AI Terminal
SAB Finance A.S.
Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2025
1048_rns_2025-09-30_d1b8b377-8d32-49c3-a1a3-71dc5eec189e.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
POLOLETNÍ ZPRÁVA Za období 6 měsíců končící 30. června 2025
SAB Finance a.s.
ÚVOD
Údaje o emitentovi:
| název: | SAB Finance a.s. |
|---|---|
| sídlo: | Na příkopě 969/33, Staré Město, 110 00 Praha 1 |
| právní forma: | akciová společnost |
| rozhodující předmět činnosti: | výkon činnosti platební instituce v rozsahu povolení uděleného Českou národní bankou dle zákona č. 284/2009 Sb., o platebním styku |
| datum vzniku obchod. společnosti: | 30. července 2010 |
| IČ: | 247 17 444 |
(dále jen jako "SAB Finance" nebo "společnost" nebo "účetní jednotka" nebo "emitent")
Od 27. dubna 2011 společnost provádí výkon činnosti platební instituce v rozsahu povolení uděleného Českou národní bankou dle zákona č. 284/2009 Sb., o platebním styku. Do obchodního rejstříku bylo zapsáno 15. února 2013.
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
Dne 28. ledna 2021 došlo k zahájení obchodování akcií společnosti na Burze cenných papírů Praha.
Parametry akcie:
| Emitent: | SAB Finance a.s. |
|---|---|
| Základní kapitál: | 1 183 019 372 Kč |
| Cena akcie1 : |
1 060 Kč |
| Dividendová strategie: | 8,2 % p.a. z tržní ceny |
| Výplata dividendy: | Pololetně |
| Jmenovitá hodnota akcie: | 388 Kč |
| Počet akcií: | 3 049 019 |
| Forma akcie: | Zaknihovaný cenný papír |
| Převoditelnost: | Bez omezení |
| ISIN: | CZ0009009940 |
Pololetní zpráva SAB Finance a.s. 2025 2 1 Cena akcie při přijetí k obchodování na Burze cenných papírů Praha.
INFORMACE O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A VÝSLEDCÍCH HOSPODAŘENÍ EMITENTA ZA UPLYNULÉ POLOLETÍ (1.1.2025 – 30.6.2025)
Společnost SAB Finance s radostí informuje svoje akcionáře, obchodní partnery a veřejnost, že v prvním pololetí roku 2025 navázala na ziskové hospodaření předešlých let. V prvním pololetí roku 2025 dosáhla společnost na individuální bázi zisku před zdaněním ve výši 125 milionů Kč. Čistý zisk po zdanění za první pololetí pak dosáhl 99 milionů Kč.
Společnost SAB Finance a.s. působí na devizovém trhu již více než 20 let. Po celou dobu naplňuje vizi spočívající v poskytování těch nejvýhodnějších devizových kurzů pro firmy a instituce. Na základě neustálého vylepšování služeb klientům pokračoval také rozvoj produktů měnového zajištění. SAB Finance je velmi úspěšná nejen v oblasti spotového obchodu, ale zejména v edukaci klientů o potřebě zajištění forwardovými obchody. SAB Forward umožňuje fixaci kurzu až na dobu dvou let, takže si klienti mohou zajistit firemní cash-flow či ochránit svoji obchodní marži a neřešit kurzové výkyvy. Ty se jich s forwardem netýkají. Forward je proto velmi oblíbeným produktem. Mimo produktu SAB Forward byl také na konci roku 2023 na trh nově zaveden produkt SAB TARF, který díky své atraktivitě pro klienty významně začal přispívat do hospodářského výsledku společnosti.
Aktuální úspěšné výsledky společností s kapitálovou účastí SAB Finance
Hospodářské výsledky TRINITY BANK a.s. za 1. pololetí 2025 – společnost s kapitálovou účastí SAB Finance
TRINITY BANK a.s. dosáhla k 30. červnu 2025 mimořádně úspěšného hospodářského výsledku, když vykázala zisk před zdaněním ve výši 300,374 milionů Kč. Tento výsledek znamená překročení plánovaného zisku o 7 %, což svědčí o efektivním řízení, silném obchodním výkonu a úspěšné strategii banky v náročném tržním prostředí. Akcie SAB Finance a.s. budou jako každoročně zhodnoceny o vyplacené dividendy z majetkových účastí. V roce 2025 vyplatila TRINITY BANK a.s. dividendu dceřiné společnosti SAB Finance a.s. ve výši 91,4 milionů Kč.
Významného pokroku bylo dosaženo také v oblasti úvěrové činnosti. V průběhu prvního pololetí roku 2025 se TRINITY BANK a.s. podařilo navýšit své úvěrové portfolio o impozantní 4 miliardy Kč. Tento dynamický růst potvrzuje důvěru klientů i tržní poptávku po bankovních produktech a současně reflektuje dobře nastavenou obchodní strategii orientovanou na dlouhodobý a udržitelný rozvoj.
Finanční stabilitu a odolnost banky dokládá rovněž nárůst regulatorního kapitálu, který k uvedenému datu dosáhl hodnoty 11,8 miliard Kč. Tato kapitálová síla poskytuje TRINITY BANK a.s. nejen nezbytný základ pro plnění regulatorních požadavků, ale zároveň vytváří prostor pro další růst, inovace a rozšiřování služeb pro klienty.
INFORMACE O PŘEDPOKLÁDANÉ PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A VÝSLEDCÍCH HOSPODAŘENÍ EMITENTA V NÁSLEDUJÍCÍM POLOLETÍ
I v druhém pololetí pokračuje společnost v úspěšném poskytování platebních služeb. Plánovaný zisk před zdaněním za rok 2025 je pro SAB Finance 329,7 milionů Kč (včetně dividend z účastí). I nadále patří mezi hlavní priority společnosti podpora a pomoc klientům při jejich podnikání a na jejich cestě k úspěchu.
Plán zisků za rok 2025 SAB Finance včetně společností s kapitálovou účastí v SAB Finance
SAB Finance plánuje zisk před zdaněním ve výši 329,7 milionů Kč. FCM Bank Limited předpokládá zisk před zdaněním 10 milionů EUR (250 milionů Kč). TRINITY BANK a.s. očekává zisk před zdaněním ve výši minimálně 685 milionů Kč.
Přehled hlavních rizik, které mohou provázet podnikatelskou činnost a výsledky hospodaření emitenta v následujícím pololetí a způsob jejich řízení
Úvěrové riziko
Úvěrové riziko společnosti je definováno jako nesplacení poskytnutých peněžních prostředků klientům v dohodnutém objemu a čase. Společnost v rámci své hlavní činnosti nepodstupuje úvěrové riziko, protože k vypořádání obchodů dochází vždy až po připsání peněžních prostředků od klienta na účty společnosti.
Operační riziko
Operační riziko je definováno jako riziko finanční ztráty způsobené nepřiměřeností nebo selháním vnitřních procesů, systémů nebo lidského faktoru, či riziko ztráty společnosti způsobené vnějšími událostmi. Základ pro řízení operačního rizika byl vytvořen nastavením zodpovědností a systémových opatření napříč společností a pravidelným vyhodnocováním jejich dodržování a aktuálnosti. Riziko lidského faktoru je řízeno striktním vymezením povinností jednotlivých orgánů, útvarů a pracovníků společnosti pomocí vnitřních předpisů. Riziko plynoucí z využívání informačních systémů je omezováno řízením přístupových práv do těchto systémů a vytvořením souvisejících kontrolních mechanismů. Riziko vzniku nevhodných nebo chybných vnitřních procesů je omezeno zavedenými kontrolními mechanismy při jejich řízení.
Cílem procesu řízení operačního rizika je zajistit taková opatření, která na základě pozorování a vyhodnocení událostí z minulosti a analýze nových potenciálních rizik snižují nebo úplně odstraňují jednotlivé prvky operačního rizika. Společnost sleduje operační riziko ve všech relevantní oblastech činností a součástí řízení operačního rizika je také problematika předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti a zajištění bezpečnosti informačních aktiv společnosti.
Tržní riziko
Tržní riziko je definováno jako potenciální zisk či ztráta z pohybu cen aktiv na světových trzích. Tržní riziko je řízeno obezřetnou a efektivní správou otevřených pozic a stanovením limitů pro maximální výše těchto pozic a potenciálních ztrát z nich.
Měnové riziko
Rozdíl v objemu aktiv a pasiv společnosti v cizích měnách, včetně podrozvahových položek, představuje expozici vůči měnovým rizikům. Řízení a sledování měnového rizika je na denní bázi realizováno pomocí metody výpočtu maximální potenciální ztráty (metoda VaR) a aplikací limitů otevřené pozice na úrovni jednotlivých pracovníků dealingu i celé
společnosti. Tato metoda je postavena na základě odhadu vlivu maximální změny kurzu za dané časové období s jistou pravděpodobností a jejího vlivu na hodnotu aktiv a pasiv v cizí měně.
Úrokové riziko
Úrokové riziko je definováno jako potenciální ztráta plynoucí z časového nesouladu mezi vypořádáním dvou plateb v budoucnosti a možného pohybu tržních úrokových sazeb. Společnost je vystavena úrokovému riziku plynoucímu z produktů se sjednaným vypořádacím oknem. Tyto produkty, odvozené od standardních produktů Forward (dále též "FWD"), umožňují klientům flexibilní vypořádání těchto obchodů v předem dohodnutém období. Pravděpodobnost ztráty je momentálně nízká i vzhledem k tomu, že tento produkt je využíván převážně exportéry pro zajištění prodejů cizích měn. Tato skutečnost vytváří společnosti úrokovou pozici, kterou pozitivně ovlivňuje kladný rozdíl mezi úrokovými sazbami v ČR a eurozóně (tzv. úrokový diferenciál). Aktuální rozdíl mezi sazbami ECB a ČNB a jejich výhled poskytují uspokojivou míru jistoty v tom, že k otočení tohoto rozdílu nedojde v dohledné době. V případě výhledu na překlopení rozdílu bude mít společnost dostatek času na přípravu a úpravu svého obchodního chování.
Riziko likvidity
Riziko likvidity je v případě společnosti definováno jako neschopnost řádně a včas splnit závazky vůči klientům vzniklých devizovými obchody a s nimi spojených platebních transakcí a dostání požadavkům svých protistran. Společnost pro potřeby zajištění likvidity řídí zůstatky na bankovních účtech tak, aby optimalizovala rychlost a nákladovost vypořádání plateb klientům. Společnost má zároveň stanoveny mechanismy, které oddělují finanční prostředky klientů od provozních prostředků. Uzavřené devizové obchody jsou vypořádávány až poté, co společnost obdrží finanční krytí obchodu ze strany klienta. Tento mechanismus zabraňuje vzniku rizika likvidity u klientů. U bank společnost provádí kroky k zajištění takových postupů, které při stresových scénářích zajistí takový objem likvidity, který bude nutný pro dostání všem závazkům společnosti.
Riziko selhání protistrany
Riziko selhání protistrany je definováno jako možnost ztráty nebo zisku z nesplnění závazků klientů s nimiž byl uzavřen smluvní vztah. Společnost je ve svém podnikání vystavena riziku selhání protistrany zejména u FWD a TARF obchodů. Toto riziko je vyšší u obchodů sjednaných bez zajištění. Uzavření takového obchodu je podmíněno provedením interního vyhodnocení bonity nového klienta, které je postaveno na analýze finančních a nefinančních ukazatelů a pravidelném vyhodnocování bonity u stávajících klientů. U klientů, kteří nejsou vyhodnoceni jako způsobilí pro obchodování bez zajištění, je stanoven požadavek na složení zajištění v podobě peněžních prostředků převedených na účet společnosti. Dostatečnost tohoto zajištění je průběžně sledována vzhledem k potenciální ztrátě z otevřených pozic a v případě nutnosti je od klienta požadováno navýšení zajištění na dostatečnou úroveň.
Zkrácená individuální mezitímní účetní závěrka k 30.6.2025 (neauditovaná)
SAB Finance a.s.
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
MEZITIMNÍ ROZVAHA K 30. 6. 2025
| AKTIVA (v tis. Kč) | Bod | 30.06.2025 (neauditováno) |
31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Peníze a jiné peněžní ekvivalenty | B.1.1. | 286 798 | 222 515 |
| Pohledávky za bankami | B.1.2. | 346 500 | 444 515 |
| Pohledávky za nebankovními subjekty | B.1.3. | 1 709 334 | 872 268 |
| Kladná reálná hodnota derivátů | 197 354 | 225 193 | |
| Daňové pohledávky, z toho | 0 | 0 | |
| - splatná daň |
0 | 0 | |
| Akcie, podílové listy a ostatní podíly | 304 719 | 304 719 | |
| Majetkové účasti | B.1.5. | 815 000 | 815 000 |
| Dlouhodobý nehmotný majetek | 26 546 | 28 625 | |
| Dlouhodobý hmotný majetek | 6 654 | 6 209 | |
| Ostatní aktiva | B.1.4. | 446 925 | 525 104 |
| Aktiva celkem | 4 139 829 | 3 444 148 |
| PASIVA (v tis. Kč) | Bod | 30.06.2025 (neauditováno) |
31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Závazky | |||
| Závazky vůči bankám | B.1.6. | 373 291 | 299 606 |
| Závazky vůči nebankovním subjektům | B.1.7. | 1 888 919 | 1 149 653 |
| Záporná reálná hodnota derivátů | 136 961 | 173 884 | |
| Daňové závazky, z toho | 5 815 | 1 319 | |
| - splatná daň | 5 805 | 1 309 | |
| - odložená daň | 10 | 10 | |
| Ostatní pasiva | B.1.8. | 44 096 | 36 787 |
| Rezervy | 1 600 | 1 600 | |
| Závazky celkem | 2 450 681 | 1 662 849 | |
| Vlastní kapitál | |||
| Základní kapitál | 1 183 020 | 1 183 019 | |
| Emisní ážio | 323 338 | 323 338 | |
| Kapitálové fondy | 0 | 0 | |
| Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období |
80 810 | 6 | |
| Zisk nebo ztráta za účetní období | 101 980 | 274 936 | |
| Vlastní kapitál celkem | 1 689 148 | 1 781 299 | |
| Pasiva celkem | 4 139 829 | 3 444 148 |
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
PODROZVAHOVÉ POLOŽKY
| PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (v tis. Kč) | Bod | 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Podrozvahová aktiva | ||||
| 4. | Pohledávky z pevných termínových operací | 26 767 761 | 28 234 230 | |
| Podrozvahová pasiva | ||||
| 9. | Přijaté přísliby a záruky | 763 251 | 800 000 | |
| 12. | Závazky z pevných termínových operací | 26 690 252 | 28 164 652 |
MEZITIMNÍ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
ZA OBDOBÍ 6 MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA 2025 DO 30. ČERVNA 2025
| Bod | 30.06.2025 | 30.6.2024 | |
|---|---|---|---|
| (neauditováno) | (neauditováno) | ||
| Čistý zisk z obchodních operací | B.1.11. | 244 914 | 220 189 |
| Výnosy z úroků vypočtené metodou efektivní úrokové míry |
B.1.9. | 45 956 | 19 457 |
| Náklady na úroky a podobné náklady | B.1.9. | -45 277 | -17 303 |
| Čistý úrokový výnos | 680 | 2 154 | |
| Výnosy z poplatků a provizí | B.1.10. | 773 | 704 |
| Náklady na poplatky a provize | B.1.10. | -7 944 | -14 130 |
| Čistý náklad z poplatků | -7 171 | -13 426 | |
| Výnos z akcií a podílů | 0 | 32 458 | |
| Ostatní provozní výnosy | 1 658 | 825 | |
| Ostatní provozní náklady | -358 | -303 | |
| Správní náklady | -102 623 | -87 394 | |
| a) náklady na zaměstnance | -71 990 | -61 542 | |
| b) ostatní správní náklady | -30 633 | -25 852 | |
| Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku |
-3 497 | -4 111 | |
| Čisté znehodnocení finančních aktiv | -5 070 | -2 185 | |
| Zisk před zdaněním | 128 533 | 148 206 | |
| Daň z příjmů | -26 553 | -24 856 | |
| Zisk po zdanění | 101 980 | 123 350 | |
| Ostatní úplný výsledek | 0 | 0 | |
| Celkový úplný výsledek za účetní období | 101 980 | 123 350 |
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA OBDOBÍ 6 MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA 2025 DO 30. ČERVNA 2025
| Základní kapitál |
Emisní ážio |
Kapitálo vé fondy |
Nerozdě lený zisk |
Fondy ze zisku |
Zisk | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zůstatek k 1.1.2024 | 1 183 019 | 323 337 | 0 | 0 | 0 | 264 264 | 1 770 620 |
| Převody do fondů | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Převod do nerozděleného zisku |
0 | 0 | 0 | 80 744 | 0 | -80 744 | 0 |
| Výplata dividend | 0 | 0 | 0 | -80 738 | 0 | -183 520 | -264 258 |
| Čistý zisk/ztráta za účetní období |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 274 936 | 274 936 |
| Emise akcií | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Zůstatek k 31.12.2024 | 1 183 019 | 323 338 | 0 | 6 | 0 | 274 936 | 1 781 299 |
| Zůstatek k 1.1.2025 | 1 183 019 | 323 338 | 0 | 6 | 0 | 274 936 | 1 781 299 |
| Převody do fondů | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Převod do nerozděleného zisku |
0 | 0 | 0 | 80 804 | 0 | -80 804 | 0 |
| Výplata dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -194 132 | -194 132 |
| Čistý zisk/ztráta za účetní období |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 101 980 | 101 980 |
| Zůstatek k 30.6.2025 | 1 183 019 | 323 338 | 0 | 80 810 | 0 | 101 980 | 1 689 147 |
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA OBDOBÍ 6 MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA 2025 DO 30. ČERVNA 2025
| tis. Kč | 30.06.2025 | 30.6.2024 |
|---|---|---|
| PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | ||
| Hospodářský výsledek před zdaněním | 101 980 | 123 350 |
| Úprava: | ||
| Odpisy a změna stavu opravných položek dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku |
3 497 | 4 111 |
| Změna stavu rezerv | 0 | 0 |
| Rozpuštění a tvorba opravných položek | 5 070 | 2 185 |
| Čistá změna finančních nástrojů vykázaných do zisku a ztráty | -8 169 | 62 075 |
| Čistý úrokový náklad | -680 | -2 154 |
| Zisk/ztráta z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | -13 | -24 |
| Ostatní úpravy | -985 | |
| 101 685 | 188 559 | |
| Změny v: | ||
| Pohledávky za nebankovními subjekty | -837 066 | -1 687 249 |
| Pohledávky za bankami | 98 015 | -2 135 |
| Ostatní aktiva | 78 179 | -12 347 |
| Závazky vůči bankám | 73 685 | 24 343 |
| Závazky vůči nebankovním subjektům | 739 266 | 1 642 215 |
| Ostatní pasiva | 7 533 | 4 205 |
| 261 298 | 157 591 | |
| Přijaté úroky | 45 956 | 19 457 |
| Přijaté podíly na zisku | 0 | 0 |
| Vyplacené úroky | -45 277 | -17 303 |
| Zaplacená daň z příjmů | -22 057 | -26 007 |
| Čistý peněžní tok vztahující se k provozní činnosti | 239 920 | 133 738 |
| PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI | ||
| Výdaje spojené s nabytím dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku |
-2 348 | -1 294 |
| Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 13 | 24 |
| Výdaje spojené s navýšením účasti v dceřiné společnosti | 0 | -500 000 |
| Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti | -2 335 | -501 270 |
| PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍ ČINNOSTI | ||
| Vyplacené dividendy Splátky závazku z leasingu |
-194 131 0 |
-183 520 0 |
| Čerpání bankovních úvěrů | 233 380 | 250 300 |
| Splátka úvěrů | -249 300 | -247 250 |
| Čerpání kontokorentních úvěrů | 36 749 | 0 |
| Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti | -173 302 | -180 470 |
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
| Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků a peněžních 64 283 ekvivalentů |
|---|
| -------------------------------------------------------------------------------------- |
| Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů k 1. lednu | 222 515 | 747 124 |
|---|---|---|
| Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů k 30. červnu | 286 798 | 199 122 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty zahrnují: | ||
|---|---|---|
| Pokladní hotovost | 11 | 44 |
| Běžné účty | 286 787 | 199 078 |
| Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů k 31. prosinci | 286 798 | 199 122 |
VYBRANÉ VYSVĚTLUJÍCÍ POZNÁMKY K INDIVIDUÁLNÍ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE
za období
1. 1. 2025 – 30. 06. 2025
A. OBECNÉ ÚDAJE
A.1. Popis účetní jednotky
| název: | SAB Finance a.s. |
|---|---|
| sídlo: | Na příkopě 969/33, Staré Město, 110 00 Praha 1 |
| právní forma: | akciová společnost |
| rozhodující předmět činnosti: | výkon činnosti platební instituce v rozsahu povolení uděleného Českou národní bankou dle zákona č. 284/2009 Sb., o platebním styku |
| datum vzniku obchod. společnosti: | 30. července 2010 |
| IČ: | 247 17 444 |
(dále jen jako "SAB Finance " nebo "společnost" nebo "účetní jednotka" nebo "emitent")
Od 27. dubna 2011 je předmětem podnikání společnosti výkon činnosti platební instituce v rozsahu povolení uděleného Českou národní bankou dle zákona č. 284/2009 Sb., o platebním styku. Do obchodního rejstříku bylo zapsáno 15. února 2013.
Od 2. dubna 2014 je dalším předmětem činnosti společnosti pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor.
Od 2. dubna 2014 se obchodní korporace podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech.
A.2. Členové představenstva a dozorčí rady ke dni 30. 6. 2025
| Stav k 30.6.2024 | Jméno a příjmení | Funkce |
|---|---|---|
| Statutární orgán – představenstvo | Ing. Ondřej Korecký | předseda představenstva |
| Statutární orgán – představenstvo | Ing. Dana Hübnerová | člen představenstva |
| Statutární orgán – představenstvo | Mgr. Petra Bilerová | člen představenstva |
| Dozorčí rada | Ing. Tomáš Kudela | předseda dozorčí rady |
| Dozorčí rada | Jana Ježková | člen dozorčí rady |
Společnost zastupuje předseda představenstva samostatně nebo společně dva členové představenstva. Představenstvo společnosti je tříčlenné.
A.3. Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem
Seznam akcionářů, kteří mají v účetní jednotce větší než dvacetiprocentní podíl na základním kapitálu.
| Jméno a příjmení společníka | Majetkový podíl na základním kapitálu k 30. 06. 2025 |
|---|---|
| TRINITY Banking Group a.s. | 54,92 % |
Dne 28. ledna 2021 došlo k zahájení obchodování akcií společnosti na Burze cenných papírů Praha.
A.4. Majetkové účasti s podstatným vlivem
Seznam obchodních společností, v nichž má účetní jednotka větší než dvacetiprocentní přímý podíl na základním kapitálu.
| Název společnosti | Majetkový podíl na základním kapitálu k 30. 06. 2025 |
|---|---|
| SAB Bohemia s.r.o. | 100 % |
| SAB Financial Investments a.s. | 100 % |
A.5. Identifikace skupiny
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
*Investice, SAB Finance nedrží kontrolní podíl, tyto společnosti nejsou konsolidovány.
A.6. Východiska pro přípravu mezitímní účetní závěrky
Tato zkrácená individuální mezitímní účetní závěrka byla připravena v souladu s IAS 34 Mezitímní účetní výkaznictví a v souladu s IFRS v platném znění a měla by být vykládána ve spojení s poslední individuální účetní závěrkou za rok končící 31. prosincem 2024.
Mezitímní účetní závěrka vychází z předpokladu, že společnost bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti, a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
Mezitímní účetní závěrka vychází z principu časového rozlišení nákladů a výnosů, kdy transakce a další skutečnosti jsou uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v období, ke kterému se vztahují. Závěrka je sestavena na principu historických cen s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Účetnictví respektuje zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.
Údaje v této mezitímní účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč).
Tato mezitímní účetní závěrka je nekonsolidovaná a je sestavena ke dni 30. června 2025. Jako srovnatelné údaje jsou v mezitímní rozvaze a výkazu o změnách ve vlastním kapitálu uvedeny zůstatky k 31.12.2024 a ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o peněžních tocích jsou pro porovnání uvedeny zůstatky za období 6 měsíců končící 30.června 2024. Tato mezitímní účetní závěrka nebyla auditována externími auditory společnosti.
A.7. Základní účetní postupy používané společností
Základní předpoklady přípravy účetních výkazů, zásadní účetní postupy, prezentace a metody výpočtu byly v těchto finančních výkazech ve zkrácené podobě aplikovány v souladu s mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví a jsou totožné jako v poslední roční účetní závěrce.
A.8. Použití odhadů a úsudků
Pro sestavení mezitímní účetní závěrky v souladu s mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví je nezbytné, aby vedení společnosti provádělo odhady a předpoklady, které ovlivňují částky aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému dni, informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období.
Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Od vydání předchozích účetních výkazů nedošlo k žádným změnám v povaze nebo výši použitých odhadů.
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
B.1. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty
B.1.1. Peníze a peněžní ekvivalenty
| V tis. Kč | 30.06.2025 31.12.2024 |
|
|---|---|---|
| Pokladní hotovost | 12 | 44 |
| Běžné účty | 286 956 | 222 641 |
| Opravné položky | -170 | -170 |
| Celkem | 286 798 | 222 515 |
Peníze a peněžní ekvivalenty k 30.6.2025 zahrnují složené peněžní prostředky klientů za účelem uzavírání spotových obchodů ve výši 64 675 tis. Kč (k 31.12.2024: 82 827 tis. Kč), s nimiž má společnost omezenou možnost nakládání.
B.1.2. Pohledávky za bankami
| V tis. Kč | 30.6.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Složený kolaterál | 346 500 | 444 515 | |
| Celkem | 346 500 | 444 515 |
Pohledávky za bankami představují složené peněžní prostředky na účtech bank ve výši 346 500 tis. Kč (k 31.12.2024: 444 515 tis. Kč), které slouží jako kolaterál k zajištění rizika nevypořádaných forwardových obchodů.
Všechny peníze a peněžní ekvivalenty a pohledávky za bankami k 30.6.2025 a k 31.12.2024 jsou oceněné v naběhlé hodnotě dle IFRS 9. Pohledávky za bankami představují výhradně pohledávky za stabilními finančními institucemi. Z pohledu kreditního rizika považuje společnost všechny své pohledávky za bankami k 30.6.2025 a 31.12.2024 za vysoce kvalitní. V rámci výpočtu ECL byly všechny pohledávky za bankami kategorizovány k 30.6.2025 a 31.12.2024 v rámci Stupně 1. K 30.6.2025 a 31.12.2024 byly opravné položky vypočteny na základě 12měsíční očekávané úvěrové ztráty.
30.6.2025
| Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | Celkem | |
|---|---|---|---|---|
| V tis. Kč. | 12měsíční očekáváné úvěrové ztráty |
Očekávané úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která nejsou úvěrově znehodnocená |
Očekávané úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která jsou úvěrově znehodnocená |
|
| Pohledávky za bankami oceněné naběhlou hodnotou |
||||
| Úvěrový rating min. Baa1 |
633 456* | - | - | 633 456 |
| Opravná položka | -170 | - | - | -170 |
| Pohledávka za bankami v čisté výši |
633 286 | - | - | 633 286 |
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
*Součástí této sumy není pokladní hotovost ve výši 11 tis. Kč
Pololetní zpráva SAB Finance a.s. 2025 19
31.12.2024
| Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | Celkem | |
|---|---|---|---|---|
| V tis. Kč. | 12měsíční očekáváné úvěrové ztráty |
Očekávané úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která nejsou úvěrově znehodnocená |
Očekávané úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která jsou úvěrově znehodnocená |
|
| Pohledávky za bankami oceněné naběhlou hodnotou |
||||
| Úvěrový rating min. Baa1 |
667 156* | - | - | 667 156 |
| Opravná položka | -170 | - | - | -170 |
| Pohledávka za bankami v čisté výši |
666 986 | - | - | 666 986 |
*Součástí této sumy není pokladní hotovost ve výši 44 tis. Kč
B.1.3. Pohledávky za nebankovními subjekty
| V tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pohledávky za nebankovními subjekty | 1 587 209 | 821 705 |
| Z toho: Pohledávky z nevypořádaných devizových obchodů | 1 587 209 | 821 705 |
| Ostatní pohledávky | 122 125 | 50 563 |
| Celkem | 1 709 334 | 872 268 |
Pohledávky za nebankovními subjekty představují pohledávky za klienty z nevypořádaných devizových obchodů.
K pohledávkám splatným na požádání, které představují pohledávky za klienty z nevypořádaných devizových obchodů, společnost nevytváří opravné položky, protože k vypořádání obchodů s cizími měnami dochází vždy až po připsání peněžních prostředků od klienta na účty vedené společností, společnost tedy nepodstupuje úvěrové riziko.
B.1.4 Deriváty
K 30.6.2025:
| Nominální hodnota | Reálná hodnota | |||
|---|---|---|---|---|
| v tis. Kč | Aktiva | Závazky | Aktiva | Závazky |
| Kladná hodnota měnových forwardů | 26 767 761 | - | 197 354 | - |
| Z toho: produkt Forward+ | 4 520 264 | - | 60 493 | - |
| Z toho: TARF | 10 850 170 | - | 37 375 | - |
| Záporná hodnota měnových forwardů | - | 26 690 252 | - | 136 961 |
| Z toho: produkt Forward+ | - | 4 542 051 | - | 52 412 |
| Z toho: TARF | - | 10 854 776 | - | 35 558 |
| Deriváty k obchodování celkem | 26 767 761 | 26 690 252 | 197 354 | 136 961 |
K 31.12.2024:
| Nominální hodnota | Reálná hodnota | |||
|---|---|---|---|---|
| v tis. Kč | Aktiva | Závazky | Aktiva | Závazky |
| Kladná hodnota měnových forwardů | 28 234 230 | 225 193 | - | |
| Z toho: produkt Forward+ | 7 708 037 | 106 764 | - | |
| Z toho: TARF | 9 881 061 | 89 157 | - | |
| Záporná hodnota měnových forwardů | - | 28 164 652 | - | 173 884 |
| Z toho: produkt Forward+ | - | 7 647 702 | - | 12 369 |
| Z toho: TARF | - | 9 881 123 | - | 88 160 |
| Deriváty k obchodování celkem | 28 234 230 | 28 164 652 | 225 193 | 173 884 |
B.1.4. Ostatní aktiva
| V tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pohledávky za různými dlužníky | 410 883 | 480 363 |
| Poskytnuté zálohy | 41 637 | 44 135 |
| Ostatní aktiva | 504 | 521 |
| Náklady a příjmy příštích období | 1 039 | 2 154 |
| Opravné položky | -7 138 | -2 068 |
| Celkem | 446 925 | 525 104 |
Pohledávky za různými dlužníky představují zejména pohledávku za spřízněnou stranou z titulu smlouvy o převodu akcií SAB EUROPE HOLDING Ltd. Tato pohledávka je splatná dle splátkového kalendáře postupně do 31.12.2031. Dále dividendy z titulu držených akcií ve výši 24 873 tis. Kč (k 31.12.2024: 32 458 tis.) a postoupené pohledávky mateřské společnosti ve výši 20 000 tis. Kč (k 31.12.2024: 20 000 tis.).
Položka poskytnuté zálohy představuje zejména kauce poskytnuté na nákup vozidel v částce 28 707 tis. Kč (k 31.12.2024: 28 599 tis. Kč) a zálohy na IT služby ve výši 12 930 tis. (k 31.12.2024: 12 890 tis. Kč).
B.1.5. Účasti s rozhodujícím vlivem
a) Účasti s rozhodujícím vlivem
K 30.6. 2025
| Jméno, sídlo a hlavní předmět podnikání |
Podíl na ZK (%) | Počet akcií ve vlastnictví Společnosti (ks) |
Pořizovací cena v tis. Kč |
Účetní hodnota v tis. Kč |
|---|---|---|---|---|
| SAB Bohemia s.r.o. Na příkopě 969/33, Staré Město, 110 00 Praha 1 |
100 | n/a | 1 000 | 1 000 |
| SAB Financial Investments a.s. Na příkopě 969/33, Staré Město, 110 00 Praha 1 |
100 | 72 | 814 000 | 814 000 |
| Celkem | 815 000 | 815 000 |
K 31.12.2024
| Jméno, sídlo a hlavní předmět podnikání |
Podíl na ZK (%) | Počet akcií ve vlastnictví Společnosti (ks) |
Pořizovací cena v tis. Kč |
Účetní hodnota v tis. Kč |
|---|---|---|---|---|
| SAB Bohemia s.r.o. Na příkopě 969/33 Staré Město Praha 1, 110 00 |
100 | n/a | 1 000 | 1 000 |
| SAB Financial Investments a.s. Na příkopě 969/33, Staré Město 110 00 Praha 1 |
100 | 72 | 814 000 | 814 000 |
| Celkem | 815 000 | 815 000 |
b) Akcie, podílové listy a ostatní podíly
| V tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Akcie SAB Europe Holding Ltd. | 304 719 | 304 719 |
B.1.6. Závazky vůči bankám a družstevním záložnám
| Splatnost | Měna | Zůstatek 30. 06. 2025 v tis. Kč |
Zůstatek 31. 12. 2024 v tis. Kč |
|
|---|---|---|---|---|
| Splatné na požádání | EUR/CZK | 125 791 | 47 756 | |
| Přijaté úvěry | 31.05.2026 | EUR | 247 500 | 251 850 |
| Celkem | 373 291 | 299 606 |
Přijaté úvěry představují úvěr od banky poskytnutý 20.5.2022 o jistině ve výši 10 mil. EUR (K 31.12.2023: 10 mil. EUR) s pohyblivou úrokovou sazbou.
B.1.7. Závazky vůči nebankovním subjektům
| V tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Splatné na požádání | 1 638 101 | 898 591 |
| Z toho: Závazky z nevypořádaných devizových obchodů | 1 609 560 | 848 919 |
| Ostatní závazky | 250 818 | 251 062 |
| Celkem | 1 888 919 | 1 149 653 |
Závazky vůči nebankovním subjektům splatné na požádání představují zejména závazky za klienty z nevypořádaných devizových obchodů. Všechny tyto závazky jsou do data splatnosti.
Ostatní závazky k 30.6.2025 tvoří kolaterál přijatý v rámci forwardových obchodů ve výši 105 817 tis. Kč (k 31.12.2024: 106 063 tis. Kč) a vnitroskupinová půjčka.
B.1.8. Ostatní pasiva
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Závazky za zaměstnanci | 11 619 | 9 557 |
| Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění |
6 026 | 3 974 |
| Dohadné účty pasivní | 16 560 | 12 082 |
| Ostatní pasiva | 9 891 | 11 174 |
| Celkem | 44 096 | 36 787 |
B.1.9. Čistý úrokový výnos/náklad
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Výnosy z úroků vypočtené metodou efektivní úrokové míry | 45 956 | 19 457 |
| Celkem | 45 956 | 19 457 |
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Úroky z kontokorentních bankovních účtů | 572 | 45 |
| Úroky z úvěrů | 43 105 | 14 330 |
| Ostatní | 1 600 | 2 928 |
| Celkem | 45 277 | 17 303 |
Úroky z půjček představují zejména úrokové náklady na přijatý úvěr od bankovní instituce a z vnitroskupinové půjčky. Veškeré úroky byly vypočteny metodou efektivní úrokové míry.
B.1.10. Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Výnosové poplatky z uzavřených obchodů | 773 | 704 |
| Celkem | 773 | 704 |
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Náklady na bankovní poplatky | 7 945 | 14 130 |
| Celkem | 7 945 | 14 130 |
Položka náklady na poplatky a provize obsahuje náklady na bankovní poplatky za kontokorentní účty a na poplatky za běžné účty u jiných bank.
B.1.11. Zisk nebo ztráta z finančních operací
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Kurzový zisk / ztráta | 3 035 | 1 896 |
| Zisk / ztráta z obchodování | 232 718 | 280 368 |
| Přecenění finančních derivátů | 9 161 | -62 075 |
| Celkem | 244 914 | 220 189 |
Zisky z finančních operací byly rozděleny na část představující kurzový rozdíl z přecenění zůstatků rozvahových účtů a zisk z obchodování, který představuje kurzové rozdíly mezi kurzem smluveným při vypořádání obchodu a kurzem ČNB, a přecenění derivátových obchodů.
C.1. Transakce se spřízněnými osobami
Během prvních šesti měsíců roku 2025 a v roce 2024 nebyly společností uzavřeny transakce se spřízněnými osobami za jiných než běžných tržních podmínek. Ve sledovaných obdobích nedošlo k transakcím se spřízněnými stranami, které by podstatně ovlivnily výsledky hospodaření společnosti.
C.2. Významné události a transakce
Vedení společnosti nejsou známy žádné události, které by nastaly po rozvahovém dnu, a které by si vyžádaly úpravu mezitímní účetní závěrky k 30. červnu 2025.
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
Zkrácená konsolidovaná mezitímní účetní závěrka
K 30. 6. 2025 (neauditovaná)
SAB Finance a.s.
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
MEZITIMNÍ ROZVAHA K 30. 6. 2025
| AKTIVA v tis. Kč | Bod | 30.06.2025 (neaditováno) |
31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Peníze a jiné peněžní ekvivalenty | B.1.1. | 349 689 | 228 905 |
| Pohledávky za bankami | B.1.2. | 346 500 | 444 515 |
| Pohledávky za nebankovními subjekty | B.1.3. | 1 709 334 | 872 268 |
| Dluhové cenné papíry | 0 | 0 | |
| Kladná reálná hodnota derivátů | 197 354 | 225 193 | |
| Akcie, podílové listy a ostatní podíly | B.1.4. | 1 430 042 | 304 719 |
| Aktiva držená k prodeji | B.1.4. | 0 | 0 |
| Podíly – podstatný vliv | 0 | 1 162 736 | |
| Daňové pohledávky, z toho | 0 | 0 | |
| - odložená daň |
0 | 0 | |
| Dlouhodobý nehmotný majetek | 26 546 | 28 625 | |
| Dlouhodobý hmotný majetek | 135 295 | 143 067 | |
| Ostatní aktiva | B.1.5. | 440 833 | 482 403 |
| Aktiva celkem | 4 635 593 | 3 892 431 |
| PASIVA v tis. Kč | Bod | 30.06.2025 (neauditováno) |
31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Závazky vůči bankám | B.1.6. | 373 291 | 299 606 |
| Závazky vůči nebankovním subjektům | B.1.7. | 2 220 501 | 1 350 004 |
| Záporná reálná hodnota derivátů | 136 961 | 173 884 | |
| Daňové závazky, z toho | 2 821 | 10 | |
| - splatná daň |
2 811 | 0 | |
| - odložená daň |
10 | 10 | |
| Podřízené závazky | 0 | 0 | |
| Ostatní pasiva | B.1.8. | 46 524 | 173 744 |
| Rezervy | 7 405 | 2 919 | |
| Závazky celkem | 2 787 503 | 2 000 168 | |
| Základní kapitál | 1 183 019 | 1 183 019 | |
| Emisní ážio | 323 338 | 323 337 | |
| Kapitálové fondy | 0 | 0 | |
| Oceňovací rozdíly | 0 | 0 | |
| Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období |
113 730 | -28 889 | |
| Zisk nebo ztráta za účetní období | 228 003 | 414 796 | |
| Fond z přepočtu cizích měn | 0 | 0 | |
| Vlastní kapitál | 1 848 090 | 1 892 263 | |
| Nekontrolní podíly | 0 | 0 | |
| Pasiva celkem | 4 635 593 | 3 892 431 |
MEZITIMNÍ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA OBDOBÍ 6 MĚSÍCŮ OD 1.LEDNA 2025 DO 30.ČERVNA 2025
| v tis. Kč | Bod | 30.6.2025 (neauditováno) |
30.6.2024 (neauditováno) |
|---|---|---|---|
| Čistý zisk z obchodních operací | B.1.12. | 283 306 | 222 952 |
| Výnosy z úroků vypočtené metodou efektivní úrokové míry |
B.1.9. | 46 374 | 455 807 |
| Náklady na úroky a podobné náklady | B.1.10. | -52 066 | -280 831 |
| Čistý úrokový výnos | -5 692 | 174 976 | |
| Výnosy z poplatků a provizí | B.1.11. | 773 | 26 551 |
| Náklady na poplatky a provize | B.1.11. | -7 945 | -15 626 |
| Čistý náklad z poplatků | -7 172 | 10 925 | |
| Výnos z akcií a podílů | 91 438 | 0 | |
| Ostatní provozní výnosy | B.1.13. | 39 485 | 182 642 |
| Ostatní provozní náklady | B.1.14. | -30 535 | -178 691 |
| Správní náklady | -103 752 | -193 192 | |
| a) náklady na zaměstnance | -72 047 | -110 692 | |
| b) ostatní správní náklady | -31 705 | -82 500 | |
| Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku |
-12 219 | -11 030 | |
| Čisté znehodnocení finančních aktiv | 0 | -4 136 | |
| Zisk z dekonsolidace dceřiných společností | B.1.4. | 0 | 110 441 |
| Výnosy z investic účtovaných ekvivalenční metodou | 0 | 35 457 | |
| Zisk před zdaněním | 254 859 | 350 344 | |
| Daň z příjmů | 26 856 | 53 900 | |
| Zisk po zdanění | 228 003 | 296 444 | |
| Ostatní úplný výsledek | 0 | 0 | |
| Z toho controlling interest | 228 003 | 267 817 | |
| Z toho menšinové podíly | 0 | 28 627 | |
| Celkový úplný výsledek za účetní období | 228 003 | 296 444 |
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA OBDOBÍ 6 MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA 2025 DO 30. ČERVNA 2025
| v tis. Kč | Zá ka kla pit dn ál í |
Em isn í á žio |
Ka fon pit álo dy vé |
Oc roz eň díl ov y ac í |
ciz z p ích Fo řep nd m oč ěn tu |
Ne roz zis dě k len ý |
Zis k |
Ce lke m |
Me po nš díl ino y vé |
ho vý sp Os sle od tat de aře ní k ní |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zůstatek k 1.1.2024 | 1 183 019 | 323 337 | 436 395 | 27 839 | -110 363 | -20 794 | 225 260 | 2 064 692 | 808 969 | 20 611 |
| Převod do nerozděleného zisku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 41 740 | -41 740 | 0 | 0 | 0 |
| Čistý zisk za účetní období |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 304 356 | 304 356 | 28 627 | 0 |
| Ostatní výsledek hospodaření |
0 | 0 | 0 | -61 292 | 0 | 86 191 | 0 | 24 899 | 0 | 0 |
| Oceňovací měnové rozdíly |
0 | 0 | -5 515 | 0 | -5 183 | -3 298 | 0 | -13 996 | 0 | 0 |
| Změny nekontrolních podílů |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -7 930 | 0 | -7 930 | 0 | 0 |
| Výplata dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -112 758 | -183 520 | -296 278 | -32 020 | 0 |
| Výplata zhodnocení investičních kapitálových vkladů |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -12 041 | 0 | -12 041 | 0 | 0 |
| Dekonsolidace společnosti SAB Europe Holding |
0 | 0 | -430 880 | 33 453 | 115 546 | 0 | 110 441 | -171 440 | -805 576 | -20 611 |
| Zůstatek k 31.12.2024 | 1 183 019 | 323 337 | 0 | 0 | 0 | -28 889 | 414 796 | 1 892 263 | 0 | 0 |
| Zůstatek k 1.1.2025 | 1 183 019 | 323 337 | 0 | 0 | 0 | -28 889 | 414 796 | 1 892 263 | 0 | 0 |
| Převod do nerozděleného zisku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 414 796 | -414 796 | 0 | 0 | 0 |
| Čistý zisk za účetní období |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 228 003 | 228 003 | 0 | 0 |
| Oceňovací měnové rozdíly |
0 | 1 | 0 | 0 | 0 | -2 050 | 0 | -2 049 | 0 | 0 |
| Výplata dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -194 131 | 0 | -194 131 | 0 | 0 |
| Ostatní výsledek hospodaření |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dekonsolidace Trinity Bank |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -75 996 | 0 | -75 996 | 0 | 0 |
| Zůstatek k 30.6.2025 | 1 183 019 | 323 338 | 0 | 0 | 0 | 113 730 | 228 003 | 1 848 090 | 0 | 0 |
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA OBDOBÍ 6 MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA 2025 DO 30. ČERVNA 2025
| v tis. Kč | 30.06.2025 (neauditováno) |
30.06.2024 (neauditováno) |
|---|---|---|
| PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | ||
| Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné a mimořádné činnosti před zdaněním |
228 003 | 350 344 |
| Úprava o nepeněžní operace: | ||
| Odpisy a změna stavu opravných položek dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku |
7 149 | 11 030 |
| Změna stavu rezerv | 4 486 | 0 |
| Rozpuštění a tvorba opravných položek | 5 070 | -4 136 |
| Čistý úrokový výnos | 5 692 | -185 901 |
| Zisk (-)/ztráta (+) z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku |
-13 | -255 |
| Čistá změna finančních nástrojů vykázaných do zisku a ztráty |
-10 238 | 62 075 |
| Kurzové rozdíly | 3 019 | -1 829 |
| Výnosy z investic účtovaných ekvivalenční metodou | 0 | -35 457 |
| Zisk z dekonsolidace dceřiných společností | 0 | -110 441 |
| 243 168 | 85 430 | |
| Změny v: | ||
| Pohledávky za bankami | 98 015 | 250 733 |
| Pohledávky za nebankovními subjekty | -837 066 | 6 493 114 |
| Ostatní aktiva, náklady a příjmy příštích období | 69 408 | 309 370 |
| Závazky vůči bankám a družstevním záložnám | 73 685 | -356 422 |
| Závazky vůči nebankovním subjektům | 870 497 | -8 512 122 |
| Ostatní pasiva, výnosy a výdaje příštích období | -165 561 | -164 015 |
| Akcie, podílové listy a ostatní podíly + Aktiva držená k prodeji (z titulu dekonsolidace) |
0 | 617 412 |
| Daňové pohledávky | 0 | -45 906 |
| 352 146 | -965 984 | |
| Přijaté úroky | 46 374 | 482 358 |
| Přijaté podíly na zisku | 91 438 | 78 889 |
| Vyplacené úroky | -52 066 | -296 457 |
| Zaplacená daň z příjmů | -26 856 | 26 007 |
| Čistý peněžní tok vztahující se k provozní činnosti | 411 036 | -675 186 |
| PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI | ||
|---|---|---|
| Nabytí majetkových účastí | 37 413 | -500 000 |
| Dekonsolidace dceřiných společností | -151 993 | 0 |
| Výdaje spojené s nabytím dluhových cenných papírů | 0 | 0 |
| Příjmy z prodeje dluhových cenných papírů | 0 | 0 |
| Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 27 392 | 78 460 |
| Výdaje spojené s nabytím dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku |
-29 760 | -78 205 |
| Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti | -116 948 | -499 745 |
| PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍ ČINNOSTI | ||
|---|---|---|
| Vyplacené dividendy | -194 131 | -183 520 |
| Výplata výnosu z investičních kapitálových vkladů | 0 | -12 041 |
| Čerpání bankovních úvěrů | 233 380 | 250 300 |
| Splátka úvěrů | -249 300 | -247 250 |
| Čerpání kontokorentu | 36 749 | 0 |
| Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti | -173 302 | -192 511 |
| Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů |
120 787 | -1 367 442 |
|---|---|---|
| Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů k 1. lednu | 228 905 | 2 005 242 |
| Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů k 30. červnu | 349 692 | 281 378 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty zahrnují: | ||
|---|---|---|
| Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank | 44 | 286 |
| Pohledávky za bankami a družstevními záložnami splatné na požádání |
349 645 | 281 092 |
| Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů k 30. červnu | 349 692 | 281 378 |
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
VYBRANÉ VYSVĚTLUJÍCÍ POZNÁMKY KE KONSOLIDOVANÉ MEZITIMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE
za období
-
- 2025 – 30. 06. 2025
A. OBECNÉ ÚDAJE
A.1. Popis účetní jednotky
| název: | SAB Finance a.s. |
|---|---|
| sídlo: | Praha 1 - Staré Město, Na příkopě 969/33, PSČ 110 00 |
| právní forma: | akciová společnost |
| rozhodující předmět činnosti: | výkon činnosti platební instituce v rozsahu povolení uděleného Českou národní bankou dle zákona č. 284/2009 Sb., o platebním styku |
| datum vzniku obchod. společnosti: | 30. července 2010 |
| IČ: | 247 17 444 |
(dále jen jako "SAB Finance" nebo "společnost" nebo "účetní jednotka")
Od 27. dubna 2011 je předmětem podnikání společnosti výkon činnosti platební instituce v rozsahu povolení uděleného Českou národní bankou dle zákona č. 284/2009 Sb., o platebním styku. Do obchodního rejstříku bylo zapsáno 15. února 2013.
Od 2. dubna 2014 je dalším předmětem činnosti společnosti pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor.
Od 2. dubna 2014 se obchodní korporace podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech.
A.2. Členové představenstva a dozorčí rady ke dni 30. 6. 2025
| Stav k 30.6.2023 | Jméno a příjmení | Funkce |
|---|---|---|
| Statutární orgán – představenstvo | Ing. Ondřej Korecký | předseda představenstva |
| Statutární orgán – představenstvo | Mgr. Petra Bilerová | člen představenstva |
| Statutární orgán – představenstvo | Ing. Dana Hübnerová | člen představenstva |
| Dozorčí rada | Ing. Tomáš Kudela | předseda dozorčí rady |
| Dozorčí rada | Jana Ježková | člen dozorčí rady |
Společnost zastupuje předseda představenstva samostatně nebo společně dva členové představenstva. Představenstvo společnosti je tříčlenné.
A.3. Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem
Seznam akcionářů, kteří mají v účetní jednotce větší než dvacetiprocentní podíl na základním kapitálu.
| Jméno a příjmení společníka | Majetkový podíl na základním kapitálu k 30.06. 2024 |
|---|---|
| TRINITY Banking Group a.s. | 54,92 % |
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
Dne 28. ledna 2021 došlo k zahájení obchodování akcií společnosti na Burze cenných papírů Praha.
A.4. Identifikace skupiny
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
*Investice, SAB Finance nedrží kontrolní podíl, tyto společnosti nejsou konsolidovány.
A.5. Východiska pro přípravu mezitímní účetní závěrky
Tato zkrácená konsolidovaná mezitímní účetní závěrka společnosti SAB Finance byla připravena v souladu s IAS 34 Mezitímní účetní výkaznictví a dle příslušných mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví (také "IFRS").
Mezitímní účetní závěrka vychází z předpokladu, že konsolidační celek bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti, a že u něj nenastává žádná skutečnost, která by jej omezovala nebo mu zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
Mezitímní účetní závěrka vychází z principu časového rozlišení nákladů a výnosů, kdy transakce a další skutečnosti jsou uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v období, ke kterému se vztahují. Závěrka je sestavena na principu historických cen s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Účetnictví respektuje zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.
Údaje v této mezitímní účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč), není-li uvedeno jinak.
Tato mezitímní účetní závěrka je konsolidovaná a je sestavena ke dni 30. června 2025. Jako srovnatelné údaje jsou v mezitímní rozvaze a výkazu o změnách ve vlastním kapitálu uvedeny zůstatky k 31. prosinci 2024 a ve výkazu zisku a ztráty jsou pro porovnání uvedeny zůstatky za období 6 měsíců končící 30. června 2024. Tato mezitímní účetní závěrka nebyla ověřena externím auditorem.
A.6. Základní účetní postupy používané společností
Základní předpoklady přípravy účetních výkazů, zásadní účetní postupy, prezentace a metody výpočtu byly v těchto finančních výkazech ve zkrácené podobě aplikovány v souladu s mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví a jsou totožné jako v poslední roční účetní závěrce.
A.7. Použití odhadů a úsudků
Pro sestavení konsolidované mezitímní účetní závěrky v souladu s mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví je nezbytné, aby vedení společnosti provádělo odhady a předpoklady, které ovlivňují částky aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému dni, informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období.
Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Od vydání předchozích účetních výkazů nedošlo k žádným změnám v povaze nebo výši použitých odhadů.
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
B.1. Doplňující informace ke konsolidované rozvaze a konsolidovanému výkazu zisku a ztráty výkazu zisku a ztráty
B.1.1. Peníze a peněžní ekvivalenty
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pokladní hotovost | 44 | 80 |
| Běžné účty | 349 815 | 228 994 |
| Opravné položky (ECL dle IFRS 9) | -170 | -170 |
| Celkem | 349 689 | 228 905 |
Peníze a peněžní ekvivalenty k 30.6.2025 zahrnují složené peněžní prostředky klientů za účelem uzavírání spotových obchodů ve výši 64 675 tis. Kč (k 31.12.2024: 82 827 tis. Kč), s nimiž má společnost omezenou možnost nakládání.
B.1.2. Pohledávky za bankami
| V tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ostatní pohledávky | 346 500 | 444 515 |
| Celkem | 346 500 | 444 515 |
Pohledávky za bankami představují složené peněžní prostředky na účtech bank ve výši 346 500 tis. Kč (k 31.12.2024: 444 515 tis. Kč), které slouží jako kolaterál k zajištění rizika nevypořádaných forwardových obchodů.
B.1.3. Pohledávky za nebankovními subjekty
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 30.12.2024 |
|---|---|---|
| Splatné na požádání | 1 587 209 | 821 705 |
| Ostatní pohledávky | 122 125 | 50 563 |
| Opravné položky k úvěrům (dle IFRS9) | 0 | 0 |
| Celkem | 1 709 334 | 872 268 |
Pohledávky za nebankovními subjekty splatné na požádání představují pohledávky za klienty z titulu nevypořádaných devizových obchodů.
K pohledávkám splatným na požádání, které představují pohledávky za klienty z nevypořádaných devizových obchodů, společnost nevytváří opravné položky, protože k vypořádání obchodů s cizími měnami dochází vždy až po připsání peněžních prostředků od klienta na účty vedené společností, společnost tedy nepodstupuje úvěrové riziko.
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
Rozdělení pohledávek za nebankovními subjekty dle stupně úvěrové kvality vypadá následovně:
30.6.2025:
| V tis. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | Celkem |
|---|---|---|---|---|
| 12-měsíční ECL |
ECL za dobu trvání pro finanční aktiva, která nejsou úvěrově znehodnocená |
ECL za dobu trvání pro finanční aktiva, která jsou úvěrově znehodnocená |
||
| Pohledávky za klienty brutto | 545 529 | 1 587 209 | - | 2 132 738 |
| Opravné položky | 0 | - | - | 0 |
| Pohledávky za klienty netto | 545 529 | 1587 209 | 0 | 2 132 738 |
31.12.2024:
| V tis. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | Celkem |
|---|---|---|---|---|
| 12-měsíční ECL |
ECL za dobu trvání pro finanční aktiva, která nejsou úvěrově znehodnocená |
ECL za dobu trvání pro finanční aktiva, která jsou úvěrově znehodnocená |
||
| Pohledávky za klienty brutto | 50 563 | 821 705 | 0 | 872 268 |
| Opravné položky | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pohledávky za klienty netto | 50 563 | 242 380 | 73 580 | 872 268 |
B.1.4. Deriváty
K 30.6.2025:
| Nominální hodnota | Reálná hodnota | |||
|---|---|---|---|---|
| v tis. Kč | Aktiva | Závazky | Aktiva | Závazky |
| Kladná hodnota měnových forwardů | 26 347 011 | - | 194 699 | - |
| Z toho: produkt Forward+ | 4 520 264 | - | 60 493 | - |
| Z toho: TARF | 10 850 170 | - | 37 375 | - |
| Záporná hodnota měnových forwardů | - | 26 266 272 | - | 133 333 |
| Z toho: produkt Forward+ | - | 4 542 051 | - | 52 412 |
| Z toho: TARF | - | 10 854 776 | - | 35 558 |
| Deriváty k obchodování celkem | 26 767 761 | 26 690 252 | 197 354 | 136 961 |
K 31.12.2024:
| v tis. Kč | Nominální hodnota | Reálná hodnota | ||
|---|---|---|---|---|
| Aktiva | Závazky | Aktiva | Závazky | |
| Kladná hodnota měnových forwardů | 28 234 230 | 225 193 | - | |
| Z toho: produkt Forward+ | 7 708 037 | 106 764 | - | |
| Z toho: TARF | 9 881 061 | 89 157 | - | |
| Záporná hodnota měnových forwardů | - | 28 164 652 | - | 173 884 |
| Z toho: produkt Forward+ | - | 7 647 702 | - | 12 369 |
| Z toho: TARF | - | 9 881 123 | - | 88 160 |
| Deriváty k obchodování celkem | 28 234 230 | 28 164 652 | 225 193 | 173 884 |
B.1.5. Majetkové účasti
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Akcie vydané finančními institucemi | 1 430 042 | 304 719 |
| Účasti s podstatným vlivem | 0 | 1 162 736 |
| Celkem | 1 430 042 | 1 467 455 |
V průběhu účetního období došlo k poklesu podílu na základním kapitálu společnosti TRINITY BANK a.s. z 21,48 % na 18,59 %. V důsledku této skutečnosti již investice nepředstavuje podíl s podstatným vlivem a byla proto v souladu s účetními předpisy přeřazena do položky akcie vydané finančním institucemi.
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
B.1.6. Ostatní aktiva
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pohledávky za různými dlužníky | 419 355 | 453 822 |
| Poskytnuté zálohy | 13 919 | 16 749 |
| Ostatní aktiva | 13 658 | 11 746 |
| Náklady a příjmy příštích období | 1 039 | 2 154 |
| Opravné položky | -7 138 | -2 068 |
| Celkem | 440 833 | 482 403 |
B.1.6. Závazky vůči bankám
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Splatné na požádání | 125 791 | 47 756 |
| Přijaté půjčky | 247 500 | 251 850 |
| Celkem | 373 291 | 299 606 |
Přijaté úvěry představují úvěr od banky s fixní úrokovou sazbou poskytnutý 20.5.2022 o jistině ve výši 10 mil. EUR. (K 31.12.2024: 10 mil. EUR).
B.1.7. Závazky vůči nebankovním subjektům
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Splatné na požádání | 1 638 102 | 898 591 |
| Ostatní závazky | 582 399 | 451 413 |
| Celkem | 2 220 501 | 1 350 004 |
Závazky vůči nebankovním subjektům splatné na požádání představují zejména závazky za klienty z nevypořádaných devizových obchodů. Všechny tyto závazky jsou do data splatnosti.
Ostatní závazky k 30.6.2025 tvoří kolaterál přijatý v rámci forwardových obchodů ve výši 105 817 tis. Kč (k 31.12.2024: 112 179 tis. Kč) a půjčka vůči spřízněné straně.
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
Žádný závazek nepřekračuje dobu splatnosti delší než 5 let.
B.1.8. Ostatní pasiva
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Závazky za zaměstnanci | 11 644 | 9 596 |
| Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění | 6 026 | 3 983 |
| Dohadné účty pasivní | 16 560 | 12 102 |
| Ostatní | 12 294 | 148 064 |
| Celkem | 46 524 | 173 744 |
B.1.9. Výnosy z úroků a podobné výnosy
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Úroky z poskytnutých půjček | 46 374 | 455 807 |
| Celkem | 46 374 | 455 807 |
Úroky z poskytnutých půjček byly historicky tvořeny zejména výnosem FCM Bank Limited z titulu úrokových výnosů. Tyto výnosy byly součástí konsolidace pouze v minulém roce, ve kterém byla společnost zároveň dekonsolidovaná.
B.1.10. Náklady na úroky a podobné náklady
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Úroky z kontokorentních bankovních účtů | 572 | 45 |
| Úroky z půjček | 49 894 | 7 339 |
| Úrokové náklady z přijatých depozit klientů (FCM Bank) | 0 | 270 519 |
| Ostatní | 1 600 | 2 928 |
| Celkem | 52 066 | 280 831 |
B.1.11. Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Poplatky z uzavřených obchodů | 773 | 704 |
| Jiné | 0 | 25 847 |
| Výnosy z poplatků a provizí | 773 | 26 551 |
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Bankovní poplatky | 7 945 | 15 626 |
| Jiné | 0 | 0 |
| Celkem | 7 945 | 15 626 |
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
B.1.12. Zisk nebo ztráta z finančních operací
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Zisk (ztráta) z přecenění běžných účtů | 3 019 | 4 659 |
| Zisk (ztráta) z obchodů | 272 099 | 280 368 |
| Přecenění finančních derivátů na FV | 8 188 | -62 075 |
| Celkem | 283 306 | 222 952 |
Zisky z finančních operací byly rozděleny na část představující kurzový rozdíl z přecenění zůstatků rozvahových účtů a zisk z obchodování, který představuje kurzové rozdíly mezi kurzem smluveným při vypořádání obchodu a kurzem ČNB, a přecenění derivátových obchodů.
B.1.13. Ostatní provozní výnosy
| v tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Tržby z prodeje dlouhodobého majetku | 27 392 | 78 460 |
| Ostatní výnosy | 12 093 | 104 182 |
| Celkem | 39 485 | 182 642 |
B.1.14. Ostatní provozní náklady
| V tis. Kč | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Dary | 0 | 6 |
| Pojištění | 2 079 | 0 |
| Zůstatková hodnota prodaného majetku | 27 737 | 78 204 |
| Ostatní náklady | 719 | 100 480 |
| Celkem | 30 535 | 178 691 |
C.3. Prohlášení odpovědných osob
Pololetní zpráva obsahující Konsolidovanou a individuální mezitímní účetní závěrku byla schválena představenstvem společnosti dne 26. září 2025.
Představenstvo prohlašuje, že podle nejlepšího vědomí všech členů konsolidovaná a individuální účetní závěrka k 30.6.2025 podávají věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření skupiny a společnosti za uplynulé pololetí a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledku hospodaření skupiny a společnosti.
Klasifikace dokumentu: Důvěrné
Ve Zlíně, dne 26. září 2025
Za představenstvo:
Ing. Ondřej Korecký, FCCA Předseda představenstva
Ing. Dana Hübnerová Člen představenstva
Mgr. Petra Bilerová Člen představenstva