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RUENTEX IND.LTD Interim / Quarterly Report 2016

Nov 14, 2016

52234_rns_2016-11-14_d259d8d6-6076-4e0c-8941-7c5dc07b2adf.pdf

Interim / Quarterly Report

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潤泰全球股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第2季

地址:台北市八德路二段308號13樓之1 電話: (02)81617999

§目 錄§

合併財務報表
項 目 頁 次 附
註
編
號
一、封
面		 $\mathbf{1}$
二、目
錄		 $\overline{2}$
三、會計師核閱報告 $3\sim4$
四、合併資產負債表 5
五、合併綜合損益表 $6 \sim 7$
六、合併權益變動表 8
七、合併現金流量表 $9 - 10$
八、合併財務報表附註
(一)公司沿革 11
(二)通過財務報告之日期及程序 11 $=$
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適 $11 - 15$ $\equiv$
用
(四) 重大會計政策之彙總說明 $15 - 29$ 四
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確 $29 - 30$ 五
定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明 $30 - 59$ $\hat{\pi} \sim \Xi$ 一
(七)關係人交易 $59 - 61$ 三二
(八) 質抵押之資產 61 $E =$
(九) 重大或有負債及未認列之合約 62 三四
承諾
(十) 重大之期後事項
(十一)外幣金融資產及負債之匯率資 $62 \sim 63$ 三五
訊
(十二)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊 64、67~74、77 三六
2. 轉投資事業相關資訊 $64 \cdot 75$ 三六
3. 大陸投資資訊 $64 \cdot 76$ 三六
4. 母子公司間業務及重要交易 $64 \cdot 78$ 三六
往來情形
(十三) 營運部門財務資訊 $65 - 66$ 三七

$-2-$

Deloitte

勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓

Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan

Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw

會計師核閱報告

潤泰全球股份有限公司 公 鑒 :

潤泰全球股份有限公司及其子公司民國105年及104年6月30日之合併 資產負債表,暨民國105年及104年4月1日至6月30日,以及民國105年 及104年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國105年及104年1月 1日至6月30日合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。 上開財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果 出具報告。列入上開合併財務報表之部分子公司,其財務報表未經本會計師 核 閱 , 而 係 由 其 他 會 計 師 核 閲 。 因 此 , 本 會 計 師 對 上 開 合 併 財 務 報 表 所 出 具 之 核 閱 報 告 , 有 關 該 等 子 公 司 財 務 報 表 所 列 之 金 額 及 附 註 三 六 所 揭 露 之 相 關 資訊,係依據其他會計師之核閱報告。該等子公司民國104年6月30日之資 產 總 額 為 新 台 幣 ( 以 下 同 )1,456,270 仟 元 , 占 合 併 資 產 總 額 之 2.59% , 民 國 104年4月1日至6月30日與民國104年1月1日至6月30日之營業收入淨 額為新台幣 293,235 仟元及 652,545 仟元,各占合併營業收入淨額之 15.81% 及 14.31%。上開合併財務報表內採權益法之被投資公司中,部分被投資公司 之財務報表未經本會計師核閱,而係由其他會計師核閱;因此本會計師對上 開合併財務報表所出具之核閱報告中,有關前述採用權益法之投資餘額,係 依據其他會計師之核閱報告,其民國105年及104年6月30日之金額分別為 40,144,350 仟元及 38,042,157 仟元,分别占合併資產總額之 66.59%及 67.75%, 民國 105年及 104年4月1日至6月30日與民國 105年及 104年1 月 1 日至 6 月 30 日相關之投資收益分別為 797,613 仟元、2,011,295 仟元、 3,732,422 仟元及 4,495,975 仟元,分别占合併税前淨利之115.85%、106.25%、 106.29%及 124.46%。

除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報告整體表示查核意見。

如合併財務報表附註十三所述,列入合併財務報表之非重要子公司之財 務報表未經會計師核閱,其民國105年及104年6月30日之資產總額分別為 新台幣 1,728,311 仟元及 1,572,706 仟元,分別占合併資產總額之 2.87%及 2.80%,負債總額分別為 617,357 仟元及 1,631,595 仟元,分別占合併負債總 額之 2.50%及 6.98%; 民國 105年及 104年4月1日至6月 30日與民國 105 年及104年1月1日至6月30日之綜合損失分別為388,545仟元、76,400仟 元、296,320 仟元及 388,808 仟元,分別佔合併綜合損益之(40.87%)、3.18%、 (7.53%)及(45.79%)。又如合併財務報表附註十四所述,民國105年及104年6 月 30 日採用權益法之投資分別為 24,035 仟元及 47,169 仟元,民國 105 年及 104年4月1日至6月30日與民國105年及104年1月1日至6月30日相關 採用權益法認列之關聯企業及合資綜合損失分別為 3,510 仟元、5,939 仟元、 7,645 仟元及16,735 仟元, 係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列。另 合併報表附註三六所揭露與前述子公司及被投資公司有關之資訊亦未經會計 師核閱。

依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及被投資公司財務報表倘 經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所 述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金 融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第34號「期中財務報導」而須作 修正之情事。

證券暨期貨管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 台財證六字第 0920123784號

中

民 國 105 華 年 8 月 $12$

$\mathbf{B}$

單位:新台幣仟元

105年6月30日
(提核閱)		 104年12月31日
(經查核)		 104年6月30日
(經核関)
码资 產金
額		 % 全
3頁		 96 会
顉		 96
代 流動資產
1100 現金及約當現金 (附註四及六) \$
2,762,622		 5 \$
1,396,589		 3 \$
2,575,112		 5
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) 27,043
1125 備供出售金融資產一流動(附註四及八) 45,309 40,804 278,099
1150 應收票據一淨額(附註四丶十一及三二) 12,461 20,904 21,486
1170 應收帳款一淨額(附註四、十一及三二) 305,292 271,269 1 332,551 1
1200 其他應收款淨額(附註四及三二) 40,608 27,227 65,795
130X 存貨(附註四及十二) 3,369,973 6 3,600,128 6 3,303,097 6
1410 預付款項 112,226 86,948 256,468
1470 其他流動資產 18,170
6,666,661		 -
$\overline{11}$		 4,366
5,448,235		 10 6,221
6,865,872		 ${\bf 12}$
11XX 流動資產總計
非流動資產
1523 備供出售金融資產一非流動(附註四及八) 8,423,073 14 10,083,877 18 5.548.966 10
1543 以成本街量之金融資產一非流動(附註四及九) 648,906 1 624,288 1 677,857 $\mathbf{1}$
1546 無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註四及十) 350,300 $\tilde{\phantom{a}}$ 100,300 $\overline{\phantom{a}}$ 122,697
1550 採用權益法之投資(附註三、四及十四) 40,168,385 67 36,214,617 64
3		 38,089,326 68
6
1600
1760		 不動產、廠房及設備(附註四及十五)
投資性不動產淨額(附註四及十六)		 1,838,257
1,034,325		 3
$\overline{2}$		 1,886,846
1,042,019		 $\overline{\mathbf{2}}$ 2,995,452
1,049,227		 $\overline{2}$
1805 商譽(附註四及十七) 448,877 $\mathbf{1}$ 456,460 1 429,135 1
1821 其他無形資產(附註四、五及十八) 7,144 $\sim$ 9.013 31,532
1840 遞延所得稅資產 530,765 $\mathbf{1}$ 556,551 1 102,914
1915 预付設備款 5,706 $\ddot{\phantom{a}}$ 1,067 1,234
1920 存出保證金 114,287 $\overline{a}$ 112,307 121,845
1990 其他非流動資產(附註十九) 46,060 $\overline{\phantom{a}}$ 49,413 110,642
15XX 非流動資產總計 53,616,085 89 51,136,758 90 49,280,827 88
1XXX 齐
產
總
朴		 \$60.282.746 100 \$56,584,993 $\sqrt{100}$ \$56.146.699 100
代
码		 權
債
及
益
負
流動負債
2100 短期借款(附註四及二十) s.
2,269,546		 4 \$
464,823		 $\mathbf{1}$ £.
462,603		 1
2110 應付短期票券(附註四及二十) 1,798,823 3 499,702 $\mathbf{1}$
2150 應付票據(附註四、二二及三二) 61,188 L, 88,642 80 600
2170
2200		 慮付帳款(附註四、二二及三二)
其他應付款(附註三、四、二三及三二)		 765,357
1,833,348		 1
3		 722,788
400.420		 1
1		 727,138
6,823,968		 1
12
2230 本期所得稅負債 265 $\overline{a}$ 42,758 $\ddot{\phantom{a}}$ 33,611 $\ddot{\phantom{a}}$
2320 一年內到期長期借款(附註四丶二十及二一) 98,000 3,990,386 7 4.131.954 8
2399 其他流動負債(附註二四) 102,283 99,519 153,084
21XX 流動負債總計 6,928,810 11 6,309,038 11 12.412,958 $\overline{\mathbf{z}}$
2540 非流動負債
長期借款(附註四及二十)		 16,446,600 28 15,392,600 27 9,522,120 17
2570 遥延所得税负债 525,979 $\mathbf{1}$ 722,381 $\mathbf{1}$ 500,612 $\mathbf{1}$
2645 存入保證金 678.156 1 659.647 $\mathbf{1}$ 669.414 $\mathbf{1}$
2640 净確定福利負債(附註四及二五) 112,095 $\ddot{\phantom{0}}$ 246,854 $\mathbf{1}$ 228,090 $\mathbf{1}$
2670 其他非流動負債(附註十四) 50,130 50,130 52,260
25XX 非流動負債總計 17,812,960 30 17,071,612 30 10,972,496 $\overline{\mathbf{20}}$
2XXX 負債総計 24,741,770 41 23,380,650 41 23,385,454 42
歸屬於母公司業主之權益(附註三、四及二六)
3110 普通股股本 9,414,343 16 9,414,343 17 9,414,343 17
3200 資本公積 12,146,584 20 12,198,040 22 12,600,966 $\overline{22}$
保留盈餘
3310 法定盈餘公積 2,366,223 4 2,236,288 4 2,236,288 4
3320 特別盈餘公積 13,729,919 23 7,506,717 13 7,506,717 13
3350 未分配盈餘
保留盈餘總計		 2,701,984
18,798.126		 4 7,864,680 14 3,514,388 $\overline{6}$
3300
3400		 其他權益 17,470,795 31
29)		 17,607,685
18,457,679)		 31
33)		 13,257,393
15,214,652)		 23
$\overline{\mathbf{z}}$ :
3500 庫藏股票 655,691) 그) 655,691) $_{1}$ 655,691) $\mathbf{\perp}$
31XX 母公司業主之權益總計 22,232,567 37 20,106,698 36 19,402,359 34
36XX 非控制權益 13,308,409 __22 13,097,645 __23 13,358,886 $\frac{24}{3}$
3XXX 權益總計 35,540,976 _59 33,204,343 59 32,761,245 $\overline{\phantom{0}}$ 58
負債與權益總計 \$ 60,282,746 100 5 56,584,993 100 \$56,146.699 $-100$

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

(请参阅勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月12日會計師核閱報告)

骗 潤泰 .
予公司 TTTP 写法 ==================================== 民國 105年及 104年4月1日至6 (僅經核閱 +率则查核)

單位;新台幣仟元,惟 每股盈餘為元

105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日 105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
代码 額
金		 96 金
額		 % 額
金		 % 金
額		 96
誉業收入 (附註四及三二)
4110 銷貨收入 \$1,408,320 77 \$1,389,886 75 \$2,975,872 66 \$2.912.577 64
4170 銷貨退回 15,855 1 13,341 $\mathbf{1}$ 35,532 1 34,235 $\mathbf{1}$
4190 銷貨折讓 2,650 $\blacksquare$ 1,069 $\blacksquare$ 4,577 $\tilde{\phantom{a}}$ 3,431 $\blacksquare$
4200 投資收入 424.345 23 450,047 24 1,539,648 34 1,624.723 36
4511 營建收入 7,112 $\blacksquare$ 7,254 1 14,158 $\blacksquare$ 14,588
4800 其他營業收入 7,506 1 22,154 $\mathbf 1$ 14,553 $\mathbf{\mathbf{1}}$ 44,840 $\mathbf{1}$
4000 營業收入合計 1,828,778 100 1,854,931 100 4,504,122 100 4,559,062 100
營業成本(附註四、十二、二五及二七)
5110 銷貨成本 1,106,059 60 1,217,842 66 2,341,309 52 2.639.762 58
5510 營建成本 9,113 $\mathbf{I}$ 9,272 11,250 $\equiv$ 11,563 . -
5000 營業成本合計 1,115,172 61 1,227,114 - 66 2,352,559 52 2,651,325 58
5900 營業毛利 713,606 $\frac{39}{2}$ 627,817 $\frac{34}{2}$ 2,151,563 48 1,907,737 42
營業費用(附註二五、二七及三二)
6100 推銷費用 291,811 16 287,972 16 594,205 13 588,814 13
6200 管理費用 49,408 $\overline{2}$ 89,623 $\overline{5}$ 108,551 $\overline{3}$ 183,701 $\overline{4}$
6000 營業費用合計 341,219 18 377,595 $\overline{21}$ 702,756 16 772,515 17
6900 營業淨利 372,387 21 250,222 13 1,448,807 $-32$ 1,135,222 $\overline{\mathbf{25}}$
營業外收入及支出
7060 採用權益法認列之關聯企業及合資
損益之份額 (附註十四) 369,734 20 1,569,858 85 2,185,221 48 2,872,404 63
7050 財務成本 (附註二七) 68,272 4 67,413 4 136,963 3 133,203 3
7010 其他收入(附註二七) 17,775 1 46,913 3 30,531 1 76,342 $\mathbf{2}$
7020 其他利益及損失(附註二七) 3,136) $\overline{\phantom{a}}$ 93,387 $\overline{5}$ 16,191) $\tilde{\phantom{a}}$ 338,304) $\frac{8}{2}$
7000 營業外收入及支出合計 316.101 17 1,642,745 89 2,062,598 46 2,477,239 54
7900 税前净利 688,488 38 1,892,967 102 3,511,405 78 3,612,461 79
7950 所得稅費用(附註二八) 15,576 $\mathbf{1}$ 60,729 $\overline{\phantom{0}3}$ 51,968 $\mathbf{_1}$ 104,748 $\overline{-2}$
8200 本期淨利 672,912 - 37 1,832,238 99 3,459,437 $\frac{77}{2}$ 3,507,713 77
其他綜合損益(淨額)
不重分類至損益之項目
8320 採用權益法認列之關聯企業及
合資之其他綜合損益之份額
後續可能重分類至損益之項目		 65
8361 國外營運機構財務報表換算之
兒換差額 453,455)
€		 25)
€		 269,370)
-0		 (15) 829,993)
-6		 (19) 635,575)
-0		 (14)
8362 備供出售金融資產未實現評價
損益 659,940 36 267,763)
€		 15)
€		 1,479,957)
€		 (33) 135,959)
-0		 3)
8370 採用權益法認列關聯企業及合
資之其他綜合損益之份額		 71,348 $_{-4}$ 3,699,249) (199) 2,787,806 $-62$ 1,887,057) $\left(\begin{array}{c}\underline{41}\end{array}\right)$
8360 後續可能重分類至損益之
項目合計 277,833 15 4,236,382) (229) 477,856 $\overline{10}$ 2,658,591) $\frac{58}{5}$
8300 其他綜合損益(淨額)合計 277,833 $\overline{\phantom{0}15}$ 4,236,382) (229) 477,856 10 2,658,526) $(-58)$
8500 本期綜合損益總額 950,745 _52 $(\underline{5.2.404.144})$ (130) \$ 3,937,293 $-87$ 849,187
\$.		 $\mathbf{\underline{12}}$
淨利歸屬於
8610 本公司業主 466,875
s		 26 \$1,685,405 91 \$2,696,736 60 \$3,110,135 68
8620 非控制權益 206,037 11 146,833 $\overline{\mathbf{8}}$ 762,701 17 397,578 $\overline{2}$
8600 672,912 37 \$1.832.238 99 \$ 3,459,437 $\overline{77}$ \$3,507,713 $\overline{\mathbb{Z}}$

(接次頁)

(承前頁)

105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日 105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
代码 颔 % 额
金		 96 额
金		 蚠 額 96
8710
8720
8700		 綜合損益總額歸屬於
本公司業主
非控制權益		 \$1,056,068
105,323)
950,745		 58
$\underline{6}$
-52		 ( \$ 2,503,969 )
99,825
(\$ 2,404,144)		 135)
(130)		 \$3,683,620
253,673
\$3,937,293		 82
-5
$\frac{87}{2}$		 S 534,214
314,973
849,187		 12
$\mathbf{\perp}2$
9710
9810		 每股盈餘(附註二九)
來自繼續營業單位
基
本.
释
稀		 0.53
0.53		 1.90
1.82		 3.04
____
3.03		 $\frac{3.50}{ }$
$\frac{3.36}{2}$

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

(靖冬閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月12日會計師核閱報告)

$\ddot{\phantom{a}}$

震 67
R. M. 105
值经核		 B 06 K
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9,414,343
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12,624,776
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4
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∗¦		 $\ast$
$\frac{1,556,976}{}$
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碌		 ₩
7,506,717
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宰		 分配显微
6,732,106
*∣∾		 单 +
15,795,799
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$\frac{44}{943,780}$
之兄接
w		 全社 设 资 庄
未贯现损益
(5 13,587,216)		 $\frac{1}{2}$
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41
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₩ľ		 \$
12,638,666)
ক∣ভ		 $rac{R}{655,691}$
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$\frac{1}{24,540,561}$		 챽
\$13,075,691
非控制推		 覃
$\frac{11}{37,616,252}$
v,
뽂
ដ ដ 普通股现金股利-每股6元
103年度盈餘指接及分配
提列法定盈餘公積		 $\cdots$ $\bullet$ $\bullet$ 679,312
×		 $\cdots$ 679,312)
5,648,606)		 5,648,606) $\cdots$ $\cdots$ $\cdots$ 5,648,606) $\,$
٠		 5,648,606)
Б 104年1月1日至6月30日净利 ı 3,110,135 3,110,135 3,110,135 397,578 3,507,713
සි 104年1月1日至6月30日其他
综合损益		 위 ଞ୍ଜା 382,969) 2,193,323) 뽧 2,575,986) 2,575,921) $82,605$ ) 2,658,526
රි 104年1月1日至6月30日綜合
机益块物		 3,110,200 3,110,200 382,969) 2,193,323) ষ্ণ 2,575,966 534,214 314.973 849.187
D 其他资本公積雙勤;
 ٠ 23,810) 23,810) 23,810)
ō 非控制摧益战少 ٠ 11 ŧ١ 31,778 $\frac{31778}{2}$
Z 104年6月30日森祭 2414343
c٠l		 112,600.266 2236.288
Ψŧ		 1506.71Z 3514388
4.		 2 13,257.323 565.811 (2.15.780.532) 넹 (2.15.214.652) 65,691)
비		 219402352 2 13.358.886 \$32,761.245
5 105年1月1日休顿 GPC 414,943
u,		 \$12,198,040 2,236,288
÷		 7,506,717
$\bullet$		 7,864,680
$\mathbf{v}$		 \$17,607,685 568,408
U)		 (3.17, 0.027, 317) 1,230
ŧD,		 (5 18,457,679) 655,691)
ی		 \$20,106,698 \$13,097,645 \$33,204,343
288 普通股现金股利-每股0.93
104年度盈餘指指及分配
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積		 ٠ $\bullet$ 760,696 ٠
6,223,202		 760,696)
6,223,202)		 ٠ $\cdot$ $\cdot$
꿂 法定盈餘公積配發現金股利
呎		 $\pmb{\ast}$ ٠ 875,534) 875,534) 630,761)
875,554)		 630,761)
875,534)
ā 105年1月1日至6月30日净利
- 每段 0.67 元		 ٠ $\blacksquare$
$\pmb{\cdot}$		 630,761)
٠		 2,696,736 630,761)
2,696,736		 2,696,736 762,701 3,459,437
සි 105年1月1日至6月30日其他
综合预益		 438,854) 1,425,476 262 986,884 986.884 509,028 477.856
5 日线白
105年1月1日至6月30
机益雄额		 2,696.736 2,696.736 438,854) 1,425,476 262 986,884 3,683,620 253,673 3,937,293
D 其他资本公核變動;
揉用模益法规列之關聯企業
及合資之變動數		 ٠ 51,456) ٠ 51,456) 51,456)
δ 非控制摧益减少 ٠, 42,909) 42,909)
N 105年6月30日检察 9.414.343
ыl		 2 12146 584 2366.22
ᆒ		 13729.912
u		 2701.884
ᆋ		 \$18798126 129554 (2.17601.841) 1422
v.		 $(\frac{2.17470.795}{2})$ 65.621)
땡		 2 22 23 25 25 27 \$13,308.402 2 35,540,976
È.
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董事长:王辟帆		 (特象関数)
装顶
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经理人		 植附之附註
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合併財
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茶族		 8月12日会计师核因报告) :张秀
和村古和		 糇

$-8-$

潤泰全球 園及子公司
∕≈ 量表
民國 105年及 獸日至6月 30 日
(僅經核閱 寀 計準則查核)

單位:新台幣仟元

$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$

105年1月1日 104年1月1日
代
碼		 至6月30日 至6月30日
營業活動之現金流量
A10000 本期税前淨利 \$
3,511,405		 \$ 3,612,461
A20000 調整項目:
A22300 採用權益法認列之關聯企業及合
資利益之份額 3,724,869) $\overline{(\ }$ 4,480,157)
A20900 財務成本 136,963 133,203
A20100 折舊費用 86,717 162,452
A24100 未實現外幣兌換損失 14,825 2,720
A23800 存貨跌價損失 10,867 15,413
A20200 攤銷費用 7,429 32,223
A21300 股利收入 5,107) 17,257)
A23100 處分金融資產損失(利益) 2,499 37,617)
A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備
損失(利益) 721 63)
A20300 呆帳費用提列 (迴轉)數 40 9,527)
A23700 非金融資產減損損失 454,648
A20400 透過損益按公允價值衡量金融資
產之淨利益 11,411)
A30000 與營業活動相關之資產/負債變
動數
A31130 應收票據 8,443 ( 3,624)
A31150 應收帳款 34,944) 49,108
A31180 其他應收款 14,155) 1,455
A31200 貨
存		 220,519 1,682,610)
109,127)
A31230 預付款項
其他流動資產		 22,815)
13,800)		 9,203
A31240
A32130		 應付票據 27,454) 38,262)
A32150 應付帳款 42,569 € 36,841
A32180 其他應付款項 74,911) 239,940
A32230 其他流動負債 2,764 24,949
A32230 淨確定福利負債 134,759) 8,124)
A33000 營運產生之現金流出 7,053) 1,623,163)
A33300 支付之利息 131,805) 72,209)

(接次頁)

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

(承前頁)

105年1月1日 104年1月1日
代
碼		 至6月30日 至6月30日
A33500 支付之所得稅 (\$
43,968)		 (\$
66,562)
AAAA 營業活動之淨現金流出 182,826) 1,761,934)
投資活動之現金流量
B07600 收取之股利 1,643,440 1,349,297
B00600 取得無活絡市場之債務工具投資 250,000) 7)
B01200 取得以成本衡量之金融資產 31,445)
B02700 取得不動產、廠房及設備 29,839) 28,967)
B07200 預付設備款增加 6,048) 668)
B00300 取得備供出售金融資產 5,640) 2,215,983)
B01300 處分以成本衡量之金融資產 4,328 2,582
B06700 其他非流動資產 (增加)減少 2,207) 1,720
B03800 存出保證金 (增加)減少 1,980) 4,258
B02800 處分不動產、廠房及設備 2 722
B00400 處分備供出售金融資產 1,202,825
B00700 處分無活絡市場之債務工具投資 60,165
B04500 取得購置無形資產 5,548)
B05400 取得投資性不動產 28)
BBBB 投資活動之淨現金流入 1,320,611 370,368
籌資活動之現金流量
C01600 舉借長期借款 4,830,000 2,670,000
C01300 償還公司債 3,994,000)
C01700 償還長期借款 3,678,000) 1,230,311)
C00200 短期借款增加 1,804,723 70,197
C00500 應付短期票券增加(減少) 1,299,121 199,865)
C05800 非控制權益變動 42,909) 31,778)
C03100 存入保證金增加 (減少) 18,509 5,673)
CCCC 籌資活動之淨現金流入 237,444 1,272,570
DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 9,196) 25,760 )
EEEE 本期現金及約當現金增加(減少)數 1,366,033 144,756)
E00100 期初現金及約當現金餘額 1,396,589 2,719,868
E00200 期末現金及約當現金餘額 2,762,622
\$		 2,575,112
s

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月12日會計師核閱報告)

潤泰全球股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 105年及104年1月1日至6月30日

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)

一、公司沿革

潤泰全球股份有限公司(以下簡稱本公司)於65年1月14日, 由華信紡織股份有限公司與潤泰紡織染整工業股份有限公司合併改為 華信潤泰股份有限公司,先於79年5月14日起更名為潤泰紡織股份 有限公司,後於91年7月25日起更名為潤泰全球股份有限公司。本 公司股票經主管機關核准,於66年7月開始於台灣證券交易所掛牌買 賣。主要營業項目為織布、成衣、針織、編織品之製造、加工、染整、 印花及營銷等紡織事業及委託營造商興建國民住宅、商業大樓、出租、 出售等營建事業,並於86年增加經營及管理百貨商店及市場並進口供 自行零售之量販事業。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於105年8月12日經董事會通過。

  • 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
  • (一) 經金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)認可將於106年適用之 國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)

金管會發布金管證審字第1050026834號函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以下稱「IFRSs」)。

新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1)
「2010-2012 週期之年度改善」 2014年7月1日 (註2)
「2011-2013 週期之年度改善」 2014年7月1日
「2012-2014 週期之年度改善」 $2016$ 年 1 月 1 日 (註3)

(接次頁)

(承前頁)

新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1)
IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日
適用合併報表之例外規定」
IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016年1月1日
IFRS $14$ 「管制遞延帳戶」 2016年1月1日
IAS1之修正「揭露倡議」 2016年1月1日
IAS16 及 IAS38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016年1月1日
法之闡釋」
IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 2016年1月1日
IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 2014年7月1日
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日
IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 2014年1月1日
之持續適用」
IFRIC 21 $\lceil \n \Delta \ddot{*} \rceil$ 2014年1月1日
  • 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
  • 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
  • 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。

合併公司評估適用上述 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成合 併公司會計政策之重大變動。

(二) 國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除IFRS 15應自107年 度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。

新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1)
IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018年1月1日
IFRS $9 \rceil$ 金融工具 2018年1月1日
IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018年1月1日
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定
合資間之資產出售或投入」
IFRS15「客戶合約之收入」 2018年1月1日
IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 2018年1月1日
IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\lceil$ 2019年1月1日
IAS7之修正「揭露倡議」 2017年1月1日
IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017年1月1日
認列」

註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。

除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:

  1. IFRS 9「金融工具」

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。

合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:

  • (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
  • (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損

益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。

合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。

金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資産之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用 風 險 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。

此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 2. IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」

IAS 12 之修正主要係釐清,不論合併公司預期透過出售或 透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資, 且不論該資產是否發生未實現損失,暫時性差異應按該資產公 允價值及課稅基礎之差額決定。

此外,除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類 型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資 產,否則應就所有可減除暫時性差異一併評估。於評估是否認

列 遞 延 所 得 稅 資 產 時 , 若 有 足 夠 證 據 顯 示 合 併 公 司 很 有 可 能 以 高於帳面金額回收資產,則估計未來課稅所得所考慮之資產回 收金額不限於其帳面金額,且未來課稅所得之估計應排除因可 減除暫時性差異迴轉所產生之影響。

除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

  • 四、重大會計政策之彙總說明
  • (一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。

(二) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:

    1. 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
    1. 第 2 等級輸入值;係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。

  • 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括:

    1. 主要為交易目的而持有之資產;
    1. 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
    1. 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。

流動負債包括:

    1. 主要為交易目的而持有之負債;
    1. 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
    1. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。

非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。

(四)合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 (子公司) 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期 自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調 整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非 控制權益因而成為虧損餘額。

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸屬於本 公司業主。

當合併公司喪失對子公司之控制時,處分損益係為下列兩者之 差額:(1)所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控 制日之公允價值合計數,以及(2)前子公司之資產 (含商譽)與負債 及非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數。合併公司對於其他 綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係與合 併公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十三、附表九及 附表十。

(五)企業合併

企業合併係採收購法處理。企業合併中之移轉對價係以公允價 值衡量,其計算係以合併公司為取得對被收購者之控制所移轉之資 產、對被收購者之原業主所產生之負債及所發行權益於收購日(亦 即,合併公司取得控制之日)公允價值之總和。收購相關成本於成 本發生及勞務取得當期列為費用。

商譽係按移轉對價、被收購者之非控制權益以及收購者先前已 持有被收購者之權益於收購日之公允價值之總額,超過收購日所取 得可辨認資產及承擔之負債按上述基礎衡量之淨額衡量。倘於重評 估後,收購日所取得可辨認資產及承擔之負債按上述基礎衡量之淨 額仍超過移轉對價、被收購者之非控制權益以及收購者先前已持有 被收購者之權益於收購日公允價值之總數,則該差額為廉價購買利 益,並立即認列為損益。

非控制權益得選擇以公允價值或以被收購者可辨認淨資產按非 控制權益所享有之份額衡量。衡量基礎係按每一合併交易選擇。 (六)外 幣

編製合併公司之各個體財務報告時,以個體功能性貨幣以外之 貨幣 (外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。於每 一資產負債表日,外幣貨幣性項目以收盤匯率換算。以公允價值衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 , 按 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算 。 以 歷 史 成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算,不再重新換 算。

依公允價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債(例如權益工具), 按資產負債表日即期匯率調整所產生之兌換差額列為當期損益,惟 屬公允價值變動認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其 他綜合損益。

於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構之資產及負債 以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。除匯率於當期劇烈波動者 以 交 易 當 日 匯 率 換 算 外 , 其 餘 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算,所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制、聯合 控制或重大影響時,所有與該國外營運機構相關可歸屬於本公司業 主之權益將重分類為損益。

在部分處分包含於國外營運機構之子公司未構成對該子公司喪 失 控 制 時 , 係 按 比 例 將 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 重 新 歸 屬予該子公司之非控制權益,而不認列為損益。在其他任何部分處 分國外營運機構之情況下(即合併公司對關聯企業或聯合控制個體 之所有權權益減少惟未喪失重大影響或聯合控制),認列於其他綜合 捐益之累計兌換差額則按處分比例重分類至損益。

因收購國外營運機構產生之商譽及因收購國外營運機構對資產 及負債帳面金額所作之公允價值調整,係視為該國外營運機構之資 產及負債,並以每一資產負債表日之收盤匯率換算,所產生之兌換 差額認列於其他綜合損益。

(七)存 貨

存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨 成本之計算係採用加權平均法。存貨平時按標準成本計價,結帳日 再予調整使其接近加權平均法計算之成本。

營建類存貨於取得土地時未動工前暫列營建用地,動工時則轉 列在建土地,建造成本未動工前之支出暫列預付工程款,動工時轉 列在建工程。除依完工比例法認列損益而調整外,係以取得成本為 入帳基礎,成本結轉按房屋、建築用地採分批平均建坪比率及土地 持分比率分攤成本,期末並依成本與淨變現價值孰低評價。

(八)投資關聯企業及合資

關聯企業係指合併公司具有重大影響,但非屬子公司或合資之 企業。合資係指合併公司與他公司具有聯合控制且對淨資產具有權 利之聯合協議。

合併公司對投資關聯企業及合資係採用權益法。

權 益 法 下 , 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 原 始 依 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面金額係隨合併公司所享有之關聯企業及合資損益及其他綜合損益 份額與利潤分配而增減。此外,針對合併公司可享有關聯企業權益 及合資之變動係按持股比例認列。

取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業及合資可辨認 資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投 資之帳面金額且不得攤銷;合併公司於取得日所享有關聯企業及合 資可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期 損益。

關聯企業及合資發行新股時,合併公司若未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其 增減數調整資本公積一採權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變 動數及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關 聯企業及合資之所有權權益減少者,於其他綜合損益中所認列與該 關聯 企 業 及 該 合 資 有 關 之 金 額 按 減 少 比 例 重 分 類 , 其 會 計 處 理 之 基 礎係與關聯企業及合資若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基 礎相同;前項調整如應借記資本公積,而採用權益法之投資所產生 之資本公積盈餘不足時,其差額借記保留盈餘。

當合併公司對關聯企業及合資之損失份額等於或超過其在該關 聯企業及合資之權益(包括權益法下投資關聯企業及合資之帳面金 額及實質上屬於合併公司對該關聯企業及該合資淨投資組成部分之 其他長期權益)時,即停止認列進一步之損失。合併公司僅於發生 法定義務、推定義務或已代關聯企業及合資支付款項之範圍內,認 列額外損失及負債。

合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 。 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉 , 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

合 併 公 司 自 其 投 資 不 再 為 關 聯 企 業 及 合 資 之 日 停 止 採 用 權 益 法,其對原關聯企業及原合資之保留權益以公允價值衡量,該公允 價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額,列 入當期損益。此外,於其他綜合損益中所認列與該關聯企業及該合 資有關之所有金額,其會計處理之基礎係與關聯企業及合資若直接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 。 若 對 關 聯 企 業 之 投 資 成為合資之投資,或對合資之投資成為對關聯企業之投資,合併公 司係持續採用權益法而不對保留權益作再衡量。

合併公司與關聯企業及合併公司與合資間之逆流、順流及側流 交易所產生之損益,僅在與合併公司對關聯企業權益及對合資權益 無關之範圍內,認列於合併財務報告。

(九)不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本衡量認列,後續以成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量。

合併公司採直線基礎提列折舊,即於資產預計耐用年限內平均 分攤資產成本減除殘值後之餘額,並且至少於每一年度結束日對估 計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係依 據國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」以推延 方式處理。

不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。

(十)投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動 產 。 投 資 性 不 動 產 亦 包 括 目 前 尚 未 決 定 未 來 用 途 所 持 有 之 土 地 。

投資性不動產原始以成本 (包括交易成本) 衡量,後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量,合併公司採直線基礎 提列折舊。

投資性不動產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差 額,認列於損益。

(十一)商 舉

企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成 本,後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。

為減損測試之目的,商譽分攤至合併公司預期會因該合併綜效 而受益之各現金產生單位或現金產生單位群組(簡稱「現金產生單 位」)。

受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 每 年 (及 有 跡 象 顯 示 該 單 位 可 能 已 減 損時)藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較,進行 該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽係當年度企業合 併所取得,則該單位應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商譽 之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額,減損損失係先減少 該現 金 產 生 單 位 受 攤 商 譽 之 帳 面 金 額 , 次 就 該 單 位 內 其 他 各 資 產 帳 面金額之比例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為當 期損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。

處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時,與該被處分營運 有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損益。 (十二)無形資產

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用 年限內按直線基礎進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐 用年限、殘值及攤銷方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影 響。

非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損失列報。

無形 資 產 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列於當期損益。

(十三) 有形及無形資產 (商譽除外) 之減損

合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形資產 (商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估 計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合 理一致基礎分攤至個別現金產生單位。

針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產,至少每年進 行減損測試,或於有減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。

當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。

(十四)金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。

  1. 金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1) 衡量種類

合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。 A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易 之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。公允 價值之決定方式請參閱附註三一。

B. 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售權益投資之股利,係認列於損益。其餘備 供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合捐 益,於投資處分或確定減損時重分類為損益。

備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確 立時認列。

備供出售金融資產若屬於活絡市場無市場報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價 權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工 具,後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨 列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能 可靠衡量公允價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金 額與公允價值間之差額認列其他綜合損益,若有減損 時,則認列於捐益。

C. 放款及應收款

放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金、 無活絡市場之債務工具投資等)係採用有效利息法按攤 銷後 成本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 , 惟 短 期 應 收 帳 款 之利息認列不具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款, 係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之

單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者,該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 經個別評估未有減損後,另再集體評估減損。應收款集體 存在之減損可能包含合併公司過去收款經驗、集體超過平 均授信期間之延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關 之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且該減少客觀地與認列減損後發生之事項相連 結,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著 或永久性下跌時,將被認為是一項客觀減損證據。

當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。

$-24-$

當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額 之變動認列於損益。

(3) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。

    1. 金融負債
  • (1) 後續衡量

除下列情況外,所有金融負債係以有效利息法按攤銷 後成本衡量:

透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易 及指定為透過損益按公允價值衡量。

透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡 量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。公允價值 之決定方式請參閱附註三一。

(2) 金融負債之除列

除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。

  1. 可轉換公司債

本公司發行之可轉換公司債係依據合約協議之實質與金融 負債及權益工具之定義,於原始認列時將其組成部分分別分類 為金融負債及權益。

原始認列時,負債組成部分之公允價值係以類似之不可轉 換工具當時市場利率估算,並於執行轉換或到期日前,以有效 利息法計算之攤銷後成本衡量。屬嵌入非權益衍生工具之負債 組成部分則以公允價值衡量。

分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值減除 經單獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額,經扣除所得 稅影響數後認列為權益,後續不再衡量。於該轉換權被執行時, 其相關之負債組成部分及於權益之金額將轉列股本及資本公 積一股票發行溢價。可轉換公司債之轉換權若於到期日仍未被 執行,該認列於權益之金額將轉列資本公積一股票發行溢價。

發行可轉換公司債之相關交易成本,係按分攤總價款之比 例分攤至該工具之負債及權益組成部分。

(十五)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。

  1. 商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:

  • (1)合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
  • (2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
  • (3) 收入金額能可靠衡量;
  • (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
  • (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

於正常營業範圍內之不動產銷售所產生之收入係於各該筆 不動產完工且交付予買方時認列。於符合前述收入認列條件前 所收取之保證金及分期付款款項係包含於合併資產負債表之流 動負債項下。

  1. 股利收入及利息收入

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司,且收 入金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

(十六)借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十七)員工福利

  1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。

  1. 退職後福利

確定提撥退休計書之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本及前期服務成本)及淨確定福利負債(資產)淨利息於 發生時、計畫修正或縮減時認列為員工福利費用。再衡量數(今 精算損益、資產上限影響數之變動及扣除利息後之計畫資產報 酬)於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘,後續期間 不重分類至損益。

淨確定福利負債 (資產) 係確定福利退休計書之提撥短紬 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計書退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。

期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計書修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。

(十八)所得税

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估 , 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用 之 稅 率 , 就期中稅前利益予以計算。

  1. 當期所得稅

依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。

  1. 遮延所得稅

遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異、虧損扣抵或購置機器設備等支出所產生之所得稅抵減使用 時認列。暫時性差異若係由商譽所產生,或係由其他資產及負 倩原始認列(不包括企業合併)所產生,且交易當時既不影響 課稅所得亦不影響會計利潤者,不認列為遞延所得稅資產及負 債。

與投資子公司、關聯企業及合資權益相關之應課稅暫時性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 , 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴轉之時點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴 轉者除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生 之 遞 延 所 得 稅 資 產 , 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫時性差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產

者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。

  1. 本期之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。

(一)有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估

資產減損評估過程中,合併公司需依賴主觀判斷並依據資產使 用模式及產業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量資產耐用年 限及未來可能產生之收益及費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司 策略所帶來之估計改變可能在未來造成重大減損。

(二)應收帳款之估計減損

當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司考量未來現金流量之 估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實 際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。

(三)存貨之減損

存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。

六、現金及約當現金

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
庫存現金及週轉金 S 10,597 \$
10,608		 \$
10,530
銀行支票及活期存款 1,903,194 302,551 1,601,088
約當現金 (原始到期日在3
個月以內之投資)
附買回債券 383,084 322,622 247.968
銀行定期存款 465,747 760,808 715,526
\$2,762,622 \$1,396,589 \$2,575,112

七、透過損益按公允價值衡量之金融工具一流動

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
透過損益按公允價值衡量之
金融資產一流動
持有供交易之金融資產
非衍生金融資產
一基金受益憑證 27.043

八、備供出售金融資產

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
國內投資
一上市 (櫃)及興櫃股票 \$
6,679,279		 8,219,695
\$		 \$
3,329,308
一上市 (櫃) 公司私募普通
股 549,761 549,761 507,458
計
小		 7,229,040 8,769,456 3,836,766
國外投資
一上市股票 1,239,342 1,355,225 1,969,633
一基金受益憑證 20,666
計
小		 1,239,342 1,355,225 1,990,299
備供出售金融資產 8,468,382 \$10,124,681 5,827,065
\$
流
動		 \$
45,309		 \$
40,804		 \$
278,099
非
動
流		 8,423,073 10,083,877 5,548,966
\$
8,468,382		 \$10,124,681 \$
5,827,065

本公司所持有之上市(櫃)公司私募普通股,依證券交易法第四 十三條之八規定受轉讓之限制。

備供出售金融資產質押之資訊,參閱附註三三。

九、以成本衡量之金融資產一非流動

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
國內未上市 (櫃)
普通股		 560,739
S		 529.295 579,151
國外未上市 (櫃) 普通股 88,167 94,993 98,706
648.906 624,288 677,857
依金融資產衡量種類區分
備供出售金融資產 648,906 624,288 677,857

合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。

以成本衡量之金融資產質押之資訊,參閱附註三三。

十、無活絡市場之債務工具投資

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
非流動
次順位債券投資
一大眾銀行 (一) 30,000
\$		 30,000
\$		 30,000
\$
一南山人壽 (二) 250,000
受限制定期存款 (三) 70,300 70,300 92,697
350,300 100,300
  • (一)合併公司於95年11月按面額30,000仟元購買大眾銀行公司10年期 次順位債券,其票面利率及有效利率皆為5.5%。
  • (二)合併公司於105年6月按面額250,000仟元購買南山人壽公司無到期 日次順位債券,其票面利率及有效利率皆為3.5%。

(三)無活絡市場之債務工具投資質押之資訊,參閱附註三三。

十一、應收票據及應收帳款

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應收票據
因營業而發生
非因營業而發生
減:備抵呆帳		 \$
12,860
61
460)
12,461		 21,332
\$
32
460)
20,904		 \$
21,913
33
460)
21,486
應收帳款
應收帳款
減:備抵呆帳		 309,974
\$
4,682)
305,292
\$		 275,911
\$
4,642)
271,269
\$		 339,857
\$
7,306)
332,551

應收帳款

於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。

合併公司對商品銷售之平均授信期間為45至90天,對應收帳款 不予計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原 始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。合併公司對其備抵呆 帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法 回收之金額。

合併 公司之客戶群廣大且相互無關聯,故信用風險之集中度有限。 應收帳款之帳齡分析如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
$60$ 天以下 265,936 272,383 327,391
61至90天 19,851 3,472 3,255
91至180天 17,096 53 4,146
181 天以上 7.091 3 5,065
計
合		 309.974 275,911 339,857

以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

已逾期但未减損應收帳款之帳齡分析如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
60天以下 966 6,073
61至90天 $\sim$ $\frac{1}{2}$ 1,133
91至180天 $\tilde{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{0}}$ 409
181 天以上 1,354
計
승		 966

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

應收帳款之備抵呆帳(群組評估)變動資訊如下:

個
別
減
損		 評
損		 估
失		 群
減		 損 組評估
損 失		 合 計
104年1月1日餘額
減:本期迴轉呆帳費用
104年6月30日餘額		 \$ 3,826
3,826		 \$16,833
9,527)
7,306		 \$ 20,659
9,527)
11,132
105年1月1日餘額
加:本期提列備抵呆帳
105年6月30日餘額		 \$ 3,778
3,778		 S 4,642
40
4,682		 8,420
40
8,460

十二、存鱼貨

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
紡 織
料
原		 \$
230,956		 \$
267,827		 \$
245,199
物
料		 16,154 14,885 19,462
在製
品		 25,635 42,643 55,578
製成
品		 530,743 634,751 498,899
商品存貨 47,162 39,724 41,795
850,650 999,830 860,933
률 販
在製品 2,056 2,755 1,766
商品存貨 275,330 355,892 268,429
277,386 358,647 270,195
誉 建
待售房地 111,221 111,221 111,221
待售車位 868 868 868
營建用地 2,129,095 2,129,095 2,043,709
預付工程款 753 467 397
2,241,937 2,241,651 2,156,195
電 信
商品存貨 15,774
\$3,369,973 \$3,600,128 \$ 3,303,097

105年及104年4月1日至6月30日與105年及104年1月1日 至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失分別為 5,533 仟元、7,065 仟元、10,867仟元、15,413仟元。

設定作為借款擔保之存貨金額,參閱附註三三。 十三、子公司

(一)列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下:

有
ŕЯ		 股 權 百 分 比
105年 104年 104年
名
蕡
公
司
投		 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 6月30日 12月31日 6月30日 說 明
潤泰全球 (股)
公司		 景鴻投資股份有限公司(簡
稱景鴻公司)		 一般投資業 55.00 55.00 55.00 $(1) \cdot (2)$
興業建設股份有限公司(簡
稱興業公司)		 建設、量販事業 50.94 50.94 50.94 (1)
鑫士代企業股份有限公司 國際貿易事業 100.00 100.00 100.00 $\left(1\right)$
全球一動股份有限公司(簡
稱全球一動公司)		 供應股務 資訊軟體電子資訊 54.33 54.33 54.33 (5)
Full Shine International
Holdings Ltd.		 一般投資業 100.00 100.00 100.00 (1)
Gold Leaf International
Group Co., Ltd.		 國際貿易事業 100.00 100.00 100.00 (1)
East Capital International
Limited		 一般投資業 100.00 100.00 100.00 (1)
New Zone International
Limited		 一般投資業 100.00 100.00 100.00 (1)
Concord Greater China
Limited		 一般投資業 57.76 57.76 57.76 $(3) \cdot (4)$
Full Shine International
Holdings Ltd.		 Sinopac Global
Investment Ltd.		 一般投資業 49.06 49.06 49.06 (1)
East Capital International
Limited		 上海潤耀服飾開發有限公
司(簡稱潤耀公司)		 買賣貿易業 23.08 23.08 23.08 (1)
New Zone International
Limited		 上海潤耀服飾開發有限公
司(簡稱潤耀公司)		 買賣貿易業 76.92 76.92 76.92 (1)

備 註:

  • (1) 係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
  • (2) 該公司 105 年 6 月 30 日持有潤泰公司所發行之普通股計 46,914,600 股,約占潤泰公司發行在外普通股4.98%,其持有原 因為維護母公司股東權益。
  • (3) 本公司對其持股比例為 42.25%,另加計本公司之子公司 Full Shine International Holdings Ltd. 對其間接持有 15.51%, 致本 公司對其綜合持股比例為 57.76%。
  • (4)為具重大非控制權益之子公司。
  • (5) 合併公司自 104年12月10日起對該公司喪失控制力,該前子 公司係非重要子公司。
  • (二)未列入合併財務報告之子公司:無。

十四、採用權益法之投資

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
投資關聯企業 \$40,145,122 \$36,184,544 \$38,042,157
投資合資 23,263 30,073 47,169
\$40,168,385 \$ 36,214,617 \$38,089,326
(一)投資關聯企業
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
具重大性之關聯企業
上市 (櫃) 公司
潤泰創新國際股份
有限公司 $\mathfrak{S}$
7,918,517		 \$6,891,554 \$5,919,418
Sun Art Retail
Group Limited 8,464,176 8,871,661 8,476,390
非上市(櫃)公司
潤成投資控股股份
有限公司 10,760,095 6,791,782 10,626,941
A-RT Retail
Holdings Limited 13,001,562 13,627,920 13,019,408
個別不重大之關聯企業
非上市 (櫃) 公司
潤福生活事業股份
有限公司 772 1,627 2,130)
€
加:長期投資貸餘轉列其
他非流動負債一其
他 2,130
\$40,145,122 \$ 36,184,544 \$ 38,042,157

具重大性之關聯企業:

ŕή 持 股 摧 及 表 决 權 比 例
公 हा 名 稱 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
潤泰創新國際股份有限公司 25.70% 25.70% 24.57%
Sun Art Retail Group Limited 8.46% 8.46% 8.46%
潤成投資控股股份有限公司 23.00% 23.00% 23.00%
A-RT Retail Holdings Limited 25.42% 25.42% 25.42%

上述關聯企業及聯合控制個體之業務性質、主要營業場所及公 司註冊之國家資訊,請參閱附表九「被投資公司資訊、所在地區… 等相關資訊」及附表十「大陸投資資訊」。

    1. 採權益法評價之被投資公司潤泰創新國際股份有限公司,因本 公司與其相互持股而互採權益法評價,其投資損益係採庫藏股 票法計算調整。
    1. 本公司透過潤成公司轉投資南山人壽保險股份有限公司,為貫 徹長期經營之意願與承諾信守穩定經營之願景,應金管會之要 求,將所持有之部分潤成公司股票計 563,500 仟股移轉於第一商 業銀行股份有限公司信託處,並辦理信託登記,信託期間為10 年。
    1. 本公司於民國105年6月13日依據金管會之指示,針對南山人 壽擬投資美亞產物保險股份有限公司 (以下簡稱「美亞產物」) 之投資案出具承諾書,承諾事項如下:
  • A.本公司承諾將要求南山人壽依法令規定及其對金管會之長期 經營承諾處理對美亞產物之投資。
  • B. 本 公 司 承 諾 , 就 南 山 人 壽 經 核 准 取 得 美 亞 產 物 普 通 股 200,000,000 股即 100%已發行有表決權股份後,美亞產物任 何時候如須增資,本公司將要求南山人壽立即依法令規定及 主管機關之要求,對美亞產物辦理增資。
  • C.本公司及潤成投控其他股東為符合本公司及潤成投控其他股 東長期經營美亞產物之承諾,倘美亞產物依法令規定及主管 機關要求而須辦理增資,而有增資發行新股時,本公司及潤 成投控其他股東爰承諾將要求南山人壽持有美亞產物已發行 普通股股數至少 51%之比例。

關聯企業具公開市場報價之第1等級公允價值資訊如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
潤泰創新國際股份有限公
a \$13,410,798 \$15,344,531 \$14,298,302
Sun Art Retail Group
Limited \$18,225,322 \$19,993,818 \$22,419,450

合併公司對上述所有關聯企業皆採權益法衡量。

合併公司 105年及 104年4月1日至6月30日與 105年及 104 年1月1日至6月30日採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份 額分別帳列營業收入 424,345 仟元、436,011 仟元、1,539,648 仟元及 1,607,753 仟元暨營業外收入及支出項下 369,734 仟元、1,569,858 仟 元、2,185,221 仟元及 2,872,404 仟元。

合併公司對採用權益法之投資所享有之損益及其他綜合捐益份 額中,潤福生活事業股份有限公司係按未經會計師核閱之財務報告 計算。

合併公司設定質押作為借款擔保之投資關聯企業金額,請參閱 附註三三。

(二) 投資合資

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
個別不重大之合資
非上市 (櫃) 公司
RCH Holdings
Limited 23.263 30.073 47.169

合併公司於資產負債表日對聯合控制個體之所有權權益及表決 權百分比如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
RCH Holdings Limited 60.00% 60.00% 60.00%

合併公司對採用權益法之投資所享有之損益及其他綜合損益份 額中,RCH Holdings Limited 係按未經會計師核閱之財務報告計算。

十五、不動產、廠房及設備

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
每一類別之帳面金額
Ł.
地		 803,350 806,906 \$
806,906
土地改良物 3,289 3,289 3,289
建築物 667,867 711,872 755,242
機器設備 40,118 45,251 1,112,940
運輸設備 3,003 3,699 3,231

(接次頁)

(承前頁)

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
租賃資產 S
-		 715
租賃改良物 28,113 21,963 22,122
其他設備 292,517 288,894 291,007
未完工程 4,972
1,838,257 1,886,846 \$2,995,452

除認列折舊費用及104年1月1日至6月30日間對前子公司部份 機器設備資產認列減損計138,678仟元(請參閱附註十八)外,合併公 司之不動產、廠房及設備於105年及104年1月1日至6月30日並未 發生重大增添及處分情形。

不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:

建築物 7至60年
機器設備 3至7年
運輸設備 5至10年
辦公設備 2至8年
土地改良物 10年
租賃資產 7年
租賃改良 1至5年
其他設備 2至12年

設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱附註 三三。

十六、投資性不動產

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
已完工投資性不動產 \$1,034,325 \$1,042,019 \$1,049,227

合併公司之投資性不動產係以直線基礎按5至60年之耐用年限計 提折舊。

合併公司之投資性不動產之可比市場交易不頻繁且亦尚未取得可 靠之替代公允價值估計數,故無法可靠決定公允價值。

合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定質押作為借款 擔保之投資性不動產金額,請參閱附註三三。

十七、商 譽

105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日
成
本
期初餘額 \$456,460 \$478,818
提列減損損失 (參閱附註十八) 38,811)
淨兌換差額 7,583) 10,872)
期末餘額 \$448,877 \$429,135

十八、其他無形資產

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
每一類別之帳面金額
電腦軟體成本 \$
7.144		 9.013 31,434
其他無形資產 - $\overline{\phantom{a}}$ 98
144 ^ 9.013 31,532

合併公司於104年3月底接獲函文通知前子公司全球一動股份有 限公司申請展延無線寬頻接取業務系統建設期間 23個月案,業經國家 傳播委員會第 636 次委員會議審議駁回該案之申請。該前子公司已依 法提請訴願,惟合併公司基於穩健原則,於104年1月1日至6月30 日先就合併報表中與該前子公司相關之不動產、廠房及設備、商譽及 其他無形資產分別提列減損損失計138,678仟元、38,811仟元及277,159 仟元。上述減損損失已列入合併綜合損益表之其他利益及損失項下。

除認列攤銷費用及減損損失外,合併公司之其他無形資產於 105 年及104年1月1日至6月30日並未發生重大增添及處分情形。

上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用:

商標權 $10 +$
權利金 $2 +$
電腦軟體成本 1至10年
特許執照價值 $12 +$

十九、其他非流動資產

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
長期預付款 S 26.383 29,735 30,319
地 4,488 4.488 62,537
其 他 15,189 15,190 17,786
J 46,060 49,413 110,642

本公司新豐泰豐段及楊梅四湖段土地屬農業用地,透過本公司董 事長之配偶尹衍樑名義取得,截至104年6月30日止尚無法過戶帳列 其他非流動資產項下。此外,該筆土地已由持有人尹衍樑君提供抵押 於金融機構,作為本公司借款之擔保品,惟部分已於104年度過戶完 成手續,故重分類至存貨項下,請詳附註三三。

二十、借款

(一)短期借款

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
擔保借款 (附註三三) 763,346 11,357 \$
一銀行借款 \$ 63,827
無擔保借款
一信用額度借款
一購料借款		 1,506,200 444,000
9,466		 320,000
78,776
1,506,200 453,466 398,776
2,269,546 464,823 462,603

銀行週轉性借款之利率於105年6月30日暨104年12月31日 及 6月 30日分別為 0.65%~1.29%、0.73%~1.90%及 0.80%~2.72%。 (二) 應付短期票券

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應付商業本票 \$1,800,000 500,000
減:應付短期票券折價 1,177 298)
\$1,798,823 499,702
率
利		 $1.059\% \sim 1.159\%$ 1.099% $\sim 1.149\%$

尚未到期之應付短期票券如下 (104年6月30日:無。):

105年6月30日

保證/承兌機構 票 面 金 額 折 價 全 額 帳 面 全 額 利率區間 擔 保 品 名 稱
應付商業本票
中華票券 \$ 350,000 \$ 216 \$ 349,784 1.059% 潤泰創新股票
9,000 仟股
兆豐票券 300,000 182 299,818 1.099% 潤泰創新股票
4,300 仟股
萬通票券 300,000 250 299.750 1.079% 潤泰創新股票
6,500 仟股
大慶票券 230,000 99 229,901 1.089% 潤泰創新股票
10,000 仟股
台灣票券 150,000 94 149,906 1.079% 潤泰創新股票
4,500 仟股
合作金庫 150,000 118 149,882 1.059% 潤泰創新股票
3,200 仟股
大眾商銀 150,000 98 149,902 1.159% 無
國際票券 100,000 79 99,921 1.059% 無
大中票券 70,000 41 69,959 1.079% 無
1,800,000 \$ 1,177 \$. 1,798,823

104年12月31日

保證/承兌機構 票 面 金 額 折 價 全 額 帳 面 金 額 利率區間 擔 保 品 名 稱
應付商業本票
中華票券		 \$ 100.000 \$ 134 \$ 99.866 1.129% 潤泰創新股票
兆豐票券 100,000 63 99.937 1.149% 9,000 仟股
潤泰創新股票
大慶票券 100,000 44 99.956 1.149% 4,300 仟股
潤泰創新股票
台灣工銀 200,000 57 199,943 1.099% 無 10,000 仟股
500,000 \$ 298 £ 499,702

上述銀行之應付商業本票係屬未付息之應付短期票券,因折現 之影響不大,故以原始票面金額衡量。

(三) 長期借款

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
擔保借款 (附註三三)
銀行借款 \$12,454,600 \$10,552,600 \$9,724,469
無擔保借款
銀行借款 4,090,000 4,840,000
減:列為一年內到期部分 98,000 202,349
長期借款 \$16,446,600 \$15,392,600 \$9,522,120
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
99年度國內第一次無擔保轉
讓公司債 \$ \$3,994,000 \$3,994,000
減:應付公司債折價 3,614) 64,395)
減:一年或一營業週期內到
期長期負債 3,990,386 3,929,605)

本公司於100年1月13日發行國內第一次可轉換公司債,發行總 額計 4,000,000 仟元,每張票面金額 100 仟元,並於同日在中華民國證 券櫃檯買賣中心掛牌買賣,票面利率0%,發行期間為5年,債權人得 自100年2月14日至105年1月3日申請轉換為本公司之普通股。

此可轉換公司債將該轉換權與負債分離,屬權益部分帳列「資本 公積一可轉債認股權」計509,739仟元;負債組成要素則分別認列其嵌 入衍生性金融商品及非屬衍生性金融商品之負債,金額分別為 53,131 仟元及 3,431,950 仟元,該嵌入衍生性金融資產 (負債)於 104 年 12 月31日及6月30日止,以公平價值評估之金額皆為0仟元。

截至105年1月13日止,除持有人已行使賣回權6,000仟元外, 剩餘之公司債 3,994,000 仟元已於本期全數到期贖回,資本公積一可轉 債認股權亦因到期未執行,全數轉到資本公積一股票發行溢價。

二二、應付票據及應付帳款

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應付票據
因營業而發生
非因營業而發生		 \$
51,597
37		 \$ 83,915
14		 \$ 70,138
36
係人
關		 9,554
61,188		 4,713
88,642		 10,426
80,600
應付帳款
因營業而發生
係人
關		 \$
758,726
6,631
765,357		 \$ 713,165
9,623
722,788		 \$ 719,055
8,083
727,138

二三、其他應付款一流動

105年6月30日
104年12月31日		 104年6月30日
其他應付款
應付股利 \$1,575,501 \$
70,047		 \$5,697,331
應付薪資及獎金(含員工及
董監酬勞) 101,340 160,040 166,262
應付設備款 291 2,128 9,776
其他應付費用及款項 156,216 168,205 950,599
\$1,833,348 400,420
\$		 \$6,823,968
、其他流動負債
二四
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
流
動
暫收款 \$
60,925		 \$
50,391		 \$
48,413
預收貨款 20,247 19,091 74,407
預收收入 12,572 18,183 17,241
代收款 8,539 11,854 13,023
合
計		 \$
102,283		 99,519 $\mathfrak{L}$
153,084

二五、退職後福利計畫

105年及104年4月1日至6月30日及1月1日至6月30日認列 之確定福利計畫相關退休金費用係以 104年及 103年 12月 31日精算 決定之退休金成本率計算,金額分別為1,720仟元、1,853仟元、3,439 仟元及 3,795 仟元。此外,本公司於 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30日間針對確定福利計劃分別提撥 138,021 仟元及 11,832 仟元至台灣 銀行之退休金專戶。

二六、權益

(一)股 本

普通股

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
額定股數 (仟股) 996,200 996,200 996,200
額定股本 \$9,962,000 \$9,962,000 \$9,962,000
已發行且已收足股款之
股數 (仟股) 941,434 941,434 941,434
已發行股本 \$9,414,343 \$9,414,343 \$9.414.343

已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。

(二) 資本公積

105年及104年1月1日至6月30日各類資本公積餘額之調節 如下:

股票發行溢價 公積
薋
本
期
長
資
投		 庫藏股票交易 可轉債認股權 已失效認股權 合
計
104年1月1日餘額
採用權益法認列關聯企
業及合資權益之資本		 \$10,604,583 \$1,030,841 479,613
\$		 \$
508.974		 765
\$		 \$12,624,776
公積變動數
104年6月30日餘額		 \$10,604,583 23,810)
\$1,007,031		 479.613 508,974 765 $23,810$ )
\$12,600,966
105年1月1日餘額
採用權益法認列關聯企
業及合資權益之資本		 \$10,604,583 \$
449,287		 \$
634,431		 508,974
\$		 765
\$		 \$12,198,040
公積變動數
105年6月30日餘額		 509,739
\$11,114,322		 51,456
397,831		 634,431 508,974) 765 $51,456$ )
\$12,146,584

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股、公司債轉換溢價、庫藏股票交易及取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額等)及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 , 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本 , 惟 撥 充 股 本 時每年以實收股本之一定比率為限。

因採權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積,不 得作為任何用途。

(三) 保留盈餘及股利政策

依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月23日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。

本公司修正後章程第34條之1之盈餘分派政策規定,本公司年 度決算表冊如有盈餘,除依法扣繳所得稅外,應先彌補以往年度虧 捐,次提列百分之十為法定盈餘公積;但法定盈餘公積累積已達本 公司 資本 總 額 時,不 在 此 限。 如 尚 有 盈 餘,應 併 同 以 前 年 度 累 積 之 未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,經調整依法令提列或迴 轉之特別盈餘公積後,依股東會決議保留或分配之。修正前後章程 之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二七之 (五)員工福利費 用。

另本公司章程第34條之2規定股利政策採剩餘股利政策,依公 司未來資本預算規劃來衡量未來年度資金需求,然後先以保留盈餘 融通所需之資金後,剩餘之盈餘才以現金股利之方式分派之。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。

本公司於105年6月23日及104年6月24日舉行股東常會, 分別決議通過104及103年度盈餘分配案如下:

盈 餘 分 配 案 每股股利(元)
104年度 103年度 104年度 103年度
法定盈餘公積 760.696 679.312
特別盈餘公積 6,223,202 $\overline{\phantom{a}}$
股東紅利一現金股利 875,534 5,648,606 \$0.93 6

104年度除上述以未分配盈餘發放每股 0.93 元現金股利外,亦 決議以法定盈餘公積 630,761 仟元分配現金,每股配發 0.67 元,今 計每股發放1.6元現金。

(四) 其他權益項目

  1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
105年1月1日
至6月30日		 104年1月1日
至6月30日
期初餘額
换算國外營運機構淨資
產所產生之兌換差額		 568.408 948,780
一税後淨額 371,260) 311,708)

(接次頁)

(承前頁)

$(\text{L})$

其

期末餘額

他

105年1月1日
至6月30日		 104年1月1日
至6月30日
採用權益法之關聯企業
之換算差額之份額一
稅後淨額
期末餘額		 67,594)
(\$
\$
129,554		 (\$
71,261)
$\mathfrak{S}$
565,811
2. 備供出售金融資產未實現損益
105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日
期初餘額 (\$19,027,317) (\$13,587,216)
備供出售金融資產未實
現損益一稅後淨額 1,429,662) 377,221)
採用權益法之關聯企業
之備供出售金融資產
未實現損益之份額一
稅後淨額 2,855,138 (1,816,102)
期末餘額 $(\underline{$17,601,841})$ (\$15,780,539)
3. 現金流量避險
105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日
期初餘額 1,230
\$		 $($ \$
230)
採用權益法認列關聯企業
現金流量避險之份額一
稅後淨額 262 306
期末餘額 \$
1,492		 \$
76
非控制權益
105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日
期初餘額 \$13,097,645 \$13,075,691
本期淨利 762,701 397,578
國外營運機構財務報表
换算之兌換差額一稅
後淨額
備供出售金融資產未實		 458,733) 323,867)
現損益一稅後淨額 50,295) 241,262

$\hat{\mathcal{A}}$

$42,909$ )

\$13,308,409

$31,778)$

\$13,358,886

$\overline{(}$

(六) 庫藏股票

收 回 原 因 轉讓股份予買回以註銷
員工(仟股) (仟股		 $\rightarrow$ 子公司持有
母公司股票
仟
股
$\overline{a}$		 合計 (仟股)
104年1月1日股數 46,915 46,915
本期增加
本期減少
104年6月30日股數 46,915 46,915
105年1月1日股數 46,915 46,915
本期增加
本期減少
105年6月30日股數 46,915 46,915

為維護母公司股東權益之目的,子公司於資產負債表日持有本 公司股票,相關資訊如下:

持有股數

公 司 名 稱 仟 股 帳 面 金 額 市 僨
105年6月30日
景鴻投資股份有限公司 46,915 \$ 655,691 \$2,270,667
104年12月31日
景鴻投資股份有限公司 46,915 655,691 \$2,880,556
104年6月30日
景鴻投資股份有限公司 46,915 655,691 \$3,312,171

本公司所認列庫藏股票金額為子公司原始購入股票之成本,並 將子公司持有母公司股票視同庫藏股票處理。

本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。

二七、繼續營業單位綜合損益

繼續營業單位淨利係包含以下項目:

(一)其他收入

105年4月1日
至6月30日		 104年4月1日
至6月30日		 105年1月1日
至6月30日		 104年1月1日
至6月30日
股利收入 S 5.107 \$
16.211		 \$
5.107		 \$
16.211
利息收入 788 1,760 1,867 11,595
什項收入 10,385 26,740 20,308 43,613
其
他		 1.495 2,202 3,249 4,923
17.775 46.913 30.531 76.342

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

(二)其他利益及損失

105年4月1日
至6月30日		 104年4月1日
至6月30日		 105年1月1日
至6月30日		 104年1月1日
至6月30日
淨外幣兌換(損失)利
益		 \$ 182 (\$ 5,626) (\$ 7,261) (\$ 12,215)
淨處分投資(損失)利
益
資產減損損失(附註十		 2,499) 100.081 2,499) 123,549
八)
其
他		 \$ 819)
3,136)		 1,068
93,387		 S $\overline{\phantom{a}}$
6,431)
16,191		 S 454,648)
5,010
338,304)

(三) 財務成本

105年4月1日
至6月30日		 104年4月1日
至6月30日		 105年1月1日
至6月30日		 104年1月1日
至6月30日
銀行借款利息 \$ 63.240 \$ 32,726 S 123.587 \$
63.744
可轉換公司債利息 29,848 3,614 59,687
其他利息費用 1.744 1,965 3.463 4.007
其他財務成本 3.288 2.874 6,299 5,765
68,272 67,413 136.963 133,203

(四) 折舊及攤銷

105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
不動產、廠房及設備 37.652 \$
76.758		 \$
75.467		 S 150.889
投資性不動產 5.623 5.781 11,250 11,563
無形資產 918 7.303 1,869 21,286
長期預付款 2.016 5,155 5,560 10,937
計
合		 46,209 94.997 94.146 194,675

(接次頁)

$\sim 10^{-11}$

(承前頁)

105年4月1日
至6月30日		 104年4月1日
至6月30日		 105年1月1日
至6月30日		 104年1月1日
至6月30日
折舊費用依功能別彙總
營業成本
營業費用		 \$ 13.974
29,301
43,275		 \$
ፍ		 55,940
26,599
82,539		 \$
œ		 28,376
58,341
86,717		 \$ 112,992
49,460
162,452
攤銷費用依功能別彙總
營業成本
營業費用		 \$
\$		 431
2,503
2934		 \$
ፍ		 5,642
6,816
12.458		 \$
ፍ		 915
6,514
7.429		 \$
ፍ		 11,435
20,788
20.002

(五)員工福利費用

105年4月1日
至6月30日		 104年4月1日
至6月30日		 105年1月1日
至6月30日		 104年1月1日
至6月30日
退職後福利
確定提撥計畫
確定福利計畫(附		 \$
9.958		 \$
6.978		 \$
16.179		 \$
14,203
註二五) 1,720
11,678		 1,853
8,831		 3,439
19,618		 3,795
17,998
其他員工福利
員工福利費用合計		 175,277
186,955		 187,083
\$
195,914		 377,056
396,674		 408,641
426,639
依功能別彙總
營業成本
營業費用		 \$
43,392
143,563
186,955		 \$
23,157
172,757
\$
195,914		 \$
90,149
306,525
396,674		 \$
67,194
359,445
\$
426,639

依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正章 程,本公司係以當年度扣除分派員工酬勞前之稅前利益0.3%到0.5% 區間內之比率提撥員工酬勞。105年4月1日至6月30日及1月1 日至6月30日係分別按前述稅前利益之0.3%估列員工酬勞。

修正前之章程係規定以當年度稅後可分配盈餘以1%以上之比例 分派員工紅利,本公司於104年4月1日至6月30日及1月1日至 6月30日估列員工酬勞係依照修正前章程,分別按稅後淨利(已扣 除員工分紅之金額)1%計算。

105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
員工酬勞 1,529 -- 13.001 8,329 \$ 27,991

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。

本公司於105年3月28日舉行董事會及104年6月24日舉行 股東常會,分別決議通過104年度員工酬勞及103年度員工紅利如 下。104年度員工酬勞已於105年6月23日召開之股東常會決議修 正章程後,報告股東會。

104年度 103年度
現 金股 票現金紅利股票紅利
員工酬勞/紅利 \$21,364 \$64,018 $\bullet$

105年3月28日董事會決議配發之員工酬勞與104年6月24 日股東常會決議配發之員工紅利與 104 及 103 年度合併財務報告認 列之員工分紅金額並無差異。

有關本公司 105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 年股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣證券交 易所「公開資訊觀測站」查詢。

二八、繼續營業單位所得稅

(一)認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下:

105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
當期所得稅
本期產生者 \$ \$
9.858		 \$ \$ 9,858
未分配盈餘加徵 24,884 525 24,884
以前年度之調整 17,367) 17,367)
遞延所得稅
本期產生者 15,576 43.354 51,443 87,373
認列於損益之所得稅費
用 15,576 \$
60,729		 S 51,968 S 104,748

(二) 本公司兩稅合一相關資訊

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
未分配盈餘
87年度以後 2,721,324 7,864,680 \$3,514,388
股東可扣抵稅額帳戶餘額 426,146 352,347 138,428
104年度 (預計) $103$ 年度(實際)
盈餘分配適用之稅額扣抵比
率 5.02% 3.36%

本公司 104年發放之現金股利,因追溯適用新會計政策而迴轉 法定盈餘公積及特別盈餘公積,其原減除之股東可扣抵稅額,經 財 政部函覆,得計入股東可扣抵稅額帳戶餘額,並向 財政部臺北國稅 局申請更正稅額扣抵比率為「3.36%」,業蒙函准備查。

(三)所得税核定情形

本公司之營利事業所得稅申報案件,業經稅捐稽徵機關核定至 103年度。另子公司之營利事業所得稅結算申報案件,經稅捐稽徵機 關核定年度如下:

核 定 年 度
鑫士代公司 103年度
興業公司 102年度
景鴻公司 103年度

二九、每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:

本期淨利

105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
歸屬於本公司業主之淨利 \$
466.875		 \$1,685,405 \$2,696,736 \$ 3,110,135
具稀釋作用潛在普通股之
影響:
轉換公司債 29,848 3,614 59,687
用以計算稀釋每股盈餘之
盈餘 466,875 \$1,715,253 \$2,700,350 \$3,169,822

單位:仟股

105年4月1日
至6月30日		 104年4月1日
至6月30日		 105年1月1日
至6月30日		 104年1月1日
至6月30日
用以計算基本每股盈餘之
普通股加權平均股數 887,481 888,719 887,481 888,719
具稀釋作用潛在普通股之
影響:
轉換公司債 54,266 2,117 54,266
員工分紅 172 1,316 355 1,354
用以計算稀釋每股盈餘之
普通股加權平均股數 887,653 944,301 889,953 944,339

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅,則計 算稀釋每股盈餘時,假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式,並 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算 稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工酬勞或員工分紅發放股數前 計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

三十、資本風險管理

股 數

合併公司進行資本管理以確保合併公司內各企業能夠於繼續經營 之前提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。因 此本公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支 應未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還 及股利支出等需求。

三一、金融工具

(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具

105年6月30日:無非按公允價值衡量之金融工具。

104年12月31日

公 允 價 值
帳面金額 第 1 等级 第 2 等級 第 3 等级 合 計
金融負債
以攤銷後成本衡量之金融負債:
一應付公司債(含一年內到期者)		 \$3,990,386 \$3,994,000 \$ - \$ \$3,994,000
104 年 6 月 30 日
小 弁. 僑 植
公 僙 值
帳面金額 第1 等級 第2 等級 第3 等級 計
合
金融負債
以攤銷後成本衡量之金融負債:
一應付公司債(含一年內到期者) \$3,929,605 \$4,008,950 - ۰ \$4,008,950

(二)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

  1. 公允價值層級
105年6月30日
第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計
備供出售金融資產
國內上市 (櫃) 有價
證券
一權益投資
國外上市 (櫃) 有價		 \$6,679,279 \$549,761 \$ \$7,229,040
證券
一權益投資		 1,239,342 1,239,342
計
合		 \$7,918,621 \$549,761 $\mathbf{\underline{\$}}$ \$8,468,382
104年12月31日
備供出售金融資產
國內上市 (櫃) 有價
證券		 第
$\mathbf{1}$		 等级第2等级 第 3 等級合 計
一權益投資
國外上市 (櫃) 有價
證券		 \$8,219,695 \$
549,761		 \$ \$8,769,456
一權益投資
計
合		 1,355,225
\$9,574,920		 $\mathfrak{S}^-$
549,761		 $\frac{2}{2}$ 1,355,225
\$10,124,681
104年6月30日
第 1 等級 第 2 等級 第 3 等 級 合 計
備供出售金融資產
國內上市 (櫃) 有價
證券
一權益投資
國外上市 (櫃) 有價
證券		 \$1,948,310 \$
507,458		 \$ \$2,455,768
一權益投資
國內興櫃有價證券		 1,969,633 1,969,633
一權益投資
基金受益憑證		 1,380,998
20,666		 1,380,998
송
計
透過損益按公允價值衡量
之金融資產		 \$5,319,607 \$
507,458		 $\overline{P}$ 20,666
\$5,827,065
非衍生金融資產
一基金受益憑證		 \$
27,043		 $\mathbf{\mathfrak{L}}$ $\mathbf{\mathfrak{L}}$ \$
27,043

105年及104年1月1日至6月30日無第1等級與第2等 級公允價值衡量間移轉之情形。

  1. 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
全 融 工具類别評 償 技 術 及 輸 值
國內上市(櫃)私募普通股 採用市場基礎法下之市價法、本益比法及股
權淨值比法加權平均設算:依股票發行人
及已掛牌可類比同業公司之財務報告與
市場價格狀況,另考量非流動性折價後,
評估有價證券之合理價格。

(三)金融工具之種類

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
金融資產
透過損益按公允價值
衡量之金融資產 \$
$\overline{\phantom{a}}$		 \$ 27,043
\$
放款及應收款 (註1) 3,471,283 1,816,289 3,117,641
備供出售金融資產(註2) 9,117,288 10,748,969 6,504,922
金融負債
以攤銷後成本衡量(註3)		 23,272,862 21,559,361 21,748,383
  • 註1: 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場債務工具投資、應 收票據、應收帳款及其他應收款等以攤銷後成本衡量之放款 及應收款。
  • 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
  • 註3:餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付款項、 其他應付款、應付公司債及長期借款等以攤銷後成本衡量之 金融負債。
  • (四) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括現金及約當現金、應收帳款、應付 帳款、應付公司債、長短期借款及應付短期票券。合併公司之財務 管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內與國際金融 市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督 及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包 含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性風險。

合併公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影 響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範,其 為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工 具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地 針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而 進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。

  1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))、利率變動風險(參閱下述(2)) 以及價格變動風險 (參閱下述(3))。

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。

詳細之匯率及利率敏感度分析內容分別列示於下述(1)及 $(2)$ $\circ$

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。本公司從事外幣借款即在規避 部分外幣淨資產或淨負債之匯率風險,因是匯率變動產生 之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷,故市場風險並 不重大。

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三五。

敏感度分析

合併公司主要受到美金及人民幣匯率波動之影響。

當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣之匯率增加及 減少 5%時,合併公司之敏感度分析 5%係為合併公司內部 向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦 代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏 感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末 之換算以匯率變動5%予以調整。有關外幣匯率風險之敏感

性分析,主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨幣性項 目計算。當新台幣對各貨幣升值/貶值5%時,合併公司於 105年及104年1月1日至6月30日對淨利之影響如下: 單位:新台幣仟元

幣 影 響 全 影 學
105年1月1日 104年1月1日 105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
淨利增加 110 8.172 28.437

(2) 利率風險

因合併公司以流動利率借入資金,因而產生利率暴險。 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
具公允價值利率風險
一金融資産		 \$1,199,131 \$1,183,730 \$1,086,191
具現金流量利率風險
一金融資產 1,870,278 277,037 1,587,892
一金融負債 20,612,969 16,357,125 10,187,072

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率 為利率增加或減少50基點,此亦代表管理階層對利率之合 理可能變動範圍之評估。

若利率增加/減少50基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司105年及104年1月1日至6月30日 之稅前淨利分別將減少/增加 46,857 仟元及 21,498 仟元, 主因為合併公司之變動利率銀行借款之現金流量風險之暴 除。

(3) 價格風險

合併公司權益價格風險主要來自備供出售之金融資產 之投資 (主要投資基金受益憑證及國內外之上市櫃股票), 該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資,合併公司並 未積極交易該等投資。合併公司管理階層藉由持有不同風 險投資組合以管理風險,且權益工具之投資皆須經本公司 管理階層同意核准後得為之。

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。

若權益價格上漲/下跌5%,105年及104年1月1日 至 6 月 30 日其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值 之變動分別增加/減少 423,419 仟元及 291,353 仟元。

  1. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於:

  • (1)營運活動產生之應收款項帳面金額。
  • (2)投資活動產生之銀行存款、固定收益及其他金融工具之信 用風險。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。

應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區 域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估並 利用公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀況等多項 可能影響客戶付款能力之因素。

合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性 之交易對方有重大的信用暴險。當交易對方互為關係企業時, 合併公司將其定義為具相似特性之交易對方。

銀行存款、固定收益及其他金融工具之信用風險,係以本 公司財務部門衡量並管控。由於本公司及子公司之交易對象均 為信譽良好之金融機構或公司組織,無重大之履約疑慮,故無 重大之信用風險。

  1. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督 銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,合併公司 未動用之銀行融資額度分別為 3,030,377 仟元、8,891,178 仟元 及 7,853,528 仟元。

流動性及利率風險表

下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析,其係依據合併公司最早可能被要求還款之 日期,並以金融負債未折現現金流量(包含本金及估計利息) 編製。

合併公司可被要求立即還款之銀行借款,係列於下表中最 早之期間內,不考慮銀行立即執行該權利之機率;其他非衍生 金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

105年6月30日

加權平均有效
利率 (%) 年 以 M 至 5 年
非衍生金融負債
應付票據(含關係人) \$ 61,188 \$
應付帳款 (含關係人) 765,357
其他應付款 (含關係人) 1,833,348
浮動利率工具 1.1824 4,174,184 16,446,600
6.834.077 \$16,446,600

104年12月31日

加權平均有效
利率 (%) 年 以 内 至 5 年
非衍生金融負債
應付公司債 S. 3,990,386 \$
應付票據 (含關係人) 88,642
應付帳款 (含關係人) 722,788
其他應付款 (含關係人) 400,420
浮動利率工具 1.4533 973,884 15,392,600
6,176,120 \$15,392,600

104年6月30日

加權平均有效
利率 (%) 年 以 内 至 年
非衍生金融負債
應付公司債 \$3,929,605 \$
應付票據 (含關係人) 80,600
應付帳款 (含關係人) 727,138
其他應付款 (含關係人) 6,649,772
浮動利率工具 1.81 668,997 9,522,120
\$12,056,112 9,522,120

截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止, 該等銀行借款未折現本金餘額分別為 20,612,969 仟元、 16,357,125 仟元及 10,187,072 仟元。在考量合併公司之財務狀 況後,管理階層認為銀行不太可能行使權利要求合併公司立即 清償。管理階層並認為本公司及子公司有足夠之營運資金,故 無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險不大。

三二、關係人交易

本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。

(一) 營業交易

105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
貨
銷
關聯企業 526 833 723 1.560
其他關係人 19.059 7.082 26.628 12.679

(接次頁)

(承前頁)

105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
貨
谁
關聯企業
其他關係人		 360
37.378		 -
36.374		 852
79.081		 83,341

上開進銷貨係按一般條件 (市場價格)辦理,與非關係人之交 易條件並無不同。

105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
租賃收入
關聯企業 314 157 614 614
其他關係人 4.752 4.752 9,502 9,503

對上開公司租賃收入,係按一般條件(市場行情價格)辦理。 資產負債表日之應收關係人款項餘額如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
關聯企業 つにい 1 າ ເ 51 °
其他關係人 ת. $AA^c$

資產負債表日之其他應收款一其他關係人款項餘額如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
關聯企業
其他關係人 ւս ∼ה≂

資產負債表日之應付關係人票據餘額如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
關聯企業 $\overline{\phantom{a}}$ -
其他關係人 524

資產負債表日之應付關係人款項餘額如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
關聯企業 につつ レハハ 242
其他關係人 ΩC

資產負債表日之其他應付關係人款項餘額如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
關聯企業 $\overline{\phantom{0}}$ $\overline{\phantom{a}}$
其他關係人 $-68$
$\overline{a}$

(二)對主要管理階層之獎酬

105年及104年1月1日至6月30日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:

105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
短期員工福利 9.066 12.903 42.396 48,569

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。

三三、質抵押之資產

合併公司下列資產業經提供為向銀行借款及發行應付商業本票之 擔保品:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
採用權益法之投資 \$2,730,914 \$2,376,738 \$2,293,033
不動產、廠房及設備 1,510,825 1,578,484 2,531,533
以成本衡量之金融資產 311,063 311,063 311,063
無活絡市場之債務工具投
資一非流動 70,300 70,300 92,697
投資性不動產 105,739 102,184 102,184
貨
存		 89,431 52,841 3,053
其他非流動資產一土地 33,735
\$4,818,272 \$4,491,610 \$5,367,298

上列抵押資產係以帳面淨額表達。

截至 105年6月30日止,本公司為取得金融機構融資額度,以 Concord Greater China Limited 股票 7,000 仟股作為融資借款之擔保 $\frac{7}{57}$ o

三四、重大或有負債及未認列之合約承諾

除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日之重大承諾 事項及或有事項如下:

  • (一) 本公司截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止, 票據背書保證金額均為80,850仟元。
  • (二) 截至 105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,本公司 及子公司因購買原料而已開立未使用之遠期信用狀尚有約 2,017 仟 元、9,239 仟元及 92,585 仟元流通在外。
  • (三)本公司為透過潤成投資控股股份有限公司轉投資南山人壽股份有限 公司,依金管會及其他相關主管機關要求,本公司承諾本公司之子 公司 Sinopac Global Investment Ltd. 將其所持有之 Concord Greater China Limited 股票計 6,452 仟股交付銀行信託保管,於必 要時作為取得南山人壽增資所須之資金。
  • (四)興業公司於 87年12月與大潤發簽訂物流事業委託管理合約,委請 大潤發提供經營管理量販店及採購之相關服務,並分別於 88年 10 月、93年8月、98年1月簽訂補充協議書及90年2月簽訂增補合 約,另因合約到期,於103年1月經董事會通過簽訂第四次補充協 議書,合約期間自102年12月26日至107年12月31日,雙方同 意於合約到期後將興業公司之員林分公司之經營權以價金 130,000 仟元加上生財器具及商品庫存之帳面淨值,移轉予大潤發流通事業 股份有限公司。
  • 三五、外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下: 105年6月30日

外 幣 匯 率 帳 面 金 額
金 融 資 產
貨幣性項目
美 金 5.994 32.275 (美金:新台幣) 194,009
人民幣 452 4.867 (人民幣:新台幣) 2,192

(接次頁)

(承前頁)

外 幣 匯 率帳 面 金 額
非貨幣性項目
採權益法之關聯
企業
美
金		 \$ 665,809 32.275 (美金:新台幣) \$21,489,001
金融負債
貨幣性項目
美
全		 956 32.275 (美金:新台幣) 30,579
104 年 12 月 31 日
外 幣 匯 率帳 面 金 額
融資
金
產
貨幣性項目
美
金		 \$ 13,428 32.825 (美金:新台幣) \$ 440,311
人民幣
非貨幣性項目
採權益法之關聯		 90 4.995 (人民幣:新台幣) 448
企業
美
全		 686,356 32.825 (美金:新台幣) 22,529,654
融負
金
債
貨幣性項目
美
全		 1,363 32.825 (美金:新台幣) 44,290
104年6月30日
外 幣 匯 率帳面金 額
融資
金
產
貨幣性項目
美
金
人民幣
非貨幣性項目		 \$ 19,221
82		 30.860 (美金:新台幣)
4.973 (人民幣:新台幣)		 \$593,197
410
採權益法之關聯
企業
美
金		 698,087 30.860 (美金:新台幣) 21,542,967
債
金
融
負
貨幣性項目
美
金		 797 30.860 (美金:新台幣) 24,458

三六、附註揭露事項

  • (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
    1. 資金貸與他人:附表一。
    1. 為他人背書保證:附表二。
    1. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表三。
    1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:附表四。
    1. 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額 20%以上:附 表五。
    1. 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額 20%以上:附 表六。
    1. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表七。
    1. 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 入。
    1. 從事衍生工具交易:無。
    1. 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表十二。
    1. 被投資公司資訊:附表九。
  • (三) 大陸投資資訊:
    1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表十。
    1. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:
    2. (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 附表十一。
    3. (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。

  • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。

  • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:附表二。
  • (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
  • (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
  • 三七、部門資訊

提供给主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 $F$ :

  • 紡織部門 零售部門 量販部門 營建部門 投資部門 電信部門
  • (一)部門收入與營運結果

合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$

装 部
紡
- 11		 部
- 75
售
客		 阪
都
量
- 11		 謇
部门
建		 資
投
部門		 信
部门
変		 都
沖
内
鏋		 蟌
旪
105年1月1日
至6月30日
來自外部客戶收入
部門間收入
部門收入
合併收入
部門損益
採權益法之關聯企業		 721,045
\$
400
721.445
84.485)
(S.		 639,989
\$
283,705
923.694
S.
13.246
s.		 \$1,588,495
7,296
\$1,595,791
$\underline{\mathfrak{s}}$
$-20.909$		 \$
14,158
14.158
S
S.
1.848		 \$1,540,435
238,716
\$1,779.151
\$1,539.107		 \$
\$		 s
530,117)
530.117)
(S.		 \$4,504,122
4,504,122
4,504,122
1,448,807
損益份額
財務成本
其他收入
其他利益及損失
税前淨利		 2,185,221
136,963)
30,531
16,191)
\$3,511.405
104年1月1日
至6月30日
來自外部客戶收入
部門間收入
部門收入
合併收入
部门损益
採權益法之關聯企業		 813.447
£.
1,025
814.472
\$.
69,579)
$(S_$		 537,248
£.
180,252
717.500
s.
6.058
S.		 \$1,531,781
7,100
\$1.538.881
49.708)
(\$		 14,588
S
14.588
\$.
3.717
S.		 \$1,624,882
249,268
\$1,874,150
\$1.532.492		 37,116
s
37.116
\$
287.758)
(5		 s
437,645)
í S
437.645)		 \$4,559,062
4,559,062
4,559,062
1,135,222
損益份額
財務成本
其他收入
其他利益及損失
税前淨利		 2,872,404
133,203)
76,342
338,304
\$3.612.461

以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。105年及104 年1月1日至6月30日部門銷售均已調整及沖銷。

部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企 業損益、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處 分投資損益、外幣兌換淨(利益)損失、金融工具評價損益、財務 成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以 分配資源予部門及評量其績效。

(二) 部門總資產

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
部 門 資 產
紡織部門 \$
1,358,775		 \$
1,328,717		 \$
1,476,897
零售部門 870,731 887,540 868,862
量販部門 1,527,768 1,540,506 1,500,958
營建部門 3,656,092 3,637,561 3,595,295
投資部門 2,577,534 1,130,094 2,118,077
電信部門 1,502,327
透過損益按公允價值衡
量之金融資產一流動 27,043
備供出售金融資產一流
動 45,309 40,804 278,099
備供出售金融資產一非
流動 8,423,073 10,083,877 5,548,966
以成本衡量之金融資產
一非流動 648,906 624,288 677,857
無活絡市場之債務工具
投資一非流動 350,300 100,300 122,697
採用權益法之投資 40,168,385 36,214,617 38,089,326
公司一般資產 655,873 996,689 340,295
60,282,746 \$ 56,584,993 \$56,146,699

资金货取也人
民國105年1月1日至6月30日 凋泰全球股份有限公司及子公司

附表一

單位:新台幣仟元

핊
能
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原
₩
랃
44
ĶŒ,
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$\boldsymbol{\lambda}$
俐
微
Ŧ
ÝК
尝
鹱

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

單位:新台幣仟元

民國 105年1月1日至6月30日 潤泰全球股份有限公司及子公司 為他人背書保證

附表二

핊
街 川村
鹄
凹
뇣
保
艷
⊀
伸
氰
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\$
鬻
蔪
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公背
干司
$\rightsquigarrow$
喓		 z
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$\overline{r}$
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公背
母司
$\leq$
哸
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軸
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背最		 ,232,567
ମ୍ବ
41
鵼
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₩
#		 柒
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炭		 0.36
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保金
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財務
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₩
氯
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₩
書額
背		 58
长憩
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╬
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最短
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K.
车		 80,850
韘
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稀		 e
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₩		 叩 嫰
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₩
核		 厛
∢		 ¥
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∢
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割
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₩		 禁州
燎
₩
掮
g

註一:1.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司。

註二:應註明最高限額之計算方法及最高限額之金額。財務報表如有認列或有損失,應於備註欄中敘明已認列之金額。

1.對單一企業背書保證之限額:淨值 90% (22,232,567×90%=20,09,310)。

2.背音保證最高限额:净值 100% (22,232,567x100%=22,232,567)。

單位:新台幣仟元;股;%

潤泰全球股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形

民國 105年6月 30日

附表三

풔
術 İ 一封 t $\overline{\phantom{a}}$ $\mathsf{l}$
₩
值
衡
允
∢		 45,309
↔		 49,115 52,428 361,898 16,897 380,223 15,727 3,546) 5,213 19,612 2,315 15,405 30,000 250,000 67,634 482,127 2,211,333 3,944,160 349,965 128,512 2,270,667 11,677 1,045,196 74,919 107,550
딲
段比
X
蒋		 0.75 2.84 0.44 10.80 2.56 15.94 200 1.05 0.18 2.01 1.05 114 0.96 4.42 4.14 4.52 2.07 4.76 4.98 0.30 0.63 0.31 0.77
硕
↫
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帳		 45,309
U)		 45,180 12,726 402,682 3,500 60,741 45,468 4,465 42,699 31,445 30,000 250,000 67,634 482,127 2,211,333 3,944,160 349,965 128,512 2,270,667 11,677 1,045,196 74,919 107,550
数
單位數
张
₩
股
与
m		 1,012,500 4,267,233 1,800,613 16,828,936 350,000 11,090,917 1,360,622 669,000 582,948 1,349,482 1,078,437 970,228 7,747,258 1,975,445 10,261,408 7,733,648 2,309,999 7,139,530 46,914,600 296,539 3,467,245 144,000 1,411,994
华
冡
坚		 一流動
썐
售金融資
公備供出		 一非流動
以成本衡量之金融資產		 非流動
以成本衡量之金融資產		 非流動
I
產
以成本衡量之金融資		 非流動
以成本衡量之金融資產		 非流動
以成本衡量之金融資產		 一非流動
以成本衡量之金融資產		 以成本衡量之金融資產一非流動 非流動
以成本衡量之金融資產		 非流動
以成本衡量之金融資產		 非流動
以成本衡量之金融資產		 非流動
$\mathsf{l}$
以成本衡量之金融資產		 非流動
無活絡市場之債券投資一		 無活絡市場之債券投資一非流動 備供出售金融資產一非流動 非流動
備供出售金融資產一		 非流動
一度
備供出售金融資		 非流動
槬
撫
售金融
備供出		 非流動
建
ĶŒ,
備供出售金融		 非流動
産
微
高融会
備供出售		 流動
$\overline{\phantom{a}}$
產
緛
海仙
售
Ŧ
備供!		 非流動
ł
储供出售金融資產		 非流動
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
產
储供出售金融資		 非流動
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
產
備供出售金融資		 一非流動
棒
储供出售金融資
柴
遜
≊
쏊
₩
零
忙
行
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稱		 之被投資
司之從屬公司
採權益法評價		 本公司為其法人董事 採權益法評價之被投資公
司之從屬公司		 本公司為其法人董事 ∛
對本公司採權益法評價
投資公司		 ł ł
4
吱
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種
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債
有		 潤弘精密股票 大買家股票 長榮鋼鐵股票 大潤發股票 匯揚創業股票 潤泰資源整合股票 智融創投股票 Gloria Solar 立榮航空股票 智龍二號股票 茂豐租賃股票 束博創投股票 大眾銀行次順位金融債券 南山人壽公司次順位金融債券 華泰電子股票 智崴資訊股票 中裕新藥股票
港鼎股票		 日友環保股票 潤泰精密股票 潤泰全球股票 Trans Enterix (TRXC) OPKO Health (OPK) Amphastar (AMPH) Ladenburg (LTS)
丽
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后
特		 潤泰全球 潤泰全球 凋泰全球 潤泰全球
潤泰全球		 潤泰全球 潤泰全球 凋泰全球 潤泰全球 潤泰全球 潤泰全球 潤泰全球 潤泰全球 潤泰全球 凋泰全球 潤泰全球 潤泰全球 潤泰全球 潤泰全球 潤泰全球 景鸿投資 SINOPAC GLOBAL SINOPAC GLOBAL
INVESTMENT		 INVESTMENT SINOPAC GLOBAL
INVESTMENT		 SINOPAC GLOBAL
INVESTMENT

註一:提供13,000仟股,計311,063仟元,作為金融機構融資借款之質押,相關說明詳附註三三。

$-69-$

累積買逃或賣出同一有價拯券之金额達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上 民國 105年1月1日至6月30日 凋泰全球股份有限公司及子公司

附表四

單位:新台幣仟元/仟股/仟單位

₩ $\mathbf{I}$
₩
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i.

取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上 民國 105年1月1日至6月30日 凋黍全球股份有限公司及子公司

附表五

單位:新台幣仟元

冢
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S,
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$\mathbb{\bar{R}}$ W.
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$\hat{\mathcal{A}}$

單位:新台幣仟元

$\bar{\lambda}$

他项 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\omega$ 文模 的复数谈纸的 $\mathbf{m}$ K 係處 象圖 $\frac{1}{2}$ 晹 雄 损 仒 額價款收取情形處 嗛 金 蜴 值交 債 闾 稱事實發生日原取得日期帳 $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ 產 $\frac{1}{\overline{u}}$ $\rightsquigarrow$ 分之

處分不動產之金額達新台幣3億元或寶收資本額20%以上

潤泰全球股份有限公司及子公司

民國 105年1月1日至6月30日

附表六

嘎

$-72-$

$\hat{\mathcal{L}}$

單位:新台幣仟元

關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 潤泰全球股份有限公司及子公司

民國 105年1月1日至6月30日

附表七

핇
I I
萩 乖
簿
X
截 10.02 26.06
₩ł
占
比
潁
82,814 82,814
收(付)票據、帳
感 徐
同因 噩 回
欺
原
易條件與一般不
尽		 信 與一般交易相同 與一般交易相
價授
₩
磐
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依一般進貨條件與一般交易相同 依一般銷貨條件與一般交易相同
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410
掞
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४
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一瞬
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255,479 255,479)
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匩 採權! 一年公
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$\rightsquigarrow$		 资
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襟
É
貨之公 梅 何
(第) 潤泰全球 潤耀服 $\breve{\le}$
堅
뿩 嬅
ᅬ		 有

潤泰全球股份有限公司及子公司

$\ddot{\phantom{0}}$

應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上

民國 105年6月 30日

附表入

單位:除另外註明外,

核額
備金
列帳
提呆
項額
人款 41
係 回
E 收
Ķ 稜
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項		 悪
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萩 $\star$
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₹,
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蝁
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易
以
哣
∢
$\boldsymbol{\kappa}$
嘌
萩
玄
憾
丙
щX

$\ddot{\phantom{0}}$

單位:新台幣仟元

被投资公司名稱、所在地區....等相關資訊 民國 105年1月1日至6月30日 凋泰全球股份有限公司及子公司

附表九

꿥
能 上拱 $\mathbf{I}$ ı I I $\mathbf i$ 1 川村 I ı Ì ı I $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$
N
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雲		 x
÷		 667,699 855 9,195) 4,925 $\overline{75}$ ,525,075 117,000 650,274 37 181) 604) 6,698) 195) 649) 117,000 238,716 931,510 608,138
$\frac{1}{2}$
丽		 恤
牧
쪅		 æ
∢
Ķц
₩		 Ã 2,598,100
49		 2,137 18,051 4,925 136 5,630,759 117,000 1,539,110 37 181) 604) 11,163 844) 844) 238,499 1,539,110 3,664,475 7,188,395
有核 额本 期 772
# ∖⊧
唱
崒		 7,918,517
G)		 555,299 7,266 33,374 10,760,095 2,862,577 9,776,696 9,686 45,579 18,395 23,263 14,825 49,409 2,862,423 4,037,893 13,001,562 8,464,176
长 $\tilde{\mathscr{E}}$
数比率		 25.70 40.00 50.94 100.00 55.00 23.00 100.00 42.25 100.00 100.00 100.00 60.00 23.08 76.92 49.06 15.51 25.42 8.46
358,098,744 600,000 63,944,475 1,008,970 77,000,000 2,189,600,000 19,500,000 17,580,000 500,000 3,000,000 10,000,000 2,250,000 3,000,000 10,000,000 19,500,000 6,452,000 47,575,133 807,024,010
额期 底股
쏴		 40,785 143,800 170,000 536,074 672,764 17,223 101,002 324,087 36,728 96,555 321,850 627,608 807,135
셲
燃		 쏴
₩		 7,498,273
59		 1,490,373 12,650,000 1,004,744 31,418,192
\$,
梨
煥		 ₩
粟
稁		 \$7,498,273 40,785 1,490,373 143,800 770,000 12,650,000 536,074 672,764 17,223 101,002 324,087 136,728 96,555 321,850 627,608 807,135 1,004,744 31,418,192
燉
₩
蜘
啾
써		 修士管翼投降守守
活动停车		 建易资资资 哉 ≉ ₩
₩		 吥
汊		 镢
₩		 燃
₩		 ₩
숷		 成衣銷售 成衣销售 燃
늯		 铷
牧		 紘
₩		 烣
₩
þ.
뇣
栴		 弐
40		 歌中 台灣 神
台谷		 黄地 英属维京群島 英属维京群島 英属维京群島 英屬維京群島 薩摩亞 换饰 大陸 英屬維京群島 脊持 拾货
稱所
44
厛
∢
撅
₩		 潤泰創新國際股份有限公司 润福生活事業股份有限公司 與業建設股份有限公司 在士代企業股份有限公司 景鸿投资股份有限公司 凋成投資控股股份有限公司 Full Shine International Holdings Ltd. Concord Greater China
Limited		 Gold Leaf International Group Co., Ltd. East Capital International
Limited.		 New Zone International Limited RCH Holdings Ltd. 上海潤耀脈飾開發有限公司 上海潤根飾開發有限公司 大陸 Sinopac Global Investment 英屬維京群島 Limited A-RT Retail Holdings Limited Sun Art Retail Group
Limited
稱 被
兯
応
∢
撫
故		 禁令模写 凋春全球 测泰全球 凋春全球 凋春全球 测卷全球 测泰全球 潤泰全球 润泰全球 潤泰全球 潤茶全球 凋泰全球 East Capital International Limited New Zone International
Limited		 Full Shine International Holdings Ltd. Sinopac Global Investment Concord Greater China 1d
1		 Concord Greater China Ľd. Concord Greater China
Ld.

註一:提供 123,500 仟股, 计 2,730,914 仟元, 作為金融機構融資借款之質押, 相關說明詳附註三三。

註二:提供7,000仟股, 计3,892,882仟元, 作為金融機構融資借款之質押,相關說明詳附註三三。

$-75-$

單位:新台幣/外幣仟元

$\mathfrak{m}$ 潤泰全球股份有限公司及子公司 民國 105年1月1日至6月30 大陸投資資訊

附表十

寶機至本期止 糊
值已匯回投資收		 \$ 3,440,365 (USD 114,427)
Ŗ
米		 隼 \$7,035,934 1,953,973 62,795 6,876)
期候
瑚
95
씼		 872,879 (A) 26,582) (A) 843) (B) 5,710) (B)
th.
司 本公司直接或本
益 同接投资之持投
益 股 比 例 % (		 9.93% 10.22% 100.00% 60.00%
投資公 \$790,317 RMB1,751,129 260,096) 51,814
(RMB		 843)
168		 13,000) (RMB 11,184) 2,228
419,575 125,615
片期匯出或收回投资金额本 期 期 【个 助 动 个 被 !
】自台灣匯出累積 !
!投 资 金 额		 (USD 39,870) ງຮູ EUR 3,500) (RMB
Ø
出去
뻱
大 本期期初日台》
1、 匯 出 累 積 投 員		 \$ 1,286,804 USD 39,870 419,575 13,000 125,615 EUR 3,500
ទ្ធ
俐
$\frac{1}{n}$
额权 寶 方		 2 N $\scriptstyle\mathtt{N}$
9,330,567 11,862,432 419,575 161,505 4,500 仟元)
超市、便利商店 (RMB1,917,069仟元) USD $13,000$ $# \pi$ ) EUR
$\frac{6}{1}$
投資量販、百貨、
大陸被投资公司名稱 主要 赘 案 项 目 實 收 资 本 Concord Investment 投資量販、百貨、 (China) Co., Ltd. uchan (China) Investment Co., Ltd. 超市、便利商店 (RMB2,437,269 仟元) 上海潤耀服飾開發有限 生產銷售服裝產品 公司 上海潤興服飾有限公司 銷售服裝產品
₩
岑 g
Ë
♦
曾依 經 濟 部 投 審
额赴大陸地區投資限額
\$13,339,540
紳 44 1,867,754 仟元
牧 Ye. .
870
5,
罱 힊
汝 榫 GSD
製 核
圜
本期期末累計自台灣匯出 4
宾
숷 ,806,510 52,970 仟元)
2,700 仟元)
삠
ΘĐ OSD EUR
赴大陸地

註一:投資方式區分為下列三種,探示種類別即可:

1.直接赴大陸地區從事投資。

2.透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)

3.其他方式。

註二:本期認列投資損益欄中:

(一)若属苯储中,尚無投資損益者,應予註明。

(二)投资损益認列基礎分為下列三種,應予註明。

A.经奥中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表。

B.經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表。

C.係依據同期間未經會計師核閱之財務報表為認列基礎。

註三:本表相關數字應以新台幣表示。

註四:限額為 22,232,567×60% = 13,339,540。

註五:與大陸投資公司直接或問接經由第三地區事業所發生之重大交易事項;詳附表十一。

註六:大陸投資公司直接與問接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保情形;詳附表二。

潤泰全球股份有限公司及子公司

與大陸被投資公司直接或問接經由第三地區所發生下列之重大交易事項及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊

民國 105年1月1日至6月30日

附表十一

單位:除另予註明者外

$\frac{1}{2}$

퓨
備
润
損
曳
₩ ക
₩
救 $\overline{u}$
帳 亽 10.02
様 $\frac{1}{2}$
衇 瘋
32,814
七
卖
彪		 쉒 Ą
玉 壑
ے
پی		 叵
∛ 轴
易
咏
₩		 ₩
坐 樊 製
Ī
$\overline{\mathbf{I}}$ .
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依一般進貨條件
k
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继 敏
원 $\mathbf{E}$
20.08
褾 額百
262,275
뿬 섞
Ļ.
频 Ųæ,
易 뿨
稱文
海潤耀服飾開發有限公
$\frac{1}{2}$
大陸被投資公司
冊
ᅿ

單位:新台幣仟元

母子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 105年1月1日至6月30日

潤泰全球股份有限公司及子公司

附表十二

₩ 佔合併净收益或
總資產之比率(%)		 0.16 0.01 0.14 5.82
$#$
些 蓧 依雙方訂立合約之規定執行 依雙方訂立合約之規定執行 依當地市場行情訂立,交易條件
與一般客戶相類似		 依當地市場行情訂立,交易條件
來 啝 與一般客戶相類似
額交
往 7,097 3,539 82,814 262,275
鱼目 ക
暘
₩ ) 演 租金支出 存出保證金 應付帳款 ÷к
쐱
交易人之關係
씷
C
鳳
對 上海潤耀服飾開發有限公司 上海潤耀服飾開發有限公司
來
往
易 興業建設股份有限公司 興業建設股份有限公司
稱文
4
$\overline{\overline{}}$
易 潤泰全球 潤泰全球 潤泰全球 潤泰全球
說交
維 0 ⇨

註:1.係代表母公司對子公司之交易。

$-78-$

$\hat{\mathcal{A}}$

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