Ruitai Materials Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 24, 2018

关于对瑞泰科技股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2018]第 11228 号

瑞泰科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的瑞泰科技股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇 总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以 满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

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专项审计说明第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是瑞泰科技股份有限公司为 满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇 总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供瑞泰科技股份有限公 司 2017 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容 不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海 二 O 一八年四月二十三日

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专项审计说明第 2 页

附件 1

上市公司2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：万元

非经营性资金 占用	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2017年期初占用 资金余额	2017年度占用累 计发生金额（不 含利息）	2017年度占用 资金的利息（如 有）	2017年度偿还 累计发生金额	2017年期末 占用资金余额	占用形成 原因	占用性质
现大股东及其 附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计	-	-	-							-
前大股东及其 附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计	-	-	-							-
总计	-	-	-							-
其他关联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2017年期初往来 资金余额	2017年度往来累 计发生金额（不 含利息）	2017年度往来 资金的利息（如 有）	2017年度偿还 累计发生金额	2017年期末 往来资金余额	往来形成 原因	往来性质
大股东及其附 属企业	中国建材国际工程 集团有限公司	同一实质控 制人	应收账款	528.71	4,881.09		5,191.50	218.30	销货款	经营性往来
	南方水泥有限公司	同一控股股 东	应收账款	4,142.98	7,137.97		7,215.10	4,065.85	销货款	经营性往来

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专项审计说明第 3 页

中国联合水泥集团 有限公司	同一实质控 制人	应收账款	2,782.35	6,357.02		7,235.05	1,904.31	销货款	经营性往来
秦皇岛玻璃工业研 究设计院	同一实质控 制人	应收账款	1,178.96	992.66		1,051.49	1,120.13	销货款	经营性往来
巨石集团有限公司	同一实质控 制人	应收账款	4.20	-		-	4.20	销货款	经营性往来
西南水泥有限公司	同一实质控 制人	应收账款	2,269.98	2,578.38		3,624.01	1,224.35	销货款	经营性往来
中国新型建筑材料 工业杭州设计研究 院	同一控股股 东	应收账款	8.64	-		-	8.64	销货款	经营性往来
凯盛科技集团公司	同一控股股 东	应收账款	799.24	303.98		735.93	367.29	销货款	经营性往来
合肥水泥研究设计 院	同一实质控 制人	应收账款	233.79	716.00		740.36	209.43	销货款	经营性往来
北方水泥有限公司	同一实质控 制人	应收账款	513.22	1,165.86		1,380.46	298.62	销货款	经营性往来
中建材国际贸易有 限公司	同一实质控 制人	应收账款	0.62	-		-	0.62	销货款	经营性往来
中建材集团进出口 公司	同一实质控 制人	应收账款	137.46	-		-	137.46	投标保证 金	经营性往来
中建材国际装备有 限公司	同一实质控 制人	应收账款	141.60	-		141.60	-	销货款	经营性往来
中国中材集团有限 公司	同一实质控 制人	应收账款	2,074.71	4,277.98		3,777.89	2,574.80	销货款	经营性往来

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专项审计说明第 4 页

	中国建材国际工程 集团有限公司	同一实质控 制人	预付账款	-	981.96		-	981.96	工程款	经营性往来
	凯盛科技集团公司	同一实质控 制人	预付账款	-	137.18		-	137.18	购货款	经营性往来
	南方水泥有限公司	同一实质控 制人	其他应收款	20.50	-		0.50	20.00	投标保证 金	经营性往来
	中国联合水泥集团 有限公司	同一实质控 制人	其他应收款	13.00	14.00		-	27.00	投标保证 金	经营性往来
	西南水泥有限公司	同一实质控 制人	其他应收款	94.10	140.20		48.00	186.30	投标保证 金	经营性往来
	合肥水泥研究设计 院	同一实质控 制人	其他应收款	13.90	6.20		18.30	1.80	投标保证 金	经营性往来
	中国建材国际工程 集团有限公司	同一实质控 制人	其他应收款	8.60	28.00		31.00	5.60	投标保证 金	经营性往来
	中建材国际装备有 限公司	同一实质控 制人	其他应收款	0.46	-		-	0.46	投标保证 金	经营性往来
	中国中材集团有限 公司	同一实质控 制人	其他应收款	21.50	-		0.30	21.20	投标保证 金	经营性往来
上市公司的子 公司及其附属 企业								-		非经营性往来
								-		非经营性往来
								-		非经营性往来
关联自然人及 其控制的法人								-		非经营性往来
								-		非经营性往来
其他关联人及								-		非经营性往来

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专项审计说明第 5 页

其附属企业								-		非经营性往来
总计 法定代表人： ___	-	-	-	14,988.52	29,718.48	-	31,191.49	13,515.51		-
	主管会计工作负责人： _ 总会计师（或财务总监）：_ 会计机构负责人（会计主管人员）：__

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专项审计说明第 6 页

附件 2

大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

单位：万元

									单位：万元
股东或关联人名称	占用时间	发生原 因	期初余额	报告期新增 占用金额	报告期偿 还总金额	期末余额	预计偿还 方式	预计偿还金 额	预计偿还时 间
当年新增大股东及其附
属企业非经营性资金占 用情况的原因、责任人
追究及董事会拟定采取 措施的情况说明
未能按计划清偿非经营 性资金占用的原因、责 任追究情况及董事会拟 定采取的措施说明
法定代表人： _ 主管会计工作负责人： _ 总会计师（或财务总监）： _____ 会计机构负责人（会计主管人员）： __

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专项审计说明第 7 页

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专项审计说明第 8 页