Annual / Quarterly Financial Statement • Oct 29, 2020
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
A/S "SAF Tehnika"
par gadu, kas noslēdzās 2020. gada 30. jūnijā
Saturs
| Lpp. | |
|---|---|
| Vispārējā informācija | 3 |
| Vadības ziņojums | 4 – 5 |
| Ziņojums par valdes atbildību | 6 |
| Neatkarīgu revidentu ziņojums | 7 – 10 |
| Konsolidētie un atsevišķie finanšu pārskati: | |
| Konsolidētais un atsevišķais finanšu stāvokļa pārskats | 11 |
| Konsolidētais un atsevišķais peļņas vai zaudējumu aprēķins un pārējo visaptverošo ienākumu pārskats |
12 |
| Konsolidētais un atsevišķais pašu kapitāla izmaiņu pārskats | 13 |
| Konsolidētais un atsevišķais naudas plūsmas pārskats | 14 |
| Konsolidēto un atsevišķo finanšu pārskatu pielikumi | 15 – 41 |
Sabiedrības padomi 5 locekļu sastāvā ievēl Akcionāru sapulce uz 3 gadu termiņu. Padome ir Sabiedrības pārraudzības institūcija, kas pārstāv akcionāru intereses sapulču starplaikā un Sabiedrības statūtos noteiktajā kārtībā uzrauga valdes darbību. Padome pieņem lēmumus ar klātesošo padomes locekļu vienkāršu balsu vairākumu. Tikai Akcionāru sapulcei ir tiesības pieņemt lēmumus par Sabiedrības statūtu grozīšanu, vērtspapīru emisiju un konversiju, atlīdzības noteikšanu padomes locekļiem.
| Juris Ziema – Padomes priekšsēdētājs (8.71% jeb 258 762 akcijas) |
|---|
| Andrejs Grišāns – Padomes priekšsēdētāja vietnieks (10.03% jeb 297 888 |
Sabiedrības padome ievēl valdi 4 locekļu sastāvā uz 3 gadu termiņu. Visiem valdes locekļiem ir pārstāvības tiesības. Valdes locekļi pārstāv Sabiedrību katrs atsevišķi. Valde pieņem lēmumus ar klātesošo valdes locekļu vienkāršu balsu vairākumu.
| Valde | Normunds Bergs – Valdes priekšsēdētājs (9.74% jeb 289 377 akcijas) Didzis Liepkalns – Valdes loceklis (17.05% jeb 506 460 akcijas) Zane Jozepa – Valdes locekle (nepieder akcijas) Jānis Bergs – Valdes loceklis (nepieder akcijas) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Atbildīgais par grāmatvedības kārtošanu |
Zane Jozepa – finanšu un administratīvās daļas direktore | ||||
| Pārskata periods Iepriekšējais pārskata periods Revidents |
2019. gada 1. jūlijs – 2020. gada 30. jūnijs 2018. gada 1. jūlijs – 2019. gada 30. jūnijs Potapoviča un Andersone SIA Licence nr. 99 Lolita Čapkeviča |
||||
| Ūdens iela 12-45 Rīga, LV-1007, Latvija |
Atbildigā zvērinātā revidente Sertifikāts nr.120 |
||||
| Informācija par meitas sabiedrībām: | |||||
| Līdzdalības daļa: 100% | SAF North America LLC 3250 Quentin Street, Unit 128, Aurora, Colorado 80011, USA |
||||
| Līdzdalības daļa: 100% | SAF Services LLC 3250 Quentin Street, Unit 128, Aurora, Colorado 80011, USA |
A/S "SAF Tehnika" un tās meitas sabiedrības (turpmāk tekstā Grupa) ir digitālo mikroviļņu pārraides iekārtu izstrādātājs, ražotājs un izplatītājs. Grupas darbību var iedalīt trijās kategorijās:
Grupas uzkrātā pieredze un zināšanas ļāvušas attīstīt virkni inovāciju, laižot tirgū pasaulē mazāko mikroviļņu spektra analizatoru sēriju Spectrum Compact, kā arī izveidojot bezvadu sensoru tīklu risinājumu zīmolu Aranet.
Grupa piedāvā visaptverošus un izmaksu ziņā efektīvus risinājumus gan publiskajā, gan privātajā sektorā.
Grupas neto apgrozījums 2019./ 2020. finanšu gadā bija 16.76 miljoni EUR, kas ir par 2.32 miljoniem EUR jeb par 16% lielāks kā iepriekšējā 2018./ 2019.finanšu gadā. Mātes sabiedrības neto apgrozījums 2019./ 2020. finanšu gadā bija 13.86 miljoni EUR, kas ir par 1.99 miljoniem EUR jeb par 17% lielāks nekā iepriekšējā 2018./ 2019. finanšu gadā.
Amerikas reģiona, kas aptver realizāciju gan Ziemeļamerikā, gan Dienvidamerikas un Centrālamerikas valstīs, apgrozījums veidoja 59% no Grupas gada apgrozījuma un sastādīja 9.9 miljonus EUR, kas ir par 13% vairāk nekā iepriekšējā gadā. Grupas produktu mārketingu, pārdošanu, produktu noliktavas un loģistikas pakalpojumus ASV un Kanādā nodrošina ASV esošais meitas uzņēmums "SAF North America" LLC. Eiropas un NVS reģiona apgrozījums par 429 tūkstošiem EUR pārsniedza iepriekšējā gada līmeni. Āzijas, Tuvo Austrumu un Āfrikas reģionā, kur bezvadu datu pārraides iekārtu tirgū joprojām ir ļoti sīva konkurence un zemas cenas, tomēr izdevies kāpināt apgrozījumu par 749 tūkstošiem EUR.
Pārskata gada laikā turpināta jauno produktu izstrāde, vienlaikus turpinot darbu pie esošo produktu modifikāciju izstrādes un inovāciju idejām. Produktu dzīves cikls mikroviļņu bezvadu datu pārraides iekārtām nozarē ilgst aptuveni 5 gadus, kad novecojušos produktus aizstāj jaunākas paaudzes iekārtas. Pārejas process starp tehnoloģijām ir pakāpenisks vairāku gadu garumā.
Grupa turpināja izstrādāt arī specifiskas klientu pieprasītas funkcionalitātes A/S "SAF Tehnika" produktiem.
Tirgū joprojām saglabājas pieprasījuma pēc radio sistēmām, kas nodrošina palielinātu datu pārraides ātrumu un kuras iespējams attīstīt vai atjaunināt, lai palielinātu datu pārraides ietilpību. Līdz ar to Grupa turpina pētīt tirgu un problemātiskos jautājumus, kā arī strādā pie klientu vajadzību identificēšanas, lai spētu piedāvāt nepieciešamās produktu modifikācijas un radītu prototipus nākošās paaudzes tehnoloģijām. Paralēli Grupa strādā ar IoT segmenta risinājumiem, lai diversificētu SAF Tehnika produktu piedāvājumu.
Grupas eksports veidoja 96.93% ((Mātes sabiedrības - attiecīgi 96.28%) no kopējā apgrozījuma un bija 16.24 miljoni (Mātes sabiedrībai - 13.34 miljoni) EUR. Pārskata gadā Grupas produkcija tika eksportēta uz 83 pasaules valstīm.
Lai veicinātu SAF zīmola atpazīstamību, iepazīstinātu esošos un potenciālos klientus ar SAF produktiem, risinājumiem un iekārtu jaunajām paaudzēm, līdz COVID-19 pandēmijas sākumam Grupa turpināja aktīvi piedalīties nozīmīgākajās nozares izstādēs Eiropā, Amerikā un Āzijā.
Grupas eksporta aktivitātes atbalstīja Latvijas Investīciju un attīstības aģentūra (LIAA), līdzfinansējot dalību daļā no nozares izstādēm.
Pārskata gadā vislielākais bija CFIP produktu sērijas pieprasījums, no tās visvairāk tika pārdoti Phoenix un Integra produkti. Arvien lielāks ir pieprasījums pēc Spectrum Compact produktu sērijas – mēriekārtām datu pārraides tīklu inženieriem.
Covid-19 pandēmijas laikā visi Grupas biroji un ražotne darbojās ierastajā režīmā, uzņēmums ražoja un piegādāja savus produktus visā pasaulē. Grupa atcēla dalības visās klātienes izstādēs vismaz līdz kalendārā gada beigām. Ražotnē darbs tika organizēts, lai līdz minimumam samazinātu fizisko tuvumu, un tika nodrošināta bieža tīrīšana un dezinfekcijas līdzekļu pieejamība. Grupa uzkrāj pietiekami daudz materiālo rezervju, ir pielāgojusi piegādes ķēdes un spēj izpildīt lielāko daļu pasūtījumu ierastajos izpildes laikos. Tas attiecas uz visām SAF produktu grupām - mikroviļņu radio, Spectrum Compact un Aranet.
Grupas naudas līdzekļu atlikums uz gada beigām bija 4.96 miljoni (Mātes sabiedrības - attiecīgi 4.25 miljoni) EUR, kas ir par 2.37 miljoni EUR (Mātes sabiedrībai – 1.83 miljoni EUR) vairāk, nekā iepriekšējā pārskata gada beigās.
Pārskata gadā Grupa investēja 439 tūkstošus EUR IT infrastruktūras, ražošanas un pētniecības iekārtu, programmatūras un licenču iegādē, kā arī produktu sertifikācijā.
Grupa noslēdza 2019./ 2020. finanšu gadu ar peļņu 442 tūkstošu (Mātes sabiedrība – attiecīgi 473 tūkstošu ) EUR apmērā. Iepriekšējā finanšu gada Grupas darbības rezultāts bija zaudējumi 409 tūkstoši EUR (Mātes sabiedrībai – attiecīgi - 321 tūkstotis). Veiksmīgu saimnieciskās darbības rezultātu nodrošināja mainīgu specializētu projektu ar lielāku pievienoto vērtību īpatsvara pieaugums kopējā projektu portfelī.
Grupas ilgtermiņa pastāvēšanas priekšnosacījums un veiksmes faktors ir tās spēja nodrošināt nepārtrauktu produktu attīstību. Pārskata gadā turpinājās mikroviļņu bezvadu datu pārraides produktu līnijas izstrāde un uzlabošana. Rasti risinājumi funkcionalitātes un kvalitātes rādītāju paaugstināšanai un produktu ražošanas izmaksu samazinājumam. Grupa turpināja darbu pie jaunā lietu interneta (Internet of Things – IoT) vides monitoringa risinājuma – Aranet – funkcionalitātes izstrādes un attīstības, kā arī darbu pie mākoņpakalpojuma Aranet Cloud. Aranet ir industriāla līmeņa bezvadu vides monitoringa risinājums, kas ļauj plašā teritorijā veikt dažādus vides parametru mērījumus, tai skaitā, temperatūras, mitruma un CO2 uzraudzību. Mēraparatūras produkti, Spectrum compact un Spectrum generator, regulāri tiek papildināti ar jaunu funkcionalitāti un aksesuāriem. Ir radītas iestrādes gan jaunu produktu iznākšanai, gan esošo uzlabojumiem un pārstrādei. SAF Tehnika produkti tehnoloģiski ir savstarpēji saistīti. Šādu produktu izstrāde un esamība nodrošina plašāku uzņēmuma piedāvājuma klāstu. Pārskata periodā Grupas produktu izstrādes projektiem tika saņemts līdzfinansējums no kompetences centra "LEO Pētījumu centrs" SIA 239 tūkstošu EUR apjomā.
A/S "SAF Tehnika" ir Sabiedrība, kas ilgstoši ir uzkrājusi pieredzi un zināšanas mikroviļņu pārraides iekārtu izstrādē un ražošanā. Sabiedrība spēj piegādāt izcilu, kvalitatīvu produktu plašam tirgum, kā arī veiksmīgi izstrādāt nišas risinājumus. Grupas uzdevums ir turpināt izstrādāt nākamās paaudzes datu pārraides iekārtas, turpināt darbu pie kvalitatīvu produktu radīšanas mikroviļņu datu pārraides tirgum, meklējot inovatīvas idejas mikroviļņu datu pārraides pielietojumam. Plānots turpināt vienlaikus piedāvāt ne tikai standartizētus risinājumus, bet arī produktu modifikācijas īpašu klientu vajadzību nodrošināšanai. Mērķis - stabilizēt apgrozījuma līmeni, kas nodrošina pozitīvu neto rezultātu ilgtermiņā.
Grupa turpinās tās noteikto tirgus stratēģiju, fokusējoties uz stratēģiskajām tirgus nišām gan attiecībā uz produktiem, gan reģioniem. Globālās COVID-19 pandēmijas dēļ noteiktie dažādie ierobežojumi rada projektu laika nobīdes. Mūsuprāt, izmaiņas mikroviļņu radio tirgū tuvākajā laikā nav sagaidāmas, tomēr ilgākā termiņā var būt atsevišķi klientu segmenti, kas varētu pārskatīt investīciju apjomus tīklu izbūvē.
Grupa pozitīvi raugās uz prognozi nākamajiem darbības periodiem, tomēr saglabā piesardzību, un Mātes Sabiedrības valde atturas izteikt jebkādus paziņojumus par nākotnes pārdošanas apjomiem un finanšu rezultātiem.
Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šo finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi notikumi, kas būtiski ietekmētu Grupas un/vai Mātes sabiedrības finansiālo stāvokli 2020. gada 30. jūnijā un/vai finanšu rezultātus un naudas plūsmas attiecīgajā pārskata gadā.
Mātes sabiedrības Valde ierosina dividendēs izmaksāt 473 185 EUR.
Vienlaikus ar šo A/S "SAF Tehnika" atsevišķo un konsolidēto 2019./2020. gada finanšu pārskatu "Nasdaq Riga" AS ir iesniegts arī Korporatīvās pārvaldības ziņojums par 2019./2020. gadu.
Valdes vārdā,
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs
A/S "SAF Tehnika" valde ir atbildīga par A/S "SAF Tehnika" atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata sagatavošanu.
Atsevišķais un Konsolidētais finanšu pārskats, kas atspoguļots no 11. līdz 41. lappusei, ir sagatavots, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem, un sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par A/S "SAF Tehnika" (Mātes sabiedrība) un A/S "SAF Tehnika" un tās meitas sabiedrību (Grupa) finansiālo stāvokli 2020. gada 30. jūnijā un darbības rezultātiem un naudas plūsmu par gadu, kas noslēdzās 2020. gada 30. jūnijā.
Iepriekš minētie finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, pamatojoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas uzskaites metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā valdes pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši piesardzīgi un pamatoti.
A/S "SAF Tehnika" valde ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Mātes sabiedrības un Grupas aktīvu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citu Mātes sabiedrībā un/vai Grupā izdarītu pārkāpumu novēršanu un atklāšanu. Valde ir arī atbildīga par valstu, kurās darbojas Mātes sabiedrība un Grupa, likumdošanas prasību izpildi.
Valdes vārdā,
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs
Neatkarīgu revidentu ziņojums
Esam veikuši AS "SAF TEHNIKA" ("Sabiedrība") un tās meitas sabiedrību (kopā - "Koncerns") pievienotajā atsevišķajā un konsolidētajā gada pārskatā (kopā - "Gada pārskats") ietvertā atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata no 11. līdz 41. lapai revīziju. Pievienotais atsevišķais un konsolidētais finanšu pārskats (kopā - "Finanšu pārskats") ietver:
A/S "SAF TEHNIKA" KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2020. GADA 30. JŪNIJĀ
Mūsuprāt, pievienotais atsevišķais un konsolidētais finanšu pārskats sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par AS "SAF TEHNIKA" un tās meitas sabiedrību atsevišķo un konsolidēto finansiālo stāvokli 2020. gada 30. jūnijā un par to darbības atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu rezultātiem un atsevišķo un konsolidēto naudas plūsmu gadā, kas noslēdzās 2020. gada 30. jūnijā, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS).
Mūsu atzinums atbilst mūsu 2020.gada 28.oktobra papildus ziņojumam Sabiedrības Padomei (revīzijas komitejai līdzvērtīga institūcija).
Atbilstoši Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumam ("Revīzijas pakalpojumu likums") mēs veicām revīziju saskaņā ar Latvijas Republikā atzītiem starptautiskajiem revīzijas standartiem (turpmāk - SRS). Mūsu pienākumi, kas noteikti šajos standartos, ir turpmāk aprakstīti mūsu ziņojuma sadaļā Revidenta atbildība par finanšu pārskatu revīziju.
Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam.
Mēs esam neatkarīgi no Sabiedrības un Koncerna saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu ētikas standartu padomes izstrādātā Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (tostarp Starptautisko Neatkarības standartu) prasībām un Revīzijas pakalpojumu likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai finanšu pārskata revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši arī Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (tostarp Starptautisko Neatkarības standartu) un Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktos pārējos profesionālās ētikas principus un objektivitātes prasības.
Balstoties uz mūsu zināšanām un pārliecību, mēs paziņojam, ka mēs neesam snieguši Sabiedrībai vai tās meitas sabiedrībām nekādus ar revīziju nesaistītus pakalpojumus, kas ir aizliegti saskaņā ar Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likuma 37. 6 pantu.
Galvenie revīzijas jautājumi ir tādi jautājumi, kas, pamatojoties uz mūsu profesionālo spriedumu, pārskata gada finanšu pārskatu revīzijā bija visnozīmīgākie. Šie jautājumi kopumā tika apskatīti finanšu pārskatu revīzijas kontekstā, kā arī, sagatavojot atzinumu par šiem finanšu pārskatiem, tāpēc atsevišķu atzinumu par šiem jautājumiem mēs neizsakām.
Skatīt Finanšu pārskatu 2. piezīmes "Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums" K sadaļu "Krājumi" un finanšu pārskatu 7.piezīmi "Krājumi".
Mēs vērsām uzmanību šai jomai, jo krājumu atlikums veido nozīmīgu daļu no Sabiedrības un Koncerna aktīviem un, ņemot vērā tehnoloģiju nozares straujo attīstību, būtiska nozīme ir krājumu novērtēšanai, tai skaitā krājumu novecojuma un neto realizācijas vērtības noteikšanai, kas ietver subjektīvus vērtējumus un var
Galvenais revīzijas jautājums Kādas revīzijas procedūras mēs veicām attiecībā uz galveno revīzijas jautājumu
Veicot revīzijas procedūras, cita starpā mēs:
7
būtiski ietekmēt Sabiedrības un Koncerna finanšu rezultātu.
Saskaņā ar mūsu profesionālo spriedumu, kas balstīts mūsu izpratnē un uzkrātajā revīzijas pieredzē par Sabiedrības un Koncerna izmantotajiem krājumu novērtēšanas procesiem un tajos iestrādātajām iekšējās kontroles procedūrām, mēs nenoteicām krājumu novērtēšanu par nozīmīga riska jomu mūsu revīzijā. Tomēr, krājumu jomas revīzija prasa ievērojamu revidentu laika apjomu un resursu iesaisti, ņemot vērā tās svarīgumu un lielumu. Tādējādi, šī joma tiek uzskatīta par galveno revīzijas jautājumu.
Kā norādīts finanšu pārskatu 7.piezīmē, Sabiedrības un Koncerna bilancē 2020.gada 30.jūnijā uzskaitīti krājumi attiecīgi EUR 6 563 388 un EUR 6 846 242 vērtībā. 2020. gada 30. jūnijā aplēstais Sabiedrības un Koncerna krājumu vērtības samazinājums sastādīja EUR 583 189.
Krājumu pašizmaksas noteikšanas process iekļauj zināmu vadības aplēšu izmantošanu, attiecībā uz pieskaitāmo ražošanas izmaksu attiecināšanu.
Katrai krājumu vecuma aprites kategorijai tiek veidots uzkrājums saskaņā ar Koncerna izstrādāto uzkrājumu veidošanas politiku lēnas aprites krājumiem, sagrupējot krājumus atbilstoši periodam, cik ilgā laikā tiem nav bijusi kustība, un piemērojot vadības noteiktu procentuālu vērtības samazinājuma korekciju.
Galvenais revīzijas jautājums Kādas revīzijas procedūras mēs veicām attiecībā uz galveno revīzijas jautājumu
Par citu informāciju atbild Sabiedrības vadība. Citu informāciju veido:
Mūsu atzinums par finanšu pārskatiem neattiecas uz augstāk norādīto gada pārskatā ietverto citu informāciju, un mēs nesniedzam par to nekāda veida apliecinājumu, izņemot to kā norādīts mūsu ziņojuma sadaļā Citas ziņošanas prasības saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu prasībām.
Saistībā ar finanšu pārskatu revīziju mūsu pienākums ir iepazīties ar citu informāciju un, to darot, izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no finanšu pārskatu informācijas vai no mūsu zināšanām, kuras mēs ieguvām revīzijas gaitā, un vai tā nesatur cita veida būtiskas neatbilstības.
Ja, balstoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās ziņas un izpratni par Sabiedrību un Koncernu un to darbības vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas neatbilstības, mūsu pienākums ir ziņot par šādiem apstākļiem. Mūsu uzmanības lokā nav nākuši apstākļi, par kuriem būtu jāziņo.
Vadība ir atbildīga par tādu finanšu pārskatu, kas sniedz patiesu un skaidru priekšstatu, sagatavošanu saskaņā ar SFPS, kā arī par tādas iekšējās kontroles sistēmas uzturēšanu, kāda saskaņā ar vadības viedokli ir nepieciešama, lai būtu iespējams sagatavot finanšu pārskatus, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības.
Sagatavojot finanšu pārskatus, vadības pienākums ir izvērtēt Sabiedrības un Koncerna spēju turpināt darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju par apstākļiem, kas saistīti ar Sabiedrības un Koncerna spēju turpināt darbību un darbības turpināšanas principa piemērošanu, ja vien vadība neplāno Sabiedrības vai Koncerna likvidāciju vai to darbības izbeigšanu, vai arī tai nav citas reālas alternatīvas kā Sabiedrības vai Koncerna likvidācija vai darbības izbeigšana.
Personas, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārvaldība, ir atbildīgas par Sabiedrības un Koncerna finanšu pārskatu sagatavošanas procesa uzraudzību.
Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka finanšu pārskati kopumā nesatur kļūdas vai krāpšanas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt revidentu ziņojumu, kurā izteikts atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, bet tā negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska neatbilstība, ja tāda pastāv. Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ, un tās ir uzskatāmas par būtiskām, ja var pamatoti uzskatīt, ka tās katra atsevišķi vai visas kopā varētu ietekmēt saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, balstoties uz šiem finanšu pārskatiem.
Veicot revīziju saskaņā ar SRS, visa revīzijas procesa gaitā mēs izdarām profesionālus spriedumus un saglabājam profesionālo skepticismu. Mēs arī:
Mēs ziņojam personām, kurām uzticēta pārvaldība, un, cita starpā, sniedzam informāciju par plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem revīzijas novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kādus mēs identificējam revīzijas laikā.
Personām, kurām uzticēta pārvaldība, mēs sniedzam paziņojumu par to, ka mēs esam izpildījuši saistošās ētikas prasības attiecībā uz neatkarību un objektivitāti, un lai sniegtu informāciju par visām attiecībām un citiem apstākļiem, kurus varētu pamatoti uzskatīt par tādiem, kas varētu ietekmēt mūsu neatkarību, un, ja nepieciešams – par drošības pasākumiem šādas ietekmes ierobežošanai.
No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta pārvaldība, nosakām tos jautājumus, kurus uzskatām par visbūtiskākajiem pārskata gada finanšu pārskatu revīzijai un kas tādēļ uzskatāmi par galvenajiem revīzijas jautājumiem. Mēs izklāstām šos jautājumus revidentu ziņojumā, izņemot, ja tiesību aktos liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot tos ļoti retos gadījumus, kad uzskatām, ka attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir pamatoti paredzams, ka sabiedrības interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas neatsvērtu tās izpaušanas dēļ radušās negatīvās sekas.
Papildus tam, saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir sniegt viedokli, vai Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar tā sagatavošanu reglamentējošā normatīvā akta, Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma, prasībām.
Pamatojoties vienīgi uz mūsu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt:
Saskaņā ar Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumu, attiecībā uz korporatīvās pārvaldības ziņojumu mūsu pienākums ir sniegt viedokli, vai korporatīvās pārvaldības ziņojumā ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī 56.2 panta otrās daļas 5. punktā noteiktajām prasībām un vai tajā ir iekļauta Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.2 panta otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.
Mūsuprāt, korporatīvās pārvaldības ziņojumā, kas revīzijas ziņojuma datumā ir pieejams Sabiedrības mājaslapā http://www.saftehnika.com/, ir sniegta informācija, visos būtiskajos aspektos, saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī 56.2 panta otrās daļas 5. punktā noteiktajām prasībām, un tajā ir iekļauta Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.2 panta otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.
Mēs pirmo reizi tikām iecelti par Sabiedrības un Grupas revidentiem attiecībā uz finanšu pārskatu par gadu, kas beidzās 2016.gada 30.jūnijā, revīziju. Šis ir piektais gads, kad esam bijuši iecelti par revidentiem. Mūsu iecelšana par revidentiem pārskata gadam, kas beidzās 2020. gada 30. jūnijā, apstiprināta ar akcionāru kopsapulces 2019. gada 27. novembra lēmumu.
Revīzijas projekta, kura rezultātā sniegts šis neatkarīgu revidentu ziņojums, atbildīgā zvērinātā revidente ir Lolita Čapkeviča.
SIA Potapoviča un Andersone Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007 zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99, vārdā
Lolita Čapkeviča Atbildīgā zvērinātā revidente Sertifikāta Nr.120 Valdes locekle
Revidenta elektroniskais paraksts attiecināms uz Gada pārskatam pievienoto Revidenta ziņojumu, kas pievienots Gada pārskata dokumentam no 7. līdz 10. lapai.
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30. jūnijā | 30. jūnijā | |||||
| Piezīme | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||
| AKTĪVI | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Ilgtermiņa ieguldījumi | ||||||
| Pamatlīdzekļi | 5 | 679 871 | 731 618 | 661 877 | 721 723 | |
| Nemateriālie aktīvi | 5 | 184 541 | 136 822 | 183 827 | 135 347 | |
| Lietošanas tiesību aktīvi | 5 | 1 324 673 | 1 342 191 | 1 172 240 | 1 149 340 | |
| Līdzdalība meitas sabiedrību kapitālā | 6 | - | - | 32 893 | 32 893 | |
| Ieguldījumi citu uzņēmumu kapitālā | 6 | 8 106 | 8 106 | 8 106 | 8 106 | |
| Ilgtermiņa pircēju un pasūtītāju parādi | 8 | 1 400 | 1 633 | 1 400 | 1 633 | |
| Kopā ilgtermiņa ieguldījumi | 2 198 591 | 2 220 370 | 2 060 343 | 2 049 042 | ||
| Apgrozāmie līdzekļi | ||||||
| Krājumi | 7 | 6 846 242 | 6 073 371 | 6 563 388 | 5 846 063 | |
| Pircēju un pasūtītāju parādi | 8 | 970 853 | 1 812 992 | 381 673 | 707 380 | |
| Radniecīgo sabiedrību parādi | 8, 25 | - | - | 52 324 | 914 414 | |
| Citi debitori | 9 | 338 255 | 184 643 | 319 501 | 175 529 | |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | 22 | - | 11 576 | 3 042 | 7 175 | |
| Īstermiņa aizdevumi | 24.b | 67 771 | 101 328 | 3 300 | - | |
| Nākamo periodu izmaksas | 142 213 | 208 937 | 95 082 | 155 727 | ||
| Nauda un naudas ekvivalenti | 10 | 4 995 062 | 2 616 931 | 4 245 534 | 2 412 173 | |
| Kopā apgrozāmie līdzekļi | 13 360 396 | 11 009 778 | 11 663 844 | 10 218 461 | ||
| Kopā aktīvi | 15 558 987 | 13 230 148 | 13 724 187 | 12 267 503 | ||
| PAŠU KAPITĀLS UN SAISTĪBAS | ||||||
| PAŠU KAPITĀLS | ||||||
| Akciju kapitāls | 11 | 4 158 252 | 4 158 252 | 4 158 252 | 4 158 252 | |
| Akciju emisijas uzcenojums | 2 851 726 | 2 851 726 | 2 851 726 | 2 851 726 | ||
| Citas rezerves | 8 530 | 8 530 | 8 530 | 8 530 | ||
| Ārvalstu valūtas pārrēķināšanas rezerve | 8 703 | 6 345 | - | - | ||
| Nesadalītā peļņa | 2 880 840 | 2 441 356 | 2 890 550 | 2 417 365 | ||
| Kopā pašu kapitāls | 9 908 051 | 9 466 209 | 9 909 058 | 9 435 873 | ||
| SAISTĪBAS | ||||||
| Ilgtermiņa saistības | ||||||
| Nomas saistības | 13 | 1 012 178 | 1 029 837 | 905 980 | 881 573 | |
| Līgumu saistības | 14 | 397 955 | 288 982 | 4 957 | 3 859 | |
| Kopā ilgtermiņa saistības | 1 410 133 | 1 318 819 | 910 937 | 885 432 | ||
| Īstermiņa saistības | ||||||
| Parādi piegādātājiem un citiem | ||||||
| kreditoriem | 12 | 1 022 837 | 983 393 | 972 797 | 903 417 | |
| Līgumu saistības | 14 | 1 401 094 | 274 965 | 492 626 | 172 506 | |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | 22 | 31 422 | - | - | - | |
| Pārējās saistības | 12 | 1 464 753 | 873 834 | 1 021 205 | 595 006 | |
| Parādi radniecīgajām sabiedrībām | 25 | - | - | 142 365 | 7 112 | |
| Nomas saistības | 13 | 311 757 | 312 538 | 266 259 | 267 767 | |
| Aizņēmumi | 13 | 8 940 | 390 | 8 940 | 390 | |
| Kopā īstermiņa saistības | 4 240 803 | 2 445 120 | 2 904 192 | 1 946 198 | ||
| Kopā saistības | 5 650 936 | 3 763 939 | 3 815 129 | 2 831 630 | ||
| Kopā pašu kapitāls un saistības | 15 558 987 | 13 230 148 | 13 724 187 | 12 267 503 |
Pielikumi no 15. līdz 41. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Valdes vārdā,
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs Zane Jozepa
Finanšu un administratīvās daļas direktore
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā |
Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā |
|||||
| Piezīme | 2020 2019 |
2020 2019 |
||||
| EUR | EUR | EUR | EUR | |||
| Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem | 15 | 16 759 689 | 14 443 273 | 13 862 655 | 11 869 072 | |
| Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas | 16 | (10 226 675) | (9 762 860) | (9 940 090) | (9 371 497) | |
| Bruto peļņa | 6 533 014 | 4 680 413 | 3 922 565 | 2 497 575 | ||
| Pārdošanas un mārketinga izmaksas | 17 | (4 659 327) | (4 264 053) | (2 143 723) | (2 037 971) | |
| Administrācijas izmaksas | 18 | (1 853 239) | (1 013 092) | (1 763 376) | (959 952) | |
| Peļņa/ (zaudējumi) no saimnieciskās | 20 446 | (596 732) | 15 466 | (500 348) | ||
| darbības | ||||||
| Citi ienākumi | 19 | 418 241 | 90 011 | 418 179 | 87 600 | |
| Finanšu ienākumi | 20 | 60 718 | 113 046 | 59 797 | 108 423 | |
| Finanšu izmaksas | 21 | (23 511) | (11 008) | (20 257) | (9 431) | |
| Peļņa/ (zaudējumi) pirms nodokļiem | 475 894 | (404 683) | 457 719 | (313 756) | ||
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | (36 410) | (9 618) | - | (7 363) | ||
| Pārskata gada peļņa/ (zaudējumi) | 439 484 | (414 301) | 473 185 | (321 119) | ||
| Pārējie visaptverošie ienākumi / (zaudējumi) Pārējie visaptverošie ienākumi, kas nākamajos |
||||||
| periodos tiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem: | ||||||
| Ārvalstu darbības - valūtas pārrēķināšanas | ||||||
| starpība | 2 358 | 4 333 | - | - | ||
| Visaptverošie ienākumi/ (zaudējumi) | 441 842 | (409 968) | 473 185 | (321 119) | ||
| kopā | ||||||
| Pamata un koriģētā peļņa/ (zaudējumi) | ||||||
| uz vienu akciju (izteikta EUR uz vienu akciju): |
23 | 0.148 | (0.139) | 0.159 | (0.108) |
Pielikumi no 15. līdz 41. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Valdes vārdā,
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs Zane Jozepa Finanšu un administratīvās daļas direktore
| Akciju kapitāls |
Akciju emisijas uzcenojums |
Citas rezerves |
Ārvalstu valūtas pārvērtē šanas rezerve |
Nesadalītā peļņa |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| 2018. gada 30. jūnijā | 4 158 252 | 2 851 726 | 8 530 | 2 012 | 2 855 657 | 9 876 177 |
| Visaptverošie zaudējumi kopā | - | - | - | 4 333 | (414 301) | (409 968) |
| Pārskata gada zaudējumi | - | - | - | - | (414 301) | (414 301) |
| Pārējie visaptverošie ienākumi | - | - | - | 4 333 | - | 4 333 |
| 2019. gada 30. jūnijā | 4 158 252 | 2 851 726 | 8 530 | 6 345 | 2 441 356 | 9 466 209 |
| Visaptverošie ienākumi kopā | - | - | - | 2 358 | 439 484 | 441 842 |
| Pārskata gada peļņa | - | - | - | - | 439 484 | 439 484 |
| Pārējie visaptverošie ienākumi | - | - | - | 2 358 | - | 2 358 |
| 2020. gada 30. jūnijā | 4 158 252 | 2 851 726 | 8 530 | 8 703 | 2 880 840 | 9 908 051 |
| Akciju kapitāls |
Akciju emisijas uzcenojums |
Citas rezerves |
Nesadalītā peļņa |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| 2018. gada 30. jūnijā | 4 158 252 | 2 851 726 | 8 530 | 2 738 484 | 9 756 992 |
| Visaptverošie zaudējumi kopā | - | - | - | (321 119) | (321 119) |
| Pārskata gada zaudējumi | - | - | - | (321 119) | (321 119) |
| 2019. gada 30. jūnijā | 4 158 252 | 2 851 726 | 8 530 | 2 417 365 | 9 435 873 |
| Visaptverošie ienākumi kopā | - | - | - | 473 185 | 473 185 |
| Pārskata gada peļņa | - | - | - | 473 185 | 473 185 |
| 2020. gada 30. jūnijā | 4 158 252 | 2 851 726 | 8 530 | 2 890 550 | 9 909 058 |
Pielikumi no 15. līdz 41. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Valdes vārdā,
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs Zane Jozepa Finanšu un administratīvās daļas direktore
| Grupa | Mātes sabiedrība | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā |
Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā |
||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Pamatdarbības naudas plūsma | |||||
| Peļņa/ (zaudējumi) pirms nodokļiem | 475 894 | (404 683) | 473 185 | (313 756) | |
| Korekcijas: | |||||
| - pamatlīdzekļu nolietojums | 5 | 369 129 | 329 781 | 356 484 | 310 869 |
| - nemateriālo aktīvu amortizācija | 5 | 71 776 | 58 887 | 70 851 | 58 303 |
| - lietošanas tiesību aktīvu amortizācija - izmaiņas krājumu novērtējuma korekcijā |
5 7 |
294 714 89 904 |
149 132 (184 638) |
254 004 89 904 |
127 704 (184 638) |
| - izmaiņas uzkrājumos garantijām | 12 | 9 492 | (3 253) | 9 492 | (3 253) |
| - izmaiņas uzkrātajās saistībās par | |||||
| neizmantotiem atvaļinājumiem | 12 | 83 074 | 40 821 | 83 074 | 40 821 |
| - izmaiņas uzkrājumos paredzamajiem | 556 059 | (2 044) | |||
| kredītzaudējumiem | 8 | 570 785 | (3 714) | ||
| - procentu ienākumi | 20 | (10 696) | (31 214) | (8 067) | (26 336) |
| - procentu izmaksas nomas saistībām | 21 | 23 511 | 11 008 | 20 257 | 9 431 |
| - naudas ārvalstu valūtas kursu svārstības | (32 138) | (65 345) | (28 809) | (62 685) | |
| - valsts dotācijas | 19 | (407 629) | (79 310) | (407 629) | (79 310) |
| - zaudējumi/(peļņa) no pamatlīdzekļu pārdošanas | (48) | (2 493) | (48) | (2 493) | |
| Saimnieciskās darbības peļņa/ (zaudējumi) | |||||
| pirms izmaiņām saimnieciskās darbības aktīvos | |||||
| un saistībās | 1 537 768 | (185 021) | 1 468 757 | (127 387) | |
| Krājumu pieaugums | (861 929) | (829 287) | (806 383) | (839 513) | |
| Debitoru samazinājums | 522 491 | 148 632 | 725 839 | 318 445 | |
| Kreditoru pieaugums | 1 606 765 | 516 573 | 854 609 | 315 511 | |
| Nauda pamatdarbības rezultātā | 2 805 095 | (349 103) | 2 242 822 | (332 944) | |
| Valsts dotācijas | 19 | 239 440 | 92 596 | 239 440 | 92 596 |
| Uzņēmumu ienākuma nodokļa atmaksa | 22 | 2 150 | 151 623 | - | 129 495 |
| Pamatdarbības neto naudas plūsma | 3 046 685 | (104 884) | 2 482 262 | (110 853) | |
| Ieguldīšanas darbības naudas plūsma | |||||
| Pamatlīdzekļu iegāde | 5 | (318 371) | (407 472) | (298 305) | (397 877) |
| Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas | 870 | 4 808 | 870 | 4 808 | |
| Nemateriālo aktīvu iegāde | 5 | (119 521) | (53 042) | (119 331) | (51 178) |
| Atmaksātie / (izsniegtie) aizdevumi | 24.b | 32 593 | 118 629 | (3 300) | - |
| Procentu ienākumi | 10 533 | 26 336 | 8 067 | 26 336 | |
| Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma | (393 896) | (310 741) | (411 999) | (417 911) | |
| Finansēšanas darbības naudas plūsma | |||||
| Saņemtie aizņēmumi | 8 550 | 277 | 8 550 | 277 | |
| Nomas saistību pamatsummas atmaksa | (294 563) | (149 132) | (254 004) | (127 704) | |
| Samaksātie procenti par nomas saistībām | (23 511) | (11 008) | (20 257) | (9 431) | |
| Finansēšana darbības neto naudas plūsma | (309 524) | (159 863) | (265 711) | (136 858) | |
| Naudas ārvalstu valūtas kursu svārstību ietekme uz | |||||
| naudas atlikumu | 34 866 | 68 419 | 28 809 | 62 685 | |
| Neto naudas un tās ekvivalentu izmaiņa | 2 378 131 | (507 069) | 1 833 361 | (602 937) | |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā | 2 616 931 | 3 124 000 | 2 412 173 | 3 015 110 | |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās | 10 | 4 995 062 | 2 616 931 | 4 245 534 | 2 412 173 |
Pielikumi no 15. līdz 41. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Valdes vārdā,
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs Zane Jozepa Finanšu un administratīvās daļas direktore
A/S "SAF Tehnika" (turpmāk tekstā – Mātes sabiedrība) un tās meitas sabiedrības (kopā turpmāk tekstā – Grupa) nodarbojas ar mikroviļņu radio datu pārraides aparatūras izstrādi, ražošanu un pārdošanu, piedāvājot alternatīvu kabeļu kanāliem. Grupa piedāvā produktus mobilo tīklu operatoriem, informācijas pakalpojumu piegādātājiem (tādiem kā interneta pakalpojumu sniedzējiem un telekomunikāciju uzņēmumiem), valsts institūcijām un privātiem uzņēmumiem.
Mātes sabiedrības piedāvāto produktu un pakalpojumu pieprasījuma veicināšanu, mārketingu, tirgus izpēti, jaunu klientu piesaisti un tehnisko atbalstu Ziemeļamerikas reģionā nodrošina tai 100% piederoša meitas sabiedrība "SAF North America" LLC. Minētais uzņēmums reģistrēts ASV un darbojas Aurorā, Kolorado štatā.
Mātes sabiedrība ir publiska akciju sabiedrība, kas izveidota saskaņā ar Latvijas Republikas spēkā esošajiem tiesību aktiem. Tās juridiskā adrese ir Ganību dambis 24a, Rīga, Latvija.
Mātes sabiedrības akcijas tiek kotētas "Nasdaq Riga" AS vērtspapīru biržā, Latvijā, oficiālajā sarakstā.
Šie A/S "SAF Tehnika" atsevišķie finanšu pārskati un A/S "SAF Tehnika" un tās meitas sabiedrību, kopā Grupas, konsolidētie finanšu pārskati (turpmāk tekstā arī "finanšu pārskati") ir apstiprināti Mātes sabiedrības valdes sēdē 2020. gada 27. oktobrī. Finanšu pārskati tiks iesniegti apstiprināšanai akcionāru sapulcē. Akcionāriem ir tiesības noraidīt vadības sagatavotos un iesniegtos finanšu pārskatus un pieprasīt jaunu finanšu pārskatu sagatavošanu.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem. Šie principi ir piemēroti konsekventi visiem uzrādītājiem gadiem, ja vien nav norādīts citādi.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS) .
Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi.
Finanšu pārskatos par naudas vienību lieto euro (EUR). Finanšu pārskat aptver laika periodu no 2019.gada 1.jūlija līdz 2020.gada 30.jūnijam.
Attiecībā uz pārskata gadiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī un vēlāk, ir stājušies spēkā vairāki jauni un grozīti SFPS un interpretācijas, t.sk. 16 SFPS "Noma". Grupa ieviesa 16. SFPS "Noma" pirms termiņa, sākot ar 2019. gada 1. janvāri. Citiem jaunajiem standartiem, grozījumiem un interpretācijām nav ietekme uz Grupas (Mātes sabiedrības) darbību un šiem finanšu pārskatiem ar pārskata gada sākumu 2019. gada 1. jūlijā.
Ir izdoti daži jauni vai pārskatīti standarti un interpretācijas, kuri ir obligāti pārskata gada periodiem, kuri sākas 2020. gada 1. janvārī vai vēlāk, un kurus Grupa (Mātes sabiedrība) nav piemērojusi agrāk:
Grozījumi precizē būtiskuma definīciju un tās piemērošanu, iekļaujot norādes, kas līdz šim parādījušās citviet SFPS. Tāpat pilnveidoti definīcijai pievienotie skaidrojumi. Visbeidzot, grozījumi nodrošina būtiskuma definīcijas konsekvenci visos SFPS. Informācija ir būtiska, ja ir saprātīgs pamats uzskatīt, ka tās izlaišana, sagrozīšana vai slēpšana varētu ietekmēt lēmumus, ko vispārēja mērķa finanšu pārskatu primārie lietotāji pieņem, balstoties uz šiem finanšu pārskatiem, kas sniedz finanšu informāciju par konkrētu pārskatu sniedzēju uzņēmumu. Grozījumi var ietekmēt apjomu, kādā Grupa izpauž informāciju.
Pārskata parakstīšanas brīdī nav nekādi citi jauni vai grozīti standarti, vai to interpretācijas, kam būtu būtiska ietekme uz Sabiedrību vai Grupu.
Meitas sabiedrības ir sabiedrības, ko kontrolē Grupa. Grupa kontrolē sabiedrību, ja tā ir pakļauta vai tai ir tiesības uz ieguldījuma sabiedrības peļņas mainīgumu un tai ir spēja ietekmēt minēto peļņu, realizējot tās ietekmi pār ieguldījumu sabiedrību. Meitas sabiedrības tiek pilnībā konsolidētas no brīža, kad to kontrole tiek nodota Grupai, līdz brīdim, kad šī kontrole beidzas. Grupas mātes sabiedrība dibināja meitas sabiedrības, tādēļ uz Grupu neattiecas komercdarbības apvienošanas principi un no tiem izrietošā komercdarbības iegādes uzskaite.
Mātes sabiedrībai piederošās meitas sabiedrības:
| Nosaukums | Līdz Rezidences dalības valsts % |
Meitas sabiedrību pašu kapitāla vērtība |
Meitas sabiedrību zaudējumi |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2020 EUR |
30.06.2019 EUR |
2019/2020 EUR |
2018/2019 EUR |
|||
| "SAF North America" LLC | Amerikas Savienotās |
|||||
| Valstis Amerikas |
100% | 32 795 | 64 126 | (32 373) | (92 545) | |
| "SAF Services" LLC | Savienotās Valstis |
100% | (4 588) | (3 662) | (922) | (894) |
Pārskata gada beigās aktīva saimnieciskā darbība "SAF Services" LLC nenotiek.
Grupas meitas sabiedrību finanšu pārskati sagatavoti par to pašu pārskata periodu kā Grupas mātes uzņēmuma finanšu pārskati, piemērojot tos pašus grāmatvedības principus. Meitas sabiedrību grāmatvedības politika nepieciešamības gadījumos ir mainīta, lai nodrošinātu konsekventu grāmatvedības principu piemērošanu Grupā.
Iekšējie darījumi, kontu atlikumi un nerealizētie ieguvumi no darījumiem starp Grupas sabiedrībām ir izslēgti. Arī nerealizētie zaudējumi ir izslēgti, ja vien nav pierādījumu, ka darījumā iesaistītais aktīvs ir zaudējis vērtību.
Mātes sabiedrības atsevišķajā finanšu pārskatā ieguldījumus meitas sabiedrībās uzskaita, izmantojot izmaksu metodi saskaņā ar 27. SGS Atsevišķie finanšu pārskati. Pēc sākotnējās atzīšanas ieguldījumus meitas sabiedrībās uzskaita to sākotnējā vērtībā, atskaitot vērtības samazināšanās zaudējumus, ja tādi konstatēti. Katra pārskata gada beigās pārbauda, vai nav novērojamas ieguldījumu vērtības samazināšanās pazīmes. Ja konstatē vērtības samazināšanās pazīmes, veic vērtības samazināšanās pārbaudi. Grupas mātes sabiedrība aprēķina vērtības samazinājumu kā starpību starp meitas sabiedrību atgūstamo summu un šo ieguldījumu bilances vērtību, atzīstot zaudējumus apvienoto ienākumu pārskatā.
Dividendes, kas saņemtas no meitas sabiedrībām, atzīst apvienotajā ienākumu pārskatā tajā pārskatā periodā, kurā ir radušās tiesības saņemt dividendes.
Grupas un mātes sabiedrības funkcionālā valūta un finanšu pārskatā lietotā valūta ir Latvijas Republikas oficiālā valūta – euro (EUR). Meitas sabiedrību funkcionālā valūta ir ASV dolārs (USD).
Darījumi ārvalstu valūtās tiek pārrēķināti euro pēc darījuma dienā spēkā esošā Eiropas Centrālās bankas publicētā euro atsauces kursa. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Visi monetārie aktīva un pasīva posteņi pārrēķināti euro pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā euro atsauces kursa pārskata gada pēdējā dienā. Visi nemonetārie aktīva un pasīva posteņi tiek uzskaitīti Grupas funkcionālajā valūtā pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā euro atsauces kursa, kāds tas bija spēkā darījuma dienā.
| 30.06.2020. | 30.06.2019. | |
|---|---|---|
| 1 USD | 1.11980 | 1.13800 |
| 1 GBP | 0.91243 | 0.89655 |
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
Grupas meitas sabiedrību, kuru funkcionālā valūta atšķiras no pārskatu valūtas (no kurām neviena neatrodas hiperinflācijas ekonomikā), rezultāti un finanšu stāvokļa pārskata posteņi tiek konvertēti uz pārskatu valūtu šādi:
(i) Aktīvi un saistības tiek konvertēti pēc valūtas kursa uz finanšu stāvokļa pārskata datumu;
(ii) Peļņas vai zaudējumu un pārējo visaptverošo ienākumu pārskata darījumi tiek pārvērtēti pēc pārskata gada vidējā konkrētās ārvalstu valūtas kursa; un
(iii) Visas radušās valūtas maiņas atšķirības tiek sākotnēji atzītas pārējo visaptverošo ienākumu sastāvā un vēlāk pārklasificēti no pašu kapitāla uz peļņu vai zaudējumiem, kad Grupa atbrīvojas no attiecīgās ārvalstu darbības.
Pamatlīdzekļi ir uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Iegādes vērtība iekļauj izmaksas, kas ir tieši saistītas ar pamatlīdzekļu iegādi. Šādas izmaksas ietver pamatlīdzekļu aizvietošanas izmaksas, ja tiek izpildīti aktīva atzīšanas kritēriji.
Ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos, t.sk. kapitālā remonta izmaksas, tiek kapitalizēti un atspoguļoti kā pamatlīdzekļi. Šo aktīvu nolietojums tiek aprēķināts īsākajā no to lietderīgās lietošanas laika vai nomas perioda laika, izmantojot lineāro metodi.
Ja atsevišķu pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laiki atšķiras, tie tiek uzskaitīti kā atsevišķas pamatlīdzekļu sastāvdaļas.
Pamatlīdzekļa daļas aizvietošanas gadījumā tās izmaksas tiek atzītas lietas esošajā vērtībā, ja ir sagaidāms, ka nākotnes ekonomiskie labumi, kas izriet no šīs pamatlīdzekļa daļas, tiks novirzīti Grupai (Mātes sabiedrībai), un šīs izmaksas var ticami novērtēt. Ikdienas pamatlīdzekļu uzturēšanas izdevumus uzrāda peļņā vai zaudējumos brīdī, kad tie ir radušies.
Pamatlīdzekļu kārtējā remonta izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laikā, lai norakstītu pamatlīdzekļa vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas laika beigās, izmantojot šādas likmes:
| % gadā | |
|---|---|
| Tehnoloģiskās iekārtas | 25 |
| Transporta līdzekļi | 20 |
| Pārējās iekārtas un aprīkojums | 20 – 50 |
Pamatlīdzekļu atlikušās vērtības un lietderīgās izmantošanas periodi tiek pārskatīti un, ja nepieciešams, koriģēti katra pārskata gada pēdējā dienā. Gadījumos, kad kāda pamatlīdzekļa uzskaites vērtība ir augstāka par tā atgūstamo vērtību, attiecīgā pamatlīdzekļa uzskaites vērtība tiek norakstīta līdz tā atgūstamai vērtībai (skat. H punktu).
Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti, salīdzinot ieņēmumus no izslēgšanas ar pamatlīdzekļa uzskaites vērtību, un iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Sākot ar 2019. gada 1. janvāri Grupa (Mātes sabiedrība) piemērojusi 16. SFPS, Noma, kā rezultātā ilgtermiņa aktīvu sastāvā atzītas Nomas tiesības. Nomas uzskaites politika atspoguļota grāmatvedības politiku R punktā.
Preču zīmēm un licencēm ir noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, un tās tiek uzrādītas to iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazinājumu. Amortizācija tiek aprēķināta, izmantojot lineāro metodi, lai sistemātiski sadalītu preču zīmju un licenču izmaksas to lietderīgās izmantošanas laikā, kas parasti ir trīs gadi.
Iegādāto datorprogrammu licences tiek kapitalizētas, pamatojoties uz to iegādes un uzstādīšanas izmaksām. Licences tiek amortizētas to paredzamajā lietošanas laikā, kas parasti ir četri gadi.
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
Pētniecības izmaksas tiek iekļautas kā izdevumi peļņas vai zaudējumu aprēķinā brīdī, kad tie radušies. Nemateriālais aktīvs, kas rodas no kāda atsevišķa attīstības projekta, tiek atzīts tikai tādā gadījumā, ja Grupa (Mātes sabiedrība) var pierādīt, ka šī nemateriālā aktīva pabeigšana ir tehniski iespējama tā, lai to būtu iespējams pārdot vai lietot, kā arī savu apņemšanos pabeigt šo nemateriālo aktīvu un spēju lietot vai pārdot, un ja Grupa (Mātes sabiedrība) var pierādīt, ka šis aktīvs radīs nākotnes saimnieciskos labumus, Grupai (Mātes sabiedrībai) ir pieejami atbilstoši resursi nemateriālā aktīva pabeigšanai un var ticami novērtēt kā nemateriālā aktīva attīstības laikā radušās izmaksas. Pēc attīstības izmaksu sākotnējās atzīšanas, aktīvs tiek uzskaitīts tā izmaksu vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un jebkādu vērtības samazinājumu. Jebkādas kapitalizētās izmaksas tiek amortizētas periodā, kurā paredzēts realizēt ar attiecīgo projektu saistītos aktīvus. Katrā pārskata perioda beigu datumā izvērtē, vai nepastāv pazīmes, kas varētu liecināt, ka šāda aktīva vērtība varētu būt samazinājusies.
Visiem Grupas un Mātes sabiedrības nefinanšu aktīviem ir ierobežots lietderīgās lietošanas laiks. Grupa (Mātes sabiedrība) katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā novērtē, vai nepastāv pazīmes, kuras liecinātu, ka nolietojumam vai amortizācijai pakļautajiem pamatlīdzekļiem, nemateriālajiem aktīviem, lietošanas tiesību aktīviem un citiem ilgtermiņa aktīviem varētu būt samazinājusies vērtība. Ja tiek konstatēts, ka šādas pazīmes pastāv, tiek aplēsta aktīva atgūstamā summa. Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu.
Zaudējumus no vērtības samazināšanās atzīst brīdī, kad aktīva vai tā naudu ienesošās vienības uzskaites summa pārsniedz tā atgūstamo summu. Naudu ienesošā vienība ir mazākā nosakāmā aktīvu grupa, kas rada naudas plūsmu, kura ir neatkarīgas no citiem aktīviem un grupām. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti peļņā vai zaudējumos. Zaudējumus no vērtības samazināšanās, kas atzīti attiecībā uz naudu ienesošām vienībām, attiecina, lai proporcionāli samazinātu šajā vienībā (vienību kopumā) ietilpstošo aktīvu bilances vērtību.
Aktīva vai naudu ienesošās vienības atgūstamā summa ir lielākā no tā izmantošanas vērtības vai patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas. Novērtējot izmantošanas vērtību, aplēstās nākotnes naudas plūsmas tiek diskontētas līdz to pašreizējai vērtībai, izmantojot pirms-nodokļu diskonta likmi, kura atspoguļo valūtas tirgus vērtējumu naudas vērtībai laikā un aktīvam vai naudu ienesošai vienībai raksturīgos riskus, sakarā ar kuriem nākotnes naudas plūsmas aplēses nav koriģētas.
Visi Grupas (Mātes sabiedrības) ilgtermiņa ieguldījumi ir attiecināmi uz divām naudu ienesošām vienībām, kas norādītas kā Grupas (Mātes sabiedrības) darbības segmenti (skatīt 15. piezīmi). Nav identificētas pazīmes, kas liecinātu par vērtības samazinājuma esamību.
Zaudējumi no ilgtermiņa aktīvu vērtības samazināšanās, kas atzīti iepriekšējos periodos, tiek pārskatīti katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā, lai noteiktu, vai nepastāv pierādījumi tam, ka zaudējumi ir samazinājušies vai vairs nepastāv. Zaudējumus no vērtības samazināšanās atceļ, ja ir veiktas izmaiņas aplēsēs, kas izmantotas atgūstamās summas noteikšanai. Zaudējumus no vērtības samazināšanās atceļ vienīgi tādā apmērā, par cik attiecīgā aktīva uzskaites vērtība nepārsniedz to uzskaites vērtību, atskaitot nolietojumu, kura tiktu noteikta, ja zaudējumi no vērtības samazināšanās nebūtu atzīti.
Finanšu pārskatos ietveramie segmenti ir uzņēmējdarbības segmenti vai uzņēmējdarbības segmentu apkopojumi, kas atbilst konkrētiem kritērijiem un par kuriem ir pieejama atsevišķa finanšu informācija, ko regulāri novērtē galvenais darbības lēmumu pieņēmējs, pieņemot lēmumus, kā sadalīt resursus un novērtēt darbības rezultātus. Segmenta rezultāti, kas tiek ziņoti Grupas (Mātes sabiedrības) vadītājam, ietver tieši uz segmentu attiecināmus posteņus, kā arī posteņus, ko var pamatoti attiecināt uz segmentu. Neattiecinātie posteņi, galvenokārt, ietver uz Grupas (Mātes sabiedrības) administrāciju attiecināmos aktīvus, administrācijas izmaksas un nodokļu aktīvus un saistības. Informācija par Grupas (Mātes sabiedrības) darbības segmentiem ir sniegta 15. piezīmē.
Valsts un starptautisko organizāciju dotācijas atzīst, ja pastāv pamatota pārliecība, ka dotācijas tiks saņemtas un ka Grupa (Mātes sabiedrība) ievēros visus ar šo dotāciju saņemšanu saistītos nosacījumus. Dotācijas tiek sistemātiski atzītas kā ienākumi attiecīgajos periodos, lai salāgotu tās ar kompensējamām izmaksām. Ja dotācijas saistītas ar ilgtermiņa aktīvu izveidošanu, šīs dotācijas to patiesajā vērtībā sākotnēji atzīst nākamo periodu ienākumos un pēc tam sistemātiski pārnes uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu attiecīgā aktīva lietderīgās izmantošanas laikā.
Gadījumā, ja finansējums ir piešķirts, bet nauda nav vēl saņemta, tas tiek atzīts kā debitoru parāds finanšu stāvokļa pārskatā Citu debitoru sastāvā.
Starp A/S "SAF Tehnika" un "LEO Pētījumu centrs" SIA noslēgtā līguma ietvaros no 2019. gada aprīļa tiek realizēts sadarbības projekts "Latvijas elektrisko un optisko iekārtu ražošanas nozares kompetences centrs", par kuru realizāciju "LEO Pētījumu centrs" SIA ir noslēdzis līgumu ar "Centrālo finanšu un līgumu aģentūru", paredzot projekta realizācijai piesaistīt Eiropas reģionālā attīstības fonda finansējumu. Augstākminētā projekta ietvaros A/S "SAF Tehnika" realizē individuālo pētījumu jaunu produktu izstrādei. Projekta īstenošanai šīs aktivitātes ietvaros tika līdzfinansētas izmaksas projektā iesaistīto darbinieku darba algām un citām ar konkrēto projektu realizāciju saistītām izmaksām. Saņemtais līdzfinansējums attiecas uz saistītām izmaksām, kas atzītas peļņas zaudējumu aprēķinā un pārējo visaptverošo ienākumu pārskatā, un līdz ar to tika atzītas kā ieņēmumi, lai kompensētu radušās izmaksas.
Krājumi ir norādīti zemākajā no pašizmaksas vai neto pārdošanas vērtības. Pašizmaksa aprēķināta, izmantojot pirmais iekšā, pirmais ārā (FIFO) metodi. Gatavās produkcijas un nepabeigto ražojumu pašizmaksa iekļauj attiecinātās izejvielu, personāla un nolietojuma izmaksas.
Neto pārdošanas vērtība ir normālas Grupas (Mātes sabiedrības) darbības gaitā noteiktā krājumu pārdošanas cena, atskaitot pārdošanas izmaksas. Aplēšot neto pārdošanas vērtību, krājumu bilances vērtība tiek samazināta attiecībā uz lēnas aprites krājumiem. Par lēnas aprites krājumiem tiek atzīti krājumi, kuru kustība attiecīgi 12, 9 vai 6 mēnešu periodā ir notikusi mazāk kā 30% no to daudzuma perioda sākumā. Uzkrājumus lēnas aprites krājumiem veido pēc šādām uzkrājumu likmēm:
| Laika intervāls, kurā nav notikusi kustība | Uzkrājumu likme % | ||
|---|---|---|---|
| No 6 līdz 8 mēnešiem | 20 | ||
| No 9 līdz 11 mēnešiem | 50 | ||
| No 12 mēnešiem un vairāk | 100 |
Grupa (Mātes sabiedrība) klasificē savus finanšu aktīvus šādās novērtēšanas kategorijās:
• tādi, kas jānovērtē vēlāk patiesajā vērtībā (ar pārvērtēšanu vai nu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, vai pārējos visaptverošos ienākumos), un
• tādi, kas jānovērtē amortizētajā iegādes vērtībā.
Klasifikācija atkarīga no Grupas (Mātes sabiedrības) uzņēmējdarbības modeļa finanšu aktīvu pārvaldīšanā un naudas plūsmu līgumu noteikumiem.
Regulāra finanšu aktīva posteņa iegāde un pārdošana tiek atzīta tirdzniecības datumā, kas ir datums, kurā Grupa (Mātes sabiedrība) uzņemas pirkt vai pārdot aktīvu. Finanšu aktīvu atzīšana tiek pārtraukta, kad beigušās vai nodotas tiesības saņemt naudas plūsmas no šiem finanšu aktīviem un Grupa (Mātes sabiedrība) nodevusi būtiskāko daļu visu risku un ieguvumu, kas izriet no īpašumtiesībām.
Sākotnējās atzīšanas brīdī Grupa (Mātes sabiedrība) novērtē aktīvu patiesajā vērtībā, kā arī – gadījumā ar finanšu aktīvu, kas nav patiesajā vērtībā, ar pārvērtēšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (FVPL) – pieskaitot darījuma izmaksas, kas tieši attiecināmas uz finanšu aktīva iegādi. Finanšu aktīviem, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, darījuma izmaksas tiek ietvertas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Parāda instrumentu turpmākā vērtēšana ir atkarīga no Grupas un Mātes sabiedrības uzņēmējdarbības modeļa aktīva pārvaldīšanā un aktīva naudas plūsmas iezīmēm. Visi Grupas (Mātes sabiedrības) parāda instrumenti ir klasificēti amortizētās iegādes vērtības novērtēšanas kategorijā.
Aktīvi, kas tiek turēti līgumā noteikto naudas plūsmu iekasēšanai, kur šīs naudas plūsmas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi, tiek novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā. Procentu ieņēmumi no šiem finanšu aktīviem tiek iekļauti finanšu ienākumos, izmantojot faktiskās procentu likmes metodi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīšanu, tiek atzīti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā un uzrādīti pārējos ieņēmumos / (izdevumos). Peļņa no ārvalstu valūtu maiņas un zaudējumi no vērtības samazinājuma tiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pārējos ieņēmumos / izdevumos. 2019. gada 1. jūlijā un 2020. gada 30. jūnijā šajā kategorijā bija klasificēti šādi Grupas (Mātes sabiedrības) finanšu aktīvi: pircēju un pasūtītāju parādi un nauda un naudas ekvivalenti.
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
L Finanšu instrumenti (turpinājums)
Grupas (Mātes sabiedrības) ieguldījumu pašu kapitāla instrumentos ir nebūtiski.
Atvasināti finanšu instrumenti tiek uzskaitīti patiesajā vērtībā. Visi finanšu instrumenti tiek uzskaitīti kā aktīvi, kad patiesā vērtība ir pozitīva, un kā saistības, kad patiesā vērtība ir negatīva. Atvasinātu finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas tiek ietvertas gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Grupa (Mātes sabiedrība) nepielieto riska ierobežošanas uzskaiti.
Grupa (Mātes sabiedrība) nākotnes kontekstā vērtē paredzamos kredītzaudējumus saistībā ar saviem parāda instrumentiem, kas uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā. Izmantotā vērtības samazinājuma metodika atkarīga no tā, vai ir būtiski pieaudzis kredītrisks.
Paredzamo kredītzaudējumu novērtēšana atspoguļo:
• visu saprātīgo un pamatojamo informāciju par pagātnes notikumiem, tagadnes apstākļiem un nākotnes apstākļu prognozēm, kas katra pārskata perioda beigās iegūstama bez nesamērīgām izmaksām un pūlēm.
Pircēju un pasūtītāju parādiem un uzkrātajiem ieņēmumiem bez ievērojamas finansēšanas komponentes Grupa (Mātes sabiedrība) piemēro vienkāršoto pieeju paredzamo kredītzaudējumu noteikšanai, ko pieļauj 9. SFPS, saskaņā ar kuru tiek veidoti dzīves laika paredzamo kredītzaudējumu uzkrājumi visiem pircēju un pasūtītāju parādiem, kurus iedala grupās, balstoties uz kopīgām kredīta pazīmēm un termiņa kavējumu. Paredzamo kredītzaudējumu lielums ir atkarīgs no debitoriem saņemto maksājumu dinamikas pēdējo 3 gadu laikā, kā arī vēsturiskajiem kredītzaudējumiem minētajā periodā. Vēsturisko zaudējumu apmēru koriģē, lai atspoguļotu pašreizējo un nākotnes informāciju.
Nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas atlikumiem bankas kontos un noguldījumiem, kā arī citām īstermiņa investīcijām ar augstu likviditāti un sākotnējo termiņu līdz trīs mēnešiem vai mazāk.
Parastās akcijas tiek klasificētas kā pašu kapitāls. Izmaksas, kas tieši attiecināmas uz jaunu akciju emisiju, tiek atskaitītas no akciju emisijas uzcenojuma.
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības aprēķiniem, kas veikti saskaņā ar katras attiecīgās Grupas (Mātes sabiedrības) darbību regulējošas nodokļu likumdošanas prasībām.
Attiecībā uz Grupas mātes sabiedrību Latvijā uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek aprēķināts par sadalīto peļņu (20/80 no neto summas, kas izmaksājama akcionāriem), kā arī par nosacīti sadalīto peļņu (20/80 no aprēķinātās ar nodokli apliekamās bāzes). Uzņēmuma nodoklis par sadalīto pelņu tiek atzīts brīdī, kad Sabiedrības akcionāri pieņem lēmumu par peļņas sadali.
Sabiedrība aprēķina un maksā uzņēmumu ienākuma nodokli arī par nosacīti sadalīto peļņu, tajā iekļaujot likumā noteiktos apliekamus objektus, piemēram, ar saimniecisko darbību nesaistītas izmaksas, citu darījumu summas, ja tās atbilst Uzņēmumu ienākuma nodokļa likumā minētiem kritērijiem, kā arī citas izmaksas, kas pārsniedz atskaitīšanai paredzētos likumā noteiktos robežlielumus. Šāds nodoklis nav uzskatāms par ienākuma nodokli 12. SGS kontekstā, jo tiek rēķināts no bruto, nevis neto summas, tādēļ tas tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā citas darbības izmaksas.
Algu saistības, tostarp par nemonetāriem labumiem, prēmiju plāniem, ikgadējo atvaļinājumu, tiek atzītas attiecībā uz darbinieku pakalpojumiem līdz pārskata perioda beigām un novērtētas summās, kādas paredzēts maksāt, nokārtojot saistības. Grupa (Mātes sabiedrība) veic sociālās apdrošināšanas iemaksas valsts veselības, pensiju un bezdarbnieku pabalstu izmaksu sistēmās pēc valsts noteiktajām likmēm, kas ir spēkā pārskata gadā, pamatojoties uz bruto algu maksājumiem. Grupai (Mātes sabiedrībai) nerodas papildu juridiskas vai prakses radītas saistības veikt papildu maksājumus, ja valsts fondēto pensiju shēma vai privātais pensiju plāns nevar nokārtot savas saistības pret darbiniekiem. Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas tiek iekļautas izdevumos tajā pašā periodā, kad ir veikta attiecīgā algas izmaksa.
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
Saistības par neizmantotajiem atvaļinājumiem tiek aprēķinātas, reizinot neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu pārskata gada beigās un vidējo atalgojumu pēdējo sešu pārskata gada mēnešu laikā. Minētās saistības tiek atspoguļotas kā īstermiņa uzkrātās saistības.
Grupa (Mātes sabiedrība) nodarbojas ar mikroviļņu radio datu pārraides aparatūras izstrādi, ražošanu un pārdošanu, piedāvājot alternatīvu kabeļu kanāliem. Grupa piedāvā produktus mobilo tīklu operatoriem, informācijas pakalpojumu piegādātājiem (tādiem kā interneta pakalpojumu sniedzējiem un telekomunikāciju uzņēmumiem), valsts institūcijām un privātiem uzņēmumiem. Grupa iedala savu darbību divos segmentos: (1) - darbība ar SAF izstrādātajiem un ražotajiem produktiem un (2) - darbības, kas saistīta ar no citiem piegādātājiem iepirktiem produktiem, t.sk., antenu, kabeļu, SAF vārdā pārsauktu (OEMotu) un dažādu papildus produktu tirdzniecība.
Ieņēmumi ir ienākumi, kas rodas Grupas (Mātes sabiedrības) parastās darbības gaitā. Ieņēmumi tiek novērtēti darījuma cenas apmērā. Darījuma cena ir atlīdzības summa, kādu Grupa (Mātes sabiedrība) uzskata par sev pienākošos apmaiņā pret kontroles pār solītajām precēm vai pakalpojumiem nodošanu klientam, neieskaitot trešo personu vārdā iekasētās summas. Grupa (Mātes sabiedrība) atzīst ieņēmumus brīdī, kad nodod kontroli pār preci vai pakalpojumu klientam.
Ieņēmumi tiek atzīti konkrētā brīdī, kad prece ir piegādāta vairumtirgotājam (pircējam), un tam ir pilnīga rīcības brīvība attiecībā uz preču pārdošanas vietu un cenu, kā arī vairumtirgotājam (pircējam) nav nekādu pretenziju par līguma izpildi, kas varētu ietekmēt produktu pieņemšanu no vairumtirgotāja (pircēja) puses.
Piegāde notiek, kad produkti nogādāti konkrētajā vietā, noilguma un zuduma riski nodoti vairumtirgotājam (pircējam), un Grupai (Mātes sabiedrībai) ir objektīvi pierādījumi, ka visi pieņemšanas/nodošanas kritēriji ir izpildīti. Uzskatāms, ka šeit nav finansēšanas elementa, jo pārdošana tiek veikta ar kredīta termiņu no 30-45 dienām, kas atbilst tirgus praksei. Debitora parāds tiek atzīts, kad preces ir piegādātas, jo tas ir brīdis, kad atlīdzība ir beznosacījumu, jo, lai iestātos maksājuma termiņš, ir tikai jāpaiet laikam. Ja atlīdzība ir atkarīga no papildus pienākumu izpildes, tad tiek atzīts līguma aktīvs. Ja Grupa (Mātes sabiedrība) saņem no pircēja priekšapmaksu, tiek atzītas līguma saistības.
Grupa (Mātes sabiedrība) sniedz produktu ātrākas apmaiņas garantijas, kā arī garantijas remonta, specifisku produktu izstrādes un konfigurēšanas, iekārtu kalibrēšanas, apmācības pakalpojumus klientiem. Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti laika gaitā, kurā pakalpojumi sniegti.
Pārdošanas darījums var iekļaut noteiktus nākotnes pakalpojumus, piemēram, pagarinātas garantijas. Gadījumā, ja šādas pakalpojumu veida garantijas tiek pārdotas, darījuma cena uz solītajām precēm un pakalpojumiem attiecina, pamatojoties uz atsevišķām šo komponenšu pārdošanas cenām. Lai noteiktu atsevišķās pārdošanas cenas, pēc iespējas izmanto novērojamās cenas, bet, ja tādas nav pieejamas, izmanto "izmaksu plus" metodi. Pagarinātas garantijas sākotnēji tiek atzītas kā līgumu saistības bilancē un tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izmantojot lineāro metodi pagarinātā garantijas perioda laikā. (Skatīt 14.piezīmi.) Pārskata periodā tika veikta pagarināto garantiju atlikumu pārklasifikācija no nākamo periodu ieņēmumu posteņa, kurā tie bija uzrādīti iepriekšējā gada finanšu pārskatā.
Līguma noslēgšanas brīdī Grupa (Mātes sabiedrība) novērtē, vai līgums ir nomas līgums vai satur nomu, pamatojoties uz to, vai līgums nodod tiesības kontrolēt identificētā aktīva izmantošanu uz laiku apmaiņā pret atlīdzību. Grupa (Mātes sabiedrība) ir izvēlējusies izmantot praktisko paņēmienu, lai uzskaitītu katru nomas komponentu un visus ne-nomas komponentus kā vienu nomas komponentu.
Grupa (Mātes sabiedrība) atzīst lietošanas tiesību aktīvu un nomas saistības nomas sākuma datumā. Tiesības izmantot aktīvu sākotnēji tiek novērtētas, pamatojoties uz nomas saistību sākotnējo summu, kas koriģēta atbilstoši nomas maksājumiem, kas veikti sākuma datumā vai pirms tā, pieskaitot sākotnējās tiešās izmaksas un aplēses par izmaksām, lai likvidētu un novērstu pamatā esošo aktīvu, vai atjaunot pamatā esošo aktīvu vai vietu, kur tas atrodas, un atskaitot saņemtos nomas atvieglojumus. Aktīvi tiek amortizēti līdz lietošanas tiesību aktīva lietderīgās lietošanas laika beigām vai nomas termiņa beigām, izmantojot lineāro metodi, jo tā vistuvāk atspoguļo nākotnē prognozēto saimniecisko labumu patēriņa modeli. Nomas termiņš ietver periodus, uz kuriem attiecas iespēja pagarināt nomu, ja pastāv pamatota pārliecība, ka Sabiedrība šo iespēju izmantos. Nomas noteikumi svārstās no 2 līdz 6 gadiem birojiem un noliktavām.
Turklāt lietošanas tiesību aktīvu periodiski samazina par zaudējumiem no vērtības samazināšanās, ja tādi ir, un koriģē, lai noteiktu nomas saistību atkārtotu novērtēšanu. Nomas saistības sākotnēji mēra pēc to nomas maksājumu pašreizējās vērtības, kas nav samaksāti sākuma datumā, diskontējot, izmantojot nomas līgumā ietverto procentu likmi, vai, ja šo likmi nevar viegli noteikt, Grupas (Mātes sabiedrības) salīdzināmo aizņēmuma procentu likmi. Parasti Grupa (Mātes sabiedrība) izmanto savu papildu aizņēmuma likmi kā diskonta likmi.
Nomas saistības novērtē amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvo procentu metodi. Tās tiek atkārtoti novērtētas, kad ir notikušas kādas izmaiņas nākotnes nomas maksājumos, kas rodas no indeksa vai likmes izmaiņām, ja ir izmaiņas Grupas (Mātes sabiedrības) summās, kuras ir paredzēts maksāt saskaņā ar atlikušās vērtības garantiju, vai, ja Grupa (Mātes sabiedrība) maina savu novērtējumu par to, vai tā izmantos pirkuma, pagarināšanas vai izbeigšanas iespēju. Kad nomas saistības ir atkārtoti novērtētas šādā veidā, tad attiecīgi koriģē lietošanas tiesību aktīva uzskaites vērtību, vai uzskaita peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja lietošanas tiesību aktīva uzskaites vērtība tiek samazināta līdz nullei.
Grupa (Mātes sabiedrība) ir nolēmusi izmantot praktisko paņēmienu, lai neatzītu lietošanas tiesību aktīvus un nomas saistības par īstermiņa nomu, kur nomas termiņš ir 12 mēneši vai mazāk, un par zemas vērtības aktīvu nomu. Nomas maksājumi, kas saistīti ar šo nomu, tiek atzīti par izdevumiem pēc lineārās metodes nomas termiņa laikā.
Dividendes, kas izmaksājamas akcionāriem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad akcionāri ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.
Finanšu ienākumi un izdevumi ietver procentu maksājumus par aizņēmumiem, kas aprēķināti, izmantojot efektīvo procentu likmes metodi, saņemtos procentu maksājumus par ieguldītajiem līdzekļiem un peļņu vai zaudējumus no ārvalstu valūtu kursu svārstībām. Procentu ienākumus atzīst peļņā vai zaudējumos to uzkrāšanās brīdī, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Finanšu nomas maksājumu procentu izdevumi ir atzīti peļņā vai zaudējumos, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi.
Saistītās puses ir ar Grupu un Mātes sabiedrību saistītas juridiskas un fiziskas personas, saskaņā ar zemāk minētiem noteikumiem.
b) Sabiedrība ir saistīta ar pārskatu sniedzējas grupas sabiedrību, ja tā atbilst šādiem nosacījumiem:
Darījumi ar saistītām pusēm – resursu, pakalpojumu vai saistību nodošana starp pārskatu sniedzējas grupas sabiedrību un tās saistīto pusi neatkarīgi no tā, vai par to ir noteikta atlīdzība.
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
Grupas darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:
(a) ārvalstu valūtas riskam;
Grupas kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Grupas finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu departamenta pārziņā. Finanšu departaments identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Grupas struktūrvienībām. Finanšu risku vadība tiek veikta gan Mātes sabiedrības, gan kopējā Grupas līmenī.
Grupa darbojas starptautiskajā tirgū un ir pakļauta ārvalstu valūtu riskam, kas rodas galvenokārt saistībā ar ASV dolāra kursa svārstībām.
Ārvalstu valūtas risks galvenokārt rodas no nākotnē paredzētajiem komerciālajiem darījumiem, atzītajiem aktīviem un saistībām, kas nav Grupas funkcionālā valūta. Lai mazinātu ārvalstu valūtas risku, Grupa nepieciešamības gadījumā izmanto nākotnes valūtas maiņas līgumus. Finanšu departaments analizē neto atvērtās pozīcijas katrā ārvalstu valūtā. Grupa var izlemt slēgt nākotnes valūtas maiņas līgumus vai nodrošināt aizņēmumus (kredītlīnijas veidā) atbilstošajā valūtā un apjomā. 2020. gada 30. jūnijā un 2019. gada 30. jūnijā Grupai, t.sk. Mātes sabiedrībai, nebija neviena atvērta nākotnes valūtas maiņas līguma.
Atvērtās pozīcijas, neto pa valūtām, izteiktas EUR, 2020. gada 30. jūnijā bija šādas:
| Grupa | EUR | USD | Citas valūtas | Kopā |
|---|---|---|---|---|
| Finanšu aktīvi | ||||
| Debitori (bruto vērtībā) | 390 340 | 1 165 345 | - | 1 555 685 |
| Aizdevumi | 3 300 | 64 471 | - | 67 771 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 1 283 469 | 3 705 444 | 6 149 | 4 995 062 |
| Kopā | 1 677 109 | 4 935 260 | 6 149 | 6 618 518 |
| Finanšu saistības | ||||
| Kreditori | (529 163) | (493 354) | (320) | (1 022 837) |
| Aizņēmumi | (8 940) | - | - | (8 940) |
| Kopā | (538 103) | (493 354) | (320) | (1 031 777) |
| Atvērtās pozīcijas, neto | 1 139 006 | 4 441 906 | 5 829 | 5 586 741 |
| Mātes sabiedrība | EUR | USD | Citas valūtas | Kopā |
| Finanšu aktīvi | ||||
| Debitori (bruto vērtībā) | 390 340 | 557 411 | - | 947 751 |
| Aizdevumi | 3 300 | - | - | 3 300 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 1 283 469 | 2 955 916 | 6 149 | 4 245 534 |
| Kopā | 1 677 109 | 3 513 327 | 6 149 | 5 196 585 |
| Finanšu saistības | ||||
| Kreditori | (529 163) | (443 314) | (320) | (972 797) |
| Aizņēmumi | (8 940) | - | - | (8 940) |
| Kopā | (538 103) | (443 314) | (320) | (981 737) |
| Atvērtās pozīcijas, neto | 1 139 006 | 3 070 013 | 5 829 | 4 214 848 |
Atvērtās pozīcijas, neto pa valūtām, izteiktas EUR, 2019. gada 30. jūnijā bija šādas:
| Grupa | EUR | USD | Citas valūtas | Kopā |
|---|---|---|---|---|
| Finanšu aktīvi | ||||
| Debitori (bruto vērtībā) | 579 996 | 1 247 276 | - | 1 827 272 |
| Aizdevumi | - | 101 328 | - | 101 328 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 978 533 | 1 638 271 | 127 | 2 616 931 |
| Kopā | 1 558 529 | 2 986 875 | 127 | 4 545 531 |
| Finanšu saistības | ||||
| Kreditori | (543 737) | (436 354) | (3 302) | (983 393) |
| Aizņēmumi | (390) | - | - | (390) |
| Kopā | (544 127) | (436 354) | (3 302) | (983 783) |
| Atvērtās pozīcijas, neto | 1 014 402 | 2 550 521 | (3 175) | 3 561 748 |
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
(a) Ārvalstu valūtas risks (turpinājums)
| Mātes sabiedrība Finanšu aktīvi |
EUR | USD | Citas valūtas | Kopā |
|---|---|---|---|---|
| Debitori (bruto vērtībā) | 579 996 | 1 052 049 | - | 1 632 045 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 978 533 | 1 433 513 | 127 | 2 412 173 |
| Kopā | 1 558 529 | 2 485 562 | 127 | 4 044 218 |
| Finanšu saistības | ||||
| Kreditori | (543 737) | (356 378) | (3 302) | (903 417) |
| Aizņēmumi | (390) | - | - | (390) |
| Kopā Atvērtās pozīcijas, neto |
(544 127) 1 014 402 |
(356 378) 2 129 184 |
(3 302) (3 175) |
(903 807) 3 140 411 |
Grupa un Mātes sabiedrība ir izvērtējušas ietekmi uz peļņu pirms nodokļiem, kāda varētu rasties no pamatoti iespējamām ASV dolāra kursa izmaiņām pret euro, pieņemot, ka citi mainīgie, galvenokārt procentu likmes, nemainās.
| USD valūtas kursa izmaiņas | Grupa | Mātes sabiedrība Ietekme 30.jūnijā |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Ietekme 30.jūnijā 2020 2019 |
2019/2020 efekts | 2018/2019 efekts | |||
| -10% | EUR 444 190 |
EUR 255 052 |
EUR 307 001 |
EUR 212 918 |
|
| - 5% +5% |
222 095 (222 095) |
127 526 (127 526) |
153 501 (153 501) |
106 459 (106 459) |
|
| +10% | (444 190) | (255 052) | (307 001) | (212 918) |
Grupai, t.sk. Mātes sabiedrībai, ir ievērojama kredītriska koncentrācija sakarā ar pircējiem. Grupas politika ir nodrošināties, lai vairumtirdzniecības darījumi tiek veikti ar pircējiem, kuriem ir atbilstoša kredītvēsture. Ja klienti atrodas valstī, kur ir augsts kredītrisks, tad kā riska pārvaldības instruments tiek izmantoti akreditīvi, kurus ir izdevušas kredītiestādes ar labu reputāciju. Gadījumos, kad nav iespējams iegūt akreditīvus no kredītiestādēm ar labu reputāciju, no pircējiem tiek prasīta priekšapmaksa vai pirktas eksporta kredīta garantijas. Klientu finansiālais stāvoklis regulāri tiek pārraudzīts, un piešķirtais kredītlimits var tikt mainīts atkarībā no klienta kredīta vēstures, klienta maksājumu regularitātes un savlaicīguma.
Grupa ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Grupas likviditātes rādītājs (apgrozāmie līdzekļi pret saistību kopsummu) 30.06.2020. ir 2.36 (30.06.2019: 4.03), ātrās likviditātes rādītājs (apgrozāmie līdzekļi, izņemot krājumus, pret saistību kopsummu): 1.15 (30.06.2019: 1.81), attiecīgi Mātes sabiedrības likviditātes rādītājs 30.06.2020. ir 3.06 (30.06.2019: 3.61), ātrās likviditātes rādītājs: 1.34 (30.06.2019: 1.54).
Grupas un Mātes sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Grupas un Mātes sabiedrības saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Grupa ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni un nesaskata būtisku likviditātes risku. Papildus informāciju par Grupas un Mātes sabiedrības likviditātes risku skatīt arī 13. piezīmē.
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
3. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)
(1) Finanšu risku faktori (turpinājums)
Finanšu saistību termiņstruktūra, pamatojoties uz līgumos paredzētajiem nediskontētajiem maksājumiem, ir šāda:
| Grupa 30/06/2020 |
Līdz 3 mēnešiem |
3 līdz 12 mēnešiem |
2-5 gadu laikā | Kopā | Bilances vērtība |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Nomas saistības Parādi piegādātājiem, citiem |
87 582 | 262 903 | 1 078 519 | 1 429 004 | 1 323 935 |
| kreditoriem, uzkrātās saistības | 2 107 492 | 314 546 | 65 552 | 2 487 590 | 2 487 590 |
| Kopā | 2 195 074 | 577 449 | 1 144 071 | 3 916 594 | 3 811 525 |
| 30/6/2019 | |||||
| Nomas saistības Parādi piegādātājiem, citiem |
86 368 | 260 508 | 1 100 362 | 1 447 238 | 1 342 375 |
| kreditoriem, uzkrātās saistības | 1 548 588 | 243 087 | 65 552 | 1 857 227 | 1 857 227 |
| Kopā | 1 634 956 | 503 595 | 1 165 914 | 3 304 465 | 3 199 602 |
| Mātes sabiedrība 30/06/2020 |
Līdz 3 mēnešiem |
3 līdz 12 mēnešiem |
2-5 gadu laikā | Kopā | Bilances vērtība |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Nomas saistības Parādi piegādātājiem, citiem |
74 325 | 222 975 | 990 203 | 1 287 504 | 1 172 239 |
| kreditoriem, uzkrātās saistības | 1 613 903 | 314 547 | 65 552 | 1 994 002 | 1 994 002 |
| Kopā | 1 688 228 | 537 522 | 1 055 755 | 3 281 506 | 3 166 241 |
| 30/6/2019 | |||||
| Nomas saistības Parādi piegādātājiem, citiem |
73 271 | 218 079 | 967 303 | 1 258 654 | 1 149 340 |
| kreditoriem, uzkrātās saistības Kopā |
1 189 783 | 243 088 | 65 552 | 1 498 423 | 1 498 423 |
| 1 263 054 | 461 167 | 1 032 855 | 2 757 077 | 2 647 763 |
Tā kā ne Grupai, ne Mātes sabiedrībai nav ievērojamu procentu ienākumus nesošu aktīvu vai procentu izdevumus radošu saistību, Grupas un Mātes sabiedrības naudas plūsmas un neto rezultāti ir pārsvarā neatkarīgi no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Grupas naudas plūsmas no procentu izdevumus nesošām saistībām ir atkarīgas no pašreizējām tirgus procentu likmēm. Tā kā Grupai, t.sk. Mātes sabiedrībai, galvenokārt, ir īstermiņa procentu izdevumus radošas saistības, tad procentu likmju risks nav būtisks.
Daļu Grupas un Mātes sabiedrības apgrozījuma veido ieņēmumi no produkcijas pārdošanas ārpus Eiropas Savienības, kas rada pakļautību ģeopolitiskajam riskam. Globālo elektronikas pakalpojumu tirgu galvenokārt ietekmē ASV un Ķīnas "tirdzniecības karš", tomēr tas pašlaik nerada apdraudējumu Grupas pārdošanas apjomiem. Ievedmuita mikroviļņu iekārtām, kas tiek importētas no Eiropas Savienības, nemainās. Lielāka varbūtība ir iespējai, ka sankciju ieviešanas gadījumā pret kompānijām - konkurentiem no Ķīnas - ASV tirgū var parādīties papildus pārdošanas iespējas.
Patiesā vērtība ir cena, kuru saņemtu par aktīva pārdošanu vai samaksātu par saistību nodošanu parastā darījumā, kas novērtēšanas datumā tiek noslēgts tirgus dalībnieku starpā pamata tirgū vai, ja tāda nav, visizdevīgākajā tirgū, kuram Grupai vai Mātes sabiedrībai ir pieeja šajā datumā. Saistību patiesā vērtība atspoguļo saistību neizpildes risku. Kad iespējams, Grupa un Mātes sabiedrība novērtē finanšu instrumenta patieso vērtību, izmantojot aktīvā tirgū noteiktās finanšu instrumenta cenas. Patiesā vērtība tiek klasificēta dažādos līmeņos patiesās vērtības hierarhijā, balstoties uz vērtēšanas metodēs izmantotajiem datiem:
līmenis: identisku aktīvu vai saistību aktīvos tirgos kotētās cenas (nekoriģētas);
līmenis: ievades dati, kas nav 1. līmenī iekļautās kotētās cenas, kas ir novērojami par aktīvu vai saistībām vai nu tieši (t.i., kā cenas) vai netieši (t.i., atvasināti no cenām);
līmenis: ievades dati par aktīvu vai saistībām, kas nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem (nenovērojami dati).
Ja aktīva vai saistību patiesās vērtības novērtēšanā izmantotie ievades dati var tikt kategorizēti atšķirīgos patiesās vērtības hierarhijas līmeņos, patiesās vērtības novērtēšana tiek kopumā kategorizēta tajā patiesās vērtības hierarhijas līmenī, kuram pieder viszemākā līmeņa ievades dati, kas ir būtiski visam novērtējumam. Pārklasifikāciju starp patiesās vērtības hierarhijas līmeņiem Grupa un Mātes sabiedrība atzīst tā pārskata perioda beigās, kurā tā ir veikta.
Grupa un Mātes sabiedrībai nav būtisku aktīvu 2020.gada 30. jūnijā un 2019.gada 30.jūnijā, kas būtu novērtējami patiesajā vērtībā.
Grupas un Mātes sabiedrības finanšu aktīvi un saistības (pircēju un pasūtītāju parādi, citi debitori, pārējie finanšu aktīvi, parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem, nomas saistības un citas finanšu saistības) atbilst 3.līmenim, izņemot naudu un naudas ekvivalentus, kas atbilst 2. līmenim. Šo Grupas finanšu aktīvu un saistību termiņš pārsvarā ir līdz sešiem mēnešiem, tāpēc Grupa uzskata, ka šo finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība atbilst to sākotnējai nominālvērtībai un uzskaites vērtībai jebkurā no turpmākiem datumiem.
Lai nodrošinātu Grupas un Mātes sabiedrības darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, Grupa un Mātes sabiedrība veic kapitāla pārvaldīšanu, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Grupa un Mātes sabiedrība veic kapitāla vadību, vadoties pēc aizņemtā kapitāla attiecības pret pašu kapitāla summu. Šis rādītājs tiek aprēķināts, attiecinot kopējo saistību summu, no kuras atņemta naudas un naudas ekvivalentu summa, pret pašu kapitāla kopsummu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija šādi:
| Grupa | Mātes sabiedrība | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Saistības kopā | 5 650 936 | 3 763 939 | 3 815 128 | 2 831 629 | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | (4 995 062) | (2 616 931) | (4 245 534) | (2 412 173) | |
| Neto saistības | 655 874 | 1 147 008 | (430 406) | 419 456 | |
| Pašu kapitāls | 9 908 051 | 9 466 209 | 9 909 058 | 9 435 873 | |
| Saistību kopsummas attiecība pret pašu | |||||
| kapitālu | 57% | 40% | 39% | 30% | |
| Neto saistību attiecība pret pašu kapitālu | 7% | 12% | (4)% | 4% |
Minēto koeficientu izmaiņa skaidrojama ar pieaugušajiem parādiem piegādātājiem, kas korelē ar krājumu atlikumu pieaugumu, un pieaugumu nākamo periodu ieņēmumos.
Grupas un Mātes sabiedrības vadība veic aplēses un izdara pieņēmumus par nākotni. Veiktās grāmatvedības aplēses to būtības dēļ reti saskanēs ar faktiskajiem rezultātiem. Aplēses un pieņēmumi, kam piemīt būtisks risks radīt nozīmīgas korekcijas nākamā finanšu perioda pārskatu aktīvu un pasīvu pozīcijās, tiek aplūkoti zemāk.
Vadība ir izvērtējusi situāciju pārskata beigu datumā un pēc pārskata gada beigām un ir konstatējusi, ka COVID-19 izplatība un ar to saistītie ierobežojumi nav atstājuši būtisku negatīvu ietekmi uz Grupas un Mātes sabiedrības darbības apjomiem un finanšu rezultātiem, ņemot vērā Grupas un Mātes sabiedrības ražoto produktu specifiku. Grupas darbība COVID-19 pirmā viļņa laikā 2020.gada pavasarī netika būtiski traucēta, un vadība neprognozē ievērojamus darbības traucējumus arī turpmāk, kas varētu ietekmēt Grupas darbības turpināšanu un aktīvu novērtējumu.
Grupa un Mātes sabiedrība veic pamatlīdzekļu, nemateriālo ieguldījumu un lietošanas tiesību aktīvu vērtības samazināšanās testu, ja tiek novēroti notikumi un apstākļi, kas norāda uz potenciālu vērtības samazināšanos. Nepieciešamības gadījumā, balstoties uz minētajiem testiem, aktīvi tiek norakstīti līdz to atgūstamajai vērtībai. Veicot vērtības samazināšanās testus, vadība ņem vērā dažādus naudas plūsmas aprēķinus, kas rastos no aktīvu izmantošanas, pārdošanas, uzturēšanas un remontēšanas, kā arī saistībā ar inflācijas un attīstības ekonomiskā stāvokļa prognozēm. Gadījumā, ja mainās nākotnes situācija, var tikt atzīta papildus vērtības samazināšanās vai arī iepriekš atzītā vērtības samazināšana var tikt daļēji vai pilnībā atcelta. Ņemot vērā augstāk aprakstītos apsvērumus par COVID-19, vadība nav konstatējusi situācija, kas varētu liecināt, ka Grupas un Mātes sabiedrības ilgtermiņa nefinanšu aktīvu vērtība varētu būt samazinājusies. Skatīt arī Finanšu pārskatu pielikuma 2.sadaļas H piezīmi.
Pārskata gadu Grupa un Mātes sabiedrība ir noslēgusi ar peļņu un pozitīvu pamatdarbības naudas plūsmu. Grupa turpinās tās izvēlēto stratēģiju, attīstot jaunus eksporta tirgos konkurētspējīgus bezvadu datu pārraides produktus un risinājumus, saglabājot Grupas un Mātes sabiedrības stabilo finanšu pozīciju un kontroli pār ražošanas procesu ar mērķi palielināt apgrozījumu un rentabilitāti.
Vadība aplēš atsevišķu pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu lietderīgās izmantošanas laiku proporcionāli gaidāmajai aktīva izmantošanai, balstoties uz vēsturisko pieredzi ar līdzīgiem aktīviem un nākotnes plāniem. Skatīt arī Finanšu pārskatu pielikuma 2.sadaļas E. un F. piezīmi.
Grupa aplēš paredzamos kredītzaudējumus no debitoru parādiem. Lai noteiktu neatgūstamo debitoru parādu apjomu, tiek pielietotas vadības aplēses, kā tas aprakstīts Finanšu pārskatu pielikuma 2.sadaļas L. piezīmē.
Grupa (Mātes sabiedrība) veido uzkrājumus lēnas aprites krājumiem. Krājumi neto realizācijas vērtībā tiek atspoguļoti, samazinot krājumu pašizmaksu par izveidoto uzkrājumu summu atbilstoši principiem, kas aprakstīti Finanšu pārskatu pielikuma 2.sadaļas K. piezīmē.
Uzkrājumi tiek atzīti, kad Grupai ir pašreizējs pienākums (juridisks vai prakses radīts), ko izraisījis kāds pagātnes notikums, un pastāv liela varbūtība, ka šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomiskos labumus ietverošu resursu aizplūšana no Grupas, un saistību apjomu iespējams pietiekami ticami novērtēt. Ja Grupa paredz, ka uzkrājumu izveidošanai nepieciešamie izdevumi tiks daļēji vai pilnībā atmaksāti, piemēram, apdrošināšanas līguma ietvaros, šo izdevumu atmaksa tiek atzīta kā atsevišķs aktīvs tikai un vienīgi tad, kad ir praktiski skaidrs, ka šie izdevumi patiešām tiks atmaksāti. Ar jebkādu uzkrājumu saistītās izmaksas peļņas vai zaudējumu aprēķinā tiek atspoguļotas, atskaitot summas, kas ir atgūtas.
Atbilstoši darbības specifikai, Grupa un Mātes sabiedrība atzīst uzkrājumus iespējamām garantijas izmaksām, kas ir veidoti, vadībai izvērtējot risku par paredzamiem garantijas remontiem attiecībā uz noslēgtajiem līgumiem, ņemot vērā vēsturisko pieredzi un pārdošanas apjomus. Standarta garantijas periods ir viens līdz pieci gadi atkarībā no produkta tipa.
Saistības par neizmantotajiem atvaļinājumiem tiek aprēķinātas, reizinot neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu pārskata gada beigās un vidējo atalgojumu pēdējo sešu pārskata gada mēnešu laikā. Minētās saistības tiek atspoguļotas kā īstermiņa uzkrātās saistības.
Piemērojot 16. SFPS Noma, nepieciešami būtiski vadības pieņēmumi saistībā ar nomas identificēšanu, nomas perioda un diskonta likmes noteikšanu. Nomas tiesību un attiecīgo saistību, kas attiecināmas uz ražošanas, pārdošanas un administrācijas ilgtermiņa telpu nomu, aplēstas aprēķinos pieņemot, ka tiesības izmantot minēto aktīvu (telpas) būs turpmākos 5 gadus ar fiksētu ikmēneša nomas maksu un piemērojot diskonta likmi 2,42%, kas izvēlēta, balstoties uz pieejamajiem Statistikas pārvaldes datiem līdzīgiem aizņēmumiem.
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| 5. Pamatlīdzekļi, nemateriālie aktīvi un lietošanas tiesību aktīvi |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grupa | Datorpro- grammas un licences |
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamat līdzekļos |
Tehno loģiskās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamatlī dzekļi un inventārs |
Lietošanas tiesību aktīvi (telpas) |
Kopā |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Pārskata gads, kas noslēdzās 2019. gada 30. jūnijā | ||||||
| Sākuma bilances vērtība | 142 665 | 11 360 | 484 536 | 161 443 | - | 800 004 |
| Iegāde izmaksu vērtībā | 53 042 | 6 295 | 254 448 | 146 728 | - | 460 513 |
| Sākotnējā atzīšana | - | - | - | - | 1 491 323 | 1 491 323 |
| Likvidācija bilances vērtībā | - | - | (3 778) | (117) | - | (3 895) |
| Ārvalstu valūtas kursu svārstības | 2 | - | 176 | 255 | (60) | 373 |
| Nolietojums un amortizācija | (58 887) | (9 750) | (241 838) | (78 140) | (149 073) | (537 688) |
| Beigu bilances vērtība | 136 822 | 7 905 | 493 544 | 230 169 | 1 342 190 | 2 210 630 |
| Pārskata gads, kas noslēdzās 2020. gada 30. jūnijā | ||||||
| Sākuma bilances vērtība | 136 822 | 7 905 | 493 544 | 230 169 | 1 342 190 | 2 210 630 |
| Iegāde izmaksu vērtībā | 119 534 | 10 964 | 270 733 | 38 075 | 276 904 | 716 210 |
| Likvidācija bilances vērtībā | - | - | (1 667) | - | - | (1 667) |
| Ārvalstu valūtas kursu svārstības | 37 | - | 187 | 143 | 3 685 | 4 052 |
| Nolietojums un amortizācija | (71 852) | (8 357) | (250 212) | (111 613) | (298 106) | (740 140) |
| Beigu bilances vērtība | 184 541 | 10 512 | 512 585 | 156 774 | 1 324 673 | 2 189 085 |
| 2019. gada 30. jūnijā | ||||||
| Sākotnējā vērtība | 973 499 | 1 094 941 | 4 191 678 | 942 697 | 1 491 323 | 8 694 138 |
| Uzkrātais nolietojums un | ||||||
| amortizācija | (836 677) | (1 087 036) | (3 698 134) | (712 528) | (149 133) | (6 483 508) |
| Atlikusī vērtība | 136 822 | 7 905 | 493 544 | 230 169 | 1 342 190 | 2 210 630 |
| 2020. gada 30. jūnijā | ||||||
| Sākotnējā vērtība | 939 321 | 1 105 905 | 4 377 448 | 924 204 | 1 771 710 | 9 118 588 |
| Uzkrātais nolietojums un amortizācija |
(754 780) | (1 095 393) | (3 864 863) | (767 430) | (447 037) | (6 929 503) |
| Atlikusī vērtība | 184 541 | 10 512 | 512 585 | 156 774 | 1 324 673 | 2 189 085 |
Pārskata gadā izslēgto pamatlīdzekļu iegādes vērtība ir EUR 211 017 un uzkrātais nolietojums ir EUR 209 350 (2018/2019: EUR 201 968 un EUR 198 073).
Nolietojums par summu EUR 403 978 ir ietverts peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas" (2018/2019: EUR 307 586); par summu EUR 230 671 peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Pārdošanas un mārketinga izmaksas" (2018/2019: EUR 172 856); par summu EUR 105 492 peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Administrācijas izmaksas" (2018/2019: EUR 57 246), tai skaitā par summu EUR 2 094 posteņa sadaļā "Citas administrācijas izmaksas" (2018/2019: EUR 237).
Kopējā to pamatlīdzekļu iegādes vērtība, kuri jau ir pilnībā nolietoti, bet joprojām tiek izmantoti saimnieciskajā darbībā, pārskata gada beigās bija EUR 5 434 131 (30.06.2019.: EUR 5 366 982).
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| Mātes sabiedrība | Datorpro grammas un licences |
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamat līdzekļos |
Tehno loģiskās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamatlī dzekļi un inventārs |
Lietošanas tiesību aktīvi (telpas) |
Kopā |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Pārskata gads, kas noslēdzās 2019. gada 30. jūnijā | ||||||
| Sākuma bilances vērtība | 142 472 | 11 360 | 476 295 | 149 918 | - | 780 045 |
| Iegāde izmaksu vērtībā | 51 178 | 6 295 | 247 080 | 144 502 | - | 449 055 |
| Sākotnējā atzīšana | - | - | - | - | 1 277 044 | 1 277 044 |
| Likvidācija bilances vērtībā | - | - | (2 741) | (117) | - | (2 858) |
| Nolietojums un amortizācija | (58 303) | (9 750) | (232 660) | (68 459) | (127 704) | (496 876) |
| Beigu bilances vērtība | 135 347 | 7 905 | 487 974 | 225 844 | 1 149 340 | 2 006 410 |
| Pārskata gads, kas noslēdzās 2020. gada 30. jūnijā | ||||||
| Sākuma bilances vērtība | 135 347 | 7 905 | 487 973 | 225 845 | 1 149 340 | 2 006 410 |
| Iegāde izmaksu vērtībā | 119 330 | 10 964 | 257 149 | 30 192 | 276 904 | 694 539 |
| Likvidācija bilances vērtībā | - | - | (1 667) | - | - | (1 667) |
| Nolietojums un amortizācija | (70 850) | (8 357) | (242 476) | (105 651) | (254 004) | (681 338) |
| Beigu bilances vērtība | 183 827 | 10 512 | 500 979 | 150 386 | 1 172 240 | 2 017 944 |
| 2019. gada 30. jūnijā | ||||||
| Sākotnējā vērtība | 971 015 | 1 094 941 | 4 146 801 | 891 911 | 1 277 044 | 8 381 712 |
| Uzkrātais nolietojums un amortizācija |
(835 668) | (1 087 036) | (3 658 827) | (666 067) | (127 704) | (6 375 302) |
| Atlikusī vērtība | 135 347 | 7 905 | 487 974 | 225 844 | 1 149 340 | 2 006 410 |
| 2020. gada 30. jūnijā | ||||||
| Sākotnējā vērtība Uzkrātais nolietojums un |
936 593 | 1 105 905 | 4 318 742 | 866 683 | 1 553 948 | 8 781 871 |
| amortizācija | (752 766) | (1 095 393) | (3 817 763) | (716 297) | (381 708) | (6 763 927) |
| Atlikusī vērtība | 183 827 | 10 512 | 500 979 | 150 386 | 1 172 240 | 2 017 944 |
Pārskata gadā izslēgto pamatlīdzekļu iegādes vērtība ir EUR 208 559 un uzkrātais nolietojums ir EUR 206 892 (2018/2019: attiecīgi EUR 198 889 un EUR 196 031).
Nolietojums par summu EUR 403 978 ir ietverts peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas" (2018/2019: EUR 307 586); par summu EUR 171 869 peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Pārdošanas un mārketinga izmaksas" (2018/2019: EUR 132 044); par summu EUR 105 492 peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Administrācijas izmaksas" (2018/2019: EUR 57 246), tai skaitā par summu EUR 2 094 posteņa sadaļā "Citas administratīvās izmaksas" (2018/2019: EUR 237).
Kopējā to pamatlīdzekļu iegādes vērtība, kuri jau ir pilnībā nolietoti, bet joprojām tiek izmantoti saimnieciskajā darbībā, pārskata gada beigās bija EUR 5 347 223 (30.06.2018.: EUR 5 305 677).
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| Nosaukums | Līdzdalības daļas % Sabiedrību pašu kapitālā |
Ieguldījuma uzskaites vērtība | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
| % | % | EUR | EUR | ||
| "SAF North America" LLC | 100 | 100 | 32 893 | 32 893 | |
| "SAF Sevices" LLC | 100 | 100 | 65 552 | 65 552 | |
| Vērtības samazinājums | (65 552) | (65 552) | |||
| Līdzdalība meitas sabiedrību kapitālā | 32 893 | 32 893 | |||
| "Zinātnes parks" SIA | 8 | 8 | 960 | 960 | |
| "LEITC" SIA | 17.98 | 17.98 | 6 435 | 6 435 | |
| "LEO Pētījumu centrs" SIA | 10 | 10 | 711 | 711 | |
| Līdzdalība citu uzņēmumu kapitālā | 8 106 | 8 106 | |||
| Līdzdalība meitas sabiedrību un citu uzņēmumu kapitālā | 40 999 | 40 999 |
"SAF North America" LLC ir Mātes sabiedrībai 100% piederoša meitas sabiedrība, kura darbojas ASV Kolorado štatā, kas aktīvu darbību uzsāka 2012. gada pavasarī un nodrošina Grupas piedāvāto produktu un pakalpojumu pieprasījuma veicināšanu, mārketingu, tirgus izpēti, jaunu klientu piesaisti un tehnisko atbalstu Ziemeļamerikas reģionā. Kopš 2014. gada 1. oktobra meitas Sabiedrība nodrošina arī preču izplatīšanu Ziemeļamerikas reģionā. 2020. gada 30. jūnijā meitas Sabiedrības pašu kapitāls bija EUR 32 795 (30.06.2019.: EUR 64 126). 100% līdzdalība nodrošina absolūto kontroli pār meitas sabiedrības aktīviem un saistībām.
"Zinātnes parks" SIA ir elektronikas, telekomunikāciju un optikas nozares vadošo uzņēmumu 2015. gada aprīlī dibināta sabiedrība ar ierobežotu atbildību, kuras mērķis ir, sadarbojoties ar nozares asociāciju un kompetences centru, nākamās desmitgades pētniecības, inovāciju un zināšanu ekonomikas infrastruktūras izveide. Mātes sabiedrība ieguldījusi tās pamatkapitālā EUR 960, un ir tās kapitāla 8% daļu īpašnieks. 2020.gada septembrī SAF Tehnika AS savas daļas pārdeva uzņēmumam HansaMatrix AS.
"LEO Pētījumu centrs" SIA ir Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācijas (LETERA) biedru 2010. gadā dibināta sabiedrība ar ierobežotu atbildību, kuras mērķis ir piesaistīt ES līdzfinansējumu pētniecībai un jaunu produktu izstrādei elektronikas un elektrotehnikas nozarē. Mātes sabiedrība ieguldījusi tās pamatkapitālā EUR 711, un ir tās kapitāla 10% daļu īpašnieks.
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 EUR |
30/06/2019 EUR |
30/06/2020 EUR |
30/06/2019 EUR |
|
| Izejvielas | 1 710 323 | 2 338 885 | 1 710 323 | 2 338 885 |
| Nepabeigtie ražojumi | 2 603 550 | 1 828 132 | 2 603 550 | 1 828 132 |
| Gatavie ražojumi | 2 532 369 | 1 906 354 | 2 249 515 | 1 679 046 |
| 6 846 242 | 6 073 371 | 6 563 388 | 5 846 063 |
Krājumu novērtēšanai zemākajā no pašizmaksas un neto realizācijas vērtības, Grupa un Mātes sabiedrība veido uzkrājumu vērtības samazinājumam. 2020. gada 30. jūnijā uzkrājums krājumu vērtības samazinājumam ir izveidots EUR 583 189 apmērā (30.06.2019.: EUR 664 600). Pārskata gadā šī uzkrājuma samazinājums EUR 81 411 apmērā (2018/2019: palielinājums EUR 184 638 apmērā) iekļauts peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas.
Gatavo ražojumu sastāvā ietvertas iekārtas, kuras nosūtītas klientiem uz izmēģinājuma laiku, ar iespēju pēc termiņa beigām šīs iekārtas nopirkt vai atgriezt, un bojāto iekārtu aizvietošanas mērķiem nosūtītās iekārtas. 2020. gada 30. jūnijā šādiem mērķiem klientiem nosūtīto iekārtu vērtība Grupas finanšu pārskatā ir EUR 207 058 (30.06.2019.: EUR 179 797), Mātes sabiedrības finanšu pārskatā - attiecīgi EUR 53 968 (30.06.2019.: EUR 68 208).
Krājumu pozīcijās "Nepabeigtie ražojumi" un "Gatavie ražojumi" iekļautas ražošanas pieskaitāmās izmaksas (ražošanas struktūrvienības darbinieku darba algu un VSAOI izmaksas, iekārtu nolietojums uz amortizācija, telpu nomas un apkalpošanas un citas izmaksas ražošanas procesa nodrošināšanai) EUR 368 956 (30.06.2019.: EUR 214 238). Izejvielu un palīgmateriālu apjomu Grupa uztur noteiktā līmenī, lai konkurētspējīgos termiņos spētu piegādāt visus produkts, kas šobrīd ietilpst Grupas produktu portfelī. Tirgū arvien vērojama materiālu ražošanas un piegādes laika pieauguma tendence. Lai turpinātu nodrošināt konkurētspējīgus un pārdošanas prognozēm atbilstošus ražošanas termiņus, Grupas krājumu atlikums pārskata perioda beigām pieaudzis par 773 tūkstošiem EUR.
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Ilgtermiņa pircēju un pasūtītāju parādi | 1 400 | 1 633 | 1 400 | 1 633 |
| Radniecīgo sabiedrību parādi | - | - | 52 324 | 914 414 |
| Pircēju un pasūtītāju parādi | 1 554 284 | 1 825 639 | 946 351 | 715 999 |
| Uzkrājumi paredzamajiem | ||||
| kredītzaudējumiem | (583 431) | (12 647) | (564 678) | (8 619) |
| Īstermiņa pircēju un pasūtītāju parādi | 970 853 | 1 812 992 | 433 997 | 1 621 794 |
| Pircēju un pasūtītāju parādi kopā | 972 253 | 1 814 625 | 435 397 | 1 623 427 |
Ilgtermiņa pircēju un pasūtītāju parādu apmaksas termiņš ir 2022. gada 31. marts. Pircēju un pasūtītāju parādi nav nodrošināti ar ķīlu.
| Grupa | 30/06/2020 Bruto parāds EUR |
30/06/2020 Uzkrājums EUR |
30/06/2019 Bruto parāds EUR |
30/06/2019 Uzkrājums EUR |
|---|---|---|---|---|
| Parādi, kas nav kavēti | 795 339 | - | 1 574 879 | - |
| Kavēts no 0 – 89 dienām | 179 428 | (2 514) | 243 774 | (4 028) |
| Kavēts virs 90 dienām | 580 917 | (580 917) | 8 619 | (8 619) |
| Pircēju un pasūtītāju parādi kopā | 1 555 684 | (583 431) | 1 827 272 | (12 467) |
| Mātes sabiedrība | 30/06/2020 Bruto parāds |
30/06/2020 Uzkrājums |
30/06/2019 Bruto parāds |
30/06/2019 Uzkrājums |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Parādi, kas nav kavēti Kavēts no 0 – 90 dienām |
279 768 105 819 |
- (2 514) |
1 379 651 243 774 |
- - |
| Grupa | Mātes sabiedrība |
|
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2018. gada 30. jūnijā | 16 360 | 10 663 |
| Norakstītie sliktie parādi | (15 947) | (15 439) |
| Papildus izveidotie uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem | 26 961 | 22 426 |
| Atgūtie parādi | (14 727) | (9 031) |
| 2019. gada 30. jūnijā | 12 647 | 8 619 |
| Norakstītie sliktie parādi | (336) | (401) |
| Papildus izveidotie uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem | 575 699 | 558 821 |
| Atgūtie parādi | (4 579) | (2 361) |
| 2020. gada 30. jūnijā | 583 431 | 564 678 |
Uzkrājuma paredzamajiem kredītzaudējumiem izmaiņas tiek iekļautas peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā administrācijas izmaksas.
| Grupa | 30/06/2020 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2019 |
|---|---|---|---|---|
| EUR | % | EUR | % | |
| USD | 1 165 344 | 74.91 | 1 247 276 | 68.26 |
| EUR | 390 340 | 25.09 | 579 996 | 31.74 |
| Pircēju un pasūtītāju parādi kopā, bruto | 1 555 684 | 100% | 1 827 272 | 100% |
| Mātes sabiedrība | 30/06/2020 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2019 |
| EUR | % | EUR | % | |
| USD | 557 411 | 58.90 | 1 052 048 | 64.46 |
| EUR | 390 340 | 41.10 | 579 996 | 35.54 |
| Pircēju un pasūtītāju parādi kopā, bruto | 947 751 | 100% | 1 632 044 | 100% |
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 EUR |
30/06/2019 EUR |
30/06/2020 EUR |
30/06/2019 EUR |
|
| Valsts dotācijas* | 207 324 | 39 135 | 207 324 | 39 135 |
| PVN pārmaksa (skatīt 22. piezīmi) | 27 633 | 23 574 | 27 633 | 23 574 |
| Avansa maksājumi piegādātājiem | 52 744 | 86 847 | 41 363 | 82 024 |
| Citi debitori | 50 554 | 35 087 | 38 557 | 27 134 |
| Citi meitas sabiedrību parādi (skatīt 25. piezīmi) | - | - | 4 624 | 3 662 |
| 338 255 | 184 643 | 319 501 | 175 529 |
* Saņemamās valsts dotācijas attiecas uz realizēto apmācību projektu par darbinieku kvalifikācijas celšanu, izstāžu projektu un izstrādes projektu, kurš tiek realizēts ar "LEO Pētījumu centra" SIA starpniecību. Pēc finanšu gada beigām saņemtas valsts dotācijas EUR 112 367 apmērā.
| Grupa | Mātes sabiedrība | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Naudas līdzekļi bankās | 4 995 062 | 2 616 931 | 4 245 534 | 2 412 173 | |
| 4 995 062 | 2 616 931 | 4 245 534 | 2 412 173 |
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| Naudas un naudas ekvivalentu sadalījums pa valūtām, izteikts EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2019 | |
| Grupa | EUR | % | EUR | % |
| USD | 3 705 444 | 74.18 | 1 638 271 | 62.60 |
| EUR | 1 283 469 | 25.70 | 978 533 | 37.40 |
| GBP | 6 149 | 0.12 | 127 | 0.00 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 4 995 062 | 100% | 2 616 931 | 100% |
| 30/06/2020 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2019 | |
| Mātes sabiedrība | EUR | % | EUR | % |
| USD | 2 955 916 | 69.63 | 1 433 513 | 59.43 |
| EUR | 1 283 469 | 30.23 | 978 533 | 40.57 |
| GBP | 6 149 | 0.14 | 127 | 0.00 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 4 245 534 | 100% | 2 412 173 | 100% |
| Moody's kredītreitings (īstermiņa/ ilgtermiņa) |
Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 EUR |
30/06/2019 EUR |
30/06/2020 EUR |
30/06/2019 EUR |
||
| Swedbank AS LUMINOR Bank AS (Nordea) |
P-1 / Aa3 P-2 / Baa2 |
613 852 - |
527 028 1 616 112 |
613 852 - |
527 028 1 616 112 |
| LUMINOR Bank AS (DNB) | P-2 / Baa2 | 3 614 335 | 263 950 | 3 614 335 | 263 950 |
| SEB Banka AS | P-1 / Aa2 | 5 970 | 4 666 | 5 970 | 4 666 |
| US Bank | P-1 / A1 | 729 388 | 171 128 | - | - |
| Pārējās bankas | n/a | 31 517 | 34 047 | 11 377 | 417 |
| 4 995 062 | 2 616 931 | 4 245 534 | 2 412 173 |
Grupas un Mātes sabiedrības aplēstie sagaiāmie kredītzaudējumi attiecībā uz bankās turētajiem naudas līdzekļiem ir nebūtiski un nav atzīti, balstoties uz Moody's reitingu informāciju, kas bija publiski pieejama 2020. gadā un līdz šo finanšu pārskatu datumam.
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Parādi piegādātājiem | 999 823 | 963 380 | 949 783 | 883 404 |
| Parādi citiem kreditoriem | 23 014 | 20 013 | 23 014 | 20 013 |
| Parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem | 1 022 837 | 983 393 | 972 797 | 903 417 |
| Uzkrājumi garantijām | 17 423 | 7 931 | 17 423 | 7 931 |
| Uzkrājumi | 17 423 | 7 931 | 17 423 | 7 931 |
| Uzkrātās saistības neizmantotiem | ||||
| atvaļinājumiem | 381 221 | 298 147 | 381 222 | 298 148 |
| Nodokļi (skatīt 22. piezīmi) | 196 635 | 87 836 | 196 753 | 87 836 |
| Citas saistības | 869 474 | 479 920 | 425 807 | 201 091 |
| Citas īstermiņa saistības | 1 447 330 | 865 903 | 1 003 782 | 587 075 |
| Kopā | 2 487 590 | 1 857 227 | 1 994 002 | 1 498 423 |
Pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā iekļauts uzkrāto saistību par neizmantotajiem atvaļinājumiem palielinājums EUR 83 074 (2018/2019: palielinājums EUR 40 821).
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| Uzkrājumu kustība | Grupa | Mātes sabiedrība | ||
|---|---|---|---|---|
| Garantijas EUR |
Kopā EUR |
Garantijas EUR |
Kopā EUR |
|
| Atlikums 30.06.2018 | 11 184 | 11 184 | 11 184 | 11 184 |
| Gada laikā reversētie uzkrājumi | (3 253) | (3 253) | (3 253) | (3 253) |
| Atlikums 30.06.2019 | 7 931 | 7 931 | 7 931 | 7 931 |
| Gada laikā izveidotie uzkrājumi | 9 492 | 9 492 | 9 492 | 9 492 |
| Atlikums 30.06.2020 | 17 423 | 17 423 | 17 423 | 17 423 |
Pārskata gada uzkrājumu izmaiņa ir iekļauta peļņas vai zaudējumu aprēķinā postenī Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas.
Grupas un Mātes sabiedrības parādu piegādātājiem un citiem kreditoriem uzskaites vērtība būtiski neatšķiras no to patiesās vērtības, jo īstermiņa finanšu instrumentiem diskontēšanas ietekme ir nebūtiska.
| Grupa | 30/06/2020 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2019 |
|---|---|---|---|---|
| EUR | % | EUR | % | |
| USD | 493 354 | 48.23 | 436 354 | 44.37 |
| EUR | 529 163 | 51.74 | 543 737 | 55.29 |
| GBP | 320 | 0.03 | 3 302 | 0.34 |
| Parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem | 1 022 837 | 100% | 983 393 | 100% |
| Mātes sabiedrība | 30/06/2020 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2019 |
| EUR | % | EUR | % | |
| USD | 443 314 | 45.57 | 356 377 | 39.45 |
| EUR | 529 163 | 54.40 | 543 737 | 60.19 |
| GBP | 320 | 0.03 | 3 303 | 0.36 |
| Parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem | 972 797 | 100% | 903 417 | 100% |
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Nomas saistības | 1 012 178 | 1 029 837 | 905 980 | 881 573 |
| Ilgtermiņa saistības | 1 012 178 | 1 029 837 | 905 980 | 881 573 |
| Nomas saistības | 311 757 | 312 538 | 266 259 | 267 767 |
| Kredītkartes/aizņēmumi | 8 940 | 390 | 8 940 | 390 |
| Īstermiņa saistības | 320 697 | 312 928 | 275 199 | 268 157 |
| Kopā | 1 332 875 | 1 342 765 | 1 181 179 | 1 149 730 |
Grupas produktu ražošana ir materiālietilpīga, kuru iegādēm klienti nereti veic priekšapmaksas. Klientu iemaksātie avansi tiek dzēsti, realizējot produktus, un tas parasti notiek 1 gada laikā. Tāpat, ir klienti, kas kopā ar precēm iegādājas arī pagarinātās garantijas, kuras tiek atzītas ieņēmumos garantijas perioda laikā (nepārsniedz 5 gadus).
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Avansi no klientiem | 1 257 668 | 188 034 | 486 217 | 169 875 |
| Pagarinātās garantijas | 541 381 | 375 913 | 11 366 | 6 490 |
| Kopā | 1 799 049 | 563 947 | 497 583 | 176 365 |
| t.sk. ilgtermiņa līgumu saistības | 397 955 | 288 982 | 4 957 | 3 859 |
| īstermiņa līgumu saistības | 1 401 094 | 274 965 | 492 626 | 172 506 |
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| Līgumu saistību kustība: | Grupa 01.07.2019- 30.06.2020 EUR |
01.07.2018- 30.06.2019 EUR |
Mātes sabiedrība 01.07.2019- 30.06.2020 EUR |
01.07.2018- 30.06.2019 EUR |
|---|---|---|---|---|
| Gada sākumā | 563 947 | 212 827 | 176 365 | 93 659 |
| Saņemti gada laikā | 9 505 035 | 3 303 650 | 3 600 426 | 2 080 312 |
| Atzīti ieņēmumos | (8 274 283) | (2 956 186) | (3 279 208) | (1 997 606) |
| Ārvalstu valūtas kursu starpība | 4 350 | 3 657 | - | - |
| Gada beigās | 1 799 049 | 563 947 | 497 583 | 176 365 |
a) Grupas (Mātes sabiedrības) saimnieciskā darbība var tikt sadalīta divās daļās:
• darbība ar SAF izstrādātajiem un ražotajiem produktiem - kā viena no strukturālajām vienībām, kurā ietilpst CFIP, Integra (integrēts augstākās klases mikroviļņu radio), Spectrum Compact (mēriekārtas radio inženieriem) un Aranet (vides monitoringa risinājumi).
Phoenix, dalītas konfigurācijas (IDU+ODU) hibrīdā radio sistēma ar Gigabit Ethernet un E1 vai ASI moduļiem;
Lumina, Full Outdoor 'viss vienā blokā' veida radio sistēma ar Gigabit Ethernet pieslēgumu;
Marathon, zemas frekvences FIDU – nelielas ietilpības sistēma, kas piemērota rūpniecisku klientu, energokompāniju un valsts tīklu vajadzībām.
CFIP sērijas produkti tiek piedāvāti daudzos dažādos frekvenču diapazonos no 1.4GHz līdz 38GHz, tādējādi CFIP sērijas produktus var izmantot praktiski visās pasaules valstīs.
Integra – nākamās paaudzes radio sistēma, kura izmanto jaunākās signālu apstrādes komponentes un radio tehnoloģijas dažādos frekvenču diapazonos no 6GHz līdz 86 GHz. Atsevišķi integras modeļi nodrošina datu pārraides ātrumu līdz pat 10 Gbs.
Spectrum Compact – mēraparāti, kas inženieriem palīdz veikt telekomunikāciju, TV/Radio un citu industriju radio tīklu ekspluatāciju un uzturēšanu. Šī līnija sastāv no vairākiem produktiem ar dažādu funkcionalitāti un izmantošanai dažādos frekvenču diapazonos.
Aranet - jaunākā SAF produktu līnija vides monitoringam, kas sastāv no dažādiem bezvadu sensoriem, bāzes stacijām un Aranet mākoņrisinājuma datu savākšanai, agregācijai un analīzei.
• darbības, kas saistīta ar no citiem piegādātājiem iepirktiem produktiem, antenu, kabeļu, SAF vārdā pārsauktu (OEMotu) un dažādu papildus produktu tirdzniecība - kā otra strukturālā vienība.
| CFIP; FreeMile, Integra, Spectrum Compact |
Citi | Kopā | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grupa | 2019/20 | 2018/19 | 2019/20 | 2018/19 | 2019/20 | 2018/19 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Segmenta aktīvi Neattiecinātie aktīvi |
7 782 002 | 8 022 882 | 1 290 863 | 1 253 568 | 9 072 865 6 486 122 |
9 276 450 3 953 698 |
|
| Kopā aktīvi | 15 558 987 | 13 230 148 | |||||
| Segmenta saistības | 2 695 779 | 1 383 268 | 111 311 | 125 742 | 2 807 090 | 1 509 010 | |
| Neattiecinātās saistības | 2 843 846 | 2 254 929 | |||||
| Kopā saistības | 5 650 936 | 3 763 939 | |||||
| Ieņēmumi | 15 941 809 | 13 272 540 | 817 880 | 1 170 733 | 16 759 689 | 14 443 273 | |
| Segmenta rezultāts | 6 568 313 | 4 450 484 | 951 914 | 763 356 | 7 520 227 | 5 213 840 | |
| Neattiecinātās izmaksas | (7 495 648) | (5 810 572) | |||||
| Saimnieciskās darbības peļna / (zaudējumi) | 24 579 | (596 732) | |||||
| Pārējie ienākumi | 418 241 | 90 011 | |||||
| Finanšu ienākumi | 60 718 | 113 046 | |||||
| Finanšu izmaksas | (27 644) | (11 008) | |||||
| Peļņa/(zaudējumi) pirms nodokļiem | 475 894 | (404 683) | |||||
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | (36 410) | (9 618) | |||||
| Peļņa/(zaudējumi) pēc nodokļiem | 439 484 | (414 301) | |||||
| Ārvalstu darbības - valūtas pārrēķināšanas starpība Pārskata gada |
2 358 | 4 333 | |||||
| peļņa/(zaudējumi) | 441 842 | (409 968) |
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| CFIP; FreeMile, Integra, Spectrum Compact |
Citi | Kopā | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grupa | 2019/20 | 2018/19 | 2019/20 | 2018/19 | 2019/20 | 2018/19 |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi Neattiecinātie iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi, t.sk. nomas tiesību sākotnējā atzīšana |
158 943 | 137 068 | - | - | 158 943 557 270 |
137 068 1 814 768 |
| Kopā iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi un atzītās nomas tiesības | 716 213 | 1 951 836 | ||||
| Nolietojums un amortizācija Neattiecinātais nolietojums un amortizācija |
403 978 | 307 586 | - | - | 403 978 336 162 |
307 586 230 102 |
| Kopā nolietojums un amortizācija | 740 140 | 537 688 |
| CFIP; FreeMile, Integra, Spectrum Compact |
Citi | Kopā | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mātes sabiedrība | 2019/20 | 2018/19 | 2019/20 | 2018/19 | 2019/20 | 2018/19 |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Segmenta aktīvi Neattiecinātie aktīvi |
7 174 692 | 7 668 926 | 1 011 668 | 1 121 395 | 8 186 360 5 537 827 |
8 790 321 3 477 182 |
| Kopā aktīvi | 13 724 187 | 12 267 503 | ||||
| Segmenta saistības | 2 006 700 | 1 291 505 | 121 266 | 126 482 | 2 127 966 | 1 417 987 |
| Neattiecinātās saistības | 1 687 162 | 1 413 642 | ||||
| Kopā saistības | 3 815 128 | 2 831 629 | ||||
| Ieņēmumi | 11 788 977 | 10 432 577 | 2 073 678 | 1 436 495 | 13 862 655 | 11 869 072 |
| Segmenta rezultāts Neattiecinātās izmaksas Saimnieciskās darbības |
3 436 956 | 2 022 806 | 952 953 | 763 099 | 4 389 909 (4 370 310) |
2 785 905 (3 286 253) |
| peļņa/(zaudējumi) | 19 599 | (500 348) | ||||
| Pārējie ienākumi | 418 179 | 87 600 | ||||
| Finanšu ienākumi | 59 797 | 108 423 | ||||
| Finanšu izmaksas Peļņa/(zaudējumi) |
(24 390) | (9 431) | ||||
| pirms nodokļiem | 473 185 | (313 756) | ||||
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | - | (7 363) | ||||
| Pārskata gada zaudējumi |
473 185 | (321 119) |
| Iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi |
158 943 | 137 068 | - | - | 158 943 | 137 068 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Neattiecinātie iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi, t.sk. nomas tiesību sākotnējā atzīšana |
535 596 | 1 589 031 | ||||
| Kopā iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi un atzītās nomas tiesības |
694 539 | 1 726 099 | ||||
| Nolietojums un amortizācija |
403 978 | 307 586 | - | - | 403 978 | 307 586 |
| Neattiecinātais nolietojums un amortizācija | 277 361 | 189 290 | ||||
| Kopā nolietojums un amortizācija | 681 339 | 496 876 |
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
b) Šajā piezīmē sniegta informācija par Grupas un Mātes sabiedrības ieņēmumiem un aktīvu sadalījumu pa ģeogrāfiskiem reģioniem (sadalījums veikts debitoru parādiem pēc klientu atrašanās vietām, pārējie aktīvi nav attiecināti). Informāciju par kredītriska koncentrāciju uz vienu darījumu partneri skatīt 3.(1b) piezīmē. Visi ieņēmumi ir gūti no līgumiem ar klientiem.
| Ieņēmumi | Aktīvi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Grupa | 2019/ 2020 | 2018/ 2019 | 2019/ 2020 | 2018/ 2019 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Amerikas | 9 935 809 | 8 804 788 | 590 332 | 1 245 938 | |
| Eiropa, NVS | 5 050 990 | 4 621 980 | 333 662 | 518 087 | |
| Āzija, Āfrika, Tuvie Austrumi | 1 772 890 | 1 016 505 | 48 257 | 50 599 | |
| 16 759 689 | 14 443 273 | 972 251 | 1 814 624 | ||
| Neattiecinātie aktīvi | - | - | 14 586 736 | 11 415 524 | |
| 16 759 689 | 14 443 273 | 15 558 987 | 13 230 148 | ||
| Ieņēmumi | Aktīvi | ||||
| Mātes sabiedrība | 2019/ 2020 | 2018/ 2019 | 2019/ 2020 | 2018/ 2019 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Amerikas | 7 038 774 | 6 230 587 | 53 480 | 1 054 739 | |
| Eiropa, NVS | 5 050 991 | 4 621 980 | 333 659 | 518 087 | |
| Āzija, Āfrika, Tuvie Austrumi | 1 772 890 | 1 016 505 | 48 257 | 50 600 | |
| 13 862 655 | 11 869 072 | 435 396 | 1 623 426 | ||
| Neattiecinātie aktīvi | - | - | 13 288 791 | 10 644 077 | |
| 13 862 655 | 11 869 072 | 13 724 187 | 12 267 503 |
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2019- | 01.07.2018- | 01.07.2019- | 01.07.2018- | |
| 30.06.2020 EUR |
30.06.2019 EUR |
30.06.2020 EUR |
30.06.2019 EUR |
|
| Iepirkumu un apakšuzņēmēju | ||||
| pakalpojumu izmaksas | 6 522 969 | 6 524 450 | 6 236 383 | 6 133 087 |
| Darba algas izmaksas* | 2 420 101 | 2 041 570 | 2 420 101 | 2 041 570 |
| Sociālās apdrošināšanas iemaksas* | 578 623 | 488 071 | 578 623 | 488 071 |
| Nolietojums un amortizācija (skatīt 5. piezīmi) | 403 978 | 307 586 | 403 978 | 307 586 |
| Komunālo pakalpojumu izmaksas | 118 575 | 115 679 | 118 575 | 115 679 |
| Transporta izmaksas | 32 562 | 34 337 | 32 562 | 34 337 |
| Komandējumu izdevumi | 10 160 | 3 466 | 10 160 | 3 466 |
| Sakaru izmaksas | 9 681 | 9 938 | 9 681 | 9 938 |
| Mazvērtīgais inventārs | 6 769 | 7 859 | 6 769 | 7 859 |
| Telpu noma | - | 105 524 | - | 105 524 |
| Citas ražošanas izmaksas | 123 257 | 124 380 | 123 258 | 124 380 |
| 10 226 675 | 9 762 860 | 9 940 090 | 9 371 497 |
* t.sk. saistības par neizmantotajiem atvaļinājumiem.
Ar zinātnisko pētniecību un attīstību saistītās izmaksas EUR 1 855 074 (2018/ 2019: EUR 1 612 712) apmērā ir iekļautas peļņas un zaudējumu pārskatā kā Iepirkumu un apakšuzņēmēju pakalpojumu izmaksas.
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2019- 30.06.2020 |
01.07.2018- 30.06.2019 |
01.07.2019- 30.06.2020 |
01.07.2018- 30.06.2019 |
|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Darba algu izmaksas* | 3 008 163 | 2 529 227 | 1 163 506 | 1 029 498 |
| Piegādes izdevumi | 302 020 | 354 246 | 198 929 | 226 641 |
| Sociālās apdrošināšanas iemaksas* | 404 737 | 351 621 | 280 869 | 248 359 |
| Reklāmas un mārketinga izmaksas | 256 779 | 309 665 | 188 063 | 217 542 |
| Nolietojums un amortizācija (skatīt 5. piezīmi) | 230 671 | 172 856 | 171 869 | 132 044 |
| Komandējumu izdevumi | 182 328 | 254 074 | 81 062 | 107 134 |
| Citas realizācijas un izplatīšanas izmaksas |
274 629 | 292 364 | 59 425 | 76 753 |
| 4 659 327 | 4 264 053 | 2 143 723 | 2 037 971 |
* t.sk. saistības par neizmantotajiem atvaļinājumiem.
| Grupa | Mātes sabiedrība | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.07.2019- | 01.07.2018- | 01.07.2019- | 01.07.2018- | ||
| 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 | ||
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Darba algas izmaksas * | 576 590 | 473 641 | 576 590 | 473 641 | |
| Uzkrājumi nedrošiem parādiem | 571 374 | 11 592 | 556 529 | 13 395 | |
| Sociālās apdrošināšanas iemaksas * | 138 748 | 113 888 | 138 748 | 113 888 | |
| Nolietojums un amortizācija (skatīt 5. piezīmi) | 103 398 | 57 009 | 103 398 | 57 009 | |
| Apmācību izmaksas | 62 263 | 31 321 | 41 876 | 30 459 | |
| Komunālo pakalpojumu izmaksas | 52 999 | 29 600 | 52 999 | 29 600 | |
| IT pakalpojumi | 46 794 | 41 224 | 46 794 | 41 224 | |
| Apdrošināšanas izmaksas | 31 421 | 22 747 | 24 772 | 22 747 | |
| Bankas pakalpojumi | 29 536 | 18 926 | 20 459 | 11 021 | |
| Reprezentācijas izmaksas | 24 328 | 33 552 | 12 116 | 12 347 | |
| Komandējumu izdevumi | 11 260 | 5 070 | 11 260 | 5 070 | |
| Biroja uzturēšanas izmaksas | 5 317 | 4 258 | 5 317 | 4 258 | |
| Sponsorēšana | 4 312 | 5 191 | 3 408 | 3 000 | |
| Sakaru izmaksas | 3 922 | 2 875 | 3 922 | 2 875 | |
| Telpu noma | - | 12 903 | - | 12 903 | |
| Citas administratīvās izmaksas ** | 190 978 | 149 295 | 165 188 | 126 515 | |
| 1 853 239 | 1 013 092 | 1 763 376 | 959 952 |
* t.sk. saistības par neizmantotajiem atvaļinājumiem.
** Citās administrācijas izmaksās ietverta atlīdzība zvērinātu revidentu komercsabiedrībai par gada pārskata revīzijas veikšanu EUR 9 850 apmērā (2018/2019 – EUR 9 850). Zvērinātu revidentu komercsabiedrībai nav sniegusi citus pakalpojumus Grupai un Mātes sabiedrībai.
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2019- 30.06.2020 |
01.07.2018- 30.06.2019 |
01.07.2019- 30.06.2020 |
01.07.2018- 30.06.2019 |
|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Valsts dotācijas* | 407 629 | 79 310 | 407 629 | 79 310 |
| Pārējie ienākumi | 10 612 | 10 701 | 10 550 | 8 290 |
| 418 241 | 90 011 | 418 179 | 87 600 |
* Valsts dotācijas saņemtas no LIAA un LETERA, kā arī attiecas uz izstrādes projektiem, kuri tiek realizēti ar "LEO Pētījumu centra" SIA starpniecību.
Pārskata gadā Grupa (Mātes sabiedrība) ir saņēmusi valsts dotāciju maksājumus EUR 239 440 apmērā (2018/ 2019: EUR 92 596). Pārskata gada beigās apstiprinātās, bet vēl nesaņemtās valsts dotācijas tiek uzrādītas Citu debitoru sastāvā (skatīt 9. piezīmi).
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2019- 30.06.2020 EUR |
01.07.2018- 30.06.2019 EUR |
01.07.2019- 30.06.2020 EUR |
01.07.2018- 30.06.2019 EUR |
|
| Procentu ieņēmumi pēc | ||||
| efektīvās procentu likmes | 10 696 | 31 214 | 8 067 | 26 336 |
| Valūtas kursu svārstības, neto | 50 022 60 718 |
81 832 113 046 |
51 730 59 797 |
82 087 108 423 |
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2019- 30.06.2020 EUR |
01.07.2018- 30.06.2019 EUR |
01.07.2019- 30.06.2020 EUR |
01.07.2018- 30.06.2019 EUR |
|
| Procentu izdevumi nomas saistībām, pēc efektīvās procentu likmes |
23 511 | 11 008 | 20 257 | 9 431 |
| 23 511 | 11 008 | 20 257 | 9 431 |
| Grupa | PVN | VSAOI | IIN | UIN | UDRVN | UIN nerezidentu |
Kopā |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Parāds | - | 87 769 | - | - | 66 | - | 87 835 |
| 30.06.2019. Pārskata periodā: |
(23 574) | - | - | (11 458) | - | (118) | (35 150) |
| Aprēķināts | (207 970) | 1 426 292 | 704 644 | 40 802 | 827 | - | 1 964 595 |
| VID atmaksa | 203 911 | - | - | 4 716 | - | - | 208 627 |
| Samaksāts Ārvalstu valūtas starpība 30.06.2020. |
- - |
(1 382 161) - |
(639 862) - |
(2 566) (72) |
(822) - |
- - |
(2 025 411) (72) |
| Parāds | - | 131 900 | 64 782 | 31 422 | 71 | (118) | 228 057 |
| (Pārmaksa) | (27 633) | - | - | - | - | - | (27 633) |
| Mātes | PVN | VSAOI | IIN | UIN | UDRVN | UIN | Kopā |
| sabiedrība | nerezidentu | ||||||
| 30.06.2019. | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| Parāds | - | 87 769 | - | - | 66 | - | 87 835 |
| (Pārmaksa) | (23 574) | - | - | (7 057) | - | (118) | (30 749) |
| Pārskata periodā: | |||||||
| Aprēķināts | (207 970) | 1 426 292 | 704 644 | 4 133 | 827 | - | 1 927 926 |
| VID atmaksa | 203 911 | - | - | - | - | - | 203 911 |
| Samaksāts | - | (1 382 161) | (639 862) | - | (822) | - | (2 022 845) |
| 30.06.2020. Parāds |
- | 131 900 | 64 782 | - | 71 | - | 196 753 |
Pamata peļņa / (zaudējumi) uz vienu akciju tiek aprēķināta, dalot pārskata gada peļņu ar vidējo svērto akciju skaitu gada laikā.
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2019- 30.06.2020 EUR |
01.07.2018- 30.06.2019 EUR |
01.07.2019- 30.06.2020 EUR |
01.07.2018- 30.06.2019 EUR |
|
| Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) (a) Vidējais svērtais parasto akciju skaits |
439 484 | (414 301) | 473 185 | (321 119) |
| gadā (b) Pamata un koriģētā peļņa/(zaudējumi) |
2 970 180 | 2 970 180 | 2 970 180 | 2 970 180 |
| uz akciju pārskata gadā (a/b) | 0.148 | (0.139) | 0.159 | (0.108) |
24.a Vadības atlīdzība
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2019- 30.06.2020 EUR |
01.07.2018- 30.06.2019 EUR |
01.07.2019- 30.06.2020 EUR |
01.07.2018- 30.06.2019 EUR |
|
| Valdes locekļu atalgojums: | ||||
| · darba alga | 410 682 | 411 803 | 190 475 | 194 055 |
| · sociālās apdrošināšanas iemaksas | 56 586 | 56 779 | 45 885 | 46 748 |
| Padomes locekļu atalgojums: | ||||
| · darba alga | 89 571 | 87 492 | 89 571 | 87 492 |
| · sociālās apdrošināšanas iemaksas | 21 578 | 21 077 | 21 578 | 21 077 |
| Kopā | 578 417 | 577 151 | 347 509 | 349 372 |
2017./2018. finanšu gadā tika izsniegts aizdevums vadībai USD 250 tūkstoši apmērā. Uz pārskata gada beigām izsniegtā aizdevuma atlikums sastāda EUR 64 471 (tai skaitā uzkrātie procentu ieņēmumi EUR 174 apmērā). 2020.gada septembrī aizdevums tika pilnībā atmaksāts.
| Mātes sabiedrība | Darījumi pārskatā gadā, kas noslēdzās 30. jūnijā |
Atlikums 30. jūnijā | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020 EUR |
2019 EUR |
2020 EUR |
2019 EUR |
||
| Preču un pakalpojumu pārdošana Meitas sabiedrības |
5 252 155 | 4 517 109 | 52 324 | 914 414 | |
| Preču un pakalpojumu iegāde Meitas sabiedrības |
132 335 | 96 821 | 142 365 | 7 112 | |
| Citi meitas sabiedrību parādi | - | - | 4 624 | 3 662 |
Konsolidētajā Grupas finanšu pārskatā Mātes sabiedrības un meitas sabiedrību darījumi un savstarpējie atlikumi tiek izslēgti.
| Grupa | Mātes sabiedrība | ||
|---|---|---|---|
| 01.07.2019- | 01.07.2018- | 01.07.2019- | 01.07.2018- |
| 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 |
| EUR | EUR | EUR | EUR |
| 6 004 854 | 5 044 438 | 4 160 197 | 3 544 709 |
| 1 122 108 | 953 580 | 998 240 | 850 318 |
| 7 126 962 | 5 998 018 | 5 158 437 | 4 395 027 |
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2019- | 01.07.2018- | 01.07.2019- | 01.07.2018- | |
| 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 | |
| Vidējais darbinieku skaits pārskata gadā | 206 | 194 | 192 | 182 |
Grupa (Mātes sabiedrība) parastās saimnieciskās darbības rezultātā trešajām pusēm nav izsniegusi galvojumus un ķīlas (30.06.2019.: nav izsniegtas).
Mātes sabiedrības neto peļņa, kas radusies pēc 2017.gada 31.decembra, ir EUR 473 185. Iespējamās uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības, kas radīsies, ja visa augstāk minētā peļņas summa tiks sadalīta dividendēs, sastāda EUR 118 296 (20/80 no akcionāriem sadalītās neto summas).
Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šo finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi notikumi, kas būtiski ietekmētu Grupas un/vai Mātes sabiedrības finansiālo stāvokli 2020. gada 30. jūnijā vai to finanšu rezultātus un naudas plūsmas pārskata gadā.
Valdes vārdā,
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs Zane Jozepa Finanšu un administratīvās daļas direktore
Gada pārskats apstiprināts valdes sēdē 2020. gada 27. oktobrī un valde pilnvarojusi valdes priekšsēdētāju to parakstīt valdes vārdā.
Valdes priekšsēdētāja elektroniskais paraksts attiecināms uz vispārējo informāciju 3. lappusē, vadības ziņojumu no 4. līdz 5. lappusei, ziņojumu par valdes atbildību 6. lappusē un finanšu pārskatiem no 11. līdz 41. lappusei. Zane Jozepa
Finanšu un administratīvās daļas direktores elektroniskais paraksts attiecināms uz vispārējo informāciju 3. lappusē un finanšu pārskatiem no 11. līdz 41. lappusei.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.