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Rumere Co., Ltd. — Annual Report 2021
Sep 27, 2021
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Annual Report
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
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日禾戎美股份有限公司
财务报表附注
2018 年度至 2020 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
日禾戎美股份有限公司（以下简称本公司或公司），前身为苏州日禾戎美商贸有限 公司。在苏州市行政审批局注册，统一社会信用代码为 91320581591184437J。
2012 年 3 月，郭健和温迪分别以货币资金出资人民币 50 万元，合计出资人民币 100 万元，设立苏州日禾戎美商贸有限公司。
2015 年 11 月，郭健和温迪分别以货币资金对苏州日禾戎美商贸有限公司增加投资 人民币 450 万元，合计增加投资人民币 900 万元，增资后的注册资本为人民币 1,000 万 元。
2017 年 3 月，郭健以原始出资额作价人民币 400 万元转让苏州日禾戎美商贸有限 公司 40%的股权给苏州戎美集团有限公司，温迪以原始出资额作价人民币 400 万元转让 苏州日禾戎美商贸有限公司 40%的股权给苏州戎美集团有限公司。
2017 年 7 月，郭健、温迪和苏州戎美集团有限公司分别以货币资金对苏州日禾戎美 商贸有限公司增加投资人民币 400 万元、400 万元和 3,200 万元，合计增加投资人民币 4,000 万元，增资后的注册资本为人民币 5,000 万元。
2017 年 12 月，郭健、温迪和苏州戎美集团有限公司分别以货币资金对苏州日禾戎 美商贸有限公司增加投资人民币 700 万元、700 万元和 1,600 万元，合计增加投资人民 币 3,000 万元，增资后的注册资本为人民币 8,000 万元。
2019 年 6 月，苏州日禾戎美商贸有限公司以 2018 年 12 月 31 日净资产折股整体变 更为股份有限公司，股本总额为人民币 16,800 万元。
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2019 年 9 月，本公司高管兼董事于清涛和朱政军分别以货币资金对本公司增加投 资人民币 932.4 万元和 66.6 万元，合计增加投资人民币 999 万元，其中 300 万元作为股 本，699 万元作为资本公积，增资后的股本为人民币 17,100 万元。
本公司属于互联网零售行业，主要从事自有女装品牌“戎美”的设计、生产和线上 销售。公司总部的经营地址：常熟经济技术开发区高新技术产业园建业路 2 号 1 幢。法 定代表人：郭健。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 3 月 12 日决议批准 报出。
2. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | 持股比例% |
|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||
| 1 |
上海戎美品牌管理有限公司 | 上海戎美 | 100.00 | - |
| 2 |
苏州美仓时装有限公司 | 美仓时装 | 100.00 | - |
| 3 |
苏州戎美国际贸易有限公司 | 戎美国际 | 100.00 | - |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 新增期间 | 纳入合并范围原因 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 苏州戎美国际贸易有限公司 | 戎美国际 | 2018年度 | 新设 |
本报告期内无减少子公司。
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应 用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
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规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持 续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业 会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 合并财务报表的编制方法
（ 1 ）合并范围的确定
本公司合并财务报表合并范围的子公司均为全资子公司。
（ 2 ）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。
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①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（ 3 ）合并抵销中的特殊考虑
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所 属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资 产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益 的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
6. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。
7. 外币业务
（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8. 金融工具
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自 2019 年 1 月 1 日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（ 1 ）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（ 2 ）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司以摊余成本计量的金融资产均为其他应收款和合并范围内应收账款。本公司 管理该等金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的
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利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（ 3 ）金融负债的分类与计量
本公司金融负债均系以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对金融负债采用实 际利率法以摊余成本计量。
（ 4 ）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预 计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
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确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行 减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应 收款，或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用 风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的 依据如下：
应收账款均系应收合并范围内关联方客户，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收押金、保证金、备用金
其他应收款组合 2 应收代垫款及其他
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在 初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约 概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济 状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术 环境是否发生显著不利变化；
D 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
E.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
F.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险 是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对 金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同 约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对 金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已 发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债 权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；债务人财务困难导致该金融资 产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失 的事实。
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⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在 本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（ 5 ）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前
（ 1 ）金融资产的分类
本报告期内本公司仅包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和应 收款项。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的金融机构理财产品投资。这类资产 在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债 券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资 产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融 资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。
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②应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供 劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
（ 2 ）金融负债的分类
本报告期内本公司仅包括其他金融负债。
其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。
（ 3 ）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发 行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变 动，该合同分类为金融负债。
（ 4 ）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在 的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
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与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（ 5 ）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
-
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
-
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
-
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
-
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
-
E.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（ 6 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
9. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本 公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对 该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市 场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果 的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入 值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。
10. 应收款项
以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前
（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，100 万元 以上其他应收款确定为单项金额重大。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 可不对其预计未来现金流量进行折现。
（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合 1：应收押金、保证金、备用金；
组合 2：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应 收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：对款项性质为押金、保证金、备用金的应收款项，如单独测试未发生减值， 则不计提坏账准备。
组合 2：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时 情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账 准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1年以内（含1年） | - | - |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
（ 3 ）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计 提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
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11. 存货
（ 1 ）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、在产品、库存 商品和发出商品。
（ 2 ）发出存货的计价方法
本公司原材料和委托加工物资发出时采用加权平均法计价，库存商品和发出商品发 出时采用标准成本法计价，期末将标准成本和实际成本之间的差异在库存商品、发出商 品和营业成本之间进行分配。
（ 3 ）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（ 4 ）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。
本公司按照行业特点和产品销售策略、销售价格等实际销售情况，确定期末库存商 品各库龄段货品预估跌价比例，并以此计提库存商品存货跌价准备，具体计提比例如下：
| 库 龄 | 计提比例（%） |
|---|---|
| 1年以内（含1年） | - |
| 1-2年 | 30.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
发出商品系已经发出给客户的商品，不存在跌价，不计提存货跌价准备。
在资产负债表日，对于存在毁损、呆滞等减值情形的原材料，本公司按照预期使用 情况单个项目计提跌价准备；对于剩余的原材料，本公司按库龄计提存货跌价准备，具
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体计提比例如下：
| 库 龄 | 计提比例（%） |
|---|---|
| 1年以内（含1年） | - |
| 1-2年 | 30.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12. 长期股权投资
本公司长期股权投资仅包括对被投资单位实施控制的权益性投资。
（ 1 ）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益；
②除企业合并形成的长期股权投资以外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实 际支付的购买价款作为投资成本。
（ 2 ）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（ 3 ）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、16。
13. 固定资产
固定资产是指为生产商品或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高
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的有形资产。
（ 1 ）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（ 2 ）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资 产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30年 | 5.00 | 3.17 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 6年 | 5.00 | 15.83 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3年 | 5.00 | 31.67 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
14. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
- （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要 支出。本公司在建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已 达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
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定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15. 无形资产
（ 1 ）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（ 2 ）无形资产使用寿命及摊销
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（ 3 ）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
本公司仅包括研究阶段支出，在发生时计入当期损益。
16. 长期资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（存货、递延所得税资 产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司 将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经 费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入 当期损益或相关资产成本。
（ 2 ）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（ 3 ）辞退福利的会计处理方法
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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
18. 预计负债
（ 1 ）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（ 2 ）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司预计销售期后退回的预计负债的具体计量方法为：按资产负债表日之前最后 一个月销售金额的千分之五计提。
19. 股份支付
本公司股份支付系授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，以 权益工具的公允价值扣除认购价格的差额计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
20. 收入确认原则和计量方法
自 2020 年 1 月 1 日起适用
（ 1 ）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
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经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取 得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方 收取的款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有 权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户 转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认 为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生 的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按 照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表 日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
（ 2 ）具体方法
本公司商品销售合同收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行 履约义务。
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本公司线上服饰零售收入确认的具体方法为：终端消费者在电商平台上购买服装， 本公司将服装发货到消费者指定的收货地址，消费者收货后在电商平台点击“确认收货”、 或按照电商平台的相关规定在服装发出一定时间后系统自动确认收货，本公司收到款项 时，按收取的全部款项确认销售收入。
以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前
（ 1 ）销售商品收入的一般原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入实现。
（ 2 ）具体方法
本公司线上服饰零售收入确认的具体方法为：终端消费者在电商平台上购买服装， 本公司将服装发货到消费者指定的收货地址，消费者收货后在电商平台点击“确认收货”、 或按照电商平台的相关规定在服装发出一定时间后系统自动确认收货，本公司收到款项 时，按收取的全部款项确认销售收入。
21. 政府补助
（ 1 ）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（ 2 ）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
（ 3 ）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
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政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相 关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响 额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延 所得税负债进行折现。
（ 1 ）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损，其对所得税的影响额按 预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
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B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
- A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（ 2 ）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额确认为递延所得税负债。
（ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①可弥补亏损和税款抵减
本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损），视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得 额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期 利润表中的所得税费用。
②合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中 资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并 资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
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费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
23. 经营租赁
本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照 直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。
24. 重要会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出 现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（2）存货跌价准备
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或 转回。
25. 重要会计政策和会计估计的变更
（ 1 ）重要会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发 布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统
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称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整， 详见附注三、8。
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的， 本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整， 将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价 值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比 较财务报表数据进行调整。
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修订）》 （财会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关 内容进行调整，详见附注三、20。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行 新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 上述会计政策的累积影响数如下：
因执行新金融工具准则，本公司合并财务报表相应调减 2019 年 1 月 1 日其他应收 款 64,645.07 元，相应调增 2019 年 1 月 1 日递延所得税资产 16,161.27 元，相关调整对 本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为 48,483.80 元，其中盈余公 积减少 4,243.07 元、未分配利润减少 44,240.73 元。本公司母公司财务报表相应调减 2019 年 1 月 1 日其他应收款 56,574.27 元，相应调增 2019 年 1 月 1 日递延所得税资产 14,143.57 元，相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金额为 42,430.70 元，其中盈 余公积减少 4,243.07 元、未分配利润减少 38,187.63 元。
因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调增 2020 年 1 月 1 日其他流动资产 332,952.08 元，相应调增 2020 年 1 月 1 日其他流动负债 618,295.42 元，调减 2020 年 1 月 1 日预计负债 285,343.34 元，相关调整不影响本公司合并财务报表中归属于母公司股 东权益的金额。本公司母公司财务报表相应调增 2020 年 1 月 1 日其他流动资产
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332,952.08 元，相应调增 2020 年 1 月 1 日其他流动负债 618,295.42 元，调减 2020 年 1 月 1 日预计负债 285,343.34 元，相关调整不影响本公司母公司财务报表中股东权益的金 额。
（ 2 ）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（ 3 ）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | |
|---|---|---|---|---|
| 流动资产： | ||||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 24,632,910.66 | 24,632,910.66 |
|
| 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 |
24,632,910.66 | 不适用 |
-24,632,910.66 | |
| 其他应收款 | 1,292,901.38 | 1,228,256.31 |
-64,645.07 |
|
| 非流动资产： | ||||
| 递延所得税资产 | 8,087,163.39 | 8,103,324.66 |
16,161.27 |
|
| 所有者权益： | ||||
| 盈余公积 | 18,667,468.77 | 18,663,225.70 |
-4,243.07 |
|
| 未分配利润 | 161,211,934.79 | 161,167,694.06 |
-44,240.73 |
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | |
|---|---|---|---|---|
| 流动资产： | ||||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 24,632,910.66 | 24,632,910.66 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 |
24,632,910.66 | 不适用 | -24,632,910.66 | |
| 其他应收款 | 1,131,485.30 | 1,074,911.03 | -56,574.27 | |
| 非流动资产： | ||||
| 递延所得税资产 | 5,181,741.05 | 5,195,884.62 |
14,143.57 |
|
| 所有者权益： | ||||
| 盈余公积 | 18,667,468.77 | 18,663,225.70 |
-4,243.07 |
|
| 未分配利润 | 163,894,084.47 | 163,855,896.84 |
-38,187.63 |
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（ 4 ）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
- ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A．合并财务报表
| A．合并财务报表 | A．合并财务报表 | A．合并财务报表 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 |
以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 |
24,632,910.66 |
交易性金融资 产 |
以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 |
24,632,910.66 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 1,292,901.38 | 其他应收款 | 摊余成本 | 1,228,256.31 |
B．母公司财务报表
| B．母公司财务报表 | B．母公司财务报表 | B．母公司财务报表 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 |
以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 |
24,632,910.66 |
交易性金融资 产 |
以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 |
24,632,910.66 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 3,821,376.99 | 应收账款 | 摊余成本 | 3,821,376.99 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 1,131,485.30 | 其他应收款 | 摊余成本 | 1,074,911.03 |
②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工 具准则账面价值的调节表
A．合并财务报表
| 项目 | 2018年12月31 日的账面价值（按 原金融工具准则） |
重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 的账面价值（按新 金融工具准则） |
|---|---|---|---|---|
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其他应收款 | 1,292,901.38 | - |
-64,645.07 | 1,228,256.31 |
| 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产（按原 金融工具准则列示 金额） |
24,632,910.66 | -24,632,910.66 | - | - |
| 交易性金融资产 （按新融工具准则 列示金额） |
- | 24,632,910.66 | - | 24,632,910.66 |
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
B．母公司财务报表
| 项目 | 2018年12月31 日的账面价值（按 原金融工具准则） |
重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 的账面价值（按新 金融工具准则） |
|---|---|---|---|---|
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其他应收款 | 1,131,485.30 | - |
-56,574.27 | 1,074,911.03 |
| 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产（按原 金融工具准则列示 金额） |
24,632,910.66 | -24,632,910.66 | - | - |
| 交易性金融资产 （按新融工具准则 列示金额） |
- | 24,632,910.66 | - | 24,632,910.66 |
（ 5 ）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 单位:元 币种:人民币 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 其他流动资产 | 723,297.77 | 1,056,249.85 | 332,952.08 |
| 流动负债： | |||
| 其他流动负债 | - | 618,295.42 | 618,295.42 |
| 非流动负债： | |||
| 预计负债 | 285,343.34 | - | -285,343.34 |
调整情况说明：根据新收入准则，对于附有销售退回条款的销售，本公司按照预期 因销售退回将退还的金额确认为其他流动负债——应付退货款；同时，按照预期将退回 商品转让时的账面价值，确认为其他流动资产——应收退货成本。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 单位:元 币种:人民币 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 其他流动资产 | - | 332,952.08 | 332,952.08 |
| 流动负债： |
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
|---|---|---|---|
| 其他流动负债 | - | 618,295.42 | 618,295.42 |
| 非流动负债： | |||
| 预计负债 | 285,343.34 | - | -285,343.34 |
四、税项
1. 主要税种及税率
| 1. 主要税种及税率 | ||
|---|---|---|
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 13%、16%、17% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》财税【2018】32 号，自 2018
年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用 17%税率的，税率调整为 16%。
根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》财政部税务 总局海关总署公告 2019 年第 39 号，自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人发生增 值税应税销售行为，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。
2. 税收优惠
子公司戎美国际 2018 年度、2019 年度及 2020 年度按小型微利企业缴纳企业所得 税。根据根据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通 知》财税[2018]77 号，2018 年度，小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高 至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得 减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关 于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13 号，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但 不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
子公司上海戎美品牌管理有限公司 2020 年度按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
减应纳税额。根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》财 政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 1. 货币资金 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 库存现金 | 190,546.39 | 206,708.28 | 84,259.88 |
| 银行存款 | 16,743,872.86 | 13,721,316.72 | 5,710,381.95 |
| 其他货币资金 | 5,638,199.73 | 90,911,896.39 | 1,338,429.44 |
| 其中：支付宝 | 5,628,092.69 | 6,415,701.64 | 1,296,124.64 |
| 微信 | 10,107.04 | - | 42,304.80 |
| 网商银行-智能存款 | - | 84,496,194.75 | - |
| 合计 | 22,572,618.98 | 104,839,921.39 | 7,133,071.27 |
说明：
（1）期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款 项。
（2）2019 年 12 月 31 日货币资金较 2018 年 12 月 31 日大幅增加，主要由于 2019 年度收到销售款且减少存货囤积所致；2020 年 12 月 31 日货币资金较 2019 年 12 月 31 日大幅减少，主要由于闲置资金购买理财产品所致。
2. 交易性金融资产
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|
| 270,544,416.99 | 49,969,954.31 | — |
| 200,485,273.97 | - | — |
| 70,059,143.02 | - | — |
| - | 49,969,954.31 | — |
| 270,544,416.99 | 49,969,954.31 | — |
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 3. 以公允价值计量且 | 其变动计入当期损 | 益的金融资产 | |
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 交易性金融资产 | — | — | 24,632,910.66 |
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 其中：余利宝（货币基金） | — | — | 24,632,910.66 |
4. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 27,844,890.03 | 99.16 | 17,291,954.33 | 67.15 | 28,868,955.86 | 98.52 |
| 1至2年 | 179,885.66 | 0.64 | 8,161,579.17 | 31.69 | 432,922.31 | 1.48 |
| 2至3年 | 43,632.11 | 0.16 | 297,934.65 | 1.16 | - | - |
| 3年以上 | 9,934.59 | 0.04 | - | - | - | - |
| 合计 | 28,078,342.39 | 100.00 | 25,751,468.15 | 100.00 | 29,301,878.17 | 100.00 |
各报告期账龄超过 1 年且金额重要的预付款项情况
| 单位名称 | 2019年12月31日金额 | 未偿还结转的原因 |
|---|---|---|
| 康赛妮集团有限公司 | 6,669,632.22 | 材料采购款，尚未到结算期 |
（2）各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数 的比例(%) |
|---|---|---|
| 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 | 4,823,210.09 | 17.18 |
| 康赛妮集团有限公司 | 2,657,649.00 | 9.47 |
| 杭州如宸服装设计有限公司 | 2,130,342.81 | 7.59 |
| 阿里巴巴通信技术有限公司 | 2,065,829.85 | 7.36 |
| 浙江凌龙纺织有限公司 | 1,034,433.88 | 3.68 |
| 合计 | 12,711,465.63 | 45.28 |
（续上表）
| （续上表） | ||
|---|---|---|
| 单位名称 | 2019年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数 的比例(%) |
| 康赛妮集团有限公司 | 6,669,632.22 | 25.90 |
| 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 | 5,738,398.82 | 22.28 |
| 杭州如宸服装设计有限公司 | 1,701,451.93 | 6.61 |
| 浙江中鼎纺织有限公司 | 835,440.55 | 3.24 |
| 苏州市佳阳针织服装有限公司 | 775,794.44 | 3.01 |
| 合计 | 15,720,717.96 | 61.04 |
（续上表）
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 单位名称 | 2018年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数 的比例(%) |
|---|---|---|
| 康赛妮集团有限公司 | 7,059,643.34 | 24.09 |
| 杭州如宸服装设计有限公司 | 3,260,695.80 | 11.13 |
| CARIAGGILANIFICIOSPA. | 2,013,491.30 | 6.87 |
| 泰兴富士时装有限公司 | 1,936,100.58 | 6.61 |
| 浙江中鼎纺织有限公司 | 1,900,000.00 | 6.48 |
| 合计 | 16,169,931.02 | 55.18 |
5. 其他应收款
（1）分类列示
| （1）分类列示 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 912,990.56 | 1,150,860.25 | 1,292,901.38 |
| 合计 | 912,990.56 | 1,150,860.25 | 1,292,901.38 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| ①按账龄披露 | |||
|---|---|---|---|
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 120,000.00 | 993,259.54 | 947,421.38 |
| 1至2年 | 622,870.40 | 218,172.30 | 187,480.00 |
| 2至3年 | 218,172.30 | - | - |
| 3年以上 | - | - | 158,000.00 |
| 小计 | 961,042.70 | 1,211,431.84 | 1,292,901.38 |
| 减：坏账准备 | 48,052.14 | 60,571.59 | - |
| 合计 | 912,990.56 | 1,150,860.25 | 1,292,901.38 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 押金和保证金 | 961,042.70 | 940,809.70 | 1,042,002.30 |
| 备用金 | - | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 代垫款 | - | 214,851.92 | 182,789.33 |
| 其他 | - | 35,770.22 | 48,109.75 |
| 小计 | 961,042.70 | 1,211,431.84 | 1,292,901.38 |
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 减：坏账准备 | 48,052.14 | 60,571.59 | - |
| 合计 | 912,990.56 | 1,150,860.25 | 1,292,901.38 |
③按坏账计提方法分类披露
A．截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 961,042.70 | 48,052.14 | 912,990.56 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 961,042.70 | 48,052.14 | 912,990.56 |
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例 （%） |
坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 其中：组合1应收押 金、保证金、备用金 |
961,042.70 | 5.00 | 48,052.14 | 912,990.56 | 按预期可收 回性计提 |
B. 截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 1,211,431.84 | 60,571.59 | 1,150,860.25 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 1,211,431.84 | 60,571.59 | 1,150,860.25 |
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例 （%） |
坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：组合1应收押金、 保证金、备用金 |
960,809.70 | 5.00 | 48,040.48 | 912,769.22 | 按预期可收 回性计提 |
| 组合2应收代垫款及其他 | 250,622.14 | 5.00 | 12,531.11 | 238,091.03 | 按预期可收 回性计提 |
| 合计 | 1,211,431.84 | 5.00 | 60,571.59 | 1,150,860.25 |
C. 截至 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 类 别 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
|||||
| 其中：组合1应收押金、 保证金、备用金 |
1,062,002.30 | 82.14 | - | - | 1,062,002.30 |
| 组合2账龄组合 | 230,899.08 | 17.86 | - | - | 230,899.08 |
| 合计 | 1,292,901.38 | 100.00 | - | - | 1,292,901.38 |
C1.对于组合 1 不计提坏账准备。
C2.对于组合 2 按账龄分析法计提坏账准备
| 账 龄 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 230,899.08 | - | - |
④坏账准备的变动情况
2020 年度转回坏账准备 12,519.45 元。
2019 年 1 月 1 日因适用新金融工具准则调整坏账准备 64,645.07 元；2019 年度转回 坏账准备 4,073.48 元。
⑤各报告期无实际核销的其他应收款。
⑥各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月 31 日余额 |
账龄 | 占其他应收款余额 合计数的比例(%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 常熟市常贵稀有金属有 限公司 |
房屋租赁押 金 |
400,000.00 | 1-2年 | 41.62 | 20,000.00 |
| 浙江天猫技术有限公司 | 保证金 | 220,000.00 | 0-2年 | 22.89 | 11,000.00 |
| 上海恒邦房地产开发有 限公司 |
房屋租赁押 金 |
219,809.70 | 1-3年 | 22.87 | 10,990.49 |
| 微梦创科网络科技（中 国）有限公司 |
保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 10.41 | 5,000.00 |
| 太仓市凯丰置业有限公 司 |
房屋租赁押 金 |
15,133.00 | 1-2年 | 1.57 | 756.65 |
| 合计 | 954,942.70 | 99.36 | 47,747.14 |
（续上表）
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019年12月 31 日余额 |
账龄 | 占其他应收款余额 合计数的比例(%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 常熟市常贵稀有金属有 限公司 |
房屋租赁押 金 |
400,000.00 | 1年以内 | 33.02 | 20,000.00 |
| 浙江天猫技术有限公司 | 保证金 | 220,443.04 | 1年以内 | 18.20 | 11,022.15 |
| 上海恒邦房地产开发有 限公司 |
房屋租赁押 金 |
219,809.70 | 0-2年 | 18.14 | 10,990.49 |
| 微梦创科网络科技（中 国）有限公司 |
保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 8.25 | 5,000.00 |
| 员工备用金 | 备用金 | 20,000.00 | 1年以内 | 1.65 | 1,000.00 |
| 合计 | 960,252.74 | 79.26 | 48,012.64 |
（续上表）
| （续上表） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 款项的性质 | 2018年12月 31 日余额 |
账龄 | 占其他应收款余额 合计数的比例(%) |
坏账准备 |
| 微梦创科网络科技（中 国）有限公司 |
保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 23.20 | - |
| 上海恒邦房地产开发有 限公司 |
房屋租赁押 金 |
218,172.30 | 1年以内 | 16.87 | - |
| 深圳市朱志康设计咨询 有限公司 |
保证金 | 177,480.00 | 1-2年 | 13.73 | - |
| 常熟市虞山镇兴福街道 丁坝社区居民委员会 |
房屋租赁押 金 |
158,000.00 | 3年以上 | 12.22 | - |
| 浙江天猫技术有限公司 | 保证金 | 120,000.00 | 1年以内 | 9.39 | - |
| 合计 | 973,652.30 | 75.41 | - |
6. 存货
（1） 存货分类
| （ | 1） 存货分类 | 1） 存货分类 | 1） 存货分类 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 98,221,214.52 | 31,938,768.88 | 66,282,445.64 | 86,280,494.33 | 23,532,853.48 | 62,747,640.85 | 100,359,482.87 | 12,313,010.96 | 88,046,471.91 |
| 委托加工 物资 |
14,182,832.68 | - | 14,182,832.68 | 10,573,592.98 | - | 10,573,592.98 | 16,032,380.90 | - | 16,032,380.90 |
| 在产品 | 5,446,069.51 | - | 5,446,069.51 | 2,918,521.09 | - | 2,918,521.09 | 3,936,062.12 | - | 3,936,062.12 |
| 库存商品 | 132,745,794.35 | 18,841,358.64 | 113,904,435.71 | 118,012,100.87 | 14,723,257.66 | 103,288,843.21 | 107,443,208.60 | 8,121,187.66 | 99,322,020.94 |
| 发出商品 | 26,116,970.14 | - | 26,116,970.14 | 25,479,732.97 | - | 25,479,732.97 | 29,506,227.77 | - | 29,506,227.77 |
| 合 计 | 276,712,881.20 | 50,780,127.52 | 225,932,753.68 | 243,264,442.24 | 38,256,111.14 | 205,008,331.10 | 257,277,362.26 | 20,434,198.62 | 236,843,163.64 |
（2）存货跌价准备
3-2-1-56
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 2019年12月31 日 |
本期增加 | 本期减少 | 本期减少 | 2020年12月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 23,532,853.48 | 12,999,388.38 | 4,593,472.98 | - | 31,938,768.88 |
| 库存商品 | 14,723,257.66 | 11,842,224.38 | 7,536,528.93 | 187,594.47 |
18,841,358.64 |
| 合计 | 38,256,111.14 | 24,841,612.76 | 12,130,001.91 | 187,594.47 |
50,780,127.52 |
说明：本期其他减少系残次品报废导致的存货跌价准备转出。
（续上表）
| 项 目 | 2018年12月31 日 |
本期增加 | 本期减少 | 本期减少 | 2019年12月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 12,313,010.96 | 13,888,765.00 | 2,668,922.48 | - | 23,532,853.48 |
| 库存商品 | 8,121,187.66 | 10,307,555.26 | 3,678,899.44 | 26,585.82 |
14,723,257.66 |
| 合计 | 20,434,198.62 | 24,196,320.26 | 6,347,821.92 | 26,585.82 |
38,256,111.14 |
（续上表）
| 项 目 | 2017年12月31 日 |
本期增加 | 本期减少 | 本期减少 | 2018年12月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 7,084,387.68 | 6,232,553.41 | 1,003,930.13 | - | 12,313,010.96 |
| 库存商品 | 5,063,813.07 | 6,408,376.98 | 3,230,150.33 | 120,852.06 |
8,121,187.66 |
| 合计 | 12,148,200.75 | 12,640,930.39 | 4,234,080.46 | 120,852.06 |
20,434,198.62 |
7. 其他流动资产
| 7. 其他流动资产 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预付上市中介机构费用 | 2,421,811.30 | - | - |
| 应收退货成本 | 382,028.93 | - | - |
| 预缴所得税 | - | 723,297.77 | - |
| 待抵扣进项 | 19,294.29 | - | - |
| 合计 | 2,823,134.52 | 723,297.77 | - |
说明：根据新收入准则，按照预期将退回商品转让时的账面价值确认为应收退货成
本。
8. 固定资产
（1）分类列示
3-2-1-57
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 固定资产 | 23,487,788.42 | 24,639,767.06 | 26,327,911.50 |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 合计 | 23,487,788.42 | 24,639,767.06 | 26,327,911.50 |
（2）固定资产
①2020 年
| ①2020年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2019年12月31日 | 21,840,016.80 | 1,322,282.46 | 6,712,305.24 | 2,601,750.62 | 32,476,355.12 |
| 2.本期增加金额： | |||||
| （1）购置 | - | 7,079.65 | 547,371.68 | 570,270.35 | 1,124,721.68 |
| 3.本期减少金额： | |||||
| （1）处置或报废 | - | - | 269,948.62 | 140,349.56 | 410,298.18 |
| 4.2020年12月31日 | 21,840,016.80 | 1,329,362.11 | 6,989,728.30 | 3,031,671.41 | 33,190,778.62 |
| 二、累计折旧： | |||||
| 1.2019年12月31日 | 1,689,897.89 | 1,034,618.97 | 2,914,978.65 | 2,197,092.55 | 7,836,588.06 |
| 2.本期增加金额： | |||||
| （1）计提 | 691,922.52 | 115,105.47 | 1,033,389.54 | 259,607.07 | 2,100,024.60 |
| 3.本期减少金额： | |||||
| （1）处置或报废 | - | - | 229,918.79 | 3,703.67 | 233,622.46 |
| 4.2020年12月31日 | 2,381,820.41 | 1,149,724.44 | 3,718,449.40 | 2,452,995.95 | 9,702,990.20 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值： | |||||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 19,458,196.39 | 179,637.67 | 3,271,278.90 | 578,675.46 | 23,487,788.42 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 20,150,118.91 | 287,663.49 | 3,797,326.59 | 404,658.07 | 24,639,767.06 |
②2019 年度
| ②2019年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2018年12月31日 | 21,840,016.80 | 1,287,367.15 | 6,446,273.39 | 2,422,175.56 | 31,995,832.90 |
| 2.本期增加金额： | |||||
| （1）购置 | - | 34,915.31 | 389,603.85 | 179,575.06 | 604,094.22 |
| 3.本期减少金额： | |||||
| （1）处置或报废 | - | - | 123,572.00 | - | 123,572.00 |
3-2-1-58
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 4.2019年12月31日 | 21,840,016.80 | 1,322,282.46 | 6,712,305.24 | 2,601,750.62 | 32,476,355.12 |
| 二、累计折旧： | |||||
| 1.2018年12月31日 | 997,975.37 | 873,048.97 | 1,995,016.72 | 1,801,880.34 | 5,667,921.40 |
| 2.本期增加金额： | |||||
| （1）计提 | 691,922.52 | 161,570.00 | 1,029,962.20 | 395,212.21 | 2,278,666.93 |
| 3.本期减少金额： | |||||
| （1）处置或报废 | - | - | 110,000.27 | - | 110,000.27 |
| 4.2019年12月31日 | 1,689,897.89 | 1,034,618.97 | 2,914,978.65 | 2,197,092.55 | 7,836,588.06 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值： | |||||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 20,150,118.91 | 287,663.49 | 3,797,326.59 | 404,658.07 | 24,639,767.06 |
| 2.2018年12月31日账面价值 | 20,842,041.43 | 414,318.18 | 4,451,256.67 | 620,295.22 | 26,327,911.50 |
③2018 年度
| ③2018年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2017年12月31日 | 21,840,016.80 | 1,257,305.82 | 6,446,273.39 | 2,273,031.52 | 31,816,627.53 |
| 2.本期增加金额： | |||||
| （1）购置 | - | 30,061.33 | - | 149,144.04 | 179,205.37 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2018年12月31日 | 21,840,016.80 | 1,287,367.15 | 6,446,273.39 | 2,422,175.56 | 31,995,832.90 |
| 二、累计折旧： | |||||
| 1.2017年12月31日 | 306,052.88 | 671,638.71 | 987,432.02 | 1,333,613.55 | 3,298,737.16 |
| 2.本期增加金额： | |||||
| （1）计提 | 691,922.49 | 201,410.26 | 1,007,584.70 | 468,266.79 | 2,369,184.24 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2018年12月31日 | 997,975.37 | 873,048.97 | 1,995,016.72 | 1,801,880.34 | 5,667,921.40 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值： | |||||
| 1.2018年12月31日账面价值 | 20,842,041.43 | 414,318.18 | 4,451,256.67 | 620,295.22 | 26,327,911.50 |
| 2.2017年12月31日账面价值 | 21,533,963.92 | 585,667.11 | 5,458,841.37 | 939,417.97 | 28,517,890.37 |
9. 在建工程
（1）分类列示
3-2-1-59
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 在建工程 | 8,509,277.97 | - | - |
| 工程物资 | - | - | - |
| 合计 | 8,509,277.97 | - | - |
（2）在建工程
①在建工程情况
| ①在建工程情况 | ①在建工程情况 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 现代制造服务业基地项目 | 8,509,277.97 | - | 8,509,277.97 | |||||
| ②重要在建工程项目变动情况 | ||||||||
| 项目名称 | 预算数 | 2019年12 月31 日 |
本期增加金 额 |
本期转入固 定资产金额 |
本期其他 减少金额 |
2020年12 月31 日 |
||
| 现代制造服务 业基地项目 |
250,044,300.00 | - | 8,509,277.97 | - | - | 8,509,277.97 |
（续上表）
| 项目名称 |
工程累计投入 占预算比例(%) |
工程进度 (%) |
利息资本化 累计金额 |
其中：本期 利息资本化 金额 |
本期利息 资本化率 (%) |
资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 现代制造服务 业基地项目 |
3.40 | 3.40 | - | - | - | - |
10. 无形资产
（1） 2020 年
| （1） 2020年 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.2019年12月31日 | 18,946,032.03 | 481,218.44 | 19,427,250.47 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 18,946,032.03 | 481,218.44 | 19,427,250.47 |
| 二、累计摊销： | |||
| 1.2019年12月31日 | 64,416.50 | 160,349.81 | 224,766.31 |
| 2.本期增加金额： | |||
| （1）计提 | 386,499.00 | 46,197.00 | 432,696.00 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 450,915.50 | 206,546.81 | 657,462.31 |
3-2-1-60
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 三、减值准备 | - | - | - |
| 四、账面价值： | |||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 18,495,116.53 | 274,671.63 | 18,769,788.16 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 18,881,615.53 | 320,868.63 | 19,202,484.16 |
| （2） 2019年度 |
| （2） 2019年度 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.2018年12月31日 | - | 435,082.52 | 435,082.52 |
| 2.本期增加金额： | |||
| （1）购置 | 18,946,032.03 | 46,135.92 | 18,992,167.95 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 18,946,032.03 | 481,218.44 | 19,427,250.47 |
| 二、累计摊销： | |||
| 1.2018年12月31日 | - | 115,998.26 | 115,998.26 |
| 2.本期增加金额： | |||
| （1）计提 | 64,416.50 | 44,351.55 | 108,768.05 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 64,416.50 | 160,349.81 | 224,766.31 |
| 三、减值准备 | - | - | - |
| 四、账面价值： | |||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 18,881,615.53 | 320,868.63 | 19,202,484.16 |
| 2.2018年12月31日账面价值 | - | 319,084.26 | 319,084.26 |
（3） 2018 年度
| （3） 2018年度 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.2017年12月31日 | - | 390,427.35 | 390,427.35 |
| 2.本期增加金额： | |||
| （1）购置 | - | 44,655.17 | 44,655.17 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2018年12月31日 | - | 435,082.52 | 435,082.52 |
| 二、累计摊销： | |||
| 1.2017年12月31日 | - | 77,445.50 | 77,445.50 |
| 2.本期增加金额： |
3-2-1-61
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
|---|---|---|---|
| （1）计提 | - | 38,552.76 | 38,552.76 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2018年12月31日 | - | 115,998.26 | 115,998.26 |
| 三、减值准备 | - | - | - |
| 四、账面价值： | |||
| 1.2018年12月31日账面价值 | - | 319,084.26 | 319,084.26 |
| 2.2017年12月31日账面价值 | - | 312,981.85 | 312,981.85 |
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时 性差异 |
递延所得税 资产 |
可抵扣暂时 性差异 |
递延所得税 资产 |
可抵扣暂时 性差异 |
递延所得税 资产 |
|
| 存货跌价准备 | 50,780,127.52 | 12,695,031.88 | 38,256,111.14 | 9,564,027.79 | 20,434,198.62 | 5,108,549.66 |
| 可抵扣亏损 | 18,608,469.01 | 4,652,117.25 | 14,991,940.12 | 3,747,985.04 | 11,621,689.36 | 2,905,422.34 |
| 预计销售退回 | 764,057.86 | 191,014.47 | 285,343.34 | 71,335.84 | 292,765.57 | 73,191.39 |
| 其他应收款坏 账准备 |
48,052.14 | 12,013.04 | 60,571.59 | 15,142.90 | - | - |
| 合计 | 70,200,706.53 | 17,550,176.64 | 53,593,966.19 | 13,398,491.57 | 32,348,653.55 | 8,087,163.39 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时 性差异 |
递延所得税 负债 |
应纳税暂时 性差异 |
递延所得税 负债 |
应纳税暂时 性差异 |
递延所得税 负债 |
|
| 未实现内部交易 损失 |
1,606,680.83 | 401,670.21 | 1,271,568.28 | 317,892.07 | 994,398.80 | 248,599.70 |
| 交易性金融资产 公允价值变动 |
544,416.99 | 136,104.25 | 1,039,580.78 | 259,895.20 | - | - |
| 应收退货成本 | 382,028.93 | 95,507.23 | - | - | - | - |
| 合计 | 2,533,126.75 | 633,281.69 | 2,311,149.06 | 577,787.27 | 994,398.80 | 248,599.70 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 递延所得税资产和负债于2020年 12 月31 日互抵金额 |
抵销后递延所得税资产或负债于 2020 年12 月31 日余额 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 95,507.23 | 17,454,669.41 |
| 递延所得税负债 | 95,507.23 | 537,774.46 |
说明：2020 年 12 月 31 日，递延所得税资产和负债抵消，系预计销售退回的成本和 收入产生的递延所得税资产和递延所得税负债按抵消后的净额列示；2019 年 12 月 31
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- 日、2018 年 12 月 31 日递延所得税资产和递延所得税负债无需抵消。
12. 应付账款
（1）按性质列示
| （1）按性质列示 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付原材料款 | 8,505,152.70 | 5,529,699.12 | 10,248,944.54 |
| 应付成衣采购款 | 7,685,703.33 | 9,621,057.15 | 11,093,649.55 |
| 应付加工费 | 4,747,384.42 | 4,511,581.26 | 7,626,837.10 |
| 合计 | 20,938,240.45 | 19,662,337.53 | 28,969,431.19 |
- （2）各报告期期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
13. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 5,358,248.38 | 41,669,155.04 | 42,538,338.50 | 4,489,064.92 |
| 二、离职后福利- 设定提存计划 |
151,332.30 | 197,716.66 | 349,048.96 | - |
| 三、辞退福利 | - | 473,283.20 | 473,283.20 | - |
| 合计 | 5,509,580.68 | 42,340,154.90 | 43,360,670.66 | 4,489,064.92 |
| （续上表） |
| （续上表） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 5,079,700.33 | 44,161,136.40 | 43,882,588.35 | 5,358,248.38 |
| 二、离职后福利- 设定提存计划 |
144,794.87 | 1,976,372.34 | 1,969,834.91 | 151,332.30 |
| 三、辞退福利 | - | 7,000.00 | 7,000.00 | - |
| 合计 | 5,224,495.20 | 46,144,508.74 | 45,859,423.26 | 5,509,580.68 |
（续上表）
| （续上表） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 5,910,767.63 | 44,179,898.58 | 45,010,965.88 | 5,079,700.33 |
| 二、离职后福利- 设定提存计划 |
125,255.49 | 2,127,112.48 | 2,107,573.10 | 144,794.87 |
| 三、辞退福利 | - | 879,977.08 | 879,977.08 | - |
| 合计 | 6,036,023.12 | 47,186,988.14 | 47,998,516.06 | 5,224,495.20 |
（2）短期薪酬列示
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| 项 目 |
2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、 津贴和补贴 |
4,316,588.77 | 35,653,516.78 | 36,028,189.10 | 3,941,916.45 |
| 二、职工福利费 | 902,581.97 | 4,076,799.39 | 4,576,353.53 | 403,027.83 |
| 三、社会保险费 | 92,603.64 | 909,779.93 | 912,597.87 | 89,785.70 |
| 其中：医疗保险费 | 79,407.30 | 816,289.54 | 813,063.30 | 82,633.54 |
| 工伤保险费 | 5,569.32 | 7,144.62 | 12,713.94 | - |
| 生育保险费 | 7,627.02 | 86,345.77 | 86,820.63 | 7,152.16 |
| 四、住房公积金 | 46,474.00 | 974,724.00 | 1,021,198.00 | - |
| 五、工会经费和职 工教育经费 |
- | 54,334.94 | - | 54,334.94 |
| 合计 | 5,358,248.38 | 41,669,155.04 | 42,538,338.50 | 4,489,064.92 |
（续上表）
| （续上表） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、工资、奖 金、津贴和补贴 |
4,142,573.05 | 36,454,586.78 | 36,280,571.06 | 4,316,588.77 |
| 二、职工福利费 | 861,446.00 | 5,691,278.82 | 5,650,142.85 | 902,581.97 |
| 三、社会保险费 | 75,681.28 | 1,138,855.97 | 1,121,933.61 | 92,603.64 |
| 其中：医疗保险 费 |
63,647.15 | 962,850.12 | 947,089.97 | 79,407.30 |
| 工伤保险费 | 5,944.03 | 83,363.11 | 83,737.82 | 5,569.32 |
| 生育保险费 | 6,090.10 | 92,642.74 | 91,105.82 | 7,627.02 |
| 四、住房公积金 | - | 873,962.00 | 827,488.00 | 46,474.00 |
| 五、工会经费和 职工教育经费 |
- | 2,452.83 | 2,452.83 | - |
| 合计 | 5,079,700.33 | 44,161,136.40 | 43,882,588.35 | 5,358,248.38 |
（续上表）
| （续上表） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 一、工资、奖 金、津贴和补贴 |
4,637,955.11 | 36,504,847.63 | 37,000,229.69 | 4,142,573.05 |
| 二、职工福利费 | 1,206,854.06 | 5,562,338.30 | 5,907,746.36 | 861,446.00 |
| 三、社会保险费 | 65,958.46 | 1,141,196.65 | 1,131,473.83 | 75,681.28 |
| 其中：医疗保险 费 |
54,599.30 | 946,294.15 | 937,246.30 | 63,647.15 |
| 工伤保险费 | 8,146.18 | 106,604.50 | 108,806.65 | 5,944.03 |
| 生育保险费 | 3,212.98 | 88,298.00 | 85,420.88 | 6,090.10 |
| 四、住房公积金 | - | 971,516.00 | 971,516.00 | - |
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| 项 目 | 2017年12月31日 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期增加 | 本期减少 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 5,910,767.63 | 44,179,898.58 | 45,010,965.88 | 5,079,700.33 | |||
| （3）设定提存计划列示 | |||||||
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | |||
| 离职后福利： | |||||||
| 1.基本养老保险 | 146,746.40 | 192,333.11 | 339,079.51 | - | |||
| 2.失业保险费 | 4,585.90 | 5,383.55 | 9,969.45 | - | |||
| 合计 | 151,332.30 | 197,716.66 | 349,048.96 | - | |||
| （续上表） | |||||||
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | |||
| 离职后福利： | |||||||
| 1.基本养老保险 | 141,105.08 | 1,920,301.27 | 1,914,659.95 | 146,746.40 | |||
| 2.失业保险费 | 3,689.79 | 56,071.07 | 55,174.96 | 4,585.90 | |||
| 合计 | 144,794.87 | 1,976,372.34 | 1,969,834.91 | 151,332.30 | |||
| （续上表） | |||||||
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | |||
| 离职后福利： | |||||||
| 1.基本养老保险 | 122,042.51 | 2,067,560.91 | 2,048,498.34 | 141,105.08 | |||
| 2.失业保险费 | 3,212.98 | 59,551.57 | 59,074.76 | 3,689.79 | |||
| 合计 | 125,255.49 | 2,127,112.48 | 2,107,573.10 | 144,794.87 | |||
| 14. 应交税费 | |||||||
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 企业所得税 | 26,818,118.67 | 17,327,463.04 | 14,863,781.98 | ||||
| 增值税 | 9,030,168.47 | 7,606,872.97 | 11,147,898.51 | ||||
| 城市维护建设税 | 622,579.32 | 464,163.89 | 767,527.28 | ||||
| 教育费附加 | 270,829.46 | 228,985.00 | 334,577.06 | ||||
| 地方教育费附加 | 180,552.97 | 152,656.67 | 219,251.31 | ||||
| 个人所得税 | 173,705.62 | 134,923.07 | 125,461.81 | ||||
| 土地使用税 | 61,710.90 | 220.90 | 220.89 | ||||
| 房产税 | 45,864.04 | 45,864.04 | 45,864.04 | ||||
| 印花税 | 22,155.59 | 21,337.96 | 22,203.00 | ||||
| 合计 | 37,225,685.04 | 25,982,487.54 | 27,526,785.88 |
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15. 其他应付款
（1）分类列示
| （1）分类列示 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | 8,481,933.27 | 8,082,697.88 | 11,796,603.17 |
| 合计 | 8,481,933.27 | 8,082,697.88 | 11,796,603.17 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 预提费用-快递费 | 6,333,633.44 | 4,968,612.28 | 7,280,391.57 |
| 预提费用-仓储保管费 | 1,669,082.38 | 1,587,064.60 | 2,667,768.57 |
| 预提费用-其他费用 | 474,826.00 | 808,375.71 | 1,051,721.03 |
| 代收款 | 4,391.45 | 718,645.29 | 796,722.00 |
| 合计 | 8,481,933.27 | 8,082,697.88 | 11,796,603.17 |
②各报告期期末无账龄超过1 年的重要其他应付款。
16. 其他流动负债
| 16. 其他流动负债 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付退货款 | 764,057.86 | — | — |
说明：根据新收入准则，对于附有销售退回条款的销售，按照预期因销售退回而将 退还的金额确认为应付退货款。
17. 预计负债
| 17. 预计负 | 债 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 形成原因 |
| 预计销售退回 | - | 285,343.34 | 292,765.57 | 预计的期后退货 毛利 |
18. 股本 / 实收资本
（1）2020 年度
| （1）2020年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股东名称 | 2019年12月 31 日 |
本期增加 | 本期减少 | 2020年12月 31 日 |
期末股权 比例(%) |
| 苏州戎美集团有限公司 | 117,600,000.00 | - | - | 117,600,000.00 | 68.76 |
| 郭健 | 25,200,000.00 | - | - | 25,200,000.00 | 14.74 |
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| 股东名称 | 2019年12月 31 日 |
本期增加 | 本期减少 | 2020年12月 31 日 |
期末股权 比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 温迪 | 25,200,000.00 | - | - | 25,200,000.00 | 14.74 |
| 于清涛 | 2,800,000.00 | - | - | 2,800,000.00 | 1.64 |
| 朱政军 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 0.12 |
| 合计 | 171,000,000.00 | - | - | 171,000,000.00 | 100.00 |
（2）2019 年度
| （2）2019年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股东名称 | 2018年12月 31 日 |
本期增加 | 本期减少 | 2019年12月 31 日 |
期末股权 比例(%) |
| 苏州戎美集团有限公司 | 56,000,000.00 | 61,600,000.00 | - | 117,600,000.00 | 68.76 |
| 郭健 | 12,000,000.00 | 13,200,000.00 | - | 25,200,000.00 | 14.74 |
| 温迪 | 12,000,000.00 | 13,200,000.00 | - | 25,200,000.00 | 14.74 |
| 于清涛 | - | 2,800,000.00 | - | 2,800,000.00 | 1.64 |
| 朱政军 | - | 200,000.00 | - | 200,000.00 | 0.12 |
| 合计 | 80,000,000.00 | 91,000,000.00 | - | 171,000,000.00 | 100.00 |
说明：
①2019 年 6 月，根据本公司发起人协议及公司章程的规定，本公司采取发起方式设 立，由苏州日禾戎美商贸有限公司依法整体变更设立为股份有限公司。注册资本由本公 司发起人以其拥有的苏州日禾戎美商贸有限公司截至 2018 年 12 月 31 日的净资产按 1： 0.6465 折股比例折为 16,800 万股，每股面值 1.00 元，净资产超过注册资本部分计入本 公司资本公积。本次股改后股本为人民币 16,800 万元。
②2019 年 9 月，本公司董事兼高管于清涛、朱政军以货币资金人民币 999 万元出 资，其中 300 万元计入股本，699 万元计入资本公积。
（3）2018 年度
| （3）2018年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股东名称 | 2017年12月 31 日 |
本期增加 | 本期减少 | 2018年12月 31 日 |
期末股权 比例(%) |
| 苏州戎美集团有限公司 | 56,000,000.00 | - | - | 56,000,000.00 | 70.00 |
| 郭健 | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | 15.00 |
| 温迪 | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | 15.00 |
| 合计 | 80,000,000.00 | - | - | 80,000,000.00 | 100.00 |
19. 资本公积
（1）2020 年度
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价 | 106,531,553.24 | - | - | 106,531,553.24 |
| （2）2019年度 | ||||
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 资本溢价 | - | 106,531,553.24 | - | 106,531,553.24 |
说明：本期股本溢价增加 106,531,553.24 元，其中股改折股增加 94,561,553.24 元， 高管溢价增资 699 万元，确认高管股权激励费用 498 万元。
20. 盈余公积
（1）2020 年度
| 项 目 | 项 目 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期增加 | 本期减少 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 10,643,894.18 | 15,323,017.54 | - | 25,966,911.72 | ||||||
| （2）2019年度 | ||||||||||
| 项 目 | 2018年12月 31 日 |
会计政策 变更 |
2019年1月 1 日 |
本期增加 | 本期减少 | 2019年12月 31 日 |
||||
| 法定盈余 公积 |
18,667,468.77 | -4,243.07 | 18,663,225.70 | 10,648,137.25 | 18,667,468.77 | 10,643,894.18 |
（3）2018 年度
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 8,895,112.76 | 9,772,356.01 | - | 18,667,468.77 |
说明：各报告期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本 期净利润 10％提取法定盈余公积金。
21. 未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配： ①弥补以前年度的亏损；
②提取 10%的法定盈余公积金；
③支付普通股股利。
| ③支付普通股股利。 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 96,408,894.10 | 161,211,934.79 | 70,678,281.04 |
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| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | -44,240.73 | - |
| 调整后期初未分配利润 | 96,408,894.10 | 161,167,694.06 | 70,678,281.04 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 162,064,683.56 | 109,783,421.76 | 100,306,009.76 |
| 减：提取法定盈余公积 | 15,323,017.54 | 10,648,137.25 | 9,772,356.01 |
| 转作股本的普通股股利 | - | 163,894,084.47 | - |
| 期末未分配利润 | 243,150,560.12 | 96,408,894.10 | 161,211,934.79 |
说明：2019 年度期初未分配利润调整系首次执行新金融工具准则调整。
22. 营业收入和营业成本
| 22. 营 | 业收入和营业成本 | 业收入和营业成本 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 851,367,054.36 | 472,125,035.67 | 694,098,110.21 | 371,100,921.57 | 704,387,661.74 | 420,465,075.21 |
说明：
收入分解信息：按收入确认时间分类，本公司收入均为在某一时点商品转让确认收 入；按销售渠道分类，本公司收入均为线上直接销售收入，无代理销售。
（1）主营业务（分产品）
| 产品 名称 |
2020年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 上衣 | 307,283,416.01 | 177,718,795.58 | 262,606,675.62 | 144,720,834.69 | 271,926,868.43 | 165,123,177.17 |
| 外套 | 185,693,843.83 | 99,945,372.89 |
176,126,887.51 | 93,029,322.63 | 187,628,387.08 | 109,885,479.30 |
| 裤类 | 150,666,250.37 | 76,984,447.42 |
124,106,579.50 | 62,054,765.28 | 115,383,112.36 | 67,017,387.54 |
| 裙类 | 94,846,179.26 | 51,474,216.09 |
75,757,426.71 | 40,881,218.33 | 54,341,449.23 | 31,193,187.51 |
| 皮草 | 47,098,206.50 | 27,928,237.68 |
28,810,056.53 | 15,630,812.97 | 32,974,773.24 | 20,608,742.00 |
| 其他 | 65,779,158.39 | 38,073,966.01 |
26,690,484.34 | 14,783,967.67 | 42,133,071.40 | 26,637,101.69 |
| 合计 | 851,367,054.36 | 472,125,035.67 | 694,098,110.21 | 371,100,921.57 | 704,387,661.74 | 420,465,075.21 |
（2）主营业务（分地区）
| 地区 名称 |
2020年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 华东 | 411,512,241.82 | 228,893,452.12 | 345,206,963.68 | 184,517,694.11 | 353,438,934.00 | 210,716,291.61 |
| 华北 | 142,618,223.18 | 78,335,942.64 |
113,954,733.97 | 60,605,554.53 | 111,477,092.16 | 66,296,800.70 |
| 西南 | 82,347,117.20 | 45,914,044.84 |
66,017,275.76 | 35,398,855.50 | 70,114,431.41 | 42,026,604.69 |
3-2-1-69
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 地区 名称 |
2020年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 华中 | 74,223,420.69 | 41,363,088.41 |
60,654,076.66 | 32,653,512.00 | 61,021,201.07 | 36,540,197.55 |
| 华南 | 59,808,759.09 | 32,904,469.28 |
50,802,355.82 | 27,216,757.55 | 51,746,993.59 | 31,046,402.11 |
| 东北 | 45,111,893.16 | 24,934,399.93 |
32,597,371.20 | 17,424,737.84 | 32,291,321.32 | 19,322,234.68 |
| 西北 | 35,661,903.82 | 19,732,790.07 |
24,736,360.06 | 13,213,567.17 | 24,135,262.89 | 14,414,602.61 |
| 其他 | 83,495.40 | 46,848.38 |
128,973.06 | 70,242.87 | 162,425.30 | 101,941.26 |
| 合计 | 851,367,054.36 | 472,125,035.67 | 694,098,110.21 | 371,100,921.57 | 704,387,661.74 | 420,465,075.21 |
23. 税金及附加
| 23. 税金及附加 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 3,386,042.33 | 2,292,332.78 | 1,940,029.85 |
| 教育费附加 | 1,462,870.50 | 994,899.56 | 843,145.54 |
| 地方教育附加 | 975,247.02 | 655,544.73 | 556,983.83 |
| 土地使用税 | 246,843.60 | 883.58 | 552.25 |
| 房产税 | 183,456.16 | 183,456.16 | 137,592.12 |
| 印花税 | 141,383.59 | 106,062.80 | 116,303.10 |
| 其他 | 3,944.94 | 4,800.00 | 7,855.80 |
| 合计 | 6,399,788.14 | 4,237,979.61 | 3,602,462.49 |
24. 销售费用
| 24. 销售费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 推广费 | 78,961,049.73 | 50,572,343.98 | 36,426,036.44 |
| 职工薪酬 | 16,912,694.76 | 18,835,477.25 | 18,729,879.43 |
| 仓储费 | 4,769,731.37 | 10,936,857.31 | 10,505,937.57 |
| 运杂费 | - | 13,546,933.84 | 14,288,741.14 |
| 包装费 | - | 8,469,219.21 | 13,776,028.30 |
| 其他 | - | 186,443.05 | 74,739.23 |
| 合计 | 100,643,475.86 | 102,547,274.64 | 93,801,362.11 |
说明：根据新收入准则，2020 年度，与发货相关的仓储费 7,607,358.53 元、包装费
12,065,152.42 元和运杂费 23,254,060.29 元属于合同履约成本，在营业成本中列报。
25. 管理费用
| 25. 管理费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 11,200,977.56 | 13,690,392.00 | 13,032,022.14 |
3-2-1-70
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 折旧摊销费 | 2,464,461.13 | 2,191,953.10 | 2,144,729.13 |
| 租赁费 | 2,233,996.67 | 2,122,869.31 | 1,979,457.20 |
| 差旅费 | 1,454,312.82 | 1,484,619.05 | 1,011,987.30 |
| 存货报废损失 | 1,371,801.71 | 992,090.60 | 1,152,308.47 |
| 办公费 | 1,132,505.41 | 799,719.25 | 1,068,321.95 |
| 劳务外包 | 1,009,670.90 | 769,337.31 | 860,858.87 |
| 盘盈盘亏 | 986,229.24 | 488,887.09 | 746,607.37 |
| 业务招待费 | 760,471.15 | 596,188.91 | 329,206.37 |
| 水电气费 | 749,847.91 | 745,846.40 | 637,748.47 |
| 咨询顾问费 | 487,141.48 | 1,770,462.50 | 1,198,581.17 |
| 维修装修费 | 268,349.55 | 937,054.54 | 598,515.16 |
| 物业费 | 165,314.52 | 240,518.19 | 322,018.22 |
| 股份支付 | - | 4,980,000.00 | - |
| 其他 | 1,182,984.96 | 789,961.38 | 678,759.88 |
| 合 计 | 25,468,065.01 | 32,599,899.63 | 25,761,121.70 |
26. 研发费用
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 人工费 | 7,966,368.35 | 6,949,163.69 | 6,860,365.63 |
| 材料费 | 4,093,902.93 | 4,415,914.69 | 4,433,991.85 |
| 合计 | 12,060,271.28 | 11,365,078.38 | 11,294,357.48 |
27. 财务费用
| 27. 财务费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | - | - | 454,913.33 |
| 减：利息收入 | 204,862.85 | 103,419.10 | 325,556.91 |
| 利息净支出 | -204,862.85 | -103,419.10 | 129,356.42 |
| 汇兑损失 | 15,245.40 | - | 17,914.31 |
| 减：汇兑收益 | - | 18,669.44 | - |
| 汇兑净损失 | 15,245.40 | -18,669.44 | 17,914.31 |
| 金融机构手续费 | 6,253,727.83 | 5,196,081.60 | 5,047,147.57 |
| 其中：支付宝手续费 | 6,139,435.88 | 5,110,415.83 | 4,946,230.09 |
| 合计 | 6,064,110.38 | 5,073,993.06 | 5,194,418.30 |
28. 其他收益
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与 收益相关 |
|---|---|---|---|---|
| 一、计入其他收益的政府补助 | 6,037,595.86 | 1,619,622.19 | 74,000.00 | |
| 其中：直接计入当期损益的政府补助 | 6,037,595.86 | 1,619,622.19 | 74,000.00 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益 的项目 |
26,477.47 | 16,028.22 | - | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 13,328.86 | 16,028.22 | - | |
| 进项税加计扣除 | 13,148.61 | - | - | |
| 合计 | 6,064,073.33 | 1,635,650.41 | 74,000.00 |
29. 投资收益
| 项 目 | 项 目 | 2020年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,161,131.37 | 81,631.64 | — | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 |
— | — | 106,887.01 | |||
| 合 计 | 3,161,131.37 | 81,631.64 | 106,887.01 | |||
| 30. 公允价值变动收益 | ||||||
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 交易性金融资产 | 1,820,630.50 | 1,039,580.78 | — | |||
| 31. 信用减值损失 | ||||||
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 其他应收款 | 12,519.45 | 4,073.48 | - | |||
| 32. 资产减值损失 | ||||||
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 存货跌价损失 | -24,841,612.76 | -24,196,320.26 | -12,640,930.39 | |||
| 33. 资产处置收益 | ||||||
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 固定资产处置收益 | 87,226.81 | 8,272.93 | - | |||
| 34. 营业外收入 | ||||||
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 其他 | 28,327.56 | 17,023.96 | 10,940.00 |
说明：各报告期的营业外收入均计入当期非经常性损益。
35. 营业外支出
3-2-1-72
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 公益性捐赠支出 | 56,582.00 | 20,000.00 | 50,000.00 |
| 租赁解约支出 | - | 158,000.00 | - |
| 其他 | 696,356.74 | 15,290.08 | 426,327.32 |
| 合计 | 752,938.74 | 193,290.08 | 476,327.32 |
说明：各报告期的营业外支出均计入当期非经常性损益。
36. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
| （1）所得税费用的组成 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 56,217,172.63 | 40,752,143.76 | 33,433,103.53 |
| 递延所得税费用 | -4,096,190.65 | -4,965,979.34 | -2,395,679.54 |
| 合计 | 52,120,981.98 | 35,786,164.42 | 31,037,423.99 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 利润总额 | 214,185,665.54 | 145,569,586.18 | 131,343,433.75 |
| 按适用税率25%计算的所得税费用 | 53,546,416.38 | 36,392,396.55 | 32,835,858.43 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -52,243.53 | -32,938.02 | -1,907.22 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 236,102.35 | 1,557,658.09 | 321,164.81 |
| 研发费用加计扣除 | -1,609,293.23 | -2,130,952.20 | -2,117,692.03 |
| 所得税费用 | 52,120,981.98 | 35,786,164.42 | 31,037,423.99 |
37. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | 6,037,595.86 | 1,619,622.19 | 74,000.00 |
| 利息收入 | 204,862.85 | 103,419.10 | 325,556.91 |
| 其他 | 90,342.25 | 33,052.18 |
10,940.00 |
| 合计 | 6,332,800.96 | 1,756,093.47 |
410,496.91 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 支付销售费用（除职工薪酬） | 85,981,952.58 | 87,347,625.97 |
74,463,216.31 |
| 支付管理费用（除职工薪酬） | 12,850,429.87 | 11,428,669.39 |
9,678,212.38 |
3-2-1-73
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 支付研发费用（除职工薪酬） | 4,093,902.93 | 4,415,914.69 |
4,433,991.85 |
| 支付财务费用-手续费 | 6,253,727.83 | 5,196,081.60 |
5,047,147.57 |
| 其他 | 752,938.74 | 193,290.08 |
476,327.32 |
| 合计 | 109,932,951.95 | 108,581,581.73 |
94,098,895.43 |
（3）收回投资收到的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 到期赎回光大银行理财产品 | 570,000,000.00 | - | - |
| 赎回余利宝（货币基金）本金 | 103,313,918.44 | 4,618,368.36 | 36,931,662.65 |
| 合计 | 673,313,918.44 | 4,618,368.36 | 36,931,662.65 |
（4）投资支付的现金
| （4）投资支付的现金 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 购买浦发银行理财产品 | 200,000,000.00 | - | - |
| 购买光大银行理财产品 | 640,000,000.00 | - | - |
| 购买余利宝（货币基金） | 54,383,544.91 | 28,915,831.23 | 61,564,573.31 |
| 合计 | 894,383,544.91 | 28,915,831.23 | 61,564,573.31 |
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 收到股东借款 | - | - | 51,000,000.00 |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 预付上市中介机构费用 | 2,421,811.30 | - | - |
| 偿还股东借款 | - | - | 60,818,639.18 |
| 合计 | 2,421,811.30 | - | 60,818,639.18 |
38. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| （1）现金流量表补充资料 | |||
|---|---|---|---|
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 162,064,683.56 | 109,783,421.76 | 100,306,009.76 |
| 加：资产减值准备 | 24,841,612.76 | 24,196,320.26 | 12,640,930.39 |
| 信用减值损失 | -12,519.45 | -4,073.48 | - |
3-2-1-74
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 固定资产折旧 | 2,100,024.60 | 2,278,666.93 | 2,369,184.24 |
| 无形资产摊销 | 432,696.00 | 108,768.05 | 38,552.76 |
| 处置固定资产的损失（收益以“-”号填列） | -87,226.81 | -8,272.93 | - |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | -1,820,630.50 | -1,039,580.78 | - |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | - | - | 454,913.33 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -3,161,131.37 | -81,631.64 | -106,887.01 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -4,056,177.84 | -5,295,166.91 | -2,251,487.84 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | -40,012.81 | 329,187.57 | -144,191.70 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -45,766,035.34 | 7,638,512.28 | -83,331,266.56 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -1,754,510.55 | 2,908,581.79 | -4,756,931.17 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | 12,376,534.57 | -14,287,634.04 | 6,820,663.94 |
| 股份支付 | - | 4,980,000.00 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 145,117,306.82 | 131,507,098.86 | 32,039,490.14 |
| 2．现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 22,572,618.98 | 104,839,921.39 | 7,133,071.27 |
| 减：现金的期初余额 | 104,839,921.39 | 7,133,071.27 | 10,117,017.83 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -82,267,302.41 | 97,706,850.12 | -2,983,946.56 |
（2）现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 一、现金 | 22,572,618.98 | 104,839,921.39 | 7,133,071.27 |
| 其中：库存现金 | 190,546.39 | 206,708.28 | 84,259.88 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 16,743,872.86 | 13,721,316.72 | 5,710,381.95 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,638,199.73 | 90,911,896.39 | 1,338,429.44 |
| 二、现金等价物 | - | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 22,572,618.98 | 104,839,921.39 | 7,133,071.27 |
39. 外币货币性项目
| 39. 外币货币性项 | 目 | ||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年12月31日外 币余额 |
折算汇率 | 2020年12月31日折 算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 0.49 | 6.5306 | 3.20 |
| 欧元 | 0.12 | 8.0250 | 0.96 |
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
（续上表）
| （续上表） | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2019年12月31日外 币余额 |
折算汇率 | 2019年12月31日折 算人民币余额 |
||||
| 货币资金 | |||||||
| 其中：美元 | 0.47 | 6.9762 | 3.28 | ||||
| （续上表） | |||||||
| 项 目 | 2018年12月31日外 币余额 |
折算汇率 | 2018年12月31日折 算人民币余额 |
||||
| 货币资金 | |||||||
| 其中：美元 | 0.47 | 6.8632 | 3.23 | ||||
| 应付账款 | |||||||
| 其中：美元 | 23,397.69 | 6.8632 | 160,583.04 | ||||
| 40. 政府补助 与收益相关的政府补助 |
|||||||
| 项 目 | 计入当期损益的金额 | 计入当期损益的 列报项目 |
|||||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 企业发展奖励 | 5,632,375.12 | - | - | 其他收益 | |||
| 街道扶持金 | 280,000.00 | 705,000.00 | 74,000.00 | 其他收益 | |||
| 培训补贴 | 63,300.00 | - | - | 其他收益 | |||
| 稳岗补贴 | 54,920.74 | 35,202.19 | - | 其他收益 | |||
| 人力资源和社会保障局吸纳补贴 | 7,000.00 | - | - | 其他收益 | |||
| 镇财政所研发奖励 | - | 300,000.00 | - | 其他收益 | |||
| 镇财政所研发费 | - | 300,000.00 | - | 其他收益 | |||
| 苏州市服务业创新型示范企业 | - | 200,000.00 | - | 其他收益 | |||
| 参展补贴 | - | 39,420.00 | - | 其他收益 | |||
| 2019年省级商务发展专项资金 | - | 20,000.00 | - | 其他收益 | |||
| 2019年虞山镇街道市级指标 | - | 20,000.00 | - | 其他收益 | |||
| 合计 | 6,037,595.86 | 1,619,622.19 | 74,000.00 |
六、合并范围的变更
1. 其他原因的合并范围变动
2018 年 7 月，本公司新设全资子公司戎美国际。
七、在其他主体中的权益
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在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海戎美 | 上海 | 上海 | 服装销售 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并 |
| 美仓时装 | 常熟 | 常熟 | 服装加工 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并 |
| 戎美国际 | 常熟 | 常熟 | 原料进口 | 100.00 | - | 新设 |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。 经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的 政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要产生于货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自 交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的 财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用 记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用 风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与 在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生 显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的 信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：债务人发生重大财务 困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困 难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很 可能破产或进行其他财务重组；债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大 幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的 事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分 别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参 数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及 前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的 可能性。
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的 类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率 为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公 司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及 前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信 用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短 期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资 金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的 有价证券。
截至各报告期期末，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2020年12月31日 |
|---|---|
| 1年以内 | |
| 应付账款 | 20,938,240.45 |
| 其他应付款 | 8,481,933.27 |
| 合计 | 29,420,173.72 |
（续上表）
| （续上表） | |
|---|---|
| 项目名称 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | |
| 应付账款 | 19,662,337.53 |
| 其他应付款 | 8,082,697.88 |
| 合计 | 27,745,035.41 |
（续上表）
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| 项目名称 | 2018年12月31日 |
|---|---|
| 1年以内 | |
| 应付账款 | 28,969,431.19 |
| 其他应付款 | 11,796,603.17 |
| 合计 | 40,766,034.36 |
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的 外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与进口原材料有关，除戎美国际进口原材料 使用美元、欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司 面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司 根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本， 管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1 ．以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 1．以公允价值计量的资产 | 和负债的公允价值 | 和负债的公允价值 | 和负债的公允价值 | 和负债的公允价值 |
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 |
第二层次公允 价值计量 |
第三层次公 允价值计量 |
合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 |
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| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | 2020年12月31日公允价值 | 2020年12月31日公允价值 | 2020年12月31日公允价值 |
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允 价值计量 |
第二层次公允 价值计量 |
第三层次公 允价值计量 |
合计 | |
| （一）交易性金融资产 | 70,059,143.02 | 200,485,273.97 | - | 270,544,416.99 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 |
70,059,143.02 | 200,485,273.97 | - | 270,544,416.99 |
| 其中：浦发银行理财产品 | - | 200,485,273.97 | - | 200,485,273.97 |
| 光大银行理财产品 | 70,059,143.02 | - | - | 70,059,143.02 |
（续上表）
| （续上表） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 |
第二层次公允 价值计量 |
第三层次公允 价值计量 |
合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 49,969,954.31 | - | - | 49,969,954.31 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 |
49,969,954.31 | - | - | 49,969,954.31 |
| 其中：余利宝-货币基金 | 49,969,954.31 | - | - | 49,969,954.31 |
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
2 ．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司余利宝产品通过网商银行购买，网商银行提供持续的产品价格。
本公司 70,059,143.02 元光大银行理财产品系一款开放式净值理财产品，光大银行 提供持续的产品市值。
3 ．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息
本公司 200,485,273.97 元浦发银行理财产品的公允价值系根据浦发银行产品说明书 上预计的产品收益率计算确定。
4 ．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其 他应收款、应付账款和其他应付款。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
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十、关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
| 1. 本公司的母公司 | 情况 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公 司的持股比例 (%) |
母公司对本公 司的表决权比 例(%) |
| 苏州戎美集团有限公司 | 常熟 | 投资公司 | 5,600万元 | 68.76 | 68.76 |
①本公司的母公司情况的说明：
苏州戎美集团有限公司，原名苏州戎美匠心时装有限公司，成立于 2017 年 2 月， 郭健、温迪各持有其 50%的股份。
②本公司最终控制方：郭健、温迪。截至本报告期末，两人直接或通过本公司的母 公司间接持有本公司的股份合计比例为 98.24%。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司的其他关联方情况
| 3. 本公司的其他关联方情况 | |
|---|---|
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 于清涛 | 高管兼董事及参股股东 |
| 朱政军 | 高管兼董事及参股股东 |
| 苏州戎美家具有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 上海戎美模特经纪有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 关键管理人员 | 关键管理人员 |
4. 关联交易情况
（1）出售商品的关联交易
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|---|
| 关联自然人 | 销售服装 | 7,923.01 | 2,343.10 | 9,547.01 |
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年度确认的 租赁费 |
2019年度确认的 租赁费 |
2018年度确认的 租赁费 |
|---|---|---|---|---|
| 郭健、温迪 | 办公楼层 | 857,142.86 | 857,142.86 | 857,142.86 |
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关联租赁情况说明：本公司自郭健、温迪处租赁办公楼层面积共 2,316 平方米，折 合每天每平米 1.079 元，符合当地租赁市场价 1 元至 1.1 元之间。
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担 保 方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履 行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 郭健、温迪 | 3,700万元 | 2018/8/29 | 2019/8/29 | 是 |
| （4）关联方资金拆借 | ||||
| 关联方 | 期初数 | 本期借入 | 本期归还 | 期末余额 |
| 拆入-2018年度 | ||||
| 郭健 | 9,818,639.18 | 51,000,000.00 | 60,818,639.18 | - |
说明：关联方拆借均为股东拆借款，无需支付利息，截至 2018 年底已全部归还。
（5）关键管理人员报酬
| 项 目 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
|---|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 4,334,802.50 | 3,727,783.32 | 2,839,653.45 |
（6）其他关联交易
| 关联方 | 期初数 | 本期代垫 | 本期归还 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 代垫推广费-2018年度 | ||||
| 郭健 | - | 200,000.00 | 200,000.00 | - |
| 代垫推广费-2019年度 | ||||
| 郭健 | - | 84,000.00 | 84,000.00 | - |
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
| 1. 股份支付总体情况 | |||
|---|---|---|---|
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 公司本期授予并行权的各项 权益工具总额 |
- | 300万股 | - |
2. 以权益结算的股份支付情况
| 2. 以权益结算的股份支付情况 | |
|---|---|
| 2019年 | |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按评估价值确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 实际入股数量 |
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| 2019年 | |
|---|---|
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金 额 |
4,980,000.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 4,980,000.00 |
说明：2019 年 9 月，公司高管于清涛和朱政军以货币资金方式合计对本公司出资 999 万元，上述股权经评估价值为 1,497 万元，差额 498 万元确认为股份支付的费用。
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
（1）资本承诺
| （1）资本承诺 | |||
|---|---|---|---|
| 已签约但尚未于财务报表中确认的 资本承诺 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 购建长期资产承诺 | 133,485,971.98 | - | - |
（2）经营租赁承诺
| （2）经营租赁承诺 | |||
|---|---|---|---|
| 不可撤销经营租赁的最低租 赁付款额 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 资产负债表日后第1年 | 461,145.06 | 3,098,250.12 | 1,978,195.12 |
| 资产负债表日后第2年 | - | 461,145.06 | 1,231,010.12 |
| 资产负债表日后第3年 | - | - | 395,505.06 |
| 合计 | 461,145.06 | 3,559,395.18 | 3,604,710.30 |
2. 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十三、资产负债表日后事项
1. 新冠疫情对本公司业绩的影响
本公司的销售渠道全部为线上销售，截至本财务报告报出日，新冠疫情未对本公司 的业绩产生重大不利影响。
截至 2021 年 3 月 12 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
（1）按账龄披露
| （1）按账龄披露 | |||
|---|---|---|---|
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | - | - | 3,821,376.99 |
| 减：坏账准备 | - | - | - |
| 合计 | - | - | 3,821,376.99 |
-
（2）按坏账计提方法分类披露
-
①2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提）
| 类别 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
|||||
| 其中：组合1应收合并范 围内关联方 |
3,821,376.99 | 100.00 | - | - | 3,821,376.99 |
-
（3）各报告期无计提或转回的应收账款坏账准备。
-
（4）各报告期无实际核销的应收账款。
-
（5）按欠款方归集的应收账款情况
各报告期的应收账款均来自于合并范围内关联方上海戎美。
2. 其他应收款
（1）分类列示
| （1）分类列示 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 其他应收款 | 599,269.21 | 741,310.72 | 1,131,485.30 |
| 合计 | 599,269.21 | 741,310.72 | 1,131,485.30 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| ①按账龄披露 | |||
|---|---|---|---|
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 60,000.00 | 562,154.77 | 786,005.30 |
| 1至2年 | 352,637.40 | 218,172.30 | 187,480.00 |
| 2至3年 | 218,172.30 | - | - |
3-2-1-85
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 3年以上 | - | - | 158,000.00 |
| 小计 | 630,809.70 | 780,327.07 | 1,131,485.30 |
| 减：坏账准备 | 31,540.49 | 39,016.35 | - |
| 合计 | 599,269.21 | 741,310.72 | 1,131,485.30 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 押金和保证金 | 630,809.70 | 630,809.70 | 982,002.30 |
| 备用金 | - | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 代垫款 | - | 129,517.37 | 129,483.00 |
| 小计 | 630,809.70 | 780,327.07 | 1,131,485.30 |
| 减：坏账准备 | 31,540.49 | 39,016.35 | - |
| 合计 | 599,269.21 | 741,310.72 | 1,131,485.30 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 630,809.70 | 31,540.49 | 599,269.21 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 630,809.70 | 31,540.49 | 599,269.21 |
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：组合1应收押金、 保证金、备用金 |
630,809.70 | 5.00 | 31,540.49 | 599,269.21 | 按预期可收 回性计提 |
B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 780,327.07 | 39,016.35 | 741,310.72 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 780,327.07 | 39,016.35 | 741,310.72 |
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
3-2-1-86
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例 (%) |
坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：组合1应收押金、 保证金、备用金 |
650,809.70 | 5.00 | 32,540.48 | 618,269.22 | 按预期可收 回性计提 |
| 组合2应收代垫款及其他 | 129,517.37 | 5.00 | 6,475.87 | 123,041.50 | 按预期可收 回性计提 |
| 合计 | 780,327.07 | 5.00 | 39,016.35 | 741,310.72 |
C.截止 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提 如下：
| 如下： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
|||||
| 其中：组合1应收押金、 保证金、备用金 |
1,002,002.30 | 88.56 | - | - | 1,002,002.30 |
| 组合2账龄组合 | 129,483.00 | 11.44 | - | - | 129,483.00 |
| 合计 | 1,131,485.30 | 100.00 | - | - | 1,131,485.30 |
C1.对于组合 1 不计提坏账准备。
C2.对于组合 2 按账龄分析法计提坏账准备
| 账龄 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 129,483.00 | - | - |
④各报告期坏账准备的变动情况
2020 年度转回坏账准备 7,475.86 元。
2019 年 1 月 1 日因适用新金融工具准则调整坏账准备 56,574.27 元；2019 年度转回 坏账准备 17,557.92 元。
⑤各报告期无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
3-2-1-87
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12 月31日余额 |
账龄 |
占其他应收 款余额合计 数的比例(%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海恒邦房地产开发有 限公司 |
房屋租赁押 金 |
219,809.70 | 1-3年 | 34.84 | 10,990.49 |
| 常熟市常贵稀有金属有 限公司 |
房屋租赁押 金 |
200,000.00 | 1-2年 | 31.71 | 10,000.00 |
| 浙江天猫技术有限公司 | 保证金 | 110,000.00 | 0-2年 | 17.44 | 5,500.00 |
| 微梦创科网络科技（中 国）有限公司 |
保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 15.85 | 5,000.00 |
| 北京圣特尔科技发展有 限公司 |
保证金 | 1,000.00 | 1-2年 | 0.16 | 50.00 |
| 合计 | 630,809.70 | 100.00 | 31,540.49 |
（续上表）
| （续上表） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019年12 月31日余额 |
账龄 | 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) |
坏账准备 |
| 上海恒邦房地产开发有 限公司 |
房屋租赁押 金 |
219,809.70 | 0-2年 | 28.17 | 10,990.49 |
| 常熟市常贵稀有金属有 限公司 |
房屋租赁押 金 |
200,000.00 | 1年以内 | 25.63 | 10,000.00 |
| 浙江天猫技术有限公司 | 保证金 | 110,000.00 | 1年以内 | 14.10 | 5,500.00 |
| 微梦创科网络科技（中 国）有限公司 |
保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 12.82 | 5,000.00 |
| 员工备用金 | 备用金 | 20,000.00 | 1年以内 | 2.56 | 1,000.00 |
| 合计 | 649,809.70 | 83.28 | 32,490.49 |
（续上表）
| （续上表） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 款项的性质 | 2018年12 月31日余额 |
账龄 | 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) |
坏账准备 |
| 微梦创科网络科技（中 国）有限公司 |
保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 26.51 | - |
| 上海恒邦房地产开发有 限公司 |
房屋租赁押 金 |
218,172.30 | 1年以内 | 19.28 | - |
| 深圳市朱志康设计咨询 有限公司 |
保证金 | 177,480.00 | 1-2年 | 15.69 | - |
| 常熟市虞山镇兴福街道 丁坝社区居民委员会 |
房屋租赁押 金 |
158,000.00 | 3年以上 | 13.96 | - |
| 浙江天猫技术有限公司 | 保证金 | 60,000.00 | 1年以内 | 5.30 | - |
| 合计 | 913,652.30 | 80.74 | - |
3. 长期股权投资
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | ||||||||||
| 对子公司 投资 |
886,865.58 | - | 886,865.58 | 886,865.58 | - | 886,865.58 | 886,865.58 | - | 886,865.58 | |||||||||
| 对子公司投资 | ||||||||||||||||||
| 被投资单位 | 2019年12 月31日 |
本期增加 | 本期减少 | 2020年12 月31日 |
本期计提减 值准备 |
2020年12 月31日减值 准备余额 |
||||||||||||
| 上海戎美 | 389,702.72 | - | - | 389,702.72 | - | - | ||||||||||||
| 美仓时装 | 497,162.86 | - | - | 497,162.86 | - | - | ||||||||||||
| 合计 | 886,865.58 | - | - | 886,865.58 | - | - | ||||||||||||
| (续上表) | ||||||||||||||||||
| 被投资单位 | 2018年12 月31日 |
本期增加 | 本期减少 | 2019年12 月31日 |
本期计提减 值准备 |
2019年12 月31日减值 准备余额 |
||||||||||||
| 上海戎美 | 389,702.72 | - | - | 389,702.72 | - | - | ||||||||||||
| 美仓时装 | 497,162.86 | - | - | 497,162.86 | - | - | ||||||||||||
| 合计 | 886,865.58 | - | - | 886,865.58 | - | - | ||||||||||||
| (继上表) | ||||||||||||||||||
| 被投资单位 | 2017年12 月31日 |
本期增加 | 本期减少 | 2018年12 月31日 |
本期计提减 值准备 |
2018年12 月31日减值 准备余额 |
||||||||||||
| 上海戎美 | 389,702.72 | - | - | 389,702.72 | - | - | ||||||||||||
| 美仓时装 | 497,162.86 | - | - | 497,162.86 | - | - | ||||||||||||
| 合计 | 886,865.58 | - | - | 886,865.58 | - | - | ||||||||||||
| 4. 营业收入和营业成本 | ||||||||||||||||||
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||||||
| 主营业务 | 851,034,947.67 | 469,901,157.01 | 692,807,449.09 | 368,564,921.62 | 700,404,985.83 | 418,025,656.57 |
5. 投资收益
| 5. 投资收益 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,161,131.37 | 81,631.64 | — |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 |
— | — | 106,887.01 |
| 合计 | 3,161,131.37 | 81,631.64 | 106,887.01 |
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 1. 当期非经常性损益明细表 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产处置损益 | 87,226.81 | 8,272.93 | - |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） |
6,037,595.86 | 1,619,622.19 | 74,000.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 |
— | — | 106,887.01 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 |
4,981,761.87 | 1,121,212.42 | — |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -698,133.71 | -160,237.90 | -465,387.32 |
| 因股份支付确认的费用 | - | -4,980,000.00 | - |
| 非经常性损益总额 | 10,408,450.83 | -2,391,130.36 | -284,500.31 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 2,602,112.71 | 647,217.41 | -71,125.08 |
| 非经常性损益净额 | 7,806,338.12 | -3,038,347.77 | -213,375.23 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | - | - | - |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 7,806,338.12 | -3,038,347.77 | -213,375.23 |
2. 净资产收益率及每股收益
（1）2020 年度
| （1）2020年度 | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） |
每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 34.81 | 0.95 | 0.95 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
33.13 | 0.90 | 0.90 |
（2）2019 年度
| （2）2019年度 | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） |
每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 34.47 | 0.65 | 0.65 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
35.42 | 0.67 | 0.67 |
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日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
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----- End of picture text -----
日禾戎美股份有限公司 财务报表附注
==> picture [34 x 7] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
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----- End of picture text -----
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3-2-1-95
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