Ruitai Materials Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 25, 2014

瑞泰科技股份有限公司

2013 年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称“公司”）内控制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部 控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

1、根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内 部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺 陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定 的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

2、根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，报告 期内公司非财务报告内部控制存在 1 项重大缺陷，具体情况如 下：

公司对子公司管控方面的内部控制制度在实际执行过程中 针对个别子公司无法得到有效执行，导致 2013 年逐渐不能对子 公司湖南瑞泰硅质耐火材料有限公司（以下简称湖南瑞泰）的经 营层进行管理，公司派出的财务负责人无法履行职责，导致公司 失去对湖南瑞泰的控制。

该情况发生后，公司董事会高度重视，结合公司的实际情况， 制定了整改计划，完善了对子公司管控方面的内部控制制度，梳 理了相应的业务操作流程。

截止至内部控制评价报告发出日，公司已经对上述缺陷进行 了整改。经过上述整改，董事会认为于内部控制评价报告发出日， 公司不存在未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺 陷。

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除以上外，自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告 发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：纳入评 价范围的主要单位包括公司本部及所属各分、子公司，公司各单 位，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价的范围及评价内容 纳入评价范围的包括公司及下属子公司。

纳入评价范围的主要业务和事项包括公司内部控制管理手 册及相关实施细则中公司层面控制所涉及的发展战略、组织架 构、人力资源、社会责任、企业文化等各项流程，业务层面控制 中涉及的资金运营、投资、融资、采购、销售、存货、固定资产、 无形资产、工程项目、研发、担保、财务报告、全面预算、合同 管理、对外提供财务资助、关联方交易、突发事件、内部信息传 递和信息系统等各类流程和高风险领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

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（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系和公司内部控制管理手册 及《内部控制评价管理制度》等的规定组织开展内部控制评价工 作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下：

• 1.财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：

下：
潜在错报项目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
涉及收入的错报项目	潜在错报≥营业收入总额的1%	营业收入总额的0.5%≤潜在错报＜营业收入总额的1%	潜在错报＜营业收入总额的0.5%
涉及利润的错报项目	潜在错报≥利润总额的5%	利润总额的1%≤潜在错报＜利润总额的5%	潜在错报＜利润总额的1%
涉及资产的错报项目	潜在错报≥资产总额的0.5%	资产总额的0.25%≤潜在错报＜资产总额的0.5%	潜在错报＜资产总额的0.25%

（2）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理 可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。

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如：

（1）控制环境无效；

（2）董事、监事和高级管理人员舞弊；

（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运 行过程中未能发现该错报；

（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无

效；

（5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能 性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超 过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。

• 一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

如下:

重大缺陷：损失金额占当年利润总额的5%及以上；

重要缺陷：损失金额占当年利润总额的1%（含1%）至5%； 一般缺陷：损失金额小于当年利润总额的1%。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准 如下:

重大缺陷：严重违反法律、法规；公司中高级管理人员和高

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级技术人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响 一直未能消除；公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，重 要的经济业务虽有内控制度，但没有有效的运行；公司内部控制 重大或重要缺陷未得到整改；公司遭受证监会处罚或证券交易所 警告。

重要缺陷：公司决策程序导致出现重大失误；公司关键岗位 业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局部区域；公司重 要业务制度或系统存在缺陷；公司内部控制重要缺陷未在合理期 间内得到整改。

一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制 缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• （1）缺陷的性质及影响

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期公司 非财务报告内部控制存在1项重大缺陷，即公司对子公司管控方 面的内部控制制度在对子公司湖南瑞泰的管理过程中无法得到 有效执行，2013年基本上无法对湖南瑞泰管理层进行管理，公司 派出的财务负责人无法正常的履行职责。由于上述原因，2013

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年度公司不再将湖南瑞泰纳入合并范围，并且根据《企业会计准 则》的相关规定经过测算后计提5,288.00万元的长期投资减值准 备。

（2）缺陷整改情况:

该情况发生后，公司董事会高度重视，针对报告期内对子公 司管控缺陷，结合公司实际情况，制定了整改计划，于内部控制 评价报告发出日以前完成了整改工作。具体整改内容:

1、进一步细化对子公司管理办法的实施细则，强化子公司 三会即股东会、董事会和监事会的履职。

2、进一步健全管理制度，完善业务流程，加强日常监督和 管控。

（1）通过信息化建设完成了对子公司销售、采购、财务等 的全流程控制；

• （2）通过实施子公司股东以股权质押反担保方式规避了担

• 保风险；

（3）通过强化财务负责人派出制，强化总部对子公司的财 务管理；

（4）通过实施对子公司的产品质量、产品技术标准，生产 技术规范的控制，生产经营状况定期对标分析等措施加强对子公 司的经营管理；

• （5）通过三个事业部强化对子公司的市场管理、售后服务、

• 应收账款管理；

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（6）设立物资供应部，加强对子公司物资采购的管理。 经过上述整改，规范了相应的业务操作流程，对子公司管控 得到了改进，管理水平得到进一步提升。于内部控制评价报告发 出日，公司不存在未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、 重要缺陷。

瑞泰科技股份有限公司

董事会 董事长：曾大凡 2014 年 4 月 26 日

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