Ruitai Materials Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2008

Feb 20, 2009

2008 年度内部控制自我评价报告

为了保证瑞泰科技股份有限公司（以下简称“公司”）业务活动的 正常进行，保护资产的安全和完整，防止、发现各种错误、舞弊行为， 本公司从成立时起，结合自身实际情况，建立了内部控制，并在执行中 不断完善。目前，公司各项内部控制已得到有效执行。

一、公司建立内部控制的目标和原则

• 1、公司建立内部控制的五项基本目标：

• （1）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科

• 学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现；

• （2）针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全

• 面防范和控制，保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行；

• （3）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞

• 弊行为，保护公司资产的安全完整；

• （4）规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高

• 会计信息质量；

  • （5）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

  • 2、公司内部控制遵循以下基本原则：

（1）内部控制制度涵盖公司内部的各项业务、各个部门和各个岗 位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、 执行、监督、检查、反馈等各个环节；

（2）内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要 求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的 权力；

• （3）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分

• 工，坚持既无重叠，又无空白，确保不同机构和岗位之间权责分明，相

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互制约、相互服务；

（4）内部控制的制定兼顾考虑成本和效益的关系，尽量以合理的 控制成本达到最佳的控制效果。

二、内部控制环境

• 1．公司的治理结构

公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、 董事会、监事会等治理结构、议事规则和决策程序，履行《公司法》和 《公司章程》所规定的各项职责。重大决策事项，如批准公司的经营方 针和投资计划，选举和更换董事、监事，修改公司章程等，须由股东大 会审议通过。董事会负责执行股东大会作出的决定，向股东大会负责并 报告工作。在重大投资项目、收购兼并、购置重要资产和签订重要合同、 协议等方面的重要决策由董事会决定。董事长是公司的法定代表人，在 董事会闭会期间，董事会授权董事长行使董事会部分职权。监事会是公 司的监督机关，向股东大会负责并报告工作，主要负责对董事和高级管 理人员执行公司职务时是否违反法律法规和侵害公司和股东利益的行 为进行监督，对公司财务状况进行检查。

规范控股股东与本公司的关系，控股股东与本公司之间的机构、人 员、资产、财务、业务分开，控股股东按照法律法规的要求只享有出资 人的权利。

建立董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定，公司 高级管理人员（包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书）由董 事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人，在重大业务、大额资 金借贷和现金支付、工程合同的签订等方面，由董事会授权总经理在一 定限额内作出决定。副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负 责处理分管的工作。

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2．公司的组织机构

公司在总经理领导下，设置如下部门：总经理办公室、财务资产部、 员工发展部、审计部、证券投资部、经营企划部、营销中心和技术中心， 同时设立了湘潭分公司。明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、 各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组 织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面都发挥了至 关重要的作用。

公司对下属单位采取纵向管理，通过董事会对控股子公司的生产经 营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理。 三、公司主要内控制度

1、公司的财务管理制度。公司在财务预算、财务计划、财务分析 等环节都制订了相应的制度，这些制度的制订和实行为公司实现利润最 大化目标提供了保障，也为公司进行重大决策提供了可靠的依据。公司 制订了会计核算制度、成本核算制度等，规范了本公司的会计核算，提 供的会计信息真实、准确、完整，保证了财务报告中的数据真实可靠。 公司为控制财务收支、加强内部管理，建立了切合实际的财务控制制度， 其中包括财务管理制度、财务审批权限暂行规定、货币资金、材料、产 成品、半成品管理制度等。公司认为良好、有效的财务管理制度能够确 保资产的安全、完整，可规范财务会计管理行为，因此公司本着量入为 出、计划管理、环节控制的原则在完善财务管理制度、各主要会计处理 程序等方面做了大量的工作，建立起科学、严谨、高效的财务管理制度。

2、公司的劳动人事管理制度。公司已经实行了全员劳动合同制， 在定员定编的范围内本着“公开、平等、竞争、择优”的原则，实行任用、 培训、考核、奖惩的人事制度管理。公司将努力建立科学的激励机制和 约束机制，通过科学的人力资源管理充分调动公司员工的积极性，形成

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平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机制，从而有效 提升工作效率。

3、公司的生产管理制度主要包括：安全生产管理制度、设备管理 制度等，这些制度明确了生产作业的程序和内容，明确了各生产部门的 职责和协作关系，保证了各个生产环节紧密衔接，建立起正常的生产秩 序，为经营业务的正常进行提供了保障。

4、公司的经营管理制度。公司制订了材料管理办法等采购管理制 度，这些制度的制订和执行规范了采购行为，为公司生产及时提供了质 量可靠的原辅材料，降低了物资采购和仓储成本。公司制订了销售合同 管理办法等销售管理制度，这些制度的制订和执行不仅规范了公司的销 售行为，而且为树立公司的品牌形象，提高公司产品的市场占有率，实 现经济效益的最大化提供有力的保证和支持。

5、公司按照《公司法》、《证券法》、证券交易所《股票上市规则》 及其他有关法律法规的规定制订了公司的信息披露制度。该制度内容主 要包括信息披露原则、信息披露内容、信息披露的时间、信息披露的程 序、信息披露的媒体、信息披露负责人、保密措施等。这些制度的制订 和执行，保证了公司及时、准确、真实、完整的履行信息披露义务，为 投资者及时了解公司信息、防范投资风险提供了保证。同时也为公司接 受社会公众监督、实现规范运作起到了有效的提高和促进作用。 四、控制系统

为了加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息 的真实性、完整性和合法性，公司设置了独立的会计机构。在财务管理 方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相 应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗 位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分

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开。

公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则及有关财务会 计补充规定，并建立了公司具体的财务管理制度，并明确制订了会计凭 证、会计账簿和会计报告的处理程序。这些财务会计制度对规范公司会 计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错弊和堵塞漏洞 提供了有力保证。

五、控制程序

公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在生产经营管理中 起到至关重要的作用，公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控 制、资产接触与记录使用及独立稽核方面实施了有效的控制程序。 1、交易授权

公司在交易授权上根据交易的不同性质采用了不同的授权审批方 式。

A、一般授权

对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权 范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度。

B、特别授权

根据《公司法》、公司《章程》以及相关法律法规，对非经常性业 务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交 易等重大交易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东 大会审批。

2、职责划分

公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制， 通过权力、职责的划分，使各部门及其成员明确自己在公司中的位置， 确立自己的职责权限和义务、可接受的业务活动、利益冲突、行为规则

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等，以防止出现差错及舞弊行为的发生。

3、凭证与记录控制

外来凭证由于合同的存在以及各相关部门在管理制度的约束下相 互审核，杜绝了不合格凭证流入公司。会计电算化的应用和相关规章制 度的有效执行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。

4、资产接触与记录使用

公司制订了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，对于生产资 料、产品等建立了定期财产清查制度，限制未经授权人员对财产的直接 接触，从采购物资的审批权限到入账、维护、保养、盘点、报废处理等 全过程实施监控。在记录、信息的使用上，配备了必要的设备和专职人 员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。

六、自我评估结论

1、公司对内部控制执行有效性的评价程序和方法

（1）监事会评价。监事会作为公司的监督机关，能依据《公司法》 和《公司章程》的规定，认真履行职责，定期召开监事会，对公司财务 报告、公司高管人员的违法违规行为、损害股东利益的行为和公司的内 部控制进行有效监督和评价。

（2）内审评价。公司内部审计人员独立行使审计监督权，对有关 部门及有关人员遵守财经法规情况、财务会计制度的执行情况进行审计 检查，对违反财务会计制度的行为进行处罚，确保财务会计制度的有效 遵守和执行。公司对内控制度执行情况进行定期或不定期的检查与评 价，对于发现的内控制度缺陷和未得到遵循的现象实行逐级负责并报 告。各级人员严格执行公司制定的内控制度，对于未遵守内控制度的情 况及发现的问题，分别向上级作出解释并采取相应的措施。

2、内部控制自我评价结论

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公司董事会认为：公司建立了较为完善的法人治理结构，内部控制 体系较为健全，符合有关法律法规和证券监管部门的要求。公司内部控 制制度能得到一贯、有效的执行，对控制和防范经营管理风险、保护投 资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作 用。公司内部控制是有效的。

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