S.A. Molinos Fenix — Audit Report / Information 2021

Nov 9, 2021

ACTA DE COMITÉ DE AUDITORIA DE S.A. MOLINOS FENIX DEL 9 DE NOVIEMBRE DE 2021

Ing.	Mario Hellwig	Presidente
Sr.	Tomás R. Moscetta	Vicepresidente
CPN	Guillermo T. Herfarth	Director Titular

En la ciudad de Rosario, a los 9 días del mes de noviembre de dos mil veintiuno, se reúne el Comité de Auditoria de S.A. MOLINOS FENIX, en la sede social, siendo abierta la sesión a las 8:00 horas, con la asistencia de los señores miembros del Comité de Auditoria, que se mencionan al comienzo de la presente.

Toma la palabra el Ing. Mario Hellwig, quien informa que la presente reunión se realiza a efectos de considerar el informe anual de gestión del Comité correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de agosto de 2021 sobre las cuestiones de su competencia previstas en el art. 110 de la Ley 26.831 y la normativa de la Comisión Nacional de Valores.

El Presidente pone a consideración el proyecto de informe anual de gestión del Comité por el ejercicio finalizado el 31/08/2021, el cual es aprobado por unanimidad, y a continuación se transcribe:

INFORME ANUAL DEL COMITÉ DE AUDITORIA

En nuestro carácter de miembros del Comité de Auditoría de S.A. MOLINOS FENIX (en adelante el “Comité”) y en cumplimiento de lo dispuesto por la Comisión Nacional de Valores y la Ley 26.831, emitimos el presente informe anual sobre el tratamiento dado por el Comité a las cuestiones de su competencia durante el ejercicio iniciado el 1ro de septiembre de 2020 y finalizado el 31 de agosto de 2021, el cual ha sido aprobado por los integrantes del Comité por unanimidad.

Alcance de las tareas realizadas:

De acuerdo con lo establecido en las normas legales mencionadas en el párrafo 1, el Comité de Auditoría debe evaluar ciertas cuestiones relacionadas con la emisión de información contable, los sistemas de control interno y la gestión de riesgos de la Sociedad, revisar los planes de los auditores externos e internos y evaluar su desempeño, así como también emitir opiniones específicas sobre ciertos temas que se detallan en dichas normas. No es responsabilidad del Comité de Auditoría efectuar un control de gestión sobre las operaciones de la Sociedad, tener a su cargo el control interno de la Sociedad, tomar decisiones sobre el diseño e implementación de los sistemas de información contable, ni tampoco preparar los estados financieros y otra información contable que emita la Sociedad para uso de terceros, dado que estas funciones son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Asimismo, la auditoria de los estados financieros de la Sociedad es responsabilidad de los auditores externos, quienes deben emitir una opinión sobre si los mismos están preparados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes y las normas pertinentes de la Ley General de Sociedades y la Comisión Nacional de Valores.

El Comité está compuesto por tres miembros titulares del Directorio, siendo su mayoría independientes en los términos de las Normas de la Comisión Nacional de Valores.

Adicionalmente, con fecha 22 de octubre de 2021, el Comité ha aprobado y puesto a consideración del Directorio el plan de actuación anual por el ejercicio económico iniciado el 1° de septiembre de 2021, previsto en el artículo 110 de la Ley N° 26.831.

Se informa a continuación las actividades llevadas a cabo por los señores integrantes del Comité:

• Reuniones periódicas con la dirección y gerentes de área.

• Reuniones con los auditores externos y miembros de la comisión fiscalizadora.

• Reuniones con los asesores legales e impositivos de las Sociedad.

• Análisis de la gestión de la compañía para individualizar y prevenir riesgos, a través del análisis de la información de gestión realizada y toda otra información que fuera presentada a o solicitada por este Comité.

• Seguimiento del cumplimiento de objetivos y plan de trabajo.

• Verificación del cumplimiento de las normas de ética y conducta empresarial.

• Análisis y evaluación de la auditoría externa.

• Análisis de toda la información económica - financiera que la sociedad distribuye en forma pública, o a los organismos de control y los respectivos informes de auditores y comisión fiscalizadora.

2.-

• Análisis de la información sobre operaciones entre partes relacionadas, casos de conflicto de intereses, normas de transparencia, confiabilidad y adecuada información de hechos relevantes.

• Evaluación del control interno y del funcionamiento del sistema administrativo contable.

• Opinión sobre la razonabilidad de la propuesta de honorarios para Directores; verificación del cumplimiento de las normas legales, regulatorias y estatutarias relacionadas con los mismos; comparación con otras sociedades, mercado y otros ejercicios.

Informe del Comité:

Se informan a continuación, las conclusiones y resultados obtenidos de las tareas desarrolladas:

• Este Comité ha mantenido reuniones con las distintas gerencias de la Sociedad, en las cuales se han abordado los asuntos más relevantes correspondientes a las áreas bajo su responsabilidad, así mismo se han llevado a cabo revisiones a efectos de evaluar tanto el control interno imperante como el sistema administrativo-contable. Del trabajo realizado no han surgido observaciones que formular. Del análisis de la gestión realizado no han surgido contingencias que no hayan sido tratadas en sus aspectos económicos y financieros. Asimismo, se ha observado que la Sociedad ha tomado medidas necesarias para prevenir, solucionar y erradicar contingencias que pudieran existir en los diferentes ámbitos (legales, ambientales, societarios, impositivos, otros).

• No se ha tomado conocimiento de ninguna conducta que signifique un apartamiento de las normas establecidas por la Sociedad, considerándose razonable su aplicación.

• El Auditor Externo designado para el ejercicio finalizado el 31 de agosto de 2021, fue el Dr. Roberto J. Desirello. De la labor realizada no han surgido observaciones que realizar acerca de la condición de idoneidad, experiencia, condiciones personales y profesionales, desempeño y planeamiento, así como sobre la condición de independencia del auditor y sus colaboradores. Analizadas cuestiones relativas a su independencia, calidad y honorarios, no ha surgido ningún indicio que permita suponer el apartamiento de las conductas consideradas como independientes. Los honorarios por servicios de auditoria externa, que por el ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2021 ascendieron a $ 1.322.000.-, son considerados adecuados al servicio brindado y en comparación con otros de su tipo en igualdad de condiciones.

• Con respecto a los análisis realizados sobre los procedimientos de auditoría, métodos de trabajo, recursos humanos y control interno, no hemos hallado ninguna cuestión significativa que deba observarse. Como conclusión informamos que han sido satisfactorios el desempeño logrado y los servicios prestados.

• En el caso de que la Asamblea de Accionistas que nombre al Contador Certificante de los estados financieros correspondientes al ejercicio a cerrar el 31 de agosto de 2022 proponga nuevamente al Dr. Roberto J. Desirello, este Comité no tiene ninguna objeción que formular a dicha propuesta.

• Se procedió a evaluar la confiabilidad de toda la información tanto económica como financiera y todo otro hecho presentado a los organismos de control. De dicha verificación no surgió ninguna observación de importancia que realizar con respecto a los mismos, no siendo ésta una opinión profesional con respecto a los mismos, tarea ésta desarrollada por los auditores externos y la comisión fiscalizadora, sino señalamientos sobre los procedimientos y sus resultados relacionados con la supervisión desarrollada.

• Se han analizado las operaciones realizadas entre partes relacionadas durante el presente ejercicio, no hallándose ninguna situación fuera de lo considerado como condiciones normales y habituales de mercado.

• No hemos tomado conocimiento de operaciones efectuadas en las cuales pueda existir conflicto de intereses con integrantes de los órganos sociales o accionistas pertenecientes al grupo controlante.

• La propuesta de retribuciones al Directorio devengadas por el ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2021, será puesta a consideración de la correspondiente Asamblea de Accionistas. Este Comité ha verificado que se han tomado en consideración las normas al respecto de la Ley General de Sociedades N° 19.550 y correlativas normas de la Comisión Nacional de Valores, y que dichas retribuciones son razonables teniendo en cuenta las responsabilidades de los directores, su dedicación permanente, competencia y reputación profesional, así como que también son adecuadas al valor de sus servicios en el mercado; sin abrir juicio respectos de los honorarios asignados a los directores independientes miembros de este Comité.

3.-

Conclusiones Generales:

Como miembros del Comité de Auditoría de la Sociedad, hemos realizado diversas evaluaciones, revisiones y controles en cumplimiento de las responsabilidades que nos asignan las disposiciones legales, reglamentarias y societarias. Como resultado de dichas actividades y según lo informado con anterioridad, no ha surgido ninguna observación relevante que, según nuestro criterio, debamos efectuar en este informe en relación con las materias de nuestra competencia.

Rosario, 9 de noviembre de 2021

Firmado: Mario Hellwig, Tomás R, Moscetta, Guillermo T. Herfarth

No habiendo más asuntos que tratar, se levanta la sesión a las 8:50 horas.

Mario Hellwig

Tomás R. Moscetta

Guillermo T. Herfarth