Quarterly Report • Jun 21, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ALTINYAĞ MADENCİLİK VE ENERJİ YATIRIMLARI SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK-31 MART 2024 VE 2023 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU . | 3 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-31 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
|||
|---|---|---|---|
| Varlıklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen Varlıklar | 446.936.391 | 423.545.640 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 390.833.854 | 407.717.484 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 146.463 | 168.230 |
| Ticari Alacaklar | 52.773.705 | 14.582.228 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 52.773.705 | 14.582.228 |
| Diğer Alacaklar | 3.458 | 181.667 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 3.458 | 181.667 | |
| Stoklar | 8 | 110.152 | 114.438 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 2.521.979 | 6.399 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 546.780 | 775.194 | |
| Duran Varlıklar | 531.813.371 | 484.821.509 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 10 | 132.000.000 | 207.457.893 |
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 379.522.568 | 256.555.598 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 104.292 | 139.057 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 172.670 | 234.166 | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 172.670 | 234.166 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 20.013.841 | 20.434.795 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 978.749.762 | 908.367.149 |
Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
|||
|---|---|---|---|
| Kaynaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 41.744.844 | 14.118.076 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 92.159 | 106.041 | |
| Ticari Borçlar | 12.305.021 | 1.100.449 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 12.305.021 | 1.100.449 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 482.505 | 428.409 | |
| Diğer Borçlar | 13.650 | 15.706 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 13.650 | 15.706 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 21 | 22.540.136 | 10.762.240 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 2.754.705 | 881.855 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 2.450.125 | 531.394 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 13 | 304.580 | 350.461 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 10 | 3.556.668 | 823.376 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 42.662.354 | 31.373.884 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 6.522.293 | 6.186.574 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 1.650.588 | 1.314.869 | |
| Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 13 | 4.871.705 | 4.871.705 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 21 | 36.140.061 | 25.187.310 |
| Toplam Yükümlülükler | 84.407.198 | 45.491.960 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 894.342.564 | 862.875.189 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 275.000.000 | 275.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 14 | 1.351.725.583 | 1.351.725.583 |
| Paylara İlişkin Primler | 2.488.933 | 2.488.933 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | 60.353.960 | 12.841.228 | |
| Kapsamlı Gelirler (Giderler) - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları |
14 | ||
| (Kayıpları) | 14 | (1.300.887) | (858.387) |
| - Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 14 | 61.654.847 | 13.699.615 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 14 | 4.975.708 | 4.975.708 |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | 14 | (784.153.770) | (751.617.096) |
| (16.047.850) | (32.539.167) | ||
| Net Dönem Karı/Zararı | |||
| Toplam Özkaynaklar | 894.342.564 | 862.875.189 | |
| Toplam Kaynaklar | 978.749.762 | 908.367.149 |
Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Kar veya Zarar Kısmı | |||
| Hasılat | 15 | 53.649.483 | 72.860.442 |
| Satışların Maliyeti (-) | 26 | (36.899.673) | (65.057.668) |
| Brüt Kar | 16.749.810 | 7.802.774 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 17 | (8.203.825) | (12.059.436) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 17 | (512.030) | (134.764) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 18 | 4.741.633 | 11.442.007 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 18 | (1.349.354) | (36.612) |
| Esas Faaliyet Karı | 11.426.234 | 7.013.969 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 19 | 46.427.315 | 22.651.574 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 19 | (9.250.877) | (9.874.403) |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı | 48.602.672 | 19.791.140 | |
| Finansman Giderleri (-) | 20 | (85.464) | (60.628) |
| Net Parasal Pozisyon Kayıpları | (51.029.659) | (33.317.933) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Zararı | (2.512.451) | (13.587.421) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | |||
| - Dönem Vergi Gideri | 21 | (13.186.841) | (7.713.085) |
| - Ertelenmiş Vergi Gideri | 21 | (348.558) | (22.402.777) |
| Dönem Zararı | (16.047.850) | (43.703.283) | |
| Dönem Zararının Dağılımı | |||
| Ana Ortaklık Payları | (16.047.850) | (43.703.283) | |
| Pay Başına Kazanç | 22 | (0,00058) | (0,1589) |
| Diğer Kapsamlı Gelirler | |||
| Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 14 | 59.406.534 | - |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme ve ölçüm | (11.448.809) | - | |
| kazançları, vergi etkisi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
(590.000) | (360.968) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), vergi | |||
| etkisi | 147.500 | 83.023 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | 47.515.225 | (277.945) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | 31.467.375 | (43.981.228) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Ana Ortaklık Payları |
31.467.375 | (43.981.228) | |
| Pay Başına Kazanç | 0,001144 | (0,1599) |
Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları-(Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynak |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 bakiyesi | 275.000.000 | 1.351.725.583 | 2.488.933 | 13.699.615 | (858.387) | 4.975.708 | (751.617.096) | (32.539.167) | 862.875.189 | 862.875.189 |
| Transferler | - | - | - | (2.493) | - | - | (32.536.674) | 32.539.167 | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir - Dönem Karı (Zararı) - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- - - |
- - - |
- - - |
47.957.725 - 47.957.725 |
(442.500) - (442.500) |
- - - |
- - - |
(16.047.850) (16.047.850) - |
31.467.375 (16.047.850) 47.515.225 |
31.467.375 (16.047.850) 47.515.225 |
| 31 Mart 2024 bakiyesi | 275.000.000 | 1.351.725.583 | 2.488.933 | 61.654.847 | (1.300.887) | 4.975.708 | (784.153.770) | (16.047.850) | 894.342.564 | 894.342.564 |
| 1 Ocak 2023 bakiyesi | 275.000.000 | 1.351.725.583 | 2.488.933 | 5.075.025 | (589.538) | - | (616.768.622) | (129.872.768) | 887.058.613 | 887.058.613 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir - Dönem Karı (Zararı) - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Geri alınan paylar (-) |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - (22.683.000) |
(23.138) - - - - |
- (277.945) - (277.945) - |
- - - - - |
(129.849.630) - - - - |
129.872.768 (43.703.283) (43.703.283) - - |
- (43.981.228) (43.703.283) (277.945) (22.683.000) |
- (43.981.228) (43.703.283) (277.945) (22.683.000) |
| 31 Mart 2023 bakiyesi | 275.000.000 | 1.351.725.583 | (20.194.067) | 5.051.887 | (867.483) | - | (746.618.252) | (43.703.283) | 820.394.385 | 820.394.385 |
Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerden Nakit Akışları | 40.033.163 | (48.438.745) | |
| Net Dönem Karı | (16.047.850) | (43.703.283) | |
| Dönem Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 82.240.541 | (1.530.418) | |
| Amortisman Ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12 | 8.930.993 | 8.606.736 |
| Karşılık İle İlgili Düzeltmeler | 2.142.004 | 1.732.904 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 2.187.885 | 1.875.402 | |
| - Dava Ve/Veya Ceza Karşılıkları (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 13 | (45.881) | (142.498) |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 5.457.893 | 9.297.859 | |
| - Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili | |||
| Düzeltmeler | 11 | 5.457.893 | 9.297.859 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 21 | 13.535.399 | 30.115.862 |
| Parasal (Kazanç)/Kayıpla İlgili Düzeltmeler | 52.174.252 | (51.283.779) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (25.885.290) | (2.178.703) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | 7 | (38.191.477) | (4.347.187) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 8 | 4.286 | 16.643 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (2.094.626) | 8.107.652 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler | 11.204.572 | 175.400 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 54.096 | 91.148 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 3.137.859 | (6.222.359) | |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 10 | 406.623 | 1.104.348 |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 10 | 2.731.236 | (7.326.707) |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (274.238) | (1.026.341) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (274.238) | (1.026.341) | |
| B. Yatırım Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akışları | (2.373.401) | 2.446.050 | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) | 12 | (2.395.168) | (19.693.621) |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 5 | 21.767 | 22.139.671 |
| C. Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akışları | - | - | |
| D. Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi | (54.543.392) | (34.858.303) | |
| Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) (A+B+C+D) | (16.883.630) | (80.850.998) | |
| E. Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri | 4 | 407.717.484 | 354.152.326 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler (A+B+C+D+E) | 4 | 390.833.854 | 273.301.328 |
Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL")
olarak ifade edilmiştir.)
Altınyağ Madencilik ve Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") (Eski Ünvanı: Altınyağ Kombinaları A.Ş) 1962 yılında Anonim Şirket olarak İzmir, Türkiye'de kurulmuştur. Şirketin kayıtlı adresi: Çınarlı Mahallesi, Ozan Abay Caddesi, No:10 Ege Perla B Kule Kat: 12 Daire:123 Konak /İzmir'dir.
Şirket'in ana faaliyet konusu; Şirket Madencilik, Enerji ve Bitkisel Yağ Sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket, 20.03.2021 tarih, 3/3 sayılı yönetim kurulu kararı ile ana faaliyet konusu olan yağlı tohumlardan Bitkisel Sıvı Yağ üretim ve satışı ile ilgili faaliyetlerinin yanı sıra faaliyet alanının "Madencilik ve Enerji" faaliyetleri alanında yoğunlaşmasına ve faaliyet alanının bu yönde genişletilmesi yönünde karar alarak Ana Sözleşme değişikliği genel kurul onayına sunulmuş ve tescil edilmiştir.
Borsa İstanbul A.Ş. yönetimi, 21 Aralık 2018 tarihinde Şirket paylarının Yakın İzleme Pazarı'na alınmasına karar verilmiştir.
Şirket, 27 Mayıs 2022 tarih, 5/3 sayılı Yönetim Kurulu Kararıyla, ALMAD kodu ile Borsa İstanbul A.Ş. Yakın İzleme Pazarı'nda işlem gören paylarının, bir üst pazara geçişi için gerekli olan BİST Kotasyon Yönergesi şartlarını sağlaması nedeniyle Borsa İstanbul A.Ş.'ye 30 Mayıs 2022 tarih, 2022/RS-86 sayılı yazısıyla Alt Pazar'a geçiş için başvuru yapmıştır.
Şirketin bir üst pazara geçişi için yapmış olduğu başvuruya istinaden Borsa İstanbul A.Ş. Kotasyon Direktörlüğünün 15 Ağustos 2022 tarih, E-10641 sayılı yazısıyla bildirilen Borsa Kararına göre Kotasyon Yönergesi'nin 36. maddesi kapsamında, 17 Ağustos 2022 tarihinden itibaren Şirketin Alt Pazar'da işlem görmeye başlamasına karar verilmiştir.
Borsa İstanbul A.Ş. Pay Piyasası Operasyon Direktörlüğünün 15.09.2022 tarih, E-11235 sayılı duyurusu ile Payların Pazarlar arası dağılımına ilişkin dönemsel değerlendirme çalışması sonucunda Şirketin ALMAD kodu ile işlem görmekte olan payları 03.10.2022 tarihi itibarıyla Ana Pazar'da işlem görmeye başlamıştır.
Şirket'in bağlı ortaklıklarının, iştiraklerinin ve bağlı menkul kıymetlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
Şirket'in Altınyağ Yenilenebilir Enerji Yatırımları A.Ş. (eski unvanı: Altınyağ Biodizel Petrol Ürünleri Enerji Üretim A.Ş.) ("Altınyağ Yenilenebilir Enerji"), (hepsi "Grup" olarak anılacaktır) adında bağlı ortaklığı bulunmaktadır.
| İşlem gördüğü borsalar |
Faaliyet türü | Esas faaliyet konusu | |
|---|---|---|---|
| Altınyağ Yenilenebilir Enerji Yatırımları A.Ş. (Eski unvanı: Altınyağ Biodizel Petrol Ürünleri Enerji Üretim A.Ş.) ("Altınyağ Yenilenebilir Enerji") |
Yok | Enerji | Biodizel yakıt üretimi ve satışı |
Şirket'in bağlı ortaklığı Biodizel 6 Mart 2013 tarihinde kurulmuş olup, kuruluş sermayesi 100.000 TL'dir. Biodizel 21 Mart 2013 tarihindeki 3/3 No'lu Yönetim Kurulu kararı ile sermayesini 20.200.000 TL arttırarak 20.300.000 TL'ye çıkarmıştır. Sermaye, 15 Nisan 2013 tarihinde tescil edilmiştir.
Şirket'in bağlı ortaklığı Gürtaş 1983 yılında kurulmuştur. Sermayesi, tamamı ödenmiş olup, 15.000.000 TL'dir Şirket Çiğli'de bulunan gayrimenkul ve makine ekipmanlarını 19 Aralık 2018 tarihinde devretmiştir.
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 40'dır (31 Aralık 2023: 43).
Konsolide finansal tabloların onaylanması:
Konsolide finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 21 Haziran 2024 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS") esas alınmıştır.
Ayrıca konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, bazı duran varlıkların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Grup finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Mart 2024, 31 Aralık 2023 ve 31 Mart 2023 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | ||
|---|---|---|
| Tarih | Endeks | katsayısı |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,15063 |
| 31 Mart 2023 | 1.269,75 | 1,68495 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
olarak ifade edilmiştir.)
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı (%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık | Ana faaliyeti | Kuruluş ve faaliyet yeri |
31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Altınyağ Yenilenebilir Enerji Yatırımları A.Ş. (Eski unvanı: Altınyağ Biodizel Petrol Ürünleri Enerji Üretim A.Ş.) |
Biodizel yakıt üretimi ve satışı |
Türkiye | 100 | 100 |
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır;
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.Grup'un yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Grup, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı)
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir. Grup'un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Şirket'in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır
Konsolide finansal tablolar Türkiye Muhasebe Standartları (TMS)/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'a uygun olarak hazırlanmıştır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ve yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 30 Mart 2024 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Grup'un önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:
Yeniden değerleme çalışmalarının sıklığı, yeniden değerlemesi yapılan maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin ilgili raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığından emin olacak şekilde belirlenir. Yeniden değerleme çalışmalarının yapılma sıklığı maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişime bağlıdır. Yeniden değerlenen bir varlığın gerçeğe uygun değerinin taşınan değerinden önemli ölçüde farklı olduğu düşünülen durumlarda, yeniden değerleme çalışmasının tekrarlanması gerekmektedir ve bu çalışma aynı tarih itibarıyla yeniden değerlenen varlığın bulunduğu varlık sınıfının tamamı için yapılmaktadır. Öte yandan gerçeğe uygun değer değişimleri önemsiz olan maddi duran varlıklar için yeniden değerleme çalışmalarının tekrarlanması gerekli görülmemektedir.
Bu kapsamda, Grup yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda yatırım amaçlı gayrimenkuller, maden arazileri ve binalar 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerleri üzerinden konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Makine, tesis ve cihazlar, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bir bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerleri üzerinden müteakip dönemdeki varsa, amortismanları tenzil edilmek suretiyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Bununla birlikte makine, tesis ve cihazların taşınan değerlerinde önemli oranda değişiklik olmayacağı ve cari dönem amortismanları düşüldükten sonra 30 Mart 2024 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değerlerine yakınsayacağına kanaat getirilmiştir.
Grup, vadesi geçen ve tahsilat güçlüğü yaşanabilecek alacakları için ilgili müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri, diğer faktörleri göz önüne alarak ve müşterinin kredi kalitesini değerlendirerek şüpheli alacak karşılığı kaydetmektedir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Grup yönetimi tarafından tahmin edilen faydalı ömürleri boyunca amorti edilmektedir.
Grup yönetimi TMS 19'a göre yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama yapmıştır. Bu aktüeryal hesaplamada kullanılan iskonto oranının belirlenmesi, emeklilik ihtimali, çalışanların maaşları ve kıdem tazminatı oranının beklenen artış oranları için tahminlerde bulunmuştur.
Grup, maden işletim yerlerini restore etmek için gereken yasal ve yapıcı yükümlülüklerin tahmini maliyetlerini ilişikteki konsolide finansal tablolara yansıtmaktadır. Hesaplama esnasında yapılan varsayımlar önemli belirsizlikler içerebilmektedir. Rehabilitasyon karşılığına dair tutarlar Not 18'de sunulmuştur. - Ertelenmiş Vergi
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS 'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü hesaplamaktadır.
olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla Grup'a ait tüm faaliyetler maden faliyetlerinden oluşmaktadır.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kasa | 2.782 | 301 |
| Bankadaki nakit | 390.831.072 | 407.717.183 |
| Vadesiz mevduatlar | 157.117.572 | 169.441.585 |
| Vadeli mevduatlar (*) | 233.713.500 | 238.275.598 |
| Toplam | 390.833.854 | 407.717.484 |
(*) 31 Mart 2024 itibariyle vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir:
| Döviz Cinsi | Getiri oranı (%) | Vade tarihi | Tutar |
|---|---|---|---|
| TL | 45,00 | 1.04.2024 | 370.000 |
| TL | 46,75 | 1.04.2024 | 9.000.000 |
| TL | 48,00 | 5.04.2024 | 7.000.000 |
| TL | 52,50 | 22.04.2024 | 106.000.000 |
| TL | 52,00 | 24.04.2024 | 7.500.000 |
| TL | 53,00 | 24.06.2024 | 103.843.500 |
| 233.713.500 |
(*) 31 Aralık 2023 itibariyle vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir:
| Döviz Cinsi | Getiri oranı (%) | Vade tarihi | Tutar |
|---|---|---|---|
| TL | 45,00 | 18.01.2024 | 60.096.843 |
| TL | 42,00 | 18.01.2024 | 40.157.205 |
| TL | 25,00 | 2.01.2024 | 96.174 |
| TL | 40,00 | 8.01.2024 | 8.629.772 |
| TL | 43,00 | 30.01.2024 | 12.701.732 |
| TL | 47,00 | 15.01.2024 | 80.258.296 |
| TL | 33,00 | 2.01.2024 | 795.103 |
| TL | 45,00 | 9.01.2024 | 35.540.473 |
| 238.275.598 |
olarak ifade edilmiştir.)
| Finansal Yatırımlar | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| a) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar | 146.463 | 156.345 |
| Özel sektör Bono | ||
| TRFA1CP12325 | - | - |
| TRFA1CP22316 | - | - |
| TRFA1CP22324 | - | - |
| TRFA1CP32315 | - | - |
| TRFA1CP42314 | - | - |
| TRFA1CP42322 | - | - |
| TRFA1CP52313 | - | - |
| TRFA1CP52321 | - | - |
| Repo | ||
| Repo Hesabı | - | 11.885 |
| Toplam | 146.463 | 168.230 |
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacak / borç ve alış /satış bulunmamaktadır.
Grup, üst düzey yönetim kadrosu genel müdür, genel müdür yardımcısı ve direktöründen oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise brüt ücret ve sosyal yardımları içermektedir.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 675.097 | 2.090.529 |
| Toplam | 675.097 | 2.090.529 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL")
olarak ifade edilmiştir.)
Finansal durum tablosu tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 52.773.705 | 14.582.228 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 52.773.705 | 14.582.228 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 3.271.575 | 3.764.393 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (3.271.575) | (3.764.393) |
| Kısa Vadeli Toplam | 52.773.705 | 14.582.228 |
Şüpheli alacakların önemli bir kısmı, beklenmeyen bir şekilde ekonomik sıkıntıya düşen müşterilere aittir. Alacakların bir kısmının tahsil edileceği beklenmektedir. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
Ticari alacakların ortalama tahsilat süresi yaklaşık 45 gündür.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Stoklar | 2024 | 2023 |
| İlk madde ve malzeme | 110.152 | 114.438 |
| Toplam | 110.152 | 114.438 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 2024 | 2023 |
| Gelecek aylara ait giderler | 2.521.979 | 6.399 |
| Toplam | 2.521.979 | 6.399 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 2024 | 2023 |
| Verilen avanslar (*) | 15.986.071 | 15.986.071 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 4.027.770 | 4.448.724 |
| Toplam | 20.013.841 | 20.434.796 |
(*) Grup'un 2024 yılı Tekirdağ ili Malkara ilçesinde tarla/çayır alımlarına istinaden vermiş olduğu avanslardır.
| Diğer dönen varlıklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 521.572 | 721.968 |
| Personel avansları | 25.208 | 53.226 |
| Toplam | 546.780 | 775.194 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 3.556.668 | 823.376 |
olarak ifade edilmiştir.)
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | Açılış | Transfer | Değer Artışı | Kapanış |
|---|---|---|---|---|
| Zorlu Center Rezidans-2 (*) | 79.250.877 | (79.250.877) | - | - |
| İzmir Arazisi-1 | 95.475.800 | - | 2.304.200 | 97.780.000 |
| İzmir Arazisi-2 | 32.731.216 | - | 1.488.784 | 34.220.000 |
| Toplam | 207.457.893 | (79.250.877) | 3.792.984 | 132.000.000 |
| 31 Aralık 2023 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | Açılış | Değer Azalışı |
Kapanış | |
|---|---|---|---|---|
| Zorlu Center Rezidans-2 | 79.578.811 | (327.934) | 79.250.877 | |
| İzmir Arazisi-1 | 100.275.641 | (4.799.841) | 95.475.800 | |
| İzmir Arazisi-2 | 32.770.182 | (38.966) | 32.731.216 | |
| Toplam | 212.624.634 | (5.166.741) | 207.457.893 |
(*) 31 Mart 2024 itibariyle diğer sabit kıymetlere transfer olmuştur (Dipnot 12).
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer sabit kıymetler (13.a) | 245.148.282 | 176.598.513 |
| Maden varlıkları (13.b) | 134.374.286 | 79.957.085 |
| Toplam | 379.522.568 | 256.555.598 |
olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | İlaveler | Değer | Transferler | Değer | 31 Mart | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | Artışı | (*) | Düşüklüğü | 2024 | ||
| Maliyet | ||||||
| Binalar | 42.010.174 | - | 4.961.344 | 79.250.877 | (9.250.877) | 116.971.518 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 60.304.461 | - | - | - | - | 60.304.461 |
| Taşıtlar | 138.104.040 | 2.395.168 | - | - | - | 140.499.208 |
| Demirbaşlar | 3.928.766 | - | - | - | - | 3.928.766 |
| 244.347.441 | 2.395.168 | 4.961.344 | 79.250.877 | (9.250.877) | 321.703.953 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Binalar | 3.149.898 | 221.620 | - | - | - | 3.371.518 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 11.800.559 | 1.139.668 | - | - | - | 12.940.227 |
| Taşıtlar | 50.557.960 | 7.281.831 | - | - | - | 57.839.791 |
| Demirbaşlar | 2.240.511 | 163.624 | - | - | - | 2.404.135 |
| 67.748.928 | 8.806.743 | - | - | - | 76.555.671 | |
| Net kayıtlı değer | 176.598.513 | 245.148.282 |
(*) Zorlu Center Rezidans-2, Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerden Diğer Sabit Kıymetlere transfer olmuştur. Değerleme raporuna göre defter değeri 70.000.000 TL'olan transferlerin, 9.250.877 TL'lik kısmı enflasyon etkisinden kaynaklanmakta olup, değer düşüklüğü Yatırım Faaliyetlerinden Giderlerde muhasebeleştirilmiştir (Dipnot19).
olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Binalar | 41.456.760 | - | 41.456.760 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 84.728.619 | 77.938 | 84.806.557 |
| Taşıtlar | 112.664.152 | - | 112.664.152 |
| Demirbaşlar | 3.461.525 | 163.879 | 3.625.404 |
| 242.311.056 | 241.817 | 242.552.873 | |
| Birikmiş amortisman | |||
| Binalar | 2.294.767 | - | 2.294.767 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 10.849.757 | 1.096.856 | 11.946.613 |
| Taşıtlar | 19.746.723 | 7.004.437 | 26.751.160 |
| Demirbaşlar | 1.609.159 | 155.826 | 1.764.985 |
| 34.500.406 | 8.257.119 | 42.757.525 | |
| Net kayıtlı değer | 207.810.650 | 199.795.348 |
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla, maden varlıkları; maden arazilerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Değer Artışı (*) | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maden işletme ruhsatı | 8.341.753 | - | - | 8.341.753 |
| Maden arazileri | 72.200.354 | - | 54.445.190 | 126.645.544 |
| 80.542.107 | - | 54.445.190 | 134.987.297 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Maden işletme ruhsatı | 116.822 | 5.645 | - | 122.467 |
| Maden arazileri | 468.200 | 22.344 | - | 490.544 |
| 585.022 | 27.989 | - | 613.011 | |
| Net kayıtlı değer | 79.957.085 | 134.374.286 |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Değer Azalışı (-) | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maden işletme ruhsatı | 8.341.753 | - | - | 8.341.753 |
| Maden arazileri | 26.563.422 | 19.451.805 | (9.297.859) | 36.717.368 |
| 34.905.175 | 19.451.805 | (9.297.859) | 45.059.121 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Maden işletme ruhsatı | 95.042 | - | - | 95.042 |
| Maden arazileri | 381.984 | 108.880 | - | 490.864 |
| 477.026 | 108.880 | - | 585.906 | |
| Net kayıtlı değer | 34.428.149 | 44.473.215 |
olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sonra eren dönemleri itibarıyla amortisman ve itfa payı giderlerinin gelir tablosu hesaplarına dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Satışların maliyeti (Dipnot 16) | 6.641.359 | 7.742.656 |
| Genel yönetim giderleri (Dipnot 17) | 2.289.634 | 864.080 |
| 8.930.993 | 8.606.736 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli karşılıklar | 2024 | 2023 |
| Dava karşılığı | 304.580 | 350.461 |
| Toplam | 304.580 | 350.461 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 2024 | 2023 |
| Maden sahası rehabilitasyon karşılığı | 4.871.705 | 4.871.705 |
| Toplam | 4.871.705 | 4.871.705 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | % | 2024 | % | 2023 |
| Mehmed Nureddin Çevik | 41,45 | 114.000.000 | 41,45 | 114.000.000 |
| Diğer | 58,55 | 161.000.000 | 58,55 | 161.000.000 |
| Nominal sermaye | 100,00 | 275.000.000 | 100,00 | 275.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 1.351.725.583 | 1.351.725.583 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 1.626.725.583 | 1.626.725.583 |
Grup 2021 yılında sermaye arttrımı gerçekleştirmiş olup sermayesi, her biri 0,01 TL değerli 27.500.000.000 adet paya bölünmüştür. Mevcut hisselerin herhangi bir imtiyazı bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirketin Hisse Senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
olarak ifade edilmiştir.)
Yönetim kurulu üyeleri, yönetim kurulu toplantısına uzaktan erişim sağlayan her türlü teknolojik yöntemle iştirak edebilir. Şirketin yönetim kurulu toplantısına katılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanunu'nun 1527'nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkân tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi sağlanır.
Geçerli bir mazeret bildirmeksizin üst üste üç toplantıya katılmayan yönetim kurulu üyesi istifa etmiş sayılır.
Yönetim Kurulu üyelerinin şirket dışında başka görev veya görevler alması hususunda Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemeleri ve diğer ilgili mevzuat hükümlerine uyulur.
Hissedar olmayan kimseler dahi, Yönetim Kurulu üyeliğine seçilebilir.
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 4.975.708 | 4.975.708 |
| Toplam | 4.975.708 | 4.975.708 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 47.957.725 | 8.624.590 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları |
(442.500) | (268.849) |
| 47.515.225 | 8.355.741 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL")
olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | ||
| Diğer gelirler (*) | 47.931.836 | 70.424.517 |
| 5.779.946 | 2.481.384 | |
| Brüt satışlar | 53.711.782 | 72.905.901 |
| Satıştan iadeler (-) | (62.299) | (45.459) |
| Toplam | 53.649.483 | 72.860.442 |
(*) Diğer gelirler fiyat farkı ve rödovans kira gelirleri ve arazi kullanım kira gelirlerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - |
|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| (7.742.656) | |
| (36.062) | (441.455) |
| (6.677.421) | (8.184.111) |
| (45.668.440) | |
| - | (11.205.117) |
| (65.057.668) | |
| (6.641.359) (30.222.252) (36.899.673) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Personel giderleri | (4.231.377) | (4.357.449) |
| Amortisman giderleri ve itfa payları (Dipnot 12) | (2.289.634) | (864.080) |
| Danışmanlık giderleri | (400.159) | (876.813) |
| Vergi ve harç giderleri | (213.978) | (4.782.199) |
| Ofis giderleri | (117.512) | (109.761) |
| Sigorta giderleri | (49.620) | (38.321) |
| Diğer | (901.545) | (1.030.813) |
| Toplam | (8.203.825) | (12.059.436) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL")
olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak- 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Pazarlama giderleri | ||
| Personel giderleri | (512.030) | (134.764) |
| Toplam | (512.030) | (134.764) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| İş makinesi kiralama geliri (*) | 2.990.271 | 6.888.656 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 1.687.417 | 127.892 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri | - | 3.870.174 |
| Diğer gelirler | 63.945 | 555.285 |
| Toplam | 4.741.633 | 11.442.007 |
(*) Grup'a ait kamyon ve iş makinalarının kiralamalarına istinaden hakediş tutarlarıdır.
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Karşılık giderleri Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı giderleri Diğer giderler |
(1.059.811) (12.354) (277.189) |
- (36.612) - |
| Toplam | (1.349.354) | (36.612) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Faiz gelirleri | 31.716.704 | 22.651.574 |
| Kur farkı gelirleri | 10.917.594 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışı | 3.792.984 | - |
| Repo gelirleri | 33 | - |
| Toplam | 46.427.315 | 22.651.574 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Maddi duran varlık değer düşüklüğü | (9.250.877) | (9.297.859) |
| Menkul kıymet satış zararı | - | (576.544) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL")
olarak ifade edilmiştir.)
| Finansman giderleri | 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Faiz ve komisyon giderleri | (85.464) | (60.628) |
| Toplam | (85.464) | (60.628) |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 58.482.368 | 52.118.675 |
| (35.942.232) | (41.356.435) |
| 22.540.136 | 10.762.240 |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| (13.186.841) | (7.713.085) |
| (348.558) | (22.402.777) |
| (13.535.399) | (30.115.862) |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
| Ertelenmiş vergi | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Maden sahası rehabilitasyon karşılığı | 1.217.926 | 1.217.926 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 128.619 | 328.717 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 286.443 | 132.849 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkuller | (37.660.066) | (27.350.995) |
| Diğer | (112.983) | 484.193 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (36.140.061) | (25.187.310) |
| 22. PAY BAŞINA KAYIP | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Hissedarlara ait net zarar | (16.047.850) | (43.703.283) |
| Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi | 27.500.000.000 | 27.500.000.000 |
| TL cinsinden hisse başına kayıp | (0,00058) | (0,0016) |
|---|---|---|
olarak ifade edilmiştir.)
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı Dipnot 14'te açıklanan kredileri de içeren borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Endüstrideki diğer firmalarla tutarlı olmak üzere sermayeyi kaldıraç oranına göre inceler. Söz konusu rasyo net borcun toplam özkaynağa bölünmesi ile hesaplanır. Net borç ise toplam kredilerden (cari ve cari olmayan kredilerin konsolide finansal durum tablosunda gösterildiği gibi dahil edilmesiyle) nakit ve nakit benzerlerinin çıkarılması suretiyle elde edilir. Toplam sermaye, konsolide finansal durum tablosundaki "özkaynak" kalemi ile net borcun toplanması ile hesaplanır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri değerlerin ve kısa vadeli finansal yatırımların finansal borçlardan düşülmesiyle hesaplanan net borcun, toplam sermayeye bölünmesi ile bulunan borç sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler | 92.159 | 106.041 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | (390.833.854) | (407.717.484) |
| Net borç | (390.741.695) | (407.611.443) |
| Toplam Özkaynak | 894.342.564 | 862.875.189 |
| Net borç/Özkaynak oranı | (%44) | (%47) |
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL")
olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
| Bankalardaki | |||||
| 31 Mart 2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) | - | 52.773.705 | - | 3.458 | 390.831.072 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| finansal varlıkların net defter değeri | - | 52.773.705 | - | 3.458 | 390.831.072 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 3.271.575 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (3.271.575) | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) | - | 14.582.228 | - | 181.667 | 407,717,183 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 14.582.228 | - | 181.667 | 407,717,183 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 3.764.393 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (3.764.393) | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır.
olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup kredilerinin ve ticari borçlarının vadesini uzatmak, yeni hammadde alımı yerine mevcut hammadde stoklarına ağırlık vermek suretiyle likidite yönetimini gerçekleştirmektedir.
31 Mart 2024
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I) |
3 aydan kısa (I) |
|---|---|---|---|
| Türev olmayan | |||
| finansal yükümlülükler | |||
| Ticari borçlar | 12.305.021 | 12.305.021 | 12.305.021 |
| Diğer borçlar (ilişkili taraflar dahil) | 13.650 | 13.650 | 13.650 |
| Toplam yükümlülükler | 12.318.671 | 12.318.671 | 12.318.671 |
| nakit | 3 aydan | ||
|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | çıkışlar toplamı (I+II) | kısa (I) |
| Türev olmayan | |||
| finansal yükümlülükler | |||
| Ticari borçlar | 1.100.449 | 1.100.449 | 1.100.449 |
| Diğer borçlar (ilişkili taraflar dahil) | 15.706 | 15.706 | 15.706 |
| Toplam yükümlülükler | 1.116.155 | 1.116.155 | 1.116.155 |
Cari dönemde Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin finansal durum tablosu tarihi itibarıyla dağılımı bir sonraki sayfadaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | TL Karşılığı | ABD \$ | EUR |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları dahil) | 193 | 6 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 193 | 6 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 193 | 6 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 65.950 | - | 1.895 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 65.950 | - | 1.895 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 65.950 | - | 1.895 |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (9-18+19) | (65.757) | - | (1.889) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık/ | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) | |||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (65.757) | - | (1.889) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | |||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - |
| 23. İhracat | - | - | - |
| 24. İthalat | - | - | - |
olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | ABD \$ | EUR |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları dahil) | 169.363.500 | 5.000.006 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 169.363.500 | 5.000.006 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 169.363.500 | 5.000.006 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 351.645 | - | 9.365 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 351.645 | - | 9.365 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 351.645 | - | 9.365 |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | - | - | - |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (9-18+19) | 169.011.856 | 5.000.006 | (9.365) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık/ | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) | |||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 169.011.856 | 5.000.006 | (9.365) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | |||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - |
| 23. İhracat | - | - | - |
| 24. İthalat | - | - | - |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL")
olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur Riski Yönetimi (Devamı)
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir.
| 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 19 | (19) | 19 | (19) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 19 | (19) | 19 | (19) | |
| EUR'nun kurunun % 10 değişmesi halinde: | |||||
| 4- EUR net varlık/yükümlülüğü | (6.595) | 6.595 | (6.595) | 6.595 | |
| 5- EUR riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6- EUR net etki (4+5) | (6.595) | 6.595 | (6.595) | 6.595 | |
| Toplam (3+6) | (6.576) | 6.576 | (6.576) | 6.576 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 16.936.350 | (16.936.350) | 16.936.350 | (16.936.350) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 16.936.350 | (16.936.350) | 16.936.350 | (16.936.350) | |
| EUR'nun kurunun % 10 değişmesi halinde: | |||||
| 4- EUR net varlık/yükümlülüğü | (35.164) | 35.164 | (35.164) | 35.164 | |
| 5- EUR riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6- EUR net etki (4+5) | (35.164) | 35.164 | (35.164) | 35.164 | |
| Toplam (3+6) | 16.901.186 | (16.901.186) | 16.901.186 | (16.901.186) |
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
Grup'un sabit faiz oranı üzerinden borçlanması, Grup'u faiz oranı riskine maruz bırakmamaktadır.
Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması, gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.
Grup, stoklarının fiyat değişimlerinden dolayı satış fiyatlarının etkilenmesi nedeniyle oluşabilecek maliyet artışlarından dolayı fiyat riskine maruz kalmaktadır. Satış marjları üzerindeki olumsuz fiyat hareketi etkilerinden kaçınmak amacıyla kullanılabilecek bir türev enstrümanı bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
……………………..
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.