Ruitai Materials Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 24, 2017

关于对瑞泰科技股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2017]第 ZG10613 号

瑞泰科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的瑞泰科技股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇 总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以 满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

专项审计说明 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制 我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是瑞泰科技股份有限公司为 满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇 总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供瑞泰科技股份有限公 司 2016 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容 不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

· 中国 上海

中国注册会计师： 郭健

中国注册会计师： 张文雪

二〇一七年三月二十三日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

专项审计说明 第 2 页

附件1

瑞泰科技股份有限公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元

编制单位：瑞泰科技股份有限公司

资金占 用类别		占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的会 计科目	2016年期初占用资 金 余额	2016年度占用累计发 生金额	2016年度偿还累计发 生金额	2016年期末占用资 金余额	占用形成 原因
	资金占用方名称								占用性质
	中国建材国际工程集 团有限公司
		同一实质控制人	应收账款	3,230.36	1,172.50	3,874.15	528.71	销货款	经营性占用
	南方水泥有限公司	同一控股股东	应收账款	4,196.46	6,675.01	6,728.49	4,142.98	销货款	经营性占用
	中国联合水泥集团有 限公司
		同一实质控制人	应收账款	3,409.78	5,982.94	6,610.37	2,782.35	销货款	经营性占用
控股股 东、实际 控制人 及其附 属企业
	秦皇岛玻璃工业研究
		同一实质控制人	应收账款	584.52	1,131.59	537.15	1,178.96	销货款	经营性占用
	设计院
	巨石集团有限公司	同一实质控制人	应收账款	41.20		37.00	4.20	销货款	经营性占用
	西南水泥有限公司	同一实质控制人	应收账款	3,707.42	3,980.69	5,418.13	2,269.98	销货款	经营性占用
	中国新型建筑材料工 业杭州设计研究院
		同一控股股东	应收账款	88.64		80.00	8.64	销货款	经营性占用
	凯盛科技集团公司	同一控股股东	应收账款	823.29	185.58	209.63	799.24	销货款	经营性占用
	合肥水泥研究设计院	同一实质控制人	应收账款	537.31		303.52	233.79	销货款	经营性占用

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

专项审计说明 第 3 页

	北方水泥有限公司	同一实质控制人	应收账款	531.09	281.58	299.45	513.22	销货款	经营性占用
	中建材国际贸易有限 公司
		同一实质控制人	应收账款	50.82		50.20	0.62	销货款	经营性占用
	中建材集团进出口公 司							投标保证 金
		同一实质控制人	应收账款	137.45			137.45		经营性占用
	中建材国际装备有限 公司
		同一实质控制人	应收账款		1,262.96	1,121.36	141.60	销货款	经营性占用
	中国中材集团有限公 司
		同一实质控制人	应收账款		3,400.32	1,352.58	2,047.74	销货款	经营性占用
	凯盛科技集团公司	同一实质控制人	预付账款	50.75		50.75	0.00	购货款	经营性占用
	中国建筑材料科学研 究总院
		控股股东	预付账款	8.00		8.00	0.00	劳务款	经营性占用
								投标保证 金
	南方水泥有限公司	同一实质控制人	其他应收款	20.00	0.05		20.05		经营性占用
	中国联合水泥集团有 限公司							投标保证 金
		同一实质控制人	其他应收款	13.00	16.20	2.20	27.00		经营性占用
								投标保证 金
	西南水泥有限公司	同一实质控制人	其他应收款	91.10	17.60	14.60	94.10		经营性占用
								投标保证 金
	合肥水泥研究设计院	同一实质控制人	其他应收款		13.90		13.90		经营性占用
	中国建材国际工程集 团有限公司							投标保证 金
		同一实质控制人	其他应收款	4.00	58.60	54.00	8.60		经营性占用
	中建材国际装备有限 公司							投标保证 金
		同一实质控制人	其他应收款		0.46		0.46		经营性占用
	中国中材集团有限公	同一实质控制人	其他应收款		39.00	17.50	21.50	投标保证	经营性占用

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

专项审计说明 第 4 页

	司							金
小计				17,525.19	24,218.98	26,769.08	14,975.09
关联自 然人及 其控制 的法人
小计
其他关 联人及 其附属 企业
小计
	湖南瑞泰硅质耐火材 料有限公司
		子公司	应收账款	125.59			125.59	销货款	经营性占用
	安徽瑞泰新材料科技 有限公司
		子公司	应收账款		5.55		5.55	销货款	经营性占用
全资子 公司及 其控股 子公司	都江堰瑞泰科技有限 公司
		子公司	预付账款	1,287.91	14,807.38	14,965.81	1,129.48	采购款	经营性占用
	宁国市开源电力耐磨 材料有限公司
		孙公司	预付账款	448.96	3,905.60	3,902.28	452.28	采购款	经营性占用
	河南瑞泰耐火材料科 技有限公司
		子公司	预付账款	2,123.39	29,256.35	29,676.18	1,703.56	采购款	经营性占用
	湖南瑞泰硅质耐火材 料有限公司
		子公司	应收账款		1,914.49		1,914.49	销货款	经营性占用

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

专项审计说明 第 5 页

	湖南瑞泰硅质耐火材 料有限公司
		子公司	预付账款	194.87		194.87	0.00	采购款	经营性占用
	郑州瑞泰耐火材料有 限公司
		子公司	预付账款	1,320.11	27,865.49	28,982.96	202.64	采购款	经营性占用
	无锡双木机械科技有 限公司
		孙公司	预付账款	819.78		819.78	0.00	采购款	经营性占用
	宜兴瑞泰耐火材料有 限公司
		孙公司	预付账款	27.65	103.63	53.63	77.65	采购款	经营性占用
	枣庄盖泽炉窑工程有 限公司
		子公司	预付账款	268.54	1,282.59	921.33	629.80	采购款	经营性占用
	安徽瑞泰新材料科技 有限公司
		子公司	预付账款	342.28	2,309.04	2,587.92	63.40	采购款	经营性占用
	安徽瑞泰科技窑炉建 筑安装有限公司
		孙公司	预付账款	5.54	162.12	91.83	75.83	采购款	经营性占用
	佛山市仁通贸易有限 公司
		子公司	预付账款	987.78	5,164.21	4,891.12	1,260.87	采购款	经营性占用
	湖南湘钢瑞泰科技有 限公司							技术服务 费
		子公司	预付账款		300.00	0.77	299.23		经营性占用
	宜兴市耐火材料有限 公司
		孙公司	预付账款		358.14	259.00	99.14	采购款	经营性占用
	郑州瑞泰耐火材料有 限公司
		孙公司	其他应收款	11,500.00	12,500.00	11,500.00	12,500.00	委托贷款	经营性占用
	河南瑞泰耐火材料科 技有限公司
		子公司	其他应收款	8,000.00	9,000.00	10,000.00	7,000.00	委托贷款	经营性占用
	都江堰瑞泰科技有限 公司
		子公司	其他应收款	3,500.00	3,500.00	3,500.00	3,500.00	委托贷款	经营性占用

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

专项审计说明 第 6 页

	湘潭瑞泰高级硅砖有 限公司
		子公司	其他应收款	6,000.00		6,000.00	0.00	委托贷款	经营性占用
	湘潭瑞泰高级硅砖有 限公司							临时周转 借款
		子公司	其他应收款	862.67	2,722.73		3,585.40		经营性占用
小计				37,815.07	115,157.32	118,347.48	34,624.91
总计				55,340.26	139,376.30	145,116.56	49,600.00

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

专项审计说明 第 7 页

附件2

瑞泰科技股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

编制单位：瑞泰科技股份有限公司

股东或关联人名称	占用时 间	发生原因	期初余额 （2016 年1 月1 日） （万元）	报告期新增 占用金额 （2016 年 度） （万元）	报告期偿还总金 额 （2016 年度） （万元）	期末余额 （2016 年12 月31 日） （万元）	预计偿 还方式	预计偿还金 额（万元）	预计偿还时 间（月份）
当年新增大股东及其附属 企业非经营性资金占用情
况的原因、责任人追究及 董事会拟定采取措施的情

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

专项审计说明 第 8 页

况说明 未能按计划清偿非经营性 资金占用的原因、责任追 究情况及董事会拟定采取 的措施说明

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

专项审计说明 第 9 页