Ruitai Materials Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Mar 30, 2020

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关于对瑞泰科技股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2020]第 ZG10227 号

瑞泰科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的瑞泰科技股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇 总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以 满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

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专项审计说明 第 1 页

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是瑞泰科技股份有限公司为 满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇 总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供瑞泰科技股份有限公 司 2019 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容 不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

· 中国 上海

中国注册会计师：

二〇二〇年三月三十日

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专项审计说明 第 2 页

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瑞泰科技股份有限公司 2019 年度控股股东、实际控制人及其 附件1 关联方资金占用情况汇总表

单 位： 元

编制单位：

资金占用类别	资金占用方名称	占用方 与上市 公司的 关联关 系	上市公 司核 算的会 计科 目	2019年期初 占用资金余 额	2019年度占 用累计发生 金额	2019年度偿 还累计发生 金额	2019年期末 占用资金余 额	占用形 成原因	占用 性质
控股股东、实 际控制人及其 附属企业	中国建材国际工程集 团有限公司	同一实 质控制 人	应收账 款	24,354,930 .89	46,254,473 .94	55,432,336 .98	15,177,067 .85	销货款	经营 性占 用
	南方水泥有限公司	同一控 股股东	应收账 款	39,923,924 .02	98,716,299 .17	104,149,57 8.18	34,490,645 .01	销货款	经营 性占 用
	中国联合水泥集团有 限公司	同一实 质控制 人	应收账 款	22,737,112 .61	214,098,23 4.82	206,330,43 6.00	30,504,911 .43	销货款	经营 性占 用
	秦皇岛玻璃工业研究 设计院有限公司	同一实 质控制 人	应收账 款	9,135,336. 70	7,053,945. 00	6,379,269. 10	9,810,012. 60	销货款	经营 性占 用
	西南水泥有限公司	同一实	应收账					销货款	经营

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专项审计说明 第 3 页

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		质控制 人	款	8,326,366. 04	26,465,047 .68	22,750,629 .68	12,040,784 .04		性占 用
	凯盛科技集团有限公 司	同一控 股股东	应收账 款	7,930,497. 48			7,930,497. 48	销货款	经营 性占 用
	合肥水泥研究设计院 有限公司	同一实 质控制 人	应收账 款	1,072,755. 62		137,000.00	935,755.62	销货款	经营 性占 用
	北方水泥有限公司	同一实 质控制 人	应收账 款	6,397,573. 56	14,372,844 .35	16,853,731 .18	3,916,686. 73	销货款	经营 性占 用
	中建材国际贸易有限 公司	同一实 质控制 人	应收账 款	0.05			0.05	销货款	经营 性占 用
	中建材集团进出口有 限公司	同一实 质控制 人	应收账 款	1,374,592. 62			1,374,592. 62	投标保 证金	经营 性占 用
	中国中材集团有限公 司	同一实 质控制 人	应收账 款	19,074,466 .29	62,011,103 .23	58,494,599 .53	22,590,969 .99	销货款	经营 性占 用
	中建材投资有限公司	同一实 质控制 人	应收账 款	440,836.75	5,697,919. 60	5,539,489. 35	599,267.00	销货款	经营 性占 用
	中国新型建材设计研 究院有限公司	同一控 股股东	应收账 款	86,423.00			86,423.00	销货款	经营 性占 用

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专项审计说明 第 4 页

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	凯盛科技集团有限公 司	同一实 质控制 人	预付账 款		21,548,666 .00	20,994,107 .64	554,558.36	购货款	经营 性占 用
	中国联合水泥集团有 限公司	同一实 质控制 人	预付账 款		667,412.57		667,412.57	购货款	经营 性占 用
	南方水泥有限公司	同一实 质控制 人	其他应 收款	200,000.00			200,000.00	投标保 证金	经营 性占 用
	中国联合水泥集团有 限公司	同一实 质控制 人	其他应 收款	650,000.00	120,000.00	475,000.00	295,000.00	投标保 证金	经营 性占 用
	西南水泥有限公司	同一实 质控制 人	其他应 收款	1,002,000. 00	600,000.00	602,000.00	1,000,000. 00	投标保 证金	经营 性占 用
	中国建材国际工程集 团有限公司	同一实 质控制 人	其他应 收款	150,500.00		500.00	150,000.00	投标保 证金	经营 性占 用
	中国中材集团有限公 司	同一实 质控制 人	其他应 收款	802,000.00	354,300.00	754,300.00	402,000.00	投标保 证金	经营 性占 用
小计				143,659,31 5.63	497,960,24 6.36	498,892,97 7.64	142,726,58 4.35
关联自然人及

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专项审计说明 第 5 页

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其控制的法人
小计
其他关联人及 其附属企业
小计
上市公司的子 公司及其附属 企业	河南瑞泰耐火材料科 技有限公司	子公司	应收账 款	23,039,095 .96	63,739,564 .27	69,549,612 .28	17,229,047 .95	销货款	经营 性占 用
	郑州瑞泰耐火材料有 限公司	子公司	应收账 款		6,191,012. 40	5,200,000. 00	991,012.40	销货款	经营 性占 用
	华东瑞泰科技有限公 司	子公司	预付账 款	1,901,869. 00	24,900,000 .00	24,900,000 .00	1,901,869. 00	采购款	经营 性占 用
	宁国市开源电力耐磨 材料有限公司	子公司	预付账 款	5,506,785. 40	32,750,291 .53	38,257,076 .93		采购款	经营 性占 用
	河南瑞泰耐火材料科 技有限公司	子公司	预付账 款	59,742,911 .08	390,145,73 4.07	412,544,45 6.61	37,344,188 .54	采购款	经营 性占 用
	郑州瑞泰耐火材料有	子公司	预付账					采购款	经营

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专项审计说明 第 6 页

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	限公司		款		362,350,00 0.00	347,964,73 3.11	14,385,266 .89		性占 用
	宜兴瑞泰耐火材料有 限公司	孙公司	预付账 款	1,183,403. 74	11,238,759 .00	10,603,921 .18	1,818,241. 56	采购款	经营 性占 用
	山东瑞泰盖泽工程有 限公司	子公司	预付账 款	70,503.00	20,137,150 .00	19,744,105 .93	463,547.07	采购款	经营 性占 用
	宜兴市耐火材料有限 公司	孙公司	预付账 款		5,000,000. 00	4,812,740. 26	187,259.74	采购款	经营 性占 用
	郑州瑞泰耐火材料有 限公司	子公司	其他应 收款	80,000,000 .00	80,000,000 .00	80,000,000 .00	80,000,000 .00	委托贷 款	经营 性占 用
	河南瑞泰耐火材料科 技有限公司	子公司	其他应 收款	20,000,000 .00			20,000,000 .00	委托贷 款	经营 性占 用
	都江堰瑞泰科技有限 公司	子公司	其他应 收款	35,000,000 .00	35,000,000 .00	35,000,000 .00	35,000,000 .00	委托贷 款	经营 性占 用
小计				226,444,56 8.18	1,031,452, 511.27	1,048,576, 646.30	209,320,43 3.15
总计				370,103,88 3.81	1,529,412, 757.63	1,547,469, 623.94	352,047,01 7.50

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专项审计说明 第 7 页

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法定代表人： 主管会计工作负责 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人 _ 人：_ _____ 员）：__

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专项审计说明 第 8 页