 277 234 908 714 990 Saņemti gada laikā 11 357 721 12 081 140 6 046 427 4 642 622 Atzīti ieņēmumos (8 036 554) (11 923 099) (4 324 033) (5 122 704) Ārvalstu valūtas kursu starpība (150 696) 15 644 - - Gada beigās 5 145 433 1 974 962 1 957 302 234 908 16.Aizņēmumi Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2025 30/06/2024 30/06/2025 30/06/2024 EUR EUR EUR EUR Aizņēmumi no kredītiestādēm – izmantotais uzņēmuma kredītkaršu limita atlikums 15 703 25 939 10 884 18 657 Kopā 15 703 25 939 10 884 18 657 2022. gada 10. augustā likviditātes nodrošināšanai Grupas Mātes sabiedrība noslēgusi kredītlīnijas līgumu ar AS Luminor Bank, saskaņā ar kuru piešķirtais kredītlīnijas kopējais limits ir EUR 4 950 000. Kredītlīnijai tiek piemērota gada procentu likme 3 mēnešu Euribor plus pievienotā likme. Pagarinātais izmantošanas termiņš noteikts 2025. gada 30. augustā. Pēc pārskata gada beigām kredītlīnijas izmantošanas termiņš pagarināts līdz 2025. gada 28. novembrim. Ne pārskata gada beigās, ne iepriekšējā gada beigu datumā kredītlīnija netika izmantota. Kā saistību nodrošinājums ir ieķīlāta Mātes sabiedrības manta kā lietu kopība un tās nākotnes sastāvdaļas, kā arī visi esošie un nākamie prasījumi (prasījuma tiesības) pret visiem debitoriem neatkarīgi no to izcelšanās pamata ar visām pie šiem prasījumiem piederīgām tiesībām. Maksimālā prasījuma summa sastāda EUR 6 435 000. 17.Informācija par segmentiem un apgrozījums a)Grupas (Mātes sabiedrības) saimnieciskā darbība var tikt iedalīta divās daļās: darbība ar SAF izstrādātajiem un ražotajiem produktiem - kā viena no strukturālajām vienībām, kurā ietilpst CFIP, Integra (integrēts augstākās klases mikroviļņu radio), Spectrum Compact (mēriekārtas radio inženieriem) un Aranet (vides monitoringa risinājumi). CFIP produktu līnijā ietilpst: - Phoenix, dalītas konfigurācijas (IDU+ODU) hibrīdā radio sistēma ar Gigabit Ethernet un E1 vai ASI moduļiem; - Lumina, Full Outdoor 'viss vienā blokā' veida radio sistēma ar Gigabit Ethernet pieslēgumu; - Marathon, zemas frekvences FIDU – nelielas ietilpības sistēma, kas piemērota rūpniecisku klientu, energokompāniju un valsts tīklu vajadzībām. CFIP sērijas produkti tiek piedāvāti daudzos dažādos frekvenču diapazonos no 1.4GHz līdz 38GHz, tādējādi CFIP sērijas produktus var izmantot praktiski visās pasaules valstīs. Integra – nākamās paaudzes radio sistēma, kura izmanto jaunākās signālu apstrādes komponentes un radio tehnoloģijas dažādos frekvenču diapazonos no 6GHz līdz 86 GHz. Atsevišķi integras modeļi nodrošina datu pārraides ātrumu līdz pat 10 Gbs. Spectrum Compact – mēraparāti, kas inženieriem palīdz veikt telekomunikāciju, TV/Radio un citu industriju radio tīklu ekspluatāciju un uzturēšanu. Šī līnija sastāv no vairākiem produktiem ar dažādu funkcionalitāti un izmantošanai dažādos frekvenču diapazonos. 29 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 17.Informācija par segmentiem un apgrozījums (turpinājums) Aranet - jaunākā SAF produktu līnija vides monitoringam, kas sastāv no dažādiem bezvadu sensoriem, bāzes stacijām un Aranet mākoņrisinājuma datu savākšanai, agregācijai un analīzei. darbības, kas saistīta ar no citiem piegādātājiem iepirktiem produktiem, antenu, kabeļu, SAF vārdā pārsauktu (OEM-otu) un dažādu papildus produktu tirdzniecība - kā otra strukturālā vienība. CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet Citi Kopā Grupa 2024/2025 2023/2024 2024/2025 2023/2024 2024/2025 2023/2024 EUR EUR EUR EUR EUR EUR Segmenta aktīvi 15 097 806 13 445 322 1 178 889 1 966 406 16 276 695 15 411 728 Neattiecinātie aktīvi 9 807 943 7 612 976 Kopā aktīvi 26 084 638 23 024 704 Segmenta saistības 5 664 655 2 094 293 112 859 34 500 5 777 514 2 128 793 Neattiecinātās saistības 4 549 244 4 459 960 Kopā saistības 10 326 758 6 588 753 Ieņēmumi 24 197 566 25 097 488 1 796 728 1 995 064 25 994 294 27 092 552 Segmenta rezultāts 7 232 280 4 681 332 2 502 265 2 851 324 9 734 545 7 532 656 Neattiecinātās izmaksas (11 028 861) (10 751 643) Saimnieciskās darbības zaudējumi (1 294 316) (3 218 987) Pārējie ienākumi 703 445 919 264 Finanšu ienākumi 49 935 65 099 Finanšu izmaksas (111 693) (154 964) Zaudējumi pirms nodokļiem (652 629) (2 389 588) Uzņēmumu ienākuma nodoklis 9 987 20 224 Zaudējumi pēc nodokļiem (642 642) (2 369 364) Ārvalstu darbības - valūtas pārrēķināšanas starpība (35 429) (38 224) Pārskata gada zaudējumi (678 071) (2 407 588) Cita segmentu informācija: CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet Citi Kopā Grupa 2024/2025 2023/2024 2024/2025 2023/2024 2024/2025 2023/2024 EUR EUR EUR EUR EUR EUR Iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi 226 926 268 371 - - 226 926 268 371 Neattiecinātie iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi, t.sk. nomas tiesību sākotnējā atzīšana 561 210 1 016 104 Kopā iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi un atzītās nomas tiesības 788 136 1 284 475 Nolietojums un amortizācija 769 488 750 919 - - 769 488 750 919 Neattiecinātais nolietojums un amortizācija 856 383 791 868 Kopā nolietojums un amortizācija 1 625 871 1 542 787 30 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 17.Informācija par segmentiem un apgrozījums (turpinājums) CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet Citi Kopā Mātes sabiedrība 2024/2025 2023/2024 2024/2025 2023/2024 2024/2025 2023/2024 EUR EUR EUR EUR EUR EUR Segmenta aktīvi 13 494 891 13 134 074 1 197 697 1 056 640 14 692 588 14 190 714 Neattiecinātie aktīvi 7 389 558 6 552 158 Kopā aktīvi 22 082 146 20 742 872 Segmenta saistības 3 750 710 1 851 372 125 341 51 307 3 876 051 1 902 679 Neattiecinātās saistības 2 773 298 2 855 607 Kopā saistības 6 649 349 4 758 286 Ieņēmumi 20 117 772 21 439 697 1 806 881 1 818 956 21 924 653 23 258 653 Segmenta rezultāts 4 943 992 2 497 618 1 245 580 1 300 120 6 189 572 3 797 738 Neattiecinātās izmaksas (7 323 362) (6 860 882) Saimnieciskās darbības zaudējumi (1 133 790) (3 063 144) Pārējie ienākumi 673 447 1 807 995 Finanšu ienākumi 36 930 66 174 Finanšu izmaksas (128 376) (150 307) Zaudējumi pirms nodokļiem (551 789) (1 339 282) Uzņēmumu ienākuma nodoklis - - Pārskata gada zaudējumi (551 789) (1 339 282) Cita segmentu informācija: CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet Citi Kopā Mātes sabiedrība 2024/2025 2023/2024 2024/2025 2023/2024 2024/2025 2023/2024 EUR EUR EUR EUR EUR EUR Iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi 226 926 314 884 - - 226 926 286 371 Neattiecinātie iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi, t.sk. nomas tiesību sākotnējā atzīšana 506 881 943 941 Kopā iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi un atzītās nomas tiesības 733 807 1 212 312 Nolietojums un amortizācija 769 488 750 919 - - 769 488 750 919 Neattiecinātais nolietojums un amortizācija 755 875 711 508 Kopā nolietojums un amortizācija 1 525 363 1 462 427 Latvijā esošie pamatlīdzekļi, nemateriālie ieguldījumi un lietošanas tiesību aktīvi ar kopējo bilances vērtību 30.06.2025. EUR 4 218 261 apmērā (30.06.2024. – EUR 4 994 749) veido 93% (30.06.2024. – 98%) no Koncerna līdzīgu aktīvu kopsummas. Pārējā šo aktīvu daļa atrodas ASV. 31 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 17.Informācija par segmentiem un apgrozījums (turpinājums) b) Šajā piezīmē sniegta informācija par Grupas un Mātes sabiedrības ieņēmumiem un aktīvu sadalījumu pa ģeogrāfiskajiem reģioniem (sadalījums veikts debitoru parādiem pēc klientu atrašanās vietām, pārējie aktīvi nav attiecināti). Informāciju par kredītriska koncentrāciju uz vienu darījumu partneri skatīt 4.(1b) piezīmē. Visi ieņēmumi ir gūti no līgumiem ar klientiem. Ieņēmumi Aktīvi Grupa 2024/ 2025 2023/ 2024 2024/ 2025 2023/ 2024 EUR EUR EUR EUR Latvija 869 067 939 913 47 362 10 987 Visi pārējie reģioni: Amerikas 14 167 735 16 603 697 994 831 1 045 976 Eiropa (neskaitot Latviju) 9 174 732 7 676 442 175 901 330 239 Āzija, Āfrika, Tuvie Austrumi 1 782 759 1 872 500 82 830 123 596 25 125 226 27 092 552 1 300 924 1 510 798 Neattiecinātie aktīvi - - 24 783 714 21 513 906 25 994 294 27 092 552 26 084 638 23 024 704 Ieņēmumi Aktīvi Mātes sabiedrība 2024/ 2025 2023/ 2024 2024/ 2025 2023/ 2024 EUR EUR EUR EUR Latvija 869 067 939 913 47 362 10 987 Visi pārējie reģioni: Amerikas 10 342 528 12 771 053 502 151 788 049 Eiropa (neskaitot Latviju) 9 174 732 7 676 442 175 902 319 252 Āzija, Āfrika, Tuvie Austrumi 1 538 326 1 871 245 108 257 198 230 21 924 653 23 258 653 833 672 1 316 518 Neattiecinātie aktīvi - - 21 248 474 19 426 354 21 924 653 23 258 653 22 082 146 20 742 872 Grupas un Mātes sabiedrības ieņēmumu sadalījums griezumā pa galvenajiem ģeogrāfiskajiem tirgiem un segmentiem: Grupa: CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet Citi Kopā 2024/2025 2023/ 2024 2024/2025 2023/2024 2024/2025 2023/2024 Reģions EUR EUR EUR EUR EUR EUR Amerikas 14 173 807 15 721 135 230 032 1 021 906 14 403 839 16 743 041 Eiropa, ieskaitot Latviju 8 898 952 7 665 404 1 144 847 850 773 10 043 799 8 516 177 Āzija, Āfrika, Tuvie Austrumi 1 124 807 1 590 791 421 849 242 543 1 546 656 1 833 334 24 197 566 24 977 330 1 796 728 2 115 222 25 994 294 27 092 552 Mātes sabiedrība: CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet Citi Kopā 2024/2025 2023/ 2024 2024/2025 2023/2024 2024/2025 2023/2024 Reģions EUR EUR EUR EUR EUR EUR Amerikas 10 102 343 12 184 758 240 185 725 639 10 342 528 12 910 397 Eiropa, ieskaitot Latviju, NVS 8 898 952 7 665 404 1 144 847 850 773 10 043 799 8 516 177 Āzija, Āfrika, Tuvie Austrumi 1 116 477 1 589 536 421 849 242 543 1 538 326 1 832 079 20 117 772 21 439 698 1 806 881 1 818 955 21 924 653 23 258 653 32 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 18.Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR EUR EUR Iepirkumu un apakšuzņēmēju pakalpojumu izmaksas 9 763 809 13 473 216 9 007 040 13 374 642 Darba algas izmaksas 4 429 102 3 912 559 4 429 102 3 912 559 Sociālās apdrošināšanas iemaksas 1 035 037 915 996 1 035 037 915 996 Nolietojums un amortizācija (skatīt 6. piezīmi) 769 488 750 919 769 488 750 919 Komunālo pakalpojumu izmaksas 182 057 224 449 182 057 224 449 Transporta izmaksas 31 737 36 189 31 736 36 189 Komandējumu izdevumi 10 363 298 10 363 298 Sakaru izmaksas 18 671 21 378 18 671 21 378 Mazvērtīgais inventārs 5 094 6 523 5 094 6 523 Citas ražošanas izmaksas 246 492 218 369 246 492 217 962 16 491 850 19 559 896 15 735 080 19 460 915 * t.sk. uzkrātās izmaksas par neizmantotajiem atvaļinājumiem. Ar zinātnisko pētniecību un attīstību saistītās izmaksas EUR 3 433 207 (2023/ 2024: EUR 3 035 167) apmērā ir iekļautas peļņas un zaudējumu pārskatā Iepirkumu un apakšuzņēmēju pakalpojumu izmaksu sastāvā. 19.Pārdošanas un mārketinga izmaksas Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR EUR EUR Darba algas izmaksas 4 663 536 4 676 488 2 433 267 2 400 149 Piegādes izdevumi 681 363 653 065 421 051 429 274 Sociālās apdrošināšanas iemaksas 729 042 701 951 568 117 554 976 Reklāmas un mārketinga izmaksas 191 772 643 521 301 834 332 458 Nolietojums un amortizācija (skatīt 6. piezīmi) 429 440 403 661 336 081 323 306 Komandējumu izdevumi 321 184 322 458 141 312 143 531 Citas realizācijas un izplatīšanas izmaksas 416 777 441 138 138 618 149 031 7 433 114 7 842 282 4 340 280 4 332 725 * t.sk. uzkrātās izmaksas par neizmantotajiem atvaļinājumiem. 20.Administrācijas izmaksas Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR EUR EUR Darba algas izmaksas 1 247 025 1 026 238 1 247 025 1 026 238 Sociālās apdrošināšanas iemaksas 295 216 243 764 295 216 243 764 Nolietojums un amortizācija (skatīt 6. piezīmi) 419 796 379 709 419 796 379 709 Apdrošināšanas izmaksas 259 938 268 391 50 206 60 434 Bankas pakalpojumi 111 702 101 462 75 920 63 719 Komunālo pakalpojumu izmaksas 118 532 120 533 118 532 120 533 Apmācību izmaksas 32 243 47 205 25 518 33 308 IT pakalpojumi 287 232 146 843 287 232 146 843 Telpu noma 33 752 41 535 33 752 41 535 Reprezentācijas izmaksas 27 544 35 538 14 604 21 810 Sponsorēšana 3 665 5 698 1 000 2 000 Biroja uzturēšanas izmaksas 9 781 8 658 9 781 8 658 Komandējumu izdevumi 9 262 7 807 9 262 7 807 Sakaru izmaksas 5 552 6 617 5 552 6 617 Uzkrājumi sagaidāmiem kredītzaudējumiem 6 793 62 632 2 462 59 604 Citas administratīvās izmaksas 495 612 406 731 387 225 305 578 3 363 645 2 909 361 2 983 083 2 528 157 * t.sk. uzkrātās izmaksas par neizmantotajiem atvaļinājumiem. 33 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 20.Administrācijas izmaksas (turpinājums) ** Citās administrācijas izmaksās ietverta atlīdzība zvērinātu revidentu komercsabiedrībai par gada pārskata revīzijas veikšanu EUR 14 500 apmērā (2023/2024 – EUR 14 500). Zvērinātu revidentu komercsabiedrībai nav sniegusi citus pakalpojumus Grupai un Mātes sabiedrībai. 21.Citi ienākumi Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR EUR EUR Valsts dotācijas 664 610 869 761 664 610 869 761 Pārējie ienākumi 38 835 49 503 8 837 15 725 Ienākumi no dividenžu izmaksas - - - 922 509 703 445 919 264 673 447 1 807 995 * Valsts dotācijas saņemtas no LIAA un LETERA, kā arī attiecas uz izstrādes projektiem, kuri tiek realizēti ar “LEO Pētījumu centra” SIA starpniecību. Pārskata gadā Grupa (Mātes sabiedrība) ir saņēmusi valsts dotāciju maksājumus EUR 834 197 apmērā (2023/ 2024: EUR 359 187). Pārskata gada beigās apstiprinātās, bet vēl nesaņemtās valsts dotācijas tiek uzrādītas Citu debitoru sastāvā (skatīt 10. piezīmi). 22.Finanšu ienākumi Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR EUR EUR Procentu ieņēmumi pēc efektīvās procentu likmes 49 935 19 570 36 930 - Valūtas kursu svārstības, neto - 45 529 - 66 175 49 935 65 099 36 930 66 175 23.Finanšu izmaksas Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR EUR EUR Procentu izdevumi kredītlīnijai pēc efektīvās procentu likmes 1 368 92 959 1 368 92 959 Procentu izdevumi nomas saistībām, pēc efektīvās procentu likmes 63 498 62 005 57 348 57 348 Valūtas kursu svārstības, neto 46 827 - 69 660 - 111 693 154 964 128 376 150 307 24.Uzņēmumu ienākuma nodoklis Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR EUR EUR Uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas par pārskata gadu 3 484 5 031 - - Atliktā ienākuma nodokļa aktīva palielinājums (13 471) (25 255) - - Nodokļa izmaksas/ (ieņēmumi), neto (9 987) (20 224) - - 34 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 25.Peļņa uz akciju Pamata peļņa uz vienu akciju tiek aprēķināta, pārskata gada peļņu dalot ar vidējo svērto apgrozībā esošo akciju skaitu gada laikā. Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR EUR EUR Pārskata perioda peļņa/ (zaudējumi) (a) (642 642) (2 369 364) (551 789) (1 339 281) Vidējais svērtais apgrozībā esošais parasto akciju skaits gadā (b) 2 970 180 2 970 180 2 970 180 2 970 180 Pamata un koriģētā peļņa/ (zaudējumi) uz akciju pārskata gadā (a / b) (0.216) (0.798) (0.186) (0.451) 26.Vadība un vadības atlīdzība Mātes sabiedrības padome Mātes sabiedrības padomi 5 locekļu sastāvā ievēl Akcionāru sapulce uz 3 gadu termiņu. Padome ir Sabiedrības pārraudzības institūcija, kas pārstāv akcionāru intereses sapulču starplaikā un Sabiedrības statūtos noteiktajā kārtībā uzrauga valdes darbību. Padome pieņem lēmumus ar klātesošo padomes locekļu vienkāršu balsu vairākumu. Tikai Akcionāru sapulcei ir tiesības pieņemt lēmumus par Sabiedrības statūtu grozīšanu, vērtspapīru emisiju un konversiju, atlīdzības noteikšanu padomes locekļiem. Pārskata gada un iepriekšējā pārskata gada laikā ne Valdes, ne Padomes locekļu sastāvs nav mainījies. Mātes sabiedrības padomē pārskata gadā darbojās: Juris Ziema – Padomes priekšsēdētājs (pieder 8.71% jeb 258 762 akcijas) Andrejs Grišāns – Padomes priekšsēdētāja vietnieks (pieder 1.95% jeb 57 888 akcijas) Ivars Šenbergs – Padomes loceklis (pieder 0.00% jeb 22 akcijas) Aira Loite – Padomes locekle (pieder 0.27% jeb 8 000 akcijas) Sanda Reiharde - Padomes locekle (nepieder akcijas) Mātes sabiedrības valde Sabiedrības padome ieceļ valdi 4 locekļu sastāvā uz 3 gadu termiņu. Visiem valdes locekļiem ir pārstāvības tiesības. Valdes locekļi pārstāv Sabiedrību katrs atsevišķi. Valde pieņem lēmumus ar klātesošo valdes locekļu vienkāršu balsu vairākumu. Mātes sabiedrības valdē pārskata gadā darbojās: Normunds Bergs – Valdes priekšsēdētājs (pieder 9.74% jeb 289 377 akcijas) Didzis Liepkalns – Valdes loceklis (pieder 17.05% jeb 506 460 akcijas) Zane Jozepa – Valdes locekle (nepieder akcijas) Jānis Bergs – Valdes loceklis (pieder 0.01% jeb 387 akcijas akcijas) Vadības atlīdzība Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR EUR EUR Valdes locekļu atalgojums: · darba alga 415 776 563 041 227 488 212 843 · sociālās apdrošināšanas iemaksas 66 249 66 050 53 753 50 319 Padomes locekļu atalgojums: · darba alga 177 798 158 247 177 798 158 247 · sociālās apdrošināšanas iemaksas 40 510 36 297 40 510 36 297 Kopā 700 333 823 635 499 549 457 706 35 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2025. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 27.Darījumi ar saistītām personām, izņemot vadības atlīdzību Mātes sabiedrība Darījumi pārskata gadā, kas noslēdzās 30. jūnijā Parādu atlikums 30. jūnijā 2025 2024 2025 2024 EUR EUR EUR EUR Preču un pakalpojumu pārdošana Meitas sabiedrības 8 285 983 10 810 385 512 419 742 646 Preču un pakalpojumu iegāde Meitas sabiedrības 587 687 704 563 347 691 483 824 Konsolidētajos Grupas finanšu pārskatos Mātes sabiedrības un meitas sabiedrību darījumi un savstarpējie atlikumi tiek izslēgti. 28.Personāla izmaksas Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 EUR EUR EUR EUR Darbinieku atalgojums 10 339 663 9 615 285 8 109 394 7 338 946 Sociālās apdrošināšanas iemaksas 2 059 295 1 861 711 1 898 370 1 714 736 Kopā 12 398 958 11 476 996 10 007 764 9 053 682 29.Vidējais darbinieku skaits Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2024-30.06.2025 01.07.2023-30.06.2024 Vidējais darbinieku skaits pārskata gadā 270 273 253 255 30.Iespējamās saistības Grupa (Mātes sabiedrība) parastās saimnieciskās darbības rezultātā trešajām pusēm izpildes garantijas nav izsniegusi (30.06.2024.: EUR 20 571). Iespējamās saistības, kas saistītas ar uzņēmumu ienākuma nodokli no Mātes sabiedrības ar nodokli neapliktās sadalāmās peļņas Mātes sabiedrības nesadalītā peļņa 2025. gada 30. jūnijā, kas radusies pēc 2017.gada 31. decembra, ir EUR 8 414 289. Iespējamās uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības, kas rastos, ja visa augstāk minētā peļņas summa tiktu sadalīta dividendēs, un ņemot vērā saņemtās caurplūstošās dividendes no meitas sabiedrības ASV, sastāda EUR 1 872 945. 31.Notikumi pēc pārskata gada beigām Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šo finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi notikumi, kas būtiski ietekmētu Grupas un/vai Mātes sabiedrības finansiālo stāvokli 2025. gada 30. jūnijā vai to finanšu rezultātus un naudas plūsmas pārskata gadā. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/ Dace Langada Galvenā grāmatvede Gada pārskats apstiprināts valdes sēdē 2025. gada 30. oktobrī, un valde pilnvarojusi valdes priekšsēdētāju to parakstīt valdes vārdā. Valdes priekšsēdētāja, Normunda Berga elektroniskais paraksts attiecināms uz gada pārskatu kā vienotu dokumentu no 1. līdz 35. lappusei. Daces Langadas, galvenās grāmatvedes, elektroniskais paraksts attiecināms uz finanšu pārskatiem no 10. līdz 35. lappusei.

AI Terminal

More from SAF Tehnika

Talk to a Data Expert