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Rubis Interim / Quarterly Report 2023
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Interim / Quarterly Report
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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL AU 30 JUIN 2023
SOMMA)RE
| RAPPORT D'ACT)V)TÉ DU GROUPE AU PREMIER SEMESTRE 2023 | 1 |
|---|---|
| RAPPORT D'ACT)V)TÉ | 2 |
| PERSPECTIVES DU SECOND SEMESTRE 2023 | 12 |
| DESCRIPTION DES PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES POUR LES SIX MOIS RESTANTS DE L'ANNÉE |
12 |
| ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE | 12 |
| PRINCIPALES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES | 12 |
| ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2023 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES |
13 45 |
ATTESTATION DES PERSONNES RESPONSABLES 47
RAPPORT D'ACT)V)TÉ DU GROUPE AU PREMIER SEMESTRE 2023
| RAPPORT D'ACTIVITÉ | 2 |
|---|---|
| PERSPECTIVES DU SECOND SEMESTRE 2023 | 12 |
| DESCRIPTION DES PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES POUR LES SIX MOIS RESTANTS DE L'ANNÉE |
12 |
| ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE | 12 |
| PRINCIPALES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES | 12 |
RAPPORT D'ACT)V)TÉ
Dans un environnement global complexe et volatil, le Groupe est parvenu à réaliser des avancées significatives sur ses marchés et à délivrer une bonne croissance de ses activités en volumes. L'avance de résultat témoigne de la bonne progression des opérations et a permis d'absorber des pertes de change particulièrement élevées ȋͺͲ M€Ȍ sur le semestre et d'enregistrer un résultat net part du Groupe ajusté en hausse de ͺ % à ͳͺ M€, pour un résultat publié stable à ͳͳ M€.
| (en millions d'euros) | 2023 | 2022 | 2023 vs 2022 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 3 324 | 3 290 | +1% |
| Résultat brut d'exploitation (RBE) | 409 | 314 | +30% |
| Résultat opérationnel courant (ROC), dont | 323 | 244 | +32% |
| Distribution d'énergies | 341 | 259 | +32% |
| Production d'électricité renouvelable (1) | -1 | 1 | ns |
| Résultat net part du Groupe | 171 | 170 | +1% |
| Résultat net ajusté part du Groupe (hors éléments non récurrents et IFRS 2) |
178 | 164 | +8% |
| Résultat net dilué par action (en euros) | 1,66 | 1,65 | |
| Capacité d'autofinancement | 263 | 255 | +3% |
| Investissements industriels, dont | 132 | 97 | +36% |
| Distribution d'énergies | 108 | 85 | |
| Production d'électricité renouvelable | 24 | 12 |
RÉSULTATS CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2023
(1) Consolidation de Photosol au 1er avril 2022.
La branche Distribution d'énergies enregistre une croissance du ROC de 32 % avec, en Retail & Marketing, des volumes distribués stables (+1 %) et une marge unitaire ajustée en progression de 2 %.
La branche Production d'électricité renouvelable, représentée par Photosol, a poursuivi son développement, avec l'étoffement de son pipe de projets en France et un premier investissement en )talie. Le portefeuille d'actifs sécurisés ȋcentrales en opération, en construction ou appels d'offre remportésȌ en fin de période atteint Ͷͳ MWc, en progression de ͺ % avec une contribution en RBE de ͳͲ M€ contre au titre du Tʹ ʹͲʹʹ.
Enfin, Rubis Terminal a réalisé une très bonne performance opérationnelle avec des recettes et un RBE respectivement en progression de 16 % et de 17 %, se traduisant par une contribution de la JV Rubis Terminal de 5,5 M€, soit un triplement du niveau ʹͲʹʹ ȋhors exceptionnelsȌ.
La Société a publié son nouveau Code éthique et a ainsi mis à jour sa feuille de route RSE révisée Think Tomorrow 2022-2025 : son objectif de réduction d'émissions de CO2 pour les scopes 1 et 2 est abaissé de 3 % par rapport à 2019, tenant compte des changements de périmètre.
Le bilan publié fait ressortir un endettement financier net consolidé de 1 446 M€ correspondant à un ratio de dette nette (hors obligations locatives) sur RBE de 1,9 x.
En excluant l'endettement financier net sans recours ȋendettement financier des SPV PhotosolȌ, hors obligations locatives, qui s'élève à ͵Ͷʹ M€, le ratio de dette nette corporate sur RBE (hors
RBE des SPV Photosol) est ramené à x1,5, le RBE étant calculé sur 12 mois glissants et retraité des charges de loyers.
| (en millions d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Fonds propres totaux, dont | 2 711 | 2 860 |
| part du Groupe | 2 584 | 2 733 |
| Disponibilités | 614 | 805 |
| Dette financière (1) | 2 060 | 2 091 |
| Dette financière nette (1) | 1 446 | 1 286 |
| Dette financière nette corporate (2) | 1 104 | 930 |
| Ratio dette nette/fonds propres (1) | 53% | 45% |
| Ratio dette nette/RBE (1) | 2,0 | 2,0 |
| Ratio dette nette corporate/RBE (2) | 1,6 | 1,4 |
STRUCTURE FINANCIÈRE
(1) Hors obligations locatives.
(2) Hors dette sans recours au niveau des SPV de Photosol.
ANALYSE DU MOUVEMENT DE LA POSITION FINANCIÈRE NETTE DEPUIS LE DÉBUT DE L'ANNÉE
La hausse de la capacité d'autofinancement de ͵ %, à ʹ͵ M€, homogène avec la hausse du RN de 3 %, atteste d'une bonne qualité des résultats. La génération de flux de trésorerie après variation du BFR est multipliée par 2,5, comparativement au S1 2022, où la hausse significative des prix d'approvisionnement avait provoqué une forte ponction de trésorerie par le biais du BFR (-178 M€Ȍ. L'augmentation des prêts aux tiers de ͵Ͳ M€ correspond à l'échange de créances sur l'État kenyan en bons du Trésor kenyans à trois ans au titre du paiement de la subvention due sur les produits pétroliers.
| ȋen M€Ȍ | |
|---|---|
| Endettement financier net (hors obligations locatives) au 31 décembre 2022 | (1 286) |
| Capacité d'autofinancement | 263 |
| Variation du besoin en fonds de roulement y compris impôts payés | (58) |
| Investissements industriels | (132) |
| Cessions (Acquisitions) nettes d'actifs financiers | (12) |
| Variation des prêts, dépôt de garantie et avances | (30) |
| Dividendes aux actionnaires et minoritaires | (208) |
| Augmentation de fonds propres | 4 |
| Incidences des variations de périmètre et change | 18 |
| Autres flux | (5) |
| Endettement financier net (hors obligations locatives) au 30 juin 2023 | (1 446) |
D)STR)BUT)ON D'ÉNERG)ES
RETAIL & MARKETING
L'activité Retail & Marketing regroupe l'ensemble des activités de distribution de carburants (réseaux de stations-service), gaz liquéfiés, bitume, fioul commercial, aviation, marine, lubrifiants, réalisées sur trois zones géographiques : Europe, Caraïbes et Afrique.
Cotation des produits pétroliers
Les cotations du gazole sont en baisse de 26 % par rapport au premier semestre 2022 et font ressortir deux semestres consécutifs de baisse depuis le plus haut atteint en juin 2022.
Le Groupe a ainsi évolué dans un environnement de prix plutôt favorable mais qui, en fonction de certaines géographies, génère des effets stock négatifs. Au total, la marge unitaire ajustée tous produits est en hausse de 2 %. Sur la période, les ajustements passés sur la marge concernent le Nigéria (bitume), où un mécanisme a été mis en place permettant de compenser les pertes de change (en charges financières) par une augmentation de la marge, et Madagascar, où les ajustements viennent neutraliser les remboursements versés en ʹͲʹ͵ par l'État correspondant aux manques à gagner sur les ventes 2022 liés à la politique de gel des prix mise en place fin 2021.
)l est rappelé que les approvisionnements du Groupe n'interfèrent pas avec la zone Russie/ Ukraine et qu'il n'y a pas eu de disruption au niveau de la chaîne globale d'approvisionnement.
Au total, les volumes sont stables à + 1 %, et en hausse de 4 % hors Haïti, par rapport à 2022.
Les segments GPL et réseaux représentent 60 % du total en termes de volumes et démontrent une solide résilience sur le long terme avec une croissance annuelle de l'ordre de ʹ/͵ %. Ces mêmes segments génèrent quelque deux tiers de la marge globale. Le bitume peut connaître une cyclicité mais qui tend à se réduire en raison de la diversification géographique déjà bien avancée ; l'aviation, avec une marge unitaire plus faible, est également exposée au cycle et les marges peuvent être affectées temporairement par l'agressivité commerciale de traders.
ÉVOLUTION PAR SEGMENTS COMMERCIAUX AU S1 2023
| Marge brute | Volumes | Volumes vs 2022 |
|
|---|---|---|---|
| GPL | 35% | 23% | +3% |
| Réseaux stations | 31% | 36% | -1% |
| Bitume | 13% | 8% | -11% |
| Commercial | 13% | 21% | -8% |
| Aviation | 6% | 11% | +32% |
| Autres | 1% | 1% | -4% |
| TOTAL | 100% | 100% | +1% |
ÉVOLUTION DES VOLUMES COMMERCIALISÉS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE AU T2 2023
| (en '000 m3) | 2023 | 2022 | 2023 vs 2022 |
|---|---|---|---|
| Europe | 207 | 195 | +6% |
| Caraïbes | 553 | 554 | 0% |
| Afrique | 676 | 641 | +5% |
| TOTAL | 1 435 | 1 389 | +3% |
ÉVOLUTION DES VOLUMES COMMERCIALISÉS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE AU S1 2023
| (en '000 m3) | 2023 | 2022 | 2023 vs 2022 |
|---|---|---|---|
| Europe | 451 | 443 | +2% |
| Caraïbes | 1 091 | 1 117 | -2% |
| Afrique | 1 326 | 1 268 | +5% |
| TOTAL | 2 867 | 2 828 | +1% |
La marge commerciale brute tous produits atteint 448 M€ sur le semestre pour ʹ,ͻ millions de mètres-cube commercialisés.
MARGE COMMERCIALE RETAIL & MARKETING AU S1 2023
| Marge brute ȋen M€Ȍ |
Répartition | 2023 vs 2022 | Marge brute ȋen €/m3) |
2023 vs 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Europe | 111 | 25% | 0% | 245 | -2% |
| Caraïbes | 146 | 33% | 14% | 134 | +17% |
| Afrique | 191 | 43% | 37% | 144 | +31% |
| TOTAL | 448 | 100% | 18% | 156 | +17% |
RÉSULTATS DE L'ACTIVITÉ RETAIL & MARKETING AU S1 2023
| (en millions d'euros) | 2023 | 2022 | 2023 vs 2022 |
|---|---|---|---|
| Volumes distribués ('000 m3) | 2 867 | 2 828 | 1% |
| Chiffre d'affaires | 2 774 | 2 833 | -2% |
| RBE | 300 | 234 | 28% |
| ROC | 247 | 184 | 34% |
| Capacité d'autofinancement | 161 | 183 | -12% |
| Investissements | 69 | 65 |
Les croissances des RBE et ROC intègrent en 2023 les remboursements de manques à gagner à Madagascar au titre de 2022, le remboursement de pertes de change au Kenya réalisées en 2022, lié à la non-application de la structure de prix, et la hausse des facturations de bitumes (Nigéria) compensées par des pertes de change.
RETAIL & MARKETING EUROPE
Espagne – France – Îles anglo-normandes – Portugal – Suisse
RÉSULTAT DE L'ACTIVITÉ RETAIL & MARKETING EUROPE AU S1 2023
| (en millions d'euros) | 2023 | 2022 | 2022 vs 2021 |
|---|---|---|---|
| Volumes distribués ('000 m3) | 451 | 443 | +2% |
| Chiffre d'affaires | 410 | 417 | -2% |
| RBE | 58 | 60 | -3% |
| ROC | 38 | 41 | -8% |
| Investissements | 15 | 15 |
En Europe, les volumes restent dominés par le GPL, qui représente 75 % du total des ventes et 90 % de la marge. Ce segment est resté stable (+ 1 %), malgré un indice climatique en retrait de 4 % sur la période. La marge globale est stable : la hausse en GPL ayant été absorbée par des retraits subis en aviation et dans le segment commercial. Le retrait du ROC de 8 % est principalement lié au Portugal, où le segment bouteilles reste assez agressif, et aux îles anglonormandes.
RETAIL & MARKETING CARAÏBES
Antilles et Guyane françaises – Bermudes – Eastern Caribbean – Guyana – Haïti – Jamaïque – Suriname – Western Caribbean
| (en millions d'euros) | 2023 | 2022 | 2022 vs 2021 |
|---|---|---|---|
| Volumes distribués ('000 m3) | 1 091 | 1 117 | -2% |
| Chiffre d'affaires | 1 138 | 1 222 | -7% |
| RBE | 93 | 76 | +23% |
| ROC | 76 | 60 | +27% |
| Investissements | 23 | 19 |
RÉSULTATS DE L'ACTIVITÉ RETAIL & MARKETING CARAÏBES AU S1 2023
Au total, 19 implantations insulaires assurent la distribution locale de carburants (400 stationsservice, aviation, commercial, GPL et lubrifiants).
(ors (aïti, l'activité demeure dynamique avec une hausse des volumes de ͷ %, faisant suite à deux années consécutives de hausse à deux chiffres. La dégradation de la situation à Haïti (volumes : - 30 %Ȍ est venue affecter l'évolution des volumes de la zone ȋ- 2 %).
Les conditions opérationnelles ont été optimales avec des gains de parts de marché et une forte hausse de la marge unitaire (+ 17 %) se traduisant par une bonne progression du RBE et du ROC : + 23 % et + 27 % respectivement. Le Guyana, la Jamaïque et l'ensemble des activités sur les îles des Caraïbes ont notamment contribué à cette forte croissance des résultats.
RETAIL & MARKETING AFRIQUE
Bitumes : Afrique du Sud – Angola – Cameroun – Gabon – Libéria – Nigéria – Sénégal – Togo et sous-région
Produits blancs/GPL : Afrique du Sud – Botswana – Djibouti – Éthiopie – Kenya – La Réunion – Madagascar – Maroc – Ouganda – Rwanda – Zambie – Zimbabwe
RÉSULTATS DE L'ACTIVITÉ RETAIL & MARKETING AFRIQUE AU S1 2023
| (en millions d'euros) | 2023 | 2022 | 2022 vs 2021 |
|---|---|---|---|
| Volumes distribués ('000 m3) | 1 326 | 1 268 | +5% |
| Chiffre d'affaires | 1 225 | 1 195 | +3% |
| RBE | 149 | 99 | +51% |
| ROC | 133 | 82 | +61% |
| Investissements | 31 | 31 |
Les volumes progressent globalement de 5 %, avec :
• une forte avance des ventes en réseaux : + 6 %, avec la finalisation de la restructuration du réseau en Afrique de l'Est : rebranding, développement des ventes hors fuels, reprises de stations ;
• un retrait des volumes de bitume de 9 % : le décollage des ventes en Afrique du Sud n'a que partiellement compensé le retrait temporaire des volumes au Nigéria lié à la mise en place d'une nouvelle administration après les élections de février ʹͲʹ͵.
La marge commerciale est en retrait de 2 %, ajustée du séquencement du paiement en 2023 par l'État du manque à gagner ʹͲʹʹ à Madagascar ȋͳͳ,͵ M€Ȍ et de la neutralisation des pertes de change au Nigéria (24,9 M€Ȍ.
Le semestre a été marqué par une tension extrême sur le front des changes au Kenya et au Nigéria, culminant dans ce dernier pays avec une dévaluation de 50 % de la Naira le 8 juin dernier, exacerbant les pertes de change enregistrées sur le semestre qui ont atteint ,Ͷ M€ contre 9,8 M€ en ʹͲʹʹ.
Les mesures qui ont été prises pour contrer ces difficultés ont consisté, au Kenya, à intensifier et accélérer les conversions de balances shilling en dollars pour rembourser aussitôt les découverts en USD et ainsi réduire l'exposition de la filiale. Au Nigéria, plusieurs taux de change étaient appliqués. Le 8 juin, les différents taux ont été réunifiés, la banque centrale abandonnant son mécanisme de taux fixe pour laisser flotter la monnaie, laquelle s'est dépréciée de près de Ͳ % pour fluctuer depuis. Cette meilleure correspondance entre le taux de change réel et le taux de change officiel devrait permettre de réduire les contraintes et les incertitudes associées à l'ancien système et faciliter l'ouverture du pays aux investisseurs étrangers.
SUPPORT & SERVICES
Haïti – La Barbade et Dubaï (négoce) – Madagascar – Martinique (SARA) –Shipping
| (en millions d'euros) | 2023 | 2022 | 2023 vs 2022 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 526 | 444 | +18% |
| RBE | 115 | 89 | +30% |
| ROC, dont | 94 | 75 | +25% |
| SARA | 19 | 11 | +74% |
| Autres | 75 | 64 | +16% |
| Capacité d'autofinancement | 105 | 83 | +27% |
| Investissements | 39 | 20 |
RÉSULTATS DE L'ACTIVITÉ SUPPORT & SERVICES AU S1 2023
L'activité Support & Services regroupe les outils d'approvisionnement de Rubis Énergie en produits pétroliers et bitume :
- la participation de 71 % dans la raffinerie des Antilles (SARA) ;
- le négoce-approvisionnement dans les Caraïbes (la Barbade) et en Afrique/Moyen-Orient avec un siège opérationnel à Dubaï ;
- en support-logistique, le shipping ȋͳ naviresȌ et l'activité « stockage et pipe » dans l'océan Indien.
Le ROC progresse de 25 %, porté notamment par le bon niveau d'activité d'approvisionnement (593 000 m3, + 1 %Ȍ et l'avance de SARA.
PRODUCTIOND'ÉLECTR)C)TÉ RENOUVELABLE
Différentes actions ont été lancées au début de l'exercice pour positionner Photosol sur un axe de croissance accéléré par :
- la mise en place d'une première étape de financement avec ͳͳͷ M€ accordés par un pool de banques pour refinancer une partie des moyens déjà en place (55 M€Ȍ et fournir des moyens additionnels (60 M€Ȍ ;
- l'accélération du développement international avec l'annonce en juillet dernier d'un portefeuille RTB (Ready to build) de 100 MWc en Italie. Des projets similaires sont en phase active en Espagne.
Les comptes de Photosol ont été intégrés dans la consolidation du Groupe à partir du 1er avril 2022, soit pour une durée de trois mois sur le S1 2022.
| (en millions d'euros) | S1 2023 | T2 2022 (1) |
|---|---|---|
| Capacité installée (MWc) | 394 | 330 |
| Production d'électricité (GWh) | 235 | 139 |
| Chiffre d'affaires | 25 | 12 |
| RBE | 10 | 7 |
| Investissements | 24 | 12 |
| Dette financière SPV | 360 | 334 |
RÉSULTATS DE LA BRANCHE PRODUCTION D'ÉLECTRICITÉ RENOUVELABLE AU S1 2023
(1) Consolidé depuis le 1er avril 2022, soit sur le T2.
Au 30 juin 2023, le portefeuille de Photosol comprend :
- 641 MWc (vs 502 MWc au S1 2022) de capacités en opération, en construction ou awarded ;
- un pipeline de projets excédant 3 GWc, dont 1,4 GWc en développement avancé ou tender ready et 2,3 GWc en early stage.
CONTRIBUTION DE LA JV RUBIS TERMINAL
Un très bon semestre, tant en activité opérationnelle, en résultat financier qu' en projets porteurs.
Les recettes de stockage (en intégrant 50 % d'Anvers) atteignent 130 M€, en progression de ͳ %. La France (+ 16 %Ȍ performe particulièrement, l'Espagne est en hausse de % tandis que la zone ARA incluant la JV d'Anvers ȋͷͲ %) avance de 30 % grâce aux nouvelles capacités et au nouveau contrat Shell en biocarburants.
En termes de segments, les produits pétroliers (intégrant les biocarburants) progressent de 17 %, la chimie enregistre une hausse de 16 % et les produits agroalimentaires progressent de 13 %.
Le taux moyen d'utilisation des capacités atteint 93,6 % (90 % en France, 98 % en Espagne et proche de 100 % en zone ARA).
Les investissements de la période atteignent 24 M€, dont la partie maintenance est maîtrisée à 13 M€ et la partie croissance à ͳʹ M€.
La dette nette de la JV en fin de période s'établit à 691,4 M€, faisant ressortir un ratio de dette sur RBE de 5,2 x.
La quote-part de résultat net enregistrée chez Rubis, soit 55 %, atteint 5,5 M€ au ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵, contre 11,4 M€ au ͵Ͳ juin ʹͲʹʹ, qui avait intégré la plus-value de sortie de la Turquie ainsi qu'un produit d'impôt, soit un triplement du résultat hors produits non récurrents.
| (en millions d'euros) | 2023 | 2022 | Variation vs 2022 PF |
|---|---|---|---|
| Prestations de stockage (y.c. 50% Anvers), dont | 130 | 112 | +16% |
| Produits pétroliers | 49 | 43 | +15% |
| Biocarburants | 17 | 13 | +25% |
| Produits chimiques | 55 | 47 | +16% |
| Produits agroalimentaires | 9 | 8 | +13% |
| Répartition par pays | 130 | 112 | +16% |
| France | 64 | 55 | +16% |
| Espagne | 35 | 33 | +7% |
| ARA | 31 | 24 | +31% |
| RBE (y compris 50% de la JV Anvers) | 69 | 59 | +17% |
| Investissements de développement | 12 | 25 | |
| Investissements de maintenance | 13 | 13 | |
| Investissements cumulés | 24 | 37 |
RÉSULTATS COMMERCIAUX ET FINANCIERS DE LA JV RUBIS TERMINAL
ANNEXES
RÉCONCILIATION DU RÉSULTAT NET AU RÉSULTAT NET AJUSTÉ
| (en millions d'euros) | S1 2023 | S1 2022 | Var % |
|---|---|---|---|
| Résultat net part du Groupe | 171 | 170 | 1% |
| Impact exceptionnel de la cession des activités de Terminal en Turquie et autres effets Rubis Terminal |
0 | -14 | ns |
| Coûts liés à l'acquisition de Photosol | 5 | 9 | ns |
| Autres | 2 | -1 | ns |
| Résultat net ajusté part du Groupe | 178 | 164 | 8% |
PERSPECTIVES DU SECOND SEMESTRE 2023
Le deuxième semestre devrait s'inscrire dans le prolongement de la première partie de l'année en termes de performance opérationnelle laissant présager un EBITDA dans la fourchette de 690- 730 M€ pour l'ensemble de l'exercice.
Les pertes de change significatives enregistrées au premier semestre devraient s'estomper avec les mesures prises au Kenya pour contrer le risque de change, de même au Nigéria où la réunification des différents taux de change vers un taux de marché devrait réduire l'exposition à ce risque, exacerbée au premier semestre.
DESCRIPTION DES PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES POUR LES SIX MO)S RESTANTS DE L'ANNÉE
Les principaux risques et incertitudes auxquels le Groupe pourrait être exposé sont décrits dans le chapitre 3 « Facteurs de risque, contrôle interne et assurances » du Document d'enregistrement universel 2022.
ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE
Néant.
PRINCIPALES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES
Au premier semestre 2023, il n'y a pas eu de variation significative dans la nature des transactions avec les parties liées par rapport au 31 décembre 2022 ȋcf. note ͳͲ.͵ de l'annexe aux comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2022).
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2023
| BILAN CONSOLIDÉ | 14 |
|---|---|
| COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ | 16 |
| ÉTAT DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | 17 |
| ÉTAT DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS | 18 |
| TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS | 19 |
| ANNEXE AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES 2023 | 21 |
BILAN CONSOLIDÉ
ACTIF
| Référence | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | annexe | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
| Actifs non courants | |||
| Immobilisations incorporelles | 8.2 | 82 091 | 79 777 |
| Écarts d'acquisition | 8.1 | 1 678 870 | 1 719 170 |
| Immobilisations corporelles | 9.1 | 1 676 334 | 1 662 305 |
| Immobilisations corporelles - droits d'utilisation | 9.2 | 218 390 | 221 748 |
| Participations dans les coentreprises | 7 | 307 206 | 305 127 |
| Autres actifs financiers | 10.1 | 218 286 | 204 636 |
| Impôts différés | 25 983 | 18 911 | |
| Autres actifs long terme | 12 617 | 9 542 | |
| TOTAL ACTIFS NON COURANTS (I) | 4 219 777 | 4 221 216 | |
| Actifs courants | |||
| Stocks et en-cours | 577 504 | 616 010 | |
| Clients et autres débiteurs | 10.3 | 722 884 | 770 421 |
| Créances d'impôt | 34 651 | 36 018 | |
| Autres actifs courants | 10.2 | 37 128 | 21 469 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 614 288 | 804 907 | |
| TOTAL ACTIFS COURANTS (II) | 1 986 455 | 2 248 825 | |
| TOTAL ACTIF (I + II) | 6 206 232 | 6 470 041 |
BILAN CONSOLIDÉ
PASSIF
| Référence | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | annexe | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
| Capitaux propres - part du Groupe | |||
| Capital | 11 | 128 994 | 128 692 |
| Primes liées au capital | 11 | 1 553 933 | 1 550 120 |
| Résultats accumulés | 900 808 | 1 054 652 | |
| Total | 2 583 735 | 2 733 464 | |
| Intérêts minoritaires | 127 596 | 126 826 | |
| CAPITAUX PROPRES (I) | 2 711 331 | 2 860 290 | |
| Passifs non courants | |||
| Emprunts et dettes financières | 13 | 1 295 937 | 1 299 607 |
| Obligations locatives | 13 | 193 735 | 196 914 |
| Consignations d'emballages | 146 712 | 148 588 | |
| Engagements envers le personnel | 40 000 | 40 163 | |
| Autres provisions | 14 | 115 082 | 98 008 |
| Impôts différés | 87 869 | 92 480 | |
| Autres passifs long terme | 99 584 | 94 509 | |
| TOTAL PASSIFS NON COURANTS (II) | 1 978 919 | 1 970 269 | |
| Passifs courants | |||
| Emprunts et concours bancaires (part à moins d'un an) | 13 | 764 263 | 791 501 |
| Obligations locatives (part à moins d'un an) | 13 | 29 678 | 27 735 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 684 600 | 781 742 | |
| Dettes d'impôt | 25 995 | 28 771 | |
| Autres passifs courants | 11 446 | 9 733 | |
| TOTAL PASSIFS COURANTS (III) | 1 515 982 | 1 639 482 | |
| TOTAL PASSIF (I + II + III) | 6 206 232 | 6 470 041 |
COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ
| Référence | ||||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | annexe | Var | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
| CHIFFRE D'AFFAIRES NET | 4 | 1 % | 3 324 412 | 3 290 166 |
| Achats consommés | (2 473 182) | (2 554 483) | ||
| Charges externes | (247 080) | (249 218) | ||
| Charges de personnel | (125 593) | (111 042) | ||
| Impôts et taxes | (69 327) | (61 527) | ||
| RÉSULTAT BRUT D'EXPLO)TAT)ON | 30 % | 409 230 | 313 896 | |
| Autres produits de l'activité | 805 | 523 | ||
| Amortissements et provisions nets | (87 522) | (73 836) | ||
| Autres produits et charges d'exploitation | 624 | 3 383 | ||
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT | 4 | 32 % | 323 137 | 243 966 |
| Autres produits et charges opérationnels | 15 | (5 260) | (7 845) | |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL AVANT QUOTE-PART DE | ||||
| RÉSULTAT DES COENTREPRISES | 35 % | 317 877 | 236 121 | |
| Quote-part de résultat des coentreprises | 7 | 6 308 | 11 912 | |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL APRÈS QUOTE-PART DE RÉSULTAT DES COENTREPRISES |
4 | 31 % | 324 185 | 248 033 |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 8 114 | 4 695 | ||
| Coût de l'endettement financier brut | (38 471) | (15 670) | ||
| COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET | 177 % | (30 357) | (10 975) | |
| Charge d'intérêt sur obligations locatives | (5 522) | (4 701) | ||
| Autres produits et charges financiers | 16 | (78 462) | (17 327) | |
| RÉSULTAT AVANT IMPÔT | - 2 % | 209 844 | 215 030 | |
| Impôt sur les bénéfices | (32 438) | (41 452) | ||
| RÉSULTAT NET TOTAL | 2 % | 177 406 | 173 578 | |
| RÉSULTAT NET PART DU GROUPE | 1 % | 170 624 | 169 766 | |
| RÉSULTAT NET MINORITAIRES | 78 % | 6 782 | 3 812 | |
| Résultat net par action (en euros) | 17 | 1 % | 1,66 | 1,65 |
| Résultat net dilué par action (en euros) | 17 | 1 % | 1,66 | 1,65 |
ÉTAT DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
|---|---|---|
| RÉSULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ (I) | 177 406 | 173 578 |
| Réserves de conversion (hors coentreprises) | (112 878) | 107 912 |
| Instruments de couverture | (6 644) | 24 889 |
| Impôts sur les instruments de couverture | 1 716 | (6 429) |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat global | (10 630) | 3 442 |
| Retraitements liés à l'hyperinflation | 7 082 | 1 544 |
| )mpôts sur les retraitements liés à l'hyperinflation | (1 015) | (539) |
| Éléments recyclables du résultat des coentreprises | 1 131 | 346 |
| Éléments qui seront reclassés ultérieurement en résultat (II) | (121 238) | 131 165 |
| Gains et pertes actuariels | (675) | 18 357 |
| Impôts sur les gains et pertes actuariels Variation de juste valeur d'option de rachat sur participations ne donnant pas le |
14 | (3 111) |
| contrôle | (3 800) | |
| Éléments non recyclables du résultat des coentreprises | 25 | 336 |
| Éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat (III) | (4 436) | 15 582 |
| RÉSULTAT GLOBAL DE LA PÉRIODE (I + II + III) | 51 732 | 320 325 |
| PART ATTRIBUABLE AUX PROPRIÉTAIRES DE LA SOCIÉTÉ MÈRE DU GROUPE | 53 306 | 308 263 |
| PART ATTRIBUABLE AUX PARTICIPATIONS NE DONNANT PAS LE CONTRÔLE | (1 574) | 12 062 |
ÉTAT DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS
| Actions en circulation |
Dont actions propres |
Capital | Primes | Actions propres |
Réserves et résultat consolidés |
Écarts de conversion |
Capitaux propres attribuables aux propriétaires de la société mère du Groupe |
Participations ne donnant pas le contrôle (intérêts minoritaires) |
Capitaux propres de l'ensemble consolidé |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en nombre d'actions) | (en milliers d'euros) | |||||||||
| Capitaux propres au 31 déc. 2021 |
102 541 281 | 73 122 | 128 177 1 547 236 | (1 949) 1 126 410 | (183 212) | 2 616 662 | 119 703 | 2 736 365 | ||
| Résultat global de la période |
202 449 | 105 814 | 308 263 | 12 062 | 320 325 | |||||
| Variation de pourcentage d'intérêts |
(205) | (205) | 88 392 | 88 187 | ||||||
| Option de rachat sur participations ne donnant pas le contrôle |
(81 800) | (81 800) | ||||||||
| Paiement en actions | 7 566 | 7 566 | 1 075 | 8 641 | ||||||
| Augmentation de capital |
416 233 | 520 | 2 921 | 3 441 | 3 441 | |||||
| Réduction de capital | (3 434) | (4) | (4) | (4) | ||||||
| Actions propres | (7 603) | 261 | 51 | 312 | 312 | |||||
| Distribution de dividendes |
(191 061) | (191 061) | (9 271) | (200 332) | ||||||
| Autres variations | 1 | 1 | ||||||||
| Capitaux propres au 30 juin 2022 |
102 954 080 | 65 519 | 128 693 1 550 157 | (1 688) 1 145 210 | (77 398) | 2 744 974 | 130 162 | 2 875 136 | ||
| Résultat global de la période |
94 795 | (113 206) | (18 411) | (1 779) | (20 190) | |||||
| Variation de pourcentage |
(3 232) | (3 232) | (2 073) | (5 305) | ||||||
| d'intérêts Paiement en actions |
10 570 | 10 570 | 2 096 | 12 666 | ||||||
| Augmentation de capital |
(37) | (37) | 372 | 335 | ||||||
| Réduction de capital | (514) | (1) | (1) | (1) | ||||||
| Actions propres Distribution de dividendes |
19 468 | (302) | (90) | (392) | (1 948) | (392) (1 948) |
||||
| Autres variations | (7) | (7) | (4) | (11) | ||||||
| Capitaux propres au 31 déc. 2022 |
102 953 566 | 84 987 | 128 692 1 550 120 | (1 990) 1 247 246 | (190 604) | 2 733 464 | 126 826 | 2 860 290 | ||
| Résultat global de la période |
162 484 | (109 178) | 53 306 | (1 574) | 51 732 | |||||
| Variation de pourcentage |
||||||||||
| d'intérêts | (18 600) | (18 600) | 12 216 | (6 384) | ||||||
| Paiement en actions | 9 169 | 9 169 | 976 | 10 145 | ||||||
| Augmentation de capital |
241 606 | 302 | 3 813 | 4 115 | 4 115 | |||||
| Actions propres Distribution de |
9 149 | (384) | 191 | (193) | (193) | |||||
| dividendes | (197 524) | (197 524) | (10 848) | (208 372) | ||||||
| Autres variations | (2) | (2) | (2) | |||||||
| Capitaux propres au 30 juin 2023 |
103 195 172 | 94 136 | 128 994 1 553 933 | (2 374) 1 202 964 | (299 782) | 2 583 735 | 127 596 | 2 711 331 |
TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 31/12/2022 | 30/06/2022 | |
|---|---|---|---|
| RÉSULTAT NET TOTAL CONSOLIDÉ | 177 406 | 271 903 | 173 578 |
| Ajustements : | |||
| Élimination du résultat des coentreprises | (6 308) | (5 732) | (11 912) |
| Élimination du résultat des amortissements et provisions | 99 133 | 100 928 | 86 044 |
| Élimination des résultats de cession | (643) | 84 | (1 101) |
| Élimination des produits de dividende | (361) | (190) | (186) |
| Autres produits et charges sans incidence sur la trésorerie (1) | (6 127) | 65 270 | 8 641 |
| CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT APRÈS COÛT DE | |||
| L'ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT | 263 100 | 432 263 | 255 064 |
| Élimination de la charge d'impôt | 32 438 | 63 862 | 41 452 |
| Élimination du coût de l'endettement financier net et de la charge d'intérêts sur obligations locatives |
35 880 | 40 729 | 15 676 |
| CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT AVANT COÛT DE | |||
| L'ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT | 331 418 | 536 854 | 312 192 |
| Incidence de la variation du BFR* | (48 002) | (31 353) | (178 512) |
| Impôts payés | (42 200) | (84 543) | (36 442) |
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES | 241 216 | 420 958 | 97 238 |
| Incidence des variations de périmètre (trésorerie acquise - trésorerie | |||
| cédée) | 308 | 57 031 | 57 031 |
| Acquisition d'actifs financiers : branche Production d'électricité renouvelable |
(341 122) | (341 122) | |
| Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles | (131 970) | (258 416) | (96 890) |
| Variation des prêts et avances consentis | (29 660) | (451) | (21 961) |
| Cession d'immobilisations corporelles et incorporelles | 5 135 | 5 942 | 3 118 |
| (Acquisition)/cession d'actifs financiers autres | (5 332) | (2 779) | (588) |
| Dividendes reçus | 5 898 | 34 609 | 12 739 |
| Autres flux liés aux opérations d'investissement | 4 063 | 4 063 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | (155 621) | (501 123) | (383 610) |
TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS (SUITE)
| (en milliers d'euros) | Référence annexe |
30/06/2023 | 31/12/2022 | 30/06/2022 |
|---|---|---|---|---|
| Augmentation de capital | 11 | 4 115 | 3 404 | 3 441 |
| Rachat d'actions (Réduction de capital) | 11 | (5) | (4) | |
| (Acquisitions)/cessions d'actions propres | (384) | (41) | 261 | |
| Émissions d'emprunts | 13.1 | 675 291 | 1 191 102 | 795 521 |
| Remboursements d'emprunts | 13.1 | (650 536) | (847 812) | (358 775) |
| Remboursements des obligations locatives | 13.1 | (17 942) | (33 180) | (18 956) |
| Intérêts financiers nets versés (2) | (34 770) | (38 908) | (15 036) | |
| Dividendes mis en paiement | (197 524) | (191 061) | (191 061) | |
| Dividendes mis en paiement (participations ne donnant pas le contrôle) Acquisition d'actifs financiers : branche Production |
(10 176) | (11 303) | (8 122) | |
| d'électricité renouvelable | (6 333) | (5 306) | (1 238) | |
| Autres flux liés aux opérations de financement | (41 975) | (42 347) | ||
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS DE FINANCEMENT |
(238 259) | 24 915 | 163 684 | |
| Incidence de la variation des taux de change | (37 955) | (14 733) | 22 205 | |
| VARIATION DE LA TRÉSORERIE | (190 619) | (69 983) | (100 483) | |
| Trésorerie | ||||
| Trésorerie d'ouverture (3) | 804 907 | 874 890 | 874 890 | |
| Variation de la trésorerie | (190 619) | (69 983) | (100 483) | |
| Trésorerie de clôture (3) | 614 288 | 804 907 | 774 407 | |
| Dettes financières hors obligations locatives | 13.1 | (2 060 200) | (2 091 108) | (2 210 160) |
| Trésorerie nette de dettes financières | 13.1 | (1 445 912) | (1 286 201) | (1 435 753) |
(1) Dont variations de juste valeur des instruments financiers, charge IFRS 2, écart d'acquisition (dépréciation), etc.
(2) Les intérêts financiers nets versés incluent les impacts liés aux retraitements des contrats de location (IFRS 16).
(3) Trésorerie hors concours bancaires.
| (*) Ventilation de l'incidence de la variation du BFR : | |
|---|---|
| Incidence de la variation des stocks et en-cours | 10 527 |
| Incidence de la variation des clients et autres débiteurs | 3 014 |
| Incidence de la variation des fournisseurs et autres créditeurs | (61 543) |
| Incidence de la variation du BFR | (48 002) |
ANNEXE AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES 2023
1. PRINCIPES COMPTABLES
Les états financiers du premier semestre 2023 ont été arrêtés par le Collège de la Gérance le 6 septembre 2023 et examinés par le Conseil de Surveillance le 7 septembre 2023.
Les comptes consolidés condensés du premier semestre 2023 de Rubis SCA et ses filiales (le Groupe) ont été préparés en conformité avec la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire ». S'agissant de comptes intermédiaires condensés, ils n'incluent pas toute l'information requise par le référentiel IFRS et doivent être lus en cohérence avec les états financiers consolidés annuels du Groupe au 31 décembre 2022. Les principes comptables appliqués pour la préparation des comptes consolidés intermédiaires condensés au 30 juin 2023 sont identiques à ceux appliqués dans les comptes consolidés annuels de l'exercice clos le 31 décembre ʹͲʹʹ sauf en ce qui concerne l'application des nouvelles normes en vigueur pour les exercices ouverts à partir du 1er janvier 2023.
Les principales zones de jugement et d'estimations pour l'établissement des comptes semestriels condensés sont identiques à celles détaillées dans la note ʹ de l'annexe aux comptes consolidés 2022.
Le Groupe constate des variations saisonnières sur ses activités qui peuvent affecter, d'un semestre à l'autre, le niveau du chiffre d'affaires et du résultat opérationnel. Aussi, le résultat intermédiaire n'est pas nécessairement indicatif de celui qui pourrait être attendu pour l'ensemble de l'année ʹͲʹ͵.
Hyperinflation à Haïti
Haïti a été considérée comme une économie en hyperinflation à compter du premier semestre 2023 sur la base des critères énoncés par la norme IAS 29 – Information financière dans les économies hyperinflationnistes et, notamment, d'un taux d'inflation cumulé au cours des trois dernières années à Haïti supérieur à 100 %.
Ainsi, les dispositions de la norme IAS 29 sont devenues applicables à compter du 1er janvier 2023, comme si Haïti avait toujours été en hyperinflation. Par ailleurs, les données comparatives pour l'année 2022 ne sont pas retraitées conformément à la norme IAS 21 – Effets des variations des cours des monnaies étrangères.
La norme IAS 29 requiert que les états financiers basés sur la valeur historique soient retraités afin de corriger la perte du pouvoir d'achat générale de la gourde haïtienne. Celle-ci consiste à appliquer un indice des prix à la consommation à chaque valeur historique présente dans les états financiers de manière à ce que les états financiers soient présentés en unité courante à la clôture. L'évolution de l'indice des prix à la consommation tel que publié par l'Institut haïtien de statistique et d'informatique a été utilisée par le Groupe pour tenir compte des impacts de l'hyperinflation.
Les impacts comptabilisés dans les comptes consolidés du Groupe, principalement liés à l'écart d'acquisition reconnu dans le cadre de l'acquisition des activités de distribution de la société Dinasa en 2017, ainsi que les immobilisations corporelles, sont les suivants :
• la réévaluation cumulée des actifs et passifs non monétaires au 1er janvier 2023 a donné lieu à une augmentation des capitaux propres consolidés de 223 millions d'euros. Les actifs non courants réévalués à l'ouverture ont été dépréciés pour un total de 222 millions d'euros (impact net comptabilisé en autres éléments du résultat global en 2023) ;
• l'application de la norme IAS 29 sur la période du 1er janvier au 30 juin 2023 a entraîné une augmentation des capitaux propres consolidés de 7 millions d'euros et des effets non significatifs sur le compte de résultat de la période.
Normes, interprétations et amendements applicables au 1er janvier 2023
Les normes, interprétations et amendements suivants parus au Journal Officiel de l'Union européenne à la date de clôture sont appliqués pour la première fois en 2023 :
| Norme / Interprétation | Date d'application obligatoire |
|
|---|---|---|
| Amendements à IAS 1 | Informations à fournir sur les méthodes comptables significatives |
1er janvier 2023 |
| Amendements à IAS 8 | Définition d'une estimation comptable | 1er janvier 2023 |
| Amendements à IAS 12 | Impôt différé rattaché à des actifs et des passifs issus d'une même transaction |
1er janvier 2023 |
La première application de ces normes, interprétations et amendements n'a pas eu d'impact matériel sur les comptes du Groupe.
Normes, interprétations et amendements applicables par anticipation sur option
Le Groupe n'a pas appliqué par anticipation les normes, interprétations et amendements dont l'application n'est pas obligatoire au ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵ ou qui n'ont pas encore été adoptés par l'Union européenne.
2. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2023
Les états financiers consolidés de l'exercice clos le ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵ regroupent les états financiers de Rubis et des filiales listées dans le tableau de la note 19.
3. VARIATIONS DU PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION
ACTIVITÉ PRODUCTION D'ÉLECTRICITÉ RENOUVELABLE
Le 14 avril 2022, Rubis avait finalisé l'acquisition de 80 % de Photosol (France), l'un des leaders indépendants de l'énergie photovoltaïque en France.
Depuis le 1er janvier ʹͲʹ͵, la branche Production d'électricité renouvelable intègre une nouvelle entité, Photosol Mobexi, spécialisée dans la pose de panneaux photovoltaïques. Cette acquisition n'a pas eu d'impact significatif sur les états financiers consolidés au ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵.
De même, Rubis Photosol a réalisé son premier investissement en Italie, via l'acquisition d'un portefeuille de 10 projets photovoltaïques et agrivoltaïques dans la région italienne du Lazio, représentant un total d'environ ͳͲͲ MWc. L'acquisition de chacun de ces projets est conditionnée à l'obtention du stade RTB ȋ« Ready to Build »Ȍ. Les deux premiers projets ayant atteint le stade RTB ont été acquis par Rubis Photosol le 28 juin 2023. Ils représentent une puissance totale de 25 MWc. Cette activité n'est pas intégrée au périmètre de consolidation au 30 juin 2023.
4. INFORMATION SECTORIELLE RÉSUMÉE
Avec la stratégie de diversification du Groupe et la création d'une branche dédiée Rubis Renouvelables, le Groupe met désormais en avant trois secteurs d'activité : la Production d'électricité renouvelable, la Distribution d'énergies et le Stockage de produits liquides (en JV).
Les activités de Distribution et de Support & Services ont été regroupées dans une seule branche nommée Distribution d'énergies reflétant le niveau auquel est désormais évaluée la performance du Groupe par les principaux décideurs opérationnels du Groupe (les Gérants).
Cette nouvelle approche a conduit à distinguer les deux segments suivants qui sont cohérents avec le mode de gestion actuel du Groupe et les informations revues par les principaux décideurs opérationnels :
- le segment Distribution d'énergies qui intègre la distribution de carburants, de fiouls, de lubrifiants, de gaz liquéfiés et de bitumes ainsi que la logistique, qui regroupe le négoceapprovisionnement, l'activité de raffinage et le transport maritime ;
- le segment Production d'électricité renouvelable, spécialisé dans la production d'électricité photovoltaïque.
Ce changement a été pris en compte rétrospectivement au 1er janvier 2022 et toute l'information sectorielle de la période comparative a été retraitée pour refléter cette nouvelle présentation.
| Réconciliation | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2023 (en milliers d'euros) |
Distribution d'énergies |
Production d'électricité renouvelable |
Rubis Terminal (JV) |
Société | mère Éliminations | Total |
| Chiffre d'affaires | 3 299 404 | 24 975 | 33 | 3 324 412 | ||
| Chiffre d'affaires inter-secteurs | 16 | 2 181 | (2 197) | |||
| Chiffre d'affaires | 3 299 420 | 24 975 | 2 214 | (2 197) | 3 324 412 | |
| Résultat brut d'exploitation | 415 602 | 9 826 | (16 198) | 409 230 | ||
| Résultat opérationnel courant | 340 856 | (1 135) | (16 584) | 323 137 | ||
| Quote-part de résultat des coentreprises |
909 | (142) | 5 541 | 6 308 | ||
| Résultat opérationnel après quote-part de résultat des |
||||||
| coentreprises | 343 515 | (8 288) | 5 541 | (16 583) | 324 185 | |
| Coût de l'endettement financier net | (31 525) | (8 479) | 2 650 | 6 997 | (30 357) | |
| Charge d'impôt | (34 955) | 2 615 | (98) | (32 438) | ||
| Résultat net total | 195 899 | (16 950) | 5 541 | (7 084) | 177 406 | |
| Investissements | 108 324 | 23 508 | 138 | 131 970 |
)nformation par secteur d'activité
| Réconciliation | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 (en milliers d'euros) |
Distribution d'énergies |
Production d'électricité renouvelable |
Rubis Terminal (JV) |
Société | mère Éliminations | Total |
| Chiffre d'affaires | 3 277 928 | 12 185 | 53 | 3 290 166 | ||
| Chiffre d'affaires inter-secteurs | 17 | 5 111 | (5 128) | |||
| Chiffre d'affaires | 3 277 945 | 12 185 | 5 164 | (5 128) | 3 290 166 | |
| Résultat brut d'exploitation | 322 649 | 6 524 | (15 277) | 313 896 | ||
| Résultat opérationnel courant | 259 027 | 782 | (15 843) | 243 966 | ||
| Quote-part de résultat des coentreprises |
548 | (69) | 11 433 | 11 912 | ||
| Résultat opérationnel après quote-part de résultat des |
||||||
| coentreprises | 259 661 | (11 439) | 11 433 | (11 622) | 248 033 | |
| Coût de l'endettement financier net | (9 057) | (2 085) | 134 | 33 | (10 975) | |
| Charge d'impôt | (44 985) | 2 135 | 1 398 | (41 452) | ||
| Résultat net total | 182 162 | (9 946) | 11 433 | (10 071) | 173 578 | |
| Investissements | 84 971 | 11 794 | 125 | 96 890 |
Information par zone géographique (après élimination des opérations entre secteurs)
| Réconciliation | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2023 | Rubis | |||||
| (en milliers d'euros) | Europe | Caraïbes | Afrique | Terminal (JV) Société mère | Total | |
| Chiffre d'affaires | 435 230 | 1 655 873 | 1 233 276 | 33 | 3 324 412 | |
| Résultat brut d'exploitation | 67 680 | 200 043 | 157 705 | (16 198) | 409 230 | |
| Résultat opérationnel courant | 36 585 | 162 698 | 140 438 | (16 584) | 323 137 | |
| Résultat opérationnel après quote | ||||||
| part de résultat des coentreprises | 31 241 | 163 608 | 140 379 | 5 541 | (16 584) | 324 185 |
| Investissements | 38 910 | 61 470 | 31 452 | 138 | 131 970 |
| Réconciliation | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | Rubis | |||||
| (en milliers d'euros) | Europe | Caraïbes | Afrique | Terminal (JV) Société mère | Total | |
| Chiffre d'affaires | 429 551 | 1 656 826 | 1 203 736 | 53 | 3 290 166 | |
| Résultat brut d'exploitation | 66 033 | 154 522 | 108 618 | (15 277) | 313 896 | |
| Résultat opérationnel courant | 41 835 | 126 589 | 91 386 | (15 844) | 243 966 | |
| Résultat opérationnel après quote part de résultat des coentreprises |
30 303 | 126 126 | 91 793 | 11 433 | (11 622) | 248 033 |
| Investissements | 26 637 | 37 450 | 32 678 | 125 | 96 890 |
Au ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵, le chiffre d'affaires s'élève à :
• ͳ ͳʹͲ millions d'euros en France ȋy compris l'Outre-mer) ;
• ͶͶͺ millions d'euros au Kenya.
)nformation relative au chiffre d'affaires
| Production | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2023 (en milliers d'euros) |
Distribution d'énergies |
d'électricité renouvelable |
Société mère | Total |
| Zone géographique | ||||
| Europe | 410 255 | 24 975 | 33 | 435 263 |
| Caraïbes | 1 655 873 | 1 655 873 | ||
| Afrique | 1 233 276 | 1 233 276 | ||
| TOTAL | 3 299 404 | 24 975 | 33 | 3 324 412 |
| Produits et services | ||||
| Carburants, combustibles, gaz liquéfiés et bitumes | 2 773 751 | 2 773 751 | ||
| Raffinage | 458 863 | 458 863 | ||
| Négoce, approvisionnement, transport et services | 66 790 | 66 790 | ||
| Électricité photovoltaïque | 24 975 | 24 975 | ||
| Autre | 33 | 33 | ||
| TOTAL | 3 299 404 | 24 975 | 33 | 3 324 412 |
| 30/06/2022 | Distribution | Production d'électricité |
||
| (en milliers d'euros) | d'énergies | renouvelable | Société mère | Total |
| Zone géographique | ||||
| Europe | 417 366 | 12 185 | 53 | 429 604 |
| Caraïbes | 1 656 826 | 1 656 826 | ||
| Afrique | 1 203 736 | 1 203 736 | ||
| TOTAL | 3 277 928 | 12 185 | 53 | 3 290 166 |
| Produits et services | ||||
| Carburants, combustibles, gaz liquéfiés et bitumes | 2 833 474 | 2 833 474 | ||
| Raffinage | 372 352 | 372 352 | ||
| Négoce, approvisionnement, transport et services | 72 102 | 72 102 | ||
| Électricité photovoltaïque | 12 185 | 12 185 | ||
| Autre | 53 | 53 |
5. INTÉRÊTS NE CONFÉRANT PAS LE CONTRÔLE
Au 30 juin 2023, les principaux intérêts minoritaires sont calculés sur les entités ou sous-groupes suivants :
SARA
Le Groupe consolide selon la méthode de l'intégration globale l'entité SARA avec un taux de détention de 71 % ; les intérêts minoritaires à hauteur de 29 % correspondent au groupe Sol Petroleum Antilles SAS.
Entités Easigas
Les entités Easigas sont consolidées par le Groupe selon la méthode de l'intégration globale avec un taux de détention Groupe de 55 %.
Entités Photosol
Depuis le 1er avril ʹͲʹʹ, le Groupe consolide selon la méthode de l'intégration globale les entités Photosol dont certaines sont détenues à moins de 100 % (cf. périmètre de consolidation en note 19).
5.1 INFORMATIONS FINANCIÈRES RÉSUMÉES – FILIALE AVEC INTÉRÊTS NE CONFÉRANT PAS LE CONTRÔLE : SARA
Les montants présentés ci-après sont les montants avant élimination des comptes et opérations réciproques :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Actifs immobilisés | 223 603 | 224 999 |
| Dette financière nette (trésorerie - dettes) | (132 192) | (126 154) |
| Passifs courants (y compris emprunts à moins d'un an et concours bancaires courants) | 200 895 | 259 075 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
| Chiffre d'affaires net | 655 291 | 603 719 |
| Résultat net total | 10 958 | 7 764 |
| Part du Groupe | 7 455 | 5 094 |
| Attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | 3 503 | 2 670 |
| Autres éléments du résultat global | 45 | 5 440 |
| Part du Groupe | 32 | 3 862 |
| Attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | 13 | 1 578 |
| Résultat global de la période | 11 003 | 13 204 |
| Part du Groupe | 7 487 | 8 956 |
| Attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | 3 516 | 4 248 |
| Dividendes payés aux intérêts ne conférant pas le contrôle | 6 825 | 6 825 |
| Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles | 39 686 | (37 488) |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | (19 409) | (9 099) |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | (52 835) | 34 800 |
| Variation de la trésorerie | (32 558) | (11 787) |
5.2 INFORMATIONS FINANCIÈRES RÉSUMÉES – FILIALE AVEC INTÉRÊTS NE CONFÉRANT PAS LE CONTRÔLE : EASIGAS SA ET SES FILIALES
Les montants présentés ci-après sont les montants avant élimination des comptes et opérations réciproques :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Actifs immobilisés | 73 779 | 80 706 |
| Dette financière nette (trésorerie - dettes) | 6 622 | 2 215 |
| Passifs courants (y compris emprunts à moins d'un an et concours bancaires courants) | 17 606 | 15 123 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
| Chiffre d'affaires net | 85 763 | 95 951 |
| Résultat net total | 9 259 | 6 457 |
| Part du Groupe | 5 002 | 3 391 |
| Attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | 4 257 | 3 066 |
| Autres éléments du résultat global | ||
| Part du Groupe | ||
| Attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | ||
| Résultat global de la période | 9 259 | 6 457 |
| Part du Groupe | 5 002 | 3 391 |
| Attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | 4 257 | 3 066 |
| Dividendes payés aux intérêts ne conférant pas le contrôle | 2 746 | 1 416 |
| Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles | 13 508 | 7 459 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | (4 360) | (4 434) |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | (5 130) | (3 038) |
| Incidence de la variation des taux de change | 389 | 2 |
| Variation de la trésorerie | 4 407 | (11) |
5.3 INFORMATIONS FINANCIÈRES RÉSUMÉES – FILIALE AVEC INTÉRÊTS NE CONFÉRANT PAS LE CONTRÔLE : RUBIS PHOTOSOL ET SES FILIALES
Les montants présentés ci-après sont les montants avant élimination des comptes et opérations réciproques avec d'autres sociétés du Groupe :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Actifs immobilisés | 422 085 | 406 275 |
| Dette financière nette (trésorerie - dettes) | (483 432) | (417 213) |
| Passifs courants (y compris emprunts à moins d'un an et concours bancaires courants) | 90 450 | 106 545 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 (3 mois) |
| Chiffre d'affaires net | 24 975 | 12 185 |
| Résultat net total | (15 919) | (9 946) |
| Part du Groupe | (12 455) | (8 183) |
| Attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | (3 464) | (1 763) |
| Autres éléments du résultat global | (3 377) | 17 873 |
| Part du Groupe | (2 506) | 12 236 |
| Attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | (871) | 5 637 |
| Résultat global de la période | (19 296) | 7 927 |
| Part du Groupe | (14 961) | 4 053 |
| Attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | (4 335) | 3 874 |
| Dividendes payés aux intérêts ne conférant pas le contrôle | 1 | |
| Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles | (22 286) | (2 712) |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | (28 562) | (12 231) |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | 38 507 | (1 431) |
| Variation de la trésorerie | (12 341) | (16 374) |
6. PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES COMMUNES
Les participations du Groupe dans des entreprises communes ne sont pas matérielles au 30 juin 2023.
7. PARTICIPATIONS DANS DES COENTREPRISES
Le Groupe qualifie trois partenariats (la JV Rubis Terminal, CLC et AEDES & Photosol DéveloppementȌ de coentreprises au sens d')FRS 11. Seules les données relatives à la JV Rubis Terminal sont jugées matérielles et détaillées ci-dessous.
Les montants présentés ci-après sont préparés comme si Rubis Terminal était consolidée par intégration globale.
Informations financières résumées – JV Rubis Terminal
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Actifs courants | 178 762 | 198 145 |
| Actifs non courants | 1 463 635 | 1 445 205 |
| TOTAL ACTIF | 1 642 397 | 1 643 350 |
| Passifs courants | 127 905 | 136 114 |
| Passifs non courants | 960 319 | 955 377 |
| Intérêts minoritaires | 27 037 | 29 392 |
| TOTAL PASSIF | 1 115 261 | 1 120 883 |
Les actifs et passifs de la coentreprise incluent en particulier les montants suivants :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 74 751 | 66 978 |
| Passifs financiers courants (hors dettes fournisseurs et provisions) | 27 696 | 30 232 |
| Passifs financiers non courants (hors provisions) | 870 684 | 867 956 |
Les éléments du compte de résultat sont les suivants :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires net | 208 988 | 215 044 |
| Résultat net total, Part du Groupe (avant charge IFRS 2) | 9 953 | 17 825 |
| Résultat net total, Part du Groupe (quote-part intégrée) | 5 542 | 11 320 |
| Autres éléments du résultat global (quote-part intégrée) | 1 156 | 682 |
| RÉSULTAT GLOBAL DE LA PÉRIODE (quote-part intégrée) | 6 698 | 12 002 |
Le résultat net de la période présenté ci-dessus comprend notamment les éléments suivants :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
|---|---|---|
| Dotation aux amortissements | (34 820) | (33 207) |
| Produits et charges d'intérêts | (18 317) | (20 180) |
| Impôt sur les bénéfices | (3 505) | (1 601) |
Au titre de la période, le Groupe a reçu des dividendes à hauteur de Ͷ,Ͷ millions d'euros.
Le 14 janvier 2022, la JV Rubis Terminal avait finalisé la vente de 100 % des actions de la société détenant les actifs turcs ȋRubis Terminal PetrolȌ à Transpet Petrolcülük ve Enerji A.Ş. ȋTranspetȌ.
Au 30 juin 2022, le résultat net à 100 % incluait à ce titre une plus-value de cession de 13,6 millions d'euros nets d'impôts.
8. ÉCARTS D'ACQU)S)T)ON ET )MMOB)L)SAT)ONS )NCORPORELLES
8.1 ÉCARTS D'ACQUISITION
Les écarts d'acquisition font l'objet d'un test de perte de valeur, conformément aux dispositions de la norme )AS ͵ « Dépréciation des actifs », au moins une fois par an ou plus fréquemment s'il existe des indices de perte de valeur.
Le test de perte de valeur consiste à comparer la valeur recouvrable et la valeur nette comptable de l'Unité Génératrice de Trésorerie ȋUGTȌ ou du groupe d'UGT, y compris le goodwill. La valeur recouvrable est la plus élevée entre la juste valeur diminuée des coûts de cession et la valeur d'utilité. Lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur nette comptable de l'actif (ou groupe d'actifsȌ, une perte de valeur est enregistrée en résultat pour le différentiel.
Au cours du premier semestre 2023, dans un environnement politique, économique et sécuritaire à (aïti qui affecte l'ensemble des secteurs d'activité, la performance économique des activités à Haïti est moins bonne que celle initialement attendue. Le management a estimé que cette situation constituait un indice de perte de valeur.
Un test de dépréciation a donc été réalisé au 30 juin 2023. La valeur recouvrable de l'UGT a été déterminée sur la base du calcul de la valeur d'utilité. Le calcul de la valeur d'utilité repose sur des projections de flux de trésorerie sur la base d'un plan d'affaires stratégique révisé approuvé en juin 2023 par la Direction couvrant une période de six ans. Les principales hypothèses formulées concernent les volumes et les marges unitaires. Les flux de trésorerie au-delà de la période de six ans sont extrapolés en utilisant un taux de croissance de 2,0 %.
Le taux d'actualisation retenu au 30 juin 2023 (14,9 %) repose sur le concept du coût moyen pondéré du capital (encore appelé « WACC »), et reflète les appréciations actuelles du marché de la valeur temps de l'argent et les risques spécifiques à l'UGT.
Sur la base de ce test, aucune perte de valeur n'a été constatée au ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵.
Une hausse de 1 % du taux d'actualisation ou une baisse de ͳ % du taux de croissance ne génèrerait pas de dépréciation de l'écart d'acquisition au ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵.
De même, une baisse de 5 % des flux futurs actualisés ne remet pas en cause les conclusions du test au 30 juin 2023.
Enfin, le décalage d'un an des hypothèses prises par le Groupe dans le plan d'affaires ne remet pas en cause les conclusions du test au ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵. La valeur d'utilité de l'UGT testée resterait supérieure à sa valeur nette comptable.
Au cours du premier semestre ʹͲʹ͵, le Groupe n'a pas identifié d'autres indices de pertes de valeur.
| (en milliers d'euros) | 31/12/2022 | Variations de périmètre |
Hyperinflation | Écarts de | conversion 30/06/2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| ÉCARTS D'ACQUISITION | 1 719 170 | 3 804 | 3 210 | (47 313) | 1 678 870 |
Conformément à IFRS 3, toute différence matérielle résultant de l'évaluation finale des actifs acquis et passifs repris des sociétés acquises sont comptabilisées comme un ajustement rétrospectif du goodwill si elle est constatée dans les 12 mois suivant la date d'acquisition et relative à des événements existants à la date d'acquisition. Aucune différence matérielle résultant de l'acquisition de Photosol n'a été constatée au 30 juin 2023.
8.2 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
| Valeurs brutes | Variations de |
Écarts de | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 31/12/2022 | périmètre | Acquisitions Diminutions Reclassements | conversion 30/06/2023 | ||
| Autres concessions, brevets, droits similaires et coûts de |
||||||
| développement | 35 127 | 3 319 | (42) | (773) | 37 631 | |
| Droit au bail | 2 229 | 1 083 | (3) | 3 309 | ||
| Autres immobilisations | ||||||
| incorporelles | 77 184 | 200 | 985 | 27 | (582) | 77 814 |
| TOTAL | 114 540 | 200 | 5 387 | (15) | (1 358) | 118 754 |
| Variations | ||||||
| Amortissements (en milliers d'euros) |
31/12/2022 | de | périmètre Augmentations Diminutions Reclassements | Écarts de | conversion 30/06/2023 | |
| Autres concessions, brevets et droits |
||||||
| similaires | (13 867) | (521) | 802 | (13 586) | ||
| Autres immobilisations | ||||||
| incorporelles | (20 896) | (60) | (2 355) | 234 | (23 077) | |
| TOTAL | (34 763) | (60) | (2 876) | 1 036 | (36 663) | |
| VALEURS NETTES | 79 777 | 140 | 2 511 | (15) | (322) | 82 091 |
9. )MMOB)L)SAT)ONS CORPORELLES ET DRO)TS D'UT)L)SAT)ON
9.1 IMMOBILISATIONS CORPORELLES
| Variations | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes (en milliers d'euros) |
31/12/2022 | de périmètre |
Acquisitions Diminutions | Reclas sements |
Hyper inflation |
Écarts de | conversion 30/06/2023 | |
| Autres | ||||||||
| immobilisations | ||||||||
| corporelles | 335 436 | 229 | 6 856 | (1 681) | 4 881 | 12 120 | (19 386) | 338 455 |
| Avances et acomptes sur immobilisations |
||||||||
| corporelles | 3 521 | 11 748 | (79) | (6 432) | (548) | 8 210 | ||
| Immobilisations en | ||||||||
| cours | 216 859 | 93 844 | (1 892) | (95 705) | 551 | (5 277) | 208 380 | |
| Installations techniques, matériel |
||||||||
| et outillage | 1 909 023 | 80 | 10 047 | (8 284) | 58 274 | 29 899 | (21 003) | 1 978 036 |
| Terrains et | ||||||||
| constructions | 980 095 | 915 | 3 033 | (1 022) | 30 808 | 69 700 | (8 378) | 1 075 151 |
| TOTAL | 3 444 934 | 1 224 | 125 528 | (12 958) | (8 174) | 112 270 | (54 592) | 3 608 232 |
| Variations | ||||||||
| Amortissements | de | Reclas | Hyper | Écarts de | ||||
| (en milliers d'euros) | 31/12/2022 | périmètre Augmentations Diminutions | sements | inflation | conversion 30/06/2023 | |||
| Autres immobilisations |
||||||||
| corporelles | (175 477) | (203) | (8 151) | 1 407 | 80 | (12 120) | 7 968 | (186 496) |
| Installations et | ||||||||
| matériel | (1 225 782) | (40) | (42 572) | 6 820 | 2 | (26 605) | 8 872 | (1 279 305) |
| Terrains et | ||||||||
| constructions | (381 370) | (256) | (17 705) | 445 | 3 | (67 530) | 316 | (466 097) |
| TOTAL | (1 782 629) | (499) | (68 428) | 8 672 | 85 (106 255) | 17 156 | (1 931 898) | |
| VALEURS NETTES | 1 662 305 | 725 | 57 100 | (4 286) | (8 089) | 6 015 | (37 436) | 1 676 334 |
9.2 DROITS D'UTILISATION (IFRS 16)
| Valeurs brutes | Variations de |
Hyper | Écarts de | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 31/12/2022 | périmètre | Acquisitions | Diminutions | inflation | conversion 30/06/2023 | |
| Autres immobilisations | |||||||
| corporelles | 1 168 | 213 | (33) | (3) | 1 345 | ||
| Matériel de transport | 38 957 | 199 | 9 055 | (1 756) | (709) | 45 746 | |
| Installations tech, matériel | |||||||
| & outillage | 22 802 | 1 204 | (67) | 6 105 | 401 | 30 445 | |
| Terrains & Constructions | 243 872 | 11 413 | (2 282) | 10 420 | (8 146) | 255 277 | |
| TOTAL | 306 799 | 412 | 21 672 | (4 138) | 16 525 | (8 457) | 332 813 |
| Variations | |||||||
| Amortissements | de | Hyper | Écarts de | ||||
| (en milliers d'euros) | 31/12/2022 | périmètre Augmentations | Diminutions | inflation | conversion 30/06/2023 | ||
| Autres immobilisations | |||||||
| corporelles | (445) | (149) | 33 | 3 | (558) | ||
| Matériel de transport | (18 807) | (6 944) | 1 746 | 347 | (23 658) | ||
| Installations tech, matériel | |||||||
| & outillage | (9 449) | (1 220) | 66 | (5 999) | (287) | (16 889) | |
| Terrains & Constructions | (56 350) | (9 282) | 940 | (10 309) | 1 683 | (73 318) | |
| TOTAL | (85 051) | 0 | (17 595) | 2 785 | (16 308) | 1 746 | (114 423) |
| VALEURS NETTES | 221 748 | 412 | 4 077 | (1 353) | 217 | (6 711) | 218 390 |
10. ACTIFS FINANCIERS
10.1 AUTRES ACTIFS FINANCIERS
Les « autres actifs financiers » au 30 juin 2023 comprennent :
| Valeurs brutes | ||
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
| Titres de participation | 96 922 | 92 565 |
| Autres créances rattachées à des participations | 16 969 | 17 711 |
| Prêts, dépôts et cautionnements versés | 77 475 | 49 455 |
| Juste valeur des instruments financiers | 67 882 | 75 770 |
| TOTAL DES AUTRES ACTIFS FINANCIERS | 259 248 | 235 501 |
| Dépréciation | (40 962) | (30 865) |
| VALEURS NETTES | 218 286 | 204 636 |
Les titres de participation correspondent essentiellement :
- à la participation à hauteur de 17,7 % dans la société Hydrogène de France (HDF Energy) souscrite en 2021 pour un montant total de 78,6 millions d'euros ;
- aux participations minoritaires détenues par Rubis Energia Portugal dans plusieurs entités au Portugal ;
- aux participations minoritaires détenues par la raffinerie SARA dans des projets de diversification ;
- aux parts de GIE détenues par la société Rubis Antilles Guyane.
Les autres créances rattachées à des participations incluent essentiellement les avances faites à des GIE ou entreprises communes.
Les prêts, dépôts et cautionnements versés correspondent à hauteur de ͵Ͳ millions d'euros à un prêt en USD, remboursable en 2025, accordé par la filiale RWIL Suriname à l'État surinamais. Les autres éléments inscrits dans ce compte correspondent essentiellement à des avances faites à certains distributeurs travaillant pour le Groupe, à des dépôts de garantie prévus dans certains baux emphytéotiques et aux autres dépôts de garantie. La variation constatée au cours de la période correspond essentiellement à la conversion en bons du trésor de créances détenues par les entités de distribution implantées au Kenya vis-à-vis de l'État kenyan.
Les dépréciations intègrent à hauteur de ͵,͵ millions d'euros l'impact de l'évaluation à la juste valeur de la participation dans HDF Energy en raison de la baisse de son cours de bourse par rapport au prix de souscription à l'origine. La contrepartie est portée en autres éléments du résultat global.
10.2 AUTRES ACTIFS COURANTS
Les autres actifs courants comprennent principalement des charges constatées d'avance ainsi que la part à moins d'un an des créances rattachées à des participations, des prêts et des dépôts et cautionnements versés, des avances et dépôts versés en vue de l'acquisition de nouvelles activités, des valeurs mobilières de placement qui ne peuvent pas être considérées comme de la trésorerie ou équivalents de trésorerie et des instruments de couverture à la juste valeur.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Prêts, dépôts et cautionnements versés | 1 207 | 1 137 |
| Juste valeur des instruments financiers | 3 447 | 446 |
| ACTIFS FINANCIERS COURANTS BRUTS | 4 654 | 1 583 |
| Dépréciation | ||
| ACTIFS FINANCIERS COURANTS NETS | 4 654 | 1 583 |
| Charges constatées d'avance | 32 474 | 19 886 |
| ACTIFS COURANTS | 32 474 | 19 886 |
| TOTAL AUTRES ACTIFS COURANTS | 37 128 | 21 469 |
10.3 CLIENTS ET AUTRES DÉBITEURS (ACTIFS D'EXPLOITATION COURANTS)
Les clients et autres débiteurs comprennent la part à moins d'un an des créances clients et comptes rattachés, des créances liées au personnel, des créances sur l'État et des autres créances d'exploitation.
| Valeurs brutes | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 | |||
| Créances clients et comptes rattachés | 573 733 | 662 002 | |||
| Créances liées au personnel | 2 473 | 2 176 | |||
| Créances sur l'État | 54 981 | 83 299 | |||
| Autres créances d'exploitation | 123 673 | 54 357 | |||
| TOTAL | 754 860 | 801 834 | |||
| Dépréciations | Variations de | ||||
| (en milliers d'euros) | 31/12/2022 | périmètre | Dotations | Reprises | 30/06/2023 |
| Créances clients et comptes rattachés | 26 779 | 745 | 2 753 | (3 647) | 26 630 |
| Autres créances d'exploitation | 4 634 | 712 | 5 346 | ||
| TOTAL | 31 413 | 745 | 3 465 | (3 647) | 31 976 |
Sur le premier semestre 2023, les pertes sur créances sont demeurées stables et non matérielles.
10.4 RISQUE DE CRÉDIT
L'exposition maximale au risque de crédit concernant les créances commerciales à la date de clôture, analysée par zone géographique est la suivante :
| En valeur nette | ||
|---|---|---|
| ȋen milliers d'eurosȌ | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
| Europe | 101 945 | 102 395 |
| Caraïbes | 137 473 | 216 000 |
| Afrique | 307 685 | 316 828 |
| TOTAL | 547 103 | 635 223 |
11. CAPITAUX PROPRES
Au 30 juin 2023, le capital social est composé de 103 195 172 actions entièrement libérées de 1,25 euro chacune et s'élève à 128 ͻͻͶ milliers d'euros.
Les différentes opérations sur capital, intervenues au cours de la période, sont reprises dans le tableau ci-après :
| Capital social | Primes | ||
|---|---|---|---|
| Nombre | (en milliers | (en milliers | |
| d'actions | d'euros) | d'euros) | |
| Au 1er janvier 2023 | 102 953 566 | 128 692 | 1 550 120 |
| Plan d'épargne entreprise | 241 606 | 302 | 3 815 |
| Frais sur augmentations de capital | (2) | ||
| Au 30 juin 2023 | 103 195 172 | 128 994 | 1 553 933 |
Au ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵, Rubis possédait ͻͶ ͳ͵ actions d'autocontrôle.
Convention de ligne de capital avec Crédit Agricole CIB de novembre 2021
En novembre 2021, le Groupe a signé une convention de ligne de capital avec Crédit Agricole CIB pour une période de 37 mois et dans la limite autorisée de 4 400 000 actions de 1,25 euro de nominal. Le prix de souscription des actions fera ressortir une décote de 5 % par rapport à la moyenne pondérée par les volumes des cours cotés des actions des deux séances de bourse précédant sa fixation. Crédit Agricole CIB intervient en tant qu'intermédiaire financier et n'a pas vocation à rester au capital de la Société. Au ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵, le Groupe n'a pas encore fait usage de cette ligne de capital.
Rapprochement avec l'augmentation de capital au tableau de flux de trésorerie
| Augmentation (Réduction) du capital social | 302 |
|---|---|
| Augmentation (Réduction) des primes | 3 813 |
| Augmentation (Réduction) de capital au bilan | 4 115 |
| Rachat d'actions ȋRéduction de capitalȌ | |
| Augmentation (Réduction) de capital au tableau de flux de trésorerie |
Rapprochement du dividende distribué entre l'état de variation des capitaux propres et le tableau de flux de trésorerie
| Distribution de dividendes selon état des variations des capitaux propres | |
|---|---|
| Paiement du dividende en actions | |
| Dividendes mis en paiement au tableau de flux de trésorerie | 197 524 |
12. OPTIONS DE SOUSCR)PT)ON D'ACT)ONS ET ACT)ONS GRATU)TES
Les modalités des plans d'options de souscription d'actions et d'actions gratuites en cours au 30 juin 2023 sont illustrées dans les tableaux ci-après :
| OPTIONS DE SOUSCRIPTION Date du Collège de la Gérance |
En circulation au 31/12/2022 |
Droits émis |
Droits exercés |
Droits annulés |
En circulation au 30/06/2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| 17 décembre 2019 | 150 276 | (150 276) | |||
| 6 novembre 2020 | 87 502 | 87 502 | |||
| 1 avril 2021 | 5 616 | 5 616 | |||
| TOTAL | 243 394 | (150 276) | 93 118 | ||
| OPTIONS DE SOUSCRIPTION Date du Collège de la Gérance |
Nombre d'options en circulation |
Date limite d'exercice |
Prix d'exercice (en euros) |
Options exerçables |
|
| 17 décembre 2019 | mars-33 | 52,04 | |||
| 6 novembre 2020 | 87 502 | mars-34 | 29,71 | ||
| 1 avril 2021 | 5 616 | mars-34 | 40,47 | ||
| TOTAL | 93 118 |
ACTIONS GRATUITES DE
| PERFORMANCE | En circulation | Droits | Droits | Droits | En circulation |
|---|---|---|---|---|---|
| Date du Collège de la Gérance | au 31/12/2022 | émis | exercés | annulés | au 30/06/2023 |
| 17 décembre 2019 | 385 759 | (385 759) | |||
| 6 novembre 2020 | 787 697 | 787 697 | |||
| 1 avril 2021 | 43 516 | 43 516 | |||
| 13 décembre 2021 | 160 072 | 160 072 | |||
| 20 juillet 2022 | 514 770 | 514 770 | |||
| TOTAL | 1 891 814 | (385 759) | 1 506 055 | ||
| ACTIONS GRATUITES DE PRÉFÉRENCE |
|||||
| Date du Collège | En circulation | Droits | Droits | Droits | En circulation |
de la Gérance au 31/12/2022 émis exercés annulés au 30/06/2023 7 janvier 2019 62 (62) TOTAL 62 (62)
Les actions de préférence seront converties en actions ordinaires à l'issue d'une période de conservation ou d'acquisition en fonction du degré d'atteinte des conditions de performance.
13. PASSIFS FINANCIERS
13.1 DETTES FINANCIÈRES
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Emprunts et dettes financières courantes et non courantes | 2 060 200 | 2 091 108 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 614 288 | 804 907 |
| DETTE FINANCIÈRE NETTE (HORS OBLIGATIONS LOCATIVES) | 1 445 912 | 1 286 201 |
| Obligations locatives courantes et non courantes | 223 413 | 224 649 |
| DETTE FINANCIERE NETTE | 1 669 325 | 1 510 850 |
Les dettes financières sont présentées dans le tableau ci-dessous en distinguant les passifs non courants des passifs courants :
| Courants | ||
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 351 592 | 267 487 |
| Intérêts courus non échus sur emprunts et concours bancaires | 5 671 | 4 193 |
| Concours bancaires | 354 025 | 468 144 |
| Autres emprunts et dettes assimilées | 52 975 | 51 677 |
| TOTAL EMPRUNTS ET CONCOURS BANCA)RES ȋPART Á MO)NS D'UN ANȌ | 764 263 | 791 501 |
| Non courants | ||
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 1 253 406 | 1 254 240 |
| Consignations citernes | 15 990 | 16 231 |
| Consignations bouteilles | 130 722 | 132 357 |
| Autres emprunts et dettes assimilées | 42 531 | 45 367 |
| TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES | 1 442 649 | 1 448 195 |
| TOTAL | 2 206 912 | 2 239 696 |
| Emprunts et dettes financières (non courants) | ||
| (en milliers d'euros) | De 1 à 5 ans | À plus de 5 ans |
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 993 890 | 259 516 |
| Autres emprunts et dettes assimilées | 23 391 | 19 140 |
| TOTAL | 1 017 281 | 278 656 |
La variation des emprunts et autres passifs financiers sur le premier semestre ʹͲʹ͵ s'analyse comme suit :
| (en milliers d'euros) | 31/12/2022 | Variations de périmètre |
Émissions Remboursements | Écarts de conversion |
30/06/2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts et dettes financières courantes et non courantes |
2 091 108 | 679 949 | (655 671) | (55 186) | 2 060 200 | |
| Obligations locatives courantes | ||||||
| et non courantes TOTAL |
224 649 2 315 757 |
409 409 |
22 345 702 294 |
(18 591) (674 262) |
(5 399) (60 585) |
223 413 2 283 613 |
Les émissions réalisées au cours de la période s'expliquent principalement par le refinancement des lignes de crédit utilisées et les nouveaux financements obtenus sur Photosol.
| (en milliers d'euros) | Taux fixe | Taux variable |
|---|---|---|
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 155 917 | 1 097 489 |
| Emprunts auprès des établissements de crédit (part à moins d'un an) | 63 546 | 288 046 |
| TOTAL | 219 463 | 1 385 535 |
Risque de taux
| Caractéristique des emprunts contractés ȋen milliers d'eurosȌ |
Taux | Montant total | À moins d'1 an |
Entre 1 et 5 ans |
À plus de 5 ans |
Existence ou non de couverture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Euro | Fixe | 198 798 | 60 744 | 130 911 | 7 143 | |
| Variable | 1 384 854 | 287 938 | 844 543 | 252 373 | OUI | |
| Roupie indienne | Fixe | |||||
| Variable | 681 | 108 | 573 | |||
| Dollar américain | Fixe | 2 195 | 225 | 1 970 | ||
| Variable | ||||||
| Dollar de la Barbade | Fixe | 18 470 | 2 577 | 15 893 | ||
| Variable | ||||||
| TOTAL | 1 604 998 | 351 592 | 993 890 | 259 516 |
Le risque de taux est limité aux emprunts souscrits par le Groupe.
Au ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵ il n'existe pas de situation de non-respect des ratios pouvant entraîner un remboursement anticipé des emprunts.
Risque de liquidité
Au 30 juin 2023, le Groupe utilise des lignes de crédit confirmées pour un montant global de 791 millions d'euros. Le montant des lignes de crédit confirmées mais non utilisées au 30 juin ʹͲʹ͵ s'élève à ʹͻ millions d'euros.
Parallèlement, il est précisé que le Groupe présente à l'actif de son bilan une trésorerie immédiatement disponible de ͳͶ millions d'euros.
13.2 OBLIGATIONS LOCATIVES
| (en milliers d'euros) | Moins d'1 an | De 1 à 5 ans | À plus de 5 ans | 30/06/2023 |
|---|---|---|---|---|
| ÉCHÉANCIER DES OBLIGATIONS LOCATIVES | 29 678 | 67 961 | 125 774 | 223 413 |
Autres informations relatives aux contrats de locations (IFRS 16)
Au 30 juin 2023, le montant des loyers décaissés ȋcontrats retraités et contrats exclusȌ s'élève à Ͷ,͵ millions d'euros et le produit des sous-locations à ͵,ͳ millions d'euros.
Les charges de loyers qui n'ont pas été retraitées au ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵ s'analysent comme suit :
- loyers bénéficiant d'une exemption de comptabilisation :
- o durée inférieure à ͳʹ mois pour ͳͺ,͵ millions d'euros ;
- o bien de faible valeur unitaire pour Ͳ,͵ million d'euros ;
- part variable des loyers pour ͺ, millions d'euros.
13.3 ENGAGEMENTS ET PASSIFS ÉVENTUELS (HORS PROVISIONS)
Rubis SCA et ses filiales font l'objet de contrôles fiscaux et parfois de proposition de rectifications. Le Groupe considère qu'il dispose de solides moyens de défense, qu'il met en œuvre toutes les procédures légales à sa disposition pour prévenir tout dénouement défavorable et qu'il a constitué toutes les provisions nécessaires pour faire face aux décaissements jugés probables. Les conséquences financières de ces rappels d'impôts et taxes sont comptabilisées au passif pour les montants notifiés et acceptés ou considérés comme incertains et présentant une sortie de ressources probable pouvant être déterminée de manière fiable.
Le Groupe revoit périodiquement l'estimation de ces risques au regard de l'évolution des contrôles et des contentieux et estime qu'aucun contrôle en cours n'aura d'impact significatif sur sa situation financière ou sa liquidité.
En décembre ʹͲʹͳ, l'Autorité de la Concurrence s'est saisie d'office d'une mission d'enquête sur les pratiques observées dans le secteur de l'approvisionnement, du stockage et de la distribution des carburants en Corse. La procédure d'enquête est toujours en cours au ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵.
14. PROVISIONS
| Non courants | ||
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
| Provisions pour risques et charges | 71 114 | 62 408 |
| Provisions pour démantèlement et dépollution | 43 968 | 35 600 |
| TOTAL | 115 082 | 98 008 |
Les provisions pour risques et charges comprennent notamment :
- les obligations du Groupe en matière de certificats d'économie d'énergie. Ces provisions sont constatées tout au long de la période triennale en vigueur (2022/2025) ;
- des provisions relatives à des risques ou litiges pouvant conduire à la mise en cause éventuelle du groupe Rubis.
Ces éléments sont évalués à partir d'estimations des sorties de ressources nécessaires pour éteindre l'éventuelle obligation et en intégrant des probabilités de réalisation des différents scénarios envisagés.
Les provisions pour démantèlement et dépollution sont conformes à la norme IAS 16. Le Groupe a procédé à une estimation des coûts de dépollution et de démantèlement reposant notamment sur les conclusions de conseils externes. Conformément à la norme IAS 16, la valeur actuelle de ces dépenses a été incorporée au coût des installations correspondantes.
| conversion 30/06/2023 |
|---|
| 71 114 |
| 43 968 |
| 115 082 |
(1) Dont 184 milliers d'euros de reprises sans objet.
Les variations de provisions pour risques et charges du semestre correspondent notamment :
- aux nouvelles obligations du Groupe en matière de collecte de certificats d'économie d'énergie ;
- aux obligations du Groupe en matière de dépollution et remise en état.
15. AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPÉRATIONNELS
Les « autres produits et charges opérationnels » au 30 juin 2023 sont détaillés ci-après :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
|---|---|---|
| Résultat de cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | 701 | 552 |
| Coûts liés aux acquisitions stratégiques | (6 441) | (11 996) |
| Autres charges, produits et provisions | 480 | (464) |
| Impact des cessions d'entreprises | 4 063 | |
| TOTAL | (5 260) | (7 845) |
Les coûts liés aux acquisitions stratégiques correspondent notamment aux coûts encourus dans le cadre de l'acquisition du groupe Photosol.
Courant janvier 2022, la JV Rubis Terminal avait vendu la totalité de sa participation dans ses actifs turcs (Rubis Terminal Petrol). À la suite de cette transaction, et conformément aux accords conclus, le Groupe avait perçu du fonds d'investissement ) Squared Capital un complément de prix de 4 millions d'euros inscrit, au titre de la période close le 30 juin 2022, en impact des cessions d'entreprises.
16. AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
|---|---|---|
| Résultat de change | (80 334) | (18 651) |
| Autres charges financières | (4 331) | (2 351) |
| Autres produits financiers | 6 203 | 3 675 |
| TOTAL | (78 462) | (17 327) |
17. RÉSULTAT PAR ACTION
Sont présentés ci-dessous les résultats et actions ayant servi au calcul des résultats de base et dilué par action.
| Résultat par action | ||
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
| Résultat net consolidé part du Groupe | 170 624 | 169 766 |
| Effet résultat des stock-options | 44 | 60 |
| Résultat net consolidé après prise en compte de l'effet résultat des stock-options | 170 668 | 169 826 |
| Nombre d'actions à l'ouverture | 102 953 566 | 102 538 186 |
| PEE | 25 154 | 19 743 |
| Actions de préférence | 114 321 | |
| Nombre moyen pondéré d'actions en circulation | 102 978 720 | 102 672 250 |
| Actions gratuites (de performance et de préférence) | 34 909 | |
| Nombre moyen pondéré dilué d'actions | 102 978 720 | 102 707 159 |
| Résultat non dilué par action (en euros) | 1,66 | 1,65 |
| Résultat dilué par action (en euros) | 1,66 | 1,65 |
18. TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES
Au premier semestre ʹͲʹ͵, il n'y a pas eu de variation significative dans la nature des transactions avec les parties liées par rapport au 31 décembre 2022.
19. LISTE DES SOCIÉTÉS CONSOLIDÉES AU 30 JUIN 2023
Les états financiers consolidés de l'exercice clos le ͵Ͳ juin ʹͲʹ͵ regroupent les états financiers de Rubis et des filiales listées dans le tableau ci-dessous.
| 30 juin 23 | 31 déc. 22 | 30 juin 23 | 31 déc. 22 | Méthode de | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nom | Siège social / Pays | % contrôle | % contrôle | % d'intérêt | % d'intérêt | consolidation* |
| Rubis SCA | 46, rue Boissière | Mère | Mère | Mère | Mère | |
| 75116 Paris | ||||||
| SIREN : 784 393 530 | ||||||
| Rubis Patrimoine | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Coparef | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Renouvelables | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis HyDev | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| RT Invest | France | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | JV (MEE) |
| Rubis Terminal Infra | France | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | JV (MEE) |
| Rubis Énergie | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Vitogaz France | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Sicogaz | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Sigalnor | France | 65,00 % | 65,00 % | 65,00 % | 65,00 % | IG |
| Starogaz | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Norgal | France | 20,94 % | 20,94 % | 20,94 % | 20,94 % | JO |
| Frangaz | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Vito Corse | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| RD3A | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| 30 juin 23 | 31 déc. 22 | 30 juin 23 | 31 déc. 22 | Méthode de | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nom | Siège social / Pays | % contrôle | % contrôle | % d'intérêt | % d'intérêt | consolidation* |
| Rubis Restauration et | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Services Vitogaz Switzerland AG |
Suisse | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energia Portugal S.A. | Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Sodigas Seixal Sociedade de Distribuição de Gás S.A. |
Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Sodigas Açores S.A. | Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Sodigas Braga Sociedade de Distribuição de Gás, S.A. |
Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Spelta – Produtos Petrolíferos SA |
Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Companhia Logistica de Combustiveis SA |
Portugal | 20,00 % | 20,00 % | 20,00 % | 20,00 % | JV (MEE) |
| Electropalma | Portugal | 100,00 % | 100,00 % | IG | ||
| Vitogas España S.A. | Espagne | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Fuel Supplies Channel Islands Ltd (FSCI) |
Îles anglo-normandes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| La Collette Terminal Ltd | Îles anglo-normandes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| St Sampson Terminal Ltd | Îles anglo-normandes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Vitogaz Maroc | Maroc | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Lasfargaz | Maroc | 82,89 % | 82,89 % | 82,89 % | 82,89 % | IG |
| Kelsey Gas Ltd | République de Maurice | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Vitogaz Madagascar | Madagascar | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Eccleston Co Ltd | République de Maurice | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Vitogaz Comores | Union des Comores | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Gazel | Madagascar | 49,00 % | 49,00 % | 49,00 % | 49,00 % | IG(2) |
| Rubis Antilles Guyane | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Stocabu | France | 50,00 % | 50,00 % | 50,00 % | 50,00 % | JO |
| Société Industrielle de Gaz et de Lubrifiants |
France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Société Anonyme de la Raffinerie des Antilles (SARA) |
France | 71,00 % | 71,00 % | 71,00 % | 71,00 % | IG |
| Société Antillaise des Pétroles Rubis |
France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Guyane Française | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Caraïbes Françaises | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Saint-Barthélemy | France | 100,00 % | 100,00 % | IG | ||
| Société Réunionnaise de Produits Pétroliers (SRPP) |
France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Société d')mportation et de distribution de Gaz Liquéfiés dans l'Océan )ndien ȋSigloiȌ |
France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Bermuda Ltd | Bermudes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Sinders Ltd | Bermudes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| 30 juin 23 | 31 déc. 22 | 30 juin 23 | 31 déc. 22 | Méthode de | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nom Bermuda Gas & Utility |
Siège social / Pays Bermudes |
% contrôle 100,00 % |
% contrôle 100,00 % |
% d'intérêt 100,00 % |
% d'intérêt 100,00 % |
consolidation* IG |
| Company Ltd Rubis Eastern Caribbean SRL La Barbade |
100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |
| Rubis Caribbean Holdings | La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Inc. Renewstable Barbados |
La Barbade | 51,00 % | 51,00 % | 51,00 % | 51,00 % | IG |
| Rubis West Indies Ltd | Royaume-Uni | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Guyana Inc. | Guyana | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Bahamas Ltd | Bahamas | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Cayman Islands Ltd | Îles Caïmans | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Turks & Caicos Ltd | Îles Turques-et-Caïques | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Jamaica Ltd | Jamaïque | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Easigas (Pty) Ltd | Afrique du Sud | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG |
| Easigas Botswana (Pty) Ltd | Botswana | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG |
| Easigas Swaziland (Pty) Ltd | Swaziland | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG |
| Easigas Lesotho (Pty) Ltd | Lesotho | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG |
| Rubis Asphalt South Africa | Afrique du Sud | 74,00 % | 74,00 % | 74,00 % | 74,00 % | IG |
| Ringardas Nigeria Ltd | Nigéria | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| European Railroad Established Services SA (Eres Sénégal) |
Sénégal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| European Railroad Established Services Togo SA (Eres Togo) |
Togo | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Eres Cameroun | Cameroun | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Eres Liberia Inc. | République du Libéria | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Eres Gabon | Gabon | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| REC Bitumen SRL | La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Bahama Blue Shipping Company |
La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Morbihan Shipping Corporation |
La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Bitu River Shipping Corp. | Panama | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Demerara Shipping Corporation |
La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Pickett Shipping Corp. | République de Panama | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Blue Round Shipping Corp. | République de Panama | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Biskra Shipping SA | République de Panama | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Atlantic Rainbow Shipping Company SA |
République de Panama | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Woodbar Co Ltd | République de Maurice | 85,00 % | 85,00 % | 85,00 % | 85,00 % | IG |
| Rubis Énergie Djibouti | République de Djibouti | 85,00 % | 85,00 % | 85,00 % | 85,00 % | IG |
| 30 juin 23 | 31 déc. 22 | 30 juin 23 | 31 déc. 22 | Méthode de | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nom | Siège social / Pays | % contrôle | % contrôle | % d'intérêt | % d'intérêt | consolidation* |
| Distributeurs Nationaux SA (Dinasa) |
Haïti | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Chevron Haïti Inc. | Îles Vierges britanniques | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Société de Distribution de Gaz S.A. (Sodigaz) |
Haïti | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Terminal Gazier de Varreux S.A. |
Haïti | 50,00 % | 50,00 % | 50,00 % | 50,00 % | JO |
| RBF Marketing Ltd | Jamaïque | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Galana Distribution Pétrolière Company Ltd |
République de Maurice | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Galana Distribution Pétrolière SA |
Madagascar | 90,00 % | 90,00 % | 90,00 % | 90,00 % | IG |
| Galana Raffinerie Terminal Company Ltd |
République de Maurice | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Galana Raffinerie et Terminal SA |
Madagascar | 90,00 % | 90,00 % | 90,00 % | 90,00 % | IG |
| Plateforme Terminal Pétrolier SA |
Madagascar | 80,00 % | 80,00 % | 80,00 % | 80,00 % | IG |
| Rubis Middle East Supply DMCC |
Émirats Arabes Unis | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| RAME Rubis Asphalt Middle East DMCC |
Émirats Arabes Unis | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Maritec Tanker Management Private Ltd |
Inde | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Gulf Energy Holdings Ltd | Kenya | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Kenya Plc | Kenya | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Kobil Petroleum Ltd | États-Unis | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Ethiopia Ltd | Éthiopie | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Rwanda Ltd | Rwanda | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Uganda Ltd | Ouganda | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Zambia Ltd | Zambie | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Zimbabwe (Private) Ltd |
Zimbabwe | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG |
| Rubis Photosol | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Aedes & Photosol Développement |
France | 39,26 % | 39,99 % | 39,26 % | 39,99 % | JV (MEE) |
| Airefsol Énergies 1 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Airefsol Énergies 7 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Alpha Énergies Renouvelables |
France | 74,79 % | 66,22 % | 74,79 % | 66,22 % | IG |
| Centrale Photovoltaïque de Ychoux |
France | 69,84 % | 47,78 % | 69,84 % | 47,78 % | IG |
| Centrale Photovoltaïque Lagune de Toret |
France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Centrale Photovoltaïque le Bouluc de Fabre |
France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Cilaos | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Clotilda | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Cpes de l'Ancienne Cokerie | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| 30 juin 23 | 31 déc. 22 | 30 juin 23 | 31 déc. 22 | Méthode de | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nom | Siège social / Pays | % contrôle | % contrôle | % d'intérêt | % d'intérêt | consolidation* |
| Dynamique Territoires Développement |
France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| EPV | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| EuroRidge Solar Holding S.àr.l |
Luxembourg | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Firinga | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Inti SAS | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Maïdo | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Phoebus | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photom Services | France | 51,52 % | 45,95 % | 51,52 % | 45,95 % | IG |
| Photosol | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol Bordezac Développement |
France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol Bourbon | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol Brossac | France | 75,25 % | 66,52 % | 75,25 % | 66,52 % | IG |
| Photosol CRE 4 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol Développement | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol Hermitage | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol Invest 2 | France | 64,65 % | 28,48 % | 64,65 % | 28,48 % | IG |
| Photosol Maransin | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol Roullet | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol Sarrazac Développement |
France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 1 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 2 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 3 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 4 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 5 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 6 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 7 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 9 | France | 54,13 % | 48,83 % | 54,13 % | 48,83 % | IG |
| Photosol SPV 10 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 13 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 14 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 15 | France | 50,50 % | 45,55 % | 50,50 % | 45,55 % | IG |
| Photosol SPV 16 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 18 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 22 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 27 | France | 74,61 % | 65,51 % | 74,61 % | 65,51 % | IG |
| Photosol SPV 28 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 29 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 31 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| 30 juin 23 | 31 déc. 22 | 30 juin 23 | 31 déc. 22 | Méthode de | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nom | Siège social / Pays | % contrôle | % contrôle | % d'intérêt | % d'intérêt | consolidation* |
| Photosol SPV 32 | France | 69,67 % | 62,85 % | 69,67 % | 62,85 % | IG |
| Photosol SPV 33 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 34 | France | 68,41 % | 61,71 % | 68,41 % | 61,71 % | IG |
| Photosol SPV 35 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Photosol SPV 36 | France | 63,23 % | 57,04 % | 63,23 % | 57,04 % | IG |
| Photosol SPV 37 | France | 69,03 % | 62,27 % | 69,03 % | 62,27 % | IG |
| Photosol SPV 38 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 39 | France | 61,68 % | 55,64 % | 61,68 % | 55,64 % | IG |
| Photosol SPV 40 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 43 | France | 64,31 % | 58,01 % | 64,31 % | 58,01 % | IG |
| Photosol SPV 44 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 45 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 46 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 48 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 49 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 50 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 51 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 52 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 53 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 54 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 55 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 56 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 57 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 58 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 59 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 60 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 61 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 63 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol SPV 65 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol Villefranche sur Cher Développement |
France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| PV Ecarpiere | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Société du Parc Photovoltaïque de la Commanderie |
France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Solaire du Lazaret | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| SPV 11 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| SPV 12 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| SPV 17 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| SPV 25 | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| SPV 26 | France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| SPV 30 | France | 71,44 % | 53,71 % | 71,44 % | 53,71 % | IG |
| Territoires Énergies Nouvelles |
France | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| 30 juin 23 | 31 déc. 22 | 30 juin 23 | 31 déc. 22 | Méthode de | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nom | Siège social / Pays | % contrôle | % contrôle | % d'intérêt | % d'intérêt | consolidation* |
| Thorenc PV | France | 75,25 % | 67,88 % | 75,25 % | 67,88 % | IG |
| Thorenc PV Holding S.à r.l. | Luxembourg | 78,51 % | 79,97 % | 78,51 % | 79,97 % | IG |
| Photosol Mobexi | France | 78,51 % | 78,51 % | IG | ||
| Photosol Italia | Italie | 75,25 % | 75,25 % | IG |
* IG : Intégration globale ; JO : entreprise commune ; JV : coentreprise (MEE) ; MEE : mise en équivalence.
La société Rubis Antilles Guyane détient une participation minoritaire dans cinq GIE situés aux Antilles ; ces entités n'étant pas significatives, elles ne sont pas consolidées.
Les sociétés Rubis Energia Portugal, SARA et Photosol Développement détiennent des participations non significatives et non consolidées à ce jour.
Compte tenu des problèmes politiques et monétaires au Burundi, le Groupe a décidé depuis 2019 de ne pas consolider Kobil Burundi, faute de contrôler réellement cette activité. Les titres correspondants ont été totalement dépréciés. La situation politique et monétaire n'a pas connu d'amélioration sur ʹͲʹ͵.
20. ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE
)l n'existe pas d'événements post-clôture de nature à avoir une incidence significative sur les comptes consolidés au 30 juin 2023.
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L')NFORMAT)ON F)NANC)ÈRE SEMESTR)ELLE
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, et en application de l'article L. 451-1-2 III du code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels consolidés condensés de la société RUBIS, relatifs à la période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels consolidés condensés ont été établis sous la responsabilité du Collège de la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
1. CONCLUSION SUR LES COMPTES
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés condensés avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
2. VÉRIFICATION SPÉCIFIQUE
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés condensés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés condensés.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le 7 septembre 2023 Les commissaires aux comptes
| PricewaterhouseCoopers Audit | KPMG SA | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cédric Le Gal | Frédéric Nusbaumer | Jacques-François Lethu | François Quédiniac |
IV – ATTESTATION DES PERSONNES RESPONSABLES
PERSONNES RESPONSABLES DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
Gilles Gobin : Gérant Jacques Riou : Président d'Agena, société co-Gérante de Rubis Clarisse Gobin-Swiecznik : Co-gérante de Sorgema, société co-Gérante de Rubis
ATTESTATION DES RESPONSABLES DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
Nous attestons, à notre connaissance, que les comptes consolidés condensés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité figurant en page 1 présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre les parties liées et qu'il décrit les principaux risques et les principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Fait à Meudon et à Paris, le 7 septembre 2023
Clarisse Gobin-Swiecznik Co-gérante de Sorgema, société co-Gérante de Rubis
Jacques Riou Président d'Agena, société co-Gérante de Rubis Gilles Gobin Gérant
LA VOLONTÉ D'ENTREPRENDRE, LE CHOIX DE LA RESPONSABILITÉ