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S NET SYSTEMS.INC — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 에스넷시스템(주) 00260055 100000000000 20190327 1101111647671 001 110029 43593 165494 242 N N N N N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
에스넷시스템주식회사
&cr&cr &cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대 주 회 계 법 인&cr
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- | 1 |
| II. 재무제표 | |
| 재무상태표----------------------------------------------------- | 5 |
| 포괄손익계산서 ------------------------------------------------ | 7 |
| 자본변동표 ---------------------------------------------------- | 8 |
| 현금흐름표 ---------------------------------------------------- | 9 |
| 주석 ---------------------------------------------------------- | 11 |
| III. 내부회계관리제도 검토의견 | |
| 내부회계관리제도 검토보고서 ------------------------------------ | 78 |
| 내부회계관리제도 운영실태 보고서 ------------------------------- | 80 |
| Ⅳ. 외부감사 실시내용 -------------------------------------------- | 82 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 에스넷시스템주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 에스넷시스템주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견 근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
· 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
· 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
· 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
· 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 윤재훈 입니다.
&cr&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대주회계법인 |
| 대표이사 권 장 시 |
&cr2019년 3월 13일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
에스넷시스템주식회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스넷시스템주식회사 대표이사 조태영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 선릉로514(삼성동, 성원빌딩) 10층 |
| (전 화) | 02-3469-2444 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제 20 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2017년 12월 31일 현재&cr | |
| 에스넷시스템주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 84,268,998,741 | 91,435,125,686 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,4,33) | 29,251,870,432 | 7,176,248,375 | ||
| 단기금융자산(주석3,4) | 127,391,624 | 25,206,155,673 | ||
| 재고자산(주석7) | 8,559,280,232 | 10,866,675,502 | ||
| 매출채권(주석3,5,33) | 30,637,039,661 | 26,990,078,908 | ||
| 계약자산(주석3,5) | 2,128,732,445 | - | ||
| 기타채권(주석3,5,33) | 9,308,111,324 | 9,833,883,760 | ||
| 선급금 | 4,170,391,956 | 11,251,919,280 | ||
| 기타유동자산(주석6) | 86,181,067 | 110,164,188 | ||
| II. 비유동자산 | 25,760,228,817 | 21,151,677,484 | ||
| 장기금융자산(주석3,4) | 1,276,717,903 | 1,067,995,700 | ||
| 매도가능금융자산(주석3) | - | 2,446,507,148 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주석3,9,33) | 722,091,153 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석3,10,33) | 6,224,944,720 | - | ||
| 종속기업투자(주석11) | 11,965,820,336 | 11,626,850,336 | ||
| 관계기업투자(주석12) | - | 269,347,490 | ||
| 유형자산(주석13) | 1,244,111,512 | 1,464,283,785 | ||
| 무형자산(주석14) | 1,407,377,670 | 1,409,205,670 | ||
| 장기기타채권(주석3,5) | 1,425,773,961 | 1,489,881,561 | ||
| 이연법인세자산(주석29) | 1,493,391,562 | 1,377,605,794 | ||
| 자 산 총 계 | 110,029,227,558 | 112,586,803,170 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 41,516,027,055 | 49,772,122,255 | ||
| 단기차입금(주석3,15,33) | 2,366,660,228 | 1,895,264,052 | ||
| 매입채무(주석3,33) | 23,745,256,025 | 25,616,041,671 | ||
| 계약부채(주석3,33) | 157,923,057 | - | ||
| 당기법인세부채(주석29) | 2,343,962,980 | 540,110,102 | ||
| 기타채무(주석3,16,33) | 6,293,002,826 | 3,406,362,630 | ||
| 선수금 | 6,184,308,020 | 17,776,554,330 | ||
| 유동성장기부채(주석3,15,33) | 39,134,400 | 39,134,400 | ||
| 유동성충당부채(주석17) | 385,779,519 | 498,655,070 | ||
| II. 비유동부채 | 2,076,924,083 | 2,986,092,852 | ||
| 장기차입금(주석3,15,33) | 39,134,400 | 78,268,800 | ||
| 순확정급여부채(주석18) | 1,967,789,683 | 2,837,824,052 | ||
| 장기기타채무(주석3) | 70,000,000 | 70,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 43,592,951,138 | 52,758,215,107 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,20) | 8,037,607,500 | 8,037,607,500 | ||
| II. 기타불입자본(주석21) | 40,107,628,346 | 39,883,859,065 | ||
| III. 기타자본구성요소(주석22) | (2,319,811,503) | (1,717,579,950) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석23) | 20,610,852,077 | 13,624,701,448 | ||
| 자 본 총 계 | 66,436,276,420 | 59,828,588,063 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 110,029,227,558 | 112,586,803,170 |
" 별첨 주석"
포 괄 손 익 계 산 서
| 제20기 2018년 01월 01부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2017년 01월 01부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 에스넷시스템주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석24) | 165,493,986,146 | 121,733,922,462 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석14,25,27) | 142,534,718,315 | 109,039,735,101 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 22,959,267,831 | 12,694,187,361 | ||
| 판매비와관리비(주석13,14,25,26,27) | 13,706,125,609 | 10,418,070,802 | ||
| Ⅳ.영업이익(손실)(주석30) | 9,253,142,222 | 2,276,116,559 | ||
| 금융수익(주석28) | 1,512,807,761 | 961,549,963 | ||
| 금융비용(주석28) | 425,756,042 | 820,041,064 | ||
| 외환차손익(주석28) | 117,787,558 | (264,431,021) | ||
| 기타수익(주석28) | 105,711,437 | 56,042,539 | ||
| 기타비용(주석28) | 50,301,467 | 807,125,888 | ||
| Ⅴ.법인세비용차감전계속사업순손익 | 10,513,391,469 | 1,402,111,088 | ||
| 법인세비용(주석2,29) | 2,495,164,179 | 413,603,819 | ||
| Ⅵ.당기순이익(손실) | 8,018,227,290 | 988,507,269 | ||
| Ⅶ.기타포괄손익 | (299,827,023) | (512,529,187) | ||
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목 | 302,404,530 | (514,960,402) | ||
| 확정급여제도 재측정요소(주석18) | 302,404,530 | (514,960,402) | ||
| (2)후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 | (754,337,133) | 2,431,215 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 | (754,337,133) | - | ||
| 매도가능금융자산평가 | - | 2,431,215 | ||
| Ⅷ.총포괄손익 | 7,718,400,267 | 475,978,082 | ||
| IV.주당이익 | ||||
| 기본주당이익(주석32) | 536 | 66 |
" 별첨 주석"
자 본 변 동 표
| 제20기 2018년 01월 01부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2017년 01월 01부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 에스넷시스템주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식&cr처분손익 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 매도가능금융자산평가손익 | 지분법&cr자본변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (전기초) | 8,037,607,500 | 45,745,375,426 | (2,970,416,766) | (2,768,826,800) | - | (69,084,910) | (1,650,926,255) | 13,151,154,581 | 59,474,882,776 |
| 총포괄손익: | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - | 988,507,269 | 988,507,269 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | - | - | 2,431,215 | - | - | 2,431,215 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | - | (514,960,402) | (514,960,402) |
| 자기주식 취득 | - | - | (122,272,795) | - | - | - | - | - | (122,272,795) |
| 2017.12.31 (전기말) | 8,037,607,500 | 45,745,375,426 | (3,092,689,561) | (2,768,826,800) | - | (66,653,695) | (1,650,926,255) | 13,624,701,448 | 59,828,588,063 |
| 2018.01.01 (당기초) | 8,037,607,500 | 45,745,375,426 | (3,092,689,561) | (2,768,826,800) | - | (66,653,695) | (1,650,926,255) | 13,624,701,448 | 59,828,588,063 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | - | 85,451,885 | 66,653,695 | - | (585,945,841) | (433,840,261) |
| 2018.01.01 (변경후 당기초) | 8,037,607,500 | 45,745,375,426 | (3,092,689,561) | (2,768,826,800) | 85,451,885 | - | (1,650,926,255) | 13,038,755,607 | 59,394,747,802 |
| 배당금 지급 | - | - | - | - | - | - | - | (748,535,350) | (748,535,350) |
| 총포괄손익: | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - | 8,018,227,290 | 8,018,227,290 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | - | - | - | - | (754,337,133) | - | - | - | (754,337,133) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | - | 302,404,530 | 302,404,530 |
| 자기주식 취득 | - | - | (696,661,165) | - | - | - | - | - | (696,661,165) |
| 자기주식 처분 | - | - | 681,799,893 | 238,630,553 | - | - | - | - | 920,430,446 |
| 2018.12.31 (당기말) | 8,037,607,500 | 45,745,375,426 | (3,107,550,833) | (2,530,196,247) | (668,885,248) | - | (1,650,926,255) | 20,610,852,077 | 66,436,276,420 |
" 별첨 주석"
현 금 흐 름 표
| 제20기 2018년 01월 01부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2017년 01월 01부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 에스넷시스템주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,857,408,199 | 626,386,889 | ||
| (1) 영업에서 창출된 현금흐름(주34) | 2,791,592,603 | (203,759,501) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 8,018,227,290 | 988,507,269 | ||
| 2. 수익 및 비용의 조정 | 3,176,379,533 | 1,850,862,957 | ||
| 3. 자산부채의 변동 | (8,403,014,220) | (3,043,129,727) | ||
| (2) 이자 수취 | 769,228,880 | 871,212,016 | ||
| (3) 배당금 수취 | 12,900,000 | 16,355,000 | ||
| (4) 이자 지급 | (52,583,476) | (70,212,799) | ||
| (5) 법인세납부 | (663,729,808) | 12,792,173 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 19,392,341,450 | (2,867,669,458) | ||
| 1. 단기금융상품의 증가 | (4,440,276,243) | (1,741,224,870) | ||
| 2. 단기금융상품의 감소 | 29,519,040,292 | - | ||
| 3. 장기금융상품의 증가 | (211,722,203) | - | ||
| 4. 장기금융상품의 감소 | 3,000,000 | - | ||
| 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (600,000,000) | - | ||
| 6. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (4,800,000,000) | - | ||
| 7. 매도가능증권위 처분 | - | 400,000,000 | ||
| 8. 종속회사투자의 증가(감소) | (338,970,000) | - | ||
| 9. 관계기업투자의 증가 | - | (4,263,982,215) | ||
| 10. 기타채권의 증가 | (4,280,880,000) | 4,147,610,073 | ||
| 11. 기타채권의 감소 | 4,777,969,625 | (615,829,044) | ||
| 12. 장기기타채권의 감소 | 128,755,461 | 358,755,461 | ||
| 13. 장기기타채권의 증가 | (56,106,840) | (442,026,840) | ||
| 14. 유형자산의 취득 | (321,650,460) | (736,937,137) | ||
| 15. 유형자산의 처분 | 13,181,818 | 34,005,114 | ||
| 16. 무형자산의 취득 | - | (8,040,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (25,198,239) | 852,617,817 | ||
| 1. 단기차입금의 증가 | 5,650,000,001 | 5,650,000,000 | ||
| 2. 단기차입금의 감소 | (5,178,603,825) | (4,635,974,988) | ||
| 3. 유동성장기차입금의 감소 | (39,134,400) | (39,134,400) | ||
| 4. 배당금지급 | (748,535,350) | - | ||
| 5. 자기주식의 처분 | 987,736,500 | - | ||
| 6. 자기주식의 취득 | (696,661,165) | (122,272,795) | ||
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (148,929,353) | 19,311,844 | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 22,075,622,057 | (1,369,352,908) | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 7,176,248,375 | 8,545,601,283 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 29,251,870,432 | 7,176,248,375 |
" 별첨 주석"
주석
| 제20기 2018년 01월 01부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제19기 2017년 01월 01부터 2017년 12월 31일까지&cr |
| 에스넷시스템주식회사 |
1. 회사의 개요:&cr당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니다. 대주주는 사내이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당기말 현재 지분율은 26.73%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr 2-1. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'에 따른 방 법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자 '에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr&cr 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
2 -1-1. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공 정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과 세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 기초자본에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 조정사항 | 기준서 1039호 | 조 정 | 기준서 1109호 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본 | ||||
| 기타포괄손익누계 | (a) | (66,654) | 152,106 | 85,452 |
| 이익잉여금 | (a) | 13,624,701 | (152,106) | 13,472,595 |
(a) 기준서 제1039호 적용하에서 당사는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr
② 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동&cr금융&cr자산 | 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 7,176,248 | 7,176,248 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 25,206,156 | 25,206,156 | |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 26,990,079 | 26,990,079 | |
| 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 9,833,884 | 9,833,884 | |
| 소 계 | 69,206,367 | 69,206,367 | |||
| 비유동&cr금융&cr자산 | 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 1,067,996 | 1,067,996 |
| 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 1,489,882 | 1,489,882 | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 2,446,507 | 2,120,670 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 130,491 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 195,346 | ||||
| 소 계 | 5,004,385 | 5,004,385 |
&cr③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익&cr-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기: 매도가능금융자산) | 상각후원가측정금융자산 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)** | 금융자산계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액&cr-기준서 제1039호* | - | 2,446,507 | 71,764,244 | 74,210,751 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (a) | 130,491 | (130,491) | - | - |
| 비상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 | (b) | - | (195,346) | 195,346 | - |
| 기초 장부금액&cr- 기준서 제1109호* | 130,491 | 2,120,670 | 71,959,590 | 74,210,751 |
(a) 당기초 상장회사주식 113백만원과 비상장회사에 대한 신주인수권 17백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. &cr(b) 당기초 비상장회사 회사채(신주인수권부사채) 195백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초 적용일의 당사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr당사는 기준서 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다
① 최초적용일인 2018년 1월 1일 기준서 제1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2017.12.31 | 조정(a) | 2018.01.01 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 26,990,079 | (2,395,880) | 24,594,199 | |
| 재고자산 | 10,866,676 | 1,962,040 | 12,828,716 | |
| 자산총계 | 112,586,803 | (433,840) | 112,152,963 | |
| 부채총계 | 52,758,215 | - | 52,758,215 | |
| 자본총계 | 59,828,588 | (433,840) | 59,394,748 |
(a) 수행의무의 식별 및 이행 시점의 변경&cr당사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 판매 및 시스템 구축 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 약 6개월 ~ 2년의 구축 기간이 소요됩니다. 당사는 이전 기준에서는 이를 건설형 공사계약으로 판단하여, 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하였습니다. &cr한편 기준서 제1115호에서는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단하였으며, 따라서 기준서 제1115호에서는 고객이 약속된 자산을 통제하고, 당사가 수행의무를 이행하는 시점에 관련된 수익을 인식합니다.
기준서 제1115호의 적용으로 인해 당기초 영업활동, 투자활동 및 재무활동의 현금흐름에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr② 기준서 제1115호의 적용이 당기 재무제표의 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018.12.31 | 조정 | 2018.12.31 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권과 계약자산 | 30,369,892 | 2,395,880 | 32,765,772 | |
| 재고자산 | 10,521,320 | (1,962,040) | 8,559,280 | |
| 자산총계 | 109,595,387 | 433,840 | 110,029,227 | |
| 부채총계 | 43,592,951 | - | 43,592,951 | |
| 자본총계 | 66,002,436 | 433,840 | 66,436,276 | |
| 매출액 | 163,098,106 | 2,395,880 | 165,493,986 | |
| 매출원가 | 144,496,758 | (1,962,040) | 142,534,718 | |
| 영업이익 | 8,819,302 | 433,840 | 9,253,142 | |
| 당기순이익 | 7,584,387 | 433,840 | 8,018,227 | |
| 총포괄이익 | 7,284,560 | 433,840 | 7,718,400 |
기준서 제1115호의 적용으로 인해 당기 영업활동, 투자활동 및 재무활동의 현금흐름에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다
&cr - 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
&cr회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr&cr당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. &cr&cr당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 1,221백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인된 최소리스료는 1,136백만원입니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 672백만원, 1,136백만원 증가할 것으로 예상됩니다. 한편, 2019년 기준으로 운용리스료비용 635백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 438백만원과 리스부채에 대한 이자비용 51백만원이 증가할 것으로 예상됩니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.&cr&cr2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 구체적 재무영향을 평가한 결과 새로운 금융리스로 회계 처리되어 2019년 1월 1일 기준 금융리스채권이 495백만원 증가하고 2019년 기준 이자수익이 28백만원 증가할 것으로 예상됩니다. 다만, 위 예상금액은 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
&cr동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고있습니다.&cr
2-2. 측정기준&cr재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
2-3. 추정과 판단&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr&cr 2-4. 수익인식기준&cr (가) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr
딩사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(나) 한 시점에 이행하는 수행의무: 소프트웨어 판매 및 설치용역&cr소프트웨어 판매 및 설치용역의 경우 각각 고객에게 소프트웨어 납품 수행의무가 완료된 시점과 고객에게 설치용역 제공을 완료한 시점에 수행의무에 배분된 거래가격을 수익으로 인식합니다.&cr&cr (다) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 소프트웨어 업데이트 및 유지보수
당사는 고객에게 납품한 소프트웨어 및 시스템에 대한 업데이트 및 유지보수 계약을 체결하고 있습니다. 일반적으로 1년 단위의 유지보수 계약을 체결하며 당사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(라) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
&cr(마) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr(바) 반품&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr
2-5. 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다.&cr&cr 2-6. 금융상품
금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr2-7. 금융자산 &cr (1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함 되 며 , 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위 험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손 익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동 은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 참조) &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분 류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행 가능한 것을 의미합니다.
&cr2-9. 재고자산&cr재고자산 중 원재료, 미착품 및 상품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하는 경우 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
2-10. 유형자산&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 외화로 취득하는 자산에 대하여 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 경영진은 취득한 자산이 손익에 영향을 미칠 때까지 이러한 손익을 자본으로 인식할 수 있으며, 이러한 경우 취득자산이 손익에 영향을 미치는 시점에서당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각은 아래의 추정내용년수동안 정액법을 적용하여 계산하고 있으며, 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 이를 조정하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다&cr
각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
&cr 2-11. 매각예정자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
매각예정으로 분류된 자산은 감가상각하지 아니하며, 매각예정자산과 관련된 부채의이자와 비용은 계속 인식합니다.&cr
2-12. 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며 상각대상무형자산의 내용년수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다&cr
2-13. 차입금&cr차입금은 최초에 거래비용을 차 감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융비용로 인식하고 있습니다.차입금약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입금에 대한 거래원가로 인식하며, 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다. 차입금은 당사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다 .&cr
2-14. 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다&cr&cr확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr
2-15. 충당부채&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 화폐의 시간가치가 중요한경우에는 예상지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. &cr
2-16. 리스계약&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr① 금융리스&cr당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr
② 운용리스&cr운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr &cr 2-17. 파생상품&cr당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.&cr
2-18. 당기법인세 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr
1) 당기법인세&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.&cr
2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.&cr&cr그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr
3) 당기법인세 및 이연법인세 비용&cr당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다&cr&cr2-19. 외화환산&cr1) 기능통화와 표시통화&cr당사는 기능통화 및 표시통화인 원화로 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2-21. 영업부문&cr영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 한편, 당사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.
3. 범주별 금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 제20(당)기
① 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(주1) | 29,251,870 | - | - | 29,251,870 |
| 단기금융상품(주2) | 127,392 | - | - | 127,392 |
| 매출채권 및 기타채권 | 41,370,925 | - | - | 41,370,925 |
| 계약자산 | 2,128,732 | 2,128,732 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 722,091 | 722,091 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 6,224,945 | - | 6,224,945 |
| 장기금융상품(주3) | 1,276,718 | - | - | 1,276,718 |
| 합 계 | 74,155,637 | 6,824,945 | 122,091 | 81,102,673 |
(주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT, 특정금전신탁, CMA) 등&cr(주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년 이하의 금융상품&cr(주3) 보험상품 &cr&cr당기 중 금융자산으로 부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 736,298 | - | - | 736,298 |
| 배당수익 | 12,900 | - | - | 12,900 |
| 평가손실 | - | - | (8,400) | (8,400) |
| 거래이익 | 763,610 | - | - | 763,610 |
| 거래손실 | (169,194) | - | - | (169,194) |
| 외화환산이익 | 333,605 | - | - | 333,605 |
| 외화환산손실 | (161,890) | - | - | (161,890) |
| 감액손실 | (195,346) | - | - | (195,346) |
| 합 계 | 1,319,983 | - | (8,400) | 1,311,583 |
② 금융부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | - | 2,405,795 | 2,405,795 |
| 매입채무 | - | 23,745,256 | 23,745,256 |
| 계약부채 | - | 157,923 | 157,923 |
| 당기법인세부채 | - | 2,343,963 | 2,343,963 |
| 기타채무 | - | 6,293,003 | 6,293,003 |
| 임대보증금 | - | 70,000 | 70,000 |
| 유동성장기부채 | - | 39,134 | 39,134 |
| 합 계 | - | 35,055,074 | 35,055,074 |
당기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | (52,816) | (52,816) |
| 외화환산이익 | - | 124,432 | 124,432 |
| 외화환산손실 | - | (2,513) | (2,513) |
| 합 계 | - | 69,103 | 69,103 |
&cr나. 제19(전)기
① 금융자산
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능 &cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(주1) | - | 7,176,248 | - | 7,176,248 |
| 단기금융자산(주2) | - | 25,206,156 | - | 25,206,156 |
| 매출채권 | - | 26,990,079 | - | 26,990,079 |
| 장단기 기타채권 | - | 11,323,765 | - | 11,323,765 |
| 장기금융자산(주3) | - | 1,067,996 | - | 1,067,996 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 2,446,507 | 2,446,507 |
| 합계 | - | 71,764,244 | 2,446,507 | 74,210,751 |
(주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT, 특정금전신탁, CMA) 등&cr(주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년 이하의 금융상품&cr(주3) 보험상품 &cr
전기중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 739,910 | 51,160 | 791,070 |
| 배당수익 | - | - | 16,355 | 16,355 |
| 거래이익 | 154,125 | - | - | 154,125 |
| 거래손실 | (749,378) | - | - | (749,378) |
| 외화환산손실 | - | (1,280,797) | - | (1,280,797) |
| 감액손실 | - | (765,826) | - | (765,826) |
| 합 계 | (595,253) | (1,306,713) | 67,515 | (1,834,451) |
② 금융부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | 1,973,533 | 1,973,533 |
| 매입채무 | - | 25,616,042 | 25,616,042 |
| 당기법인세부채 | - | 540,110 | 540,110 |
| 기타채무 | - | 3,406,363 | 3,406,363 |
| 임대보증금 | - | 70,000 | 70,000 |
| 유동성장기부채 | - | 39,134 | 39,134 |
| 합계 | - | 31,645,182 | 31,645,182 |
전기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | (70,663) | (70,663) |
| 외화환산이익 | - | 358,877 | 358,877 |
| 합 계 | - | 288,214 | 288,214 |
(2) 금융상품의 공정가치
① 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다.
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
&cr한편, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 원가로 측정된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 6,382,494천원 및 1,925,880천원입니다.
② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 : | ||||
| -당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 104,700 | - | 617,391 | 722,091 |
| -기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 442,451 | 5,782,494 | 6,224,945 |
| 합 계 | 104,700 | 442,451 | 6,399,885 | 6,947,036 |
| 전기말 : | ||||
| -매도가능금융자산 | 113,100 | 407,527 | 1,925,880 | 2,446,507 |
| 합 계 | 113,100 | 407,527 | 1,925,880 | 2,446,507 |
&cr&cr4. 사용제한 금융상품&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 예금의 종류 | 은행명 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 별단예금 | 하나은행 | 820 | - | 국고보조금 계좌 |
| 단기금융자산 | 자사주펀드 | 하나은행 | 127,392 | 815,935 | 자사주 매입 |
| 장기금융자산 | 별단예금 | 우리은행 | - | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 128,212 | 818,935 |
&cr
5. 매출채권, 계약자산과 기타채권 등&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권과 계약자산 | 32,765,772 | - | 26,990,079 | - |
| 기타채권 | 9,308,111 | 1,425,774 | 9,833,884 | 1,489,882 |
| -미수금 | 188,979 | 63,723 | 414,167 | 58,861 |
| -미수수익 | 239,261 | - | 356,147 | - |
| -대여금 | 8,879,871 | 7,145 | 9,063,570 | 17,645 |
| -보증금 | - | 1,354,906 | - | 1,413,376 |
| 합 계 | 42,073,883 | 1,425,774 | 36,823,963 | 1,489,882 |
(2) 매출채권과 기타채권 등은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과기 타채권 등의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 계약자산과 &cr기타채권 총장부금액 | 42,873,233 | 1,740,180 | 37,915,499 | 1,823,330 |
| 대손충당금 : | (799,350) | (223,467) | (1,091,536) | (223,467) |
| -매출채권 | (418,349) | - | (706,353) | - |
| -미수금 | (381,001) | (124,967) | (385,183) | (124,967) |
| -보증금 | - | (98,500) | - | (98,500) |
| 현재가치할인차금: | - | (90,939) | - | (109,981) |
| -장기미수금 | - | (55,830) | - | (69,449) |
| -보증금 | - | (35,109) | - | (40,532) |
| 매출채권과 기타채권 순장부금액 | 42,073,883 | 1,425,774 | 36,823,963 | 1,489,882 |
(4) 당사의 손실 충당금 관련 사항은 주석 33에 기재되어 있습니다.&cr
(5) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정한 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유효이자율(%) | 상각후 원가 | 유효이자율(%) | 상각후 원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기미수금 | 8.26 | 188,690 | 8.26 | 183,828 |
| 보증금 | 2.22~3.03 | 1,453,406 | 2.22~3.03 | 1,511,876 |
| 합 계 | 1,642,096 | 1,695,704 |
&cr&cr6. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 선급비용 | 86,181 | 110,164 |
&cr
7. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 8,528,998 | 10,780,605 |
| 미착품 | 30,282 | 86,071 |
| 합 계 | 8,559,280 | 10,866,676 |
&cr
8. 상각후원가 측정 금융자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권 | - | - | - | 195,346 |
주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은주석 2를 참고하시기 바랍니다. 전기말 금액은 '매도가능금융자산'으로 분류되어 있습니다.&cr&cr (2) 당기 상 각후원가 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 당기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우신 신주인수권부사채 | 195,346 | - | - | (195,346) | - |
&cr&cr9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 시장성이 있는 지분증권 | 104,700 | 113,100 |
| 시장성 없는 지분증권 | 17,391 | 17,391 |
| 채무증권 | 600,000 | - |
| 합 계 | 722,091 | 130,491 |
주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은주석 2를 참고하시기 바랍니다. 전기말 금액은 '매도가능금융자산'으로 분류되어 있습니다.&cr&cr
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 당기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | |||||
| 한국ANKOR유전 | 113,100 | - | - | (8,400) | 104,700 |
| 신주인수권-쓰리디팩토리 | 17,391 | - | - | - | 17,391 |
| 채무증권 | |||||
| 케이런벤처스 3호 투자조합 | - | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 합 계 | 130,491 | 600,000 | - | (8,400) | 722,091 |
10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 피투자회사명 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- |
| 제20(당)기 | 제19(전)기 | |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 비상장주식; | ||
| 한국정보통신공제조합 | 15,648 | 15,648 |
| 인프라닉스 | 697,500 | 697,500 |
| (주)나모인터랙티브 | - | 499,995 |
| 소프트웨어공제조합(주1) | 413,470 | 407,527 |
| 하이비 | 28,980 | 500,000 |
| (주)동행복권 | 4,800,000 | - |
| (주)쓰리디팩토리(주2) | 269,347 | - |
| 지분증권 비상장주식 계 | 6,224,945 | 2,120,670 |
(주1) 소프트웨어공제조합이 고시하는 기준거래가액으로 평가하였습니다. &cr(주2) 당기중 피투자회사의 희석화증권 발행효과로 유의적인 영향력이 상실되어 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.&cr &cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회 계정책 및 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은주석 2를 참고하시기 바랍니다. 전기말 금액은 '매도가능금융자산'으로 분류되어 있습니다.
(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 당기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 대체 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국정보통신공제조합 | 15,648 | - | - | - | - | 15,648 |
| 인프라닉스 | 697,500 | - | - | - | - | 697,500 |
| (주)나모인터랙티브 | 499,995 | - | - | (499,995) | - | - |
| 소프트웨어공제조합 | 407,527 | - | - | 5,943 | - | 413,470 |
| 하이비 | 500,000 | - | - | (471,020) | - | 28,980 |
| (주)동행복권 | - | 4,800,000 | - | - | - | 4,800,000 |
| (주)쓰리디팩토리 | - | - | - | - | 269,347 | 269,347 |
| 합 계 | 2,120,670 | 4,800,000 | - | (965,072) | 269,347 | 6,224,945 |
&cr11. 종속기업투자&cr(1) 당기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 법인설립 &cr및 소재지 | 당기말 현재&cr지분관계 | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|
| (주)에스앤에프네트웍스 | 대한민국 | 지분율 100% | - 소프트웨어 자문·개발·유통업 및&cr벤처기업의 창업·투자·투자자문업 등 |
| 굿어스(주) | 대한민국 | (주)에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 71.02% | - IT Infrastructure의 Management, Operation,&crMaintenance Service 등 |
| 굿어스데이터(주)(주1) | 대한민국 | (주)에스앤에프네트웍스를&cr 통해 간접지배하며 지분율 71.02% | - IT Infrastructure의 Management, Operation,&crMaintenance Service 등 |
| 굿어스스마트솔루션(주)(주1) | 대한민국 | (주)에스앤에프네트웍스를&cr 통해 간접지배하며 지분율 68.69% | - IT Infrastructure의 Management, Operation,&crMaintenance Service 등 |
| PT. Snet Indonesia | 인도네시아 | 지분율 80% | - 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등 |
| SNET IT(BEIJING) CO.,LTD | 중국 | 지분율 100% | - 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등 |
| SNET VINA CO.,LTD | 베트남 | 지분율 100% | - 전자·전기·통신·컨설팅 등 |
| SNET SYSTEMS AMERICA INC(주2) | 미국 | 지분율 100% | - 전자．전기．통신．컨설팅 등 |
| (주)콜게이트(주3) | 대한민국 | 굿어스(주)를 통하여&cr간접지배하며 지분율 49.20% | - 소프트웨어 자문·개발·유통업 등 |
(주1) 당사는 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2018년 10월 1일에 DB사업부 및 스마트 솔루션 사업부를 인적분할하여 굿어스 데이터(주) 및 굿어스 스마트솔루션(주)를 설립하였습니다. 한편, 당사는 당기중 굿어스 스마트솔루션의 지분중 일부를 매각하였습니다.&cr(주2) 당사는 기업경쟁력 강화를 위해 SNET America Inc를 신규 설립하였습니다.&cr(주3) 당사는 콜게이트(주) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분49.2%를 제외한 나머지 지분은 모두 소수주주들에 의하여 보유되고 있으며 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 콜게이트(주)에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제20(당)기 | 제19(전)기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스앤에프네트웍스 (주1) | 100% | 11,501,400 | 10,221,488 | 10,221,488 |
| PT. Snet Indonesia | 80% | 858,008 | 858,008 | 858,008 |
| SNET IT(BEIJING) CO.,LTD | 100% | 321,330 | 321,330 | 321,330 |
| SNET VINA CO.,LTD | 100% | 226,024 | 226,024 | 226,024 |
| SNET SYSTEMS AMERICA INC | 100% | 338,970 | 338,970 | - |
| 합 계 | 13,245,732 | 11,965,820 | 11,626,850 |
(주1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다. &cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 손익과 총자산 및 총부채는 다음과 같습니다&cr① 제20(당)기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | (주)에스앤에프&cr네트웍스 | 굿어스(주) | 굿어스 &cr데이터(주) | 굿어스 &cr스마트솔루션(주) | PT. Snet &crIndonesia | SNET IT(BEIJING)&crCO.,LTD | SNET VINA &crCO.,LTD | SNET SYSTEMS AMERICA INC | (주)콜게이트 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 9,144,166 | 31,819,300 | 19,493,299 | 5,692,020 | 5,616,520 | 5,041,919 | 3,192,215 | 1,464,943 | 2,399,609 |
| 부채 | 317,205 | 20,088,481 | 13,137,663 | 2,157,262 | 8,351,794 | 2,433,006 | 3,566,846 | 1,119,596 | 1,951,339 |
| 자본 | 8,826,961 | 11,730,819 | 6,355,636 | 3,534,758 | (2,735,274) | 2,608,913 | (374,631) | 345,347 | 448,271 |
| 매출 | - | 74,126,189 | 16,981,220 | 7,786,313 | 8,798,903 | 7,108,811 | 1,519,833 | 1,111,303 | - |
| 당기순이익 | (84,732) | (81,542) | 287,668 | 428,366 | (2,891,205) | 1,185,096 | (1,232,987) | 9,759 | - |
| 총포괄이익 | (89,746) | (141,467) | 239,676 | 400,308 | (2,908,782) | 1,151,245 | (1,225,283) | 6,377 | - |
② 제19(전)기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | (주)에스앤에프&cr네트웍스 | 굿어스(주) | PT. Snet &crIndonesia | SNET IT(BEIJING)&crCO.,LTD | SNET VINA &crCO.,LTD |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 8,959,123 | 41,963,882 | 7,915,100 | 2,573,019 | 4,967,460 |
| 부채 | 42,416 | 23,508,222 | 7,741,592 | 1,115,351 | 4,116,808 |
| 자본 | 8,916,707 | 18,455,660 | 173,508 | 1,457,668 | 850,652 |
| 매출 | - | 85,208,574 | 8,160,889 | 5,626,686 | 960,677 |
| 당기순이익 | (775,378) | 1,093,175 | 243,887 | 722,243 | (326,996) |
| 총포괄이익 | (802,290) | 1,232,723 | 235,464 | 661,660 | (453,685) |
&cr&cr12. 관계기업투자&cr당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 결산월 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제20(당)기 | 제19(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)쓰리디팩토리 | 대한민국 | 12월 | 19.87 | 269,347 | - | 269,347 |
(주)쓰리디팩토리는 당기중 피투자회사의 희석화증권 발행효과로 유의적인 영향력이상실되어 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.&cr &cr
13. 유형자산&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
① 제20(당)기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 211,945 | 175,943 | 354,256 | 3,259,387 | 4,001,531 |
| 취득금액 | - | - | 45,080 | 276,571 | 321,651 |
| 처분금액 | - | - | (36,606) | - | (36,606) |
| 기말금액 | 211,945 | 175,943 | 362,730 | 3,535,958 | 4,286,576 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | - | 9,163 | 166,336 | 2,361,748 | 2,537,247 |
| 처분금액 | - | - | (36,605) | - | (36,605) |
| 감가상각비 | - | 4,399 | 81,544 | 455,879 | 541,822 |
| 기말금액 | - | 13,562 | 211,275 | 2,817,627 | 3,042,464 |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 211,945 | 166,780 | 187,920 | 897,639 | 1,464,284 |
| 기말금액 | 211,945 | 162,381 | 151,455 | 718,331 | 1,244,112 |
② 제19(전)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 211,945 | 175,943 | 296,233 | 2,808,591 | 3,492,712 |
| 취득금액 | - | - | 204,746 | 532,191 | 736,937 |
| 처분금액 | - | - | (146,723) | (81,395) | (228,118) |
| 기말금액 | 211,945 | 175,943 | 354,256 | 3,259,387 | 4,001,531 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | - | 4,765 | 227,881 | 1,929,268 | 2,161,914 |
| 처분금액 | - | - | (141,394) | (35,084) | (176,478) |
| 감가상각비 | - | 4,398 | 79,849 | 467,564 | 551,811 |
| 기말금액 | - | 9,163 | 166,336 | 2,361,748 | 2,537,247 |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 211,945 | 171,178 | 68,352 | 879,323 | 1,330,798 |
| 기말금액 | 211,945 | 166,780 | 187,920 | 897,639 | 1,464,284 |
&cr
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 32,911 | 26,630 |
| 판매비와관리비 | 500,771 | 516,991 |
| 경상개발비 | 8,140 | 8,190 |
| 합 계 | 541,822 | 551,811 |
&cr(3) 토지 공시지가&cr당기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소 재 | 지번 | 면적(㎡) | 공시지가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울시 서초구 서초동 | 1600-4 | 12.14 | 257,975 | 211,945 |
(4) 보험가입자산&cr당기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 부보금액 | 장부금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 비품 및 시설 | 2,304,000 | 718,331 | 흥국화재 |
| 동산종합보험 | 재고자산 | 4,000,000 | 8,528,998 | 흥국화재 |
14. 무형자산&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 제20(당)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 시설이용권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 8,738 | 931,306 | 2,180,783 | 3,120,827 |
| 취득금액 | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 8,738 | 931,306 | 2,180,783 | 3,120,827 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | 8,738 | 924,063 | 778,820 | 1,711,621 |
| 무형자산상각비 | - | 1,828 | - | 1,828 |
| 기말금액 | 8,738 | 925,891 | 778,820 | 1,713,449 |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | - | 7,243 | 1,401,963 | 1,409,206 |
| 기말금액 | - | 5,415 | 1,401,963 | 1,407,378 |
② 제19(전)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 시설이용권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 8,738 | 923,266 | 2,180,783 | 3,112,787 |
| 취득금액 | - | 8,040 | - | 8,040 |
| 기말금액 | 8,738 | 931,306 | 2,180,783 | 3,120,827 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | 8,616 | 921,795 | 778,820 | 1,709,231 |
| 무형자산상각비 | 122 | 2,268 | - | 2,390 |
| 기말금액 | 8,738 | 924,063 | 778,820 | 1,711,621 |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 122 | 1,471 | 1,401,963 | 1,403,556 |
| 기말금액 | - | 7,243 | 1,401,963 | 1,409,206 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 1,608 | 1,588 |
| 판매비와관리비 | 220 | 680 |
| 경상개발비 | - | 122 |
| 합 계 | 1,828 | 2,390 |
&cr(3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 골프회원권 | 932,493 | 932,493 |
| 콘도회원권 및 기타 | 469,470 | 469,470 |
| 합 계 | 1,401,963 | 1,401,963 |
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 유무 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr&cr15. 차입금
당기말과 전기말 현재 단기 및 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기 차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 구매자금 | Cisco캐피탈 | 1.82% | 2,366,660 | 1,895,264 |
&cr
(2) 장기 차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 구매자금 | Csico캐피탈 | - | 78,268 | 117,403 |
| 합 계 | 78,268 | 117,403 | |||
| 유동성대체 | (39,134) | (39,134) | |||
| 장기차입금 | 39,134 | 78,269 |
&cr&cr16. 기타채무
당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 6,204,102 | 3,402,581 |
| 예수금 | 87,485 | 2,598 |
| 미지급비용 | 1,416 | 1,184 |
| 합 계 | 6,293,003 | 3,406,363 |
&cr
17. 충당부채&cr당사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.&cr
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제20(당)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 전입(환입) | 사용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품보증충당부채 | 498,656 | (32,600) | (80,276) | 385,780 |
② 제19(전)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 전입 | 사용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품보증충당부채 | 503,010 | 45,316 | (49,670) | 498,656 |
&cr &cr18. 퇴직급여제도&cr당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성화재해상보험(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,311,449 | 6,177,531 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,343,659) | (3,339,707) |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) | 1,967,790 | 2,837,824 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,177,531 | 4,781,396 |
| 당기근무원가 | 1,036,941 | 921,863 |
| 이자원가(부채에 대한 이자비용) | 198,054 | 144,308 |
| 관계사전입액 | 223,664 | 116,473 |
| 퇴직금지급액 | (977,742) | (386,774) |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (346,999) | 600,265 |
| - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | 8,746 | - |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 118,431 | (150,426) |
| - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (474,176) | 772,043 |
| - 기타사항에 의한 효과 | - | (21,352) |
| 기말금액 | 6,311,449 | 6,177,531 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,339,707 | 3,282,623 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 101,872 | 96,465 |
| 회사부담분 | 1,000,000 | 300,000 |
| 당기지급액 | (277,051) | (408,126) |
| 관계사전입액 | 223,664 | 116,474 |
| 재측정 요소 | (44,533) | (47,729) |
| 기말금액 | 4,343,659 | 3,339,707 |
당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 57,339천원과 48,736천원입니다. 또한, 확정급여제도와 관련하여 2019년에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적 추정액은 683,915천원입니다.&cr &cr
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,036,941 | 921,863 |
| 이자원가 | 198,054 | 144,308 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (101,872) | (96,465) |
| 합 계 | 1,133,123 | 969,706 |
| 매출원가 | 607,354 | 518,793 |
| 판매비와관리비 | 517,837 | 428,610 |
| 경상연구개발비 | 7,932 | 22,303 |
| 합 계 | 1,133,123 | 969,706 |
(5) 당기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 누적 | 전기 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 재측정요소 | 346,999 | (1,025,944) | (600,265) | (1,372,943) |
| 사외적립자산 재측정요소 | (44,533) | (299,520) | (47,729) | (254,987) |
| 법인세효과 | (61) | 291,603 | 123,234 | 291,664 |
| 법인세 차감후 재측정요소 | 302,405 | (1,033,861) | (524,760) | (1,336,266) |
(6) 당기말과 전기말의 보험수리적평가를 위해 사용된 주 요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.10% | 3.40% |
| 기대임금상승률 | 3.59% | 3.65% |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량사채의 시장수익율을 참조하여 결정하였습니다. 한편, 기대수익율은 투자경험, 투자포트폴리오, 역사적 수익율 등을 참조하여 결정하였습니다.&cr
(7) 당기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1%증가 | 1%감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (421,890) | 487,767 |
| 기대임금상승률 | 487,315 | (429,327) |
&cr &cr 19. 파생상품
(1) 당사의 연간 파생상품거래한도는 USD 55,637,125이며, 당기말 기준 USD 55,637,125를 사용하여 잔여한도는 없습니다.&cr &cr (2) 당기 중 USD 55,620,000, 123건의 통화선도계약이 결제되었으며, 763,610천원의 거래이익과 169,194천원의 거래손실이 발생하였습니다.&cr&cr
20. 자본금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당금액(원) | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 보통주 16,075,215주 | 보통주 16,075,215주 |
| 자본금 | 8,037,608 | 8,037,608 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.&cr&cr&cr21. 기타불입자본&cr당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 자사주신탁예금에 가입하고 있으며 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니 다.
(1) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,104,508 | 3,092,690 | 1,081,231 | 2,970,417 |
| 취득 | 176,723 | 696,661 | 23,277 | 122,273 |
| 처분 | (248,175) | (681,800) | - | - |
| 기말금액 | 1,033,056 | 3,107,551 | 1,104,508 | 3,092,690 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,768,827 | 2,768,827 |
| 기중 자기주식의 처분 | (305,937) | - |
| 법인세효과 | 67,306 | - |
| 기말금액 | 2,530,196 | 2,768,827 |
&cr&cr 22. 기타자본구성요소&cr당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제20(당)기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 |
| --- | --- |
| 기초금액 - 재조정 | 85,452 |
| 제1039호에 따른 누계액 | (66,654) |
| 제1109호에 따른 조정 | 152,106 |
| 공정가치 변동 | (965,072) |
| 공정가치 변동과 관련된 법인세효과 | 210,735 |
| 기말금액 | (668,885) |
② 제19(전)기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제19(전)기 |
| --- | --- |
| 기초금액 | (69,085) |
| 공정가치 변동 | 3,059 |
| 공정가치 변동과 관련된 법인세효과 | (628) |
| 기말금액 | (66,654) |
&cr
23. 이익잉여금&cr(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(주1) | 721,771 | 646,917 |
| 기업합리화적립금 | 3,364,258 | 3,364,258 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,033,861) | (1,336,266) |
| 미처분이익잉여금 | 17,558,684 | 10,949,792 |
| 합 계 | 20,610,852 | 13,624,701 |
(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr 이익잉여금처분계산서
| 제20(당)기 | 2018년 01월 01일 | 부터 | 제19(전)기 | 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 03월 13일 | 처분확정일 | 2018년 03월 06일 |
| 에스넷시스템주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 17,110,769 | 9,613,526 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 8,790,137 | 9,139,979 | ||
| 2. 보험수리적손익 | 302,405 | (514,960) | ||
| 3. 당기순이익 | 8,018,227 | 988,507 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 1,656,387 | 823,389 | ||
| 1. 이익준비금 | 150,581 | 74,854 | ||
| 2. 배당금 | 1,505,806 | 748,535 | ||
| 가. 현금배당&cr 보통주: 주당배당금(률)&cr 당기: 100원( 20%)&cr 전기: 50원( 10%) | 1,505,806 | 748,535 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 15,454,382 | 8,790,137 |
&cr
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr&cr(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제품매출 | 용역매출 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 외부고객으로부터 수익 | 130,740,601 | 34,753,385 | 165,493,986 |
| 한 시점에 인식 | 130,740,601 | 33,554,186 | 164,294,787 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 1,199,199 | 1,199,199 |
&cr (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr 당사가 당기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기말 |
| --- | --- |
| 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 용역매출 | 2,128,732 |
| 이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 - 용역매출 | (157,923) |
&cr
25. 종업원 및 기타급여비용
당기 및 전기의 종업원 및 기타급여비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판관비 | 경상개발비 | 제조원가 | 계 | 판관비 | 경상개발비 | 제조원가 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급 여 | 6,244,726 | 87,583 | 7,442,830 | 13,775,139 | 4,892,525 | 254,714 | 5,960,958 | 11,108,197 |
| 퇴직급여 | 517,837 | 7,932 | 607,354 | 1,133,123 | 428,610 | 22,303 | 518,793 | 969,706 |
| 상여금 | 1,222,411 | - | 304,300 | 1,526,711 | 344,600 | - | - | 344,600 |
| 합 계 | 7,984,974 | 95,515 | 8,354,484 | 16,434,973 | 5,665,735 | 277,017 | 6,479,751 | 12,422,503 |
&cr
26. 판매비와관리비의 내역
당기 및 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원 및 기타급여비용 | 7,984,974 | 5,665,735 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 500,991 | 517,671 |
| 복리후생비 | 822,199 | 784,777 |
| 여비교통비 | 638,819 | 359,973 |
| 교육훈련비 | 65,739 | 76,625 |
| 차량유지비 | 116,018 | 111,179 |
| 소모품비 | 68,203 | 52,032 |
| 수선비 | 2,353 | 5,387 |
| 행사비 | 74,337 | 61,874 |
| 지급수수료 | 977,321 | 897,776 |
| 광고선전비 | 14,532 | 142,170 |
| 통신비 | 84,406 | 79,290 |
| 도서인쇄비 | 34,768 | 14,845 |
| 운반비 | 134,749 | 123,900 |
| 보험료 | 110,627 | 88,356 |
| 임차료 | 769,353 | 742,568 |
| 세금과공과 | 101,827 | 147,432 |
| 접대비 | 903,629 | 684,226 |
| 회의비 | 422,900 | 334,436 |
| 경상개발비 | 139,401 | 404,559 |
| 대손상각비(환입액) | (228,421) | (922,055) |
| 제품보증충당부채전입(환입)액 | (32,600) | 45,316 |
| 합 계 | 13,706,125 | 10,418,071 |
&cr
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료의 사용액 | 105,969,171 | 85,053,823 |
| 외주비 | 23,672,011 | 13,465,358 |
| 급여 | 13,775,139 | 11,108,197 |
| 퇴직급여 | 1,133,123 | 969,706 |
| 상여 | 1,526,711 | 344,600 |
| 감가상각비 | 541,822 | 551,811 |
| 무형자산상각비 | 1,828 | 2,390 |
| 복리후생비 | 1,792,217 | 1,563,765 |
| 여비교통비 | 1,403,454 | 1,121,392 |
| 교육훈련비 | 122,951 | 122,429 |
| 차량유지비 | 136,004 | 134,959 |
| 소모품비 | 103,807 | 92,505 |
| 수선비 | 6,352 | 8,990 |
| 행사비 | 105,875 | 94,120 |
| 지급수수료 | 1,708,617 | 1,679,561 |
| 광고선전비 | 33,056 | 166,030 |
| 통신비 | 217,975 | 203,459 |
| 도서인쇄비 | 40,364 | 19,349 |
| 운반비 | 278,557 | 506,169 |
| 보험료 | 124,297 | 112,453 |
| 임차료 | 1,955,113 | 1,578,365 |
| 세금과공과 | 190,355 | 199,501 |
| 접대비 | 1,022,802 | 739,830 |
| 회의비 | 640,264 | 495,783 |
| 제품보증충당부채전입(환입)액 | (32,600) | 45,316 |
| 대손상각비(환입액) | (228,421) | (922,055) |
| 합 계 | 156,240,844 | 119,457,806 |
28. 기타 영업외 수익 비용
당기와 전기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | 1,512,808 | 961,550 |
| -이자수익 | 696,663 | 791,070 |
| -유효이자율 이자수익 | 39,635 | - |
| -파생상품거래이익 | 763,610 | 154,125 |
| -배당금수익 | 12,900 | 16,355 |
| 금융비용 | (425,756) | (820,041) |
| -이자비용 | (52,816) | (70,663) |
| -파생상품거래손실 | (169,194) | (749,378) |
| -상각후원가금융자산감액손실 | (195,346) | - |
| -당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (8,400) | - |
| 외환차손익 | 117,788 | (264,431) |
| -외환차익 | 239,833 | 922,547 |
| -외환차손 | (415,679) | (469,640) |
| -외화환산이익 | 458,037 | 563,459 |
| -외화환산손실 | (164,403) | (1,280,797) |
| 기타수익 | 105,711 | 56,043 |
| -유형자산처분이익 | 13,181 | 15,307 |
| -수입임대료 | 31,636 | 31,636 |
| -잡이익 | 60,894 | 9,099 |
| 기타비용 | (50,301) | (807,126) |
| -기부금 | (3,600) | (4,800) |
| -유형자산처분손실 | - | (32,943) |
| -매도가능증권처분손실 | - | - |
| -매도가능증권감액손실 | - | (765,826) |
| -기타의대손상각비 | (44,320) | - |
| -잡손실 | (2,381) | (3,557) |
29. 법인세비용&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역 및 유효법인세율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 2,467,583 | 580,414 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (115,786) | (299,215) |
| 자본에 직접가감된 이연법인세 변동액 | 143,367 | 132,405 |
| 법인세비용 | 2,495,164 | 413,604 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 10,513,391 | 1,402,111 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 2,290,946 | 286,464 |
| 조정사항 | 204,218 | 127,140 |
| -비과세수익으로 인한 효과 | 112,511 | (37,472) |
| -비공제비용으로 인한 효과 | 52,951 | 94,181 |
| -세액공제 | (28,850) | (49,094) |
| -자본에 직접 반영된 법인세차이 | - | 132,405 |
| -전기법인세차이조정 | 17,677 | - |
| -기타 | 49,929 | (12,880) |
| 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 2,495,164 | 413,604 |
| 유효법인세율 | 23.69% | 29.50% |
(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. &cr① 제20(당)기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 세무조정&cr변동액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (139,836) | - | (139,836) | (42) | (42) | (9) |
| 퇴직급여충당부채 | 4,745,069 | - | 243,121 | 484,037 | 4,985,985 | 1,096,917 |
| 확정급여채무차이 | 966,038 | - | 44,533 | 403,959 | 1,325,464 | 291,602 |
| 퇴직보험예치금 | (3,339,707) | - | (277,051) | (1,281,003) | (4,343,659) | (955,605) |
| 대손충당금 | 1,012,395 | - | 1,012,395 | 668,297 | 668,297 | 147,025 |
| 당기손익인식-공정가치 측정금융자산평가손익 | 1,973,437 | - | 226,678 | 8,400 | 1,755,159 | 386,135 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | 83,873 | - | - | 965,072 | 1,048,945 | 230,768 |
| 무형자산손상차손 | 308,700 | - | - | - | 308,700 | 67,914 |
| 제품보증충당부채 | 498,655 | - | 112,876 | - | 385,779 | 84,871 |
| 미지급금 | 273,000 | - | 273,000 | - | - | - |
| BW현할차상각 | (22,024) | - | (22,024) | - | - | - |
| 유지보수 수선비 | 66,223 | - | 66,223 | - | - | - |
| 연차충당부채 | 143,410 | - | 143,410 | 489,287 | 489,287 | 107,643 |
| 현재가치할인차금 | 69,449 | - | 13,619 | - | 55,830 | 12,283 |
| 업무차량 초과 감가비 | 71,527 | (14,821) | 3,142 | 54,834 | 108,398 | 23,848 |
| 합 계 | 6,710,209 | (14,821) | 1,700,086 | 1,792,841 | 6,788,143 | 1,493,392 |
② 제19(전)기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 세무조정&cr변동액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (105,230) | - | (105,230) | (139,836) | (139,836) | (28,708) |
| 퇴직급여충당부채 | 4,452,798 | - | 408,126 | 1,666,435 | 5,711,107 | 1,172,490 |
| 퇴직보험예치금 | (3,282,624) | - | (408,126) | (465,210) | (3,339,707) | (685,642) |
| 대손충당금 | 2,000,687 | - | 2,000,687 | 1,012,395 | 1,012,395 | 207,845 |
| 매도가능증권평가손익 | 1,333,697 | - | (2,700) | 720,914 | 2,057,310 | 422,366 |
| 무형자산손상차손 | 308,700 | - | - | - | 308,700 | 63,376 |
| 제품보증충당부채 | 503,009 | - | 49,670 | 45,316 | 498,655 | 102,374 |
| 미지급금 | - | - | - | 273,000 | 273,000 | 56,047 |
| BW현할차상각 | (43,206) | - | (31,747) | (10,566) | (22,024) | (4,522) |
| 유지보수 수선비 | 162,524 | - | 96,301 | - | 66,223 | 13,596 |
| 연차충당부채 | 206,081 | - | 206,081 | 143,410 | 143,410 | 29,442 |
| 통화선도자산 | (370,961) | - | (370,961) | - | - | - |
| 현재가치할인차금 | 82,233 | - | 12,784 | - | 69,449 | 14,258 |
| 업무차량 초과 감가비 | 5,886 | - | - | 65,641 | 71,527 | 14,684 |
| 합 계 | 5,253,594 | - | 1,854,885 | 3,311,499 | 6,710,209 | 1,377,606 |
&cr &cr30. 특수관계자거래&cr(1) 지배ㆍ종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 성 격 | 회사명 | 당기말 현재 지분관계 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)에스앤에프네트웍스 | 지분율 100% |
| 굿어스(주) | (주)에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02% | |
| 굿어스데이터(주) | (주)에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02% | |
| 굿어스스마트솔루션(주) | (주)에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 68.69% | |
| 콜게이트(주) | 굿어스(주)를 통하여 간접지배하며 지분율 49.20% | |
| PT.Snet Indonesia | 지분율 80.0% | |
| SNET IT(BEIJING) CO.,LTD | 지분율 100% | |
| SNET VINA CO.,LTD | 지분율 100% | |
| SNET SYSTEMS AMERICA INC | 지분율 100% | |
| 주요주주 | 주식회사 블루로터스 | 주요주주 |
(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 성 격 | 거래내용 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 굿어스㈜ | 종속기업 | 매출 등 | 1,993,835 | 4,524,078 |
| 매입 등 | 5,593,324 | 1,516,201 | ||
| 굿어스데이터(주) | 종속기업 | 매입 등 | 598,251 | - |
| 굿어스스마트솔루션(주) | 종속기업 | 매출 등 | 414,412 | - |
| 콜게이트(주) | 종속기업 | 매입 등 | 100,250 | - |
| PT. SNET Indonesia | 종속기업 | 매출 등 | 231,063 | 314,636 |
| 매입 등 | 14,176 | 36,227 | ||
| 이자수익 | 169,350 | 373,923 | ||
| SNET IT(BEIJING) &crCO.,LTD | 종속기업 | 매출 등 | 543,160 | 1,000,220 |
| 이자수익 | 94,064 | 257,556 | ||
| SNET VINA CO.,LTD | 종속기업 | 매출 등 | 162,705 | 121,052 |
| 매입 등 | 246,671 | 228,164 | ||
| 이자수익 | 226,366 | 216,311 | ||
| SNET SYSTEMS AMERICA INC | 종속기업 | 매출 등 | 1,071,850 | - |
| 주식회사 블루로터스 | 주요주주 | 매입 등 | 1,013,445 | 977,544 |
| 이자수익 | - | 1,640 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 성 격 | 계정과목 | 제19(전)기 | 증가 | 감소 | 제20(당)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 굿어스(주) | 종속기업 | 매출채권 | 1,780,692 | 2,087,277 | 3,799,519 | 68,450 |
| 대손충당금 | (17,492) | (1,208) | (17,492) | (1,208) | ||
| 소계 | 1,763,201 | 2,086,068 | 3,782,027 | 67,242 | ||
| 매입채무 | 136,891 | 5,844,657 | 5,716,798 | 264,750 | ||
| 미지급금 | 189,362 | 391,693 | 273,056 | 307,999 | ||
| 굿어스데이터(주) | 종속기업 | 매입채무 | - | 658,076 | 658,076 | - |
| 굿어스&cr스마트솔루션(주) | 종속기업 | 매출채권 | - | 473,308 | 362,991 | 110,317 |
| 대손충당금 | - | (929) | - | (929) | ||
| 소계 | - | 472,379 | 362,991 | 109,388 | ||
| (주)콜게이트 | 종속기업 | 매입채무 | - | 110,275 | 110,275 | - |
| PT. SNET Indonesia | 종속기업 | 매출채권 | 299,992 | 235,053 | 300,244 | 234,801 |
| 대손충당금 | (47,999) | (49,308) | (47,999) | (49,308) | ||
| 소계 | 251,993 | 185,745 | 252,245 | 185,493 | ||
| 매입채무 | 8,380 | 14,176 | 15,962 | 6,594 | ||
| 단기대여금 | 5,357,000 | 1,314,900 | 1,081,400 | 5,590,500 | ||
| SNET IT(BEIJING)&crCO.,LTD | 종속기업 | 매출채권 | 583,093 | 559,884 | 585,346 | 557,631 |
| 대손충당금 | (27,096) | (53,370) | (27,096) | (53,370) | ||
| 소계 | 555,998 | 506,514 | 558,250 | 504,262 | ||
| 매입채무 | - | 94,064 | 8,867 | 85,197 | ||
| SNET VIETNAM &crCO., LTD. | 종속기업 | 매출채권 | - | 162,705 | 147,051 | 15,654 |
| 대손충당금 | - | (157) | - | (157) | ||
| 소계 | - | 162,548 | 147,051 | 15,497 | ||
| 매입채무 | 56,777 | 246,671 | 303,448 | - | ||
| 단기대여금 | 3,696,330 | 3,018,870 | 3,696,330 | 3,018,870 | ||
| 미수수익 | 216,311 | 176,170 | 216,311 | 176,170 | ||
| SNET SYSTEMS&crAMERICA INC | 종속기업 | 매출채권 | - | 1,071,850 | 1,829 | 1,070,021 |
| 대손충당금 | - | (10,700) | - | (10,700) | ||
| 소계 | - | 1,061,150 | 1,829 | 1,059,321 | ||
| 주식회사 &cr블루로터스 | 주요주주 | 미수금 | 550 | 6,600 | 6,600 | 550 |
| 미지급금 | 94,558 | 1,121,390 | 1,126,428 | 89,520 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(연봉, 상여 등) | 918,000 | 998,524 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 154,417 | 158,170 |
| 합 계 | 1,072,417 | 1,156,694 |
&cr31. 우발채무와 약정사항
(1) 보증기관 지급보증
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 보증한도액 | 보증잔액 | 보증처 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2008.8.28 ~ | 30,183,296 | 37,554,524 | 소프트웨어공제조합 | 입찰, 계약 및 하자 보증보험 발급 |
| 2011.9.29 ~ | 1,440,957 | 1,440,957 | 서울보증보험 | 입찰, 계약 및 하자 보증보험 발급 |
(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항&cr본 보고서 제출일 기준 현재 금융기관 보증 및 차입 등에 대한 약정사항은 없습니다.&cr&cr(3) 담보제공자산&cr당사는 영업보증과 관련 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 413백만원을 담보로 제공하고 있습니다 .&cr&cr(4) 당사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 소프트웨어공제조합과 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당사는 원자재 발주를 위해 Cisco 장비는 Wells Fargo로부터, DellEMC 장비는 한국아이비엠파이낸스글로벌 유한회사로부터 여신을 제공 받고 있습니다.&cr&cr (6) 계류중인 소송사건&cr당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr &cr
32. 주당손익
(1) 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 8,018,227,290 | 988,507,269 |
| 가중평균유통주식수 | 14,941,195주 | 14,985,233주 |
| 주당순이익 | 537 | 66 |
전환증권 등 희석화 증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.
(2) 가중평균유통보통주식수&cr가중평균보통유통주식수는 특정금전신탁을 통한 일자별 자기주식의 매수ㆍ매도 수량을 가감하여 산출하였으며, 당기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주식수) | ||||
|---|---|---|---|---|
| ① 연월일 | ② 변동주식수&cr(자기주식 처분) | ③ 유통보통&cr주식수 | ④ &cr일수 | 적수&cr(③×④) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018-01-01~2018-05-29 | 1,104,508 | 14,970,707 | 149 | 2,230,635,343 |
| 2018-05-30~2018-05-30 | 5,000 | 14,965,707 | 1 | 14,965,707 |
| 2018-05-31~2018-05-31 | 5,000 | 14,960,707 | 1 | 14,960,707 |
| 2018-06-01~2018-06-28 | 5,000 | 14,955,707 | 28 | 418,759,796 |
| 2018-06-29~2018-07-03 | 10,000 | 14,945,707 | 5 | 74,728,535 |
| 2018-07-04~2018-07-04 | 5,000 | 14,940,707 | 1 | 14,940,707 |
| 2018-07-05~2018-07-05 | 5,000 | 14,935,707 | 1 | 14,935,707 |
| 2018-07-06~2018-07-08 | 5,000 | 14,930,707 | 3 | 44,792,121 |
| 2018-07-09~2018-10-25 | 5,000 | 14,925,707 | 109 | 1,626,902,063 |
| 2018-10-26~2018-10-28 | 10,000 | 14,915,707 | 3 | 44,747,121 |
| 2018-10-29~2018-10-29 | 10,000 | 14,905,707 | 1 | 14,905,707 |
| 2018-10-30~2018-10-30 | 16,124 | 14,889,583 | 1 | 14,889,583 |
| 2018-10-31~2018-12-11 | 13,876 | 14,875,707 | 42 | 624,779,694 |
| 2018-12-12~2018-12-19 | 20,000 | 14,855,707 | 8 | 118,845,656 |
| 2018-12-20~2018-12-20 | 13,231 | 14,842,476 | 1 | 14,842,476 |
| 2018-12-21~2018-12-23 | 13,669 | 14,828,807 | 3 | 44,486,421 |
| 2018-12-24~2018-12-25 | (238,175) | 15,066,982 | 2 | 30,133,964 |
| 2018-12-26~2018-12-27 | 8,921 | 15,058,061 | 2 | 30,116,122 |
| 2018-12-28~2018-12-31 | 15,902 | 15,042,159 | 4 | 60,168,636 |
| 계 | 1,033,056 | 365 | 5,453,536,066 |
가중평균 유통보통 주식수 = 5,453,536,066주/365일 = 14,941,195주&cr&cr33. 위험관리 &cr(1) 위험관리의 개요
당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr(2) 위험관리 개념체계&cr당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr
(3) 금융위험관리&cr① 신용위험
신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다. &cr
1) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr 2) 매출채권과 계약자산&cr 당사는 매 출채권 과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대 신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실률을 계약자산의 손실율에대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. &cr &cr
당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상금융자산 | 3개월 이내 | 3개월 초과&cr6개월 이내 | 6개월 초과&cr9개월 이내 | 9개월 초과&cr12개월 이내 | 1년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.00% | 1.00% | 3.00% | 10.00% | 50.00% | 100.00% | |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 722,091 | - | - | - | - | - | 722,091 |
| 매출채권 | - | 30,160,183 | 202,214 | 603,530 | 78,267 | 11,195 | 31,055,389 |
| 계약자산 | 2,128,732 | - | - | - | - | - | 2,128,732 |
| 총 장부금액 | 2,850,823 | 30,160,183 | 202,214 | 603,530 | 78,267 | 11,195 | 33,906,212 |
| 손실충당금 | - | (301,602) | (6,066) | (60,353) | (39,134) | (11,195) | (418,350) |
&cr 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기(주1) | |
| --- | --- | --- |
| 기초 - 기준서 제1039호 적용 | 706,353 | 1,704,525 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 기초 - 기준서 제1109호 적용 | 706,353 | 1,704,525 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | (224,238) | (925,024) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (63,765) | (73,148) |
| 기말 | 418,350 | 706,353 |
(주1) 전기 금액은 기준서 제1039호 적용 금액입니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 3) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 미수금 | 보증금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기말 - 기준서 제1039호 | 510,151 | 98,500 | 608,651 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - |
| 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 | 510,151 | 98,500 | 608,651 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 | (4,183) | - | (4,183) |
| 당기말 손실충당금 | 505,968 | 98,500 | 604,468 |
&cr 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr
4) 대손상각비&cr당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 대손상각비(환입) | (224,238) | (922,055) |
| 기타 금융자산 대손상각비 | (4,183) | - |
| 합 계 | (228,421) | (922,055) |
② 유동성위험관리&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제20(당)기말 | ||||||
| 단기차입금 | 2,366,660 | 2,366,660 | - | 2,366,660 | - | - |
| 유동성장기부채 | 39,134 | 39,134 | - | 39,134 | - | - |
| 장기차입금 | 39,134 | 39,134 | - | - | 39,134 | - |
| 매입채무및계약부채 | 23,903,179 | 23,903,179 | 23,903,179 | - | - | - |
| 기타채무 | 6,293,003 | 6,293,003 | 6,293,003 | - | - | - |
| 임대보증금 | 70,000 | 70,000 | - | - | 70,000 | - |
| 합 계 | 32,711,110 | 32,711,110 | 30,196,182 | 2,405,794 | 109,134 | - |
| 제19(전)기말 | ||||||
| 단기차입금 | 1,895,264 | 1,895,264 | - | 1,895,264 | - | - |
| 유동성장기부채 | 39,134 | 39,134 | - | 39,134 | - | - |
| 장기차입금 | 78,269 | 78,269 | - | - | 78,269 | - |
| 매입채무 | 25,616,042 | 25,616,042 | 25,616,042 | - | - | - |
| 기타채무 | 3,476,363 | 3,476,363 | 3,476,363 | - | - | - |
| 합 계 | 31,105,072 | 31,105,072 | 29,092,405 | 1,934,398 | 78,269 | - |
③ 환위험&cr당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 원화환산액 | USD | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 자 산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 13,103,684.34 | 14,651,229 | 4,564,097.61 | 4,889,974 |
| 매출채권 | 1,702,479.00 | 1,903,542 | 906,358.98 | 971,073 |
| 미수금 | 62,026.38 | 69,352 | 292,497.22 | 313,382 |
| 단기대여금 | 7,700,000.00 | 8,609,370 | 8,450,000.00 | 9,053,330 |
| 소 계 | 22,568,189.72 | 25,233,493 | 14,212,953.81 | 15,227,759 |
| 외 화 부 채: | ||||
| 매입채무 | 10,926,420.83 | 12,216,831 | 16,774,805.38 | 17,972,526 |
| 미지급금 | 584,413.70 | 653,433 | 129,396.48 | 138,635 |
| 소 계 | 11,510,834.53 | 12,870,264 | 16,904,201.86 | 18,111,161 |
당사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 선물환 매입/매도계약과 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 통화선도거래 없습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 원화 10% 평가절하시 | 원화 10% 평가절상시 | 원화 10% 평가절하시 | 원화 10% 평가절상시 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1,236,323 | (1,236,323) | (288,340) | 288,340 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr
④ 이자율위험관리&cr당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- | --- |
| (23,667) | 23,667 | (18,953) | 18,953 |
⑤ 가격위험관리&cr당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 상장주식 | 104,700 | 117,900 |
&cr당기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동 시 시장성 있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 당기손익(당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 영향 | 5,235 | (5,235) | 5,895 | (5,895) |
(4) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 부채(a) | 43,592,951 | 52,758,215 |
| 자본(b) | 66,436,276 | 59,828,588 |
| 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c) | 29,379,262 | 32,382,404 |
| 현금및현금성자산 | 29,251,870 | 7,176,248 |
| 단기금융상품 | 127,392 | 25,206,156 |
| 차입금(d) | 2,366,660 | 1,895,264 |
| 부채비율(a/b) | 65.62% | 88.18% |
| 순차입금비율(d-c)/b | (-)40.66% | (-)50.96% |
&cr
34. 현금흐름표&cr(1) 영업에서 창출된 현금흐름&cr당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 8,018,227 | 988,507 |
| 2. 수익및비용의 조정 | 3,176,379 | 1,850,864 |
| 퇴직급여 | 1,133,123 | 969,706 |
| 감가상각비 | 541,822 | 551,811 |
| 무형자산상각비 | 1,828 | 2,390 |
| 제품보증충당부채전입(환입)액 | (32,600) | 45,316 |
| 이자수익 | (736,298) | (791,070) |
| 이자비용 | 52,816 | 70,663 |
| 배당수익 | (12,900) | (16,355) |
| 외화환산이익 | (458,037) | (563,459) |
| 외화환산손실 | 164,403 | 1,280,797 |
| 대손상각비 | (228,421) | (922,055) |
| 기타의대손상각비 | 44,320 | - |
| 매도가능금융자산감액손실 | - | 765,826 |
| 유형자산처분손실 | - | 32,943 |
| 유형자산처분이익 | (13,181) | (15,307) |
| 상각후원가 측정 금융자산 감액손실 | 195,346 | - |
| 임차료 | 20,593 | 26,054 |
| 법인세비용 | 2,495,164 | 413,604 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 8,400 | - |
| 3. 자산부채의 변동 | (8,403,013) | (3,043,130) |
| 매출채권의 감소(증가) | (7,928,964) | 955,172 |
| 미수금의 감소(증가) | 228,754 | (305,547) |
| 선급금의 감소(증가) | 7,081,527 | (9,758,780) |
| 선급비용의 감소(증가) | 23,983 | (1,817) |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,307,395 | (6,190,603) |
| 매입채무의 증가(감소) | 362,196 | (2,879,436) |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,810,422 | (332,587) |
| 선수금의 증가(감소) | (11,592,246) | 15,427,675 |
| 예수금의 증가 | 84,887 | 150 |
| 제품보증충당부채 감소 | (80,276) | (49,670) |
| 사외적립자산의 증가 | (946,613) | (8,348) |
| 퇴직금등 지급액 | (754,078) | (270,300) |
| 통화선도자산의 증가 | - | 370,961 |
| 합 계 | 2,791,593 | (203,759) |
(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 보증금의 선급비용 대체 | 20,593 | 6,474 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 3,059 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산평가손실 | 971,015 | - |
| 사외적립자산의 보험수리적평가 | 44,533 | 47,729 |
| 확정급여부채의 보험수리적평가 | (347,000) | 621,616 |
| 관계기업투자의 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 대체 | 269,347 | - |
&cr (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | &cr기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 법인세효과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,895,264 | 471,396 | - | - | 2,366,660 |
| 유동성장기차입금 | 39,134 | (39,134) | 39,134 | - | 39,134 |
| 장기차입금 | 78,268 | - | (39,134) | - | 39,134 |
| 자기주식 | (3,092,690) | 291,076 | - | (305,937) | (3,107,551) |
| 배당금의 지급 | - | (748,536) | - | - | - |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | &cr기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 법인세효과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 881,239 | 1,014,025 | - | - | 1,895,264 |
| 유동성장기차입금 | 39,134 | (39,134) | 39,134 | - | 39,134 |
| 장기차입금 | 117,402 | - | (39,134) | - | 78,268 |
| 자기주식 | (2,970,417) | (153,860) | - | 31,587 | (3,092,690) |
| 배당금의 지급 | - | (374,850) | - | - | - |
&cr&cr35. 재무제표의 사실상의 확정일&cr 당사의 재무제표는 2019년 3월 13일자 이사회에서 승인되고 2019년 3월 27일자 주주총회에서 보고될 예정입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
내부회계관리제도 검토보고서는 에스넷시스템 주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr첨 부 : 1. 독립된감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태 보고서 &cr&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr
| 에스넷시스템주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 13일 |
&cr
우리는 첨부된 에스넷시스템주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 에스넷시스템주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나, 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr 대 주 회 계 법 인&cr 대 표 이 사 권 장 시&cr
에스넷시스템_내부회계관리자 운영실태 평가보고서_1.jpg 에스넷시스템_내부회계관리자 운영실태 평가보고서_1 에스넷시스템_내부회계관리자 운영실태 평가보고서_2.jpg 에스넷시스템_내부회계관리자 운영실태 평가보고서_2 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 에스넷시스템 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111143------65428280224220------31030287187130685448------880585129269210909668------1,190887
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.05.09~2018.05.113감사절차의 범위 및 시기 등을 포함한 감사계획 수립18..10.29~11.0254-내부통제 이해 및 평가19.01.28~02.0154-중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)-----2019년 1월 8일1회사의 재고창고(경기 김포시)재고자산(원재료)2019년 1월 8일1본사 회의실현금시재, 회원권 등OOO타처보관재고 조회32018.07.27 / 2018.11.02 / 2019.02.01---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 27일회사측: 경영지원실장 및 &cr감사 외 2인&cr감사인측: 업무수행이사외 3인대면 회의반기 검토 이슈 사항22018년 11월 02일회사측: 경영지원실장 및 &cr감사 외 2인&cr감사인측: 업무수행이사외 3인대면 회의내부회계 검토 이슈 사항32019년 02월 01일회사측: 경영지원실장 및 &cr감사 외 2인&cr감사인측: 업무수행이사외 3인대면 회의기말 감사 이슈 사항4----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl