Ruitai Materials Technology Co., Ltd. — Annual Report 2011

Apr 20, 2012

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瑞泰科技股份有限公司 2011 年度财务报告

证券代码：002066

证券简称：瑞泰科技

披露日期：2012 年4 月20 日

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

审 计 报 告

大信审字[2012]第 1-1650 号

瑞泰科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的瑞泰科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包 括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

• 1 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：

中国·北京 中国注册会计师：

• 2 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

财务报表

资产负债表

编制单位：瑞泰科技股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	228,398,649.09	100,812,495.83	267,095,722.97	150,271,294.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	87,952,261.92	63,431,531.89	75,237,117.47	62,001,439.37
应收账款	492,431,291.04	235,861,834.66	294,192,679.13	184,141,598.70
预付款项	87,225,743.80	49,056,185.10	63,262,027.20	62,601,567.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	10,881,947.01	1,277,574.36	9,196,812.03	3,004,246.67
买入返售金融资产
存货	497,459,523.31	168,049,094.37	279,470,756.94	131,163,005.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,404,349,416.17	618,488,716.21	988,455,115.74	593,183,152.85
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		365,873,242.91		257,047,768.64
投资性房地产
固定资产	609,852,242.60	183,588,070.14	472,955,785.40	190,329,058.44
在建工程	73,024,426.97	16,063,989.72	75,945,173.15	7,101,902.43
工程物资			22,320.27

• 3 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	110,045,000.69	25,465,849.69	100,669,363.38	26,075,965.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	6,415,700.75	2,831,326.64	3,254,967.10	2,065,817.31
其他非流动资产
非流动资产合计	799,337,371.01	593,822,479.10	652,847,609.30	482,620,512.59
资产总计	2,203,686,787.18	1,212,311,195.31	1,641,302,725.04	1,075,803,665.44
流动负债：
短期借款	714,143,774.82	415,000,000.00	437,128,473.17	298,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	154,804,737.48	107,242,316.33	140,213,314.11	118,221,251.85
应付账款	254,664,484.86	60,636,853.32	161,683,723.78	41,066,510.08
预收款项	102,507,813.99	59,755,953.39	76,041,777.29	55,890,049.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	3,587,830.14	794,789.64	1,787,996.49	902,810.17
应交税费	-3,513,603.75	3,032,240.76	892,365.45	2,199,649.63
应付利息
应付股利
其他应付款	12,184,851.29	1,385,884.35	4,087,169.16	678,648.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	24,131,727.76

• 4 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
其他流动负债
流动负债合计	1,262,511,616.59	647,848,037.79	821,834,819.45	516,958,919.83
非流动负债：
长期借款	46,302,408.36	30,000,000.00	55,000,000.00	30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	12,273,223.69	1,884,463.69	14,195,596.46	2,002,116.46
非流动负债合计	58,575,632.05	31,884,463.69	69,195,596.46	32,002,116.46
负债合计	1,321,087,248.64	679,732,501.48	891,030,415.91	548,961,036.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	115,500,000.00	115,500,000.00	115,500,000.00	115,500,000.00
资本公积	283,167,511.29	280,355,200.59	283,600,506.76	280,355,200.59
减：库存股
专项储备
盈余公积	22,311,286.24	22,311,286.24	20,005,179.78	20,005,179.78
一般风险准备
未分配利润	185,809,296.72	114,412,207.00	148,181,789.30	110,982,248.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合	606,788,094.25	532,578,693.83	567,287,475.84	526,842,629.15
计
少数股东权益	275,811,444.29		182,984,833.29
所有者权益合计	882,599,538.54	532,578,693.83	750,272,309.13	526,842,629.15
负债和所有者权益总计	2,203,686,787.18	1,212,311,195.31	1,641,302,725.04	1,075,803,665.44

法定代表人：曾大凡 主管会计工作负责人: 冯中起 会计机构负责人:陈荣建

• 5 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

利润表

编制单位：瑞泰科技股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,396,710,855.67	607,273,328.63	844,856,512.90	475,942,563.40
其中：营业收入	1,396,710,855.67	607,273,328.63	844,856,512.90	475,942,563.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,310,009,486.70	601,114,748.40	776,705,896.68	458,717,903.56
其中：营业成本	1,029,386,155.23	488,208,715.91	615,712,353.60	375,589,085.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	6,032,824.66	2,108,596.98	3,601,505.28	1,864,277.51
销售费用	86,511,444.18	23,142,595.26	45,368,454.31	15,649,524.49
管理费用	128,365,809.32	55,287,842.65	81,237,251.33	44,226,700.72
财务费用	46,482,128.52	26,415,633.18	22,658,168.38	17,290,113.42
资产减值损失	13,231,124.79	5,951,364.42	8,128,163.78	4,098,201.43
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”		12,555,187.99		8,941,458.65
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	86,701,368.97	18,713,768.22	68,150,616.22	26,166,118.49
号填列）
加：营业外收入	14,813,223.87	6,143,136.44	9,434,960.79	4,783,388.09

• 6 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
减：营业外支出	2,330,496.85	97,218.16	405,181.93	105,166.05
其中：非流动资产处置	1,743,928.50	9,218.16		11,433.76
损失
四、利润总额（亏损总额以	99,184,095.99	24,759,686.50	77,180,395.08	30,844,340.53
“-”号填列）
减：所得税费用	15,769,304.81	1,698,621.82	13,150,931.56	2,687,939.53
五、净利润（净亏损以“-”	83,414,791.18	23,061,064.68	64,029,463.52	28,156,401.00
号填列）
归属于母公司所有者的	57,258,613.88	23,061,064.68	48,331,062.84	28,156,401.00
净利润
少数股东损益	26,156,177.30		15,698,400.68
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.50	0.20	0.42	0.24
（二）稀释每股收益	0.50	0.20	0.42	0.24
七、其他综合收益
八、综合收益总额	83,414,791.18	23,061,064.68	64,029,463.52	28,156,401.00
归属于母公司所有者的	57,258,613.88	23,061,064.68	48,331,062.84	28,156,401.00
综合收益总额
归属于少数股东的综合	26,156,177.30		15,698,400.68
收益总额

法定代表人：曾大凡 主管会计工作负责人: 冯中起 会计机构负责人:陈荣建

• 7 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

现金流量表

编制单位：瑞泰科技股份有限公司2011年1-12月 单位：元	编制单位：瑞泰科技股份有限公司2011年1-12月 单位：元	编制单位：瑞泰科技股份有限公司2011年1-12月 单位：元	编制单位：瑞泰科技股份有限公司2011年1-12月 单位：元	编制单位：瑞泰科技股份有限公司2011年1-12月 单位：元
	本期金额		上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	1,472,503,162.85	694,296,686.82	855,990,801.00	487,381,321.84
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	2,277,591.33		858,700.00
收到其他与经营活动有关	17,784,271.91	8,554,422.13	11,710,137.16	7,242,555.94
的现金
经营活动现金流入小计	1,492,565,026.09	702,851,108.95	868,559,638.16	494,623,877.78
购买商品、接受劳务支付的	1,137,621,139.76	566,181,058.29	661,035,428.10	396,804,001.99
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	129,741,434.92	60,421,549.49	76,828,352.36	44,022,208.28
付的现金
支付的各项税费	87,780,282.05	25,644,244.80	54,218,483.02	23,675,252.17
支付其他与经营活动有关	151,870,112.35	33,493,543.41	93,941,767.74	41,936,763.09
的现金
经营活动现金流出小计	1,507,012,969.08	685,740,395.99	886,024,031.22	506,438,225.53

• 8 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
经营活动产生的现金	-14,447,942.99	17,110,712.96	-17,464,393.06	-11,814,347.75
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		12,555,187.99		8,941,458.65
处置固定资产、无形资产和	1,372,134.06	515,908.00	778,508.97	511,548.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关	3,411,271.99		8,080,000.00
的现金
投资活动现金流入小计	4,783,406.05	13,071,095.99	8,858,508.97	9,453,006.65
购建固定资产、无形资产和	163,377,260.78	42,097,795.63	186,275,026.17	52,020,137.57
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	24,000,000.00	108,825,474.27		47,728,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	187,377,260.78	150,923,269.90	186,275,026.17	99,748,637.57
投资活动产生的现金	-182,593,854.73	-137,852,173.91	-177,416,517.20	-90,295,630.92
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金	41,079,725.73		8,969,873.17
其中：子公司吸收少数股东	41,079,725.73		8,969,873.17
投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,007,531,367.10	565,000,000.00	523,920,610.70	368,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关	15,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计	1,063,611,092.83	565,000,000.00	532,890,483.87	368,000,000.00
偿还债务支付的现金	766,061,285.40	448,000,000.00	317,200,000.00	234,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息	74,178,177.77	45,136,771.75	44,518,587.98	30,845,694.54
支付的现金
其中：子公司支付给少数股	6,948,759.83		7,750,813.21
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关	25,057,901.21
的现金
筹资活动现金流出小计	865,297,364.38	493,136,771.75	361,718,587.98	265,045,694.54

• 9 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
筹资活动产生的现金	198,313,728.45	71,863,228.25	171,171,895.89	102,954,305.46
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价	-1,761,142.14	-580,566.20	-1,027,082.33	-1,220,642.00
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-489,211.41	-49,458,798.90	-24,736,096.70	-376,315.21
加：期初现金及现金等价物	228,887,860.50	150,271,294.73	253,623,957.20	150,647,609.94
余额
六、期末现金及现金等价物余额	228,398,649.09	100,812,495.83	228,887,860.50	150,271,294.73

法定代表人：曾大凡 主管会计工作负责人: 冯中起 会计机构负责人:陈荣建

• 10 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

合并所有者权益变动表

合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表
编制单位：瑞泰科技股份有限公司2011年度									单位：元
	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目						一般				所有者权益合
	实收资本（或股		减：库	专项				其 他	少数股东权益
		资本公积			盈余公积	风险	未分配利润			计
	本）		存股	储备
						准备
一、上年年末余额	115,500,000.00	283,600,506.76			20,005,179.78		148,181,789.30		182,984,833.29	750,272,309.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	115,500,000.00	283,600,506.76			20,005,179.78		148,181,789.30		182,984,833.29	750,272,309.13
三、本年增减变动金额（减少以“-”		-432,995.47			2,306,106.46		37,627,507.42		92,826,611.00	132,327,229.41
号填列）
（一）净利润							57,258,613.88		26,156,177.30	83,414,791.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							57,258,613.88		26,156,177.30	83,414,791.18
（三）所有者投入和减少资本		-432,995.47							73,619,193.53	73,186,198.06
1．所有者投入资本									73,186,198.06	73,186,198.06
2．股份支付计入所有者权益的
金额

• 11 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

3．其他		-432,995.47							432,995.47
（四）利润分配					2,306,106.46		-19,631,106.46		-6,948,759.83	-24,273,759.83
1．提取盈余公积					2,306,106.46		-2,306,106.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-17,325,000.00		-6,948,759.83	-24,273,759.83
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	115,500,000.00	283,167,511.29			22,311,286.24		185,809,296.72		275,811,444.29	882,599,538.54
法定代表人：曾大凡		主管会计工作负责人:冯中起							会计机构负责人:陈荣建

• 12 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

合并所有者权益变动表

编制单位：瑞泰科技股份有限公司 2011 年度 单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目						一般				所有者权益合
	实收资本（或股		减：库	专项储					少数股东权益
		资本公积			盈余公积	风险	未分配利润	其他		计
	本）		存股	备
						准备
一、上年年末余额	115,500,000.00	283,600,506.76			17,332,497.32		116,383,408.92		129,915,745.82	662,732,158.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	115,500,000.00	283,600,506.76			17,332,497.32		116,383,408.92		129,915,745.82	662,732,158.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”					2,672,682.46		31,798,380.38		53,069,087.47	87,540,150.31
号填列）
（一）净利润							48,331,062.84		15,698,400.68	64,029,463.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							48,331,062.84		15,698,400.68	64,029,463.52
（三）所有者投入和减少资本									45,121,500.00	45,121,500.00
1．所有者投入资本									45,121,500.00	45,121,500.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额

• 13 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

3．其他
（四）利润分配					2,672,682.46		-16,532,682.46		-7,750,813.21	-21,610,813.21
1．提取盈余公积					2,672,682.46		-2,672,682.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-13,860,000.00		-7,750,813.21	-21,610,813.21
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	115,500,000.00	283,600,506.76			20,005,179.78		148,181,789.30		182,984,833.29	750,272,309.13
法定代表人：曾大凡		主管会计工作负责人:			冯中起				会计机构负责人:陈荣建

• 14 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：瑞泰科技股份有限公司 2011 年度 单位：元

				本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本（或股					一般风		所有者权益合
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润
	本）					险准备		计
一、上年年末余额	115,500,000.00	280,355,200.59			20,005,179.78		110,982,248.78	526,842,629.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	115,500,000.00	280,355,200.59			20,005,179.78		110,982,248.78	526,842,629.15
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填					2,306,106.47		3,429,958.21	5,736,064.68
列）
（一）净利润							23,061,064.68	23,061,064.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							23,061,064.68	23,061,064.68
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,306,106.47		-19,631,106.47	-17,325,000.00

• 15 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

1．提取盈余公积					2,306,106.47		-2,306,106.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-17,325,000.00	-17,325,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	115,500,000.00	280,355,200.59			22,311,286.25		114,412,206.99	532,578,693.83

法定代表人：曾大凡 主管会计工作负责人: 冯中起 会计机构负责人:陈荣建

• 16 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：瑞泰科技股份有限公司 2011 年度 单位：元

				上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本（或					一般风		所有者权益合
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润
	股本）					险准备		计
一、上年年末余额	115,500,000.00	280,355,200.59			17,332,497.32		99,358,530.24	512,546,228.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	115,500,000.00	280,355,200.59			17,332,497.32		99,358,530.24	512,546,228.15
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填					2,672,682.46		11,623,718.54	14,296,401.00
列）
（一）净利润							28,156,401.00	28,156,401.00
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							28,156,401.00	28,156,401.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,672,682.46		-16,532,682.46	-13,860,000.00

• 17 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

1．提取盈余公积					2,672,682.46		-2,672,682.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-13,860,000.00	-13,860,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	115,500,000.00	280,355,200.59			20,005,179.78		110,982,248.78	526,842,629.15

法定代表人：曾大凡 主管会计工作负责人: 冯中起 会计机构负责人:陈荣建

• 18 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

瑞泰科技股份有限公司 财务报表附注

2011 年 1 月 1 日 ——2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

瑞泰科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2001 年12 月30 日，是经国家 经贸委国经贸企改[2001]1341 号文批准，由中国建筑材料科学研究总院、山东张店水泥股 份有限公司、浙江省创业投资集团有限公司、莱州祥云防火隔热材料有限公司、宜兴市耐火 材料厂和北京矿冶研究总院作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司成立时注 册资本为3,500 万元。

2005 年，经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]1432 号文批准，本公司 第二届董事会第三次会议、2005 年第二次临时股东大会决议，本公司股东在原出资比例的 基础上增加股本1,000 万股，变更后的注册资本为人民币4,500 万元。

2006 年7 月26 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2006）56 号文件批准，本 公司于2006 年8 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,500 万股，发行后本公司注册资 本变更为人民币6,000 万元。

根据2008 年3 月28 日本公司2007 年度股东大会决议，本公司由资本公积转增股本 3,000 万元，转增基准日为2007 年12 月31 日，变更后的注册资本为人民币9,000 万元。

根据本公司2008 年第一次临时股东大会会议决议和中国证监会证监许可[2009]344 号 “关于核准瑞泰科技股份有限公司非公开发行股票的批复”规定,本公司非公开发行定境内 上市人民币普通股2,550 万股，增加注册资本2,550 万元，变更后的注册资本为人民币 11,550 万元，上述募集资金到位情况业经大信会计师事务有限公司予以验证，并出具大信 验字[2009]第1-0013 号《验资报告》。

截至2011 年12 月31 日，本公司的股本结构如下：

股东名称	持股数量(万股)	比例(%)
中国建筑材料科学研究总院	5,159.31	44.67
浙江省创业投资集团有限公司	405.00	3.51
北京矿冶研究总院	300.00	2.60
全国社会保障基金理事会转持一户	220.72	1.91

• 19 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

股东名称	持股数量(万股)	比例(%)
宜兴市耐火材料有限公司	135.00	1.17
莱州祥云防火隔热材料有限公司	135.00	1.17
李川祥	80.32	0.70
北京万里纵横投资有限公司	63.77	0.55
郝玉芬	53.94	0.47
其他社会公众股	4,996.94	43.25
合 计	11,550.00	100.00

营业执照注册号：110000003487856

法定代表人：曾大凡

注册地：北京市朝阳区酒仙桥路乙21 号

经营范围：本公司属耐火材料制造行业，经营范围主要包括：制造、销售耐火材料；无 机非金属材料的研发、销售以及技术咨询、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出 口。本公司的主要产品包括：熔铸耐火材料（包括熔铸锆刚玉和熔铸氧化铝两个系列）、不 定形耐火材料、碱性耐火材料、硅质耐火材料，主要应用于玻璃熔窑、水泥窑、冶金等工业 窑炉。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况、 2011 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 20 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务及外币财务报表折算

（ 1 ）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包

• 22 -

瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣 除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值 变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差 额部分，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ) ，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

（ 6 ）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

1 ）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投 资持有至到期；

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• 2 ）管理层没有意图持有至到期；

• 3 ）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4 ）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

（1）单项金额重大并单项计提坏账	准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准	5,000,000.00
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	个别认定

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项：

（2）按组合计提坏账准	备的应收款项：
确定组合的依据
组合1	采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合2	采用不计提坏账准备的组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	不计提坏账准备

注：采用不计提坏账准备的组合主要是指对公司内部的关联方往来不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1至2年	10	10
2至3年	20	20
3至4年	50	50
4至5年	50	50
5年以上	100	100

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

（3）单项金额虽不重	大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理 由	有明确依据可能产生坏账
坏账准备的计提方法	个别认定法

11. 存货

• （ 1 ）存货的分类

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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托 加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物采用一次转销法进行摊销。

12. 长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价

值；

④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。

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当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20% 以上至 50% 的表决 权资本时，具有重大影响。或虽不足 20% ，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

• ① . 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

• ② . 参与被投资单位的政策制定过程；

• ③ . 向被投资单位派出管理人员；

• ④ . 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

• ⑤ . 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格 减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价 格，按照市场价格减去相关税费。

13. 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子、电气设备、运输设备等；折

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旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10-35	4	2.74-9.60
机器设备	2-14	4	6.86-48.00
电子设备	5-20	4	4.80-19.20
运输设备	2-8	4	12.00-48.00
其他设备	5	4	19.20

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售 协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平 交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用 后的金额确定。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准

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备。

14. 在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的

判断标准，应符合下列情况之一：

• ① . 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• ② . 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格

产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• ③ . 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④ . 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。

15. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚

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未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 16. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（ 3 ）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

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由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。

（ 5 ）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体 标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

17. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

18. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

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（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19. 收入

（ 1 ）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（ 2 ）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。

20. 政府补助

（ 1 ）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

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期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

21. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（ 1 ）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（ 2 ）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（ 3 ）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可 能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。

22. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

本公司报告期内无融资租赁业务。

23. 持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件 : 公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤 消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产 , 应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计 净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期

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损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资

产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

24. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

（ 1 ）主要会计政策变更说明

报告期内无会计政策变更事项。

（ 2 ）主要会计估计变更说明

报告期内无会计估计变更事项。

25. 前期会计差错更正

报告期内无会计差错更正事项。

三、税项

1. 主要税种及税率：

1. 主要税种及	税率：
税种	计税依据	税率
增值税	商品销售收入当期销项税抵减当期可抵扣进项税后的余额	内销17%
营业税	营业税收入	5%
城市维护建设税	应纳增值税、营业税额	5%-7%
企业所得税	应纳税所得额	15%-25%

注1：本公司2008 年度被认定为北京市高新技术企业， 2011 年通过高新技术企业复审，2011 年、2012 年、2013 年本公司适用企业所得税税率为15%。

本公司所属湘潭分公司（以下简称“湘潭分公司”）注册在湘潭市岳塘区滴水埠街道向阳村2 号，与总部汇总缴纳 企业所得税。

注2：本公司之控股子公司都江堰瑞泰科技有限公司（以下简称“都江堰瑞泰”）2008 年度被都江堰市科学技术委 员会认定为高新技术企业，2011 年通过高新技术企业复审，2011 年、2012 年、2013 年适用企业所得税税率15%。

注3：本公司之控股子公司安徽瑞泰新材料科技有限公司（以下简称“安徽瑞泰”）被认定为高新技术企业， 2011 年通过高新技术企业复审，2011 年、2012 年、2013 年适用企业所得税税率15%。

注4：本公司之控股子公司河南瑞泰耐火材料科技有限公司（以下简称“河南瑞泰”）根据河南省科学技术厅、河南 省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局2010 年11 月23 日联合下发的“豫科[2010]154 号”文件，被认定为 高新技术企业，自 2010 年起执行企业所得税税率15%。

注5：本公司之控股子公司湖南瑞泰硅质耐火材料有限公司（以下简称“湖南瑞泰”）、佛山市仁通贸易有限公司（以 下简称“佛山仁通”）、浙江瑞泰耐火材料科技有限公司（以下简称“浙江瑞泰”）适用企业所得税税率为25%。

注6：本公司2011 年新增控股子公司郑州瑞泰耐火科技有限公司（以下简称“郑州瑞泰”）适用企业所得税税率为 25%。

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四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

1. 子公司情况

（ 1 ） 通过设立或投资等方式取得的子公司

（1）	通	过设立	或	投资等	方式	取得的	子公司
子公司全称			业	注册		期末实际	实质上构 成对子公	持股	表决		少数股	少数股东权 益中用于冲	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
	子公司类 型	注册 地	务 性 质	资本 （万 元）	经营 范围	出资额（万 元）	司净投资 的其他项 目余额	比例 (%)	权比 例(%)	是否合 并报表	东权益 （万元）	减少数股东 损益的金额 （万元）
都江堰瑞泰科 技有限公司	控股 子 公司	都江 堰	国 有	6,500	耐火 材料	4,474.94		68.85	68.85	是	2,999.12	591.56
安徽瑞泰新材 料科技有限公 司	控股 子 公司	宁国	国 有	11,000	耐火 材料	7,705.14		62.14	62.14	是	5,301.05	626.55
河南瑞泰耐火 材料科技有限 公司	控股 子 公司	新郑 市	国 有	15,000	耐火 材料	10,660.74		67.99	67.99	是	5,612.28	385.20
湖南瑞泰硅质 耐火材料有限 公司	控股 子 公司	冷水 江市	国 有	8,000	耐火 材料	5,288.00		66.10	66.10	是	3,059.07	25.37
浙江瑞泰耐火 材料科技有限 公司	控股 子 公司	长兴 县	国 有	7,500	耐火 材料	3,862.50		51.50	51.50	是	3,750.02	40.78
郑州瑞泰耐火 科技科技有限 公司	控股 子 公司	新密 市	国 有	7,000	耐火 材料	3,850.00		55.00	55.00	是	3,595.30	445.30

（ 2 ） 非同一控制下企业合并取得的子公司

（2）	非	同一控	制	下企业	合并	取得的	子公司
子公司全称	子公司	注 册	业务	注册 资本	经营范	期末实 际出资	实质上构 成对子公 司净投资	持股 比例	表决 权比	是否合	少数股	少数股东权 益中用于冲	从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额
	类型	地	性质	（万 元）	围	额（万 元）	的其他项 目余额	(%)	例(%)	并报表	东权益	减少数股东 损益的金额
佛山市仁通贸 易有限公司	控股子 公司	佛 山 市	国 有	1,000	耐火材 料、原 材料	800.00		80.00	80.00	是	627.01	266.73

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2. 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（ 1 ） 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成

控制权的经营实体

控制权的经营实体
名 称	期末净资产	本期净利润
郑州瑞泰耐火科技有限公司	79,895,594.00	9,895,594.00

注：2011 年4 月，经河南省新密市工商行政管理局批准，本公司和河南火宝耐火材料有限公司共同出资设立郑州瑞 泰耐火科技有限公司，郑州耐火科技有限公司注册资本7,000.00 万元，其中：本公司出资3,850.00 万元，占注册资本 的55.00%，河南火宝耐火材料有限公司出资3,150.00 万元，占注册资本的45.00%。上述出资已经郑州兴华会计师事务 所有限公司审验。

五、合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

（ 1 ） 货币资金按类别列示如下

（1） 货币资	金按类别列示如下	金按类别列示如下	金按类别列示如下
项 目	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	——	——	88,925.29	——	——	104,466.75
其中：人民币	——	——	88,884.12	——	——	104,422.68
美 元	2.00	6.3009	12.60	2.00	6.6227	13.25
欧 元	3.50	8.1625	28.57	3.50	8.8065	30.82
银行存款：	——	——	150,324,678.02	——	——	159,748,504.25
其中：人民币	——	——	149,915,367.98	——	——	159,084,916.74
美 元	64,932.43	6.3009	409,132.75	100,164.14	6.6227	663,357.05
欧 元	21.72	8.1625	177.29	26.17	8.8065	230.46
其他货币资金：	——	——	77,985,045.78	——	——	107,242,751.97
其中：人民币	——	——	77,985,045.78	——	——	107,242,751.97
合 计	——	——	228,398,649.09	——	——	267,095,722.97

（ 2 ） 其他货币资金按明细列示如下

（2） 其他货币资金按明细列示	如下
项 目	期末余额	年初余额
保证金	77,985,045.78	107,242,751.97
合 计	77,985,045.78	107,242,751.97

注1：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

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2. 应收票据

（ 1 ） 应收票据按类别列示如下

（1） 应收票据按类别列	示如下
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	87,952,261.92	75,237,117.47
合 计	87,952,261.92	75,237,117.47

（ 2 ） 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下

（2） 已背书但尚未到期的金额最	大前五项应收	票据列示如下
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
江西宏宇能源发展有限公司	2011.8.23	2012.2.23	5,000,000.00
中国建材国际工程集团有限公司	2011.11.17	2012.5.17	2,000,000.00
邯郸市鼎锟物资有限公司	2011.11.8	2012.5.8	1,000,000.00
乌海市友谊精煤有限责任公司	2011.8.15	2012.2.15	1,000,000.00
乌海市友谊精煤有限责任公司	2011.8.15	2012.2.15	1,000,000.00

注：期末无用于质押的应收票据。

3. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	527,707,514.92	100.00	35,276,223.88	6.68
内部及关联方应收账款
组合小计	527,707,514.92	100.00	35,276,223.88	6.68
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	527,707,514.92	100.00	35,276,223.88	6.68

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款

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种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	314,339,414.84	100.00	20,146,735.71	6.41
内部及关联方应收账款
组合小计	314,339,414.84	100.00	20,146,735.71	6.41
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	314,339,414.84	100.00	20,146,735.71	6.41

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	453,140,858.48	85.88	22,676,449.16	283,456,052.94	90.18	14,182,505.78
1至2年	56,719,945.93	10.75	5,652,588.35	17,772,607.67	5.65	1,757,854.53
2至3年	8,825,259.47	1.67	1,765,051.89	8,946,970.02	2.85	1,789,394.00
3至4年	5,245,403.25	0.99	2,622,701.63	2,133,486.93	0.68	1,066,743.47
4至5年	2,433,225.89	0.46	1,216,610.95	1,360,118.71	0.43	680,059.36
5年以上	1,342,821.90	0.25	1,342,821.90	670,178.57	0.21	670,178.57
合 计	527,707,514.92	100.00	35,276,223.88	314,339,414.84	100.00	20,146,735.71

注：安徽瑞泰非同一控制下收购了宁国市开源电力耐磨材料有限公司（以下简称“开源耐磨”）51.02%的股权，导 致应收账款期末账龄与期初账龄不勾稽。

（ 2 ） 本报告期实际核销的应收账款情况

（2） 本报告期实际核销的应	收账款情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
中国建材工业对外经济技术合作公司	货款5 年以上	645,214.67	无法收回	否
邢台中联有限公司	货款1-2 年	98,000.00	无法收回	是
江苏苏华达新材料有限公司	货款2-3 年	51,192.10	无法收回	否
美国OI公司	货款1-2 年	14,671.68	无法收回	否
荆州亿均有限公司	货款1-2 年	12,372.55	无法收回	否
江苏烨泰玻璃有限公司	货款1-2 年	10,000.00	无法收回	否
湛江圣华玻璃容器有限公司	货款1-2 年	7,590.00	无法收回	否
山东金晶科技股份有限公司	货款1-2 年	5,977.57	无法收回	否
青岛金晶股份公司	货款1-2 年	2,950.32	无法收回	否
合 计	——	847,968.89	——	——

（ 3 ） 本报告期应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。

（ 4 ） 应收账款金额前五名单位情况

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单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例 (%)
1.中国建材国际工程有限公司	客户	76,949,613.74	1 年以内	14.58
2.华润水泥有限公司	客户	42,168,321.29	1 年以内	7.99
3.秦皇岛玻璃工业研究设计院	客户	21,534,628.43	1 年以内	4.08
4.南方水泥有限公司	客户	19,347,426.81	1 年以内	3.67
5.沙河长城玻璃有限公司	客户	13,334,679.50	1 年以内	2.53
合计	——	173,334,669.77		32.85

（ 5 ） 应收关联方账款情况

参见附注七、 5 相关披露。

（ 6 ） 应收账款中外币余额情况

（6） 应收	账款中外币余额情况	账款中外币余额情况	账款中外币余额情况
外币名称	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	949,347.83	6.3009	5,981,745.74	1,828,988.72	6.6227	12,112,843.60
合 计	——	——	5,981,745.74	——	——	12,112,843.60

• 注：期末应收账款质押情形参见附注五、短期借款相关披露。

4. 预付款项

（ 1 ） 预付款项按账龄列示如下

（1） 预付款项	按账龄列示如下	按账龄列示如下
账 龄	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	79,164,314.64	90.76	60,970,594.67	96.38
1至2年	5,809,151.84	6.66	1,677,236.06	2.65
2至3年	1,707,586.05	1.96	385,753.61	0.61
3年以上	544,691.27	0.62	228,442.86	0.36
合 计	87,225,743.80	100.00	63,262,027.20	100.00

• 注1：期末账龄超过1 年以上的预付款项为未结算购货尾款；

• 注2：安徽瑞泰非同一控制下收购了开源耐磨51.02%的股权，导致预付账款期末账龄与期初账龄不勾稽。

（ 2 ） 预付款项金额前五名单位情况

（2） 预付款项金额前五	名单位情况
单位名称	与本公司 关系	金额	占预付款项 总额的比例 （%）	预付 时间	未结算 原因
1.北京中弘投资有限公司	客户	22,544,440.00	25.84	1年以内	预付购房款
2.湘潭市八达建筑有限公司	客户	5,727,075.34	6.57	1年以内	预付工程款

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3.郑州昊龙耐火材料技术工程有限 公司	客户	3,522,840.21	4.04	1年以内	预付材料款
4.新郑东宝贸易有限公司	客户	2,793,567.19	3.20	1年以内	预付材料款
5.河南省新密市荣耀炉料有限公司	关联方	2,736,067.38	3.14	1年以内	预付材料款
合 计	——	37,323,990.12	42.79	——-	——

（ 3 ） 本报告期预付款项中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。

（ 4 ） 预付款项中外币余额情况

（4） 预付	款项中外币余额情况	款项中外币余额情况	款项中外币余额情况
外币名称	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	522,230.00	6.3009	3,290,519.01	687,408.00	6.6227	4,552,496.96
合 计	——	——	3,290,519.01	——	——	4,552,496.96

5. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下

（1） 其他应收款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	11,640,158.54	100.00	758,211.5 3	6.51
内部及关联方应收账款
组合小计	11,640,158.54	100.00	758,211.5 3	6.51
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款
合 计	11,640,158.54	100.00	758,211.5 3	6.51

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	9,721,288.33	100.00	524,476.30	5.40
内部及关联方应收账款

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种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
组合小计	9,721,288.33	100.00	524,476.30	5.40
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款
合 计	9,721,288.33	100.00	524,476.30	5.40

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	9,923,279.98	85.25	496,164.01	9,390,439.79	96.60	469,522.00
1至2年	1,409,136.09	12.11	140,913.62	160,797.32	1.65	16,079.73
2至3年	119,779.00	1.03	23,955.80	163,658.49	1.68	32,731.70
3至4年	167,506.34	1.44	83,753.17
4至5年	14,064.40	0.12	7,032.20	499.73	0.01	249.87
5年以上	6,392.73	0.05	6,392.73	5,893.00	0.06	5,893.00
合 计	11,640,158.54	100.00	758,211.53	9,721,288.33	100.00	524,476.30

注：安徽瑞泰非同一控制下收购了开源耐磨51.02%的股权，导致其他应收款期末账龄与期初账龄不勾稽。

• （ 2 ） 本报告期无实际核销的其他应收款

• （ 3 ） 本报告期其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。

（ 4 ） 其他应收款金额前五名单位情况：

（4） 其他应收款金额前	五名单位情况：
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
1.张星	职员	268,390.90	1年以内	2.31
2.张伟	职员	262,267.50	1年以内	2.25
3.汤新明	职员	205,000.00	1年以内	1.76
4.江西南方水泥有限公司	客户	200,000.00	1-2年	1.72
5.东莞南玻太阳能玻璃有限公司	客户	200,000.00	1年以内	1.72
合 计	——	1,135,658.40	——	9.76

（ 5 ） 其他应收款关联方账款情况

无

6. 存货

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（1）按存货种类分项列示如下

存货项目	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准 备	账面价值
原材料	89,129,257.95		89,129,257.95	67,013,847.14		67,013,847.14
低值易耗品	64,429.97		64,429.97	1,158,831.47		1,158,831.47
在产品	86,528,059.49		86,528,059.49	78,071,252.90		78,071,252.90
产成品	323,354,059.54	1,616,283.64	321,737,775.90	133,226,825.43		133,226,825.43
合 计	499,075,806.95	1,616,283.64	497,459,523.31	279,470,756.94		279,470,756.94

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下

存货项目	年初余额	年初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	本期减少额	本期减少额	期末余额
				转回			转销
原材料
低值易耗品
在产品
产成品			1,616,283.64					1,616,283.64
合 计			1,616,283.64					1,616,283.64
7.固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目		年初余额	本期增加额				本期减少额	期末余额
一、账面原值合计		548,770,137.3 7			196,878,327.88		4,904,566.72	740,743,898.53
房屋及建筑物		304,061,380.7 1			92,881,001.83		1,838,490.00	395,103,892.54
电子电气设备		33,585,705.88			9,837,648.59		707,632.20	42,715,722.27
机器设备		193,851,564.3 3			78,794,414.75		753,524.90	271,892,454.18
运输工具		14,782,344.22			13,695,509.68		1,600,719.62	26,877,134.28
其他		2,489,142.23			1,669,753.03		4,200.00	4,154,695.26
		——	本期新增		本期计提		——	——
二、累计折旧合计		75,814,351.97	8,408,195.52		48,419,254.39		1,750,145.95	130,891,655.93

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

项 目	年初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	期末余额
房屋及建筑物	27,037,086.51	1,192,007.05	16,554,897.94	87,447.42	44,696,544.08
电子电气设备	8,833,645.80	201,942.15	3,547,197.83	543,109.43	12,039,676.35
机器设备	35,303,568.45	6,288,089.00	25,203,184.94	485,009.60	66,309,832.79
运输工具	3,857,886.58	725,456.70	2,618,026.89	632,899.50	6,568,470.67
其他	782,164.63	700.62	495,946.79	1,680.00	1,277,132.04
三、固定资产账面净值 合计	472,955,785.4 0				609,852,242.60
房屋及建筑物	277,024,294.2 0				350,407,348.46
电子电气设备	24,752,060.08				30,676,045.92
机器设备	158,547,995.8 8				205,582,621.39
运输工具	10,924,457.64				20,308,663.61
其他	1,706,977.60				2,877,563.22
四、减值准备合计
房屋及建筑物
电子电气设备
机器设备
运输工具
其他
五、固定资产账面价值 合计	472,955,785.4 0				609,852,242.60
房屋及建筑物	277,024,294.2 0				350,407,348.46
电子电气设备	24,752,060.08				30,676,045.92
机器设备	158,547,995.8 8				205,582,621.39
运输工具	10,924,457.64				20,308,663.61
其他	1,706,977.60				2,877,563.22

（2）已提足折旧仍继续使用的固定资产

类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋及建筑物	1,109,168.66	1,064,801.92	-	44,366.74
电子电器设备	1,525,416.08	1,472,772.78	-	52,643.30

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

机器设备	7,037,542.63	6,831,545.32	-	205,997.31
运输工具	378,220.99	371,528.23	-	6,692.76
其他	152,439.69	146,580.91	-	5,858.78
合 计	10,202,788.05	9,887,229.16	-	315,558.89

（ 3 ） 未办妥产权证书的固定资产

（3） 未办妥产权证书的固定资	产
项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
湘潭分公司高档熔铸锆刚玉耐火材料生产 线	正在办理之中	2012年
河南瑞泰碱性耐火材料二线房屋建筑物	正在办理之中	2012年

• 注1：本期折旧额为48,419,254.39 元，本期由在建工程转入固定资产原价为84,492,453.93 元。

• 注2：安徽瑞泰非同一控制下收购了开源电力51.02%的股权，编制合并本期会计报表时开源耐磨固定资产原值转入

• 37,362,823.63 元，转入累计折旧8,408,192.52 元。

• 注3：期末用于设定抵押房屋建筑物参见附注五、短期借款、长期借款相关披露。

8. 在建工程

（ 1 ） 在建工程基本情况

项 目 1.环境友好碱性耐火材料建设项目（河南瑞泰） 2.年产30000吨高铬铸球10000吨铸钢件自动化生产线（安徽瑞 泰） 3.闭路监控系统工程（安徽瑞泰） 4.预制件项目工程款（安徽瑞泰） 5.不定型耐火材料生产线（安徽瑞泰） 6.三期扩建工程垫方（安徽瑞泰） 7.GKW-1000-320推杆式热处理生产线（安徽瑞泰） 8.耐火材料生产线零星工程（都江堰瑞泰） 9.4.8万吨特优硅质耐火材料生产基地（湖南瑞泰） 10.2.4万吨特优硅质耐火材料生产基地（湖南瑞泰） 11.湖南瑞泰老厂区技改项目（湖南瑞泰） 12.节能型电弧炉及配套装置（湘潭分公司） 13.老厂区技术改造（湘潭分公司） 14.高档熔铸锆刚玉耐火材料生产线（湘潭分公司） 15.未完工设备（浙江瑞泰） 16.环境友好碱性耐火材料生产线技改工程建设项目（郑州瑞泰） 合 计	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
	28,923,583.73		28,923,583.73	15,118,377.30		15,118,377.30
	1,027,900.00		1,027,900.00	1,069,481.37		1,069,481.37
				106,000.00		106,000.00
				397,615.18		397,615.18
	5,246,497.53		5,246,497.53
	571,680.00		571,680.00
	4,300.00		4,300.00
	34,600.00		34,600.00	280,814.37		280,814.37
	20,034.19		20,034.19	33,675,293.82		33,675,293.82
	74,481.00		74,481.00	15,571,495.17		15,571,495.17
				2,384,877.27		2,384,877.27
	7,522,399.61		7,522,399.61	1,232,839.74		1,232,839.74
	5,080,950.74		5,080,950.74	2,717,595.27		2,717,595.27
	3,460,639.37		3,460,639.37	3,151,467.42		3,151,467.42
				239,316.24		239,316.24
	21,057,360.80		21,057,360.80
	73,024,426.97		73,024,426.97	75,945,173.15		75,945,173.15

（ 2 ） 重大在建工程项目变动情况

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预算数	年初数	本期增加	转入固 定资产	其他减 少	期末数	工程投 入占预 算比例 (%)	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中： 本期利 息资本 化金额	本期利 息资本 化率 (%)	资金 来源
140,000,000.00	15,118,376.97	24,080,967.93	10,275,761.50		28,923,583.40						募集 自筹
94,000,000.00	1,069,481.37	538,277.83	579,859.20		1,027,900.00		未完 工				自筹
50,000,000.00		5,246,497.53			5,246,497.53		未完 工				自筹
		571,680.00			571,680.00		未完 工				自筹
	280,814.37	84,600.00	310,814.37	20,000.00	34,600.00						自筹
70,000,000.00	33,675,293.82	6,890,846.23	40,546,105.86	-	20,034.19		已完 工				募集 资金
36,050,000.00	15,571,495.17	393,070.58	15,890,084.75	-	74,481.00		未完 工				自筹 资金
	2,384,877.27	139,774.87	2,524,652.14	-	-		已完 工				自筹 资金
13,000,000.00	1,232,839.74	10,125,186.55	3,835,626.68		7,522,399.61		未完 工
17,000,000.00	2,717,595.27	4,840,372.31	2,477,016.84		5,080,950.74		未完 工
90,000,000.00	3,151,467.42	4,103,104.21	3,793,932.26		3,460,639.37		未完 工				募集 资金
130,000,000.00		24,073,335.29	3,015,974.49		21,057,360.80		未完 工				自筹
	75,202,241.40	81,087,713.33	83,249,828.09	20,000.00	73,020,126.64		——			——	——-

9. 工程物资

9.工程物资
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
其他工程物资	22,320.27	21,739.25	44,059.52	-
合 计	22,320.27	21,739.25	44,059.52	-

10. 无形资产

10.无形资产
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	108,289,206.63	12,004,737.57	26,427.35	120,267,516.85
1、土地使用权	107,985,328.99	11,920,104.13	-	119,905,433.12
2、财务软件	278,495.58	52,325.76	26,427.35	304,393.99
3、ERP管理软件	25,382.06	32,307.68	-	57,689.74
二、累计摊销额合计	7,619,843.25	2,629,100.26	26,427.35	10,222,516.16
1、土地使用权	7,460,300.15	2,567,221.02	-	10,027,521.17
2、财务软件	157,216.38	56,379.47	26,427.35	187,168.50
3、ERP管理软件	2,326.72	5,499.77	-	7,826.49

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项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
三、无形资产账面净值合计	100,669,363.38	-	-	110,045,000.69
1、土地使用权	100,525,028.84	-	-	109,877,911.95
2、财务软件	121,279.20	-	-	117,225.49
3、ERP管理软件	23,055.34	-	-	49,863.25
四、减值准备合计	-	-	-
1、土地使用权	-	-	-
2、财务软件	-	-	-
3、ERP管理软件	-	-	-
五、无形资产账面价值合计	100,669,363.38	-	-	110,045,000.69
1、土地使用权	100,525,028.84	-	-	109,877,911.95
2、财务软件	121,279.20	-	-	117,225.49
3、ERP管理软件	23,055.34	-	-	49,863.25

• 注1：期末无形资产抵押情形参见附注五、短期借款、长期借款相关披露。

• 注2：本期摊销额为2,629,100.26 元。

11. 递延所得税资产

项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
坏账准备	6,062,347.26	3,254,967.10
存货跌价准备	242,442.55
应付职工薪酬（已计提未支付）	110,910.94
小 计	6,415.700.75	3,254,967.10

12. 资产减值准备明细

12.资产减值准备明	细
项 目	年初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
一、坏账准备	20,671,212.01	11,614,841.15		847,968.89	31,438,084.27
二、存货跌价准备		1,616,283.64			1,616,283.64
合 计	20,671,212.01	13,231,124.79		847,968.89	33,054,367.91

• 注：安徽瑞泰非同一控制下收购了开源耐磨51.02%的股权，由于该项收购坏账准备增加4,596,351.14 元，坏账准

备期末余额为36,034,435.41 元，资产减值准备期末余额为37,650,719.05 元。

13. 短期借款

（ 1 ） 短期借款按分类列示如下

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借款条件	期末余额	年初余额
质押借款	29,000,000.00	58,207,862.47
抵押借款	78,7000,000.00	28,000,000.00
保证借款	251,443,774.82	92,920,610.70
信用借款	355,000,000.00	258,000,000.00
合 计	714,143,774.82	437,128,473.17

注1：质押借款2,900.00 万元，其中安徽瑞泰以应收账款用于质押，借款2,500.00 万元；开源耐磨以应收账款用 于质押，借款400.00 万元。

注2：抵押借款7,870.00 万元，其中湘潭分公司借款2,000.00 万元，以其所有的38 项房屋产权及湘国用（2002） 字第022 号、潭国用（2006）第2600042 号土地为抵押，截至2011 年12 月31 日，上述抵押房屋账面原值42,561,947.05 元，净值32,616,459.52 元，土地账面原值29,469,803.43 元，净值25,460,609.69 元；都江堰瑞泰借款1,000.00 万 元，以其所有的“都国用（2007）第3666 号”土地使用权及“都房权证字第0225097” “都房权证字第0225094”房 屋所有权为抵押，上述土地使用权原值13,700,000.00 元，净值12,041,698.83 元，房屋建筑物原值12,312,076.03 元， 净值10,154,379.02 元；浙江瑞泰借款1,400.00 万元，抵押物分别为权属证号为长兴国用2011 第0307087-088 号的土 地使用权、权属证号为长房权证洪桥字第00129246-00139352 号的房屋所有权为抵押，房屋的原值是29,284,422.59 元， 土地是7,867,294.92 元，房屋净值27,794,679.46 元，土地摊销后净值是：7,586,637.93 元；安徽瑞泰借款800.00 万 元，以 “房地权宁字第16327 号”、“房地权宁字第20793 号”、 “房地权宁字第00022257 号”房屋所有权及“宁国用 （2008）第260 号”、“宁国用（2009）第392 号”、 “宁国用（2008）第253 号”土地使用权设定抵押，上述抵押房屋 账面原值17,520,996.24 元，净值15,829,540.29 元、土地账面原值39,243,628.35 元，净值37,242,371.53 元；开源 耐磨款借款600.00 万元，以1800 吨钢球作为抵押；借款2,070.00 万元，以“房地权证宁字第00021120 号”房产及“宁 国用（2010）第6 号”土地使用权设定抵押，抵押房产原值1,386,494.80 元，已提折旧68,431.60 元，净值1,318,063.20 元，土地价值1,426,896.53 元；以 “房地权证宁字第00028919 号”、“房地权证宁字第00028920 号”房产及“宁国用 （2010）第299 号”、“宁国用（2010）第436 号”土地使用权证设定抵押，上述设定抵押房产原值3,506,036.82 元， 净值3,502,207.74 元，土地价值3,224,044.00 元。

注3：保证借款251,443,774.82 元，其中湘潭分公司借款4,000.00 万元；都江堰瑞泰借款3,000.00 万元；佛山仁 通借款28,443,774.82 元；湖南瑞泰借款2,000.00 万元；河南瑞泰借款5,500.00 万元；开源耐磨借款2,000.00 万元; 郑州瑞泰借款4,000.00 万元，安徽瑞泰借款1,800.00 万元。上述借款均由瑞泰科技股份有限公司担保。

注4：信用借款35,500.00 万元，是瑞泰科技股份有限公司的借款。

（ 2 ） 本报告期无已到期未偿还的短期借款。

14. 应付票据

14.应付票据
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	154,804,737.48	140,213,314.11
商业承兑汇票	-

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项 目	期末余额	年初余额
合 计	154,804,737.48	140,213,314.11

注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为154,804,737.48 元。

15. 应付账款

（ 1 ） 应付账款按账龄列示如下

（1） 应付账款按账	龄列示如下	龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	231,834,322.34	91.04	148,886,131.96	92.08
1至2年	15,799,513.51	6.20	10,169,258.16	6.29
2至3年	4,630,353.86	1.82	1,823,945.60	1.13
3年以上	2,400,295.15	0.94	804,388.06	0.50
合 计	254,664,484.86	100.00	161,683,723.78	100.00

（ 2 ） 本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位。

（ 3 ） 账龄超过一年的大额应付账款情况

报告期1 年以上应付账款均为未结算采购及工程尾款，无单项金额重大的1 年以上应付 账款。

16. 预收款项

（ 1 ） 预收款项按账龄列示如下

（1） 预收款项按	账龄列示如下	账龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	93,225,128.90	90.95	70,951,395.77	93.31
1至2年	7,158,808.27	6.98	1,405,874.10	1.85
2至3年	196,034.83	0.19	3,531,073.84	4.64
3年以上	1,927,841.99	1.88	153,433.58	0.20
合 计	102,507,813.99	100.00	76,041,777.29	100.00

（ 2 ） 预收款项中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位。

（ 3 ） 账龄超过一年的大额预收款项情况

（3） 账龄超过一年的大额预收款项	情况
单位名称	期末余额	年初余额
安徽蓝翔节能玻璃股份有限公司	3,200,000.00	1,200,000.00

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

单位名称	期末余额	年初余额
合 计	3,200,000.00	1,200,000.00

注：报告期账龄超过一年的大额预收款项为合同尚未履行完毕。

（ 4 ） 预收款项中外币余额情况

（4） 预收	款项中外币余额情况	款项中外币余额情况	款项中外币余额情况
外币名称	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	1,403,804.52	6.3009	8,845,231.90	791,999.63	6.6227	5,245,175.96
欧元	1,319,229.92	8.1625	10,768,214.22	142,091.66	8.8065	1,251,330.20
合 计	——	——	19,613,446.12	——	——	6,496,506.16

17. 应付职工薪酬

17.应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	704,176.86	109,871,172.70	109,062,707.00	1,512,642.57
二、职工福利费	-	5,992,766.93	5,992,766.93	-
三、社会保险费	93,615.86	13,381,668.36	12,409,760.16	1,065,524.06
其中：医疗保险费	4,409.44	2,828,122.20	2,688,232.63	144,299.01
基本养老保险费	74,357.85	9,052,337.00	8,231,465.09	895,229.76
其他社会保险	-	-	-	-
失业保险费	10,912.52	588,536.53	582,057.81	17,391.24
工伤保险费	1,802.04	524,422.76	521,310.76	4,914.04
生育保险费	2,134.01	222,993.11	221,437.11	3,690.01
四、住房公积金	10,028.00	1,195,588.70	1,195,342.70	10,274.00
五、辞退福利	-	110,310.00	110,310.00	-
六、其他	980,175.77	1,892,885.92	1,873,672.18	999,389.51
其中：工会经费	147,138.05	1,563,689.40	1,477,995.62	232,831.83
职工教育经费	833,037.72	299,196.52	365,676.56	766,557.68
合 计	1,787,996.49	132,444,392.58	130,644,558.93	3,587,830.14

注：期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

18. 应交税费

18.应交税费
税 种	期末余额	年初余额	备注
增值税	-8,905,462.84	-4,102,104.84
营业税	28,897.21	759.33

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税 种	期末余额	年初余额	备注
城建税	482,404.21	155,886.68
企业所得税	3,187,715.21	4,376,467.44
房产税	690,155.98	133,910.88
土地使用税	378,541.87	83,893.36
个人所得税	132,716.37	108,710.05
印花税	70,159.99	31,000.04
教育费附加	344,220.40	92,020.81
其他税费	77,047.85	11,821.70
合 计	-3,513,603.75	892,365.45

19. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按账龄列示如下

（1） 其他应付款按	账龄列示如下	账龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	10,652,953.57	87.43	2,344,210.04	57.36
1至2年	965,568.80	7.92	1,622,566.03	39.70
2至3年	468,144.18	3.84	23,890.00	0.58
3年以上	98,184.74	0.81	96,503.09	2.36
合 计	12,184,851.29	100.00	4,087,169.16	100.00

（ 2 ） 其他应付款中无应付持有公司 5%( 含 5%) 表决权股份的股东单位或关联方款项。

（ 3 ） 账龄超过一年的大额其他应付款情况

报告期期末其他应付款中，应付安徽省宁国经济技术开发区土地出让金余额 610,000.00 元。

20. 一年内到期的非流动负债

（ 1 ） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下

（1） 一年内到期的非流动负	债按类别列示如下
类 别	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	24,131,727.76
合 计	24,131,727.76

（ 2 ） 一年内到期的长期借款

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借款条件	期末余额	年初余额
抵押借款	9,131,727.76
保证借款	15,000,000.00
合 计	24,131,727.76

21. 长期借款

（ 1 ） 长期借款按分类列示如下

（1） 长期借款按分类列示如	下
借款条件	期末余额	年初余额
抵押借款	46,302,408.36	30,000,000.00
保证借款		25,000,000.00
合 计	46,302,408.36	55,000,000.00

（ 2 ） 金额前五名的长期借款

	（2） 金额前五	名的长期借款
						期末余额
	贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
						外币金额	本币金额
1. 中国建设银行湘潭河 东支行（湘潭分公司）
		2011-12-13	2013-12-12	人民 币	浮动利率		30,000,000.00
2. 中国工商银行股份有 限公司宁国支行（安徽瑞 泰）
		2011-6-7	2014-6-6	人民 币	浮动利率		16,302,408.36
合 计		——	——		——	——-	46,302,408.36

注1：期末长期借款余额全部为人民币借款，期末无逾期借款；

注2：抵押借款46,302,408.36 元，其中借款3,000.00 万元是湘潭分公司以其所有的38 项房屋产权及湘国用（2002） 字第022 号、潭国用（2006）第2600042 号土地为抵押，从中国建设银行湘潭板塘支行取得7,200.00 万元最高额抵押 贷款及承兑商业汇票额度，截至2011 年12 月31 日，上述抵押房屋账面原值42,561,947.05 元，净值32,616,459.52 元，土地账面原值29,469,803.43 元，净值25,460,609.69 元；借款16,302,408.36 元是根据安徽瑞泰与中国工商银行 宁国支行签订的最高额抵押合同，该公司取得授信额度3,186.00 万元，上述授信额度以其所有的“房地权宁字第16327 号”、 “房地权宁字第20793 号”、 “房地权宁字第00022257 号”房屋所有权及“宁国用（2008）第260 号”、“宁国 用（2009）第392 号”、 “宁国用（2008）第253 号”土地使用权设定抵押，上述抵押房屋账面原值17,520,996.24 元， 净值15,829,540.29 元、土地账面原值39,243,628.35 元，净值37,242,371.53 元。

22. 其他非流动负债

22.其他非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
特异性薄壁构件AZS33砖的研制（YR-15)	251,166.00	252,255.00
低微超微孔绝热耐火材料的联合研发	1,226,056.09	1,749,861.46
玻璃窑用低导热（863-YR-14）		550,000.00

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项 目	期末余额	年初余额
地震灾区建筑垃圾资源化处理与抗震节能房屋建设科技 示范项目	2,485,760.00	2,796,480.00
都江堰瑞泰电熔锆刚玉砖生产线节能改造项目	2,720,000.00	3,060,000.00
灾后重建补助资金	1,088,000.00	1,224,000.00
环境友好碱性耐火材料项目	4,095,000.00	4,563,000.00
玻璃窑用高性能YR-14	407,241.60
合 计	12,273,223.69	14,195,596.46

23. 股本

23.股本	23.股本
项 目		期初余额		本期变动（+、-）					期末余额
		股数	比例 （%）	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	股数	比例 （%）
一	有限售条件股 份	539,430.00	0.47						539,430.00	0.47
	国家持股
	国有法人持股
	其他内资持股	539,430.00	0.47						539,430.00	0.47
	-境内非国有法 人持股	26.00							26.00
	-境内自然人持 股	539,404.00	0.47						539,404.00	0.47
	外资持股
	-境外法人持股
	-境外自然人持 股
二	无限售条件流 通股份	114,960,570.00	99.53						114,960,570.00	99.53
	人民币普通股	114,960,570.00	99.53						114,960,570.00	99.53
	境内上市的外 资股
	境外上市的外 资股
	其他
三	股份总数	115,500,000.00	100.00						115,500,000.00	100.00

24. 资本公积

24.资本公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价	274,905,200.59		-	274,905,200.59
其他资本公积	8,695,306.17		432,995.47	8,262,310.70
其中：子公司资本溢价	3,038,770.48		432,995.47	2,605,775.01
收到中央预算内项目拨款	5,200,000.00			5,200,000.00

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项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
合 计	283,600,506.76		432,995.47	283,167,511.29

注：2011 年安徽瑞泰根据股东会决议和股东增资协议的约定增加注册资本，以该公司截止2010 年12 月31 日经评 估的每1 元出资额净资产1.29 元计算认缴出资额，本公司认缴3,225.00 万元，持股比例由51%增加到62.14%。投资成 本与所享有的净资产份额的差额部分冲减资本公积432,995.47 元。

25. 盈余公积

25.盈余公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	20,005,179.78	2,306,106.46		22,311,286.24
合 计	20,005,179.78	2,306,106.46		22,311,286.24

26. 未分配利润

（ 1 ） 未分配利润明细如下

（1） 未分配利润明细如下
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	148,181,789.30	——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		——
调整后年初未分配利润	148,181,789.30	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	57,258,613.88	——
减：提取法定盈余公积	2,306,106.46
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	17,325,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	185,809,296.72

(2)未分配利润说明如下

根据本公司2011 年4 月18 日召开的2010 年度股东大会决议，以本公司现有总股本115,500,000 股为 基数，向全体股东每10 股派1.5 元人民币现金（含税）的股利分红，合计派发人民币现金红利17,325,000.00 元。

27. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,388,518,633.07	842,578,886.66

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项 目	本期发生额	上期发生额
其他业务收入	8,192,222.60	2,277,626.24
营业收入合计	1,396,710,855.67	844,856,512.90

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	1,023,701,957.24	615,030,938.24
其他业务成本	5,684,197.99	681,415.36
营业成本合计	1,029,386,155.23	615,712,353.60

（ 3 ） 主营业务按产品分项列示如下

（3） 主营业务	按产品分项列示如下	按产品分项列示如下
产品名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
熔铸锆刚玉系列	402,612,761.96	300,531,654.38	355,158,224.17	263,026,629.04
熔铸氧化铝系列	156,708,463.21	95,293,359.74	75,276,029.67	43,590,406.19
不定型耐火材料	140,352,559.78	91,086,642.64	102,340,163.08	64,548,046.17
碱性耐火材料	181,056,997.66	122,355,136.44	73,412,412.65	48,210,416.48
硅质耐火材料	20,471,041.15	12,922,521.82	34,190,349.79	22,624,029.53
铝硅质耐火材料	83,463,598.98	60,803,950.74	19,060,986.55	14,634,661.97
耐磨耐热材料	179,262,490.91	157,701,006.82
锆英砂	34,833,226.54	26,995,750.57
耐火材料成套	171,900,333.31	145,167,264.52	68,219,198.68	60,844,124.44
其他	17,857,159.57	10,844,669.57	114,921,522.07	97,552,624.42
合 计	1,388,518,633.07	1,023,701,957.24	842,578,886.66	615,030,938.24

（ 4 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

（4） 本期公司前五名客户的营业	收入情况
项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比 例(%)
1.中国建材国际工程有限公司	105,475,448.53	7.55
2.浙江福莱特玻璃工业股份有限公司	48,717,948.72	3.49
3.沙河长城玻璃有限公司	36,536,190.56	2.62
4秦皇岛玻璃工业研究设计院	34,782,101.10	2.49
5.肇庆市通产华晶玻璃有限公司	33,225,641.11	2.38
合计	258,737,330.02	18.52

28. 营业税金及附加

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项 目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
营业税		238,600.27	33,531.62
城市建设税	5%、7%	3,059,574.78	2,177,693.13
教育费附加	3%、4%	2,484,650.84	1,380,569.36
应交大堤防护费		75,820.02	9,711.17
物价调节基金		174,178.75
合 计		6,032,824.66	3,601,505.28

29. 销售费用

29.销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
运杂费	53,302,679.24	25,530,644.75
会议差旅费	6,923,835.75	4,911,678.35
职工薪酬	7,345,857.32	3,771,925.37
包装费	6,622,399.07	3,640,176.20
业务招待费	3,587,826.59	2,602,902.36
佣金	1,567,542.39	1,614,332.32
办公费	1,040,638.38	1,016,861.70
其他费用	6,120,665.44	2,279,933.26
合 计	86,511,444.18	45,368,454.31

30. 管理费用

30.管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
研究与开发费用	47,122,300.57	31,336,007.84
职工薪酬	35,308,196.04	18,436,700.19
业务费	9,660,763.81	4,149,231.08
业务招待费	5,311,779.31	3,769,905.88
税金	5,284,088.15	3,450,139.92
折旧费	6,763,350.08	3,369,214.24
会议差旅费	3,043,158.76	2,565,310.14
无形资产摊销	2,558,303.45	2,244,704.49
水电费	1,260,333.47	1,031,898.34
其他费用	12,053,535.68	10,884,139.21
合 计	128,365,809.32	81,237,251.33

31. 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

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项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	48,339,528.96	22,907,774.77
减：利息收入	2,150,406.34	2,357,150.85
汇兑损失	127,421.51	1,220,642.00
减：汇兑收益	1,639,451.95	193,559.67
手续费支出	1,556,754.59	875,783.08
其他支出	248,281.75	204,679.05
合 计	46,482,128.52	22,658,168.38

32. 资产减值损失

32.资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	11,614,841.15	8,128,163.78
存货跌价损失	1,616,283.64
合 计	13,231,124.79	8,128,163.78

33. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细如下

（1） 营业外收入	明细如下	明细如下
项 目	本期发生额		本期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	269,918.38	269,918.38	208,670.94	208,670.94
其中：固定资产处置利得	269,918.38	269,918.38	208,670.94	208,670.94
无形资产处置利得		-
债务重组利得	937,758.31	937,758.31	13,433.61	13,433.61
非货币性资产交换利得		-
接受捐赠
政府补助	12,401,066.44	12,401,066.44	8,783,147.29	8,783,147.29
其他	1,204,480.74	1,204,480.74	429,708.95	429,708.95
合 计	14,813,223.87	14,813,223.87	9,434,960.79	9,434,960.79

（ 2 ） 政府补助明细如下

（2） 政府补助明细如下
项 目	本期发生额	上期发生 额	说明
宁国财政局拨付企业获得省技术中心奖励	100,000.00		财政拨款
宁国市科技局专利资助收入	8,000.00		财政拨款
科技局科技进步二等奖		8,000.00
开发区管委会补贴收入	1,048,900.00	858,700.00	税收返还
宁国市科技局成果鉴定奖励	30,000.00		宁政[2010]55号《关于推进宁国自主创新综

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项 目	本期发生额	上期发生 额	说明
			合实验区建设的奖励办法》
国际市场开拓资金奖励	44,000.00		宁政[2010]56号《关于推进宁国自主创新综 合实验区建设的奖励办法》
09年工业奖励资金	157,000.00		宁正字[2007]85号《关于进一步加快工业经 济发展的若干政策》
2010中小企业国际市场开拓资金	21,000.00		宁发[2008]43号《关于促进全市经济平稳较 快增长的若干意见》
科技局专项资助	5,000.00
财政局拨付宁国市外贸奖励资金	48,000.00		宁发[2008]43号《关于促进全市经济平稳较 快增长的若干意见》
宣城知识产权局补贴	10,000.00		宁政[2010]55号《关于推进宁国自主创新综 合实验区建设的奖励办法》
财政局创新基金	560,000.00
2010 年省级财政企业技术创新和技术改造专 项资金	800,000.00		四川省财政厅《川财建[2010]277号》
2010年都江堰经济及信息化局技术改造奖励	110,000.00		都江堰市财政局
都江堰经济和信息化局2009 年淘汰落后产能 补贴资金	1,220,000.00		成都市经济委员会、成都市财政局《成经 [2010]281号》
成都市技术创新和技术改造项目2009 年第二 批贴息资金计划		600,000.00	成都市经济委员会、成都市财政局《成经 [2009]502号》
2009年成都市节能专项资金		180,000.00	成都市财政局、成都市经济委员会《成财企 [2009]124号》
2009 年第四批工业企业新增流动资金贷款贴 息		214,243.75	成都市经济委员会《成经[2010]180号》
电熔锆刚玉砖材料生产线灾后重建项目补助	136,000.00	136,000.00	都江堰市经济局
都江堰瑞泰科技有限公司电熔锆刚玉砖生产 线节能改造项目拨款	340,000.00	340,000.00	财政部《财建[2010]443号》
蒲阳工业区补贴		12,000.00
玻璃窑用低导热（863-YR-14）		280,000.00	科研项目
地震灾区建筑垃圾资源化处理与抗震节能房 屋建设科技示范项目	310,720.00	310,720.00	科研项目
2010年度郑州市工程研究中心的补助资金	300,000.00		郑发改[2010]455号
2011年科技计划项目经费	300,000.00		郑州市科学技术局
政策引导类计划专项资金	300,000.00		国科发[2100]513号
专利申请资助金	5,000.00
纳税大户奖		30,000.00	薛店镇政府奖励
技术研究与开发经费		500,000.00	新郑市财政局科研开发经费
大型水泥窑用高性能镁铁碱性耐火材料的研 究		300,000.00	财政拨款
低微超微孔绝热耐火材料的联合研发		250,000.00	国际合作项目经费
环境友好碱性耐火材料项目	468,000.00	117,000.00	科研项目
税费减免		410,000.00	冷发【2004】6号《关于市属国有企业产权 制度改革的若干规定》、示范性企业及招商 引资优惠政策
技术中心补助	20,000.00		潭科发[2011]21号
利息补贴	500,000.00		潭科发[2011]21号
失业保险补助	120,000.00		潭人[2011]42号

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项 目	本期发生额	上期发生 额	说明
政府补助	800,000.00
是玻璃窑用低导热（863-YR-14）	830,000.00	830,000.00
垃圾焚烧项目研发	300,000.00		北京市朝阳区科学技术委员会可持续发展 和城乡一体化促进计划
玻璃窑用高性能耐火材料技术		300,000.00
湖南省财政厅节能技术改造财政奖励资金		1,200,000.00
湖南省财政厅节能技术改造财政奖励资金		300,000.00
湘潭市财政局新型工业化引导资金项目补助		360,000.00
就业服务局失业保险基金		120,000.00	政府补助
朝阳科委专利资助奖励经费	7,990.00		科研项目
耐热冲击熔铸薄壁构件和熔铸格子砖的研制	1,089.00		科研项目
低微超微孔绝热耐火材料的联合研发	2,233,805.37		科研项目
玻璃窑用高性能YR-14	582,758.40	350,000.00	科研项目
垃圾焚烧用碳化硅复合耐火材料的研究	100,000.00		科研项目
耐火材料安全生产		50,000.00
朝阳科委研发投入资助款		300,000.00
秦皇岛玻璃工业设计研究院全氧燃烧项目款		88,600.00
水泥短流程项目收入		150,000.00
国际合作与交流		140,138.54
薄壁构件YR-15研究		47,745.00
长兴县人民政府债务重组补贴	583,803.67		长兴县人民政府协调会议纪要[2008]8号
合 计	12,401,066.44	8,783,147.29

34. 营业外支出

34.营业外支出
项 目	本期发生额		上期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,743,928.50	1,743,928.50	76,006.76	76,006.76
其中：固定资产处置损失	1,743,928.50	1,743,928.50	76,006.76	76,006.76
无形资产处置损失
债务重组损失	88,000.00	88,000.00	22,582.29	22,582.29
非货币性资产交换损失
对外捐赠	278,800.00	278,800.00	287,150.00	287,150.00
其他	219,768.35	219,768.35	19,442.88	19,442.88
合 计	2,330,496.85	2,330,496.85	405,181.93	405,181.93

35. 所得税费用

本期发生额 上期发生额

项 目

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项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	18,930,038.45	13,179,458.05
递延所得税调整	- 3,160,733.65	-28,526.49
其中：递延所得税资产	- 3,160,733.65	-28,526.49
合 计	15,769,304.81	13,150,931.56

36. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息 披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求 计算的每股收益如下：

项 目	代 码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	57,258,613.88	48,331,062.84
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	48,827,613.98	41,967,555.52
期初股份总数	S0	115,500,000.00	115,500,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	115,500,000.00	115,500,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.4957	0.4185
基本每股收益(Ⅱ)		0.4227	0.3634
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)	P1	57,258,613.89	48,331,062.84
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P1	48,827,613.99	41,967,555.52
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数		115,500,000.00	115,500,000.00
稀释每股收益(Ⅰ)		0.4957	0.4185
稀释每股收益(Ⅱ)		0.4227	0.3634

（ 1 ） 基本每股收益

基本每股收益 = P0÷ S

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报 告期期末的累计月数。

（ 2 ） 稀释每股收益

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每 股收益达到最小值。

37. 现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

（1） 收到的其他与经营活动有关的现	金
项 目	本期金额	上期金额
政府补助	8,030,693.67	6,581,747.29
利息收入	2,150,406.34	2,357,151.14
递延收益-科研项目拨款	4,520,000.00	1,185,116.46
往来款项	3,083,171.90	1,586,122.27
合 计	17,784,271.91	11,710,137.16

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

（2） 支付的其他与经营活动有关的现	金
项 目	本期金额	上期金额
销售费用	79,165,586.87	41,602,051.90
管理费用	60,047,858.04	49,751,981.85
财务费用-手续费、汇兑损益	1,978,191.77	2,301,104.13
营业外支出	498,568.35	82,181.93
其他往来款	10,179,907.32	204,447.93
合 计	151,870,112.35	93,941,767.74

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（ 3 ） 收到的其他与投资活动有关的现金

（3） 收到的其他与投资活动有关的现	金
项 目	本期金额	上期金额
非同一控制下合并孙公司开源耐磨合并日货币资金	3,411,271.99
项目拨款		8,080,000.00
合 计	3,411,271.99	8,080,000.00

（ 4 ） 收到的其他与筹资活动有关的现金

（4） 收到的其他与筹资活动有关的现	金
项 目	本期金额	上期金额
往来款	15,000,000.00
合 计	15,000,000.00

38. 现金流量表补充资料

（ 1 ） 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	83,414,791.18	64,029,463.52
加：资产减值准备	13,231,124.79	8,128,163.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	48,419,254.39	24,368,973.61
无形资产摊销	2,629,100.26	2,244,704.49
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	1,474,010.12	-208,670.94
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		68,314.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	48,339,528.96	23,934,857.10
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,160,733.65	-28,526.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-217,988,766.37	-55,539,057.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-170,895,807.87	-161,631,040.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	180,840,892.93	77,168,425.66
其他	-751,337.73
经营活动产生的现金流量净额	-14,447,942.99	-17,464,393.06
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

项 目	本期金额	上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	228,398,649.09	228,887,860.50
减：现金的期初余额	228,887,860.50	253,623,957.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-489,211.41	-24,736,096.70

（ 2 ） 现金及现金等价物

（2） 现金及现金等价物
项 目	本期金额	上期金额
一、现金	228,398,649.09	228,887,860.50
其中：库存现金	88,925.29	104,466.75
可随时用于支付的银行存款	150,324,678.02	159,748,504.25
可随时用于支付的其他货币资金	77,985,045.78	69,034,889.50
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	228,398,649.09	228,887,860.50

六、资产证券化业务的会计处理

无

七、关联方及关联交易

1. 本企业的母公司情况

1.本	企业	的母	公司情	况
母公司名称	关 联 关 系	企业 类型	注 册 地	法人 代表	业务 性质	注册资 本（万 元）	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对本企 业的表决权比 例(%)	本企业 最终控制 方	组织机 构代码
中国建筑材 料科学研究 总院	母 公 司	国有	北 京 市	姚燕	国有	72,079.30	44.67	44.67	中国建筑 材料集团 有限公司	100000489

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

2. 本企业的子公司情况

2.本企业	的子公	司情况
子公司全称	子公 司 类型	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本（万 元）	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	组织机 构代码
都江堰瑞泰科技有 限公司	有限 责任	国有	都江堰	冯中 起	国有	6,500.00	68.85	68.85	79782310X
安徽瑞泰新材料科 技有限公司	有限 责任	国有	宁国	戴长 友	国有	11,000.00	62.14	62.14	672610389
河南瑞泰耐火材料 科技有限公司	有限 责任	国有	新郑市	袁林	国有	15,000.00	67.99	67.99	680785357
湖南瑞泰硅质耐火 材料有限公司	有限 责任	国有	冷水江 市	曾大 凡	国有	8,000.00	66.10	66.10	69401495-9
佛山市仁通贸易有 限公司	有限 责任	国有	佛山市	廖教 章	国有	1,000.00	80.00	80.00	794611240
浙江瑞泰耐火材料 科技有限公司	有限 责任	国有	长兴	朱爱 华	国有	7,500.00	51.50	51.50	556150207
郑州瑞泰耐火科技 有限公司	有限 责任	国有	新密市	刘锡 俊	国有	7,000.00	55.00	55.00	733448072

3. 本企业的其他关联方情况

3.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
蚌埠玻璃工业研究设计院	同一控股股东	485222428
秦皇岛玻璃工业研究设计院	同一控股股东	105267529
中国建材国际工程有限公司	同一实质控制人	102016281
巨石集团有限公司	同一实质控制人	73030919X
蚌埠中恒新材料科技有限公司	同一实质控制人	669454530
南方水泥有限公司	同一实质控制人	666049011
中国联合水泥集团有限公司	同一实质控制人	102052063
中国新型建筑材料工业杭州设计院	同一控股股东	143098535
合肥水泥研究设计院	同一实质控制人	148941616
中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司	同一实质控制人	169958441

4. 关联交易情况

（ 1 ） 采购商品、接受劳务的关联交易

（1） 采购商品、接	受劳务的关联交	易
关联方名称	关联交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额
			金额	占同类交易金额 的比例(%)
中国建筑材料科学研究总院	房屋租赁	市场价	388,200.00	0.30
中国建筑材料科学研究总院	接受劳务	市场价	578,450.00	0.45
蚌埠中恒新材料科技有限公司	材料采购	市场价	26,155,846.15	2.52

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

合 计 27,122,496.15 3.27

关联方名称	关联交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易金额 的比例(%)
中国建筑材料科学研究总院	房屋租赁	市场价	488,200.00	0.60
中国建筑材料科学研究总院	接受劳务	市场价	606,620.00	0.75
蚌埠中恒新材料科技有限公司	材料采购	市场价	15,719,159.87	2.56
合 计			16,813,979.87	3.91

（ 2 ） 出售商品、提供劳务的关联交易

（2） 出售商品、提供劳	务的关联交易
关联方名称	关联交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额
			金额	占同类交易金 额的比例(%)
中国建材国际工程有限公司	销售货物	市场价	105,475,448.53	7.55
南方水泥有限公司	销售货物	市场价	43,465,293.45	3.11
秦皇岛玻璃工业研究设计院	销售货物	市场价	34,782,101.10	2.49
中国联合水泥集团有限公司	销售货物	市场价	13,582,229.97	0.97
中国新型建筑材料工业杭州设计院	销售货物	市场价	5,070,124.79	0.36
合肥水泥研究设计院	销售货物	市场价	1,011,210.60	0.07
合 计			203,386,408.45	14.56

关联方名称	关联交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易金 额的比例(%)
中国建材国际工程有限公司	销售货物	市场价	70,550,283.38	8.35
南方水泥有限公司	销售货物	市场价	28,313,997.73	3.35
秦皇岛玻璃工业研究设计院	销售货物	市场价	43,771,129.51	5.18
中国联合水泥集团有限公司	销售货物	市场价	1,682,228.69	0.20
巨石集团有限公司	销售货物	市场价	3,376,068.38	0.40
中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司	销售货物	市场价	462,489.15	0.05
合计			148,156,196.84	17.54

（ 3 ） 关联担保情况

关联方担保均为为子公司借款担保，详见附注九、或有事项2、披露。

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

5. 关联方应收应付款项

Ⅰ. 公司应收关联方款项情况如下表列示

项目名 称	关联方	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账 款	中国建材国际工程有限公司	76,949,613.74	3,923,217.04	48,649,260.50	2,432,463.03
应收账 款	秦皇岛玻璃工业研究设计院	21,534,628.43	1,178,143.90	21,442,585.09	1,072,129.25
应收账 款	南方水泥有限公司	19,347,426.81	1,133,422.54	7,186,895.98	359,344.80
应收账 款	中国联合水泥集团有限公司	6,485,387.30	372,732.18	2,487,777.46	166,936.88
应收账 款	巨石集团有限公司	2,154,989.00	210,378.80	3,163,822.00	158,191.10
应收账 款	中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公 司	1,404,187.30	99,753.23	590,877.30	51,938.12
应收账 款	中国新型建筑材料工业杭州设计院	1,340,046.00	67,002.30	-	-
应收账 款	合肥水泥研究设计院	574,307.00	28,715.35	-	-
应收账 款	蚌埠玻璃工业设计研究院	-	-	1,041,000.00	52,050.00

Ⅱ. 公司应付关联方款项情况如下表列示

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应付账款	蚌埠中恒新材料科技有限公司	2,905,395.30	9,679,696.04

八、股份支付

无

九、或有事项

1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

无

2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

担保方	被担保方	担保金额 （万元）	担保起始日	担保到期日	担保是否 已经 履行完毕
瑞泰科技股份有限公司	都江堰瑞泰	1,000.00	2011 年9 月29 日	2012 年9 月28 日	否
瑞泰科技股份有限公司	都江堰瑞泰	1,500.00	2011 年9 月30 日	2012 年9 月28 日	否
瑞泰科技股份有限公司	都江堰瑞泰	500.00	2011 年4 月19 日	2012 年4 月18 日	否
瑞泰科技股份有限公司	安徽瑞泰	500.00	2011 年2 月12 日	2012 年2 月11 日	否
瑞泰科技股份有限公司	安徽瑞泰	200.00	2011 年2 月21 日	2012 年2 月11 日	否
瑞泰科技股份有限公司	安徽瑞泰	1,100.00	2011 年3 月11 日	2012 年2 月11 日	否
瑞泰科技股份有限公司	开源耐磨	1,000.00	2011 年10 月14 日	2012 年10 月14 日	否
瑞泰科技股份有限公司	开源耐磨	1,000.00	2011 年10 月31 日	2012 年10 月31 日	否
瑞泰科技股份有限公司	湘潭分公司	1,000.00	2011 年12 月9 日	2012 年11 月23 日	否
瑞泰科技股份有限公司	湘潭分公司	1,000.00	2011 年12 月30 日	2012 年11 月24 日	否
瑞泰科技股份有限公司	湘潭分公司	2,000.00	2011 年5 月24 日	2012 年5 月23 日	否
瑞泰科技股份有限公司	河南瑞泰	1,500.00	2010 年5 月21 日	2012 年5 月20 日	否
瑞泰科技股份有限公司	河南瑞泰	2,500.00	2011 年12 月13 日	2012 年8 月13 日	否
瑞泰科技股份有限公司	河南瑞泰	500.00	2011 年11 月14 日	2012 年11 月14 日	否
瑞泰科技股份有限公司	河南瑞泰	1,000.00	2011 年5 月5 日	2012 年5 月4 日	否
瑞泰科技股份有限公司	河南瑞泰	500.00	2011 年5 月10 日	2012 年5 月9 日	否
瑞泰科技股份有限公司	河南瑞泰	1,000.00	2011 年5 月11 日	2012 年5 月12 日	否
瑞泰科技股份有限公司	佛山仁通	USD 181.51	2011 年12 月15 日	2012 年6 月12 日	否
瑞泰科技股份有限公司	佛山仁通	USD120.77	2010 年10 月10 日	2012 年1 月8 日	否
瑞泰科技股份有限公司	佛山仁通	USD 30.08	2011 年10 月19 日	2012 年1 月17 日	否
瑞泰科技股份有限公司	佛山仁通	USD 119.07	2011 年11 月17 日	2012 年2 月15 日	否
瑞泰科技股份有限公司	郑州瑞泰	1,000.00	2011 年5 月9 日	2012 年5 月8 日	否
瑞泰科技股份有限公司	郑州瑞泰	500.00	2011 年8 月26 日	2012 年8 月1 日	否
瑞泰科技股份有限公司	郑州瑞泰	2,500.00	2011 年8 月2 日	2012 年8 月1 日	否
瑞泰科技股份有限公司	湘潭瑞泰	1,000.00	2011 年3 月15 日	2012 年3 月14 日	否
瑞泰科技股份有限公司	湘潭瑞泰	200.00	2011 年10 月19 日	2012 年9 月15 日	否
瑞泰科技股份有限公司	湘潭瑞泰	500.00	2011 年12 月9 日	2012 年6 月8 日	否
瑞泰科技股份有限公司	湘潭瑞泰	300.00	2011 年7 月26 日	2012 年7 月25 日	否

3. 其他或有负债及其财务影响

无

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

十、承诺事项

本公司无需要说明的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

1. 资产负债表日后利润分配情况说明

根据本公司第四届董事会第八次会议决议，本公司拟以2011 年12 月31 日总股本为基 数每10股以资本公积转增10 股和派发现金股利1.5元（含税）。用资本公积转增115,500,000 股后本公司股本变更为231,000,000 股。向全体股东每 10 股派发 1.5 元人民币现金（含 税），共派发现金红利17,325,000.00 元。剩余利润作为未分配利润留存，本方案尚需提交 本公司2011 年年度股东大会审议通过。

2．资产负债表日后重大新增投资情况说明

• （1）增资郑州瑞泰耐火科技有限公司

根据本公司第四届董事会第八次会议决议，本公司拟增资子公司郑州瑞泰4,025.00 万 元，其中3,500.00 万元记入注册资金，525.00 万元记入资本公积。增资后，本公司的持股 比例将从原来的55.00%增加到70.00%。

（2）设立华东瑞泰科技有限公司（暂定名）

根据本公司第四届董事会第八次会议决议，本公司拟设立华东瑞泰科技有限公司。该公 司注册资本2 亿元，本公司以现金出资12000 万元，占注册资本60%，胡洁、胡建坤以其持 有的宜兴市耐火材料有限公司的股权出资，占注册资本40%。本方案尚需提交本公司2011 年年度股东大会审议通过。

（3）收购并增资湖南湘钢宜兴耐火材料有限公司（简称“湘宜耐火”）

根据本公司第四届董事会第八次会议决议，本公司拟以湘宜耐火2011 年12 月31 日经 具有证券从业资格的评估机构出具的评估公允值收购胡建坤先生持有的湘宜耐火39.76%的 股权。同时，本公司以现金增资湘宜耐火。收购和增资后，本公司占湘宜耐火注册资本 42.99%。本方案尚需提交本公司2011 年年度股东大会审议通过。

3．资产负债表日后发行债券的情况说明

2011 年4 月18 日召开的公司2010 年度股东大会，审议通过了《关于公司发行短期融 资债券的议案》，本公司向中国银行间市场交易商协会申请注册金额不超过3 亿元人民币

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

的短期融资券。2011 年8 月8 日，本公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注 册通知书》（中市协注[2011]CP148 号），接受本公司发行短期融资券注册金额为 3 亿元。 本公司于2012 年3 月27 日发行了“瑞泰科技股份有限公司2012 年度第一期短期融资 券”， 债券简称：12 瑞泰科技CP001，债券代码：041269004，发行金额1.5 亿元。

十二、其他重要事项

无

十三、母公司财务报表重要项目注释

1. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	253,269,354.98	99.47	18,764,548.77	7.41
内部及关联方应收账款	1,357,028.45	0.53
组合小计
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	254,626,383.43	100.00	18,764,548.77	7.37

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	197,741,541.52	100.00	13,599,942.82	6.88
内部及关联方应收账款
组合小计	197,741,541.52	100.00	13,599,942.82	6.88
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	197,741,541.52	100.00	13,599,942.82	6.88

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	208,154,070.13	82.19	10,407,703.50	175,839,641.69	88.92	8,786,999.13
1至2年	34,902,222.44	13.78	3,490,222.25	9,908,824.83	5.01	990,882.49
2至3年	3,037,730.46	1.20	607,546.09	8,365,218.62	4.23	1,673,043.72
3至4年	4,009,586.03	1.58	2,004,793.02	1,597,559.10	0.81	798,779.55
4至5年	1,822,924.02	0.72	911,462.01	1,360,118.71	0.69	680,059.36
5年以上	1,342,821.90	0.53	1,342,821.90	670,178.57	0.34	670,178.57
合 计	253,269,354.98	100.00	18,764,548.77	197,741,541.52	100.00	13,599,942.82

（ 2 ） 本报告期实际核销的应收账款情况

（2） 本报告期实际核销的	应收账款情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关 联交易产 生
中国建材工业对外经济技术合作公司	货款5 年以上	645,213.67	无法收回	否
邢台中联有限公司	货款1-2 年	98,000.00	无法收回	是
江苏苏华达新材料有限公司	货款2-3 年	51,192.10	无法收回	否
美国OI公司	货款1-2 年	14,671.68	无法收回	否
荆州亿均有限公司	货款1-2 年	12,372.55	无法收回	否
江苏烨泰玻璃有限公司	货款1-2 年	10,000.00	无法收回	否
湛江圣华玻璃容器有限公司	货款1-2 年	7,590.00	无法收回	否
山东金晶科技股份有限公司	货款1-2 年	5,977.57	无法收回	否
青岛金晶股份公司	货款1-2 年	2,950.32	无法收回	否
合 计	——	847,967.89	——	——

（ 3 ） 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

（ 4 ） 应收账款金额前五名单位情况

（4） 应收账款金额前五名	单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例 (%)
中国建材国际工程有限公司	客户	66,771,527.32	1年以内	26.26
秦皇岛玻璃工业研究设计院	客户	18,976,116.60	1年以内	7.46
浙江大明玻璃有限公司	客户	15,893,214.67	1年以内	6.28
沙河长城玻璃有限公司	客户	13,334,679.50	1年以内	5.27
肇庆市通产华晶玻璃有限公司	客户	9,800,000.10	1年以内	3.87
合 计	——	124,775,538.19	——	49.14

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（ 5 ） 应收关联方账款情况

（5） 应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总 额的比例(%)
中国建材国际工程有限公司	同一最终控制方	66,771,527.32	26.26
秦皇岛玻璃工业研究设计院	同一最终控制方	18,976,116.60	7.46
南方水泥有限公司	同一最终控制方	1,050,339.23	0.41
中国联合水泥集团有限公司	同一最终控制方	1,371,173.52	0.54
巨石集团有限公司	同一最终控制方	2,154,989.00	0.85
中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司	同一最终控制方	49,765.00	0.02
中国新型建筑材料工业杭州设计院	同一最终控制方	1,340,046.00	0.53
湖南瑞泰硅质耐火材料有限公司	同一控制下	1,255,949.46	0.49
湘潭南瑞泰高级硅砖有限公司	同一控制下	101,078.99	0.04
合 计	——	93,070,985.12	36.60

（ 6 ） 应收账款中外币余额情况

（6） 应收	账款中外币余额情况	账款中外币余额情况	账款中外币余额情况
外币名称	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	251,947.83	6.3009	1,587,498.08	1,828,988.72	6.6227	12,112,843.60
合 计	——	——	1,587,498.08	——	——	12,112,843.60

2. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	1,388,536.51	100.00	110,962.15	7.99
内部及关联方应收账款
组合小计	1,388,536.51	100.00	110,962.15	7.99
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款
合 计	1,388,536.51	100.00	110,962.15	7.99

	种 类	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	3,176,419.24	100.00	172,172.57	5.42
内部及关联方应收账款
组合小计	3,176,419.24	100.00	172,172.57	5.42
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款
合 计	3,176,419.24	100.00	172,172.57	5.42

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	859,388.35	61.89	42,969.42	3,057,376.06	96.25	152,868.80
1至2年	475,511.38	34.25	47,551.14	93,691.96	2.95	9,369.20
2至3年	31,910.55	2.30	6,382.11	18,958.49	0.60	3,791.70
3至4年	15,333.50	1.10	7,666.75
4至5年	-	-	-	499.73	0.02	249.87
5年以上	6,392.73	0.46	6,392.73	5,893.00	0.19	5,893.00
合 计	1,388,536.51	100.00	110,962.15	3,176,419.24	100.00	172,172.57

（ 2 ） 本报告期内无实际核销的其他应收款

• （ 3 ） 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

3. 长期股权投资

（ 1 ） 长期股权投资情况

	（1）	长	期股权投	资情况
	被投资 单位	核 算 方 法	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	在被 投资 单位 持股 比例 (%)	在被投 资单位 表决权 比例 (%)	在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明	减 值 准 备	本期计 提减值 准备	本期现 金红利
都江堰瑞泰科技 有限公司		成 本 法	44,749,400.00	44,749,400.00		44,749,400.00	68.85	68.85				4,475,250.00
安徽瑞泰新材料 科技有限公司		成 本 法	77,051,450.30	44,801,450.30	32,250,000.00	77,051,450.30	62.14	62.14				8,079,937.99
河南瑞泰耐火材 料科技有限公司		成 本 法	106,067,392.61	67,991,918.34	38,075,474.27	106,067,392.61	67.99	67.99
湖南瑞泰硅质耐 火材料有限公司		成 本 法	52,880,000.00	52,880,000.00		52,880,000.00	66.10	66.10
佛山市仁通贸易		成 本	8,000,000.00	8,000,000.00		8,000,000.00	80.00	80.00

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

	被投资 单位	核 算 方 法	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	在被 投资 单位 持股 比例 (%)	在被投 资单位 表决权 比例 (%)	在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明	减 值 准 备	本期计 提减值 准备	本期现 金红利
有限公司		法
浙江瑞泰耐火材 料科技有限公司		成 本 法	38,625,000.00	38,625,000.00	-	38,625,000.00	51.50	51.50
郑州瑞泰耐火科 技有限公司		成 本 法	38,500,000.00		38,500,000.00	38,500,000.00	55.00	55.00
合 计		——	365,873,242.91	257,047,768.64	108,825,474.27	365,873,242.91	——	——	——			12,555,187.99

注1：2011 年4 月，根据安徽瑞泰2011 年股东会决议和增资协议的约定，安徽瑞泰申请增加注册资本注册资本 2,500.00 万元，变更后的注册资本为11,000.00 万元。投资方同意以安徽瑞泰新材料科技有限公司经评估后的权益价值 （未扣除未分配利润）10,964.69 万元，按照每股1.29 元进行增资，本公司出资3,225.00 万元，增加注册资本2,500.00 万元，增加资本公积750.00 万元，其他股东不增资。变更后的注册资本为11,000.00 万元，其中：本公司出资6,834.80 万元，占注册资本的62.14%；安徽省宁国市耐火材料有限责任公司出资3,430.20 万元，占注册资本的31.18%；安徽宁 国华睿合金材料科技有限公司出资735.00 万元，占注册资本的6.68%。上述增资业经安徽南方会计师事务所有限公司审 验并出具了“皖南变验（2011）75 号”验资报告。

注2：2011 年7 月，根据河南瑞泰修改后的公司章程及增资协议，河南瑞泰申请增加注册资本注册资本5,000.00 万元。本公司出资3,807.55 万元，增加注册资本3,399.60 万元，增加资本公积407.95 万元。河南省新密市荣耀炉料 有限公司出资1,792.45 万元，增加注册资本1600.40 万元，增加资本公积192.05 万元。新增注册资本后，该公司注册 资本增至15,000.00 万元，其中：本公司出资 10,198.79 万元，占注册资本的67.99%，河南省新密市荣耀炉料有限公 司出资4,801.21 元，占注册资本的32.01%。上述增资已经郑州正通联合会计师事务所审验并出具“郑正通验字[2011] 第09-02 号”验资报告。

注3： 2011 年4 月，经河南省新密市工商行政管理局批准，本公司和河南火宝耐火材料有限公司共同出资设立郑 州瑞泰耐火科技有限公司，郑州瑞泰耐火科技有限公司注册资本7,000.00 万元，其中：本公司出资3,850.00 万元，占 注册资本的55.00%，河南火宝耐火材料有限公司出资3,150.00 万元，占注册资本的45.00%。上述出资已经郑州兴华会 计师事务所有限公司审验。

4. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	606,372,499.96	474,935,522.45
其他业务收入	900,828.67	1,007,040.95
营业收入合计	607,273,328.63	475,942,563.40

（ 2 ） 营业成本明细如下

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	488,183,699.71	375,557,946.51
其他业务成本	25,016.20	31,139.48
营业成本合计	488,208,715.91	375,589,085.99

（ 3 ） 主营业务按产品分项列示如下

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
熔铸锆刚玉系列	381,992,292.40	333,384,528.10	343,985,172.27	279,080,838.80
熔铸氧化铝系列	156,708,463.21	95,293,359.74	75,276,029.67	43,590,406.19
不定型耐火材料	2,460,611.93	2,540,828.61	13,404,819.58	12,600,082.02
碱性耐火材料	2,555,546.01	2,392,177.03	11,067,963.98	10,410,709.18
硅质耐火材料	1,712,305.08	1,582,613.67	3,910,273.83	3,691,668.70
铝硅质耐火材料	774,750.62	715,582.99
耐火材料成套	55,583,803.03	49,295,020.44	8,278,114.48	7,913,603.61
其他	4,584,727.68	2,979,589.13	19,013,148.64	18,270,637.95
合 计	606,372,499.96	488,183,699.71	474,935,522.45	375,557,946.51

（ 4 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

（4） 本期公司前五名客户	的营业收入情况
项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
1.中国建材国际工程有限公司	82,240,943.03	13.54
2 浙江福莱特玻璃工业股份有限公司	48,717,948.72	8.02
3 沙河长城玻璃有限公司	36,536,190.56	6.02
4 肇庆市通产华晶玻璃有限公司	33,225,641.11	5.47
5.秦皇岛玻璃工业研究设计院	27,819,612.82	4.58
合计	228,540,336.25	37.63

5. 投资收益

（ 1 ） 投资收益明细情况

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	12,555,187.99	8,941,458.65
合 计	12,555,187.99	8,941,458.65

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（ 2 ） 按成本法核算的长期股权投资收益

（2） 按成本法核算	的长期股权投资收	益
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
都江堰瑞泰科技有限公司	4,475,250.00	1,652,400.00
安徽瑞泰新材料科技有限公司	8,079,937.99	7,289,058.65
合 计	12,555,187.99	8,941,458.65

6. 现金流量表补充资料

6.现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	23,061,064.68	28,156,401.00
加：资产减值准备	5,951,364.42	4,098,201.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	19,931,726.07	12,996,086.51
无形资产摊销	610,116.08	619,147.59
长期待摊费用摊销	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-177,567.48	-208,670.94
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	3,741.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-
财务费用（收益以“－”号填列）	27,701,438.42	18,206,336.54
投资损失（收益以“－”号填列）	-12,555,187.99	-8,941,458.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-765,509.33	540,380.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-36,886,088.48	9,341,253.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-12,600,940.84	-95,799,863.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,840,297.41	19,174,096.00
其他
经营活动产生的现金流量净额	17,110,712.96	-11,814,347.75
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	100,812,495.83	150,271,294.73

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

项 目	本期金额	上期金额
减：现金的期初余额	150,271,294.73	150,647,609.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-49,458,798.90	-376,315.21

十四、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

（ 1 ）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性 损益（ 2008 ）》 [ 证监会公告（ 2008 ） 43 号 ] ，本公司非经常性损益如下：

项 目	金 额	注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,474,010.12	注1
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	12,401,066.44	注2
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益	849,758.31	注3
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	705,912.39

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

项 目	金 额	注释
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额	-2,289,266.89
23．所得税影响额	-1,762,460.23
合 计	8,430,999.90

• 注1：非流动资产处置损益主要项目为出售及报废固定资产损失；

注2：计入当期损益的政府补助详见财务报表附注“五、合并财务报表重要项目注释33、营业外收入”；

注3：债务重组损益系本公司和孙公司开源耐磨被客户豁免的应收账款所致。

2. 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（ ― 中国证券监督管理委员会 公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》 （ ― 中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号 ‖ ）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

（ 1 ） 本年度

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	9.75	0.4957	0.4957
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	8.31	0.4227	0.4040

（ 2 ） 上年度

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	8.79	0.4185	0.4185
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.63	0.3634	0.3634

3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达 30% （含 30% ）以上，且占公司报表日资产总额 5% （含 5% ） 或报告期利润总额 10% （含 10% ）以上项目分析：

（ 1 ） 资产负债表

	报表项目	期末余额	年初余额	变动金额	变动幅度 （%）	注释

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

应收账款	492,431,291.04	294,192,679.13	198,238,611.91	67.38	注1
存货	497,459,523.31	279,470,756.94	217,988,766.37	78.00	注2
固定资产	740,743,898.53	548,770,137.37	191,973,761.16	34.98	注3
短期借款	714,143,774.82	437,128,473.17	277,015,301.65	63.37	注4
应付账款	254,664,484.86	161,683,723.78	92,980,761.08	57.51	注5

注1：应收账款期末余额较年初余额增加19,823.86 万元，增幅67.38%，主要原因为本公司销售规模增长，另外， 新增子公司郑州瑞泰和孙公司开源耐磨，导致应收款项增加。

注2：存货期末余额较年初余额增加21,798.88 万元，增幅78.00%，主要原因为2011 年本公司耐火材料生产线陆 续投产，生产规模扩大所致，另外，新增子公司郑州瑞泰和孙公司开源耐磨，导致存货增加。

注3：固定资产期末余额较年初余额增加19,197.38 万元，增幅34.98%，主要原因为2011 年度主要投资项目如湘 潭分公司高档熔铸锆刚玉耐火材料生产线、河南瑞泰环境友好碱性耐火材料建设项目、安徽瑞泰年产30000 吨高铬铸球 10000 吨铸钢件自动化生产线、年产10 万吨耐火材料扩建项目完工投产以及2011 年度新设子公司郑州瑞泰和收购孙公 司开源耐磨投入固定资产增加所致。

注4：短期借款期末余额较年初余额增加27,701.53 万元，增幅63.37%，主要原因为本公司生产销售规模扩大，流 动资金贷款增加所致。

注5：应付账款期末余额较年初余额增加9,298.08 万元，增幅57.51%，主要原因为公司生产采购规模扩大，往来 应付款项增加所致。

（ 2 ） 利润表

（2） 利润表
报表项目	本期发生额	上期发生额	变动金额	变动幅度%	注释
营业收入	1,396,710,855.67	844,856,512.90	551,854,342.77	65.32%	注1
营业成本	1,029,386,155.23	615,712,353.60	413,673,801.63	67.19%	注2
销售费用	86,511,444.18	45,368,454.31	41,142,989.87	90.69%	注3
管理费用	128,365,809.32	81,237,251.33	47,128,557.99	58.01%	注4
财务费用	46,482,128.52	22,658,168.38	23,823,960.14	105.15%	注5

• 注1：营业收入本期发生额较上期发生额增加55,185.43 万元，增幅65.32%，主要原因为本公司生产、销售规模扩

• 大 ，玻璃窑用耐火材料、水泥窑用不定型耐火材料、碱性耐火材料以及原材料锆英砂销售收入的增加所致。

注2：营业成本本期发生额较上期发生额增加41,367.38 万元，增幅67.19%，主要原因为本公司生产规模扩大，相 应采购、生产成本增加所致。

注3：销售费用本期发生额较上期发生额增加4,114.30 万元，增幅90.69%，主要原因为本公司销售规模扩大、职 工工资较大提高，导致人工费、运输费、包装费等销售费用增加。

注4：管理费用本期发生额较上期发生额增加4,712.86 万元，增幅58.01%，主要原因为本公司规模扩大、职工工 资较大提高，导致管理成本增加以及研发支出投入增加。

注5：财务费用本期发生额较上期发生额增加2,382.40 万元，增幅105.15%，主要原因为本公司短期借款增加较多， 导致利息支出增加较多所致。

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瑞泰科技（002066） 2011 年度财务报告

十五、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 4 月 18 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

瑞泰科技股份有限公司 2012 年 4 月 18 日

第15 页至第69 页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

会计机构负责人：

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