Ruitai Materials Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 25, 2019

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关于对瑞泰科技股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2019]第 ZG10599 号

瑞泰科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的瑞泰科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该 汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理 委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足 监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计 师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计 工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导 致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与 汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。

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专项审计说明 第 1 页

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意 见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总 表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要 求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是瑞泰科技股份有限公司为满足 中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能 不适于其他用途。本专项审计说明仅供瑞泰科技股份有限公司 2018 年年度 报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计 意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

· 中国 上海

中国注册会计师：

二〇一九年三月二十二日

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专项审计说明 第 2 页

单位：元

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附件 1

瑞泰科技股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：瑞泰科技股份有限公司

资金占用 类别	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核 算的会计科 目	2018年期初占 用资金 余额	2018年度占用 累计发生金额	2018年度偿还 累计发生金额	2018年期末占 用资金余额	占用形 成原因	占用性质
控股股东、 实际控制 人及其附 属企业	中国建材国际工 程集团有限公司	同一实质控制人	应收账款	2,183,032.27	73,238,708.62	51,066,810.00	24,354,930.89	销货款	经营性占用
	南方水泥有限公 司	同一控股股东	应收账款	40,658,540.37	87,543,207.01	88,277,823.36	39,923,924.02	销货款	经营性占用
	中国联合水泥集 团有限公司	同一实质控制人	应收账款	19,043,143.49	107,385,564.53	103,691,595.41	22,737,112.61	销货款	经营性占用
	秦皇岛玻璃工业 研究设计院	同一实质控制人	应收账款	11,201,276.70	4,992,300.00	7,058,240.00	9,135,336.70	销货款	经营性占用
	巨石集团有限公 司	同一实质控制人	应收账款	42,000.00		42,000.00		销货款	经营性占用
	西南水泥有限公 司	同一实质控制人	应收账款	12,243,467.01	30,384,688.59	34,301,789.56	8,326,366.04	销货款	经营性占用
	中国新型建材设 计研究院有限公 司	同一控股股东	应收账款	86,423.00			86,423.00	销货款	经营性占用
	凯盛科技集团有 限公司	同一控股股东	应收账款	3,672,942.48	5,133,800.00	876,245.00	7,930,497.48	销货款	经营性占用

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专项审计说明 第 3 页

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	合肥水泥研究设 计院	同一实质控制人	应收账款	2,094,347.49	3,655,646.90	4,677,238.77	1,072,755.62	销货款	经营性占用
	北方水泥有限公 司	同一实质控制人	应收账款	2,986,224.33	16,996,603.88	13,585,254.65	6,397,573.56	销货款	经营性占用
	中建材国际贸易 有限公司	同一实质控制人	应收账款	6,200.00	123,435.80	129,635.75	0.05	销货款	经营性占用
	中建材集团进出 口公司	同一实质控制人	应收账款	1,374,592.62			1,374,592.62	投标保 证金	经营性占用
	中国中材集团有 限公司	同一实质控制人	应收账款	25,747,979.94	67,855,584.62	74,529,098.27	19,074,466.29	销货款	经营性占用
	中建材投资有限 公司	同一实质控制人	应收账款		4,246,969.15	3,806,132.40	440,836.75	销货款	经营性占用
	北京凯盛建材工 程有限公司	同一实质控制人	预付账款	9,819,557.77		9,819,557.77		工程款	经营性占用
	凯盛科技集团有 限公司	同一实质控制人	预付账款	1,371,766.70		1,371,766.70		购货款	经营性占用
	南方水泥有限公 司	同一实质控制人	其他应收款	200,000.00			200,000.00	投标保 证金	经营性占用
	中国联合水泥集 团有限公司	同一实质控制人	其他应收款	270,000.00	510,000.00	130,000.00	650,000.00	投标保 证金	经营性占用
	西南水泥有限公 司	同一实质控制人	其他应收款	1,863,000.00		861,000.00	1,002,000.00	投标保 证金	经营性占用
	合肥水泥研究设 计院	同一实质控制人	其他应收款	18,000.00		18,000.00		投标保 证金	经营性占用
	中国建材国际工 程集团有限公司	同一实质控制人	其他应收款	56,000.00	200,500.00	106,000.00	150,500.00	投标保 证金	经营性占用
	中建材国际装备	同一实质控制人	其他应收款	4,600.00		4,600.00		投标保	经营性占用

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专项审计说明 第 4 页

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	有限公司							证金
	中国中材集团有 限公司	同一实质控制人	其他应收款	212,000.00	1,032,000.00	442,000.00	802,000.00	投标保 证金	经营性占用
小计				135,155,094.17	403,299,009.10	394,794,787.64	143,659,315.63
关联自然 人及其控 制的法人
小计
其他关联 人及其附 属企业
小计
	河南瑞泰耐火材 料科技有限公司	子公司	应收账款		39,119,322.00	16,080,226.04	23,039,095.96	销货款	经营性占用
	华东瑞泰科技有 限公司	子公司	预付账款		66,600,336.93	64,698,467.93	1,901,869.00	采购款	经营性占用
	宁国市开源电力 耐磨材料有限公 司	子公司	预付账款	5,042,785.40	30,742,701.90	30,278,701.90	5,506,785.40	采购款	经营性占用
	河南瑞泰耐火材 料科技有限公司	子公司	预付账款	13,987,464.34	279,637,757.61	233,882,310.87	59,742,911.08	采购款	经营性占用
	郑州瑞泰耐火材 料有限公司	子公司	预付账款	3,465,643.03	192,341,584.25	195,807,227.28	-	采购款	经营性占用
	佛山市仁通贸易 有限公司	子公司	预付账款					采购款	经营性占用

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专项审计说明 第 5 页

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	宜兴瑞泰耐火材 料有限公司	孙公司	预付账款	183,403.74	7,000,000.00	6,000,000.00	1,183,403.74	采购款	经营性占用
	山东瑞泰盖泽工 程有限公司	子公司	预付账款	125,470.07	45,050,094.19	45,105,061.26	70,503.00	采购款	经营性占用
	郑州瑞泰耐火材 料有限公司	子公司	其他应收款	125,000,000.00		45,000,000.00	80,000,000.00	委托贷 款	经营性占用
	河南瑞泰耐火材 料科技有限公司	子公司	其他应收款	90,000,000.00		70,000,000.00	20,000,000.00	委托贷 款	经营性占用
	都江堰瑞泰科技 有限公司	子公司	其他应收款	35,000,000.00			35,000,000.00	委托贷 款	经营性占用
小计				272,804,766.58	660,491,796.88	706,851,995.28	226,444,568.18
总计				407,959,860.75	1,063,790,805.98	1,101,646,782.92	370,103,883.81

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专项审计说明 第 6 页

附件 2

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瑞泰科技股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

编制单位：瑞泰科技股份有限公司

股东或关联人名 称	占 用 时 间	发 生 原 因	期初余额 （2018年1月1日） （万元）	报告 期新 增占 用金 额 （20 18年 度） （万 元）	报告 期偿 还总 金额 （20 18年 度） （万 元）	期末余额 （2018年12月 31日） （万元）	预计 偿还 方式	预计偿还 金额（万 元）	预 计 偿 还 时 间 （ 月 份）
当年新增大股东 及其附属企业非
经营性资金占用 情况的原因、责任
人追究及董事会 拟定采取措施的 情况说明
未能按计划清偿 非经营性资金占 用的原因、责任追 究情况及董事会 拟定采取的措施 说明

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专项审计说明 第 7 页

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法定代表人：

主管会计工作负责人：

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会计机构负责人（会计主管人员）： __

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专项审计说明 第 8 页