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RUENTEX IND.LTD Annual Report 2016
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Annual Report
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潤泰全球股份有限公司
一〇六年股東常會
中華民國一〇六年六月二十二日
時間:中華民國一〇六年六月二十二日(星期四)上午九時
地點:台北市八德路二段260號3樓中影八德大樓
出席:出席股東及委託代理股份計 631, 915, 909 股 (含以電子方式出席行使 表決權股數 244,302,957股),佔本公司已發行股份 894,519,723股 (已扣除從屬公司所持股份46,914,600股)之70.64%。
主席:王綺帆董事長
出席董事:王綺帆董事長、徐志漳董事、劉忠賢董事、王泰昌獨立董事、 李天傑董事
列席:勤業眾信聯合會計師事務所代表:林文欽會計師 康德國際法律事務所代表:郭哲華律師 監察人:林金賜監察人
壹、宣佈開會:出席股份總數已達法定股數,主席依法宣佈開會。
貳、主席致詞:(略)
參、報告事項:
- 一、本公司民國一〇五年度營業報告書,報請 公鑒。(請詳本議事錄 第 6-7 頁)
- 二、監察人審查本公司民國一〇五年度決算報告,報請 公鑒。(請詳本 議事錄第8頁)
- 三、本公司一〇五年度員工酬勞分派情形報告,報請 公鑒。 依本公司章程第卅四條規定, 就105年度稅前淨利提撥 0.3% 員工酬 勞, 計新台幣 22,663,518 元, 全數以現金方式發放。本公司105 年 度配發數較估列數減少新台幣151,760元,其差異按會計估計變動 處理,列為106年度損益。
- 四、其他報告事項:
(一) 本公司105年12月31日對外背書保證餘額為80,850仟元, 明細如下:
單位:新台幣仟元
| 授 信 對 象 |
背書保證對象 | 事 由 |
期 | 間 | 金 | 額 | 實際動 支金額 |
註 備 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 富邦華 | 上海潤耀服飾 | 0 | ||||||
| 銀行 | 開發有限公司 | 信用借款 | $105.04.14 \sim 106.04.30$ | 80,850 | 保證 | |||
| 計 合 |
$\sim$ | $\sim$ | $\widetilde{\phantom{m}}$ | 80,850 |
肆、承認事項:
第一案
董事會提
- 案 由:本公司民國一〇五年度決算表冊,提請 承認案。
- 說 明:一、本公司民國一〇五年度營業報告書(請參閱本議事錄第6至 7頁)及財務報表 (請參閱本議事錄第9至33頁之附件一) 等決算表冊業已編製完成。
- 二、本公司民國一〇五年度財務報表業經委託「勤業眾信聯合會 計師事務所」林文欽會計師及戴信維會計師查核簽證並出具 無保留意見之查核報告在案,同時送請監察人審查完竣,並 出具審查報告書。
- 三、敬請 大會通過。
- 決 議:本議案之投票表決結果:表決時出席股東表決權數 631,915,909 權 。承認權數 576,102,237 權 (其中以電子方式行使表決權數 190,144,082 權), 反對權數 869,057 權 (其中以電子方式行使表決 權數 859,057權), 棄權/未投票權數 54,944,615權 (其中以電子方 式行使表決權數 53,299,818權),承認者占出席股東表決權數 91.17%,本案照案通過。
第二案
董事會提
- 案 由:本公司民國一〇五年度盈餘分派議案,提請 承認。
- 明:一、本公司一〇五年度期初未分配盈餘為新台幣5,248,601元,經 說 加計本期淨利、提列10%法定盈餘公積、調整未分配盈餘調整數, 並提列特別盈餘公積後,本期可分配盈餘為新台幣0元,故不予分 派股利。茲檢附盈餘分派表。
潤泰全球股份有限公司
一〇五年度盈餘分派表
單位:新台幣元
| 項 目 |
金 額 |
備註 |
|---|---|---|
| 期初未分配盈餘 | 5,248,601 | |
| 、本期未分配盈餘調整數 | ||
| 減:確定福利計劃精算損益 | 55,835,470 | |
| 調整後未分配盈餘(虧損) | (50, 586, 869) | |
| 三、本期稅後純益 | 7,454,520,101 | |
| 減:提列10%法定盈餘公積 | 740,393,323 | |
| 減:提列特別盈餘公積 (一)屬當期股東權益減項 -屬當期盈餘 -屬前期未分配盈餘 (二)屬前期股東權益減項 -屬前期未分配盈餘 |
6,663,539,909 6,663,340,652 6,658,291,308 5,049,344 199,257 199,257 |
|
| 本期可分配盈餘 四 |
O |
議:本議案之投票表決結果:表決時出席股東表決權數 631,915,909權 決 。承認權數 575,858,269 權 (其中以電子方式行使表決權數 189,911,114 權), 反對權數 3,209,021 權 (其中以電子方式行使表 決權數 2,967,021權), 棄權/未投票權數 52,848,619權 (其中以電 子方式行使表決權數 51,424,822 權), 承認者占出席股東表決權數 91.13%, 本案照案通過。
伍、討論事項:
第一案
董事會提
- 由:本公司「取得或處分資產處理辦法」修訂案,提請 討論。 案
- 明:一、依據金管會106年2月9日金管證發字第1060001296號令及 說 106年2月13日金管證發字第1060004523號令規定修訂「取
得或處分資產處理辦法」部分條文,修正條文請詳附件二。 二、敬請大會通過。
決 議:本議案之投票表決結果;表決時出席股東表決權數 631,915,909 權。贊成權數 577,850,859權 (其中以電子方式行使表決權數 191,902,704 權), 反對權數 803,967 權 (其中以電子方式行使表 決權數 793,967權), 棄權/未投票權數 53,261,083 權 (其中以電 子方式行使表決權數 51,606,286 權), 贊成者占出席股東表決權 數 91.44%,本案照案通過。
第二案
股東新制勞工退休基金提案
- 由:股東提案以法定盈餘公積分派每股股利至少0.5元,以維護股東權 案 益。
- 說 明:一、依公司法第172條之1規定辦理。
- 二、股東提案之說明:
- 1.公司法第 241 條規定略以,公司無虧損者,得依股東會決議, 將法定盈餘公積按股東原有股份之比例發給新股或現金。
- 2.查 貴公司105年底現金及約當現金約25.6億元,且約有7 億元法定盈餘公積可供分配股利,建請在兼顧公司財務健全 與營運正常下分派股利,以維股東權益。
- 三、本公司累計提列之法定盈餘公積經加計105年提列數後,超 過實收資本額百分之二十五之部分計新台幣753,030,277元, 每股約新台幣 0.79元。
- 四、敬請大會通過。
議事過程:
股東戶號 278990 發言摘要:既然本公司法定盈餘公積最高限額每股約新台幣 0.79元,本人建議公司是不是以每股新台幣 0.79元配發現金股利,合計配發 現金股利新台幣7億4千3佰73萬3千115元,如經股東會決議通過,並授 權董事會另訂除息基準日及發放日。
股東戶號 207879 財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心發言摘要:
針對本件提案,是機構投資人踐行股東行動主義之表現,本中心支持並贊成 本項提案。建請公司致力於改善轉投資之營運績效,以在符合法令規定,不 影響公司營運之前題下,盡量維持股利水準的一致性或降低其落差,以維護 股東權益。
股東戶號 362536 發言摘要:營業報告及財務報告顯示本公司長短期之獲利 不穩定,導致公司防禦能力弱,風險管控,人才組合,組織架構皆待調整。 經主席及主席指定總經理回覆說明。
本案經股東戶號278990號提議,主席徵詢出席股東附議,並經主席裁示以配 發現金股利每股新台幣0.79元進行表決。
議:本議案之投票表決結果:表決時出席股東表決權數 631,915,909 決 權。贊成權數 572,481,470權 (其中以電子方式行使表決權數 186,030,315 權), 反對權數 6,859,320 權 (其中以電子方式行使表 決權數 6,859,320權),棄權/未投票權數 52,575,119權 (其中以電 子方式行使表決權數 51,413,322權), 贊成者占出席股東表決權 數 90.59%,本案通過配發現金股利每股新台幣 0.79元。
陸、臨時動議:無。
柒、散會。
【報告事項】
一、本公司民國一〇五年度營業報告書,報請 公鑒。 潤泰全球股份有限公司一〇五年度營業報告書 敬愛的各位股東女士、先生們,大家好:
現在為各位報告本公司一〇五年度營業概況及損益概況如下: (一)全公司營業及損益概況報告:
本公司 105 年度合併之營業收入為新台幣(以下同)84.54 億元、 營業毛利為39.93億元、本期淨利為88.61億元,每股盈餘為8.40元。
本公司紡織事業一方面藉由設備更新及流程改造以提升生產效 率,一方面持續致力於新產品研發及品質提升,以增加產品高附加價 值,以擺脫低價競爭之劣勢;品牌代理零售業務方面,本公司現有的 代理品牌藉著靈活的配銷策略,持續汰除績效不佳店櫃,提升經營績 效。轉投資事業部分,本公司轉投資大陸量販事業及透過潤成投控轉 投資南山人壽均為公司帶來不錯的績效。
(二)未來展望:
紡織業務方面,本公司不斷精進製程技術與設備,提高技術能力, 持續加強研發設計能耐及強化技術知識管理系統,創造更高品質的產 品,提供協同客戶開發設計的服務,創造附加價值與差異化,並透過 開發設計、生產提供與整合兩岸產品優勢,深耕主力客戶及持續開發 歐美知名品牌客戶,以提升業務收入。同時透過供應商策略聯盟,擴 大機能性產品與針織市場,以爭取更多客源及訂單量。
在品牌代理之零售業務,因應平價時尚消費趨勢,將調整營業方 針,淘汰績效不佳的品牌與店櫃,拓展績效佳的銷售點及提升原有品 牌櫃位單點營運績效。此外,藉由整合資源開發更多具競爭力商品和 品牌,佈局電子商務及電視購物等通路,輔以廣告行銷及顧客經營等 措施,以有效因應外部環境的激烈競爭,逐步增加零售業務佔比。
在量販業務方面雖面對大環境不景氣及同業競爭下,仍將加強各 式促銷活動、提升顧客來店頻率,同時運用聯合採購優勢,提供顧客 更多元化的選擇,期許業績仍維持穩定成長。
營建事業方面,秉持著「穩健開發原則」以自有土地開發或合建 投資方式,增加本公司的獲利能力。
配合政府積極推動經濟自由化與國際化之政策,本公司的轉投資 事業仍將在「保守審慎評估、權衡效益風險」之原則下慎選投資標的, 從事國內外之投資,為本公司開創多角化的獲利來源。
相信藉著本公司全體同仁的努力及各位股東的支持與鼓勵,繼續 為公司開創契機、為各位股東創造更大價值。
二、監察人審查本公司民國一〇五年度決算報告,報請 公鑒。
潤泰全球股份有限公司
監察人審查報告書
兹 准
董事會造送民國一()五年度財務報表、營業報告書及盈餘分配等議案,其中 財務報表業經「勤業眾信聯合會計師事務所」林文欽會計師及載信維會計師 查核完竣,並出具查核報告書。上述民國一〇五年度財務報表、營業報告書 及盈餘分配等議案經本監察人查核完竣,認為適切,爰依公司法第二百一十 九條規定,繕具報告。
敬 請
察 鑒
此 上
本公司一()六年股東常會
監 察 人:潤弘精密工程事業股份有限公司
法人代表人:陳志全
法人代表人:林金賜
| e. | Ш |
|---|---|
二十四
日
月
中 華 民
國
一 〇 六 年 三
【附件一】
會計師查核報告
潤泰全球股份有限公司 公鑒:
查核意見
潤泰全球股份有限公司及其子公司(以下簡稱潤泰全球公司及其子 公司)民國105年及104年12月31日之合併資產負債表,暨民國105 年及104年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、 合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業 經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核 報告(請參閱其他事項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之 國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表 達潤泰全球公司及其子公司民國 105 年 12 月 31 日及民國 104 年 12 月 31 日之合併財務狀況,暨民國105年及104年1月1日至12月31日之 合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則 執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務 報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已依會計師職業道德規範,與潤泰全球公司及其子公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證 據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對潤泰全球公司及其子 公司民國 105 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於 查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並 不對該等事項單獨表示意見。
茲對潤泰全球公司及其子公司民國 105 年度合併財務報表之關鍵查 核事項敘明如下:
採用權益法認列之投資
民國 105年12月31日潤泰全球公司及其子公司採用權益法投資之 金額為 39,869,742 仟元,佔合併總資產約 69.77%,對合併財務報表之影 響重大,若採權益法認列投資損益及其他綜合損益之計算有誤將影響財 務報表之允當表達。此外,潤泰全球公司及其子公司定期評估採用權益 法認列之投資減損時,係將投資之整體帳面金額視為單一資產比較可回 收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列之減損損失亦屬於投資帳面 金額之一部分。減損損失之任何迴轉,於該投資之可回收金額後續增加 之範圍內予以認列。因此將採用權益法之投資認列及減損評估列為關鍵 查核事項。
本會計師執行之程序包括瞭解及測試管理階層對於採用權益法認列 之投資相關會計處理及減損評估之控制,並於資產負債表日取得被投資 公司經會計師查核後之報表重新核算採用權益法之投資及餘額、採權益 法認列投資損益及其他綜合損益之正確性,並檢視減損評估之假設及引 用之資訊合理性。
存貨評價
潤泰全球公司及其子公司之存貨含括紡織類別之存貨,存貨之評價 係包括對存貨淨變現價值之估計與對呆滯及過時存貨的判斷,以便提列 備抵存貨跌價損失。存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除 至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額,該等 估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之改 變可能重大影響該等估計結果。有關產品品質及預計可變現價值係依據 管理階層的判斷評估。因涉及重大估計及判斷,因此將存貨評價列為關 鍵查核事項。
本會計師執行程序包括瞭解潤泰全球公司及其子公司存貨評價之會
計政策、評價方式及引用資訊來源,並於資產負債表日測試存貨的庫齡, 抽核計算各類存貨備抵跌價損失餘額之正確性。
其他事項
第一段所述之合併財務報表之部分子公司,其財務報表未經本會計 師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對第一段所述之合併 財務報表所出具之查核報告,有關該等子公司財務報表所列之金額及附 註三六所揭露之相關資訊,係依據其他會計師之查核報告。該等子公司 民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之資產總額分別為新台幣(以下同) 1,518,410 仟元及 1,457,596 仟元,各佔合併資產總額之 2.66%及 2.58%, 民國 105年及104年1月1日至12月31日之營業收入淨額分別為新台 幣 1,414,636 仟元及 1,294,225 仟元,各佔合併營業收入淨額之 16.73%及 15.15%。第一段所述之合併財務報表內採權益法之被投資公司中,部份 被投資公司之財務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核;因 此本會計師對第一段所述之合併財務報表所出具之查核報告中,有關前 述採用權益法之投資餘額,係依據其他會計師之查核報告,其民國 105 年及104年12月31日之金額分別為39,850,116仟元及36,184,544仟元, 分別佔合併資產總額之 69.73%及 63.95%, 民國 105年及 104年1月1 日至12月31日相關之投資收益分別為9,438,747仟元及8,727,825仟元, 分別佔合併稅前淨利之104.99%及115.11%。
潤泰全球股份有限公司業已編製民國105及104年度之個體財務報 表,並經本會計師出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在 案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督 管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告編製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製 有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估潤泰全球公司 及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎 之採用,除非管理階層意圖清算潤泰全球公司及其子公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
潤泰全球公司及其子公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報 導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存 有 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 取 得 合 理 確 信 , 並 出 具 查 核 報 告 。 合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保 證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞 弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務 報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業 上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對 所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證 據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不 實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高 於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之 杳核程序,惟其目的非對潤泰全球公司及其子公司內部控制之有效性表 示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭 露之合理性。
-
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當 性,以及使潤泰全球公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮 之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等 事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使 用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查 核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基 礎。惟未來事件或情況可能導致潤泰全球公司及其子公司不再具有繼續 經營之能力。
-
評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及 合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於潤泰全球公司及其子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適 切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本會計師負責潤泰全球公 司及其子公司查核案件之指導、監督及執行,並負責形成潤泰全球公司 及其子公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之 人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝 通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防 護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對潤泰全球公司及其子 公司民國 105 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核 報 告 中 敘 明 該 等 事 項 , 除 非 法 今 不 允 許 公 開 揭 露 特 定 事 項 , 或 在 極 罕 見 情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此 溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
| 證券暨期貨管理委員會核准文號 | 證券暨期貨管理委員會核准文號 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台財證六字第 0920123784號 | 台財證六字第 0930128050號 | ||||||||||
| 國 | 106 | 玍 |
單位:新台幣仟元
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 資 | 產 | 金 | % 額 |
金 | 額 | 96 | |||||
| 流動資產 | |||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | S | 2,562,842 | 4 | \$ | 1,396,589 | 3 | ||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註四及七) | 37,766 | 40,804 | ||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註四、十及三二) | 9,741 | 20,904 | Α | |||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註四、十及三二) | 285,572 | $\overline{1}$ | 271,269 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1200 | 其他應收款淨額 (附註四及三二) | 30,223 | 27,227 | à. | |||||||||
| 130X | 存貨 (附註四及十一) | 3,435,665 | 6 | 3,600,128 | 6 | ||||||||
| 1410 | 預付款項 | 77,342 | E, | 86,948 | Q. | ||||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 1,749 | 4,366 | ||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 6,440,900 | 11 | 5,448,235 | 10 | ||||||||
| 1523 | 非流動資產 | 備供出售金融資產–非流動(附註四及七) | 5,892,072 | 10 | 10,083,877 | 18 | |||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四及八) | 565,786 | $\mathbf{1}$ | 624,288 | 1 | ||||||||
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註四及九) | 320,300 | $\mathbf{1}$ | 100,300 | $\omega$ | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註三、四及十三) | 70 | 64 | ||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四及十四) | 39,869,742 | 36,214,617 | ||||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註四及十五) | 1,706,562 1,030,704 |
3 $\overline{2}$ |
1,886,846 1,042,019 |
3 $\overline{\mathbf{c}}$ |
||||||||
| 1805 | 商譽(附註四及十六) | 448,530 | $\mathbf{1}$ | 456,460 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1821 | 其他無形資產 (附註四、五及十七) | 6,372 | ù, | 9,013 | |||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 (附註四及二七) | 703,688 | $\mathbf{1}$ | 556,551 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1915 | 預付設備款 | 6,006 | 1,067 | ||||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 116,770 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 112,307 | |||||||||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十八) | 40,300 | 49,413 | ||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 50,706,832 | đτ, 89 |
51,136,758 | 90 | ||||||||
| 1XXX | 蕡 | 產 總 計 |
\$57,147,732 | $-100$ | \$56,584,993 | 100 | |||||||
| 代 | 码 | 負 | 債 | 及 | 摧 | 益 | |||||||
| 流動負債 | |||||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註四及十九) | s | 1,285,178 | $\overline{2}$ | \$ | 464,823 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 2110 | 應付短期票券(附註四及十九) | 1,218,728 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 499,702 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2150 | 應付票據(附註四、二一及三二) | 52,794 | $\overline{\phantom{a}}$ | 88,642 | |||||||||
| 2170 2200 |
應付帳款 (附註四、二一及三二) | 其他應付款(附註三、四、二二及三二) | 705,531 | 1 $\mathbf{1}$ |
722,788 | 1 $\mathbf{1}$ |
|||||||
| 2230 | 本期所得税負債(附註四及二七) | 424,830 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 400,420 42,758 |
ä, | ||||||||
| 2320 | 一年內到期長期借款(附註四、十九及二十) | 973,781 | $\overline{2}$ | 3,990,386 | 7 | ||||||||
| 2399 | 其他流動負債(附註二三) | 48,161 | Ξ | 99,519 | |||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 4,709,003 | $\overline{\mathbf{8}}$ | 6,309,038 | 11 | ||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||
| 2540 | 長期借款(附註四及十九) | 19,040,326 | 34 | 15,392,600 | 27 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二七) | 343,284 | $\mathbf{1}$ | 722,381 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2645 2640 |
存入保證金 淨確定福利負債(附註四及二四) |
703,509 121,984 |
1 į. |
659,647 246,854 |
$\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ |
||||||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 50,130 | 50,130 | ||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 20,259,233 | 36 | 17,071,612 | 30 | ||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 24,968,236 | 44 | 23,380,650 | 41 | ||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二五) | |||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 9,414,343 | 17 | 9,414,343 | 17 | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 12,234,502 | 21 | 12,198,040 | 22 | ||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 2,366,223 | $\overline{4}$ | 2,236,288 | 4 | ||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 13,729,919 | 24 | 7,506,717 | 13 | ||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 7,403,932 | 13 | 7,864,680 | 14 | ||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 23,500,074 | 41 | 17,607,685 | 31 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 25,121,020) | 44) | 18,457,679) | 33) | ||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 655,691) | $\mathbf{1}$ | 655,691) | $\mathbf{1}$ ) | ||||||||
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 19,372,208 | 34 | 20,106,698 | 36 | ||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 12,807,288 | 22 | 13,097,645 | $\frac{23}{2}$ | ||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 32,179,496 | $-56$ | 33,204,343 | $-59$ | ||||||||
| 負債與權益總計 | \$57,147,732 | 100 | \$56,584,993 | 100 |
$\vec{k}$
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 105年度 | 104年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||
| 營業收入 (附註四、十三及三 | ||||||||||
| $=$ ) | ||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | S | 5,578,784 | 66 | \$ | 5,666,121 | 66 | |||
| 4170 | 銷貨退回 | 63,942) | $\left($ | 1) | 59,504) | 1) ( |
||||
| 4190 | 銷貨折讓 | 10,246) | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,794) | ||||||
| 4200 | 投資收入 | 2,783,902 | 33 | 2,825,214 | 33 | |||||
| 4510 | 營建收入 | 79,353 | $\mathbf{1}$ | 29,105 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 4800 | 其他營業收入 | 86,372 | $\mathbf{1}$ | 86,575 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 4000 | 營業收入合計 | 8,454,223 | 100 | 8,541,717 | 100 | |||||
| 營業成本 (附註四、十一、二 四、二六及三二) |
||||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 4,418,386 | 52 | 4,922,971 | 58 | |||||
| 5510 | 營建成本 | 43,250 | $\mathbf{1}$ | 20,064 | ||||||
| 5000 | 營業成本合計 | 4,461,636 | 53 | 4,943,035 | 58 | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 3,992,587 | 47 | 3,598,682 | 42 | |||||
| 營業費用 (附註二四及二六) | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 1,195,478 | 14 | 1,224,869 | 14 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 258,834 | $\frac{3}{2}$ | 284,156 | $\overline{3}$ | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 1,454,312 | 17 | 1,509,025 | 17 | |||||
| 6900 | 營業淨利 | 2,538,275 | 30 | 2,089,657 | 25 | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | |||||||||
| 企業及合資損益之份 | ||||||||||
| 額 (附註四及十三) | 6,750,263 | 80 | 6,027,870 | 71 | ||||||
| 7050 | 財務成本 (附註二六) | 274,566) | € | 4) | 302,124) | 4) | ||||
| 7010 | 其他收入 (附註二六) | 159,723 | 2 | 353,929 | 4 | |||||
| 7020 | 其他利益及損失 (附註二 | |||||||||
| 六) | 183,536) | $\left( \frac{2}{2} \right)$ | 587,252) | Z) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||||||
| 合計 | 6,451,884 | 76 | 5,492,423 | 64 |
(承前頁)
| 105年度 | 104年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 7900 | 稅前淨利 | \$ | 8,990,159 | 106 | \$ | 7,582,080 | 89 | ||
| 7950 | 所得稅費用 (利益) (附註四 及二七) |
129,439 | $\mathbf{1}$ | 484,265) | $-5)$ | ||||
| 8200 | 本期淨利 | 8,860,720 | 105 | 8,066,345 | 94 | ||||
| 其他綜合損益 (淨額) 不重分類至損益之項目 |
|||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 衡量數 |
17,593) | 25,371) | ||||||
| 8320 | 採用權益法認列之 關聯企業及合資 之其他綜合損益 |
||||||||
| 8310 | 之份額 | $\frac{38,052}{55,645}$ $\left(\begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array}\right)$ | $\frac{109,069}{134,440}$ | ||||||
| 後續可能重分類至損益 之項目 |
|||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兌換 |
||||||||
| 差額 | ( | 1,880,705) | (22) | $\sqrt{2}$ | 423,897) | 5) $\left($ |
|||
| 8362 | 備供出售金融資產 未實現評價損益 |
( | $4,149,669$ ( | 49) | 3,492,617 | 41 | |||
| 8370 | 採用權益法認列關 聯企業及合資之 其他綜合損益之 |
||||||||
| 份額 | 2,284,479) | 27) € |
€ | 8,845,852) | (104) | ||||
| 8399 | 與可能重分類之項 目相關之所得稅 |
631,633 | 7 | 364,825) | $\left(4\right)$ | ||||
| 8360 | 7,683,220) | 91) | 6,141,957) | 72) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨 額)合計 |
7,738,865) | $\left( 92 \right)$ | 6,276,397) | $\left( \frac{-73}{2} \right)$ | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 1,121,855 | 13 | \$ | 1,789,948 | 21 | ||
| 淨利歸屬於 | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 7,454,520 | 88 | \$ | 7,606,963 | 89 | ||
| 8620 | 非控制權益 | 1,406,200 | 17 | 459,382 | $\overline{5}$ | ||||
| 8600 | $\mathfrak{D}$ | 8,860,720 | 105 | \$ | 8,066,345 | 94 |
(承前頁)
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 綜合損益總額歸屬於 | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 735,343 | 9 | \$ | 1,654,363 | 19 |
| 8720 | 非控制權益 | 386,512 | 135,585 | ||||
| 8700 | 1,121,855 | 13 | 1,789,948 | 21 | |||
| 每股盈餘 (附註二八) | |||||||
| 來自繼續營業單位 | |||||||
| 9710 | 基 本 |
8.40 | 8.57 | ||||
| 9810 | 釋 稀 |
8.38 | 8.15 |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本年度税前淨利 | \$ 8,990,159 |
\$ | 7,582,080 |
| 調整項目: | ||||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合 | |||
| 資利益份額 | 9,426,316) | ( | 8,695,609) | |
| A20900 | 財務成本 | 274,566 | 302,124 | |
| A20100 | 折舊費用 | 160,252 | 284,834 | |
| A21300 | 股利收入 | 117,242) | 392,904) | |
| A23500 | 以成本衡量之金融資產減損損失 | 88,167 | ||
| A22600 | 不動產、廠房及設備減損損失 | 79,749 | 1,171,941 | |
| A23100 | 處分投資利益 | 44,285) | 36,736) | |
| A20200 | 攤銷費用 | 17,434 | 48,219 | |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 (利益) | 14,573) | 15,441 | |
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 10,377 | 332,527 | |
| A23800 | 存貨 (回升利益) 跌價損失 | 2,473) | 46,440 | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備 | |||
| 損失(利益) | 612 | 8,314) | ||
| A20300 | 呆帳回升利益 | 32) | 10,524) | |
| A22700 | 處分及報廢投資性不動產損失 | 3 | ||
| A29900 | 除列子公司利益 | 778,161) | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資 | |||
| 產之淨損失 | 3,748 | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 11,163 | 3,042) | |
| A31150 | 應收帳款 | 15,464) | 111,444 | |
| A31180 | 其他應收款 | 2,055) | 12,636 | |
| A31200 | 貨 存 |
169,573 | 1,953,247) | |
| A31230 | 預付款項 | 12,031 | 14,551 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 935 | 11,423 | |
| A32130 | 應付票據 | 35,848) | 29,530) | |
| A32150 | 應付帳款 | 17,257) | 32,531 | |
| A32180 | 其他應付款 | 24,260 | 126,318) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 51,358) | 25,499) | |
| A32230 | 淨確定福利負債 | 142,463) | 14,729) | |
| A33000 | 營運產生之現金流出 | 30,085) | 2,104,674) |
(承前頁)
| 代 碼 |
105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| A33300 | 支付之利息 | (\$ | 269,828) | $($ \$ | 185,663) |
| A33500 | 支付所得税 | 68,317) | 97,021) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 368,230) | 2,387,358) | ||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B07600 | 收取之股利 | 1,730,989 | 2,712,984 | ||
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 250,000) | 43,000) | ||
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 73,776 | 1,459,586 | ||
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | 50,765) | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 41,171) | 62,616) | ||
| B00700 | 處分無活絡市場之債務工具投資 | 30,000 | 125,555 | ||
| B01400 | 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 18,601 | 53,426 | ||
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 14,646) | 23,656) | ||
| B07200 | 預付設備款增加 | 8,440) | 4,099) | ||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 5,550) | 3,033,044) | ||
| B05400 | 取得投資性不動產 | 4,828) | 1,321) | ||
| B03800 | 存出保證金 (增加)減少 | 4,463) | 4,418 | ||
| B04500 | 取得購置無形資產 | 1,411) | 7,408) | ||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 283 | 11,744 | ||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 2,531,762) | |||
| B00200 | 處分原始認列時指定為透過損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資產 | 12,450 | ||||
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產價款 | 2,629 | |||
| B02300 | 除列子公司之淨現金流出 | 945) | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 1,472,375 | 1,325,059) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C01600 | 舉借長期借款 | 30,958,200 | 29,735,000 | ||
| C01700 | 償還長期借款 | 26,336,693) | 22,163,832) | ||
| C01300 | 償還公司債 | 3,994,000) | |||
| C04500 | 發放現金股利 | 1,465,010) | 5,493,788) | ||
| C00200 | 短期借款增加 | 820,355 | 706,267 | ||
| C00500 | 應付短期票券增加 | 718,052 | 299,837 | ||
| C05800 | 非控制權益變動 | 676,869) | 672,531) | ||
| C03100 | 存入保證金增加 (減少) | 43,862 | 14,934) | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 67,897 | 2,396,019 | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 5,789) | 6,881) |
(接次頁)
$\bar{\mathcal{F}}$
(承前頁)
| 代 碼 |
105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|---|
| EEEE | 本年度現金及約當現金增加(減少)數 | \$1,166,253 | $($ \$ 1,323,279) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 1,396,589 | 2,719,868 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$2,562,842 | \$1,396,589 |
$\mathcal{G}^{\mathcal{C}}_{\mathcal{C}}$
會計師查核報告
潤泰全球股份有限公司 公鑒:
查核意見
潤泰全球股份有限公司民國 105年及 104年 12月 31日之個體資產 自倩表, 暨民國105年及104年1月1日至12月31日之個體綜合損益 表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重 大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核 報告(請參閱其他事項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達潤泰全球股份有限公司 民國 105年及 104年12月 31日之個體財務狀況,暨民國 105年及 104 年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則 執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務 報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已依會計師職業道德規範,與潤泰全球股份有限公司保持超然獨立,並 履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對潤泰全球股份有限公 司民國 105年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查 核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不 對該等事項單獨表示意見。
兹對潤泰全球股份有限公司民國 105 年度個體財務報表之關鍵查核 事項敘明如下:
採用權益法認列之投資
民國 105年12月31日潤泰全球股份有限公司採用權益法投資之金 額為新台幣 30,932,398 仟元,估個體總資產約 70.42%,對個體財務報表 之 影 響 重 大 , 若 採 權 益 法 認 列 投 資 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 計 算 有 誤 將 影 響財務報表之允當表達。此外,潤泰全球股份有限公司定期評估採用權 益法認列之投資減損時,係將投資之整體帳面金額視為單一資產比較可 回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列之減損損失亦屬於投資帳 面金額之一部分。減損損失之任何迴轉,於該投資之可回收金額後續增 加之範圍內予以認列。因此將採用權益法之投資認列及減損評估列為關 鍵查核事項。
本會計師執行之程序包括瞭解及測試管理階層對於採用權益法認列 之投資相關會計處理及減損評估之控制,並於資產負債表日取得被投資 公司經會計師查核後之報表重新核算採用權益法之投資及餘額、採權益 法認列投資損益及其他綜合損益之正確性,並檢視減損評估之假設及引 用之資訊合理性。
存貨評價
潤 泰 全 球 股 份 有 限 公 司 之 存 貨 含 括 紡 織 類 別 之 存 貨 , 存 貨 之 評 價 係 包括對存貨淨變現價值之估計與對呆滯及過時存貨的判斷,以便提列備 抵存貨跌價損失。存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至 完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之改變 可能重大影響該等估計結果。有關產品品質及預計可變現價值係依據管
理階層的判斷評估。因涉及重大估計及判斷,因此將存貨評價列為關鍵 杳核事項。
本會計師執行程序包括瞭解潤泰全球股份有限公司存貨評價之會計 政策、評價方式及引用資訊來源,並於資產負債表日測試存貨的庫齡, 抽核計算各類存貨備抵跌價損失餘額之正確性。
其他事項
第一段所述之財務報表所表示之意見中,有關部分被投資公司財務 報表所列金額,係依據其他會計師之查核報告。民國105年及104年12 月 31 日對前述採權益法之投資之金額分別為新台幣 18,695,774 仟元及 14,249,457 仟元,分別佔資產總額之 42.56%及 33.08%, 民國 105 年及 104年1月1日至12月31日相關之投資收益分別為新台幣 6,769,633 仟 元及 7,372,820 仟元,分别佔稅前淨利之 89.28%及 103.84%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達 之個體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以 確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估潤泰全球股份 有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之 採用,除非管理階層意圖清算潤泰全球股份有限公司或停止營業,或除 清算或停業外別無實際可行之其他方案。
潤泰全球股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導 流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存 有 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 取 得 合 理 確 信 , 並 出 具 查 核 報 告 。 合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保 證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞 弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務 報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業 上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之 查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故 意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不 曾表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當 之查核程序,惟其目的非對潤泰全球股份有限公司內部控制之有效 性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關 揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當 性,以及使潤泰全球股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑 慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認 為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體 財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬 不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取 得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致潤泰全球股份有 限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註) 之整體表達、結構及內容, 以 及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於潤泰全球股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切 之查核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件 之指導、監督及執行,並負責形成潤泰全球股份有限公司查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,
以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之 人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝
通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防 護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對潤泰全球股份有限公 司民國 105年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報 告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情 況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝 通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
單位:新台幣仟元
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
資 | 產 | 金 | % 額 |
金 | 额 | % | ||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | \$ 1,051,345 |
$\overline{2}$ | \$ 378,575 |
$\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 (附註四及七) | 37,766 | ë. | 40,804 | |||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 (附註四、十及三十) | 7,872 | 20,323 | ||||||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註四、十及三十) | 283,337 | $\mathbf{1}$ | 246,035 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 1200 | 其他應收款淨額 (附註四及三十) | 10,707 | A | 6,898 | ù, | ||||||||||
| 130X | 存貨 (附註四、十一及三一) | 3,012,155 | $\overline{7}$ | 3,175,083 | 7 | ||||||||||
| 1410 | 預付款項 | 101,383 | $\overline{a}$ | 79,718 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 1,134 | $\blacksquare$ | 6,060 | |||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 4,505,699 | 10 | 3,953,496 | $\overline{9}$ | ||||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註四及七) | 4,728,616 | 11 | 8,728,652 | 20 | ||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四、八及三一) | 565,786 | $\mathbf{1}$ | 624,288 | $\overline{2}$ | ||||||||||
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註四、九及三一) | 317,800 | $\mathbf{1}$ | 97,800 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四、十二及三一) | 30,932,398 | 71 | 26,809,505 | 62 | ||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十三及三一) | 1,499,306 | 3 | 1,621,711 | $\overline{\bf 4}$ | ||||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註四、十四及三一) | 597,275 | $\mathbf{1}$ | 597,528 | $\overline{2}$ | ||||||||||
| 1801 | 電腦軟體淨額 (附註四及十五) | 6,372 | ÷ | 9,013 | $\overline{a}$ | ||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二五) | 703,688 | $\overline{2}$ | 灤 | 555,037 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1915 | 預付設備款 | 6,006 | ÷ | 1,067 | ¥. | ||||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 47,818 | $\overline{\phantom{m}}$ | 46,165 | ÷ | ||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十六) | 15,827 | ÷ | 30,354 | |||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 39,420,892 | 90 | 39,121,120 | 91 | ||||||||||
| 貣 | |||||||||||||||
| 1XXX | 賛 | 產 | 總 | 計 | \$43,926,591 | $-100$ | \$43,074,616 | 100 | |||||||
| 代 碼 |
負 | 債 | 及 | 權 | 益 | ||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十七) | \$ | 1,280,450 | 3 | \$ 453,466 |
$\mathbf{1}$ | |||||||||
| 2110 | 應付短期票券 (附註十七) | 1,218,728 | 3 | 499,702 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 2150 | 應付票據淨額(附註十九及三十) | 30,531 | ¥, | 68,520 | ä, | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款淨額 (附註十九及三十) | 448,426 | $\mathbf{1}$ | 474,489 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 2230 0 |
本期所得稅負債(附註四及二五) | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 42,758 | Ξ | |||||||||||
| 2200 | 其他應付款(附註二十及三十) | 384,369 | 1 | 361,393 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 2320 | 一年內到期長期借款 (附註十七及十八) | 973,781 | $\overline{2}$ | 3,990,386 | 10 | ||||||||||
| 2399 21XX |
其他流動負債 (附註二一) | 34,870 | Ξ | 86,924 | 14 | ||||||||||
| 負債總計 | 4,371,155 | 10 | 5,977,638 | ||||||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||||
| 2540 | 長期借款 (附註十七) | 19,040,326 | 43 | 15,392,600 | 36 | ||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二五) | 343,284 | 1 | 1722,273 | $\overline{2}$ | ||||||||||
| 2645 | 存入保證金 | 694,243 | $\overline{2}$ | 651,246 | 1 | ||||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債(附註四及二二) | 97,320 | ä, | 221,818 | у. | ||||||||||
| 2670 | 其他非流動負債 (附註十二) | 8,055 | 2,343 | ||||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 20,183,228 | 46 | 16,990,280 | 39 | ||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 24,554,383 | 56 | 22,967,918 | $-53$ | ||||||||||
| 權益 (附註二三) | |||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 9,414,343 | 21 | 9,414,343 | 22 | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 12,234,502 | 28 | 12,198,040 | 28 | ||||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||||
| 3310 3320 |
法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
2,366,223 13,729,919 |
5 31 |
2,236,288 7,506,717 |
5 18 |
||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 7,403,932 | 17 | 7,864,680 | 18 | ||||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 23,500,074 | 53 | 17,607,685 | 41 | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 25,121,020) | 57) | 18,457,679) | 43) | ||||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | $655,691$ ) | 1) | 655,691) | 1) | ||||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 19,372,208 | 44 | 20,106,698 | $-47$ | ||||||||||
| 負 | 債 與 |
權 | 益總計 | \$43,926,591 | 100 | \$43,074,616 | 100 | ||||||||
| 董事長;王綺帆 | 經理人;徐志漳 | 會計主管;張秀燕 |
| 潤泰 | 精报公司 最盛表 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 105年及 104 4 町 | 相国 日至12月31日 |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 105年度 | 104年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 營業收入 (附註四及三十) | |||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$ | 4,096,438 | 100 | \$ | 4,222,968 | 100 | ||
| 4170 | 銷貨退回 | 45,579) | $\overline{(\ }$ | 1) | 43,738) | $\left($ | 1) | ||
| 4190 | 銷貨折讓 | 10,177) | 5,650) | ||||||
| 4510 | 營建收入 | 28,426 | $\mathbf{1}$ | 29,105 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 4800 | 其他營業收入 | 25,688 | 23,525 | ||||||
| 4000 | 營業收入合計 | 4,094,796 | 100 | 4,226,210 | 100 | ||||
| 營業成本 (附註四、十一、二 二及二四) |
|||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 3,273,048 | 80 | 3,299,989 | 78 | ||||
| 5510 | 營建成本 | 8,633 | 9,001 | ||||||
| 5000 | 營業成本合計 | 3,281,681 | 80 | 3,308,990 | 78 | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 813,115 | 20 | 917,220 | 22 | ||||
| 6100 6200 6000 |
營業費用(附註二二及二四) 推銷費用 管理費用 營業費用合計 |
772,757 230,130 1,002,887 |
19 6 25 |
776,592 182,438 959,030 |
19 $\overline{4}$ 23 |
||||
| 6900 | 營業淨損 | 189,772) | $\left( \underline{\qquad 5}\right)$ | 41,810) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | ||||
| 7070 | 營業外收入及支出 採用權益法認列之子公 司、關聯企業及合資損 益份額(附註四及十 $=$ ) |
8,092,651 | 198 | 6,134,650 | 145 | ||||
| 7050 | 財務成本 (附註二四) | 273,801) | $\sqrt{2}$ | 7) | 276,143) | € | 7) | ||
| 7010 | 其他收入 (附註二四) | 136,773 | 3 | 332,709 | 8 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 (附註二 | ||||||||
| 四) | 183,574) | $\triangleq$ ) | 950,463 | 23 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||
| 合計 | 7,772,049 | 190 | 7,141,679 | 169 |
(承前頁)
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 7,582,277 | 185 | \$ | 7,099,869 | 168 |
| 7950 | 所得稅費用 (利益) (附註二 | ||||||
| 五) | 127,757 | $\overline{3}$ | 507,094) | 12) | |||
| 8200 | 本期淨利 | 7,454,520 | 182 | 7,606,963 | 180 | ||
| 其他綜合損益 (淨額) | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數 | 17,982) | 23,630) | |||||
| 8330 | 採用權益法認列之 | ||||||
| 子公司、關聯企業 | |||||||
| 及合資之其他綜 | |||||||
| 合損益份額 | 37,854) | $\left(\begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array}\right)$ | 109,957) | ||||
| 8310 | 55,836) | 133,587) | 3) | ||||
| 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 之項目 | |||||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現評價損益 | € | $4,003,074$ ( | 98) | 3,724,864 | 88 | ||
| 8380 | 採用權益法認列之 | ||||||
| 子公司、關聯企業 | |||||||
| 及合資之其他綜 | |||||||
| 合損益之份額 | $\left($ | $3,291,900$ ) | 80) $\left($ |
€ | 9,179,052) | 217) $\left($ |
|
| 8399 | 與可能重分類之項 | ||||||
| 目相關之所得稅 | 631,633 | 15 | 364,825) | $\frac{9}{2}$ | |||
| 8360 | 6,663,341) | (163) | 5,819,013) | 138) | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨 | ||||||
| 額)合計 | $6,719,177$ ) | (164) | $5,952,600$ ) | 141) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\mathbb{S}$ | 735,343 | 18 | \$1,654,363 | 39 | |
| 每股盈餘 (附註二六) | |||||||
| 來自繼續營業單位 | |||||||
| 9710 | 基 本 |
$\mathfrak{S}$ | 8.40 | $\mathbb{S}$ | 8.57 | ||
| 9810 | 釋 稀 |
\$ | 8.38 | $\mathfrak{S}$ | 8.15 | ||
經理人:徐志漳 [14] 會計主管:張秀燕
| 耳位:新台幣仟元 | 锁 鹚 쎠 摧 |
\$24,540,561 | 5,648,606) 154,818 |
7,606,963 | 5,952,600 | 1,654,363 | 594,438 | 20,106,698 | 875,534) | 630,761) 41,285 |
7,454,520 | 6,719,177 | 735,343 | 4,823) | \$19,372,208 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 峠 昅 藏 母 |
655,691) ౷ |
× | 655,691) | × | $\pmb{\ast}$ $\mathbf{r}$ |
$\mathbf{I}$ | 655,691) అ |
||||||||||
| m 岸 |
$\frac{1}{45}$ ∢ո |
(512,638,666) | 5,819,013) | 5,819,013) | (18,457,679) | $\mathbf{I}$ | 6,663,341 | 6,663,341 | (25,121,020) | :張秀燕 御州お伽 |
|||||||
| 堥 | 現金流量避險 | 230) $\mathfrak{S}$ |
1,460 | 1,460 | 1,230 | $\cdot$ | $\mathbf{1}$ | 504) | 504) | 26 ٩D) |
|||||||
| 憾 髥 恤 丑 曦 载 德 셖 |
煳 票 實现 米 |
( \$ 13,587,216) | 5,440,101) | 5,440,101) | (19,027,317) | H. | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,752,630) | 5,752,630) | (24.779.947) | |||||||
| 淵 國外營運機構 表 N 蒂 操 蚌 换 宫 權 |
锁 当 续 臾 |
948,780 \$ |
380,372) | 380,372) | 568,408 | 910,207) | 910,207 | 341,799) అ |
|||||||||
| 蓉 | $\frac{1}{45}$ ∢¤ |
\$15,795,799 | 5,648,606) $\pmb{\mathfrak{c}}$ |
7,606,963 | 133,587) | 7,473,376 | 12,884) | 17,607,685 | 875,534) | 630,761) | 7,454,520 | 55,836) | 7,398,684 | \$23,500,074 | |||
| 烟 | 未分配盈餘 | 6,732,106 G |
5,648,606) 679,312) |
7,606,963 | 133,587) | 7,473,376 | 12,884) | 7,864,680 | 760,696) 875,534) 6,223,202) |
٠ | 7,454,520 | 55,836) | 7,398,684 | 7,403,932 t۶ |
|||
| SB. | 公積 $\mathcal{G}^{\mathrm{r}}$ * |
\$7,506,717 | Ι, | 7,506,717 | 6,223,202 | \$13,729,919 | 安德 徐志樂 經理 |
||||||||||
| 保 | 带 公 定 崇 |
\$1,556,976 | $\pmb{\imath}$ $\ddot{\phantom{a}}$ 679,312 |
1 | 2,236,288 | $\mathbf i$ $\mathbf{I}$ 760,696 |
630,761) ï |
ï | 2,366,223 ⊌ |
||||||||
| 積 公 * 恢 |
\$12,624,776 | $\blacksquare$ $\mathbf{1}$ 154,818 |
581,554) | 12,198,040 | ř. $\Gamma$ $\cdot$ |
$\mathbf{I}$ 41,285 |
, | 4,823 | \$12,234,502 | ||||||||
| * 股 |
\$9,414,343 | × | ۱ | 9,414,343 | $\mathcal{A}$ п, |
U, ٠ |
٠ | \$9,414.343 | |||||||||
| 104年1月1日徐額 | 普通股現金股利-每股6元 子公司獲配母公司現金股利 103年度盈餘指接及分配 提列法定盈餘公積 |
104年度淨利 | 104年度其他综合损益 | 104年度综合損益總額 | 採用權益法認列之關聯企業及合資 之變動數 |
104年12月31日徐额 | 普通股現金股利-每股0.93元 法定盈餘公積配發現金股利- 104年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公務 提列特別盈餘公積 |
子公司獲配母公司現金股利 每股 0.67元 |
105年度淨利 | 105年度其他综合损益 | 105年度綜合損益總額 | 採用權益法認列之關聯企業及合資 權益之資本公積變動數 |
105年12月31日餘額 | 董事長:王绮帆 | |||
| 禹 先々 |
EBB | D1 | B | D5 | D $-30-$ |
$\overline{z}$ | 88 E |
BS | Z | D 3 | D5 | U | $\overline{z}$ |
RE10 1
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本年度税前淨利 | \$ 7,582,277 |
\$7,099,869 | |
| 調整項目: | ||||
| A22300 | 採用權益法認列之子公司、關 | |||
| 聯企業及合資利益份額 | 8,092,651) | 6,134,650) | ||
| A20900 | 財務成本 | 273,801 | 276,143 | |
| A23500 | 以成本衡量之金融資產減損損 | |||
| 失 | 88,167 | |||
| A21300 | 股利收入 | 83,464) | 265,170) | |
| A20100 | 折舊費用 | 80,077 | 83,112 | |
| A22600 | 不動產、廠房及設備減損損失 | 79,749 | ||
| A23800 | 存貨跌價損失 | 49,197 | 26,969 | |
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 10,377 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 9,382 | 11,191 | |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 4,193 | 10,242 | |
| A23100 | 處分金融資產損失(利益) | 2,499 | 124,208) | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | |||
| A22700 | 備損失 (利益) | 613 3 |
( | 8,158) |
| A20300 | 處分及報廢投資性不動產損失 | |||
| A29900 | 呆帳回升利益 | 2) | 10,570) | |
| A30000 | 除列子公司利益 营業資產及負債之淨變動數 |
778,161) | ||
| A31130 | 應收票據 | 12,451 | 2,467) | |
| A31150 | 應收帳款 | 35,829) | 66,286 | |
| A31180 | 其他應收款 | $3,809$ ) | 3,807 | |
| A31200 | 貨 存 |
113,731 | 1,933,511) | |
| A31230 | 預付款項 | 20,017) | 2,645 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 4,926 | 126 | |
| A32130 | 應付票據 | 37,989) | 21,835) | |
| A32150 | 應付帳款 | 26,063) | 31,089 | |
| A32180 | 其他應付款 | 23,119 | 30,035) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 52,054) | 20,607) | |
| A32230 | 淨確定福利負債 | 142,480) | 14,834) |
(承前頁)
$\mathbf{A}$ $\sim$
| 代 碼 | 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| A33000 | 營運產生之現金流出 | (\$ | 159,796) | $\sqrt{5}$ | 1,732,727) |
| A33300 | 支付之利息 | 269,356) | 150,471) | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 65,616) | 97,021) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 494,768) | 1,980,219) | ||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B07600 | 收取之股利 | 764,738 | 1,806,044 | ||
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 250,000) | 43,000) | ||
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | 50,765) | |||
| B00700 | 處分無活絡市場之債務工具投資 | 30,000 | 60,165 | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 29,736) | 38,546) | ||
| B01400 | 以成本衡量之金融資產減資退回股 | ||||
| 款 | 18,601 | 53,426 | |||
| B07200 | 預付設備款增加 | 10,088) | 3,680) | ||
| B05400 | 取得投資性不動產 | 4,827) | 1,322) | ||
| B03800 | 存出保證金 (增加)減少 | 1,653) | 3,488 | ||
| B04500 | 取得購置無形資產 | 1,411) | 1,517) | ||
| B06800 | 其他非流動資產增加 | 1,180) | 2,635) | ||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 280 | 10,926 | ||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 2,531,762) | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 2,431,234) | |||
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 1,459,567 | |||
| B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回 | ||||
| 股款 | 154,000 | ||||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 (出) | 463,959 | 1,506,080) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C01600 | 舉借長期借款 | 30,958,200 | 29,735,000 | ||
| C01700 | 償還長期借款 | 26,336,693) | 22,077,400) | ||
| C01300 | 償還公司債 | 3,994,000) | |||
| C04500 | 發放現金股利 | 1,506,295) | 5,648,606) | ||
| C00200 | 短期借款增加 | 826,822 | 301,219 | ||
| C00500 | 應付短期票券增加 | 718,052 | 299,674 | ||
| C03100 | 存入保證金增加 (減少) | 42,997 | 15,871 ) | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 709,083 | 2,594,016 | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 5,504 ) | 7,425) |
$\tilde{\alpha}$
(承前頁)
| 代 碼 |
105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| EEEE | 本年度現金及約當現金增加(減少)數 | 672,770 | 899,708) 65 |
|
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 378,575 | 1,278,283 | |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$1,051,345 | 378,575 |
【附件二】
潤泰全球股份有限公司
取得或處分資產處理辦法條文修正對照表
| 俢 訂 條 文 |
$\pi$ / $\pm$ / $\pm$ / $\pm$ / $\pm$ / $\pm$ / $\pm$ / $\pm$ / $\pm$ / $\pm$ / $\pm$ / $\pm$ / $\pm$ / $\pm$ / $\pm$ 現 行 條 文 |
明 說 |
|---|---|---|
| 第8條 | 第8條 | |
| 公司取得或處分不動產或設備,除 公司取得或處分不動產或設備,除 配合法令修 | ||
| 與政府機關交易、自地委建、租地 與政府機構交易、自地委建、租地 訂, 酌修文字 | ||
| 委建,或取得、處分供營業使用之 委建,或取得、處分供營業使用之 | ||
| 機器設備外, 交易金額達公司實收 機器設備外, 交易金額達公司實收 | ||
| 資本額百分之二十或新臺幣三億資本額百分之二十或新臺幣三億 | ||
| 元以上者,應於事實發生日前先取 元以上者,應於事實發生日前先取 | ||
| 得專業估價者出具之估價報告,並得專業估價者出具之估價報告,並 | ||
| 符合下列規定: | 符合下列規定: | |
| (以下略) | (以下略) | |
| 第10條 | 第10條 | |
| 公司取得或處分會員證或無形資公司取得或處分會員證或無形資配合法令修 | ||
| 產交易金額達公司實收資本額百 產交易金額達公司實收資本額百 訂, 酌修文字 | ||
| 分之二十或新臺幣三億元以上分之二十或新臺幣三億元以上 | ||
| 者,除與政府機關交易外,應於事 者,除與政府機構交易外,應於事 | ||
| 實發生日前洽請會計師就交易價實發生日前洽請會計師就交易價 | ||
| 格之合理性表示意見,會計師並應 格之合理性表示意見,會計師並應 | ||
| 依會計研究發展基金會所發布之依會計研究發展基金會所發布之 | ||
| 審計準則公報第二十號規定辦理。審計準則公報第二十號規定辦理。 | ||
| 第13條 | 第13條 | |
| 公司向關係人取得或處分不動 公司向關係人取得或處分不動 配合法令修 | ||
| 產,或與關係人取得或處分不動產 產,或與關係人取得或處分不動產 訂,修正條文 | ||
| 外之其他資產且交易金額達公司 外之其他資產且交易金額達公司 | ||
| 實收資本額百分之二十、總資產百 實收資本額百分之二十、總資產百 | ||
| 分之十或新臺幣三億元以上者,除 分之十或新臺幣三億元以上者,除 | ||
| 買賣公債、附買回、賣回條件之債 買賣公債、附買回、賣回條件之債 | ||
| 券、申購或買回國內證券投資信託 券、申購或贖回國內貨幣市場基金 | ||
| 事業發行之貨幣市場基金外,應將 外,應將下列資料,提交董事會通 | ||
| 下列資料,提交董事會通過及監察 過及監察人承認後,始得簽訂交易 | ||
| 人承認後,始得簽訂交易契約及支 契約及支付款項為之: | ||
| 付款項為之: | ||
| (以下略) | (以下略) | |
| 第 20條 | 第 20 條 | |
| 公司辦理合併、分割、收購或股份 公司辦理合併、分割、收購或股份 配合法令 修 | ||
| 受讓時,宜委請律師、會計師及承 受讓時,宜委請律師、會計師及承 訂,修正條文 |
$\bar{\alpha}$
| 條 俢 訂 文 |
行 條 文 現 |
明 說 |
|---|---|---|
| 銷商等共同研議法定程序預計時銷商等共同研議法定程序預計時 | ||
| 間表,且組織專案小組依照法定程問表,且組織專案小組依照法定程 | ||
| 序執行之,並於召開董事會決議 序執行之,並於召開董事會決議 | ||
| 前,委請會計師、律師或證券承銷 前,委請會計師、律師或證券承銷 | ||
| 商就換股比例、收購價格或配發股 商就換股比例、收購價格或配發股 | ||
| 東之現金或其他財產之合理性表東之現金或其他財產之合理性表 | ||
| 示意見,提報董事會討論通過。但示意見,提報董事會討論通過。 | ||
| 公司合併其直接或間接持有百分 | ||
| 之百已發行股份或資本總額之子 | ||
| 公司,或其直接或間接持有百分之 | ||
| 百已發行股份或資本總額之子公 | ||
| 司間之合併,得免取得前開專家出 | ||
| 具之合理性意見。 | ||
| 第 28 條 | 第 28 條 | |
| 公司取得或處分資產,有下列情形 公司取得或處分資產,有下列情形 現行條文第 | ||
| 者,應按性質依規定格式,於事實者,應按性質依規定格式,於事實 一項第四款 | ||
| 發生之即日起算二日內將相關資際生之即日起算二日內將相關資第四目第五 | ||
| 訊於金管會指定網站辦理公告申訊於金管會指定網站辦理公告申目 第六目移 | ||
| 報: | 報: | 列第一項第 |
| 一、向關係人取得或處分不動產, 一、向關係人取得或處分不動產, 四款 第五款 | ||
| 或與關係人為取得或處分不 | 或與關係人為取得或處分不第六款。 | |
| 動產外之其他資產且交易金 | 動產外之其他資產且交易金 現行條文第 | |
| 額達公司實收資本額百分之 | 額達公司實收資本額百分之一項第四款 | |
| 二十、總資產百分之十或新臺 | 二十、總資產百分之十或新臺移列第一項 | |
| 幣三億元以上。但買賣公債、 | 幣三億元以上。但買賣公債、第七款。 | |
| 附買回、賣回條件之債券、申 | 附買回、賣回條件之債券、申 並配合法令 | |
| 購或買回國內證券投資信託 | 購或贖回國內貨幣市場基修訂, 修正條 金,不在此限。 |
文 |
| 事業發行之貨幣市場基金,不 | ||
| 在此限。 | 二、進行合併、分割、收購或股份 二、進行合併、分割、收購或股份 | |
| 受讓。 | 受讓。 | |
| 三、從事衍生性商品交易損失達本 三、從事衍生性商品交易損失達本 | ||
| 辦法所訂處理程序規定之全 | 辦法所訂處理程序規定之全 | |
| 部損失上限金額美金壹百伍 | 部損失上限金額美金壹百伍 | |
| 拾萬元或個別契約損失上限 | 拾萬元或個別契約損失上限 | |
| 金額美金伍拾萬元。 | 金額美金伍拾萬元。 | |
| 四、取得或處分之資產種類屬供營 | 四、除前三款以外之資產交易、金 | |
| 業使用之設備,且其交易對象 | 融機構處分債權或從事大陸 | |
| 非為關係人, 交易金額未達新 | 地區投資,其交易金額達公司 |
| 行 條 俢 訂條 現 文 |
明 說 文 |
|---|---|
| 臺幣五億元以上。 | 實收資本額百分之二十或新 |
| 五、經營營建業務之公司取得或處 | 臺幣三億元以上者。但下列情 |
| 分供營建使用之不動產且其 形不在此限: |
|
| 交易對象非為關係人,交易金 (一)買賣公債。 | |
| 額未達新臺幣五億元以上。 (二)以投資為專業者,於海內外證 | |
| 六、以自地委建、租地委建、合建 券交易所或證券商營業處所所為 | |
| 分屋、合建分成、合建分售方 之有價證券, 或證券商於初級市場 | |
| 式取得不動產,公司預計投入 認購及依規定認購之有價證券買 | |
| 之交易金額未達新臺幣五億 賣。 | |
| (三)買賣附買回、賣回條件之債券。 元以上。 |
|
| 七、除前六款以外之資產交易、金 (四)取得或處分之資產種類屬供營 | |
| 融機構處分債權或從事大陸業使用之機器設備且其交易對象 | |
| 地區投資,其交易金額達公司 非為關係人,交易金額未達新臺幣 | |
| 實收資本額百分之二十或新 五億元以上。 | |
| 臺幣三億元以上者。但下列情 (五)經營營建業務之公司取得或處 分供營建使用之不動產且其交易 形不在此限: |
|
| (一)買賣公債。 對象非為關係人, 交易金額未達新 |
|
| (二)以投資為專業者,於海內 臺幣五億元以上。 | |
| 外證券交易所或證券商營 (六)以自地委建、租地委建、合建 | |
| 業處所所為之有價證券, 分屋、合建分成、合建分售方式取 | |
| 或於國內初級市場認購募 得不動產,公司預計投入之交易金 | |
| 集發行之普通公司債及未 額未達新臺幣五億元以上。 | |
| 涉及股權之一般金融債前項交易金額依下列方式計算之: | |
| 券,或證券商因承銷業務 一、每筆交易金額。 | |
| 需要、擔任興櫃公司輔導 二、一年內累積與同一相對人取得 | |
| 推薦證券商依財團法人中或處分同一性質標的交易之金額。 | |
| 華民國證券櫃檯買賣中心 三、一年內累積取得或處分 (取 規定認購之有價證券。 得、處分分別累積) 同一開發計畫 |
|
| (三)買賣附買回、賣回條件之 不動產之金額。 | |
| 債券、申購或買回國內證 四、一年內累積取得或處分 (取 | |
| 券投資信託事業發行之貨得、處分分別累積)同一有價證券 | |
| 幣市場基金。 之金額。 |
|
| 第二項所稱一年內係以本次交易 | |
| 前項交易金額依下列方式計算之 · 事實發生之日為基準,往前追溯推 | |
| 一、每筆交易金額。 算一年,已依本準則規定公告部分 |
|
| 二、一年內累積與同一相對人取得 免再計入。 | |
| 或處分同一性質標的交易之金額。公司應按月將本公司及其非屬國 | |
| 三、一年內累積取得或處分 (取 內公開發行公司之子公司截至上 得、處分分別累積)同一開發計畫 月底止從事衍生性商品交易之情 |
|
| 不動產之金額。 |
| 條 俢 訂 文 |
條 行 文 現 |
說 明 |
|---|---|---|
| 四、一年內累積取得或處分 (取形依規定格式,於每月十日前輸入 | ||
| 得、處分分別累積)同一有價證券 金管會指定之資訊申報網站。 | ||
| 之金額。 | 公司依規定應公告項目如於公告 | |
| 第二項所稱一年內係以本次交易 時有錯誤或缺漏而應予補正時,應 | ||
| 事實發生之日為基準,往前追溯推 將全部項目重行公告申報。 | ||
| 算一年,已依本準則規定公告部分 公司取得或處分資產,應將相關契 | ||
| 免再計入。 | 約、議事錄、備查簿、估價報告、 | |
| 公司應按月將本公司及其非屬國會計師、律師或證券承銷商之意見 | ||
| 內公開發行公司之子公司截至上書備置於本公司,除其他法律另有 | ||
| 月底止從事衍生性商品交易之情 規定者外,至少保存五年。 | ||
| 形依規定格式,於每月十日前輸入 | ||
| 金管會指定之資訊申報網站。 | ||
| 公司依規定應公告項目如於公告 | ||
| 時有錯誤或缺漏而應予補正時,應 | ||
| 於知悉之即日起算二日內將全部 | ||
| 項目重行公告申報。 | ||
| 公司取得或處分資產,應將相關契 | ||
| 約、議事錄、備查簿、估價報告、 | ||
| 會計師、律師或證券承銷商之意見 | ||
| 書備置於本公司,除其他法律另有 | ||
| 規定者外,至少保存五年。 |