Ruitai Materials Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Jun 15, 2018

瑞泰科技股份有限公司

关于在中材集团财务有限公司

办理存贷款业务的风险评估报告

瑞泰科技股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验中材集 团财务有限公司（以下简称“财务公司”或“公司”）《金融许可证》、 《营业执照》等证件资料，并审阅了财务公司验资报告，对财务公司 的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报 告如下：

一、中材集团财务有限公司基本情况

中材集团财务有限公司成立于2013 年4 月23 日，是经原中国银

行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。

• 注册地址：北京市海淀区复兴路17 号2 号楼9 层

• 法定代表人：徐卫兵

• 金融许可证机构编码：L0174H211000001

• 统一社会信用代码：9111000071783642X5

注册资本：5 亿元人民币，其中：中国建材集团有限公司（以下 简称“中国建材集团”）出资3.5 亿元，占比70%；中材水泥有限责 任公司（以下简称“中材水泥”）出资1.5 亿元，占比30%。

经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相 关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、经 批准的保险代理业务；4、对成员单位提供担保；5、办理成员单位之

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间的委托贷款；6、对成员单位办理票据承兑与贴现；7、办理成员单 位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8、吸收成员 单位的存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁；10、从事同业拆 借；11.承销成员单位的企业债券；12.有价证券投资（固定收益类）。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理 制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基本原则， 明确股东的出资方式，确定了公司的经营范围，对股东的权利和义务 进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规则，对经 营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制的重要性。 《授权管理办法》规范了公司授权管理基本体系，使公司内部形成各 级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发挥激励和约束机制， 形成精简高效的工作氛围。

内部控制制度体系具体内容如下：

1、公司治理：

根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效 制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会。按照经营、 监督、反馈系统互相制衡的原则设置公司组织结构。董事会下设两个 专业委员会，包括：风险管理委员会、审计委员会。

风险管理委员会是董事会常设工作机构，是公司风险控制的最高 决策机构，负责：（1）根据公司总体战略,审议批准公司的风险管理

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框架，审核和修订公司风险和风险管理政策,对其实施情况及效果进 行监督和评价,并向董事会提出建议；（2）审议批准公司的风险管理 指标，跟踪落实各项指标执行情况；（3）对公司在信用、市场和操作 等方面的风险控制情况进行监督，定期审阅公司风险状况报告，了解 风险管理的总体情况及有效性，提出完善风险管理和内部控制的意见； （4）审批及检查各部门风险控制的职责、权限及报告制度，确保公 司风险管理决策体系的有效性，并确保公司从事的各项业务所面临的 风险控制在可承受的范围内；（5）督促公司管理层和各部门采取必要 的措施有效识别、评估、检测、控制和缓释风险；（6）监督和评价高 级管理人员在信贷、市场、操作等方面的风险管理情况；（7）制订年 度工作计划并就履行职责情况向董事会出具年度工作报告；（8）董事 会授予的其他权限。

审计委员会的主要职责权限：（1）提议聘请或更换外部审计机构； （2）监督公司的内部审计制度及其实施；（3）负责内部审计与外部 审计之间的沟通；（4）审核公司的财务信息及其披露；（5）审查公司 内控制度；（6）董事会授权的其他职责。

结算部主要负责建立公司资金结算体系，实施资金结算业务；设 计集团及成员单位在财务公司的资金结算管理方案及管理成员单位 在财务公司的结算账户，并进行银行账户间资金调拨。

信贷部负责制定信贷业务运营制度、计划及日常执行控制管理， 负责公司对集团各成员单位的信用等级评定和授信、贷款、保函、票 据承兑及贴现等。

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计划财务部主要负责公司的资金计划工作、资金头寸的计划管理 和合理调度，财务预算、财务决算、财务管理、费用管理、会计核算、 财务会计报表及各类统计报表的编制和上报工作等。

综合部主要负责公司日常及行政管理、人力资源管理、后勤服务、 信息化规划及建设、保证公司网上金融服务系统的安全运行等。

党群部主要负责公司党员发展、教育，党费收缴管理及党务信息 维护、统计等日常党务工作，以及组织建设、思想宣传、工团工作等。 纪检监察部主要负责惩防体系、效能监察、案件查办、领导人员 及关键岗位人员监督、党风廉政建设及反腐败宣传、廉洁自律和警示 教育工作。

风险部主要负责对公司风险管理、内控制度的建设和修订，风险 体系运行状态的日常监测；负责公司合规管理工作，对公司内部风险 控制措施和工作流程，开展监督与评价，确保公司合规运营。负责董 事会风险管理委员会的日常事务等。

稽核审计部主要负责对公司各项业务经营情况、重大事项、印鉴、 单证、有关人员及内控制度执行情况的稽核，负责董事会审计委员会 的日常事务等。

• 2、财务公司的组织架构图

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（二）风险的识别与评估

财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行 内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险管理委员会，建立风 险部和稽核审计部，对公司的业务活动进行监督和稽核。各业务部门 根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施， 各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评 估和控制。

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1、结算业务控制

（1）建立结算业务内控制度

财务公司根据中国人民银行规定的各项规章制度，制定了《账户 管理办法》、《结算业务管理办法》、《存款业务管理办法》、《结算业务 内部风险控制制度》等业务制度及操作流程，明确各项结算和存款业

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务的操作规范和控制标准，有效控制业务风险。

• （2）保障企业资金安全

在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则， 在中国银行保险监督管理委员会颁布的规范权限内严格操作，保障企 业资金的安全，维护各当事人的合法权益。

• （3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务

企业在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司网上金融服务 系统提交指令或通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保 障结算的安全、快捷、通畅，并具有较高的数据安全性。结算部设有 经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为降低 风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人 员分管，并禁止将财务章带出单位使用。

• 2、信贷业务控制

• （1）建设信贷业务内控制度

财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及中 国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包括《客 户信用评级管理办法》、《授信管理办法》、《人民币贷款管理办法》、 《票据贴现、转贴现、再贴现业务管理办法》等一系列管理办法。同 时为有效控制授信业务风险，财务公司对相关业务制定了相应的操作 流程。

• （2）严格实施审贷分离、分级审批机制

财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，贷

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款的最高决策机构是公司董事会，风险部承担贷款审查职责，公司信 贷部负责贷款的经营和管理。财务公司受理借款人的申请后，由公司 信贷部对借款人进行信用等级评定并依据借款人的信用等级和资金 需求，确定对借款人的综合授信额度。在受理借款人信贷业务申请后， 组织贷款调查，判断借款申请是否符合授信使用条件。根据信贷部对 贷款的审核意见及相关资料，风险部对借款申请事项进行合规性审查， 对贷款相关信息进行全面分析，并出具风险评价报告，依次由分管领 导、信贷评审委员会、总经理办公会、公司董事会对贷款进行审批。 （3）贷后检查

财务公司制定了《资产五级分类管理办法》等办法，信贷经办人 员需随时掌握贷款发放及回收情况，按月对信贷类资产进行五级分类。 公司信贷部负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监 管与预警，不良贷款资产管理、信贷档案管理等工作。

3、内部稽核控制

财务公司实行内部稽核监督制度，设立了稽核审计部依法独立行 使稽核监督权，向董事会报告，并建立了包括《稽核管理办法》、《问 责制度》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经 营和管理活动进行内部审计和监督。

稽核审计部负责内部稽核业务，根据国家法律法规、金融方针政 策、内部规章制度等有关规定，对财务公司各部的业务经营管理活动 的真实性、合法性、效益性进行审查、核实和评价，规范经营行为， 防范金融风险，保证财务公司业务稳步发展。

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4、信息系统控制

为保证财务公司安全、稳健、高效运作，财务公司制定了《业务 管理信息系统安全管理办法》、《计算机管理系统内部控制制度》、《信 息化安全管理办法》、《数字证书管理办法》、《信息系统应急预案》等， 并引进了专业软件公司开发的网上金融服务系统，涵盖了结算、信贷、 财务以及其它系统对接平台。

财务公司的网上金融服务系统能够对包括网上资金结算业务、信 贷业务、凭证管理系统等关键业务风险点进行自动识别及控制。具体 业务由操作人员按公司所设的各业务部门划分，各司其职。网上金融 服务系统按业务模块由公司授予操作人员在所管辖的业务范围内的 操作权限。风险控制贯穿在各类业务、各个部门、各个岗位、各个操 作环节上，对网上金融服务系统的职能权限、操作规程、网络安全和 日志数据都有严格的控制，对操作环节、系统环节、决策环节等可能 出现的风险进行监控。

（四）内部控制总体评价

财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面，公 司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面，公司建立了相应的信 贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制 在合理的水平。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

目前财务公司已开展了存款、授信贷款、票据、结算、同业及中

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间业务等种类业务。截至2017年12月31日，财务公司总资产106.19 亿元，负债99.54亿元，净资产6.65亿元；2017年实现营业收入18,592 万元，净利润6,492万元， 2017年底吸纳存款99.29亿元，对外自营 贷款余额24.88亿元。财务公司各项风险指标均符合监管要求。

（二）管理情况

自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业 会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条 例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险 管理的了解和评价，尚未发现风险控制体系存在重大缺陷。

（三）监管指标

按照《企业集团财务公司管理办法》的规定，财务公司的各项监 管指标均在合理的范围内，不存在重大风险。

（四）本公司存贷款情况

本次交易前，本公司未与财务公司发生任何关联交易。本公司作 为中国建材集团有限公司的重要下属公司，资产情况优良、资信情况 良好，是财务公司优先发展的战略合作伙伴。针对发生的关联存贷款 等金融业务，本公司制定了风险处置预案，进一步保证了在财务公司 的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。

四、风险评估意见

基于以上分析与判断，本公司认为:

（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业

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执照》；

（二）未发现财务公司存在违反原中国银行业监督管理委员会颁 布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负 债比例符合该办法的要求规定；

（三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》 （银监会令2006 年第8 号）之规定经营，财务公司的风险管理不存 在重大缺陷。

瑞泰科技股份有限公司

2018 年6 月15 日

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