Ruitai Materials Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2007

Mar 3, 2008

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信永中和会计师事务所

信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街8号 联系电话: +86(010)6554 2288 富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9th Floor, Block A, Fu Hua Mansion ShineWing No.8, Chao Yang Men Bei Da Jie, Dong Cheng District, 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants Beijing, 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2007A3018

北京瑞泰高温材料科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京瑞泰高温材料科技股份有限公司（以下简称“瑞泰科技”）合 并及母公司财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、现金 流量表、股东权益变动表及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是瑞泰科技管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 审计意见

我们认为，瑞泰科技财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了瑞泰科技2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所

中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国 北京

二○○八年三月二日

合并资产负债表

编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司	编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司	编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司	单位：人民币元
资产	附注	2007年12月31日	2006年12月31日
流动资产：
货币资金	八、1	52,915,439.38	73,521,090.87
交易性金融资产		-	-
应收票据	八、2	11,827,316.00	8,148,342.55
应收账款	八、3	68,927,766.23	62,965,349.14
预付款项	八、4	14,913,570.04	7,603,807.70
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	八、5	1,273,708.52	1,120,669.63
存货	八、6	147,961,559.52	81,619,137.84
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		297,819,359.69	234,978,397.73
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	八、7	111,857,494.06	33,423,424.76
在建工程	八、8	31,534,572.68	56,765,820.56
工程物资		-	33,841.22
固定资产清理

		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	八、9	47,021,837.68	20,606,341.68
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产	八、10	1,630,766.74	2,076,023.59
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		192,044,671.16	112,905,451.81
资产总计		489,864,030.85	347,883,849.54
		-	-

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司	编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司	编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司	单位：人民币元
负债和股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	八、11	59,300,000.00	31,000,000.00
交易性金融负债		-	-
应付票据	八、12	24,276,000.00	39,353,090.00
应付账款	八、13	50,836,256.03	22,484,436.94
预收款项	八、14	56,580,266.18	9,853,936.64
应付职工薪酬	八、15	1,860,078.54	4,051,817.81
应交税费	八、16	-3,776,408.47	356,750.00
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款	八、17	2,432,602.68	1,774,238.09
一年内到期的非流动负债	八、18	3,000,000.00	1,000,000.00
其他流动负债		-	-
流动负债小计		194,508,794.96	109,874,269.48
非流动负债：
长期借款	八、19	50,000,000.00	30,000,000.00
应付债券		-	-
长期应付款	八、20	3,000,000.00	5,000,000.00
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债小计

		53,000,000.00	35,000,000.00
负债合计		247,508,794.96	144,874,269.48
股东权益：
股本	八、21	60,000,000.00	60,000,000.00
资本公积	八、22	89,760,200.59	89,760,200.59
减：库存股		-	-
盈余公积	八、23	11,891,481.67	9,488,332.52
未分配利润	八、24	59,389,389.28	43,761,046.95
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益小计		221,041,071.54	203,009,580.06
少数股东权益	八、25	21,314,164.35	-
股东权益合计		242,355,235.89	203,009,580.06
负债和股东权益总计		489,864,030.85	347,883,849.54

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并利润表

编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司	编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司	编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司	单位：人民币元
项目	附注	2007年	2006年
一、营业总收入		302,344,513.18	180,646,389.87
其中：营业收入	八、 26	302,344,513.18	180,646,389.87
二、营业总成本		275,907,828.14	164,547,992.04
其中：营业成本	八、26	224,567,323.19	137,413,339.32
营业税金及附加	八、27	1,670,697.83	800,965.43
销售费用	八、28	13,801,389.68	8,081,289.63
管理费用	八、29	25,417,615.16	11,676,968.43
财务费用	八、30	5,647,379.68	3,342,010.68
资产减值损失	八、31	4,803,422.60	3,233,418.55
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)		-	-
投资收益(损失以"-"填列)		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益		-	-
三、营业利润(亏损以"-"填列)		26,436,685.04	16,098,397.83
加：营业外收入	八、 32	2,104,217.93	297,773.92
减：营业外支出	八、 33	503,866.36	20,900.53
其中：非流动资产处置损失		173,834.59	20,900.53
四、利润总额(亏损总额以"-"填列)		28,037,036.61	16,375,271.22
减：所得税费用	八、 34	2,941,980.78	-1,705,366.00
五、净利润(净亏损以"-"填列)		25,095,055.83	18,080,637.22
归属于母公司股东的净利润		24,031,491.48	18,080,637.22
少数股东损益		1,063,564.35	-
六、每股收益

（一）基本每股收益		0.4005	0.3528
（二）稀释每股收益		0.4005	0.3528

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
2007年度			单位：人民币元 2006年 186,857,731.91 - 1,302,466.81 188,160,198.72 137,359,207.86 15,767,936.91 10,181,593.63 14,771,723.07 178,080,461.47 10,079,737.25 - - - - - - 61,234,684.44 - - -
编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2007年	2006年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		373,564,312.24	186,857,731.91
收到的税费返还		1,022,477.23	-
收到其他与经营活动有关的现金	八、35	3,520,454.46	1,302,466.81
经营活动现金流入小计		378,107,243.93	188,160,198.72
购买商品、接受劳务支付的现金		312,233,627.19	137,359,207.86
支付给职工以及为职工支付的现金		26,771,040.71	15,767,936.91
支付的各项税费		16,396,571.36	10,181,593.63
支付其他与经营活动有关的现金	八、35	21,509,175.96	14,771,723.07
经营活动现金流出小计		376,910,415.22	178,080,461.47
经营活动产生的现金流量净额		1,196,828.71	10,079,737.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金		58,917,567.46	61,234,684.44
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计

		58,917,567.46	61,234,684.44
投资活动产生的现金流量净额		-58,917,567.46	-61,234,684.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	80,618,500.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现 金		-	-
取得借款收到的现金		84,100,000.00	85,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		84,100,000.00	166,418,500.00
偿还债务支付的现金		35,800,000.00	69,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,184,912.74	8,258,354.58
其中:子公司支付少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	八、35	-	3,098,593.41
筹资活动现金流出小计		46,984,912.74	81,156,947.99
筹资活动产生的现金流量净额		37,115,087.26	85,261,552.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-20,605,651.49	34,106,604.82
加：期初现金及现金等价物余额		73,521,090.87	39,414,486.05
六、期末现金及现金等价物余额		52,915,439.38	73,521,090.87

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
2007年度
编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司									单位：人民币元
项目	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	60,000,000.00	89,760,200.59	-	9,280,730.16	-	41,892,625.72	-	-	200,933,556.4 7
加：会计政策变更	-	-	-	207,602.36	-	1,868,421.23	-	-	2,076,023.59
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	60,000,000.00	89,760,200.59	-	9,488,332.52	-	43,761,046.95	-	-	203,009,580.0 6
三、本年增减变动金额（减少以"-" 号填列）	-	-	-	2,403,149.15	-	15,628,342.33	-	21,314,164.35	39,345,655.83
（一）净利润	-	-	-	-	-	24,031,491.48	-	1,063,564.35	25,095,055.83
（二）直接计入股东权益的利得和损 失	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.可供出售金融资产公允价值变动净 额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.权益法下被投资单位其他股东权益 变动的影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.与计入股东权益项目相关的所得税 影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	24,031,491.48	-	1,063,564.35	25,095,055.83

（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	20,250,600.00	20,250,600.00
1.股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	20,250,600.00	20,250,600.00
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	2,403,149.15	-	-8,403,149.15	-	-	-6,000,000.00
1.提取盈余公积	-	-	-	2,403,149.15	-	-2,403,149.15	-	-	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	-6,000,000.00	-	-	-6,000,000.00
3.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	60,000,000.00	89,760,200.59	-	11,891,481.67	-	59,389,389.28	-	21,314,164.35	242,355,235.8 9

			合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
2006年度
编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司									单位：人民币元
项目	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	45,000,000.00	27,240,294.00	-	7,675,183.69	-	31,942,707.51	-	-	111,858,185.2 0
加：会计政策变更	-	-	-	5,085.11	-	45,765.94	-	-	50,851.05
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	45,000,000.00	27,240,294.00	-	7,680,268.80	-	31,988,473.45	-	-	111,909,036.2 5
三、本年增减变动金额（减少以"-" 号填列）	15,000,000.00	62,519,906.59	-	1,808,063.72	-	11,772,573.50	-	-	91,100,543.81
（一）净利润	-	-	-	-	-	18,080,637.22	-	-	18,080,637.22
（二）直接计入股东权益的利得和损 失	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.可供出售金融资产公允价值变动净 额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.权益法下被投资单位其他股东权益 变动的影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.与计入股东权益项目相关的所得税 影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	18,080,637.22	-	-	18,080,637.22
（三）股东投入和减少资本	15,000,000.00	62,519,906.59	-	-	-	-	-	-	77,519,906.59
1.股东投入资本	15,000,000.00	62,519,906.59	-	-	-	-	-	-	77,519,906.59

2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	1,808,063.72	-	-6,308,063.72	-	-	-4,500,000.00
1.提取盈余公积	-	-	-	1,808,063.72	-	-1,808,063.72	-	-	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	-4,500,000.00	-	-	-4,500,000.00
3.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	60,000,000.00	89,760,200.59	-	9,488,332.52	-	43,761,046.95	-	-	203,009,580.0 6
	-	-	-	-	-	-	-	-	-

信永中和会计师事务所

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信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街8号 联系电话: +86(010)6554 2288 富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9th Floor, Block A, Fu Hua Mansion ShineWing No.8, Chao Yang Men Bei Da Jie, Dong Cheng District, 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants Beijing, 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

一、 公司的基本情况

北京瑞泰高温材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2001 年12 月30 日，是经国家经贸委国经贸企改[2001]1341 号文批准，由中国建筑材料科学研究总院、 山东张店水泥股份有限公司、浙江省创业投资集团有限公司、莱州祥云防火隔热材料有限 公司、宜兴市耐火材料厂和北京矿冶研究总院作为发起人，以发起方式设立的股份有限公 司。本公司成立时注册资本为3,500 万元。

2005 年，经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]1432 号文批准，本公 司第二届董事会第三次会议、2005 年第二次临时股东大会决议，本公司股东在原出资比 例的基础上增加股本1,000 万股，变更后的注册资本为人民币4,500 万元。

2006 年7 月26 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2006）56 号文件批准， 本公司于2006 年8 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,500 万股，发行后本公司注 册资本变更为人民币6,000 万元。

本公司发行前后股本结构及股份类型如下：

股东名称	发行前 数量(万股)	比例(%)	发行后 数量(万股)	比例(%)
中国建筑材料科学研究总院	3,585.87	79.69	3,585.87	59.76
山东张店水泥股份有限公司	374.1318	8.31	374.1318	6.24
浙江省创业投资集团有限公司	270	6.00	270	4.50
北京矿冶研究总院	90	2.00	90	1.50
莱州祥云防火隔热材料有限公司	90	2.00	90	1.50
宜兴市耐火材料厂	90	2.00	90	1.50
社会公众	-	-	1,500	25.00
合计	4,500	100.00	6,000	100.00

本公司属耐火材料制造行业，经营范围主要包括：制造耐火材料；经营本企业和成员 企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器

仪表、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；代理出口将自行研 制开发的技术转让给其他企业生产的非自产产品。本公司的主要产品包括：熔铸锆刚玉和 熔铸氧化铝两个系列耐火材料，主要应用于玻璃熔窑及其他工业窑，冶金企业的加热导轨 和出钢平台也有少量应用。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表以本公司持续经营为基础编制。

本公司原按照2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“原会 计准则和制度”)编制财务报表。自2007 年1 月1 日起，本公司开始执行财政部于2006 年颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份 按照企业会计准则编制的年度财务报表。

在编制2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数字已按照财政部《企业会计准 则第38 号 - 首次执行企业会计准则》及相关规定、中国证监会《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要 求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

• 1．重大会计政策、会计估计变更的影响

本公司原执行2006 年以前颁布的原会计准则和制度，从2007 年1 月1 日执行企业 会计准则，并自该日起按照新企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。 对于因首次执行新企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。

（1）采用追溯调整法核算的重大会计政策变更

执行新企业会计准则之前，本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。执行新企 业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政 策详见本附注五、21。

对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第38 号—— 首次执行企业会 计准则》及其相关规定，进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。上述会计政策 变更对2006 年1 月1 日及2006 年12 月31 日股东权益及2006 年度净利润的影响列示 如下：

1）对2006 年1 月1 日合并股东权益的影响：

项目	未分配利润	盈余公积	资本公积	少数股东权益	合计
所得税	45,765.94	5,085.11	-	-	50,851.05
合计	45,765.94	5,085.11	-	-	50,851.05

2）对2006 年度合并净利润的影响：

项目	金额
所得税	2,025,172.54
合计	2,025,172.54

• 3）对2006 年12 月31 日合并股东权益的影响：

项目	未分配利润	盈余公积	资本公积	少数股东权益	合计
所得税	1,868,421.23	207,602.36	-	-	2,076,023.59
合计	1,868,421.23	207,602.36	-	-	2,076,023.59

• 4）对2006 年1 月1 日母公司股东权益的影响：

项目	未分配利润	盈余公积	资本公积	合计
所得税	45,765.94	5,085.11	-	50,851.05
合计	45,765.94	5,085.11	-	50,851.05

5）对2006 年度母公司净利润的影响：

项目	金额
所得税	2,025,172.54
合计	2,025,172.54

• 6）对2006 年12 月31 日母公司股东权益的影响：

项目	未分配利润	盈余公积	资本公积	合计
所得税	1,868,421.23	207,602.36	-	2,076,023.59
合计	1,868,421.23	207,602.36	-	2,076,023.59

（2）采用未来适用法核算的重大会计政策变更

除上述采用追溯调整法核算的重大会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则 还发生了下述主要会计政策变更，并采用未来适用法进行会计处理，具体包括：

1）借款费用资本化：在执行新会计准则前，本公司仅将用于固定资产的专门借款的 累计资产支出加权平均数，按所占用专门借款加权平均利率计算确定的借款利息进行资本 化。在执行新会计准则后，本公司按照本附注五、12 所述会计政策，对借款费用进行资 本化。

2）研发费用资本化：在执行新会计准则前，本公司研究开发费用全部费用化计入当 期损益。在执行新会计准则之后，本公司按照本附注五、14 所述会计政策，对于符合规 定条件的开发支出，可以资本化确认为无形资产。

3）非流动资产减值：在执行新会计准则之前，本公司前期已确认的非流动资产的减 值损失如果在以后会计期间恢复的，按照恢复的金额，在不超过已确认减值损失金额的范 围内，予以转回，计入当期损益。在执行新会计准则之后，本公司按照本附注五、15 所 述会计政策，对非流动资产计提减值准备，非流动资产的减值损失一经确认，除资产处置、 出售、对外投资等情况外，在以后会计期间不得转回。

4）职工福利费：执行新会计准则之前，本公司按照工资总额的14%计提职工福利费， 并计入当期损益。在执行新会计准则后，本公司不再按照工资总额的14%计提职工福利费， 本公司根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)，并计入当期损益。首 次执行日后的第一个会计期间，将根据新会计准则确认的应付职工薪酬(职工福利)与原转 入的职工薪酬(职工福利)之间的差额计入当期损益。

5）与资产相关的政府补助：执行新会计准则前，本公司收到的与资产相关的政府补 助作为专项应付款核算，并在有关拨款项目完成后，对于形成固定资产或产品并按规定留 给本公司的，将有关专项应付款计入资本公积；对未形成资产需要核销的拨款以及形成资 产按规定上交国家的，经批准后将专项应付款与有关资产科目冲销。执行新会计准则后， 本公司按照本附注五、19 所述的会计政策核算与资产相关的政府补助。

2．重大会计差错的更正和影响

本公司本报告期内无重大会计差错的更正。

五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1. 会计期间

本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

2. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

1. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5. 外币折算

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑 差额。

1. 金融资产

（1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融 资产四大类。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短 期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

2)持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。

• 3)应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，

• 包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

4)可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被 划分为其他类的金融资产。

（2）金融资产的确认和计量：

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初 始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计 入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累 计额之后的差额，计入投资损益。

（3）金融资产减值：

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股 东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债 务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资发生的减值损失，不予转回。

7. 应收款项坏账准备核算方法

本公司将单项金额超过500 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明 本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用 风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏 账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中账龄三年以上的 质保金及有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额 计提坏账准备。

应收账款及其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

账龄	计提比例
1 年以内	5%
1-2 年	10%
2-3 年	20%
3-4 年	50%
4-5 年	50%
5 年以上	100%

8. 存货

• （1）存货的分类：存货分为在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计 价，领用和销售原材料以及销售库存商品采用加权平均法核算。

• （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。

（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可 变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货 跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

（5）存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出 售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

9. 长期股权投资

（1）长期股权投资的初始计量

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本，在合并（购买） 日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关 的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性 证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资， 按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

（2）长期股权投资的后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合 营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃

市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控 制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投 资，作为可供出售金融资产核算。

10. 固定资产

（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供 劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、电子电气设备、运输设备、办公 设备。

（3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的 固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资 合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账； 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。

（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计 入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率为4%，分类折旧年限、 折旧率如下：

折旧率如下：
类 别	折旧年限	年折旧率
房屋建筑	10-35 年	2.74%-9.60%
机器设备	2-14 年	6.86%-48.00%
电子、电气设备	5-20 年	4.80%-19.20%
运输设备	2-8 年	12.00%-48.00%
办公设备	5 年	19.20%

（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良 支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入 固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计 入当期损益。

（6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的金额计入当期损益。

11. 在建工程

（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、 直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的 价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次 月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

12. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相 当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产 达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合 资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产 过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建 或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的 资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。

1. 无形资产

（1）无形资产的计价方法：本公司的无形资产主要是土地使用权。购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同 或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际 成本。

（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年 限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限 三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方 法进行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的 预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿 命并在预计使用寿命期限内摊销。

1. 研究与开发

本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

1. 非金融资产减值

本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资 产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产 可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是 否存在减值迹象，本公司每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行减值 测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础进行测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

1. 职工薪酬

本公司的职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住 房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入 当期损益。

17. 预计负债

（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员 计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件 时，本公司将其确认为负债：

• 1) 该义务是本公司承担的现时义务；

• 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• 3) 该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进 行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币 时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估 计数。

18. 收入确认方法

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。本公司在与交易相关的经 济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确 认标准时，确认相关的收入。

（1）销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所 有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入 和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入。

19. 政府补助

政府补助在本公司能够满足其所附条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性 资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金 额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。

20. 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

21. 所得税的会计核算

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延 所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳 给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

1. 企业合并

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期。

（1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日 在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

1. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入 合并财务报表范围。

（2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则 第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交 易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益 在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营 成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

六、 税项

本公司适用的主要税种及税率如下：

1．企业所得税

本公司注册在国家级高新技术开发区中关村科技园朝阳区电子城科技园区，并被北京 市科学技术委员会认定为高新技术企业，适用所得税率15%；根据京国税函[2002]521 号 《北京市国家税务局关于对北京奥依特科技有限公司等八家新技术企业免征所得税的批 复》及北京市朝阳区国家税务局朝国税批复[2002]300093 号文件，从2002 年1 月1 日起 至2004 年12 月31 日止，对本公司免征企业所得税。2005 年1 月1 日起至2007 年12 月 31 日止，对本公司减半征收企业所得税，本公司2006 年、2007 年企业所得税税率为7.5%。

本公司所属湘潭分公司（以下简称“湘潭分公司”）注册在湘潭市岳塘区滴水埠街道 向阳村2 号，适用所得税率为33%。根据财政部、国家税务总局财税（2005）14 号《财 政部、国家税务总局关于延长转制科研机构有关税收政策执行期限通知》及湘潭市高新技 术开发区国家税务局高国税登字（2005）第0013 号减、免税批准通知书，湘潭分公司自 2005 年1 月1 日至2006 年12 月31 日免征企业所得税。根据湖南省国家税务局湘国 税函[2007]465 号文件《湖南省国家税务局关于北京瑞泰高温材料科技股份有限公司湘潭 分公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》和湘潭市高新技术产业开发区国家 税务局高国税减免字[2007]第50 号减、免税批准通知书，湘潭分公司熔铸氧化铝项目获 准国产设备投资额的40%可以抵免新增的企业所得税，国产设备投资额1,521 万元，2007 年共抵免企业所得税608 万元。

本公司之控股子公司都江堰瑞泰科技有限公司2007 年适用所得税率为33%。

2．增值税

本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。

购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。

增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

3.营业税

本公司技术服务收入适用营业税，税率为5%。

4.城建税及教育费附加

本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为 5%-7%和3%-4%。

七、 企业合并及合并财务报表

（一）子公司

公司名称	注册地	业务 性 质	注册 资本	经营范围	投资金额	持股 比例	表决权 比例
都江堰瑞泰科技 有限公司	都江 堰 市	工业制造	4,500万 元	保温材料、耐火材 料的制造、销售	2,474.94万 元	55%	55%

本年度本公司与都江堰飞峰电熔耐火材料有限公司（以下简称“飞峰电熔”）共同出 资成立都江堰瑞泰科技有限公司（以下简称“都江堰瑞泰”），其中本公司货币出资2,474.94 万元，持股比例为55%；飞峰电熔以实物及土地使用权等出资2,025.06 万元，持股比例 为45%。都江堰瑞泰位于都江堰市工业集中发展区，法定代表人冯中起，经营范围：保温 材料、耐火材料的制造、销售。

（二）合并范围的变动

本公司上年度不编制合并报表，本年度新设立的都江堰瑞泰纳入合并范围，该公司 2007 年末净资产4,736.35 万元，2007 年实现净利润236.35 万元。 八、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目	2007年12月31日	2007年12月31日	2007年12月31日	2006年12月31日	2006年12月31日	2006年12月31日
	原币	折算汇		原币	折算汇率
		率	折合人民币			折合人民币
库存现金			28,896.40			2,577.26
其中：人民币	12,899.33	1.0000	12,899.33	2,577.26	1.0000	2,577.26
美元	2,190.00	7.3046	15,997.07	-	-	-
银行存款			39,800,880.66			54,126,683.32
其中：人民币	35,546,988.64	1.0000	35,546,988.64	51,608,362.47	1.0000	51,608,362.47
美元	582,280.15	7.3046	4,253,323.58	322,539.11	7.8078	2,518,320.85
欧元	53.29	10.6669	568.44	-	-	-
其他货币资 金	13,085,662.32	1.0000	13,085,662.32	19,391,830.29	1.0000	19,391,830.29
其中：人民币	13,085,662.32	1.0000	13,085,662.32	19,391,830.29	1.0000	19,391,830.29
合计			52,915,439.38			73,521,090.87

期末其他货币资金中，保证金存款13,050,714.68 元，外埠存款34,947.64 元。

2. 应收票据

（1）应收票据种类

票据种类	2007	年12 月31 日	2006 年12 月31 日
银行承兑汇票		11,727,316.00	5,148,342.55
商业承兑汇票		100,000.00	3,000,000.00
合计		11,827,316.00	8,148,342.55

（2）用于质押的应收票据

票据种类	出票单位	出票日期	到期日	金额
银行承兑汇票	浙江鼎丰玻璃有限公司	2007.8.1	2008.2.1	500,000.00
银行承兑汇票	广东华兴玻璃有限公司	2007.7.31	2008.1.31	600,000.00
银行承兑汇票	武汉市力天玻璃有限责任公司	2007.8.28	2008.2.28	400,000.00
银行承兑汇票	广东华兴玻璃有限公司	2007.8.28	2008.1.31	600,000.00
合计				2,100,000.00

• （3）应收票据年末余额较年初余额增加45.15%，系本公司经营规模扩大，收到的银

• 行承兑汇票增多所致。

3. 应收账款

（1）应收账款风险分类

项目	2007年12月31日 金额 比例% 坏账准备	2007年12月31日 金额 比例% 坏账准备	2007年12月31日 金额 比例% 坏账准备	2006年12月31日 金额 比例% 坏账准备	2006年12月31日 金额 比例% 坏账准备	2006年12月31日 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款	17,448,143.9 1	21.83	872,407.19	12,618,442.0 1	17.92	630,922.10
单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款	5,101,732.80	6.38	5,101,732.80	729,789.36	1.04	729,789.36
其他单项金额不重大的应 收账款	57,390,037.6 1	71.79	5,038,008.10	57,064,176.6 3	81.04	6,086,347.4 0
合计	79,939,914.3 2	100.00	11,012,148.0 9	70,412,408.0 0	100.0 0	7,447,058.8 6

应收账款风险分类政策详见本附注五、7。

（2）应收账款账龄

项目	2007年12月31日	2007年12月31日	2007年12月31日	2006年12月31日	2006年12月31日	2006年12月31日
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	59,988,914.85	75.04	2,999,445.75	54,374,748.6 5	77.22	2,718,737.50
1－2年	10,823,002.46	13.54	1,083,285.22	7,646,448.00	10.86	764,644.80
2－3年	2,329,881.89	2.91	550,167.98	2,542,712.55	3.61	508,542.51
3－4年	2,174,217.99	2.72	1,938,731.32	1,971,185.53	2.80	985,592.77
4－5年	1,779,839.45	2.23	1,596,460.14	2,815,543.98	4.00	1,407,771.99
5年以上	2,844,057.68	3.56	2,844,057.68	1,061,769.29	1.51	1,061,769.29
合计	79,939,914.32	100.00	11,012,148.09	70,412,408.0 0	100.00	7,447,058.86

（3）坏账准备的计提方法及比例详见本附注五、7。

（4）根据本公司第二届董事会第十四次会议决议，本公司本年对应收款项进行了清 理，因债务单位破产、 倒闭、停业等原因，对其中14 家债务单位的应收账款1,217,388.63 元、其他应收款22,877.40 元，予以冲销。上述款项均非关联交易产生，并已全额计提坏 账准备。

• （5）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

（6）期末余额前五位的应收账款金额合计26,127,128.05 元，占应收账款总额的 32.68%。

• （7）期末余额中应收关联方款项合计8,424,784.92 元，占应收账款总额的10.54%。

（8）应收账款中包括以下外币余额：

外币名称	2007 年12 月31	日	2006 年12 月31	2006 年12 月31	日
	原币 折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
美元	1,446,645.03 7.3046	10,567,163.29	478,359.94	7.8087	3,735,369.29
欧元	87,640.52 10.6669	934,852.61	-	-	-
合计		11,502,015.90			3,735,369.29

4. 预付款项

项目	2007 年12 月31 日	2007 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
	金额	比例%	金额	比例%
1 年以内	14,664,788.13	98.33	7,375,929.85	97.00

1－2 年	134,511.26	0.90	147,209.00	1.94
2－3 年	40,105.00	0.27	34,643.20	0.46
3 年以上	74,165.65	0.50	46,025.65	0.60
合计	14,913,570.04	100.00	7,603,807.70	100.00

• （1）账龄超过1 年的预付账款为未结清的采购款。

• （2）期末预付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

• （3）占期末预付款项总额的30%及以上的预付款明细：

名称	余额	性质	内容
青海黄河水电铝业经贸有限公司	5,737,124.62	预付款	预付原材料款
蚌埠中创新材料科技有限公司	5,027,100.00	预付款	预付原材料款

• （4）预付账款年末余额较年初余额增加96.13%，系本公司所属湘潭分公司、都江堰

• 瑞泰材料采购增加所致。

• 其他应收款

（1）其他应收款风险分类

项目	2007年12月31日 金额 比例% 坏账准备	2007年12月31日 金额 比例% 坏账准备	2007年12月31日 金额 比例% 坏账准备	2006年12月31日 金额 比例% 坏账准备	2006年12月31日 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账 款	-	-	-	-	- -
其他单项金额不重大的 应收账款	1,366,603.05	100.00	92,894.53	1,215,496.82	100.00 94,827.19
合计	1,366,603.05	100.00	92,894.53	1,215,496.82	100.00 94,827.19

（1）其他应收款账龄

项目	2007	年12 月31	日	2006	年12 月31	日
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1 年以内	1,268,464.63	92.82	65,917.49	1,154,607.39	94.99	58,352.19
1－2 年	78,790.42	5.76	7,879.04	13,271.03	1.09	1,377.10
2－3 年	-	-	-	500.00		100.00

项目	2007	年12 月31	日	2006	年12 月31	日
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
					0.04
3－4 年	500.00	0.04	250.00	24,241.00	1.99	12,120.50
4－5 年	18,848.00	1.38	18,848.00	-	-	-
5 年以上	-	-	-	22,877.40	1.89	22,877.40
合计	1,366,603.05	100.00	92,894.53	1,215,496.82	100.00	94,827.19

• （2）坏账准备的计提方法及比例详见本附注五.7。

• （3）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为519,171.69 元，占其他应收款总额 的37.99%。

• （5）其他应收款本年冲销情况详见本附注八、3。

6. 存货及跌价准备

（1）存货的类别

项目	2007	年12 月31 日	2006 年12 月31 日
在途物资		1,571,681.44	-
原材料		26,988,078.00	14,517,171.79
在产品		45,235,243.50	28,903,150.95
库存商品		63,153,448.90	35,374,141.89
发出商品		11,013,107.68	2,824,673.21
合计		147,961,559.52	81,619,137.84

• （2）本公司期末存货可变现净值不低于其成本，未发生减值。

• （3）存货年末余额较年初余额增加81.28%，主要为本期湘潭分公司新线建成投产，

子公司都江堰瑞泰成立，产能提高幅度较大，下半年市场销售形式较好，原材料储备、产 成品、在产品均大幅增加。

7. 固定资产

（1）固定资产明细表

	房屋建筑物	电子电气设	机械设备	运输设备	办公设备	合计
		备
原值
2006年12月31日	27,389,825.4 6	2,174,125.76	18,341,922.0 8	3,298,932.9 0	160,318.8 0	51,365,125.00
本期增加	45,010,131.1 1	13,026,704.0 0	25,882,050.9 4	1,623,523.8 0	210,686.6 4	85,753,096.49
其中在建工程转 入	37,881,727.9 1	12,781,930.0 0	20,468,910.8 4	-	-	71,132,568.75
本期减少	182,770.00	-	164,033.13	325,000.00	-	671,803.13
2007年12月31日	72,217,186.5	15,200,829.7	44,059,939.8	4,597,456.7	371,005.4	136,446,418.3
	7	6	9	0	4	6
累计折旧
2006年12月31日	7,087,474.46	1,269,848.83	8,350,937.78	1,139,446.3 0	93,992.87	17,941,700.24
本期增加	2,231,784.37	1,067,643.59	3,197,670.28	555,153.91	38,856.05	7,091,108.20
本期减少	8,935.41	-	122,948.73	312,000.00	-	443,884.14
2007年12月31日	9,310,323.42	2,337,492.42	11,425,659.3 3	1,382,600.2 1	132,848.9 2	24,588,924.30
减值准备
2006年12月31日	-	-	-	-	-	-
本期增加	-	-	-	-	-	-
本期转回	-	-	-	-	-	-
本期其他减少	-	-	-	-	-	-
2007年12月31日	-	-	-	-	-	-
净值
2006年12月31日	20,302,351.0 0	904,276.93	9,990,984.30	2,159,486.6 0	66,325.93	33,423,424.76

	房屋建筑物	电子电气设	机械设备	运输设备	办公设备	合计
		备
2007年12月31日	62,906,863.1	12,863,337.3	32,634,280.5	3,214,856.4	238,156.5	111,857,494.0
	5	4	6	9	2	6

• （2） 固定资产抵押情况详见本附注八、9。

（3）固定资产年末余额较年初余额增加234.67%，系本公司所属湘潭分公司在建工 程转固及本年新增投资都江堰瑞泰固定资产增加所致。

8. 在建工程

（1）在建工程明细表

工程名称	工程 预算	2006年 12月31日	本期 增加	本期 转固	其他 减少	2007年 12月31日	资金 来源	投入占 预算比
湘潭分公司熔铸氧 化铝生产线	57,800,000.00	50,132,320.56	8,767,679.44	54,375,000.00	4,525,000.00	-	1、2	101.90%
湘潭分公司熔铸锆 刚玉生产线	18,000,000.00	6,633,500.00	11,901,712.32	14,010,212.32	4,525,000.00	-	3	102.97%
分厂冷加工车间扩 建工程	5,000,000.00	-	3,642,086.63	2,372,066.63	-	1,270,020.00	2、3	72.84%
熔铸耐火材料生产 线项目	35,000,000.00	-	30,161,460.08	-	-	30,161,460.08	2、3	86.18%
其他	-	-	478,382.40	375,289.80	-	103,092.60	2、3
合计	115,800,000.00	56,765,820.56	54,951,320.87	71,132,568.75	9,050,000.00	31,534,572.68
其中：借款费用资 本化	-	346,447.38	1,017,721.95	346,447.38	-	1,017,721.95

• (1) 资金来源：1 募股资金2 金融机构贷款3 其他来源。

• (2) 经湘潭市经济技术委员会以潭经投资备〔2007〕016 号文件准予备案，湘潭分

• 公司本年投资启动分厂冷加工车间扩建工程，项目预计总投资500 万元。

（3）根据都江堰瑞泰2007 年第一次临时会议决议，都江堰瑞泰拟投资4,500 万元， 拟新建一条熔铸耐火材料生产线项目，其中固定资产3,500 万元，铺底流动资金1,000 万 元。

• （4）其他减少为本年度将在建工程中的核算的土地使用权转入无形资产。

• （5）在建工程年末余额较年初余额减少44.45%，系在建工程转固所致。

• 无形资产

（1）无形资产

（1）无形资产
项目	土地使用权	财务软件	合计
原价
2006 年12 月31 日	21,667,700.00	14,580.00	21,682,280.00
本期增加	27,435,086.80	41,486.00	27,476,572.80
本期减少	-	-	-
2007 年12 月31 日	49,102,786.80	56,066.00	49,158,852.80
累计摊销
2006 年12 月31 日	1,073,508.32	2,430.00	1,075,938.32
本期摊销	1,033,043.84	28,032.96	1,061,076.80
本期减少	-	-	-
2007 年12 月31 日	2,106,552.16	30,462.96	2,137,015.12
账面价值
2006 年12 月31 日	20,594,191.68	12,150.00	20,606,341.68
2007 年12 月31 日	46,996,234.64	25,603.04	47,021,837.68

（1）本年增加的无形资产中包含由固定资产转入的土地使用权9,050,000.00 元。

（2）本公司之控股子公司都江堰瑞泰的部分土地使用权（原值13,700,000.00 元， 净值13,369,879.52 元），是其股东飞峰电熔作为出资投入，以中发国际资产评估有限公 司中发评报字（2007）第002 号评估报告书所确认的评估价值作为入账依据。

（3）本公司所属湘潭分公司2006 年以潭国用（2006）第2600039 号、潭国用（2006） 第2600040 号、潭国用（2006）第2600041 号土地使用权及部分房屋建筑物作为抵押， 从中国建设银行股份有限公司湘潭板塘支行取得长期借款30,000,000.00 元,明细如下：

资产占有单位	抵押资产	原值（元）	净值（元）
湘潭分公司	房屋建筑物	6,669,868.23	6,527,577.71
湘潭分公司	土地使用权	21,572,200.00	20,886,970.02
合计		28,242,068.23	27,414,547.73

（4）本公司之控股子公司都江堰瑞泰将都国用（2007）第3907 号土地使用权及部分 房屋建筑物抵押给成都中小企业信用担保有限公司，由其提供保证，从成都市商业银行都 江堰支行取得长期借款20,000,000.00 元，明细如下：

资产占有单位	抵押资产	原值（元）	净值（元）
都江堰瑞泰	房屋建筑物	3,339,235.30	3,259,093.66
都江堰瑞泰	土地使用权	4,685,086.80	4,599,903.42
合计		8,024,322.10	7,858,997.08

（5）无形资产年末余额较年初余额增加128.19%，主要系本公司投资成立都江堰瑞 泰，少数股东投入土地使用权及湘潭分公司将原在固定资产中核算土地使用权转入无形资 产所致。

10. 递延所得税资产

（1）已确认递延所得税资产

项目	2007	年12 月31 日	2006 年12 月31 日
可抵扣暂时性差异之所得税资产		1,630,766.74	2,076,023.59
合计		1,630,766.74	2,076,023.59

（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目

可抵扣暂时性差异项目	2007	年12 月31 日	2006 年12 月31 日
坏账准备		10,698,510.03	7,183,746.52
合计		10,698,510.03	7,183,746.52
税率		15%、25%	33%、7.5%
确认递延所得税资产		1,630,766.74	2,076,023.59

本公司所属湘潭分公司2007 年8 月被湖南省科学技术厅认定为高新技术企业，未来 适用税率预期为15%，都江堰瑞泰未来适用税率预期为25%，本公司未来适用税率预期为 15%。

11. 短期借款

借款类别	2007	年12 月31 日	2006 年12 月31 日
保证借款		59,300,000.00	31,000,000.00
合计		59,300,000.00	31,000,000.00

（1） 保证情况详见本附注十一、（三）、4。

（2） 短期借款年末余额较年初余额增加91.29%，系本公司新建项目投产、流动资 金需求增大，借款增加所致。

12. 应付票据

票据种类	2007 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
银行承兑汇票	24,276,000.00	39,353,090.00
合 计	24,276,000.00	39,353,090.00

应付票据年末余额较年初余额减少38.31%，系本年度减少票据支付方式所致。

13. 应付账款

（1）应付账款2007 年12 月31 日余额为50,836,256.03 元（2006 年12 月31 日余 额为22,484,436.94 元），年末余额较年初余额增加126.10%，主要是由于本公司所属湘 潭分公司材料采购增加所致。

• （2）期末应付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款项。

（3）期末应付账款账龄均在一年以内。

14. 预收款项

（1）预收款项2007 年12 月31 日余额为56,580,266.18 元（2006 年12 月31 日余 额为9,853,936.64 元），年末余额较年初余额增加474.19%，主要是由于本公司本年新建 项目投产，生产规模扩大，销售增长，订单增多，导致预收款增加。

• （2）期末预收款项中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款项。

• （3）期末预收款项账龄均在一年以内。

• （4）预收款项中包括以下外币余额：

外币名称 2007 年12 月31 日	外币名称 2007 年12 月31 日	外币名称 2007 年12 月31 日		2006 年12 月31	日
原币	折算汇率	折合人民币 原币		折算汇率 折合人民币
美元 540,415.00	7.3046	3,947,515.54 -		-	-
合计 540,415.00	7.3046	3,947,515.54 -		-	-
15. 应付职工薪酬
项目	2006年12月		本期增加额	本期支付额	2007年12月
	31日				31日
工资(含奖金、津贴和补贴)		-	22,253,503.91	21,521,912.63	731,591.28
职工福利费	3,591,268.61		-377,889.14	3,213,379.47	-
社会保险费		-	1,524,828.35	1,332,912.35	191,916.00
其中：1.医疗保险费		-	338,836.70	338,836.70	-
2.基本养老保险费		-	1,071,671.29	880,316.29	191,355.00
3.失业保险费		-	51,278.74	50,717.74	561.00
4.工伤保险费		-	52,548.02	52,548.02	-
5.生育保险费		-	10,493.60	10,493.60	-
住房公积金		-	633,809.00	597,624.00	36,185.00
工会经费和职工教育经费	460,549.20		765,372.63	325,535.57	900,386.26
合计	4,051,817.81		24,799,624.75	26,991,364.02
					1,860,078.54

（1）本公司之湘潭分公司本年无福利计划，故将本年年末职工福利费余额641,075.19 元冲减当年管理费用。

（2）如上所述，应付职工薪酬年末余额比年初余额减少54.09%，主要系职工福利费 变化所致。

16. 应交税费

16. 应交税费
税种	适用税率	2007	年12 月31 日	2006 年12 月31 日
增值税	17%		-4,373,059.99	-48,693.93
营业税	5%		-	-3,676.00
城市维护建设税	5%-7%		20,101.03	52,322.25
企业所得税	7.5%-33%		462,353.90	319,806.54
个人所得税	5%-45%		68,864.66	14,561.86
印花税	0.03%-0.05%		30,025.75	-

教育费附加	3%-4%	15,306.18	22,429.28
合计		-3,776,408.47	356,750.00

应交税费年末余额比年初余额减少1,158.56%，系由于本年采购量增大，增值税可抵 扣的进项税额增加所致。

17. 其他应付款

期末其他应付款余额为2,432,602.68 元（2006 年12 月31 日余额为1,774,238.09 元）。

期末其他应付款中包含持本公司59.76%表决权股份的股东中国建筑材料科学研究总 院的应付款项169,637.95 元。

18. 一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的长期应付款

项目	2007	年12 月31 日	2006 年12 月31 日	备注
一年内到期的长期应付		3,000,000.00	1,000,000.00
款
合计		3,000,000.00	1,000,000.00

（2）具体情况详见本附注八、20。

（3）一年内到期的长期应付款年末余额比年初余额增加200.00%，增加原因详见本 附注八、20。

19. 长期借款

（1）按币种列示：

币种		2007 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
人民币		50,000,000.00	30,000,000.00
合计		50,000,000.00	30,000,000.00
（2）按借款条件列示：
借款类别	2007	年12 月31 日	2006 年12 月31 日
抵押借款		30,000,000.00	30,000,000.00

保证借款	20,000,000.00
合计	50,000,000.00	30,000,000.00

抵押及保证情况详见本附注八、9。

（3）按贷款单位列示：

贷款单位	2007	年12 月31 日	2006 年12 月31 日
湘潭建行板塘支行		30,000,000.00	30,000,000.00
成都市商业银行都江堰支行		20,000,000.00	-
合计		50,000,000.00	30,000,000.00

（4）长期借款年末余额比年初余额增加66.67%，系由于本年度本公司资本性支出增 加，加大融资所致。

20. 长期应付款

项目	性质或内	期限	初始金额	应计利	已付利		2007年12月31日
	容			息	息
中国建筑材料 科学研究总院	借款	—	6,000,000.0 0	-		-	3,000,000.00
合计			6,000,000.0	-		-	3,000,000.00
			0

长期应付款系本公司设立前由中国建筑材料科学研究总院提供给中国建筑材料科学 研究院湘潭中间试验所用于技改项目的款项，不计利息。本公司设立后承继了该债项，2004 年7 月23 日，本公司第一届董事会第十一次会议通过了《关于公司归还建材院600 万元 技改支持金的计划》的议案，并与中国建筑材料科学研究总院签订了还款协议，对该笔资 金的偿还做出了安排，协议规定，公司将分别于2007 年12 月31 日前、2008 年12 月31 日前和2009 年12 月31 日前偿还100 万元、200 万元和300 万元。本年将应于2008 年12 月31 日偿还的300 万元转入一年内到期的长期负债。

21. 股本

股东名称/类别	2007	年12	月31 日	2006 年12 月31 日
有限售条件股份
国家持有股			-	-
国有法人持股			36,058,682	36,758,682
其他内资持股			1,766,751	8,241,318

其中：境内法人持股	1,766,751	8,241,318
境内自然人持股	64,653	-
外资持股	-	-
其中：境外法人持股	-	-
境外自然人持股	-	-
有限售条件股份合计	37,890,086	45,000,000
无限售条件股份
人民币普通股	22,109,914	15,000,000
境内上市外资股	-	-
境外上市外资股	-	-
其他	-	-
无限售条件股份合计	22,109,914	15,000,000
股份总额	60,000,000	60,000,000

22. 资本公积

	项目 2006年12月31 日 本年增加 本年减少 2007年12月31日 股本溢价 89,760,200.59 - - 89,760,200.59 合计 89,760,200.59 - - 89,760,200.59
	23. 盈余公积
	项目 2006年12月31 日 本年增加 本年减少 2007年12月31日 法定盈余公积 9,488,332.52 2,403,149.15 - 11,891,481.67 合计 9,488,332.52 2,403,149.15 - 11,891,481.67

• （1）法定盈余公积金上年期末余额9,280,730.16 元，期初数调整情况详见本附注四、

1。

• （2）根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净

利润的10%提取法定盈余公积金。本公司2007 年按净利润的10%提取法定盈余公积金 2,403,149.15 元。

24. 未分配利润

（1）利润分配比例

项目	分配基础	2007 年度	2006 年度
提取盈余公积金	净利润	10%	10%
（2）利润分配
项目		2007 年度	2006 年度
上期期末未分配利润		41,892,625.72	31,942,707.51
加：会计政策变更		1,868,421.23	45,765.94
期初未分配利润		43,761,046.95	31,988,473.45
加：本年净利润		24,031,491.48	18,080,637.22
减：提取盈余公积金		2,403,149.15	1,808,063.72
分配普通股股利		6,000,000.00	4,500,000.00
期末未分配利润		59,389,389.28	43,761,046.95
其中：拟分配现金股利		-	6,000,000.00

有关会计政策变更情况详见本附注四、1。

25. 少数股东权益

子公司名称	少数股权比例	2007	年12 月31 日	2006 年12 月31 日
都江堰瑞泰科技有限公司	45%		21,314,164.35	-
合计			21,314,164.35	-

26. 营业收入、营业成本

（1）营业收入

项目	2007 年度	2006 年度
主营业务收入	301,513,553.24	180,246,858.41
其他业务收入	830,959.94	399,531.46
合计	302,344,513.18	180,646,389.87

前5 名客户销售额	81,936,713.14	47,381,887.60
所占比例	27.10%	26.23%

（2）营业成本

项目	2007 年度	2006 年度
主营业务成本	223,978,094.19	137,342,510.76
其他业务成本	589,229.00	70,828.56
合计	224,567,323.19	137,413,339.32

（3）主营业务收入成本—按产品分类

项目	2007 年度	2006 年度
主营业务收入
其中：锆刚玉系列	217,831,343.74	127,498,807.73
氧化铝系列	29,655,505.51	24,258,846.12
其他	54,026,703.99	28,489,204.56
合计	301,513,553.24	180,246,858.41
主营业务成本
其中：锆刚玉系列	167,224,996.35	102,001,976.01
氧化铝系列	15,667,953.70	13,553,373.40
其他	41,085,144.14	21,787,161.35
合计	223,978,094.19	137,342,510.76
主营业务毛利
其中：锆刚玉系列	50,606,347.39	25,496,831.72
氧化铝系列	13,987,551.81	10,705,472.72
其他	12,941,559.85	6,702,043.21
合计	77,535,459.05	42,904,347.65

• （4）本年营业收入较上年增加67.37%，营业成本较上年增加63.42%，系由于新建项

• 目投产、产能增加，销售增加形成的。

27. 营业税金及附加

项目	计缴基数	计缴比例	2007 年度	2006 年度
城市维护建设税	应交增值税，营业税额	5%、7%	1,147,138.71	560,671.98
教育费附加	应交增值税，营业税额	3%、4%	523,559.12	240,293.45

1,670,697.83

800,965.43

合计

本年营业税金及附加较上年增加108.59%，系由于本年应交流转税增加形成的。

28. 销售费用

28. 销售费用
项目	2007 年度	2006 年度
运杂费	3,344,326.41	813,107.69
砖运费	2,965,804.72	1,904,816.06
会议差旅费	1,470,752.11	1,042,404.62
业务招待费	1,373,515.56	985,278.73
包装费	1,167,737.51	933,514.28
佣金	877,967.36	-
人工成本	502,537.00	562,230.25
办公费	405,705.12	411,736.14
设计费	345,900.00	-
交通费	131,607.93	150,087.89
邮电通讯费	61,401.46	106,820.58
广告宣传费	-	107,528.58
其他费用	1,154,134.50	1,063,764.81
合计	13,801,389.68	8,081,289.63

本年销售费用较上年增加70.78%，系由于销售量增加所致。

29. 管理费用

项目	2007	年度	2006 年度
研究开发费		8,205,241.99	947,076.66
人工成本		6,703,911.18	4,488,219.71
会议差旅费		2,457,519.01	1,236,246.27
无形资产摊销		1,061,076.80	435,740.00
业务招待费		1,047,628.68	738,658.27
办公费		957,933.79	363,291.51
折旧费		952,514.24	878,975.79
房屋租赁费		414,600.00	349,900.00
税金		413,923.06	141,520.20

项目	2007 年度	2006 年度
保险费	410,491.03	66,635.98
修理费	373,662.41	127,385.26
中介机构费	367,300.00	443,505.32
咨询费	330,000.00	100,000.00
水电费	272,178.59	274,307.67
警卫消防	217,293.00	102,800.00
广告宣传费	184,225.05	81,791.90
交通费	178,560.77	171,491.19
邮电通讯费	152,533.83	128,803.42
低值易耗品摊销	132,569.03	51,455.99
董事会经费	71,004.00	30,168.50
其他费用	513,448.70	518,994.79
合计	25,417,615.16	11,676,968.43

本年管理费用较上年增加117.67%，主要是本年研究开发费用增加，以及本年经营规 模扩大，管理成本相应增大所致。

30. 财务费用

项目	2007 年度	2006 年度
利息支出	5,682,386.91	3,411,907.20
减：利息收入	727,900.05	398,870.36
加：汇兑损失	580,773.70	240,429.58
加：其他支出	112,119.12	88,544.26
合计	5,647,379.68	3,342,010.68

本年财务费用较上年增加68.98%，系借款增加所致。

31. 资产减值损失

项目	2007 年度	2006 年度
计提坏账准备	4,803,422.60	3,233,418.55
合计	4,803,422.60	3,233,418.55

本年资产减值损失较上年增加48.56%，系坏账准备增加所致。

32. 营业外收入

项目	2007 年度	2006 年度
非流动资产处置利得	97,677.13	97,773.92
政府补助	2,000,000.00	200,000.00
其他	6,540.80	-
合计	2,104,217.93	297,773.92

本年补贴收入包括北京市中关村科技园区管理委员会拨付的改制上市资助资金 1,800,000.00 元；湘潭市科学技术局拨付的科技项目费200,000.00 元。

33. 营业外支出

项目	2007 年度	2006 年度
非流动资产处置损失	173,834.59	20,900.53
公益性捐赠支出	50,000.00	-
其他	280,031.77	-
合计	503,866.36	20,900.53

本年营业外支出较上年增加2,310.78%，主要是固定资产处置损失增加及本年湘潭分 公司发生延迟交货赔偿金280,000.00 元所致。

34. 所得税费用

项目	2007 年度	2006 年度
当期所得税费用	2,496,723.93	319,806.54
递延所得税费用	445,256.85	-2,025,172.54
合计	2,941,980.78	-1,705,366.00

35. 现金流量表

（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

项目	2007年度	2006年度
现金	52,915,439.38	73,521,090.87
其中：库存现金	28,896.40	2,577.26
可随时用于支付的银行存款	39,800,880.66	54,126,683.32

项目	2007年度	2006年度
可随时用于支付的其他货币资金	13,085,662.32	19,391,830.29
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债权投资	-	-
期末现金和现金等价物余额	52,915,439.38	73,521,090.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制	-	-
的现金和现金等价物

（2）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2007 年度	2006 年度
中关村上市资助费	1,800,000.00	200,000.00
利息收入	727,900.05	398,870.36
其他往来	792,554.41	693,596.45
收科技项目费	200,000.00	-
押金	-	10,000.00
合计	3,520,454.46	1,302,466.81

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2007 年度	2006 年度
会议差旅费	3,650,432.35	1,654,395.24
运杂费	3,344,326.41	847,141.19
砖运费	2,965,804.72	1,904,816.06
业务招待费	2,302,024.01	1,723,937.00
研究开发费	1,852,599.37	1,031,913.35
办公费	1,363,638.91	775,027.65
包装费	1,167,737.51	933,514.28
佣金	877,967.36	-
房屋租赁费	414,600.00	388,200.00
保险费	408,977.15	-
设备维修费	373,662.41	128,712.58

项目	2007 年度	2006 年度
中介机构费	367,300.00	587,161.32
设计费	345,900.00	-
咨询费	330,000.00	-
交通费	310,168.70	945,834.73
水电费	272,178.59	274,307.67
邮电通讯费	213,935.29	235,624.00
广告宣传费	125,659.05	189,320.48
测试费	70,317.15	-
出口商检费	68,580.00	-
董事会经费	19,805.00	-
劳务费	-	404,093.30
绿化环保费	-	232,696.68
武保消防费	-	102,800.00
职工备用金	-	581,262.42
往来款	-	479,450.98
其他费用	663,561.98	1,351,514.14
合计	21,509,175.96	14,771,723.07
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	2007 年度	2006 年度
支付的上市费用	-	3,098,593.41
合计	-	3,098,593.41
（3）合并现金流量表补充资料
项目	2007 年度	2006 年度
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	25,095,055.83	18,080,637.22
加：计提的资产减值准备	4,803,422.60	3,233,418.55
固定资产折旧	7,091,108.20	3,524,462.56
无形资产摊销	1,061,076.80	435,740.00
长期待摊费用摊销		-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益）	76,157.46	-76,873.39
固定资产报废损失	-	-

项目	2007 年度	2006 年度
财务费用	5,682,386.91	3,411,907.20
投资损失（减：收益）	-	-
递延所得税资产的减少（减：增加）	445,256.85	-2,025,172.54
递延所得税负债的增加（减：减少）	-	-
存货的减少（减：增加）	-66,342,421.68	-17,722,047.60
经营性应收项目的减少（减：增加）	-26,248,342.11	-12,490,773.50
经营性应付项目的增加（减：减少）	49,533,127.85	13,708,438.75
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,196,828.71	10,079,737.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	-	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	52,915,439.38	73,521,090.87
减：现金的期初余额	73,521,090.87	39,414,486.05
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-20,605,651.49	34,106,604.82

九、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）应收账款风险分类

项目		2007年12月31日	2007年12月31日	2007年12月31日		2006年12月31日	2006年12月31日	2006年12月31日
	金额		比例%	坏账准备	金额		比例%	坏账准备
单项金额重大的应 收账款	16,011,143.91		21.48	800,557.20	12,618,442.01		17.92	630,922.10
单项金额不重大但
按信用风险特征组 合后该组合的风险	5,101,732.80		6.85	5,101,732.80	729,789.36		1.04	729,789.36
较大的应收账款

其他单项金额不重 大的应收账款	53,418,246.47	71.67	4,839,418.53	57,064,176.63	81.04	6,086,347.40
合计	74,531,123.18	100.00	10,741,708.53	70,412,408.00	100.00	7,447,058.86

（2）应收账款账龄

项目	2007	年12 月31 日	年12 月31 日	2006	年12 月31 日	年12 月31 日
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1 年以 内	54,580,123.71	73.23	2,729,006.19	54,374,748.65	77.22	2,718,737.50
1 －2 年	10,823,002.46	14.52	1,083,285.22	7,646,448.00	10.86	764,644.80
2 －3 年	2,329,881.89	3.13	550,167.98	2,542,712.55	3.61	508,542.51
3 －4 年	2,174,217.99	2.92	1,938,731.32	1,971,185.53	2.80	985,592.77
4 －5 年	1,779,839.45	2.39	1,596,460.14	2,815,543.98	4.00	1,407,771.99
5 年以 上	2,844,057.68	3.81	2,844,057.68	1,061,769.29	1.51	1,061,769.29
合计	74,531,123.18	100.00	10,741,708.53	70,412,408.00	100.00	7,447,058.86

• （3）坏账准备的计提方法及比例详见本附注五、7。

（4）根据本公司第二届董事会第十四次会议决议，本公司本年对应收款项进行了清 理，因债务单位破产、 倒闭、停业等原因，对其中12 家债务单位的应收账款1,217,388.63 元、其他应收款22,877.40 元，予以冲销。上述款项均非关联交易产生,并已全额计提坏 账准备。

• （5）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

（6）期末余额前五位的应收账款金额合计24,690,128.05 元，占应收账款总额的 33.13%。

• （7）期末余额中应收关联方款项合计6,987,784.92 元，占应收账款总额的9.38%。

• （8）应收账款中包括以下外币余额：

外币名称	2007 年12 月31	日	2006	年12 月31 日	年12 月31 日
	原币 折算汇率	折合人民币	原币	折算 汇率	折合人民币
美元	1,446,645.03 7.3046	10,567,163.29	478,359.94	7.8087	3,735,369.29
欧元	87,640.52 10.6669	934,852.61	-	-	-
合计		11,502,015.90			3,735,369.29

2. 其他应收款

（1）其他应收款风险分类

项目			2007年12月31日	2007年12月31日	2007年12月31日		2006年12月31日	2006年12月31日	2006年12月31日	2006年12月31日	2006年12月31日
		金额		比例% 坏账准备			金额		比例%		坏账准备
单项金额重大的应收 账款			-		-	-		-		-	-
其他单项金额不重大 的应收账款 999,787.85				100.00 74,553.77			1,215,496.82		100.00		94,827.19
合计		999,787.85		100.00 74,553.77			1,215,496.82		100.00		94,827.19
	（2）其他应收款账龄
项目		2007 年12 月31 金额 比例%			日 坏账准备		2006 金额	年12 月31 比例%		日	坏账准备
1 年以内		901,649.43	90.18		47,576.73	1,154,607.39			94.99	58,352.19
1－2	年	78,790.42		7.88	7,879.04		13,271.03		1.09		1,377.10
2－3	年	-		-	-		500.00		0.04		100.00
3－4	年	500.00		0.05	250.00		24,241.00		1.99	12,120.50
4－5	年	18,848.00		1.89	18,848.00		-		-		-
5 年以上		-		-	-		22,877.40		1.89	22,877.40
合计		999,787.85	100.00		74,553.77	1,215,496.82		100.00		94,827.19

• （3）坏账准备的计提方法及比例详见本附注五、7。

• （4）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （5）期末余额前五位的其他应收款金额合计502,680.69 元，占其他应收款总额的

50.28%。

3. 长期股权投资

被投资单 位名称	持股 比例	初始金额	年初 余额	本年增加	本年 减少	年末余额	分得的现 金红利
成本法核算
都江堰瑞泰	55%	24,749,400.00	-	24,749,400.00	-	24,749,400.00	-
小计		24,749,400.00	-	24,749,400.00	-	24,749,400.00	-
合计		24,749,400.00	-	24,749,400.00		24,749,400.00	-

4. 营业收入、营业成本

（1）营业收入

项目	2007 年度	2006 年度
主营业务收入	279,744,280.86	180,246,858.41
其他业务收入	2,146,246.26	399,531.46
合计	281,890,527.12	180,646,389.87
前5 名客户销售额	81,936,713.14	47,381,887.60
所占比例	29.07%	26.23%

（2）营业成本

项目	2007 年度	2006 年度
主营业务成本	211,422,843.49	137,342,510.76
其他业务成本	1,642,781.39	70,828.56
合计	213,065,624.88	137,413,339.32

（3）主营业务收入成本—按产品分类

项目	2007 年度	2006 年度
主营业务收入
其中：锆刚玉系列	196,062,071.36	127,498,807.73

项目	2007 年度	2006 年度
氧化铝系列	29,655,505.51	24,258,846.12
其他	54,026,703.99	28,489,204.56
合计	279,744,280.86	180,246,858.41
主营业务成本
其中：锆刚玉系列	154,669,745.65	102,001,976.01
氧化铝系列	15,667,953.70	13,553,373.40
其他	41,085,144.14	21,787,161.35
合计	211,422,843.49	137,342,510.76
主营业务毛利
其中：锆刚玉系列	41,392,325.71	25,496,831.72
氧化铝系列	13,987,551.81	10,705,472.72
其他	12,941,559.85	6,702,043.21
合计	68,321,437.37	42,904,347.65

十、 分部报告

1. 主要报告形式 –地区分部

（1）2007 年分部信息

项目	湘潭地区	都江堰地区	抵消	合计
一、营业收入	281,890,527.12	26,523,226.96	6,069,240.90	302,344,513.18
其中：对外交易收入	275,821,286.22	26,523,226.96	-	302,344,513.18
分部间交易收 入	6,069,240.90	-	6,069,240.90	-
二、营业费用	259,268,512.94	22,708,556.10	6,069,240.90	275,907,828.14
三、营业利润/亏损	22,622,014.18	3,814,670.86	-	26,436,685.04
四、资产总额	427,893,270.42	92,239,101.46	30,268,341.03	489,864,030.85
五、负债总额	208,152,110.86	44,875,625.13	5,518,941.03	247,508,794.96
六、补充信息
1．折旧和摊销费用	6,898,070.96	1,254,114.04	-	8,152,185.00
2.资本性支出	26,521,024.46	41,226,796.95	-	67,747,821.41

（2）2006 年分部信息

截至2006 年12 月31 日，本公司之子公司都江堰瑞泰尚未成立，无可比分部信息。

2. 次要报告形式 –业务分部

本公司不存在多种经营，无次要报告形式。

十一、 关联方关系及其交易

（一）关联方关系

存在控制关系的子公司详见本附注七。

1. 存在控制关系的其他关联方

关联方名称	注册地址	主营业务	与本公 司关系	经济 性质	法定代 表人
中国建筑材料集	北京市海淀区	建筑材料销售等	实质控	国有企业	宋志平
团公司	紫竹院南路2号		制人
中国建筑材料科	北京市朝阳区	建筑材料、建材设备研发、技术转	母公司	国有企业	姚 燕
学研究总院	管庄东里1号	让与服务、建材产品分析测量认证
		等

2. 存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化

关联方名称	2006 年度	本年增	本年减少	2007 年度
		加
中国建筑材料集团公司	3,723,038,000.00	-	-	3,723,038,000.00
中国建筑材料科学研究总院	418,393,000.00	-	-	418,393,000.00

3. 存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化

关联方名称	持股金额	持股比例	持股比例
	2007 年 2006 年	2007 年	2006 年
中国建筑材料科学研究总 院	35,858,682.00 35,858,682.00	59.76%	59.76%
4. 不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称	关联关系	与本公司关联交易内容
蚌埠玻璃工业设计研究院	同一控股股东	销售货物

关联方名称	关联关系	与本公司关联交易内容
中国建筑材料检验认证中心	同一控股股东	接受劳务
秦皇岛玻璃工业研究设计院	同一控股股东	销售货物
秦皇岛秦海窑业公司	同一实质控制人	销售货物
中国建材国际工程有限公司	同一实质控制人	销售货物
巨石集团成都有限公司	同一实质控制人	销售货物

（二）关联交易

1．定价政策

本公司向关联方销售商品，采购物资的价格参照同类商品的市场价格协商确定。

2.销售货物

关联方名称	2007 年度		2006 年度
	金额	比例	金额	比例
蚌埠玻璃工业设计研究院	1,965,811.97	0.65%	-	-
秦皇岛玻璃工业研究设计院	3,109,401.71	1.03%	1,655,222.68	0.92%
秦皇岛秦海窑业公司	818,380.00	0.27%	1,786,823.93	0.99%
中国建材国际工程有限公司	21,789,829.06	7.21%	10,010,854.71	5.55%
巨石集团成都有限公司	-	-	4,708,816.73	2.61%
合计	27,683,422.74	9.16%	18,161,718.05	10.07%

3．接受担保

（1）2006 年2 月28 日，本公司实际控制人中国建筑材料集团公司与中国建设银行 湘潭板塘支行签订《最高额保证合同》，为本公司最高额度2,000 万元的贷款和签发银行 承兑汇票等表外信贷业务提供担保，债权形成期限为2006 年2 月28 日至2008 年2 月27 日。截至2007 年12 月31 日，本公司该项贷款余额为950 万元。

（2） 2007 年5 月29 日，本公司实际控制人中国建筑材料集团公司与中国民生银行 股份有限公司签订《最高额保证合同》，为本公司与中国民生银行股份有限公司所签订的 2007 年京西坝授字008 号的《综合授信合同》项下的全部债权提供保证，被担保的主债 权发生期间为2007 年5 月29 日至2008 年5 月29 日，该合同项下的具体业务由中国民生 银行西坝河支行办理。截至2007 年12 月31 日，本公司该项贷款余额为1,980 万元。

（3）2007 年10 月26 日，本公司控股股东中国建筑材料科学研究总院与招商银行股 份有限公司北京双榆树支行签订《最高额不可撤销担保书》，为本公司与招商银行股份有

限公司北京双榆树支行所签订的2007 年招双授字015 号的《授信协议》项下的全部债权 提供保证，被担保的主债权发生期间为2007 年10 月26 日至2008 年10 月25 日。截至 2007 年12 月31 日，本公司该项贷款余额为2,000 万元。

（4） 2007 年12 月28 日，本公司控股股东中国建筑材料科学研究总院与华夏银行 股份有限公司北京中轴路支行签订《保证合同》，为本公司提供1,000 万元的贷款担保， 被担保的主债权发生期间为2007 年12 月28 日至2008 年11 月28 日。截至2007 年12 月 31 日，本公司该项贷款余额为1,000 万元。

4. 房屋租赁

关联方名称	2007 年	2006 年		定价依据
中国建筑材料科学研 究总院	388,200.00	388,200.00		市场价格
5. 接受劳务
关联方名称	2007 年	2006	年	定价依据
中国建筑材料检验认 证中心	122,500.00		-	市场价格

（三）关联方往来余额

（三）关联方往来余额
关联方名称	科目名称	2007	年12 月31 日	2006 年12 月31 日
中国建筑材料科学研究总院	长期应付款		6,000,000.00	6,000,000.00
	其他应付款		169,637.95	-
蚌埠玻璃工业设计研究院	应收账款		690,000.00	-
秦皇岛玻璃工业研究设计院	应收账款		-	255,640.00
	预收账款		3,715,266.00	-
秦皇岛秦海窑业公司	应收账款		695,739.91	1,538,235.31
中国建材国际工程有限公司	应收账款		7,039,045.01	5,246,055.01
巨石集团成都有限公司	应收账款		-	930,931.60
	预收账款		2,607,200.00	-

十二、 承诺事项

截止2007 年12 月31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。

十三、 资产负债表日后事项

1．对外投资

2008 年3 月2 日，本公司第二届董事会第十四次会议决议，同意设立安徽瑞泰新材 料科技有限公司，该公司注册资本7,000 万元。本公司以3,569.78 万元人民币现金出资， 占注册资本的51%。

2.对子公司增资

根据本公司第二届董事会第十四次会议通过的有关决议，本公司以现金方式出资 2,000 万元对都江堰瑞泰增资。增资后，都江堰瑞泰注册资本增至6,500 万元，本公司占 注册资本的68.85%，飞峰电熔占注册资本的31.15%。

• 3．利润分配及资本公积金转增股本的董事会决议

根据本公司第二届董事会第十四次会议通过的有关决议，本公司拟不分配现金红利， 不送红股，拟用资本公积金向全体股东每10 股转增5 股。转增后，本公司总股本增加为 9,000 万股，资本公积由8,976 万元减少至5,976 万元，未分配利润结转至下一年度。该 决议尚须经股东大会表决通过。

• 4．执行《中华人民共和国企业所得税法》

本公司自2008 年1 月1 日起执行《中华人民共和国企业所得税法》，本公司所属湘潭 分公司2007 年8 月被湖南省科学技术厅认定为高新技术企业，未来适用税率预期为15%， 都江堰瑞泰未来适用税率预期为25%，本公司未来适用税率预期为15%。

十四、 其他重要事项

截止2007 年12 月31 日，本公司无需披露的其他重要事项。

十五、 补充资料

1. 非经营性损益表

项目	2007 年度	2006 年度
非流动资产处置损益	-76,157.46	76,873.84
计入当期损益的政府补助	2,000,000.00	200,000.00
除上述各项外的其他营业外收支净额	-323,490.97	-0.45

项目	2007 年度	2006 年度
冲销期初应付福利费余额	641,075.19	-
小计	2,241,426.76	276,873.39
所得税影响	293,420.83	15,562.37
非经常性净损益合计	1,948,005.93	261,311.02
其中：归属于母公司股东	2,000,417.06	261,311.02

2．净资产收益率及每股收益

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每 股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收 益如下：

（1）2007 年度

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	10.87%	11.33%	0.4005	0.4005
归属于母公司股东、扣除非经常 性损益后的净利润	9.97%	10.39%	0.3672	0.3672

（2）2006 年度

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	8.91%	11.97%	0.3528	0.3528
归属于母公司股东、扣除非经 常性损益后的净利润	8.78%	11.80%	0.3477	0.3477

（3）净资产收益率的计算过程

项 目	序号	2007 年度	2006 年度
归属于母公司股东的净利润	1	24,031,491.48	18,080,637.22
归属于母公司的非经常性损益	2	2,000,417.06	261,311.02
归属于母公司股东、扣除非经常性损 益后的净利润	3=1-2	22,031,074.42	17,819,326.20
归属于母公司股东的期末净资产	4	221,041,071.54	203,009,580.06

项 目	序号		2007 年度	2006 年度
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ）	5=1÷4		10.87%	8.91%
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ）	6=3÷4		9.97%	8.78%
归属于母公司股东的期初净资产	7		203,009,580.06	111,909,036.25
发行新股或债转股等新增的、归属于 母公司股东的净资产	8		-	77,519,906.59
归属于母公司股东的、新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数	9		-	5
回购或现金分红等减少的、归属于母 公司股东的净资产	10		6,000,000.00	4,500,000.00
归属于母公司股东的、减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数	11		6	6
报告期月份数	12		12	12
归属于母公司股东的净资产加权平均 数	13=7+1÷ ② +8×9÷12 -10×11÷12		212,025,325.80	150,999,315.94
加权平均净资产收益率（Ⅰ）	14=1÷13		11.33%	11.97%
加权平均净资产收益率（Ⅱ）	15=3÷13		10.39%	11.80%
（4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号			2007 年度	2006 年度
归属于母公司股东 的净利润 1			24,031,491.48	18,080,637.22
归属于母公司的非 经常性损益 2			2,000,417.06	261,311.02
归属于母公司股东、
扣除非经常性损益 3=1-2			22,031,074.42	17,819,326.20
后的净利润
期初股份总数 4			60,000,000.00	45,000,000.00
公积金转增股本或
股票股利分配等增 5			-	-
加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股 等增加股份数（Ⅱ） 6			-	15,000,000.00
增加股份（Ⅱ）下一 月份起至报告期期 7			-	5

项目	序号	2007 年度	2006 年度
末的月份数
报告期因回购或缩 股等减少股份数	8	-	-
减少股份下一月份
起至报告期期末的	9	-	-
月份数
报告期月份数	10	12	12
发行在外的普通股 加权平均数	11=4+5+6×7÷10 -8×9÷10	60,000,000.00	51,250,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	12=1÷11	0.4005	0.3528
基本每股收益（Ⅱ）	13=3÷11	0.3672	0.3477
已确认为费用的稀
释性潜在普通股利	14	-	-
息
转换费用	15	-	-
所得税率	16	-	-
认股权证、期权行权 增加股份数	17	-	-
稀释每股收益（Ⅰ）	18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17)	0.4005	0.3528
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17)	0.3672	0.3477

3. 资产减值准备明细表

项目	2006年12月31日	本期计提额	本期减少额 转回 其他转出	本期减少额 转回 其他转出	2007年12月31日
坏账准备	7,541,886.05	4,803,422.60	-	1,240,266.03	11,105,042.62
合计	7,541,886.05	4,803,422.60	-	1,240,266.03	11,105,042.62

4. 备考合并利润表

• （1）假设本公司2006 年度全面执行企业会计准则，以此为基础编制备考合并利润表：

项目	2006 年度
营业收入	180,646,389.87
减：营业成本	137,413,339.32
营业税金及附加	800,965.43

项目	2006 年度
销售费用	8,081,289.63
管理费用	11,901,015.30
财务费用	2,622,558.06
资产减值损失	3,233,418.55
加：公允价值变动收益	-
投资收益	-
营业利润	16,593,803.58
加：营业外收入	297,773.92
减：营业外支出	20,900.53
利润总额	16,870,676.97
减：所得税费用	-1,705,366.00
净利润	18,576,042.97

（2）备考合并利润表与原合并利润表之净利润差异：

项目	2006	年度
原合并利润表之净利润金额			16,055,464.68
差异调整:
应付福利费余额调整			-43,046.87
借款利息资本化			719,452.62
土地使用权摊销			-181,000.00
所得税			2,025,172.54
备考合并利润表之净利润金额			18,576,042.97

5．新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

编 号	项目名称	2007 年报 披露数	2006 年报 原披露数	差异		说明
	2006 年12 月31 日股东权益	200,933,556.47	200,933,556.47		-
1	所得税	2,076,023.59	2,076,023.59		-
	2007 年1 月1 日股东权益	203,009,580.06	203,009,580.06		-

十六、 财务报告批准

本财务报告于2008 年3 月2 日由本公司董事会批准报出。