Ruitai Materials Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 25, 2014

信会师报字[2014]第 710781 号

内部控制审计报告

瑞泰科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了瑞泰科技股份有限公司（以下简称瑞泰科技公司） 2013 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是瑞泰科技公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，瑞泰科技公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部 控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制。

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五、非财务报告内部控制的重大缺陷

在内部控制审计过程中，我们注意到瑞泰科技公司的非财务报告 内部控制存在 1 项重大缺陷。该缺陷是瑞泰科技公司制定的对子公司 管控方面的内部控制制度缺乏有效执行的相关规定，从而导致瑞泰科 技公司 2013 年度失去对其子公司湖南瑞泰硅质耐火材料有限公司的 控制（简称“湖南瑞泰”），2013 年度瑞泰科技公司不再将湖南瑞泰 纳入公司合并范围，并且根据《企业会计准则》的相关规定经过测算 后计提 5,288.00 万元的长期投资减值准备。截至审计报告日，瑞泰科 技公司已经对上述缺陷进行了整改，并且完善了对子公司的管控方面 的内部控制制度，规范了相应的业务操作流程。由于存在上述重大缺 陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不 对瑞泰科技公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内 容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国·上海 二〇一四年四月二十六日

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