Ruitai Materials Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 27, 2015

瑞泰科技股份有限公司

2014 年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称“公司”）内控制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部 控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

二、内部控制评价结论

1、根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内 部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺 陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定 的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

2、根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，报告 期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：纳入评 价范围的主要单位包括公司本部及所属各分、子公司，公司各单 位，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100% ，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

• 1、纳入评价的范围及评价内容 :

• （1）纳入评价范围的包括公司及下属子公司。

（2）纳入评价范围的主要业务和事项包括公司内部控制管 理手册及相关实施细则中公司层面控制所涉及的发展战略、组织 架构、人力资源、社会责任、企业文化等各项流程，业务层面控 制中涉及的资金运营、投资、融资、采购、销售、存货、固定资 产、无形资产、工程项目、研发、担保、财务报告、全面预算、 合同管理、对外提供财务资助、关联方交易、突发事件、内部信 息传递和信息系统等各类流程和高风险领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

• （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

公司依据企业内部控制规范体系和公司内部控制管理手册 及《内部控制评价管理制度》等的规定组织开展内部控制评价工 作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：

下：
潜在错报项目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
涉及收入的错报项目	潜在错报≥营业收入总额的1%	营业收入总额的0.5%≤潜在错报＜营业收入总额的1%	潜在错报＜营业收入总额的0.5%
涉及利润的错报项目	潜在错报≥利润总额的5%	利润总额的1%≤潜在错报＜利润总额的5%	潜在错报＜利润总额的1%
涉及资产的错报项目	潜在错报≥资产总额的0.5%	资产总额的0.25%≤潜在错报＜资产总额的0.5%	潜在错报＜资产总额的0.25%

（2）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理

可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。 如：

1）控制环境无效；

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

• 2）董事、监事和高级管理人员舞弊；

• 3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行

• 过程中未能发现该错报；

  • 4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效； 5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能 性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超 过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。

• 一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如 下：

重大缺陷：损失金额占当年利润总额的 5%及以上；

重要缺陷：损失金额占当年利润总额的 1%（含 1%）至 5%； 一般缺陷：损失金额小于当年利润总额的 1%。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如 下:

重大缺陷：严重违反法律、法规；公司中高级管理人员和高 级技术人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响 一直未能消除；公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，重 要的经济业务虽有内控制度，但没有有效的运行；公司内部控制

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

重大或重要缺陷未得到整改；公司遭受证监会处罚或证券交易所 警告。

重要缺陷：公司决策程序导致出现重大失误；公司关键岗位 业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局部区域；公司重 要业务制度或系统存在缺陷；公司内部控制重要缺陷未在合理期 间内得到整改。

一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制 缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公 司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

瑞泰科技股份有限公司董事会

董事长：曾大凡 2015年3月28日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==