Runjian Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 20, 2021

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润建股份有限公司

2021 年半年度财务报告

2021 年 08 月

1

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：润建股份有限公司

2021 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	1,742,749,872.68	2,025,545,930.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	183,381,749.57	40,044,072.85
衍生金融资产
应收票据	2,666,836.20	14,564,440.26
应收账款	2,004,719,754.73	1,326,928,886.08
应收款项融资	19,152,560.61	979,600.00
预付款项	115,655,636.78	87,413,211.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	129,282,289.04	103,952,804.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,177,749,926.31	933,320,988.76
合同资产	898,562,534.35	698,408,580.93
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	214,102,964.97	35,520,397.30
其他流动资产	95,322,176.54	45,466,902.04

2

流动资产合计	6,583,346,301.78	5,312,145,813.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	44,636,975.00	40,474,498.47
其他权益工具投资	375,000.00	375,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	188,170,889.24	188,534,607.71
在建工程	146,285,811.55	90,392,190.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	11,183,150.45
无形资产	37,269,606.23	37,761,619.75
开发支出
商誉	177,466,322.03	161,430,965.24
长期待摊费用	5,176,030.84	5,519,695.06
递延所得税资产	63,533,344.72	53,432,718.85
其他非流动资产	1,038,882,663.34	1,048,270,188.36
非流动资产合计	1,712,979,793.40	1,626,191,483.80
资产总计	8,296,326,095.18	6,938,337,297.51
流动负债：
短期借款	574,347,543.61	255,292,083.32
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	1,658,105,378.70	789,577,445.38
应付账款	1,003,718,292.62	1,108,439,919.93
预收款项		19,000.00
合同负债	254,408,142.78	261,743,529.20
卖出回购金融资产款

3

吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	60,513,246.13	93,296,807.36
应交税费	184,020,328.94	109,967,237.91
其他应付款	23,885,505.46	44,501,780.87
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	7,926,211.33	223,972.60
其他流动负债	15,251,606.54	23,749,305.74
流动负债合计	3,782,176,256.11	2,686,811,082.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券	963,162,733.95	939,719,036.58
其中：优先股
永续债
租赁负债	4,611,131.95
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	1,766,800.00	1,766,800.00
递延所得税负债	1,659,947.76	1,775,008.42
其他非流动负债
非流动负债合计	971,200,613.66	943,260,845.00
负债合计	4,753,376,869.77	3,630,071,927.31
所有者权益：
股本	220,749,070.00	220,746,347.00
其他权益工具	143,741,316.80	143,750,878.21
其中：优先股
永续债

4

资本公积	1,465,259,377.16	1,424,697,484.78
减：库存股
其他综合收益	-43,283.54	-2,014.39
专项储备	68,583,367.70	58,677,999.65
盈余公积	126,212,480.46	126,212,480.46
一般风险准备
未分配利润	1,388,665,836.88	1,257,286,319.92
归属于母公司所有者权益合计	3,413,168,165.46	3,231,369,495.63
少数股东权益	129,781,059.95	76,895,874.57
所有者权益合计	3,542,949,225.41	3,308,265,370.20
负债和所有者权益总计	8,296,326,095.18	6,938,337,297.51

法定代表人：许文杰 主管会计工作负责人：黄宇 会计机构负责人：王念梅

2 、母公司资产负债表

	单位：元	单位：元
项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	1,445,956,829.31	1,779,086,720.54
交易性金融资产	82,333,150.68	20,422,949.56
衍生金融资产
应收票据	1,810,981.20	9,159,796.71
应收账款	1,652,756,297.32	1,137,235,755.15
应收款项融资	18,955,139.61	800,000.00
预付款项	88,130,614.67	57,510,144.48
其他应收款	623,158,280.31	362,593,536.24
其中：应收利息
应收股利
存货	818,625,351.88	678,309,080.48
合同资产	868,357,333.35	692,218,116.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	214,102,964.97	35,520,397.30
其他流动资产	64,634,870.14	23,989,608.59
流动资产合计	5,878,821,813.44	4,796,846,105.56
非流动资产：

5

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	473,620,807.27	449,344,968.09
其他权益工具投资	375,000.00	375,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	176,407,043.71	183,084,198.91
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	11,183,150.45
无形资产	3,805,236.87	3,303,960.31
开发支出
商誉	10,212,316.57	10,212,316.57
长期待摊费用	3,713,803.38	3,942,328.72
递延所得税资产	47,168,248.26	42,870,464.46
其他非流动资产	1,016,369,782.36	1,040,469,589.38
非流动资产合计	1,742,855,388.87	1,733,602,826.44
资产总计	7,621,677,202.31	6,530,448,932.00
流动负债：
短期借款	563,560,283.33	250,252,083.32
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	1,570,924,837.94	788,953,445.38
应付账款	740,019,305.73	951,156,730.73
预收款项
合同负债	87,320,126.37	146,119,839.54
应付职工薪酬	51,390,802.73	81,560,099.64
应交税费	168,101,925.39	95,109,256.31
其他应付款	58,425,576.42	43,353,445.01
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债

6

一年内到期的非流动负债	7,926,211.33	223,972.60
其他流动负债	7,826,031.46	14,921,947.52
流动负债合计	3,255,495,100.70	2,371,650,820.05
非流动负债：
长期借款
应付债券	963,162,733.95	939,719,036.58
其中：优先股
永续债
租赁负债	4,611,131.95
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	1,500,000.00	1,500,000.00
递延所得税负债	49,972.60	63,442.43
其他非流动负债
非流动负债合计	969,323,838.50	941,282,479.01
负债合计	4,224,818,939.20	3,312,933,299.06
所有者权益：
股本	220,749,070.00	220,746,347.00
其他权益工具	143,741,316.80	143,750,878.21
其中：优先股
永续债
资本公积	1,463,405,750.96	1,422,843,858.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备	68,583,367.70	58,677,999.65
盈余公积	126,212,480.46	126,212,480.46
未分配利润	1,374,166,277.19	1,245,284,069.04
所有者权益合计	3,396,858,263.11	3,217,515,632.94
负债和所有者权益总计	7,621,677,202.31	6,530,448,932.00

3 、合并利润表

单位：元

项目 2021 年半年度 2020 年半年度

7

一、营业总收入	2,933,117,426.49	1,719,938,628.57
其中：营业收入	2,933,117,426.49	1,719,938,628.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,706,159,710.32	1,624,601,974.79
其中：营业成本	2,378,661,995.20	1,448,305,829.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	5,469,773.22	3,887,379.80
销售费用	94,920,179.98	50,074,807.80
管理费用	97,502,871.54	80,921,486.46
研发费用	126,777,664.22	55,519,473.87
财务费用	2,827,226.16	-14,107,003.04
其中：利息费用	28,245,638.65	352,921.48
利息收入	31,717,504.20	16,277,840.78
加：其他收益	4,416,570.26	1,602,312.09
投资收益（损失以“－”号填
	-933,129.25	-27,695.07
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-1,337,523.47
的投资收益
以摊余成本计量的金融
	-16,100.12
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
	780,626.28	3,749,374.07
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	-9,622,911.66	-7,864,932.19
列）
资产减值损失（损失以“-”号填	-11,833,805.87	-1,061,763.89

8

列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	204,113.19	50,797.96
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	209,969,179.12	91,784,746.75
加：营业外收入	1,039,549.27	264,042.52
减：营业外支出	3,574,960.62	4,693,108.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	207,433,767.77	87,355,680.76
减：所得税费用	34,591,340.69	16,921,559.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	172,842,427.08	70,434,120.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	172,842,427.08	70,434,120.77
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	165,439,947.56	90,057,317.78
2.少数股东损益	7,402,479.52	-19,623,197.01
六、其他综合收益的税后净额	-70,671.47	-2,718.68
归属母公司所有者的其他综合收益
	-41,269.15	-1,597.60
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
	-41,269.15	-1,597.60
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动

9

3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-41,269.15	-1,597.60
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的	-29,402.32
		-1,121.08
税后净额
七、综合收益总额	172,771,755.61	70,431,402.09
归属于母公司所有者的综合收益	165,398,678.41
		90,055,720.18
总额
归属于少数股东的综合收益总额	7,373,077.20	-19,624,318.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.749	0.408
（二）稀释每股收益	0.749	0.408

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：许文杰 主管会计工作负责人：黄宇 会计机构负责人：王念梅

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	2,544,407,468.70	1,626,935,104.98
减：营业成本	2,062,256,024.63	1,358,149,054.34
税金及附加	4,316,252.03	3,483,265.60
销售费用	85,505,802.62	45,062,455.14
管理费用	72,437,230.88	69,990,662.58
研发费用	108,403,012.98	45,741,115.23
财务费用	-294,411.61	-17,254,648.33
其中：利息费用	31,799,778.94	187,916.66
利息收入	36,671,905.32	19,225,275.17
加：其他收益	3,112,275.66	1,208,579.35
投资收益（损失以“－”号填 列）
	-1,030,495.79	-191,299.97
其中：对联营企业和合营企	-1,292,435.82

10

业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填	-16,100.12
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
	333,150.68	3,501,539.72
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	-7,684,972.89	-8,894,210.25
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
	-11,077,151.03	-1,061,763.89
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
	204,113.19	50,797.96
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	195,640,476.99	116,376,843.34
加：营业外收入	378,686.07	14,428.85
减：营业外支出	3,349,363.62	4,173,101.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	192,669,799.44	112,218,170.20
列）
减：所得税费用	29,727,160.69	16,358,682.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	162,942,638.75	95,859,488.09
（一）持续经营净利润（净亏损
	162,942,638.75	95,859,488.09
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综

11

合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	162,942,638.75	95,859,488.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,310,489,847.86	1,730,519,459.76
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	77,767.81	4,994.71

12

收到其他与经营活动有关的现金	114,644,530.57	160,816,367.41
经营活动现金流入小计	2,425,212,146.24	1,891,340,821.88
购买商品、接受劳务支付的现金	1,933,629,077.05	1,023,327,546.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	278,311,217.22	170,979,623.58
金
支付的各项税费	105,742,674.26	91,192,373.47
支付其他与经营活动有关的现金	350,483,912.14	390,824,939.15
经营活动现金流出小计	2,668,166,880.67	1,676,324,482.92
经营活动产生的现金流量净额	-242,954,734.43	215,016,338.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	80,502,438.34	179,860,900.45
取得投资收益收到的现金	8,508,392.29	4,410,136.35
处置固定资产、无形资产和其他
	1,081,937.01	550,237.66
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
		48,260,807.44
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	90,092,767.64	233,082,081.90
购建固定资产、无形资产和其他
	77,348,257.38	29,294,346.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金	364,303,000.00	857,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	30,244,060.53	21,712,696.49
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	471,895,317.91	908,507,042.51
投资活动产生的现金流量净额	-381,802,550.27	-675,424,960.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	45,450,000.00

13

其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	465,740,000.00	100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	9,592,235.15	119,341.43
筹资活动现金流入小计	520,782,235.15	100,119,341.43
偿还债务支付的现金	152,630,000.00	40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	40,367,456.38	249,316.07
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	24,246,562.58
筹资活动现金流出小计	217,244,018.96	40,249,316.07
筹资活动产生的现金流量净额	303,538,216.19	59,870,025.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-117,965.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-321,337,033.90	-400,538,596.29
加：期初现金及现金等价物余额	1,893,823,765.22	1,041,104,880.99
六、期末现金及现金等价物余额	1,572,486,731.32	640,566,284.70

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,965,716,530.20	1,542,678,144.07
收到的税费返还	0.00
收到其他与经营活动有关的现金	215,002,819.81	148,139,810.96
经营活动现金流入小计	2,180,719,350.01	1,690,817,955.03
购买商品、接受劳务支付的现金	1,663,650,210.13	897,251,845.37
支付给职工以及为职工支付的现
	223,088,474.87	148,047,243.87
金
支付的各项税费	91,816,007.14	80,979,162.45
支付其他与经营活动有关的现金	433,332,272.37	310,276,268.18
经营活动现金流出小计	2,411,886,964.51	1,436,554,519.87
经营活动产生的现金流量净额	-231,167,614.50	254,263,435.16
二、投资活动产生的现金流量：

14

收回投资收到的现金	66,000,000.00	64,800,000.00
取得投资收益收到的现金	8,365,357.56	4,041,452.26
处置固定资产、无形资产和其他
	1,081,937.01	549,737.66
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
	0.00	48,260,807.44
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	0.00	42,800,000.00
投资活动现金流入小计	75,447,294.57	160,451,997.36
购建固定资产、无形资产和其他
	6,744,719.78	6,405,730.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金	466,321,275.00	756,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
	0.00	25,799,900.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	0.00	65,000,000.00
投资活动现金流出小计	473,065,994.78	853,205,630.92
投资活动产生的现金流量净额	-397,618,700.21	-692,753,633.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	463,000,000.00	100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	7,245,800.35	119,341.43
筹资活动现金流入小计	470,245,800.35	100,119,341.43
偿还债务支付的现金	150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	40,263,760.00	249,316.07
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	23,473,265.72
筹资活动现金流出小计	213,737,025.72	249,316.07
筹资活动产生的现金流量净额	256,508,774.63	99,870,025.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-372,277,540.08	-338,620,173.04
加：期初现金及现金等价物余额	1,650,393,721.10	905,354,027.76
六、期末现金及现金等价物余额	1,278,116,181.02	566,733,854.72

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

15

		2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
		归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	220,7			143,7	1,424,			58,677	126,21		1,257,		3,231,	76,895	3,308,
一、上年期末余							-2,014.
	46,34	0.00	0.00	50,87	697,48	0.00		,999.6	2,480.	0.00	286,31		369,49	,874.5	265,37
额							39
	7.00			8.21	4.78			5	46		9.92		5.63	7	0.20
加：会计政
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
策变更
前期
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
差错更正
同一
控制下企业合	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
并
其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
	220,7			143,7	1,424,			58,677	126,21		1,257,		3,231,	76,895	3,308,
二、本年期初余							-2,014.
	46,34	0.00	0.00	50,87	697,48	0.00		,999.6	2,480.	0.00	286,31		369,49	,874.5	265,37
额							39
	7.00			8.21	4.78			5	46		9.92		5.63	7	0.20
三、本期增减变					40,561						131,37		181,79	52,885	234,68
	2,723			-9,56			-41,26	9,905,
动金额（减少以		0.00	0.00		,892.3	0.00			0.00	0.00	9,516.		8,669.	,185.3	3,855.
	.00			1.41			9.15	368.05
“－”号填列）					8						96		83	8	21
											165,43		165,39		172,77
（一）综合收益							-41,26							7,373,
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	9,947.		8,678.		1,755.
总额							9.15							077.20
											56		41		61
					40,561								40,555	45,512	86,067
（二）所有者投	2,723			-9,56
		0.00	0.00		,892.3	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		,053.9	,108.1	,162.1
入和减少资本	.00			1.41
					8								7	8	5
														45,512	45,512
1．所有者投入
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	,108.1	,108.1
的普通股
														8	8
2．其他权益工
	2,723			-9,56	70,292								63,454		63,454
具持有者投入		0.00	0.00			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00			0.00
	.00			1.41	.42								.01		.01
资本
3．股份支付计					40,491								40,491		40,491
入所有者权益	0.00	0.00	0.00	0.00	,599.9	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		,599.9	0.00	,599.9
的金额					6								6		6
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-34,06		-34,06	0.00	-34,06

16

											0,430.		0,430.		0,430.
											60		60		60
1．提取盈余公
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
积
2．提取一般风
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
险准备
											-34,06		-34,06		-34,06
3．对所有者（或
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0,430.		0,430.	0.00	0,430.
股东）的分配
											60		60		60
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
（四）所有者权
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
本）
3．盈余公积弥
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
益
6．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
								9,905,					9,905,		9,905,
（五）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00			0.00
								368.05					368.05		368.05
								21,346					21,346		21,346
1．本期提取	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	,343.9	0.00	0.00	0.00		,343.9	0.00	,343.9
								7					7		7
								11,440					11,440		11,440
2．本期使用	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	,975.9	0.00	0.00	0.00		,975.9	0.00	,975.9
								2					2		2
（六）其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
	220,7			143,7	1,465,			68,583	126,21		1,388,		3,413,	129,78	3,542, 949,22 5.41
四、本期期末余							-43,28
	49,07	0.00	0.00	41,31	259,37	0.00		,367.7	2,480.	0.00	665,83		168,16	1,059.
额							3.54
	0.00			6.80	7.16			0	46		6.88		5.46	95

17

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润
	220,7				1,406,			51,645	126,30		1,041,		2,846,		2,916,6
一、上年期末														70,096,
	46,34				305,87			,664.0	2,331.		581,30		581,52		77,760.
余额														238.38
	7.00				1.38			9	71		7.63		1.81		19
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	220,7				1,406,			51,645	126,30		1,041,		2,846,		2,916,6
二、本年期初														70,096,
	46,34				305,87			,664.0	2,331.		581,30		581,52		77,760.
余额														238.38
	7.00				1.38			9	71		7.63		1.81		19
三、本期增减
											90,057		93,500
变动金额（减							-1,597.	3,444,						-11,996	81,503,
											,317.7		,696.9
少以“－”号填							60	976.77						,864.08	832.87
											8		5
列）
											90,057		90,055
（一）综合收							-1,597.							-19,624	70,431,
											,317.7		,720.1
益总额							60							,318.09	402.09
											8		8
（二）所有者
														7,627,4	7,627,4
投入和减少资
														54.01	54.01
本
1．所有者投入														7,627,4	7,627,4
的普通股														54.01	54.01
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额

18

4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储								3,444,					3,444,		3,444,9
备								976.77					976.77		76.77
								11,513					11,513
															11,513,
1．本期提取								,675.9					,675.9
															675.95
								5					5
								8,068,					8,068,		8,068,6
2．本期使用
								699.18					699.18		99.18
（六）其他
	220,7				1,406,			55,090	126,30		1,131,		2,940,		2,998,1
四、本期期末							-1,597.							58,099,
	46,34				305,87			,640.8	2,331.		638,62		082,21		81,593.
余额							60							374.30
	7.00				1.38			6	71		5.41		8.76		06

19

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

		2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	220,74			143,75						1,245,2
一、上年期末余					1,422,84			58,677,9	126,212,			3,217,515,
	6,347.0	0.00	0.00	0,878.2		0.00	0.00			84,069.
额					3,858.58			99.65	480.46			632.94
	0			1						04
加：会计政
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
策变更
前期
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
差错更正
其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
	220,74			143,75						1,245,2
二、本年期初余					1,422,84			58,677,9	126,212,			3,217,515,
	6,347.0	0.00	0.00	0,878.2		0.00	0.00			84,069.
额					3,858.58			99.65	480.46			632.94
	0			1						04
三、本期增减变										128,88
	2,723.0			-9,561.	40,561,8			9,905,36				179,342,6
动金额（减少以		0.00	0.00			0.00	0.00		0.00	2,208.1
	0			41	92.38			8.05				30.17
“－”号填列）										5
										162,94
（一）综合收益												162,942,6
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,638.7
总额												38.75
										5
（二）所有者投	2,723.0			-9,561.	40,561,8							40,555,05
		0.00	0.00			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
入和减少资本	0			41	92.38							3.97
1．所有者投入
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
的普通股
2．其他权益工
	2,723.0			-9,561.	70,292.4
具持有者投入		0.00	0.00			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		63,454.01
	0			41	2
资本
3．股份支付计
					40,491,5							40,491,59
入所有者权益	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
					99.96							9.96
的金额
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
										-34,060		-34,060,43
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
										,430.60		0.60
1．提取盈余公
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
积

20

2．对所有者（或										-34,060		-34,060,43
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
股东）的分配										,430.60		0.60
3．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
（四）所有者权
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
本）
3．盈余公积弥
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
益
6．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
								9,905,36				9,905,368.
（五）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
								8.05				05
								21,346,3				21,346,34
1．本期提取	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
								43.97				3.97
								11,440,9				11,440,975
2．本期使用	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
								75.92				.92
（六）其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
	220,74			143,74						1,374,1		3,396,858, 263.11
四、本期期末余					1,463,40			68,583,3	126,212,
	9,070.0	0.00	0.00	1,316.8		0.00	0.00			66,277.
额					5,750.96			67.70	480.46
	0			0						19

上期金额

单位：元

项目					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工具
					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
一、上年期末余 额	220,74				1,404,4
								51,645,66	126,302	1,027,224		2,830,370,7
	6,347.				52,245.
								4.09	,331.71	,134.41		22.39
	00				18

21

加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	220,74				1,404,4
二、本年期初余								51,645,66	126,302	1,027,224		2,830,370,7
	6,347.				52,245.
额								4.09	,331.71	,134.41		22.39
	00				18
三、本期增减变
								3,444,976		95,859,48		99,304,464.
动金额（减少以
								.77		8.09		86
“－”号填列）
（一）综合收益										95,859,48		95,859,488.
总额										8.09		09
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥

22

补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
								3,444,976				3,444,976.7
（五）专项储备
								.77				7
								11,513,67				11,513,675.
1．本期提取
								5.95				95
								8,068,699				8,068,699.1
2．本期使用
								.18				8
（六）其他
	220,74				1,404,4
四、本期期末余								55,090,64	126,302	1,123,083		2,929,675,1
	6,347.				52,245.
额								0.86	,331.71	,622.50		87.25
	00				18

三、公司基本情况

2018年2月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]262号《关于核准润建通信股份有限公司首次公开发行股份 的批复》核准，润建股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）首次向社会公开发行人民币普通股（A股）股票55,186,600.00 股。本公司股票于2018年3月1日在深圳证券交易所中小版挂牌交易。首次公开发行股票后，本公司股本总额由165,559,747.00 股变更为220,746,347.00股。2018年3月9日本公司注册资本变更为人民币220,746,347.00元，上述出资已经大华会计师事务所 （特殊普通合伙）验证，并于2018年2月26日出具了大华验字[2018]000095号《验资报告》。

截至 2021 年 6 月 30 日，本公司持有统一社会信用代码为 9145000074512688XN 号的营业执照，注册资本人民币 220,746,347.00元，股份总数为股（每股面值1元），其中：有限售条件的流通股股份为58,811,749股；无限售条件的流通股 股份为161,937,321股。

公司类型：上市公司；法定代表人：许文杰。

公司的经营地址：广西省南宁市青秀区民族大道136-5号华润大厦C座32层。

公司经营范围：许可项目：供电业务；基础电信业务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；消防技术服务；建 筑智能化系统设计；特种设备安装改造修理；各类工程建设活动；雷电防护装置检测；建筑智能化工程施工；消防设施工程 施工；电力设施承装、承修、承试；建筑劳务分包；房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：计算机信息系统集成，通 信信息网络系统集成，软件开发，网络托管业务，互联网数据服务，信息处理和存储支持服务，人工智能公共服务平台技术 咨询服务；物联网技术服务；数据处理和存储支持服务；信息系统运行维护服务；通信网络维护与优化；通信铁塔维护；普 通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；自有资金投资的资产管理服务；安全技术防范系统设计施工服务； 人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；节能技术推广服务；建筑物空调设备、通风设备系统安装服务；制冷 空调设备安装与维修服务；遥感测绘服务，通信技术和产品的技术咨询、技术服务、技术研发；信息技术咨询服务；电力技

23

术咨询；节能方案技术咨询；工程设计与咨询服务；教育咨询，合同能源管理；规划设计管理；广告设计、代理；计算机硬 件整机、零配件制造；通信终端设备制造；信息安全设备制造；计算机、软件及辅助设备、教学设备、电力、集中式快速充 电站、分布式交流充电桩、机械设备的销售；网络产品、通讯设备、通讯器材、电池、五金产品及电子产品的开发、生产、 销售及售后服务；计量仪器仪表零售、修理；通用设备修理；信息系统的技术研发与销售；数字视频监控系统销售；电气机 械设备销售；集成电路销售；软件销售；智能基础制造装备销售；安防设备销售；金属结构销售；日用家电零售；灯具销售； 电气信号设备装置销售；电气设备销售；智能输配电及控制设备销售；销售代理；电气机械设备销售；制冷、空调设备销售； 制冷、空调设备制造；稳压电源、不间断供电电源生产、销售、维修服务；进出口贸易；新兴能源技术研发；机械设备租赁； 通信设施租赁；以自有资金从事投资活动；工程和技术研究和试验发展（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开 展经营活动）。

本公司的实际控制人为李建国、蒋鹂北。

本财务报表业经本公司董事会于2021年8月20日决议批准报出。

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序号	子公司名称	子公司简称	子公司关系	持股比例	持股比例
				直接	间接
1	广西诚本规划设计咨询有限公司	诚本规划	本公司子公司	100.00%
2	广西润联信息技术有限公司	润联信息	本公司子公司	100.00%
3	广州卓联科技有限公司	广州卓联	本公司子公司	100.00%
4	五象云谷有限公司	五象云谷	本公司子公司	70.00%
5	长嘉科技有限公司	长嘉科技	本公司子公司	51.00%
6	润沃科技（山东）有限公司	润沃科技	本公司子公司	51.00%
7	广东南粤云视科技有限公司	南粤云视	本公司子公司	51.00%
8	广西信安锐达科技有限公司	信安锐达	本公司子公司	100.00%
9	广州云谷创智科技有限公司	云谷创智	本公司子公司	100.00%
10	润建智慧能源有限责任公司	智慧能源	本公司子公司	100.00%
11	广州市赛皓达智能科技有限公司	赛皓达	泺立能源子公司		100.00%
12	广州恒泰电力工程有限公司	恒泰电力	泺立能源子公司		51.00%
13	广州市泺立能源科技有限公司	泺立能源	本公司子公司	51.00%
14	广州鑫广源电力设计有限公司	鑫广源	本公司子公司	70.00%
15	广东博深咨询有限公司	博深咨询	本公司子公司	51.00%
16	润建国际有限公司	润建国际	本公司子公司	100.00%
17	R&J	新加坡润建	本公司子公司	100.00%
	INTERNATIONAL(SINGAPORE)
	PTE.LTD.
18	上海润建科技有限公司	上海润建	本公司子公司	100.00%
19	天津安可达科技有限公司	天津安可达	本公司子公司	100.00%
20	广东润建电力科技有限公司	广东润建	本公司子公司	65.00%
21	PT.RJGF INTERNATIONAL	印尼润建	新加坡润建子公司		49.00%
	INDONESIA
22	PT.RJI INTERNATIONAL	印尼润建智能	新加坡润建子公司		67.00%
	INDONESIA

24

23	RJGF PHILPPINE CORP	菲律宾润建	新加坡润建子公司		99.99%
24	R&J Technologies GmbH	德国润建	本公司子公司	100.00%
25	山东旋几工业自动化有限公司	山东旋几	本公司子公司	51.00%
26	广东鹰扬电力设计有限公司	广东鹰扬	鑫广源子公司		100.00%
27	润和世联数据科技有限公司	润和世联	本公司子公司	65.00%
28	广州智海信息科技有限公司	广州智海	本公司子公司	51.00%
29	海南禹尧数据科技有限公司	海南禹尧	润和世联子公司		100.00%
30	广西云数工程咨询有限公司	云数工程	润和世联子公司		100.00%
31	广西旋几工业技术有限公司	广西旋几	山东旋几子公司		100.00%
32	陕西旋几工业自动化有限公司	陕西旋几	山东旋几子公司		100.00%
33	广东旋几工业自动化有限公司	广东旋几	山东旋几子公司		100.00%
34	润建数智教育科技有限公司	数智教育	本公司子公司	35.00%
35	润建新能源（广西）有限公司	润建新能源	本公司子公司	100.00%
36	广西润佳新能源有限公司	润佳新能源	本公司子公司	100.00%

“ ” 上述子公司具体情况详见本附注九 在其他主体中的权益 。

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司：

序号	子公司名称	子公司简称	子公司关系	持股比例	持股比例
				直接	间接
1	广州智海信息科技有限公司	广州智海	本公司子公司	51.00%
2	海南禹尧数据科技有限公司	海南禹尧	润和世联子公司		100.00%
3	广西云数工程咨询有限公司	云数工程	润和世联子公司		100.00%
4	广西旋几工业技术有限公司	广西旋几	山东旋几子公司		100.00%
5	陕西旋几工业自动化有限公司	陕西旋几	山东旋几子公司		100.00%
6	广东旋几工业自动化有限公司	广东旋几	山东旋几子公司		100.00%
7	润建数智教育科技有限公司	数智教育	本公司子公司	35.00%
8	润建新能源（广西）有限公司	润建新能源	本公司子公司	100.00%
9	广西润佳新能源有限公司	润佳新能源	本公司子公司	100.00%

“ ” 本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注八 合并范围的变更 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营

25

为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动 和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 本报告期为 2021年1月1日至 2021年6月30日。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中， 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被 合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额 的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公 司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价 值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

26

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确 认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

• A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

• B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

27

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司 所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同， 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂 时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本 公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按 照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期 股权投资的初始投资成本。

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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综 合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生 的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表 中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财 务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综 合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

• （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资 前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公 司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。

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7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致， 再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对

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现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合 ” 收益 。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借 出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法 规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计 量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间 的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利 得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产 的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失

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或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅 将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入 留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当 期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费 用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该 金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当 从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损 失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同 持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣 除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作 为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用 或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格 以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍

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生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具 公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主 合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经 济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分出，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收 款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期） 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风 险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工 具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。

A 应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同 资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应 收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票 应收票据组合2 银行承兑汇票

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对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收合并范围内关联方客户

应收账款组合2 应收中央企业客户

应收账款组合3 应收国企、政府及事业单位客户

应收账款组合4 应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息

其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 合并范围内往来款 其他应收款组合4 应收押金和保证金

其他应收款组合5 应收备用金

其他应收款组合6 应收代垫款

其他应收款组合7 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 应收票据

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1 应收合并范围内关联方客户

合同资产组合2 应收中央企业客户

合同资产组合3 应收国企、政府及事业单位客户

合同资产组合4 应收其他客户

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未 来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

①具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

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②信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的 违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

• A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

• B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

• C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

• D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按

• 合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

• F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、

• 要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

• G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基 础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力 即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

③已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否 已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难 有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方 或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。

④预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑤核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。

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已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

• A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一 个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金 融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此 种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资 产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认 为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利 得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：

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本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资 产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用 后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收 益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考 虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者 在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用 第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11 、应收票据

应收票据无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在客观证据表明 存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在 减值客观证据的应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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12 、应收账款

对于应收账款无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单 项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收合并范围内关联方客户

应收账款组合2 应收中央企业客户

应收账款组合3 应收国企、政府及事业单位客户

应收账款组合4 应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

13 、应收款项融资

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项融资，单独进行减值测试，确认预期信用损失， 计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项融资，无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信 用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 应收票据

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提 单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款，无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险 特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息

其他应收款组合2 应收股利

其他应收款组合3 合并范围内往来款

其他应收款组合4 应收押金和保证金

其他应收款组合5 应收备用金

其他应收款组合6 应收代垫款

其他应收款组合7 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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15 、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等，包括原材料、库存商品、劳务成本、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

• A.存货专门用于单项业务或合同时，按个别计价法确认；

• B.非为单项业务或合同持有的存货，按加权平均价格计价确认。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计 量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的 材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量； 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额 内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16 、合同资产

自2020年1月1日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动 负债”项目中列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见“附注五、10 ”

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17 、合同成本

自2020年1月1日起适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户 承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限 未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值 损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价

值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时 摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初 始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

18 、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规 定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟 出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在 合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

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（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成 的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权 利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净 额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的 金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价 值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整 后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债 单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不 予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

19 、债权投资

不适用。

20 、其他债权投资

不适用。

21 、长期应收款

不适用。

22 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相

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关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

• 1.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

• 1.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出；

• B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠 计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益； 若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账 价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

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本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同 时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资 产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，按以下方法计提资产减值:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
运输工具	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
电子设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
办公设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
其他设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租 赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧。

25 、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转 入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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26 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相 关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款 费用于发生当期确认为费用。

• （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。

27 、生物资产

不适用。

28 、油气资产

不适用。

29 、使用权资产

本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为 使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；承租人发生的初始直接费用；承 租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团在租 赁期内按年限平均法对使用权资产计提折旧。 租赁付款额现值发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量 租赁负债，相应调整使用权资产的账面价值，并按调整后的使用权资产在租赁资产的剩余租赁期内按年限平均法计提折旧。

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

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（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
软件	2-10年	预计使用年限
专利权	10年	预计使用年限
著作权	3年	预计使用年限

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进 行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的 无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿 命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入 当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

• 产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31 、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方

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法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项 目	摊销年限
租入房屋装修费	租赁合同期限

33 、合同负债

自2020年1月1日起适用。

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动 负债”项目中列示。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允

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许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行 使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

• A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照 相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定 受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的 当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

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设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响 的利息，均计入当期损益。

• D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

• （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

• （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

• （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪

酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

• A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35 、租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。本公 司的租赁付款额主要包括固定付款额及取决于指数或比率的可变租赁付款额。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用承租 人增量借款利率作为折现率。本集团按照折现率计算租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的 可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、用于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付

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款额的现值重新计量租赁负债。

本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

36 、预计负债

1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计 数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37 、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场 条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条 件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费

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用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的 部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价 值的部分，计入当期损益。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据

本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质 重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或 在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具， 无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变 动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处 理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

39 、收入

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 （1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该 商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易 价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在 取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率

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法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务 控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品 符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所 销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和 服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在 评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要 求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司 预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金 额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能 性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司通信技术服务业务收入确认的具体方法如下：

公司业务收入主要来源于通信网络建设服务与通信网络维护与优化服务两大方面。在合同约定的服务期限内，公司依据 业经客户确认的代维费用结算单金额或按合同约定分期确认提供通信网络维护服务收入金额；通信网络建设服务与通信网络 优化服务合同中明确约定按阶段对完成工作量出具工作量确认单，公司依据业经客户或第三方监理确认工作量确认单金额确 认收入，在客户或第三方监理进行项目决算审计并出具审定单后，公司在取得审定单当月调整对应项目收入，公司对于不符 合上述条件的服务收入，按客户最终确认或验收后确认收入。

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40 、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确 认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定 进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类 为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款 的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税

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暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税 资产和递延所得税负债进行折现。

• （1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税 率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递 延所得税资产：

• A. 该项交易不是企业合并；

• B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响 额（才能）确认为递延所得税资产：

• A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间 未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负 债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税 负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

• ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同 时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响

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计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法 或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确 认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后 年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期 间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利 润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润 表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得 信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。 其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直 接计入所有者权益。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产（短期租赁和低价值资产租赁除外），包 括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移 除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团在租赁期内按年限平均法对使用权资产计提折旧。

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。本集团 的租赁付款额主要包括固定付款额及取决于指数或比率的可变租赁付款额。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用承租人 的增量借款利率作为折现率。本集团按照折现率计算租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的 可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权

55

或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调 整使用权资产的账面价值，并按调整后的使用权资产在租赁资产的剩余租赁期内按年限平均法计提折旧。

本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

②本集团作为经营租赁出租人

采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁 期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用 自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入 当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产（短期租赁和低价值资产租赁除外），包 括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移 除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团在租赁期内按年限平均法对使用权资产计提折旧。

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。本集团 的租赁付款额主要包括固定付款额及取决于指数或比率的可变租赁付款额。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用承租人 的增量借款利率作为折现率。本集团按照折现率计算租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的 可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调 整使用权资产的账面价值，并按调整后的使用权资产在租赁资产的剩余租赁期内按年限平均法计提折旧。

本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

②本集团作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

无。

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
《企业会计准则第21号—租赁》	董事会议审议

56

公司按财政部规定于2021年1月1日起执行新租赁准则，根据新旧准则衔接规定，企业根据首次执行该准则的累积影响 数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。本次会计政策变更是公司依据财政部规定进行 的调整，由于新租赁准则自2021年1月1日起施行，不影响公司2020年度相关财务指标。变更后的会计政策能够客观、公允地 反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司所有者权益、经营成果和现金流量 产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

上述会计政策变更经本公司于2021年4月30日召开的公司第四届董事会第十一次会议批准。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明

本次会计政策变更是公司依据财政部规定进行的调整，由于新租赁准则自2021年1月1日起施行，不影响公司2020年度相 关财务指标。

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

无。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	销售货物、应税服务、销售无形资产或
增值税		16%、13%、10%、9%、6%、3%
	者不动产
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%、5%、1%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育附加	实缴流转税税额	2%
	按照房产原值的70%为纳税基准、房产
房产税		1.2%、12%
	租金

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

57

纳税主体名称	所得税税率
广西诚本规划设计咨询有限公司	小型微利企业
润沃科技（山东）有限公司	小型微利企业
广西信安锐达科技有限公司	25%
广州云谷创智科技有限公司	小型微利企业
广州恒泰电力工程有限公司	25%
广州市泺立能源科技有限公司	15%
广州市赛皓达智能科技有限公司	15%
广州鑫广源电力设计有限公司	15%
山东旋几工业自动化有限公司	小型微利企业
广东禹尧数据科技有限公司	15%
五象云谷有限公司	25%
广州智海信息科技有限公司	25%
润建国际有限公司	16.50%
R&J INTERNATIONAL(SINGAPORE) PTE.LTD.	17%
PT.RJGF INTERNATIONAL INDONESIA	25%
PT.RJI INTERNATIONAL INDONESIA	25%
R&J Technologies GmbH	26.15%
上海润建科技有限公司	小型微利企业
天津安可达科技有限公司	小型微利企业
广东润建电力科技有限公司	小型微利企业
广西润联信息技术有限公司	小型微利企业
广州卓联科技有限公司	小型微利企业
长嘉科技有限公司	小型微利企业
广东南粤云视科技有限公司	小型微利企业
润建智慧能源有限责任公司	小型微利企业
广东博深咨询有限公司	小型微利企业
广东鹰扬电力设计有限公司	小型微利企业
广州智海信息科技有限公司	25%
海南禹尧数据科技有限公司	小型微利企业
广西云数工程咨询有限公司	小型微利企业
广西旋几工业技术有限公司	小型微利企业
陕西旋几工业自动化有限公司	小型微利企业
广东旋几工业自动化有限公司	小型微利企业

58

润建数智教育科技有限公司	小型微利企业
润建新能源（广西）有限公司	小型微利企业
广西润佳新能源有限公司	小型微利企业

2 、税收优惠

经广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局、广西壮族自治区税务局以桂科高字〔2019〕167 号《关于公布广西壮族自治区2019年第一批通过认定高新技术企业名单的通知》，认定本公司为高新技术企业，自2019年1 月1日起至2021年12月31日止，有效期三年，公司按高新技术企业优惠的15%税率计缴企业所得税。

本公司之子公司鑫广源于2017年12月取得高新技术企业证书，证书编号：GR201744009977，有效期：三年，并于2020 年12月9日通过复审，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，子公司鑫广源2021年度减按15%税率计 缴企业所得税。

本公司之子公司泺立能源于2020年12月取得高新技术企业证书，证书编号：GR202044002875，有效期：三年。根据《中 华人民共和国企业所得税法》规定，子公司泺立能源2021年度减按15%税率计缴企业所得税。

本公司之子公司润和世联于2018年11月取得高新技术企业证书，证书编号：GR201844004840，有效期：三年。根据《中 华人民共和国企业所得税法》规定，子公司润和世联2021年度减按15%税率计缴企业所得税。

本公司之孙公司赛皓达于2018年11月取得高新技术企业证书，证书编号：GR201844002127，有效期：三年。根据《中 华人民共和国企业所得税法》规定，孙公司赛皓2021年度减按15%税率计缴企业所得税

根据国家税务总局公告2019年第2号《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》， 自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额， 按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税，2021年度本公司子公司智慧能源、润建电力、润沃科技、博深咨询、山东旋几、南粤云视、诚本规 划、润联信息、卓联科技、润建科技、安可达、长嘉科技、云谷创智、润建数智、润建新能源、润佳新能源、孙公司鹰扬电 力、海南禹尧、广西云数、广西旋几、陕西旋几及广东旋几适用小型微利企业税收优惠政策。

根据财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定，自2019年4月1日至2021 年12月31日，本公司子公司五象云谷、鑫广源、智慧能源、博深咨询、山东旋几、南粤云视、诚本规划、孙公司赛皓达、鹰 扬电力可按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳税额。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	102,449.11	194,655.86
银行存款	1,572,384,282.21	1,893,004,596.26
其他货币资金	170,263,141.36	132,346,678.16

59

合计	1,742,749,872.68	2,025,545,930.28
其中：存放在境外的款项总额	4,259,794.94	3,857,535.12

其他说明

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
	183,381,749.57	40,044,072.85
的金融资产
其中：
债务投资工具	183,381,749.57	40,044,072.85
其中：
合计	183,381,749.57	40,044,072.85

其他说明：

3 、衍生金融资产

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	2,191,836.20	1,945,642.08
商业承兑票据	475,000.00	12,618,798.18
合计	2,666,836.20	14,564,440.26
		单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	2,807,19		140,359.		2,666,836	15,330,98				14,564,44
		100.00%		5.00%			100.00%	766,549.49	5.00%
备的应收票据	6.00		80		.20	9.75				0.26
其中：
	2,307,19		115,359.		2,191,836	13,282,94				12,618,79
组合1商业承兑汇票		82.19%		5.00%			86.64%	664,147.28	5.00%
	6.00		80		.20	5.46				8.18

60

	500,000.	500,000.		25,000.0		475,000.0	2,048,044	2,048,044					1,945,642
组合2银行承兑汇票			17.81%		5.00%				13.36%	102,402.21		5.00%
	00			0		0	.29						.08
	2,807,19			140,359.		2,666,836	15,330,98						14,564,44
合计			100.00%		5.00%				100.00%	766,549.49		5.00%
		6.00		80		.20	9.75						0.26
按单项计提坏账准备：													单位：元
						期末余额
名称
			账面余额		坏账准备				计提比例			计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
组合1商业承兑
	664,147.28	-593,787.48				70,359.80
汇票
组合2银行承兑
	102,402.21	-32,402.21				70,000.00
汇票
合计	766,549.49	-626,189.69				140,359.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目

期末已质押金额

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目

期末终止确认金额 期末未终止确认金额

61

银行承兑票据		0.00
商业承兑票据		856,026.00
合计		856,026.00

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收票据核销情况：

应收票据核销说明：

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	2,162,77		158,054,		2,004,719	1,451,839		124,910,3		1,326,928,8
		100.00%		7.31%			100.00%		8.60%
备的应收账款	4,269.48		514.75		,754.73	,199.31		13.23		86.08
其中：
组合1应收合并范围	1,796,54				1,796,544	1,688,644				1,688,644.6
		0.08%		0.00%			0.12%
内关联方客户	4.48				.48	.61				1
组合2应收中央企业	1,558,78		105,984,		1,452,795	1,204,544		95,295,13		1,109,248,8
		72.07%		6.80%			82.97%		7.91%
客户	0,125.61		660.76		,464.85	,029.25		6.44		92.81
组合3应收国企、政	371,116,		33,420,0		337,696,8	108,520,2		15,281,60		93,238,667.
		17.16%		9.01%			7.47%		14.08%
府及事业单位客户	875.32		06.41		68.91	73.48		6.14		34

62

	231,080,		18,649,8	8.07%	212,430,8	137,086,2		14,333,57		122,752,68
组合4应收其他客户		10.68%					9.44%		10.46%
	724.07		47.58		76.49	51.97		0.65		1.32
	2,162,77		158,054,	7.31%	2,004,719 ,754.73	1,451,839		124,910,3		1,326,928,8 86.08
合计		100.00%					100.00%		8.60%
	4,269.48		514.75			,199.31		13.23

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,957,273,675.43
1至2年	114,138,779.87
2至3年	39,255,698.08
3年以上	52,106,116.10
3至4年	25,503,098.73
4至5年	21,903,475.23
5年以上	4,699,542.14
合计	2,162,774,269.48

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
组合2应收中央
	95,295,136.44	10,689,524.33				105,984,660.76
企业客户
组合3应收国企、
政府及事业单位	15,281,606.14	-7,272,845.44				33,420,006.41
客户
组合4应收其他
	14,333,570.65	12,736,347.17		339.62		18,649,847.58
客户
合计	124,910,313.23	16,153,026.06		339.62		158,054,514.75

本期非同一控制下企业合并，应收账款坏账准备转入16,991,515.09元；

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	339.62

63

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
中国移动通信集团广东
	379,244,319.85	17.54%	19,373,989.94
有限公司
数字广西集团有限公司	169,141,809.15	7.82%	8,457,090.46
中国移动通信集团广西
	132,128,844.99	6.11%	6,620,531.37
有限公司
中国电信股份有限公司
	116,083,464.79	5.37%	6,169,115.74
广西分公司
中国移动通信集团湖南
	84,315,618.10	3.90%	5,005,208.53
有限公司
合计	880,914,056.88	40.74%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	19,152,560.61	979,600.00
合计	19,152,560.61	979,600.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄 期末余额 期初余额

64

	金额	比例	金额	比例
1年以内	108,363,645.09	93.70%	72,980,679.69	83.49%
1至2年	6,347,783.28	5.49%	13,918,841.39	15.92%
2至3年	488,789.47	0.42%	253,124.20	0.29%
3年以上	455,418.94	0.39%	260,565.79	0.30%
合计	115,655,636.78	--	87,413,211.07	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

		占预付款项期末余额合计数的
单位名称	2021年6月30日余额
		比例（%）
南京千佰驿科技有限公司	7,079,648.19	6.12%
广西锦材建筑技术有限公司	3,708,120.61	3.21%
广西中石化南宁石油有限公司	3,226,704.20	2.79%
太原市御居装饰工程有限公司	2,985,000.00	2.58%
华汇（广东）实业有限公司	2,500,000.00	2.16%
合计	19,499,473.00	16.86%

其他说明：

8 、其他应收款

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	129,282,289.04	103,952,804.14
合计	129,282,289.04	103,952,804.14

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

2 ）重要逾期利息

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

65

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	116,761,013.67	108,179,346.27
备用金	41,333,327.90	30,495,440.83
代垫款项	953,428.67	3,566,129.34
其他款项	9,788,827.52	4,026,539.55
合计	168,836,597.76	146,267,455.99

2 ）坏账准备计提情况

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	81,268,852.22
1至2年	24,982,248.62
2至3年	18,473,337.98
3年以上	44,112,158.94
3至4年	16,518,389.02
4至5年	10,946,779.18
5年以上	16,646,990.74
合计	168,836,597.76

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

66

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准
	2,595,271.99					2,597,327.19
备
组合4应收押金
	36,266,396.59	-6,460,561.40				29,806,187.68
和保证金
组合5应收备用
	1,988,695.95	659,024.97				2,640,410.52
金
组合6应收代垫
	874,306.60					874,306.60
款
组合7应收其他
	589,980.72	-102,388.27				3,636,076.73
款项
合计	42,314,651.85	-5,903,924.70				39,554,308.72

本期非同一控制下企业合并，其他应收款坏账准备转入3,143,581.57元；

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位：元

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
			1至2年、2至3年、
中国移动通信集团	保证金及押金、代垫
		11,161,059.03	3至4年、4至5年、	6.61%	5,214,745.43
贵州有限公司	款项
			5年以上
中国移动通信集团			1年以内、1至2年、
	押金和保证金	5,680,000.00		3.36%	2,677,500.00
广西有限公司			3至4年、4至5年、

67

			5年以上
中国移动通信集团
	押金和保证金	5,300,000.00	2至3年、5年以上	3.14%	4,390,000.00
北京有限公司
中国移动通信集团			1至2年、4至5年、
	押金和保证金	4,000,000.00		2.37%	1,492,791.00
重庆有限公司			5年以上
中国联合网络通信
有限公司广西壮族	押金和保证金	3,876,808.85	2至3年、3至4年	2.30%	193,840.44
自治区分公司
合计	--	30,017,867.88	--	17.78%	13,968,876.87

6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位：元
				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	166,168,814.81		166,168,814.81	126,049,122.96		126,049,122.96
库存商品	234,902,220.34		234,902,220.34	4,342,161.60		4,342,161.60
合同履约成本	648,342,735.29	5,939,471.11	642,403,264.18	707,616,807.68	5,719,656.70	701,897,150.98
发出商品	134,275,626.98		134,275,626.98	101,032,553.22		101,032,553.22
合计	1,183,689,397.42	5,939,471.11	1,177,749,926.31	939,040,645.46	5,719,656.70	933,320,988.76

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

68

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
合同履约成本	5,719,656.70	219,814.41				5,939,471.11
合计	5,719,656.70	219,814.41				5,939,471.11

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算资产	945,763,341.51	60,263,146.08	885,500,195.43	719,502,433.04	48,074,687.80	671,427,745.24
未到期的质保金	21,608,656.05	1,775,197.18	19,833,458.87	36,135,071.51	2,349,664.01	33,785,407.50
列示于其他非流动资产、一
年内到期的非流动资产的	-7,705,250.66	-934,130.71	-6,771,119.95	-7,717,882.59	-913,310.78	-6,804,571.81
合同资产
合计	959,666,746.90	61,104,212.55	898,562,534.35	747,919,621.96	49,511,041.03	698,408,580.93

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目	变动金额	变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用√不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位：元

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
组合2应收中央企业客
	7,102,485.63
户
组合3应收国企、政府
	2,843,185.84
及事业单位客户
组合4应收其他客户	1,647,500.05
合计	11,593,171.52			--

其他说明：

11 、持有待售资产

单位：元

69

期末账面余额

公允价值 预计处置费用 预计处置时间

减值准备 期末账面价值

项目

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的大额存单	214,102,964.97	35,520,397.30
合计	214,102,964.97	35,520,397.30

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
债权项
目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

其他说明：

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待认证进项税	78,363,587.28	27,804,919.66
留抵税额	16,836,113.51	17,583,991.61
预缴税金	122,475.75	77,990.77
合计	95,322,176.54	45,466,902.04

其他说明：

14 、债权投资

单位：元

				期末余额	期末余额						期初余额	期初余额
项目	账面余额			减值准备		账面价值			账面余额		减值准备		账面价值
重要的债权投资														单位：元
				期末余额							期初余额
债权项目		面值		票面利率	实际利率		到期日		面值		票面利率	实际利率		到期日

单位：元

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备
	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失

70

	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15 、其他债权投资

单位：元

													累计在其他	累计在其他
					本期公允价						累计公允价		综合收益中
项目	期初余额		应计利息				期末余额			成本					备注
					值变动							值变动	确认的损失
													准备
重要的其他债权投资															单位：元
					期末余额							期初余额
其他债权项
目		面值		票面利率		实际利率		到期日		面值		票面利率		实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

			期末余额					期初余额
项目											折现率区间
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备	账面价值
坏账准备减值情况											单位：元
坏账准备		第一阶段			第二阶段			第三阶段			合计

71

	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位：元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州市旗
鱼软件科	6,526,774			-105,956.						6,420,817
技有限公	.34			69						.65
司
南京润建
	447,819.5			-30,750.1						417,069.3
科技有限
	8			9						9
公司
广西梯度
	32,000,00			-815,154.						31,184,84
科技有限
	0.00			72						5.28
公司
长沙麦融
		5,500,000		-340,574.						5,159,425
高科股份
		.00		22						.78
有限公司
广西数字
	1,499,904			-45,087.6						1,454,816
贺州科技
	.55			5						.90
有限公司
	40,474,49	5,500,000		-1,337,52						44,636,97
小计
	8.47	.00		3.47						5.00

72

	40,474,49	5,500,000		-1,337,52						44,636,97
合计
	8.47	.00		3.47						5.00

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
非上市权益工具投资	375,000.00	375,000.00
合计	375,000.00	375,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

					指定为以公允价
				其他综合收益转		其他综合收益转
					值计量且其变动
项目名称	确认的股利收入	累计利得	累计损失	入留存收益的金		入留存收益的原
					计入其他综合收
				额		因
					益的原因
广州众连易达科
技有限公司

其他说明：

19 、其他非流动金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

73

21 、固定资产

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
固定资产	188,170,889.24	188,534,607.71
合计	188,170,889.24	188,534,607.71

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	176,265,203.72	83,501,951.57	14,236,716.61	8,498,814.92	9,579,396.41	2,792,919.23	294,875,002.46
2.本期增加
	4,798,587.93	6,260,137.11	1,529,967.52	893,141.14	1,096,882.03	2,004,410.32	16,583,126.05
金额
（1）购置	4,736,000.00	6,260,137.11	265,402.00	893,141.14	754,929.78	804,771.85	13,714,381.88
（2）在建
工程转入
（3）企业
	62,587.93		1,264,565.52		341,952.25	1,199,638.47	2,868,744.17
合并增加
3.本期减少
		8,709,115.62	989,593.46	348,210.23	206,288.15	21,674.36	10,274,881.82
金额
（1）处置
		8,709,115.62	989,593.46	348,210.23	206,288.15	21,674.36	10,274,881.82
或报废
4.期末余额	181,063,791.65	81,052,973.06	14,777,090.67	9,043,745.83	10,469,990.29	4,775,655.19	301,183,246.69
二、累计折旧
1.期初余额	19,173,877.33	62,325,798.68	11,048,786.51	6,287,268.08	6,722,179.15	782,485.00	106,340,394.75
2.本期增加
	4,238,161.12	6,454,642.77	1,283,278.35	458,787.03	1,278,239.42	1,086,741.81	14,799,850.50
金额
（1）计提	4,225,773.83	6,454,642.77	349,674.53	458,787.03	1,040,341.14	77,446.77	12,606,666.07
（2）企业合并
	12,387.29		933,603.82		237,898.29	1,009,295.04	2,193,184.43
增加
3.本期减少
		6,688,923.70	940,113.79	330,375.81	147,823.86	20,650.64	8,127,887.80
金额
（1）处置
		6,688,923.70	940,113.79	330,375.81	147,823.86	20,650.64	8,127,887.80
或报废

74

4.期末余额	23,412,038.45	62,091,517.75	11,391,951.07	6,415,679.30	7,852,594.71	1,848,576.17	113,012,357.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
	157,651,753.20	18,961,455.31	3,385,139.60	2,628,066.53	2,617,395.58	2,927,079.02	188,170,889.24
价值
2.期初账面
	157,091,326.39	21,176,152.89	3,187,930.10	2,211,546.84	2,857,217.26	2,010,434.23	188,534,607.71
价值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	79,001,967.31

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

75

（ 5 ）固定资产清理

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

22 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	146,285,811.55	90,392,190.36
合计	146,285,811.55	90,392,190.36

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
五象云谷云计算 中心
	146,285,811.55		146,285,811.55	90,392,190.36		90,392,190.36
合计	146,285,811.55		146,285,811.55	90,392,190.36		90,392,190.36

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本 期利息 资本化 金额
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进				资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度				源
					金额				计金额		化率
				额			比例
五象云
	1,098,10	90,392,1	55,893,6			146,285,			2,024,64	2,024,64 0.83
谷云计							13.32%	13			8%	其他
	0,000.00	90.36	21.19			811.55			0.83
算中心
	1,098,10	90,392,1	55,893,6			146,285,			2,024,64	2,024,64 0.83
合计							--	--			8%	--
	0,000.00	90.36	21.19			811.55			0.83

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

76

（ 4 ）工程物资

						单位：元
		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额	13,374,498.44	13,374,498.44
3.本期减少金额
4.期末余额	13,374,498.44	13,374,498.44
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	2,191,347.99	2,191,347.99
（1）计提	2,191,347.99	2,191,347.99
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	2,191,347.99	2,191,347.99
三、减值准备
1.期初余额

77

2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	11,183,150.45	11,183,150.45
2.期初账面价值

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	著作权	合计
一、账面原值
1.期初余额	22,961,750.20	2,500,000.00		18,375,852.89	20,000.00	43,857,603.09
2.本期增加
				1,002,771.35		1,002,771.35
金额
（1）购置				1,002,771.35		1,002,771.35
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
				200,564.62		200,564.62
额
（1）处置				200,564.62		200,564.62
4.期末余额	22,961,750.20	2,500,000.00		19,178,059.62	20,000.00	44,659,809.82
二、累计摊销
1.期初余额	497,504.56	1,177,407.77		4,401,071.01	20,000.00	6,095,983.34
2.本期增加
	229,617.48	85,555.62		1,015,045.91		1,330,219.01
金额
（1）计提	229,617.48	85,555.62		1,015,045.91		1,330,219.01
（2）

78

企业合并增加
3.本期减少
				35,998.76		35,998.76
金额
（1）处置				35,998.76		35,998.76
4.期末余额	727,122.04	1,262,963.39		5,380,118.16	20,000.00	7,390,203.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
	22,234,628.16	1,237,036.61		13,797,941.46		37,269,606.23
价值
2.期初账面
	22,464,245.64	1,322,592.23		13,974,781.88		37,761,619.75
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

27 、开发支出

单位：元

			本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支			确认为无形	转入当期损		期末余额
			其他
		出			资产	益
合计

79

其他说明

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
项
广州逸信电子科
	10,212,316.57					10,212,316.57
技有限公司
广州市泺立能源
	25,590,114.79					25,590,114.79
科技有限公司
广州鑫广源电力
	35,107,839.21					35,107,839.21
设计有限公司
广州市赛皓达智
	13,375,147.07					13,375,147.07
能科技有限公司
广东博深咨询有
	5,587,446.57					5,587,446.57
限公司
润建智慧能源有
	5,174,079.96					5,174,079.96
限责任公司
山东旋几工业自
	32,189,068.11					32,189,068.11
动化有限公司
广东鹰扬电力设
	11,159,969.72					11,159,969.72
计有限公司
广东禹尧数据科
	23,034,983.24					23,034,983.24
技有限公司
广州智海信息科
		5,035,356.79				5,035,356.79
技有限公司
深圳尚川机电有
		11,000,000.00				11,000,000.00
限公司
合计	161,430,965.24	16,035,356.79				177,466,322.03

（ 2 ）商誉减值准备

						单位：元
被投资单位名称		本期增加		本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提		处置
项

80

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合计
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商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修费用	5,490,214.52	840,754.49	1,179,216.11		5,151,752.90
其他	29,480.54		5,202.60		24,277.94
合计	5,519,695.06	840,754.49	1,184,418.71		5,176,030.84

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	71,334,472.68	11,309,087.96	56,144,008.51	8,508,700.60
内部交易未实现利润	4,568,725.64	1,107,398.09	11,393,984.50	2,348,245.45
可抵扣亏损	23,049,632.78	4,469,009.54	21,522,460.43	4,087,216.46
信用减值准备	198,320,012.83	32,920,283.52	167,847,716.31	26,165,083.52
应付职工薪酬	30,518,628.98	4,630,063.61	61,437,950.55	9,299,710.81
递延收益	1,766,800.00	265,020.00	1,766,800.00	265,020.00
股权激励	58,883,213.36	8,832,482.00	18,391,613.40	2,758,742.01
合计	388,441,486.27	63,533,344.72	338,504,533.70	53,432,718.85

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

81

非同一控制企业合并资
	10,733,167.77	1,609,975.16	10,001,783.37	1,706,897.50
产评估增值
交易性金融工具、衍生
金融工具的公允价值变	333,150.68	49,972.60	454,072.85	68,110.92
动
合计	11,066,318.45	1,659,947.76	10,455,856.22	1,775,008.42

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	143,798.26	143,798.26
可抵扣亏损	3,539,799.04	3,539,799.04
合计	3,683,597.30	3,683,597.30

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2022年	77,400.06	77,400.06
2023年	93,052.88	93,052.88
2024年	369,414.35	369,414.35
2025年	1,779,614.55	1,779,614.55
合计	2,319,481.84	2,319,481.84	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产	7,705,250.66	934,130.71	6,771,119.95	7,717,882.59	913,310.78	6,804,571.81
	1,015,368,19		1,015,368,19	1,038,900,21		1,038,900,21
大额存单		0.00
	1.70		1.70	1.17		1.17
	16,456,230.8		16,456,230.8
预付购置长期资产款项		0.00		2,278,284.53		2,278,284.53
	4		4

82

专项维修基金	287,120.85	0.00	287,120.85	287,120.85		287,120.85
	1,039,816,79		1,038,882,66 3.34	1,049,183,49		1,048,270,18 8.36
合计		934,130.71			913,310.78
	4.05			9.14

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	573,040,000.00	250,000,000.00
信用借款	700,000.00	5,040,000.00
应付利息	607,543.61	252,083.32
合计	574,347,543.61	255,292,083.32

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33 、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 34 、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35 、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额

83

银行承兑汇票	1,658,105,378.70	789,577,445.38
合计	1,658,105,378.70	789,577,445.38

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付劳务费	453,732,225.25	849,865,351.13
应付材料款	356,352,811.59	144,716,980.86
应付暂估款	129,734,085.82	81,113,385.65
应付技术服务费	44,372,451.07	24,415,836.86
应付固定资产购置款	3,130,340.37	872,195.31
应付其他	16,396,378.52	7,456,170.12
合计	1,003,718,292.62	1,108,439,919.93

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款		10,000.00
预收技术服务款		9,000.00
预收工程款
预收设计款
合计		19,000.00

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

84

期末余额 未偿还或结转的原因

项目

其他说明：

38 、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	22,174,115.12	16,080,305.90
预收技术服务款	21,858,799.74	68,562,808.59
预收工程款	184,212,687.23	173,145,441.74
预收设计款	26,162,540.69	3,954,972.97
合计	254,408,142.78	261,743,529.20

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目 变动金额 变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	93,275,401.23	227,159,504.10	260,386,252.59	60,048,652.74
二、离职后福利-设定提
	21,406.13	14,045,434.05	13,602,246.79	464,593.39
存计划
三、辞退福利		483,360.67	483,360.67
合计	93,296,807.36	241,688,298.82	274,471,860.05	60,513,246.13

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	93,155,599.69	189,997,449.84	223,403,948.64	59,749,100.89
补贴
2、职工福利费		24,412,799.68	24,430,494.90	-17,695.22
3、社会保险费	42,469.55	7,575,590.02	7,378,444.36	239,615.21
其中：医疗保险费	36,097.94	6,957,416.89	6,785,138.70	208,376.13
工伤保险费	1,560.94	214,332.77	206,035.52	9,858.19

85

生育保险费	4,810.67	403,840.36	387,270.14	21,380.89
4、住房公积金	66,706.46	3,081,546.63	3,084,805.63	63,447.46
5、工会经费和职工教育
	10,625.53	2,092,117.93	2,088,559.06	14,184.40
经费
合计	93,275,401.23	227,159,504.10	260,386,252.59	60,048,652.74

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	19,952.72	13,627,091.76	13,197,438.81	449,605.67
2、失业保险费	1,453.41	418,342.29	404,807.98	14,987.72
合计	21,406.13	14,045,434.05	13,602,246.79	464,593.39

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	132,829,125.46	71,483,006.00
企业所得税	45,154,109.89	28,870,331.62
个人所得税	428,412.71	557,229.12
城市维护建设税	3,262,146.44	5,260,357.97
其他	2,346,534.44	3,796,313.20
合计	184,020,328.94	109,967,237.91

其他说明：

41 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	23,885,505.46	44,501,780.87
合计	23,885,505.46	44,501,780.87

（ 1 ）应付利息

单位：元

项目 期末余额 期初余额

86

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付报销款	6,541,451.19	22,945,222.43
应付往来款	9,595,466.77	4,505,000.00
押金保证金	2,830,917.21	3,032,743.37
代收代付款	3,933,099.11	556,571.78
其他	984,571.18	13,462,243.29
合计	23,885,505.46	44,501,780.87

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42 、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43 、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额

87

一年内到期的应付债券	1,845,534.25	223,972.60
一年内到期的租赁负债	6,080,677.08
合计	7,926,211.33	223,972.60

其他说明：

44 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以不满足终止确认条件的应收票据背书
		615,200.80
转让清偿的负债
以不满足终止确认条件的应收票据贴现
	856,026.00	4,003,996.00
转让清偿的负债
应交税费—待转销项税额贷方余额重分
	14,395,580.54	19,130,108.94
类
合计	15,251,606.54	23,749,305.74

短期应付债券的增减变动：

单位：元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可转换债券	964,784,295.59	939,943,009.18
一年内到期的应付债券	-1,621,561.64	-223,972.60

88

合计

963,162,733.95

939,719,036.58

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

							按面值
债券名		发行日	债券期	发行金	期初余	本期发		溢折价	本期偿	本期转	利息调	期末余
	面值						计提利
称		期	限	额	额	行		摊销	还	股	整	额
							息
		2020年
可转换				1,090,00	939,719,		1,621,56			72,500.0	23,516,1	963,162,
	100.00	12月7	6年
债券				0,000.00	036.58		1.64			0	97.37	733.95
		日
				1,090,00	939,719,		1,621,56			72,500.0	23,516,1	963,162,
合计	--	--	--
				0,000.00	036.58		1.64			0	97.37	733.95

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
房屋及建筑物租赁	4,611,131.95
合计	4,611,131.95

其他说明

48 、长期应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

89

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（ 2 ）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49 、长期应付职工薪酬
（ 1 ）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50 、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
----- End of picture text -----

90

51 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	1,766,800.00			1,766,800.00	尚未验收
合计	1,766,800.00			1,766,800.00	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
基于边缘计
算的T-MES
工业物联网	1,500,000.00						1,500,000.00	与收益相关
平台研发及
应用示范
“智能工厂全
要素感知与
	266,800.00						266,800.00	与收益相关
互联技术”课
题

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	220,746,347.00				2,723.00	2,723.00	220,749,070.00

其他说明：

91

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司
		143,750,878.						143,741,316.
债券拆出的	10,900,000				725	9,561.41	10,899,275
		21						80
权益部分
		143,750,878. 21						143,741,316. 80
合计	10,900,000				725	9,561.41	10,899,275

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

截止至2021年6月30日，公司发行在外的可转换债券中有725张可转换公司债券的持有人行使了转股权，使得其他权益工具金 额减少9561.41元。

其他说明：

其他权益工具系本期公司发行可转换公司债券分摊的权益成分金额，本期减少主要系公司可转换债券转换成公司股份，对应 的其他权益工具同比例转换。

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,406,305,871.38	70,292.42		1,406,376,163.80
其他资本公积	18,391,613.40	40,491,599.96		58,883,213.40
合计	1,424,697,484.78	40,561,892.38		1,465,259,377.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位：元

项目 期初余额 本期发生额 期末余

92

				减：前期				额
			减：前期计入
		本期所得		计入其他			税后归属
			其他综合收		减：所得	税后归属
		税前发生		综合收益			于少数股
			益当期转入		税费用	于母公司
		额		当期转入			东
			损益
				留存收益
二、将重分类进损益的其他综合								-43,283.
	-2,014.39	-41,269.15				-41,269.15
收益								54
								-43,283.
外币财务报表折算差额	-2,014.39	-41,269.15				-41,269.15
								54
	-2,014.39							-43,283. 54
其他综合收益合计		-41,269.15				-41,269.15

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	58,677,999.65	21,346,343.97	11,440,975.92	68,583,367.70
合计	58,677,999.65	21,346,343.97	11,440,975.92	68,583,367.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	126,212,480.46			126,212,480.46
合计	126,212,480.46			126,212,480.46

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,257,286,319.92	1,041,581,307.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		2,543,007.71
调整后期初未分配利润	1,257,286,319.92	1,044,124,315.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润	165,439,947.56	238,703,087.67
转作股本的普通股股利	34,060,430.60	25,541,083.09
期末未分配利润	1,388,665,836.88	1,257,286,319.92

93

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,931,702,527.87	2,376,913,838.06	1,718,473,189.52	1,446,143,287.88
其他业务	1,414,898.62	1,748,157.14	1,465,439.05	2,162,542.02
合计	2,933,117,426.49	2,378,661,995.20	1,719,938,628.57	1,448,305,829.90

与履约义务相关的信息：

对于产品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供通信技术服务类交易，区分通信 网络建设服务与通信网络维护与优化服务，其中本公司提供的通信网络建设服务依据业经客户或第三方监理确认的工作量确 认单确认已完成的履约义务，本公司提供的通信网络维护与优化服务依据业经客户确认的代维费用结算单金额或按合同约定 分期确认已完成的履约义务。本公司的合同价款不存在重大融资成分。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 6,501,480,089.46 元，其中， 3,042,800,907.71 元预计将于 2021 年度确认收入，2,447,688,477.28 元预计将于 2022 年度确认收入，1,010,990,704.48 元预计 将于 2023 年度确认收入。

其他说明

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,319,453.89	1,533,309.55
教育费附加	1,025,658.82	668,237.48
房产税	391,475.22	390,623.90
印花税	779,109.58	749,676.90
地方教育附加	664,829.92	446,789.84
其他	289,245.79	98,742.13
合计	5,469,773.22	3,887,379.80

其他说明：

94

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	35,836,238.25	18,723,145.21
差旅费	9,924,126.85	11,068,808.95
办公服务费	11,105,561.96	7,794,544.03
业务费	9,107,471.77	3,968,532.68
交通运输费	6,652,946.58	5,568,317.09
股权激励费用	18,249,980.93
租赁费	1,795,310.61	1,721,436.07
折旧费	566,695.64	283,444.59
保险费	90,709.82	72,910.25
易耗品摊销	402,041.11	284,144.38
无形资产摊销	88,385.01
其他	1,100,711.45	589,524.55
合计	94,920,179.98	50,074,807.80

其他说明：

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	39,897,051.77	35,019,706.96
差旅费	9,848,234.58	10,713,514.05
汽车费用	4,174,020.00	6,638,521.12
办公服务费	13,636,811.81	16,253,577.78
业务招待费	7,917,085.55	3,402,626.14
中介费	7,759,805.98	345,788.64
折旧费	2,301,407.63	2,149,790.39
租赁费	3,249,564.81	3,853,487.96
无形资产摊销	1,046,116.15	1,006,687.83
修理费	304,990.09	435,839.56
易耗品摊销	476,578.45	172,036.68
财产保险费摊销	61,196.59	25,392.64
股权激励费用	3,691,187.13

95

残疾人保障金	152,886.33
其他	2,985,934.67	904,516.71
合计	97,502,871.54	80,921,486.46

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	84,364,255.11	39,079,794.27
差旅费	6,065,023.19	5,056,877.77
技术服务费	9,712,049.68	2,945,244.77
办公水电	2,706,364.10	2,674,839.61
汽车费用	2,590,701.32	992,263.96
折旧费	2,206,426.03	2,067,462.32
材料费	467,644.44	2,433,464.53
无形资产摊销	50,785.65	124,007.21
租赁费	682,236.16	121,603.34
易耗品摊销	159,226.04	23,916.09
股权激励费用	17,252,298.06
其他	520,654.44
合计	126,777,664.22	55,519,473.87

其他说明：

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	33,770,397.36	352,921.48
减：利息收入	37,377,209.86	16,277,840.78
利息净支出	-3,606,812.50	-15,925,381.37
汇兑损失	63,505.08
减：汇兑收益	33,021.56
汇兑净损失	30,483.52
银行手续费	6,403,555.14	1,818,378.33
信用证手续费	0.00

96

合计

2,827,226.16

-14,107,003.04

其他说明：

67 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	3,737,023.62	1,550,231.80
直接计入当期损益的政府补助（与收益
	3,737,023.62	1,550,231.80
相关）
二、其他与日常活动相关且计入其他收
	679,546.64	52,080.29
益的项目
其中：增值税进项税加计抵减	561,061.84	52,080.29
个税扣缴税款手续费	118,484.80
合计	4,416,570.26	1,602,312.09

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,337,523.47	-82,507.24
处置长期股权投资产生的投资收益		-320,114.95
交易性金融资产在持有期间的投资收益	136,351.18	374,927.12
处置交易性金融资产取得的投资收益	284,143.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-16,100.12
合计	-933,129.25	-27,695.07

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

97

交易性金融资产	780,626.28	3,749,374.07
其中：衍生金融工具产生的公允价
	780,626.28	3,749,374.07
值变动收益
合计	780,626.28	3,749,374.07

其他说明：

71 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	5,903,924.70	985,988.85
应收票据坏账损失	626,189.69	-351,682.61
应收账款坏账损失	-16,153,026.05	-8,499,238.43
合计	-9,622,911.66	-7,864,932.19

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
	-219,814.41	-1,061,763.89
损失
十二、合同资产减值损失	-11,613,991.46
合计	-11,833,805.87	-1,061,763.89

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的	204,113.19	50,797.96
处置利得或损失
其中：固定资产	204,113.19	50,797.96
合计	204,113.19	50,797.96

74 、营业外收入

单位：元

98

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助	770,000.00	111,884.49	770,000.00
非流动资产毁损报废利得	209,086.06		209,086.06
其他	60,463.21	152,158.03	60,463.21
合计	1,039,549.27	264,042.52	1,039,549.27

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目	发放原因	本期发生金额	与资产相关/与收益相关
高企补贴	补助	470,000.00	与收益相关
高新区领军企业资助	补助	150,000.00	与收益相关
发展专项资金	补助	150,000.00	与收益相关

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
公益性捐赠支出	2,700,000.00	1,529,803.43	2,700,000.00
非流动资产毁损报废损失	851,126.05	217,755.59	851,126.05
罚款及赔偿	10,041.03	2,945,542.97	10,041.03
其他	13,793.54	6.52	13,793.54
合计	3,574,960.62	4,693,108.51	3,574,960.62

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	38,753,837.01	15,790,607.58
递延所得税费用	-4,162,496.32	1,130,952.41
合计	34,591,340.69	16,921,559.99

99

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	207,433,767.77
按法定/适用税率计算的所得税费用	31,115,065.17
子公司适用不同税率的影响	2,792,582.36
调整以前期间所得税的影响	621,781.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	827,062.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-765,150.67
所得税费用	34,591,340.69

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注 57、其他综合收益。。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
押金保证金	27,527,594.74	21,006,167.14
备用金	39,282,435.61	82,928,582.42
往来款	36,771,832.90	21,211,754.71
银行承兑汇票保证金	0.00	25,605,554.91
利息收入	3,248,258.64	1,581,402.82
政府补助	4,625,508.42	1,559,521.89
收回代付款	30,174.85	1,020,000.00
租赁收入	723,066.06
其他	2,435,659.35	5,903,383.52
合计	114,644,530.57	160,816,367.41

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

100

项目	本期发生额	上期发生额
办公费、差旅费等支出	129,450,027.93	46,535,496.36
押金保证金	52,124,091.27	42,297,272.48
备用金	104,779,834.60	196,243,351.59
往来款	20,485,022.53	72,883,499.78
其他	4,541,380.67	5,979,819.19
手续费	6,403,555.14	566,873.62
农民工保证金	0.00
捐赠支出	2,700,000.00	1,876,394.00
银行承兑汇票保证金	30,000,000.00	24,442,232.13
合计	350,483,912.14	390,824,939.15

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行保函保证金	382,034.53
未终止确认的应收票据贴现	850,186.46
募集资金利息	8,360,014.16	119,341.43
合计	9,592,235.15	119,341.43

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

101

项目	本期发生额	上期发生额
银行保函保证金	20,759,409.18
可转债零股转股款	200,000.00
租赁款项	3,287,153.40
合计	24,246,562.58

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	172,842,427.08	70,434,120.77
加：资产减值准备	11,833,805.87	1,061,763.89
信用减值损失	9,622,911.66	7,864,932.19
固定资产折旧、油气资产折耗、
	12,601,883.35	14,014,389.95
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧	2,191,347.99	0.00
无形资产摊销	1,100,601.53	868,259.06
长期待摊费用摊销	1,184,418.71	317,004.51
处置固定资产、无形资产和其他
	-204,113.19	-50,797.96
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
	851,126.05	217,755.59
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
	-780,626.28	-3,749,374.07
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-998,377.87	-14,065,384.94
投资损失（收益以“－”号填列）	933,129.25	27,695.07
递延所得税资产减少（增加以
	-4,047,435.65	-289,305.06
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
	-115,060.67	296,367.24
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-223,179,644.16	87,299,711.80
经营性应收项目的减少（增加以
	-841,158,511.04	-200,491,010.72
“－”号填列）

102

经营性应付项目的增加（减少以
	593,970,414.93	356,096,609.04
“－”号填列）
其他	20,396,968.01	-104,836,397.40
经营活动产生的现金流量净额	-242,954,734.43	215,016,338.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	1,572,486,731.32	640,566,284.70
减：现金的期初余额	1,893,823,765.22	1,041,104,880.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-321,337,033.90	-400,538,596.29

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	31,800,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	1,555,939.47
取得子公司支付的现金净额	30,244,060.53

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,572,486,731.32	1,893,823,765.22
其中：库存现金	102,449.11	194,655.86

103

可随时用于支付的银行存款	1,572,384,282.21	1,893,004,596.26
可随时用于支付的其他货币资金		624,513.10
三、期末现金及现金等价物余额	1,572,486,731.32	1,893,823,765.22

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	170,263,141.36	保函保证金等
一年内到期的非流动资产	194,102,964.97	大额存单质押开立承兑汇票
其他非流动资产	1,015,368,191.70	大额存单质押开立承兑汇票
合计	1,379,734,298.03	--

其他说明：

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
上市公司再融资奖励	1,700,000.00	其他收益	1,700,000.00
南宁市劳动就业服务管理中	718,126.50	其他收益	718,126.50

104

心
培训补贴	497,460.00	其他收益	497,460.00
发展专项资金	150,000.00	营业外收入	150,000.00
稳岗补贴	99,847.75	其他收益	99,847.75
知识产权贯标和知识产权优
	11,440.00	其他收益	11,440.00
势企业补助
党员活动经费	8,400.00	其他收益	8,400.00
高企补贴	320,000.00	营业外收入	320,000.00
研发费用补贴	12,900.00	其他收益	12,900.00
领军企业资助	150,000.00	营业外收入	150,000.00
就业补贴	22,500.00	其他收益	22,500.00
稳岗补贴	6,652.22	其他收益	6,652.22
保险补贴	18,308.19	其他收益	18,308.19
南宁市劳动就业服务管理中
	47,562.40	其他收益	47,562.40
心
研发费用补贴	272,800.00	其他收益	272,800.00
济南市5G产业试点示范项目
	200,000.00	其他收益	200,000.00
奖补资金
保险补贴	5,026.56	其他收益	5,026.56
科创大赛奖励	100,000.00	其他收益	100,000.00
高企补贴	150,000.00	营业外收入	150,000.00
就业补贴	16,000.00	其他收益	16,000.00

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确	购买日至期	购买日至期
					购买日
称	点	本	例	式		定依据	末被购买方	末被购买方

105

							的收入	的净利润
广州智海信 息科技有限 公司					2021年02月 28日	协议约定	5,440,412.55	5,828,576.51
	2021年02月
		5,100,000.00	51.00%	支付现金
	28日
海南禹尧数 据科技有限 公司					2021年01月 01日	协议约定	0.00	0.00
	2021年01月	11,000,000.0
			100.00%	支付现金
	01日	0

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本	广州智海	海南禹尧
--现金	5,100,000.00	11,000,000.00
合并成本合计	5,100,000.00	11,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	64,643.21	0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
	5,035,356.79	11,000,000.00
公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	广州智海信息科技有限公司	广州智海信息科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	35,846,864.92	35,846,864.92
货币资金	1,573,439.47	1,573,439.47
应收款项	475,780.36	475,780.36
存货	21,469,107.80	21,469,107.80
固定资产	675,559.74	675,559.74
预付款项	4,961,677.33	4,961,677.33
其他应收款	638,110.01	638,110.01
递延所得税资产	6,053,190.21	6,053,190.21
负债：	35,720,113.53	35,720,113.53
应付款项	4,079,772.55	4,079,772.55
合同负债	17,210,570.14	17,210,570.14

106

应付职工薪酬	166,861.13	166,861.13
应交税费	635,842.92	635,842.92
其他应付款	13,606,995.21	13,606,995.21
其他流动负债	20,071.58	20,071.58
净资产	126,751.39	126,751.39
减：少数股东权益	62,108.18	62,108.18
取得的净资产	64,643.21	64,643.21

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

1、广州智海信息科技有限公司

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：广州智海于购买日的可辨认资产和负债公允价值根据中水致远资产评估有限公司对 广州智海出具的“中水致远评报字[2020]第020663号”评估报告，以 2020年8月 31日为基准日股东全部权益的评估结果作为基 础，将可辨认资产和负债持续计算至购买日而确定

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

107

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

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单位：元
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合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
广西诚本规划设						同一控制下企业
	广西	广西南宁	工程监理咨询	100.00%
计咨询有限公司						合并
广西润联信息技
	广西	广西南宁	信息技术服务	100.00%		设立取得
术有限公司
广州卓联科技有
	广东	广东广州	信息技术服务	100.00%		设立取得
限公司
五象云谷有限公
	广西	广西南宁	IDC建设及运营	70.00%		设立取得
司

108

长嘉科技有限公			通讯、电子产品
	广东	广东广州		51.00%		设立取得
司			生产、销售
			通讯、电子产品
润沃科技（山东）
	山东	山东济南	生产、销售、信	51.00%		设立取得
有限公司
			息系统集成服务
广东南粤云视科			融媒体系统开发
	广东	广东广州		51.00%		设立取得
技有限公司			及实施
广西信安锐达科						非同一控制下企
	广西	广西南宁	信息安全业务	100.00%
技有限公司						业合并
广州云谷创智科			软件开发、信息			非同一控制下企
	广东	广东广州		100.00%
技有限公司			系统集成服务			业合并
润建智慧能源有						非同一控制下企
	广东	广东广州	智慧电能服务	100.00%
限责任公司						业合并
广州市赛皓达智			电力物联网系统			非同一控制下企
	广东	广东广州			100.00%
能科技有限公司			开发及实施			业合并
广州恒泰电力工						非同一控制下企
	广东	广东广州	电力工程建设		51.00%
程有限公司						业合并
广州市泺立能源			电力物联网系统			非同一控制下企
	广东	广东广州		51.00%
科技有限公司			开发及实施			业合并
广州鑫广源电力						非同一控制下企
	广东	广东广州	电力工程设计	70.00%
设计有限公司						业合并
广东博深咨询有			企业管理咨询服			非同一控制下企
	广东	广东广州		51.00%
限公司			务			业合并
润建国际有限公			海外通信技术服
	香港	香港		100.00%		设立取得
司			务
R&J			通信网络、数据
INTERNATION			网络、智能与信
	新加坡	新加坡		100.00%		设立取得
AL(SINGAPORE			息化工程的投
) PTE.LTD.			资、建设与维护
上海润建科技有
	上海	上海	信息技术服务	100.00%		设立取得
限公司
			智能制造研发、
天津安可达科技
	天津	天津	智能装备研发制	100.00%		设立取得
有限公司
			造运营
广东润建电力科
	广东	广东广州	电力科技研发	65.00%		设立取得
技有限公司
PT.RJGF			通信、信息、电
INTERNATION	印度尼西亚	印度尼西亚	力、能源专业人		49.00%	设立取得
AL INDONESIA			员劳务外包、劳

109

			务派遣、教育培
			训服务
			通信网络、电力、
PT.RJI			能源及其他专业
INTERNATION	印度尼西亚	印度尼西亚	技术服务领域等		67.00%	设立取得
AL INDONESIA			的投资、建设与
			维护
RJGF
			通信及信息技术
PHILPPINE	菲律宾	菲律宾			99.99%	设立取得
			培训业务
CORP
R&J			智慧能源技术、
Technologies	德国	德国	产品的开发与销	100.00%		设立取得
GmbH			售
山东旋几工业自			工业物联网系统
	山东	山东济南		51.00%		设立取得
动化有限公司			开发、产品销售
广东鹰扬电力设						非同一控制下企
	广东	广东佛山	电力设计服务		100.00%
计有限公司						业合并
润和世联数据科			软件和信息技术			非同一控制下企
	广东	广东广州		65.00%
技有限公司			服务业			业合并
			系统集成、EPC
广州智海信息科						非同一控制下企
	广东	广东广州	工程、运营商增	51.00%
技有限公司						业合并
			值业务
海南禹尧数据科			数据中心全生命			非同一控制下企
	广东	海南海口			100.00%
技有限公司			周期服务			业合并
广西云数工程咨			数据中心全生命
	广西	广西南宁			100.00%	设立取得
询有限公司			周期服务
广西旋几工业技
	广西	广西南宁	工业互联网		100.00%	设立取得
术有限公司
陕西旋几工业自
	陕西	陕西西安	工业互联网		100.00%	设立取得
动化有限公司
广东旋几工业自
	广东	广东东莞	工业互联网		100.00%	设立取得
动化有限公司
润建数智教育科
	广东	广东广州	智慧校园	35.00%		设立取得
技有限公司
润建新能源（广
	广西	广西南宁	光伏、风电	100.00%		设立取得
西）有限公司
广西润佳新能源
	广西	广西百色	光伏、风电	100.00%		设立取得
有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

110

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名称	少数东持比例			期末少数东权益余
子公司	股股	损益	派的股利	股额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

			期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
子公司	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计

单位：元

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

111

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	44,636,975.00	38,974,593.92
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-1,337,523.47	-38,305.32

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

		本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失
		享的净利润）

其他说明

112

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名称	主经地	地	业务性
共同营	要营	注册	质	直接	间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风 险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的 风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司 审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的 风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币 资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大 的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用 风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置 相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据 的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合

113

为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内 发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩 余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清 单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考 虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如 偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折 扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信 用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风 险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担 保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基 准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用 风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用 风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产 负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的40.73%（比较期：46.61%）；本公司其他应收款 中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的17.78%（比较：23.05%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公 司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和 长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称	2021年6月30日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	574,347,543.61

114

应付票据	1,658,105,378.70
应付账款	1,003,718,292.62
其他应付款	23,885,505.46
应付债券	50,675,161.86	53,240,389.63	55,767,480.17	805,389,304.36
合计	3,310,731,882.25	53,240,389.63	55,767,480.17	805,389,304.36

（续上表）

（续上表）
项目名称		2020年6月30日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
应付票据	1,425,950,000.00
应付账款	409,157,232.72
其他应付款	25,402,311.21
合计	1,860,509,543.93

3.市场风险

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负 债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计 息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截至2021年6月30日，短期借款（不含应付利息）人民币573,740,000.00元，在其他风险变量保持不变的情况下，假定利率变 动25个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。因此本公司认为利率风险并不重大。本公司目前并无 利率对冲的政策。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产	183,381,749.57			183,381,749.57
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融	183,381,749.57			183,381,749.57
资产
（1）债务工具投资	183,381,749.57			183,381,749.57

115

二、非持续的公允价值计 -- -- -- --

量

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是李建国及蒋鹂北。

其他说明：

本公司最终控制方：本公司最终控制方为自然人李建国及蒋鹂北，李建国持有公司股权比例为63.42%，其中：直接持有公 司股权比例为35.52%，通过广西威克德力投资管理中心（有限合伙）间接持有公司股权比例为4.53%，通过珠海弘泽熙元投 资管理中心（有限合伙）间接持有公司股权比例为23.37%。蒋鹂北通过珠海弘泽熙元投资管理中心（有限合伙）间接持有 公司股权比例为0.24%。广西威克德力投资管理中心（有限合伙）系由李建国及公司管理人员持股的公司，李建国持股比例 为73.39%，其他公司管理人员持股比例为26.61%；珠海弘泽熙元投资管理中心（有限合伙）系由李建国、蒋鹂北控制的企 业，出资比例分别为99.00%、1.00%，李建国与蒋鹂北系夫妻关系，李建国及蒋鹂北共同持有公司股权比例为63.66%。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

116

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明

5 、关联交易情况

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----- Start of picture text -----

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
----- End of picture text -----

采购商品/接受劳务情况表

==> picture [483 x 107] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
----- End of picture text -----

• （ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明	单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明	单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明	单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明	单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明	单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明	单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明
委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表：
委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费
关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元

117

租赁资产种类

本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

出租方名称

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （ 7 ）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,848,642.58 1,047,760.34

（ 7 ）关键管理人员报酬

（ 8 ）其他关联交易

• 6 、关联方应收应付款项

• （ 1 ）应收项目

				单位：元 期初余额 账面余额 坏账准备	单位：元 期初余额 账面余额 坏账准备
		期末余额		期初余额
名称	联
项目	关方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

118

单位：元

（ 2 ）应付项目

项目名称 关联方

期末账面余额 期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
	单位：元 21,118,000.00 0.00 0.00 说明1、2 不适用
公司本期授予的各项权益工具总额	21,118,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	说明1、2
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	不适用

其他说明

说明1：2020年10月13日，本公司召开2020年第三次临时股东大会，为充分调动公司董事、高级管理人员、中层管理 人员及核心骨干人员的积极性，决议通过向激励对象定向发行公司A股普通股进行股权激励。2020年10月19日，经本公司第 四届董事会第四次会议决议，公司2020年股票期权激励计划规定的授予条件已经成就，确定以2020年10月19日为授予日，授 予185名激励对象2,111.80万份股票期权，行权价格为21.69元/份。

说明2：股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示

行权安排	行权时间	行权比例
第一个行权期	自股票期权授予之日起12个月后的首个交易日起至股票期权授予 之日起24个月内的最后一个交易日当日止	40%
第二个行权期	自股票期权授予之日起24个月后的首个交易日起至股票期权授予 之日起36个月内的最后一个交易日当日止	30%
第三个行权期	自股票期权授予之日起36个月后的首个交易日起至股票期权授予 之日起48个月内的最后一个交易日当日止	30%

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值 模型来计算期权的公允价值

授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值 模型来计算期权的公允价值

119

可行权权益工具数量的确定依据	见上述说明
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	58,883,213.36
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	40,491,599.96

其他说明

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、利润分配情况

单位：元

120

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

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单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（ 2 ）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
----- End of picture text -----

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

• 5 、终止经营

单位：元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

• （ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

121

分部间抵销

合计

项目

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	1,778,14		125,388,		1,652,756	1,248,454		111,218,4		1,137,235,7
		100.00%		7.05%			100.00%		8.91%
备的应收账款	4,771.51		474.19		,297.32	,227.93		72.78		55.15
其中：
组合1应收合并范围	11,004.0
		0.00%		0.00%	11,004.00	11,004.00	0.42%			11,004.00
内关联方客户	0
组合2应收中央企业	1,549,99		102,813,		1,447,184	1,142,777		92,124,25		1,050,653,2
		87.17%		6.63%			91.54%		8.06%
客户	8,630.75		779.58		,851.17	,554.92		5.25		99.67
组合3应收国企、政	128,001,		13,547,8		114,454,0	81,405,71		13,862,09		67,543,626.
		7.20%		10.58%			6.52%		17.03%
府及事业单位客户	814.96		08.67		06.29	8.78		2.05		73
	100,133,		9,026,88		91,106,43	24,259,95		5,232,125		19,027,824.
组合4应收其他客户		5.63%		9.01%			1.94%		21.57%
	321.80		5.94		5.86	0.23		.48		75
	1,778,14		125,388,		1,652,756 ,297.32	1,248,454		111,218,4		1,137,235,7 55.15
合计		100.00%		7.05%			100.00%		8.91%
	4,771.51		474.19			,227.93		72.78

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

122

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,605,600,272.02
1至2年	99,988,726.69
2至3年	33,401,270.59
3年以上	39,154,502.21
3至4年	21,000,130.32
4至5年	17,823,400.52
5年以上	330,971.37
合计	1,778,144,771.51

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
组合2应收中央
	92,124,255.25	10,689,524.33				102,813,779.58
企业客户
组合3应收国企、
政府及事业单位	13,862,092.05	-314,283.38				13,547,808.67
客户
组合4应收其他
	5,232,125.48	3,794,760.46				9,026,885.94
客户
合计	111,218,472.78	14,170,001.41				125,388,474.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

123

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
中国移动通信集团广东有限
	379,244,319.85	21.33%	19,373,989.94
公司
中国移动通信集团广西有限
	132,128,844.99	7.43%	6,620,531.37
公司
中国电信股份有限公司广西
	116,083,464.79	6.53%	6,169,115.74
分公司
中国移动通信集团湖南有限
	84,315,618.10	4.74%	5,005,208.53
公司
中国铁塔股份有限公司广东
	81,465,346.26	4.58%	7,253,803.47
省分公司
合计	793,237,593.99	44.61%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	623,158,280.31	362,593,536.24
合计	623,158,280.31	362,593,536.24

124

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

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单位：元
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项目 期末余额 期初余额

2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据
其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

		单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额

• 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	107,691,548.25	103,262,640.42

125

往来款	508,016,340.44	266,719,841.51
备用金	39,040,050.45	27,734,944.74
代垫款项	889,397.77	889,397.77
其他款项	67,442.42	2,631,459.58
减：坏账准备	-32,546,499.02	-38,644,747.78
合计	623,158,280.31	362,593,536.24

2 ）坏账准备计提情况

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	573,168,389.39
1至2年	23,450,649.49
2至3年	17,850,058.71
3年以上	41,235,681.74
3至4年	15,177,831.82
4至5年	10,423,731.18
5年以上	15,634,118.74
合计	655,704,779.33

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准
备
组合4应收押金
	35,859,846.65	-6,765,836.87				29,094,009.78
和保证金
组合5应收备用
	1,850,526.25	668,288.97				2,518,815.22
金
组合6应收代垫
	874,306.60					874,306.60
款
组合7应收其他
	60,068.28	-700.86				59,367.42
款项

126

合计 38,644,747.78 -6,098,248.76 32,546,499.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

单位：元

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
广西信安锐达科技有
	往来款	220,333,810.52	1年以内	33.60%
限公司
	往来款、押金和保
五象云谷有限公司		203,998,211.10	1年以内	31.11%
	证金
广州市泺立能源科技
	往来款	56,724,274.36	1年以内、1至2年	8.65%
有限公司
广东禹尧数据科技有
	往来款	11,293,835.62	1年以内	1.72%
限公司
			1至2年、2至3年、
中国移动通信集团贵	保证金及押金、代
		11,161,059.03	3至4年、4至5年、	1.70%	5,214,745.43
州有限公司	垫款项
			5年以上
合计	--	503,511,190.63	--		5,214,745.43

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

127

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额 账面余额 减值准备	期末余额 账面余额 减值准备		期初余额	期初余额
项目
		减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	430,438,649.17		430,438,649.17	410,370,374.17		410,370,374.17
对联营、合营企	43,182,158.10
			43,182,158.10	38,974,593.92		38,974,593.92
业投资
合计	473,620,807.27		473,620,807.27	449,344,968.09		449,344,968.09

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

	期初余额(账		本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
广西润联信息
	30,000,000.00					30,000,000.00
技术有限公司
广西诚本规划
设计咨询有限	9,883,149.17					9,883,149.17
公司
广州卓联科技
	1,100,000.00					1,100,000.00
有限公司
五象云谷有限	140,000,000.0
						140,000,000.00
公司	0
润沃科技（山
	510,000.00					510,000.00
东）有限公司
广州汇柠科技
有限公司
广东南粤云视
	10,200,000.00					10,200,000.00
科技有限公司
广西信安锐达
	8,650,000.00					8,650,000.00
科技有限公司
广州云谷创智
	250,000.00					250,000.00
科技有限公司

128

润建智慧能源
	25,050,000.00					25,050,000.00
有限责任公司
广州市泺立能
源科技有限公	34,710,000.00					34,710,000.00
司
广州鑫广源电
力设计有限公	56,600,000.00					56,600,000.00
司
广东博深咨询
	5,100,000.00					5,100,000.00
有限公司
山东旋几工业
自动化有限公	40,799,900.00					40,799,900.00
司
天津安可达科
	800,000.00					800,000.00
技有限公司
上海润建科技
	1,000,000.00					1,000,000.00
有限公司
广东润建电力
	650,000.00	5,850,000.00				6,500,000.00
科技有限公司
润建国际有限
	1,000,000.00					1,000,000.00
公司
R&J
INTERNATION
	4,000,000.00	150,000.00				4,150,000.00
AL(SINGAPOR
E) PTE.LTD.
R&J
Technologies	2,067,325.00	1,968,275.00				4,035,600.00
GmbH
广东禹尧数据
	38,000,000.00					38,000,000.00
科技有限公司
广州智海信息
		5,100,000.00				5,100,000.00
科技有限公司
润建数智教育
		7,000,000.00				7,000,000.00
科技有限公司
	410,370,374.1 7					430,438,649.17
合计		20,068,275.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

129

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州市旗
鱼软件科	6,526,774			-105,956.						6,420,817
技有限公	.34			69						.65
司
南京润建
	447,819.5			-30,750.1						417,069.3
科技有限
	8			9						9
公司
广西梯度
	32,000,00			-815,154.						31,184,84
科技有限
	0.00			72						5.28
公司
长沙麦融
		5,500,000		-340,574.						5,159,425
高科股份
		.00		22						.78
有限公司
	38,974,59	5,500,000		-1,292,43						43,182,15
小计
	3.92	.00		5.83						8.10
	38,974,59 3.92	5,500,000		-1,292,43						43,182,15 8.10
合计
		.00		5.83

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,543,080,887.04	2,060,562,133.49	1,625,469,665.93	1,355,986,512.32
其他业务	1,326,581.66	1,693,891.14	1,465,439.05	2,162,542.02
合计	2,544,407,468.70	2,062,256,024.63	1,626,935,104.98	1,358,149,054.34

与履约义务相关的信息：

对于产品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供通信技术服务类交易，区分通信 网络建设服务与通信网络维护与优化服务，其中本公司提供的通信网络建设服务依据业经客户或第三方监理确认的工作量确 认单确认已完成的履约义务，本公司提供的通信网络维护与优化服务依据业经客户确认的代维费用结算单金额或按合同约定 分期确认已完成的履约义务。本公司的合同价款不存在重大融资成分。

130

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 6,401,275,501.12 元，其中， 2,942,596,319.37 元预计将于 2021 年度确认收入，2,447,688,477.28 元预计将于 2022 年度确认收入，1,010,990,704.48 元预计 将于 2023 年度确认收入。

其他说明：

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,292,435.82
处置长期股权投资产生的投资收益		-402,622.19
处置交易性金融资产取得的投资收益	278,040.15
理财产品收益		211,322.22
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-16,100.12
合计	-1,030,495.79	-191,299.97

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	204,113.19	主要系固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
		主要系上市公司再融资奖励等政府补助
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	4,507,023.62
		款
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
		主要系银行结构性存款收益及其他资金
产生的公允价值变动损益，以及处置交易	1,201,120.62
		管理收益
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,305,411.35	主要系捐赠支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目	679,546.64
减：所得税影响额	343,184.19

131

少数股东权益影响额	209,917.68
合计	2,733,290.85	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.99%	0.749	0.749
扣除非经常性损益后归属于公司
	4.91%	0.737	0.737
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

润建股份有限公司

2021 年 8 月 20 日

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