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Rubis Interim / Quarterly Report 2022
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Interim / Quarterly Report
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SOMMA)RE
| RAPPORT D'ACT)V)TÉ DU GROUPE AU PREMIER SEMESTRE 2022 | 1 |
|---|---|
| RAPPORT D'ACT)V)TÉ | 2 |
| PERSPECTIVES DU SECOND SEMESTRE 2022 | 15 |
| DESCRIPTION DES PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES POUR LES SIX MOIS RESTANTS DE L'ANNÉE |
15 |
| ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE | 15 |
| PRINCIPALES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES | 15 |
| ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2022 | 17 |
| RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES | 51 |
| ATTESTATION DES PERSONNES RESPONSABLES | 53 |
RAPPORT D'ACT)V)TÉ DU GROUPE AU PREMIER SEMESTRE 2021
| RAPPORT D'ACTIVITÉ | 2 |
|---|---|
| PERSPECTIVES DU SECOND SEMESTRE 2022 | 15 |
| DESCRIPTION DES PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES POUR LES SIX MOIS RESTANTS DE L'ANNÉE |
15 |
| ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE | 15 |
| PRINCIPALES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES | 15 |
RAPPORT D'ACT)V)TÉ
GROUPE RUBIS
L'activité du premier semestre 202ʹ a été globalement robuste et le modèle d'affaires du Groupe, dans un environnement complexe, a permis de générer des résultats en forte hausse : ROC + 30 % et résultat net ajusté par action (dilué) + 20 %.
La période marque aussi la fin des restrictions liées à la Covid, avec la reprise de la mobilité, permettant de retrouver les volumes d'avant crise dans quasiment tous les segments, seul l'aviation, bien qu'en forte progression, reste à ͺͷ % (Caraïbes) du niveau d'avant crise.
Le Groupe a finalisé l'acquisition de Photosol, un des leaders français du photovoltaïque, avec une entrée en consolidation au 1er avril 2022. Alors que cette acquisition marque une étape clé dans la stratégie de Rubis et son développement futur, elle aura un impact limité sur les résultats du Groupe à court terme.
| S1 2022 | S1 2021 | 2022 vs 2021 | |
|---|---|---|---|
| (en millions d'euros) | |||
| Chiffre d'affaires | 3 290 | 2 051 | 60 % |
| Résultat brut d'exploitation (RBE) | 314 | 257 | 22 % |
| Résultat opérationnel courant (ROC), dont | 244 | 188 | 30 % |
| Distribution | 184 | 146 | 26 % |
| Support & Services | 75 | 61 | 22 % |
| Énergies renouvelables (1) | 1 | ||
| Résultat net part du Groupe | 170 | 136 | 25 % |
| Résultat net ajusté (2) part du Groupe | 169 | 144 | 17 % |
| Résultat net ajusté par action (dilué) | 1,64 | 1,37 | 20 % |
| Capacité d'autofinancement | 255 | 238 | 7 % |
| Investissements industriels, dont | 97 | 90 | - |
| Distribution | 65 | 69 | - |
| Support & Services | 20 | 21 | - |
| Énergies renouvelables | 12 | - | - |
RÉSULTATS CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2022
(1) Énergies renouvelables : nouvelle branche créée à la suite de l'acquisition de Photosol.
(2) Résultat net ajusté part du Groupe, hors éléments non récurrents et IFRS 2.
L'activité Distribution enregistre une solide croissance, avec des volumes (+ 7 %) et des marges unitaires en progression (+ 6 %), permettant de générer un ROC en hausse de 26 %. Cette performance s'est opérée dans un environnement où les coûts d'approvisionnement ont augmenté de 123 %.
L'activité Support & Services génère un ROC record, en progression de 22 % à 75 M€, grâce à la croissance des volumes et des marges des activités de négoce et shipping.
L'activité Énergies renouvelables enregistre la première consolidation des résultats de Photosol sur le deuxième trimestre suite à la finalisation de l'acquisition en avril ʹͲʹʹ.
Enfin, la contribution de la JV Rubis Terminal à 11,4 M€ est en forte hausse, tirée par les résultats de cession de la filiale turque.
En ʹͲʹʹ, Rubis poursuit activement la mise en œuvre de sa feuille de route RSE ʹͲʹʹ-2025 et de sa démarche climat. En particulier, le Groupe évalue des opportunités de décarbonation supplémentaires pour s'aligner sur une trajectoire well-below 2°C, notamment en développant un objectif de réduction des émissions sur le scope 3A (c'est-à-dire hors produits vendus) en complément de celui défini sur les scopes 1 et 2 (- 30 % en 2030, année de référence 2019, périmètre Rubis Énergie, périmètre constantȌ et en fixant un prix interne du carbone qui l'aidera à orienter ses investissements.
Le bilan publié fait ressortir un endettement financier net consolidé de 1 436 M€ correspondant à un ratio de dette nette (hors obligations locatives) sur RBE de 2,6 x.
En excluant l'endettement financier sans recours ȋendettement financier des SPV PhotosolȌ qui s'élève à ͵͵4 M€, le ratio de dette nette corporate sur RBE (hors RBE de Photosol) est ramené à 2,1 x.
| (en millions d'euros) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Fonds propres totaux | 2 874 | 2 736 |
| dont : part du Groupe | 2 744 | 2 617 |
| Disponibilités | 774 | 875 |
| Dette financière hors obligations locatives | 2 210 | 1 313 |
| Dette financière nette (1) | 1 436 | 438 |
| Dette financière nette corporate (2) | 1 102 | 438 |
| Ratio dette nette/fonds propres (1) | 50% | 16% |
| Ratio dette nette/RBE (1) | 2,6 | 0,9 |
| Ratio dette nette corporate/RBE (2) | 2,1 | 0,9 |
STRUCTURE FINANCIÈRE
(1) Hors IFRS 16.
(2) Hors dette sans recours au niveau des SPV Photosol.
ANALYSE DU MOUVEMENT DE LA POSITION FINANCIÈRE NETTE DEPUIS LE DÉBUT DE L'ANNÉE
La capacité d'autofinancement atteint ʹͷͷ M€, en augmentation de 7 % par rapport au S1 2021. La forte hausse des prix des produits pétroliers (123 %Ȍ s'est traduite par une hausse du BFR de 179 M€. Le paiement du dividende (exclusivement en numéraire : 191 M€Ȍ a été versé le ͳ juin, impactant les flux financiers du premier semestre (contre un paiement en numéraire et en actions en juillet les années précédentes).
| ;eŶ M€Ϳ | |
|---|---|
| Situation financière (hors obligations locatives) au 31 décembre 2021 | (438) |
| Capacité d'autofinancement | 255 |
| Variation du besoin en fonds de roulement y compris impôts payés | (179) |
| Investissements industriels | (97) |
| Cessions (acquisitions) nettes d'actifs financiers | (343) |
| Compte courant Photosol remboursé par Rubis | (42) |
| Variation des prêts, dépôts de garantie et avances | (22) |
| Dividendes aux actionnaires et minoritaires | (199) |
| Augmentation des fonds propres | 3 |
| Incidences des variations de périmètre et change | (385) |
| Autres flux | 11 |
| Situation financière (hors obligations locatives) au 30 juin 2022 | (1 436) |
Le fait marquant est la matérialisation du rachat de Photosol, comprenant le paiement de la quotepart (80 %Ȍ des actions pour ͵Ͷͳ M€.
En parallèle de l'acquisition, Rubis a effectué un paiement complémentaire de Ͷʹ M€ aux fondateurs, au titre du remboursement de leurs comptes courants avec Photosol.
BRANCHE DISTRIBUTION
L'activité Distribution regroupe l'ensemble des activités de distribution de carburants (réseaux de stations-service), gaz liquéfiés, bitume, fioul commercial, aviation, marine, lubrifiants, réalisés sur trois zones géographiques : Europe, Caraïbes et Afrique.
Cotations des produits pétroliers
Les cotations du gazole sont en hausse de 123 % par rapport au premier semestre 2021 avec une hausse quasi continue depuis l'effondrement des cotations du premier trimestre 2020.
La capacité du Groupe à répercuter la variation des prix d'approvisionnement dans ses prix de vente ainsi que les effets stocks positifs induits ont permis de générer une hausse de la marge unitaire de 6 %.
)l est rappelé que les approvisionnements du Groupe n'interfèrent pas avec la zone Russie/Ukraine et qu'il n'y pas eu de disruption au niveau de la chaîne globale d'approvisionnement.
Ce premier semestre constate quasiment la fin de l'épisode Covid avec le retour de l'activité aviation à 83 % de son niveau d'avant crise dans la zone Caraïbes (en volumes).
Au total, les volumes sont en progression de 7 % par rapport à 2021. On constate une progression de 8 % par rapport au niveau pré-Covid (2019) et + 3 % à périmètre constant, hors Afrique de l'Est. Le tableau ci-dessous montre une croissance des volumes, seul le segment bitume affiche un retrait (- 6 %Ȍ sur la période, après trois années d'intense développement.
(en '000 m3 ) Répartition Variation des volumes Marge brute Volumes vs 2021 vs 2019 (isopérimètre) (1) GPL 40% 22% 1% 1 % Réseaux stations 23% 37% 9% - 4 % Bitume 12% 9% -6% 49 % Commercial 15% 21% 3% - 4 % Aviation 7% 8% 20% - 18 % Autres 3% 3% - - TOTAL 100% 100% 7% 3%
ÉVOLUTION PAR SEGMENTS COMMERCIAUX AU S1 2022
(1) Isopérimètre : hors acquisition de KenolKobil en Afrique de l'Est.
ÉVOLUTION DES VOLUMES COMMERCIALISÉS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE AU T2 2022
| (en '000 m3 ) |
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2022 vs 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Europe | 195 | 198 | 161 | 213 | - 2 % |
| Caraïbes | 554 | 501 | 402 | 584 | 11 % |
| Afrique | 639 | 631 | 512 | 733 | 1 % |
| TOTAL | 1 388 | 1 329 | 1 075 | 1 530 | 4 % |
ÉVOLUTION DES VOLUMES COMMERCIALISÉS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE AU S1 2022
| (en '000 m3 ) |
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2022 vs 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Europe | 443 | 439 | 402 | 465 | 1 % |
| Caraïbes | 1 117 | 983 | 966 | 1 138 | 14 % |
| Afrique | 1 267 | 1 228 | 1 111 | 1 006 | 3 % |
| TOTAL | 2 826 | 2 650 | 2 479 | 2 609 | 7 % |
La marge commerciale brute tous produits atteint 367 M€, en augmentation de 13 %, avec une marge unitaire en hausse de 6 %, malgré la forte augmentation des prix d'approvisionnement (en moyenne + 123 % sur la période).
| Marge brute ;eŶ M€Ϳ |
Répartition | 2022 vs 2021 | Marge brute ;eŶ €/ŵ3 ) |
Variation | |
|---|---|---|---|---|---|
| Europe | 110 | 30% | 8% | 250 | 7 % |
| Caraïbes | 124 | 34% | 29% | 111 | 14 % |
| Afrique | 132 | 36% | 5% | 104 | 2 % |
| TOTAL | 367 | 100% | 13% | 130 | 6 % |
MARGE COMMERCIALE DISTRIBUTION AU S1 2022
| (en millions d'euros) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2022 vs 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Volumes distribués ('000 m3 ) |
2 826 | 2 650 | 2 479 | 2 609 | 7 % |
| Chiffre d'affaires | 2 833 | 1 805 | 1 703 | 2 134 | 57 % |
| RBE | 235 | 194 | 178 | 220 | 21 % |
| ROC | 184 | 146 | 130 | 176 | 26 % |
| Capacité d'autofinancement | 183 | 167 | 143 | 168 | 10 % |
| Investissements | 65 | 69 | 63 | 50 |
RÉSULTATS DE LA BRANCHE DISTRIBUTION AU 30 JUIN 2022
DISTRIBUTION EUROPE
Espagne – France – Îles anglo-normandes – Portugal – Suisse
| (en millions d'euros) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2022 vs 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Volumes distribués ('000 m3 ) |
443 | 439 | 402 | 465 | 1 % |
| Chiffre d'affaires | 417 | 311 | 266 | 340 | 34 % |
| RBE | 64 | 56 | 52 | 57 | 14 % |
| ROC | 46 | 38 | 35 | 39 | 21 % |
| Investissements | 15 | 16 | 21 | 12 |
RÉSULTAT DE LA BRANCHE DISTRIBUTION EUROPE AU 30 JUIN 2022
Les indices climatiques ont plutôt pesé sur les volumes qui n'affichent qu'une légère avance ȋ+ 1 % vs S1 2021). En revanche, la bonne progression des marges unitaires (+ 7 %Ȍ permet d'améliorer significativement la contribution du sous-groupe avec un ROC à + 21 %. L'ensemble des centres de profits participe à cette performance à l'exception de la Suisse, en léger retrait.
On notera des volumes vrac et conditionné en GPL globalement affectés par des indices climatiques en retrait par rapport à 2021 et un segment GPL-carburant en forte progression (+ 65 %Ȍ tiré par l'arrivée de nouveaux modèles constructeurs et par un avantage prix par rapport à l'essence ȋplus faiblement taxé) dans un contexte de forte augmentation des prix des carburants.
DISTRIBUTION CARAÏBES
Antilles et Guyane françaises – Bermudes – Eastern Caribbean – Guyana – Haïti – Jamaïque – Suriname – Western Caribbean
| (en millions d'euros) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2022 vs 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Volumes distribués ('000 m3 ) |
1 117 | 983 | 966 | 1 138 | 14 % |
| Chiffre d'affaires | 1 222 | 715 | 704 | 909 | 71 % |
| RBE | 74 | 48 | 65 | 83 | 53 % |
| ROC | 58 | 33 | 49 | 68 | 78 % |
| Investissements | 19 | 18 | 13 | 22 |
RÉSULTATS DE LA BRANCHE DISTRIBUTION CARAÏBES AU 30 JUIN 2022
Au total, 19 implantations insulaires assurent la distribution locale de carburants (400 stationsservice, aviation, commercial, GPL, lubrifiants et bitumes).
Les volumes commercialisés sont en expansion (+ 14 %), particulièrement les volumes de carburants en BtoB (+ 15 %) et du secteur aviation (+ 117 %Ȍ, permettant d'assurer une forte augmentation de la marge brute (+ 29 %), laquelle reste néanmoins en retrait de 5 % par rapport à 2019, du fait notamment du contexte spécifique à Haïti.
Cette augmentation de la marge brute se traduit par une forte progression du RBE et du ROC : + 53 % et + 78 % respectivement.
On notera un état stationnaire à Haïti, avec une contribution ROC ramenée à 5 % du total de la zone.
DISTRIBUTION AFRIQUE
Bitume : Afrique du Sud – Cameroun – Gabon – Libéria – Nigéria – Sénégal – Togo et subrégion
Produits blancs/GPL : Afrique du Sud – Botswana – Djibouti – Éthiopie – Kenya – La Réunion - Madagascar – Maroc – Ouganda – Rwanda – Zambie – Zimbabwe
| (en millions d'euros) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2022 vs 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Volumes distribués ('000 m3 ) |
1 267 | 1 228 | 1 111 | 659 | 3 % |
| Chiffre d'affaires | 1 195 | 779 | 733 | 885 | 53 % |
| RBE | 97 | 90 | 61 | 80 | 7 % |
| ROC | 81 | 76 | 46 | 69 | 6 % |
| Investissements | 31 | 35 | 29 | 16 |
RÉSULTATS DE LA BRANCHE DISTRIBUTION AFRIQUE AU 30 JUIN 2022
Les volumes progressent globalement de 3 % portés à 8 % hors aviation en Afrique de l'Est, volumes soumis à forte volatilité, avec comme principales évolutions :
- une forte avance des ventes en réseau de stations-service : + 25 %, portés par l'accélération des investissements de rebranding au Kenya, avec un impact positif rapide sur les ventes en stations : + 65 %. Ces dernières bénéficient également de façon exceptionnelle de la fermeture de stations de petits indépendants pendant la crise affectant le marché en marsavril ;
- un retrait des volumes de bitume de 6 % affectés par un tassement des appels d'offres de construction de routes au Nigéria, tandis que les autres pays de la région poursuivaient leur croissance et que de nouveaux marchés ȋAfrique du Sud et GabonȌ s'ouvraient.
La contribution en ROC est à + 6 %, affectée par le gel de prix à la pompe à Madagascar depuis le deuxième semestre ʹͲʹͳ, ayant pour conséquence un déficit de ROC de ͳͷ M€ sur la période comparativement à 2021.
Hormis les difficultés persistantes de Madagascar, le ROC Afrique est en forte augmentation à + 30 % avec une évolution très significative de + 79 % en Afrique de l'Est, effet du déploiement des ventes et des investissements consentis pour capturer une nouvelle clientèle dans les points de ventes.
On notera un semestre tendu au Nigéria et au Kenya sur le front du change/dépréciation de la devise locale et des problèmes récurrents d'obtention de dollars US pour régler les approvisionnements.
BRANCHE SUPPORT & SERVICES
Madagascar – Martinique (SARA) – Haïti – La Barbade et Dubaï (négoce) – shipping
| (en millions d'euros) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2022 vs 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 444 | 246 | 348 | 449 | 81 % |
| RBE | 88 | 82 | 73 | 62 | 8 % |
| ROC, dont | 75 | 61 | 52 | 51 | 22 % |
| SARA | 10 | 14 | 14 | 20 | - 24 % |
| Support & Services | 64 | 48 | 38 | 30 | 35 % |
| Capacité d'autofinancement | 83 | 77 | 66 | 56 | 8 % |
| Investissements | 20 | 21 | 39 | 29 |
RÉSULTATS DE LA BRANCHE SUPPORT &SERVICES AU 30 JUIN 2022
La branche Support & Services regroupe les outils d'approvisionnement de Rubis Énergie en produits pétroliers et bitume :
- la participation de 71 % dans la raffinerie des Antilles (SARA) ;
- l'activité négoce-approvisionnement, active dans les Caraïbes (la Barbade) et en Afrique/Moyen-Orient avec un siège opérationnel à Dubaï ;
- en support-logistique, l'activité shipping (14 navires) et « stockage et pipe » dans l'océan Indien.
Le ROC progresse de 22 % à un niveau record, porté par une activité d'approvisionnement record en zone Caraïbes (588 000 m3, + 43 %) et l'activité logistique dans l'océan )ndien.
BRANCHE ÉNERGIES RENOUVELABLES
Annoncé fin ʹͲʹͲ, le Groupe a mis en œuvre en ʹͲʹͳ-2022 un virage stratégique visant à compléter son métier historique par un pôle énergies renouvelables. Deux opérations significatives ont été réalisées :
- la prise de participation en 2021 de 18,5 % dans le capital de HDF Energy, doublé d'un accord stratégique d'investissement prioritaire et majoritaire dans les projets de centrales hydrogène-électricité ;
- l'annonce en décembre ʹͲʹͳ de l'acquisition de ͺͲ % de Photosol, un des principaux producteurs indépendants d'énergie photovoltaïque en France. Cet investissement permettra au Groupe d'atteindre un objectif de ʹͷ % de son RBE dans les énergies renouvelables à moyen terme, avec un minimum de 2,5 GW de capacité photovoltaïque installée en France d'ici ʹͲ͵Ͳ.
L'acquisition définitive de Photosol en avril ʹͲʹʹ s'est traduite par la constitution de la branche Énergies renouvelables, laquelle détient 80 % des actions Photosol et la participation dans HDF Energy.
Le rachat de Photosol se traduit par le paiement de la quote-part (80 %) des actions pour 341 M€ ainsi que par la prise en charge de l'endettement net ȋà hauteur de ͳͲͲ %) pour 384 M€ (dont 334 M€ de dette sans recours au ͵Ͳ juin ʹͲʹʹȌ. Le goodwill s'élève à ͷͶ3 M€.
Les comptes de Photosol ont été intégrés dans la consolidation du Groupe à partir du 1er avril 2022, soit pour une durée de trois mois au 30 juin 2022.
| T2 2022 | |
|---|---|
| (en millions d'euros) | |
| Capacité installée (MWc) | 330 |
| Production d'électricité (GWh) | 139 |
| Chiffre d'affaires | 12 |
| RBE, dont | 7 |
| Investissements | 12 |
| Dette financière SPV | 334 |
RÉSULTATS DE LA BRANCHE ÉNERGIES RENOUVELABLES AU 30 JUIN 2022
Au 30 juin 2022, le portefeuille de Photosol comprend :
- 476 MW de capacités en opération, en construction ou awarded ;
- un pipeline de projets excédant 3 GW dont 1,2 GW en développement avancé ou tender ready et 2,3 GW en early stage.
Le dernier appel d'offres de la CRE a été un vif succès pour Photosol avec 100 % de ses soumissions attribuées, soit 25 MWc.
Dans ce contexte, il a été décidé de renforcer les équipes de Photosol.
Les initiatives du gouvernement français pour renforcer et accélérer la transition énergétique dans un contexte de crise Russie/Ukraine et de pénurie de gaz annoncée sont en cours de discussion et visent notamment à réduire les délais et aménager les seuils pour le dépôt de permis de construire sur le photovoltaïque et l'éolien.
CONTRIBUTION DE LA JV RUBIS TERMINAL
L'exercice ʹͲʹʹ est marqué par la sortie définitive de la Turquie dès le ͳer janvier 2022, laquelle génère une plus-value dans les comptes de Rubis Terminal de 11,8 M€ ȋaprès impôtȌ et la mise en œuvre d'un complément de prix de Ͷ,ͳ M€ ȋaprès impôtȌ payé par ) Squared Capital à Rubis. La performance du semestre par rapport au S1 2021 sera en conséquence analysés en proforma hors Turquie s'agissant de ʹͲʹͳ.
Les recettes de stockage (en intégrant 50 % d'AnversȌ atteignent ͳͳʹ M€, en progression de ͵ %. La France (+ 1 %) est stable, l'Espagne en hausse de ͻ % tandis que la zone ARA incluant la JV d'Anvers ȋͷͲ %) est en léger retrait (- 2 %) en raison du non-renouvellement d'un contrat de fioul lourd de la part de Shell qui s'est engagé à relouer les capacités en produits bio dès le quatrième trimestre.
En termes de segments, les produits pétroliers (intégrant les biocarburants) sont légèrement en retrait (- 3 %), la chimie enregistre une hausse de 8 % et les produits agroalimentaires progressent de 20 %.
Le taux moyen d'utilisation des capacités atteint ͻͲ,͵ % (85 % en France, 96 % en Espagne et proche de 100 % en zone ARA).
Les investissements de la période atteignent 38 M€ dont la partie maintenance est maitrisée à 13 M€ et la partie croissance à ʹͷ M€, comprenant des extensions de capacités en zone ARA.
La dette nette de la JV en fin de période s'établit à ͳ, M€, faisant ressortir un ratio de dette sur RBE de 5,1 x.
La quote-part de résultat net enregistrée chez Rubis, soit 55 %, atteint 11,4 M€ au 30 juin 2022, intégrant la plus-value de sortie de la Turquie ainsi qu'un produit d'impôt, contre ͳ,ʹ M€ au ͵Ͳ juin 2021.
Il est rappelé que le cash-flow libre après impôt, charges financières et investissements de maintenance atteint 40/50 M€ en base annuelle, ce qui, par rapport au total des fonds propres de 594 M€, fait ressortir un cash return1 de 9 %.
1 Cash return : cash-flow libre (après impôt, charges financières et investissement de maintenance)/total des fonds propres.
| (en millions d'euros) | 2022 | 2021 Variation vs 2021 PF |
|
|---|---|---|---|
| Prestations de stockage (y.c. 50% Anvers) | 112 | 109 | 3 % |
| Produits pétroliers | 43 | 48 | - 10 % |
| Biocarburants | 13 | 10 | 27 % |
| Produits chimiques | 47 | 44 | 8 % |
| Produits agroalimentaires | 8 | 7 | 20 % |
| Réparties par pays | 112 | 109 | 3 % |
| France | 55 | 55 | 1 % |
| Espagne | 33 | 30 | 9 % |
| ARA | 24 | 24 | - 2 % |
| RBE (1) | 57 | 55 | 4 % |
| Investissement de développement | 25 | 13 | - |
| Investissement de maintenance | 13 | 15 | - |
| Investissements cumulés | 38 | 28 | - |
RÉSULTATS COMMERCIAUX ET FINANCIERS DE LA JV RUBIS TERMINAL
(1) RBE ajusté récurrent.
ANNEXE
RÉCONCILIATION DU RÉSULTAT NET PART DU GROUPE AU RÉSULTAT NET AJUSTÉ PART DU GROUPE
| (en millions d'euros) | S1 2022 | S1 2021 | S1 2019 | 2022 vs 2021 |
2022 vs 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Résultat net part du Groupe | 170 | 136 | 157 | 25 % | 8 % |
| Contribution SME et autres (Rubis Terminal) non récurrents |
- 14 | - 3 | - | ||
| Frais liés à l'acquisition | 8 | - | 5 | ||
| Charges IFRS 2 (Rubis SCA) | 4 | 11 | 4 | ||
| Résultat net ajusté part du Groupe (hors éléments non récurrents et IFRS 2) |
169 | 144 | 166 | 17 % | 2 % |
| Résultat net des activités cédées | - | - | - 14 | ||
| Contribution SME (JV Rubis Terminal) | - 2 | - 1 | - | ||
| Résultat net ajusté part du Groupe hors Rubis Terminal (hors éléments non récurrents et IFRS 2) |
167 | 143 | 152 | 17 % | 10 % |
COMPOSITION DE DETTE NETTE/RBE HORS IFRS 16
| (en millions d'euros) | S1 2022 | S1 2021 |
|---|---|---|
| Dette financière nette corporate (DFN corporate) | 1 102 | 438 |
| RBE | 314 | 532 |
| Charges de loyers IFRS 16 | 19 | 41 |
| RBE hors IFRS 16 | 295 | 491 |
| DFN corporate / LTM (1) RBE hors IFRS 16 | 2,1 | 0,9 |
| Dette sans recours des projets (Photosol) | 334 | 0 |
| Dette nette financière totale (DFN Totale) | 1 436 | 438 |
| DFN TOTALE/LTM RBE hors IFRS 16 | 2,6 | 0,9 |
(1) LTM : last 12 months, 12 derniers mois.
PERSPECTIVES DU SECOND SEMESTRE 2022
Le premier semestre de l'année a été marqué par une excellente croissance des volumes et des résultats. Si toutes les régions ont affiché une évolution positive, la région des Caraïbes a été le principal moteur de croissance grâce à une forte reprise après la crise Covid et à une base de comparaison favorable. Bien que la base de comparaison doive se normaliser et que le macroenvironnement actuel soit difficile, le Groupe est confiant dans la croissance solide de ses résultats pour l'ensemble de l'année 2022.
À moyen et long terme, l'entreprise devrait bénéficier de nombreux moteurs de croissance tant sur le nouveau segment des énergies renouvelables que dans ses activités historiques. Ces dernières bénéficient d'une exposition à des régions où la population et la demande d'énergie augmentent, de l'amélioration du portefeuille en Afrique de l'Est et d'une bonne exposition au bitume en Afrique, compte tenu des besoins à long terme en matière de développement des infrastructures.
DESCRIPTION DES PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES POUR LES SIX MO)S RESTANTS DE L'ANNÉE
Les principaux risques et incertitudes auxquels le Groupe pourrait être exposé sont décrits dans le chapitre 3 « Facteurs de risque, contrôle interne et assurances » du Document d'enregistrement universel 2021.
Compte tenu de l'environnement géopolitique actuel, le Groupe rappelle qu'il n'a aucune opération ni aucun actif en Russie ou en Ukraine. Il ne s'approvisionne pas auprès de fournisseurs ukrainiens ou russes. À ce jour, bien que le Groupe n'ait pas d'exposition directe à ce risque, il reste attentif à l'évolution de la situation et à ses potentiels impacts sur ses activités ainsi qu'aux effets indirects du conflit sur la chaine d'approvisionnement du secteur au niveau mondial.
ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE
Néant.
PRINCIPALES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES
Au premier semestre 2022, il n'y a pas eu de variation significative dans la nature des transactions avec les parties liées par rapport au 31 décembre 2021 ȋcf. note ͳͲ.͵ de l'annexe aux comptes consolidés de l'exercice clos le ͵ͳ décembre ʹͲ21).
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2022
| BILAN CONSOLIDÉ 18 |
|
|---|---|
| COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ 20 |
|
| ÉTAT DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL21 | |
| ÉTAT DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS 22 |
|
| TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS 23 |
|
| ANNEXE AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES 2022 25 |
BILAN CONSOLIDÉ
ACTIF
| Référence | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | annexe | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
| Actifs non courants | |||
| Immobilisations incorporelles | 8.2 | 74 537 | 31 574 |
| Écarts d'acquisition | 8.1 | 1 809 943 | 1 231 635 |
| Immobilisations corporelles | 9.1 | 1 666 946 | 1 268 465 |
| Immobilisations corporelles - droits d'utilisation | 9.2 | 220 729 | 166 288 |
| Participations dans les coentreprises | 7 | 322 026 | 322 171 |
| Autres actifs financiers | 10.1 | 191 603 | 132 482 |
| Impôts différés | 22 291 | 12 913 | |
| Autres actifs long terme | 11 117 | 10 408 | |
| TOTAL ACTIFS NON COURANTS (I) | 4 319 192 | 3 175 936 | |
| Actifs courants | |||
| Stocks et en-cours | 825 627 | 543 893 | |
| Clients et autres débiteurs | 10.3 | 839 263 | 622 478 |
| Créances d'impôt | 30 213 | 21 901 | |
| Autres actifs courants | 10.2 | 66 493 | 23 426 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 774 407 | 874 890 | |
| TOTAL ACTIFS COURANTS (II) | 2 536 003 | 2 086 588 | |
| TOTAL ACTIF (I + II) | 6 855 195 | 5 262 524 |
BILAN CONSOLIDÉ
PASSIF
| Référence | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | annexe | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
| Capitaux propres - part du Groupe | |||
| Capital | 11 | 128 693 | 128 177 |
| Primes liées au capital | 11 | 1 550 157 | 1 547 236 |
| Résultats accumulés | 1 066 124 | 941 249 | |
| Total | 2 744 974 | 2 616 662 | |
| Intérêts minoritaires | 130 162 | 119 703 | |
| CAPITAUX PROPRES (I) | 2 875 136 | 2 736 365 | |
| Passifs non courants | |||
| Emprunts et dettes financières | 13 | 1 409 694 | 805 667 |
| Obligations locatives | 13 | 194 525 | 138 175 |
| Consignations d'emballages | 147 882 | 138 828 | |
| Engagements envers le personnel | 40 596 | 56 438 | |
| Autres provisions | 14 | 80 751 | 159 825 |
| Impôts différés | 93 892 | 63 071 | |
| Autres passifs long terme | 84 434 | 3 214 | |
| TOTAL PASSIFS NON COURANTS (II) | 2 051 774 | 1 365 218 | |
| Passifs courants | |||
| Emprunts et concours bancaires (part à moins d'un an) | 13 | 800 466 | 507 521 |
| Obligations locatives (part à moins d'un an) | 13 | 23 990 | 23 742 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 1 026 449 | 601 605 | |
| Dettes d'impôt | 43 184 | 23 318 | |
| Autres passifs courants | 34 196 | 4 755 | |
| TOTAL PASSIFS COURANTS (III) | 1 928 285 | 1 160 941 | |
| TOTAL PASSIF (I + II + III) | 6 855 195 | 5 262 524 |
COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ
| Référence | ||||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | annexe | Var | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
| CHIFFRE D'AFFAIRES NET | 4 | 60% | 3 290 166 | 2 051 085 |
| Achats consommés | (2 554 483) | (1 422 864) | ||
| Charges externes | (249 218) | (205 291) | ||
| Charges de personnel | (111 042) | (107 495) | ||
| Impôts et taxes | (61 527) | (58 151) | ||
| RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 22% | 313 896 | 257 284 | |
| Autres produits de l'activité | 523 | 545 | ||
| Amortissements et provisions nets | (73 836) | (70 599) | ||
| Autres produits et charges d'exploitation | 3 383 | 961 | ||
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT | 30% | 243 966 | 188 191 | |
| Autres produits et charges opérationnels | 15 | (7 845) | 3 375 | |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL AVANT QUOTE-PART DE RÉSULTAT DES COENTREPRISES |
23% | 236 121 | 191 566 | |
| Quote-part de résultat des coentreprises | 7 | 11 912 | 1 247 | |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL APRÈS QUOTE-PART DE RÉSULTAT DES COENTREPRISES |
29% | 248 033 | 192 813 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 4 695 | 4 691 | ||
| Coût de l'endettement financier brut | (15 670) | (10 358) | ||
| COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET | 94% | (10 975) | (5 667) | |
| Charge d'intérêt sur obligations locatives | (4 701) | (4 302) | ||
| Autres produits et charges financiers | (17 327) | (8 494) | ||
| RÉSULTAT AVANT IMPÔT | 23% | 215 030 | 174 350 | |
| Impôt sur les bénéfices | (41 452) | (31 714) | ||
| RÉSULTAT NET TOTAL | 22% | 173 578 | 142 636 | |
| RÉSULTAT NET PART DU GROUPE | 25% | 169 766 | 136 148 | |
| RÉSULTAT NET MINORITAIRES | -41% | 3 812 | 6 488 | |
| Résultat net par action (en euros) | 16 | 24 % | 1,65 | 1,33 |
| Résultat net dilué par action (en euros) | 16 | 27 % | 1,65 | 1,30 |
ÉTAT DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| RÉSULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ (I) | 173 578 | 142 636 |
| Réserves de conversion (hors coentreprises) | 107 912 | 2 422 |
| Instruments de couverture | 24 889 | 4 275 |
| Impôts sur les instruments de couverture | (6 429) | (1 137) |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat global | 3 442 | |
| Retraitements liés à l'hyperinflation | 1 544 | |
| Impôts sur les retraitements liés à l'hyperinflation | (539) | |
| Éléments recyclables du résultat des coentreprises | 346 | 804 |
| Éléments qui seront reclassés ultérieurement en résultat (II) | 131 165 | 6 364 |
| Gains et pertes actuariels | 18 357 | 5 824 |
| Impôts sur les gains et pertes actuariels | (3 111) | (968) |
| Éléments non recyclables du résultat des coentreprises | 336 | 100 |
| Éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat (III) | 15 582 | 4 956 |
| RÉSULTAT GLOBAL DE LA PÉRIODE (I + II + III) | 320 325 | 153 956 |
| PART ATTRIBUABLE AUX PROPRIÉTAIRES DE LA SOCIÉTÉ MÈRE DU GROUPE | 308 263 | 145 276 |
| PART ATTRIBUABLE AUX PARTICIPATIONS NE DONNANT PAS LE CONTRÔLE | 12 062 | 8 680 |
ÉTAT DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS
| Actions en circulation |
Dont actions propres |
Capital | Primes | Actions propres |
Réserves et résultat consolidés |
Écarts de conversion |
Capitaux propres attribuables aux propriétaires de la société mère du Groupe |
Participations ne donnant pas le contrôle (intérêts minoritaires) |
Capitaux propres de l'ensemble consolidé |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en nombre d'actions) | (en milliers d'euros) | |||||||||
| Capitaux propres au 31 déc. 2020 |
103 630 677 | 58 087 | 129 538 | 1 593 902 | (2 034) 1 012 305 | (232 660) | 2 501 051 | 119 282 | 2 620 333 | |
| Résultat global de la période |
143 793 | 1 483 | 145 276 | 8 680 | 153 956 | |||||
| Paiement en actions | 10 806 | 10 806 | 10 806 | |||||||
| Augmentation de capital |
2 981 286 | 3 727 | 101 435 | 105 162 | 105 162 | |||||
| Réduction de capital | (2 634 083) | (3 293) | (100 657) | (103 950) | (103 950) | |||||
| Actions propres Distribution de |
(6 111) | (5) | 305 | 300 | 300 | |||||
| dividendes | (181 715) | (181 715) | (10 741) | (192 456) | ||||||
| Autres variations | 1 | 1 | 1 | |||||||
| Capitaux propres au 30 juin 2021 |
103 977 880 | 51 976 | 129 972 | 1 594 680 | (2 039) | 985 495 | (231 177) | 2 476 931 | 117 221 | 2 594 152 |
| Résultat global de la période |
148 149 | 47 965 | 196 114 | 4 425 | 200 539 | |||||
| Paiement en actions | (6 420) | (6 420) | (6 420) | |||||||
| Augmentation de capital |
63 401 | 79 | (108) | (29) | (29) | |||||
| Réduction de capital | (1 500 000) | (1 874) | (47 336) | (49 210) | (49 210) | |||||
| Actions propres Distribution de |
21 146 | 90 | (816) | (726) | (726) | |||||
| dividendes | (1 943) | (1 943) | ||||||||
| Autres variations | 2 | 2 | 2 | |||||||
| Capitaux propres au 31 déc. 2021 |
102 541 281 | 73 122 | 128 177 | 1 547 236 | (1 949) 1 126 410 | (183 212) | 2 616 662 | 119 703 | 2 736 365 | |
| Résultat global de la période Variation de pourcentage |
202 449 | 105 814 | 308 263 | 12 062 | 320 325 | |||||
| d'intérêts | (205) | (205) | 24 | (181) | ||||||
| Paiement en actions | 7 566 | 7 566 | 1 075 | 8 641 | ||||||
| Augmentation de capital |
416 233 | 520 | 2 921 | 3 441 | 3 441 | |||||
| Réduction de capital | (3 434) | (4) | (4) | (4) | ||||||
| Actions propres Distribution de |
(7 603) | 261 | 51 | 312 | 312 | |||||
| dividendes Variation du périmètre de consolidation et des participations ne donnant pas le contrôle (1) |
(191 061) | (191 061) | (9 271) 88 368 |
(200 332) 88 368 |
||||||
| Put sur participations ne donnant pas le |
||||||||||
| contrôle (1) Autres variations |
(81 800) 1 |
(81 800) 1 |
||||||||
| Capitaux propres au 30 juin 2022 |
102 954 080 | 65 519 | 128 693 | 1 550 157 | (1 688) 1 145 210 | (77 398) | 2 744 974 | 130 162 | 2 875 136 | |
(1) Les incidences des variations de périmètre sont décrites en note 3.
TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 31/12/2021 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| RÉSULTAT NET TOTAL CONSOLIDÉ DES ACTIVITÉS POURSUIVIES | 173 578 | 304 739 | 142 636 |
| Ajustements : | |||
| Élimination du résultat des coentreprises | (11 912) | (5 906) | (1 247) |
| Élimination du résultat des amortissements et provisions | 86 044 | 163 201 | 83 861 |
| Élimination des résultats de cession | (1 101) | (599) | 1 168 |
| Élimination des produits de dividende | (186) | (91) | (1 310) |
| Autres produits et charges sans incidence sur la trésorerie (1) | 8 641 | 3 468 | 13 183 |
| CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT APRÈS COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT |
255 064 | 464 812 | 238 291 |
| Élimination de la charge d'impôt | 41 452 | 65 201 | 31 714 |
| Élimination du coût de l'endettement financier net et de la charge d'intérêt sur obligations locatives |
15 676 | 21 140 | 9 969 |
| CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT AVANT COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT |
312 192 | 551 153 | 279 974 |
| Incidence de la variation du BFR* | (178 512) | (214 456) | (187 946) |
| Impôts payés | (36 442) | (42 039) | (21 773) |
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES | 97 238 | 294 658 | 70 255 |
| Incidence des variations de périmètre (trésorerie acquise - trésorerie cédée) |
57 031 | ||
| Acquisition d'actifs financiers : branche Distribution | (83 985) | (82 591) | |
| Acquisition d'actifs financiers : branche Énergies Renouvelables (2) | (341 122) | ||
| Cession d'actifs financiers : branche Distribution | 3 463 | 3 400 | |
| Cession d'actifs financiers : branche Support & Services | |||
| Investissement dans les coentreprises | |||
| Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles | (96 890) | (205 682) | (89 946) |
| Variation des prêts et avances consentis | (21 961) | (1 653) | (300) |
| Cession d'immobilisations corporelles et incorporelles | 3 118 | 8 733 | 3 770 |
| (Acquisition) / cession d'actifs financiers autres | (588) | (157) | (6) |
| Dividendes reçus | 12 739 | 20 298 | 1 417 |
| Autres flux liés aux opérations d'investissement (5) | 4 063 | 9 538 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | (383 610) | (258 983) | (154 718) |
TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS (SUITE)
| Référence | ||||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | annexe | 30/06/2022 | 31/12/2021 | 30/06/2021 |
| Augmentation de capital | 11 | 3 441 | 6 995 | 7 024 |
| Rachat d'actions ȋréduction de capitalȌ | 11 | (4) | (153 160) | (103 950) |
| (Acquisitions)/cessions d'actions propres | 261 | 85 | (5) | |
| Émissions d'emprunts | 13.1 | 795 521 | 730 694 | 420 141 |
| Remboursements d'emprunts | 13.1 | (358 775) | (677 276) | (345 336) |
| Remboursements des obligations locatives | 13.1 | (18 956) | (40 827) | (20 716) |
| Intérêts financiers nets versés (3) | (15 036) | (20 923) | (9 459) | |
| Dividendes mis en paiement | (191 061) | (83 577) | ||
| Dividendes mis en paiement (participations ne donnant pas le contrôle) |
(8 122) | (13 191) | (10 543) | |
| Acquisition d'actifs financiers : branche Distribution | ||||
| Cession d'actifs financiers : branche Distribution Acquisition d'actifs financiers : branche Énergies Renouvelables |
(1 238) | |||
| Autres flux liés aux opérations de financement (2) | (42 347) | |||
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS DE FINANCEMENT |
163 684 | (251 180) | (62 844) | |
| Incidence de la variation des taux de change | 22 205 | 8 811 | (574) | |
| Incidence des changements de principes comptables | ||||
| VARIATION DE LA TRÉSORERIE | (100 483) | (206 694) | (147 881) | |
| Trésorerie des activités poursuivies | ||||
| Trésorerie d'ouverture (4) | 874 890 | 1 081 584 | 1 081 584 | |
| Variation de la trésorerie | (100 483) | (206 694) | (147 881) | |
| Trésorerie de clôture (4) | 774 407 | 874 890 | 933 703 | |
| Dettes financières hors obligations locatives | 13.1 | (2 210 160) | (1 313 188) | (1 331 940) |
| Trésorerie nette de dettes financières | 13.1 | (1 435 753) | (438 298) | (398 237) |
(1) Dont variations de juste valeur des instruments financiers, charge IFRS 2, écart d'acquisition (dépréciation), etc.
(2) Les incidences des variations de périmètre sont décrites en note 3.
(3) Les intérêts financiers nets versés incluent les impacts liés aux retraitements des contrats de location (IFRS 16).
(4) Trésorerie hors concours bancaires.
(5) Voir note 15.
(*) Ventilation de l'incidence de la variation du BFR :
| Incidence de la variation des stocks et en-cours | (265 107) |
|---|---|
| Incidence de la variation des clients et autres débiteurs | (165 925) |
| Incidence de la variation des fournisseurs et autres créditeurs | 252 520 |
| Incidence de la variation du BFR | (178 512) |
ANNEXE AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES 2022
1. PRINCIPES COMPTABLES
Les états financiers du 1er semestre 2022 ont été arrêtés par le Collège de la Gérance le 7 septembre 2022 et examinés par le Conseil de Surveillance le 8 septembre 2022.
Les comptes consolidés condensés du 1er semestre 2022 de Rubis et ses filiales (le Groupe) ont été préparés en conformité avec la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire ». S'agissant de comptes intermédiaires condensés, ils n'incluent pas toute l'information requise par le référentiel IFRS et doivent être lus en cohérence avec les états financiers consolidés annuels du Groupe au 31 décembre 2021. Les principes comptables appliqués pour la préparation des comptes consolidés intermédiaires condensés au 30 juin 2022 sont identiques à ceux appliqués dans les comptes consolidés annuels de l'exercice clos le ͵1 décembre 2021 sauf en ce qui concerne l'application des nouvelles normes en vigueur pour les exercices ouverts à partir du 1er janvier 2022.
Les principales zones de jugement et d'estimations pour l'établissement des comptes semestriels condensés sont identiques à celles détaillées dans la note ʹ de l'annexe aux comptes consolidés 2021.
Le Groupe constate des variations saisonnières sur ses activités qui peuvent affecter, d'un semestre à l'autre, le niveau du chiffre d'affaires et du résultat opérationnel. Aussi, le résultat intermédiaire n'est pas nécessairement indicatif de celui qui pourrait être attendu pour l'ensemble de l'année ʹͲʹʹ.
Normes, interprétations et amendements applicables au 1er janvier 2022
Les normes, interprétations et amendements suivants parus au Journal Officiel de l'Union européenne à la date de clôture sont appliqués pour la première fois en 2022 :
| Norme / Interprétation | Date d'application obligatoire |
|
|---|---|---|
| Amendements à IAS 16 | Produit antérieur à l'utilisation prévue | 1er janvier 2022 |
| Amendements à IAS 37 | Contrats déficitaires – Coûts d'exécution des contrats |
1er janvier 2022 |
| Amendements à IFRS 3 | Référence au cadre conceptuel | 1er janvier 2022 |
| Améliorations annuelles (cycle 2018- 2020) des normes IFRS |
Normes concernées : IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 et IAS 41 |
1er janvier 2022 |
La première application de ces normes, interprétations et amendements n'a pas eu d'impact matériel sur les comptes du Groupe.
Normes, interprétations et amendements applicables par anticipation sur option
Le Groupe n'a pas appliqué par anticipation les normes, interprétations et amendements dont l'application n'est pas obligatoire au ͵Ͳ juin ʹͲʹʹ ou qui n'ont pas encore été adoptés par l'Union européenne.
2. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2022
Les états financiers consolidés de l'exercice clos le ͵Ͳ juin ʹͲʹʹ regroupent les états financiers de Rubis et des filiales listées dans le tableau de la note 18.
3. VARIATIONS DU PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION
ACQUISITION DE PHOTOSOL FRANCE
Le 14 avril 2022, Rubis a finalisé l'acquisition de 80 % de Photosol (France), l'un des leaders indépendants de l'énergie photovoltaïque en France. Cette acquisition constitue le socle du développement des activités du Groupe dans les énergies renouvelables, aux côtés de ses activités historiques de distribution d'énergie via Rubis Énergie et ses filiales (Distribution et Support & Services) et de stockage de produits liquides via la JV Rubis Terminal.
Photosol (France) est l'un des principaux producteurs indépendants d'électricité renouvelable en France, avec une capacité de 330 MW en opération, 145 MW en construction, un pipeline de projets de plus de 3 GW à fin juin 2022, et compte environ 80 collaborateurs en France. Conservant une participation de 20 %, les fondateurs et dirigeants de Photosol restent engagés dans le développement de l'entreprise.
La transaction répond à la définition de regroupement d'entreprises telle que prévue dans IFRS 3 Regroupements d'entreprises et est comptabilisée en conséquence dans les états financiers consolidés à la date d'acquisition (c'est-à-dire au 1er avril 2022).
Le montant décaissé par Rubis s'élève à ͵Ͷͳ millions d'euros. Par ailleurs, Rubis a remboursé pour 42 millions d'euros un compte courant détenu par les fondateurs sur l'une des entités Photosol.
Actifs identifiables acquis et passifs repris
Le tableau suivant récapitule les actifs acquis et les passifs repris comptabilisés sur une base provisoire à la date d'acquisition :
| Contribution à la date d'entrée en périmètre ȋen milliers d'eurosȌ | 1er avril 2022 |
|---|---|
| Actif immobilisé (dont droits d'utilisation) | 411 958 |
| Autres actifs financiers | 31 771 |
| Stocks | 1 428 |
| Clients, autres débiteurs et autres actifs | 28 580 |
| Actifs identifiés | 473 737 |
| Dettes financières nettes (dont obligations locatives) | (441 819) |
| Intérêts minoritaires | 19 972 |
| Provisions | (9 496) |
| Impôts différés passifs | (18 464) |
| Compte courant passif | (42 347) |
| Fournisseurs, autres créditeurs et autres passifs | (74 948) |
| Passifs repris | (567 102) |
Le Groupe a procédé à l'identification des actifs identifiables acquis et passifs repris à la date de transaction. Les principaux éléments reconnus sont :
- un actif incorporel de ͶͲ millions d'euros reconnu au titre des contrats d'achat d'électricité à longue durée conclus à un prix fixe contractuel avec les distributeurs d'électricité ;
- des instruments dérivés de couverture de taux évalués à la juste valeur et inscrits en « Autres actifs financiers » pour 26 millions d'euros.
Les impacts sur les autres postes du bilan consolidé du Groupe ne sont pas matériels.
Les montants décrits ci-dessus ont été évalués sur une base provisoire et reflètent les résultats provisoires des travaux d'évaluation réalisés par Rubis avec l'aide d'un expert en évaluation indépendant.
Écart d'acquisition
Conformément à IFRS 3, le Groupe peut évaluer les participations ne donnant pas le contrôle soit à la juste valeur (méthode du goodwill complet), soit à hauteur de la quote-part dans l'actif net identifiable de la société acquise (méthode du goodwill partielȌ. Dans le cadre de l'acquisition de Photosol, le Groupe a opté pour la méthode du goodwill complet. L'écart d'acquisition préliminaire s'élève à ͷͶ͵ millions d'euros et correspond essentiellement à la capacité du Groupe à réaliser le pipeline de projets identifiés à la date d'acquisition.
Les intérêts minoritaires s'élèvent à ͺͺ millions d'euros au ͳer avril 2022.
Put sur participations ne donnant pas le contrôle
Enfin, dans le cadre de la transaction, le Groupe ȋvia sa filiale Rubis RenouvelablesȌ s'est engagé à racheter l'ensemble des actions ordinaires détenues par les fondateurs en ʹ temps : ͷͲ% en ʹͲʹ et 50% en 2028. Cette option, « put option de liquidité », doit être comptabilisée comme une dette en retenant la valeur future actualisée du prix d'achat des actions Rubis Solaire fin décembre 2026 et fin décembre ʹͲʹ ȋvaleur d'entreprise - dette financière nette). La juste valeur ainsi déterminée s'élève à ͺʹ millions d'euros constatés en Autres passifs long terme par contrepartie d'une diminution des intérêts minoritaires présentés dans les Capitaux propres totaux.
Le groupe Photosol contribue aux résultats du Groupe à compter du 1er avril 2022.
| 30 juin 2022 | |
|---|---|
| Contribution au résultat ȋen milliers d'eurosȌ | (3 mois) |
| Chiffre d'affaires | 12 185 |
| Résultat brut d'exploitation | 6 524 |
| Résultat opérationnel courant | 782 |
| Autres produits et charges opérationnels | (12 152) |
| Coût de l'endettement financier net | (2 085) |
| Impôt sur les sociétés | 2 135 |
| Résultat net total | (9 946) |
| Résultat net part du Groupe | (8 183) |
4. INFORMATION SECTORIELLE RÉSUMÉE
Conformément à la norme IFRS 8, les secteurs opérationnels sont ceux examinés par les principaux décideurs opérationnels du Groupe (les Gérants).
Information par secteur d'activité
| Réconciliation | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | Support & | Énergies | Rubis | Société | |||
| (en milliers d'euros) | Distribution | Services | Renouvelables | Terminal (JV) | mère Éliminations | Total | |
| Chiffre d'affaires | 2 833 474 | 444 454 | 12 185 | 53 | 3 290 166 | ||
| Chiffre d'affaires inter | |||||||
| secteurs | 17 | 5 111 | (5 128) | ||||
| Chiffre d'affaires | 2 833 491 | 444 454 | 12 185 | 5 164 | (5 128) | 3 290 166 | |
| Résultat brut | |||||||
| d'exploitation | 234 568 | 88 081 | 6 524 | (15 277) | 313 896 | ||
| Résultat opérationnel | |||||||
| courant | 184 417 | 74 610 | 782 | (15 843) | 243 966 | ||
| Quote-part de résultat | |||||||
| des coentreprises | 548 | (69) | 11 433 | 11 912 | |||
| Résultat opérationnel | |||||||
| après quote-part de | |||||||
| résultat des | |||||||
| coentreprises | 185 050 | 74 611 | (11 439) | 11 433 | (11 622) | 248 033 | |
| Coût de l'endettement | |||||||
| financier net | (8 499) | (558) | (2 085) | 134 | 33 | (10 975) | |
| Charge d'impôt | (39 776) | (5 209) | 2 135 | 1 398 | (41 452) | ||
| Résultat net total | 113 410 | 68 752 | (9 946) | 11 433 | (10 071) | 173 578 | |
| Investissements | 65 124 | 19 847 | 11 794 | 125 | 96 890 |
| Réconciliation | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2021 (en milliers d'euros) |
Distribution | Support & Services |
Rubis Terminal (JV) |
Société | mère Éliminations | Total |
| Chiffre d'affaires | 1 804 901 | 246 032 | 152 | 2 051 085 | ||
| Chiffre d'affaires inter | ||||||
| secteurs | 15 | 572 | (587) | |||
| Chiffre d'affaires | 1 804 916 | 246 032 | 724 | (587) | 2 051 085 | |
| Résultat brut d'exploitation |
194 342 | 81 645 | (18 703) | 257 284 | ||
| Résultat opérationnel | ||||||
| courant | 146 245 | 61 355 | (19 409) | 188 191 | ||
| Quote-part de résultat des coentreprises |
1 247 | 1 247 | ||||
| Résultat opérationnel après quote-part de résultat des |
||||||
| coentreprises | 149 637 | 61 338 | 1 247 | (19 409) | 192 813 | |
| Coût de l'endettement | ||||||
| financier net | (6 364) | (464) | 1 161 | (5 667) | ||
| Charge d'impôt | (27 561) | (5 926) | 1 773 | (31 714) | ||
| Résultat net total | 103 132 | 54 792 | 1 247 | (16 535) | 142 636 | |
| Investissements | 69 000 | 20 862 | 84 | 89 946 |
Information par zone géographique (après éliminations des opérations entre secteurs)
| Réconciliation | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | Rubis | |||||
| (en milliers d'euros) | Europe | Caraïbes | Afrique | Terminal (JV) Société mère | Total | |
| Chiffre d'affaires | 429 551 | 1 656 826 | 1 203 736 | 53 | 3 290 166 | |
| Résultat brut d'exploitation | 70 494 | 151 936 | 106 743 | (15 277) | 313 896 | |
| Résultat opérationnel courant | 46 296 | 124 003 | 89 511 | (15 844) | 243 966 | |
| Résultat opérationnel après quote | ||||||
| part de résultat des coentreprises | 34 764 | 123 540 | 89 918 | 11 433 | (11 622) | 248 033 |
| Investissements | 26 637 | 37 450 | 32 678 | 125 | 96 890 |
| Réconciliation | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2021 (en milliers d'euros) |
Europe | Caraïbes | Afrique | Rubis | Terminal (JV) Société mère | Total |
| Chiffre d'affaires | 310 559 | 953 980 | 786 394 | 152 | 2 051 085 | |
| Résultat brut d'exploitation | 56 111 | 122 444 | 97 432 | (18 703) | 257 284 | |
| Résultat opérationnel courant | 37 701 | 87 686 | 82 213 | (19 409) | 188 191 | |
| Résultat opérationnel après quote | ||||||
| part de résultat des coentreprises | 37 832 | 87 328 | 85 815 | 1 247 | (19 409) | 192 813 |
| Investissements | 16 203 | 37 452 | 36 207 | 84 | 89 946 |
Information relative au chiffre d'affaires
| 30/06/2022 | Support & | Énergies | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Distribution | Services | Renouvelables Société mère | Total | |
| Zone géographique | |||||
| Europe | 417 366 | 12 185 | 53 | 429 604 | |
| Caraïbes | 1 221 527 | 435 299 | 1 656 826 | ||
| Afrique | 1 194 581 | 9 155 | 1 203 736 | ||
| TOTAL | 2 833 474 | 444 454 | 12 185 | 53 | 3 290 166 |
| Produits et services | |||||
| Carburants, combustibles, gaz liquéfiés et bitumes | 2 833 474 | 2 833 474 | |||
| Raffinage | 372 352 | 372 352 | |||
| Négoce, approvisionnement, transport et services | 72 102 | 72 102 | |||
| Énergies renouvelables | 12 185 | 12 185 | |||
| Autre | 53 | 53 | |||
| TOTAL | 2 833 474 | 444 454 | 12 185 | 53 | 3 290 166 |
| 30/06/2021 | Support & | ||||
| (en milliers d'euros) | Distribution | Services | Société mère | Total | |
| Zone géographique | |||||
| Europe | 310 559 | 152 | 310 711 | ||
| Caraïbes | 715 410 | 238 570 | 953 980 | ||
| Afrique | 778 932 | 7 462 | 786 394 | ||
| TOTAL | 1 804 901 | 246 032 | 152 | 2 051 085 | |
| Produits et services | |||||
| Carburants, combustibles, gaz liquéfiés et bitumes | 1 804 901 | 1 804 901 | |||
| Raffinage | 219 655 | 219 655 | |||
| Négoce, approvisionnement, transport et services | 26 377 | 26 377 | |||
| Autre | 152 | 152 | |||
| TOTAL | 1 804 901 | 246 032 | 152 | 2 051 085 |
5. PARTICIPATIONS NE DONNANT PAS LE CONTRÔLE
Au 30 juin 2022, les principaux intérêts minoritaires sont calculés sur les entités ou sous-groupes suivants :
SARA
Le Groupe consolide selon la méthode de l'intégration globale l'entité SARA avec un taux de détention de 71 % ; les intérêts minoritaires à hauteur de 29 % correspondent au groupe Sol Petroleum Antilles SAS.
Entités Easigas
Les entités Easigas sont consolidées par le Groupe selon la méthode de l'intégration globale avec un taux de détention Groupe de 55 %.
Entités Photosol
Depuis le 1er avril ʹͲʹʹ, le Groupe consolide selon la méthode de l'intégration globale les entités Photosol (France) dont certaines sont détenues à moins de 100 % (cf. périmètre de consolidation en note 18).
5.1 INFORMATIONS FINANCIÈRES RÉSUMÉES – FILIALE AVEC PARTICIPATION NE DONNANT PAS LE CONTRÔLE : SARA
Les montants présentés ci-après sont les montants avant élimination des comptes et opérations réciproques :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Actifs immobilisés | 225 234 | 227 845 |
| Dette financière nette (trésorerie - dettes) | (137 512) | (65 954) |
| Passifs courants (y compris emprunts à moins d'un an et concours bancaires courants) | 316 897 | 167 784 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
| Chiffre d'affaires net | 603 719 | 337 146 |
| Résultat net total | 7 764 | 8 688 |
| Part du Groupe | 5 094 | 5 889 |
| Attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | 2 670 | 2 799 |
| Autres éléments du résultat global | 5 440 | 1 805 |
| Part du Groupe | 3 862 | 1 282 |
| Attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | 1 578 | 523 |
| Résultat global de la période | 13 204 | 10 493 |
| Part du Groupe | 8 956 | 7 171 |
| Attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | 4 248 | 3 322 |
| Dividendes payés aux participations ne donnant pas le contrôle | 6 825 | 6 798 |
| Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles | (37 488) | (31 915) |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | (9 099) | (12 488) |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | 34 800 | 22 757 |
| Variation de la trésorerie | (11 787) | (21 646) |
5.2 INFORMATIONS FINANCIÈRES RÉSUMÉES – FILIALE AVEC PARTICIPATION NE DONNANT PAS LE CONTRÔLE : EASIGAS SA ET SES FILIALES
Les montants présentés ci-après sont les montants avant élimination des comptes et opérations réciproques :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Actifs immobilisés | 79 301 | 72 519 |
| Dette financière nette (trésorerie - dettes) | 2 702 | 2 454 |
| Passifs courants (y compris emprunts à moins d'un an et concours bancaires courants) | 19 743 | 16 571 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
| Chiffre d'affaires net | 95 951 | 68 890 |
| Résultat net total | 6 457 | 5 573 |
| Part du Groupe | 3 391 | 2 935 |
| Attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | 3 066 | 2 638 |
| Autres éléments du résultat global | ||
| Part du Groupe | ||
| Attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | ||
| Résultat global de la période | 6 457 | 5 573 |
| Part du Groupe | 3 391 | 2 935 |
| Attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | 3 066 | 2 638 |
| Dividendes payés aux participations ne donnant pas le contrôle | 1 416 | 2 997 |
| Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles | 7 459 | 5 469 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | (4 434) | (5 146) |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | (3 038) | (4 629) |
| Incidence de la variation des taux de change | 2 | (168) |
| Variation de la trésorerie | (11) | (4 474) |
5.3 INFORMATIONS FINANCIÈRES RÉSUMÉES – FILIALE AVEC PARTICIPATION NE DONNANT PAS LE CONTRÔLE : PHOTOSOL (FRANCE) ET SES FILIALES
Les montants présentés ci-après sont les montants avant élimination des comptes et opérations réciproques avec d'autres sociétés du Groupe :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 |
|---|---|
| Actifs immobilisés | 425 042 |
| Dette financière nette (trésorerie - dettes) | (402 935) |
| Passifs courants (y compris emprunts à moins d'un an et concours bancaires courants) | 131 869 |
| 30/06/2022 | |
| (en milliers d'euros) | (3 mois) |
| Chiffre d'affaires net | 12 185 |
| Résultat net total | (9 946) |
| Part du Groupe | (8 183) |
| Attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | (1 763) |
| Autres éléments du résultat global | 17 873 |
| Part du Groupe | 12 236 |
| Attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | 5 637 |
| Résultat global de la période | 7 927 |
| Part du Groupe | 4 053 |
| Attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | 3 874 |
| Dividendes payés aux participations ne donnant pas le contrôle | 1 |
| Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles | (2 712) |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | (12 231) |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | (1 431) |
| Variation de la trésorerie | (16 374) |
6. PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES COMMUNES
Les participations du Groupe dans des entreprises communes ne sont pas matérielles au 30 juin 2022.
7. PARTICIPATIONS DANS DES COENTREPRISES
Le Groupe qualifie trois partenariats (la JV Rubis Terminal, CLC et AEDES & Photosol DéveloppementȌ de coentreprises au sens d')FRS 11. Seules les données relatives à la JV Rubis Terminal sont jugées matérielles et détaillées ci-dessous.
Les montants présentés ci-après sont les montants préparés selon les IFRS à 100 % (sauf sociétés consolidées par la JV Rubis Terminal selon la méthode de la mise en équivalence).
Informations financières résumées – JV Rubis Terminal
État de la situation financière de la coentreprise
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Actifs courants | 203 805 | 205 085 |
| Actifs non courants | 1 434 558 | 1 441 911 |
| TOTAL ACTIF | 1 638 363 | 1 646 996 |
| Passifs courants | 781 309 | 189 181 |
| Passifs non courants | 261 664 | 874 141 |
| Intérêts minoritaires | 27 239 | 29 806 |
| TOTAL PASSIF | 1 070 212 | 1 093 128 |
Les actifs et passifs de la coentreprise incluent en particulier les montants suivants :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 56 830 | 40 704 |
| Passifs financiers courants (hors dettes fournisseurs et provisions) | 651 762 | 61 931 |
| Passifs financiers non courants (hors provisions) | 175 561 | 788 930 |
Les éléments du compte de résultat sont les suivants :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires net | 215 044 | 183 844 |
| Résultat net total, Part du Groupe | 17 825 | 2 174 |
| Résultat net total, Part du Groupe (quote-part intégrée) | 11 320 | 1 247 |
| Autres éléments du résultat global (quote-part intégrée) | 682 | 904 |
| RÉSULTAT GLOBAL DE LA PÉRIODE (quote-part intégrée) | 12 002 | 2 151 |
Le résultat net de la période présenté ci-dessus comprend notamment les éléments suivants :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Dotation aux amortissements | (33 207) | (33 840) |
| Produits et charges d'intérêts | (20 180) | (20 374) |
| Impôt sur les bénéfices | (1 601) | (3 577) |
Au titre de la période, le Groupe a reçu des dividendes à hauteur de ͳͳ,͵ millions d'euros.
Le 14 janvier 2022, la JV Rubis Terminal a finalisé la vente de 100 % des actions de la société détenant les actifs turcs ȋRubis Terminal PetrolȌ à Transpet Petrolcülük ve Enerji A.Ş. ȋTranspetȌ.
Rubis Terminal avait signé un accord de vente de la Rubis Terminal Petrol à Transpet le 15 décembre 2021 et toutes les approbations administratives et conditions ont depuis été obtenues. Avec la réalisation de la transaction, Transpet devient l'unique actionnaire ȋà ͳͲͲ %Ȍ de Rubis Terminal Petrol. Le résultat net à 100% inclut à ce titre une plus-value de cession de 13,6 millions d'euros nets d'impôts.
8. ÉCARTS D'ACQU)S)T)ON ET )MMOB)L)SAT)ONS )NCORPORELLES
8.1 ÉCARTS D'ACQUISITION
Les écarts d'acquisition font l'objet d'un test de perte de valeur, conformément aux dispositions de la norme )AS ͵ « Dépréciation des actifs », au moins une fois par an ou plus fréquemment s'il existe des indices de perte de valeur.
Au cours du premier semestre ʹͲʹʹ, le Groupe n'a pas identifié d'indices de pertes de valeur.
| Variations de | Écarts de | |||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 31/12/2021 | périmètre | conversion | 30/06/2022 |
| ÉCARTS D'ACQUISITION | 1 231 635 | 542 891 | 35 417 | 1 809 943 |
Les variations de périmètre concernent l'acquisition de Photosol.
8.2 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
| Valeurs brutes (en milliers d'euros) |
31/12/2021 | Variations de périmètre |
Acquisitions Diminutions Reclassements | Écarts de | conversion 30/06/2022 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Autres concessions, brevets et droits |
|||||||
| similaires Droit au bail |
26 437 2 404 |
379 | 3 398 | (149) (80) |
(558) | 500 31 |
30 007 2 355 |
| Autres immobilisations incorporelles TOTAL |
32 161 61 002 |
41 320 41 699 |
1 009 4 407 |
(16) (245) |
36 (522) |
402 933 |
74 912 107 274 |
| Variations | |||||||
| Amortissements (en milliers d'euros) |
31/12/2021 | de | périmètre Augmentations Diminutions Reclassements | Écarts de | conversion 30/06/2022 | ||
| Autres concessions, brevets et droits similaires |
(12 655) | (221) | (550) | 2 | (398) | (13 822) | |
| Autres immobilisations | |||||||
| incorporelles | (16 773) | (324) | (1 643) | 16 | (191) | (18 915) | |
| TOTAL VALEURS NETTES |
(29 428) 31 574 |
(545) 41 154 |
(2 193) 2 214 |
18 (227) |
(522) | (589) 344 |
(32 737) 74 537 |
Les variations de périmètre concernent principalement l'acquisition de Photosol.
9. )MMOB)L)SAT)ONS CORPORELLES ET DRO)TS D'UT)L)SAT)ON
9.1 IMMOBILISATIONS CORPORELLES
| Valeurs brutes | Variations | Écarts de | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 31/12/2021 | de périmètre | Acquisitions Diminutions Reclassements | conversion 30/06/2022 | |||
| Autres immobilisations corporelles |
313 136 | 1 566 | 7 024 | (2 293) | 3 653 | 7 796 | 330 882 |
| Avances et acomptes sur immobilisations corporelles |
4 687 | 1 067 | (324) | (740) | 183 | 4 873 | |
| Immobilisations en cours |
177 842 | 71 028 | 68 620 | (31) | (28 415) | 6 568 | 295 612 |
| Installations techniques, matériel et |
|||||||
| outillage | 1 779 667 | 165 | 17 185 | (6 730) | 19 059 | 46 387 | 1 855 733 |
| Terrains et | |||||||
| constructions | 585 930 | 334 997 | 5 688 | (538) | 5 983 | 10 197 | 942 257 |
| TOTAL | 2 861 262 | 407 756 | 99 584 | (9 916) | (460) | 71 131 | 3 429 357 |
| Amortissements | Variations | Écarts de | |||||
| (en milliers d'euros) | 31/12/2021 | de périmètre Augmentations Diminutions Reclassements | conversion 30/06/2022 | ||||
| Autres immobilisations | |||||||
| corporelles | (165 125) | (512) | (7 963) | 1 838 | 61 | (3 018) | (174 719) |
| Installations et matériel | (1 159 066) | (55) | (40 022) | 5 838 | (55) | (24 557) | (1 217 917) |
| Terrains et | |||||||
| constructions | (268 606) | (87 598) | (11 538) | 501 | (6) | (2 528) | (369 775) |
| TOTAL | (1 592 797) | (88 165) | (59 523) | 8 177 | 0 | (30 103) | (1 762 411) |
| VALEURS NETTES | 1 268 465 | 319 591 | 40 061 | (1 739) | (460) | 41 028 | 1 666 946 |
Les variations de périmètre concernent principalement l'acquisition de Photosol.
9.2 DROITS D'UTILISATION (IFRS 16)
| Valeurs brutes | Variations de |
Écarts de | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 31/12/2021 | périmètre | Acquisitions | Diminutions | conversion | 30/06/2022 |
| Autres immobilisations corporelles | 904 | 194 | (2) | 7 | 1 103 | |
| Matériel de transport | 42 847 | 48 | 4 643 | (1 267) | 2 945 | 49 216 |
| Installations tech, matériel & outillage |
17 887 | 6 037 | (63) | 23 861 | ||
| Terrains & Constructions | 181 419 | 51 165 | 8 315 | (4 219) | 4 777 | 241 457 |
| TOTAL | 243 057 | 51 213 | 19 189 | (5 488) | 7 666 | 315 637 |
| Variations | ||||||
| Amortissements | de | Écarts de | ||||
| (en milliers d'euros) | 31/12/2021 | périmètre Augmentations | Diminutions | conversion | 30/06/2022 | |
| Autres immobilisations corporelles | (207) | (116) | 2 | (3) | (324) | |
| Matériel de transport | (27 575) | (6 662) | 1 185 | (2 061) | (35 113) | |
| Installations tech, matériel & | ||||||
| outillage | (7 327) | (1 258) | (478) | (9 063) | ||
| Terrains & Constructions | (41 660) | (8 551) | 493 | (690) | (50 408) | |
| TOTAL | (76 769) | 0 | (16 587) | 1 680 | (3 232) | (94 908) |
| VALEURS NETTES | 166 288 | 51 213 | 2 602 | (3 808) | 4 434 | 220 729 |
Les variations de périmètre concernent principalement l'acquisition de Photosol.
10. ACTIFS FINANCIERS
10.1 AUTRES ACTIFS FINANCIERS
Les « autres actifs financiers » au 30 juin 2022 comprennent :
| Valeurs brutes | ||
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
| Titres de participation | 86 996 | 86 355 |
| Autres créances rattachées à des participations | 17 355 | 18 550 |
| Titres immobilisés | 3 459 | 3 156 |
| Prêts, dépôts et cautionnements versés | 51 190 | 41 289 |
| Juste valeur des instruments financiers | 46 067 | |
| TOTAL DES AUTRES ACTIFS FINANCIERS | 205 067 | 149 350 |
| Dépréciation | (13 464) | (16 868) |
| VALEURS NETTES | 191 603 | 132 482 |
Les titres de participation correspondent essentiellement :
- à la participation à hauteur de 18,5 % dans la société Hydrogène de France (« HDF Energy ») souscrite en 2021 pour un montant total de 78,6 millions d'euros ;
- aux participations minoritaires détenues par Rubis Energia Portugal dans plusieurs entités au Portugal ;
- aux parts de GIE détenues par la société Rubis Antilles Guyane.
Les autres créances rattachées à des participations incluent essentiellement les avances faites à des GIE ou entreprises communes.
Les prêts, dépôts et cautionnements versés correspondent à hauteur de ͵Ͳ millions d'euros à un prêt en USD, remboursable en ʹͲʹͷ, accordé par la filiale RW)L Suriname à l'État surinamais. Les autres éléments inscrits dans ce compte correspondent essentiellement à des avances faites à certains distributeurs travaillant pour le Groupe, à des dépôts de garantie prévus dans certains baux emphytéotiques et aux autres dépôts de garantie.
Les dépréciations intègrent à hauteur de ͺ,ʹ millions d'euros l'impact de l'évaluation à la juste valeur de la participation dans HDF Energy en raison de la baisse de son cours de Bourse par rapport au prix de souscription à l'origine. La contrepartie est portée en autres éléments du résultat global.
La variation de la juste valeur des instruments financiers s'explique à hauteur de Ͷ millions d'euros par l'intégration de Photosol ȋFranceȌ, soit ʹ millions d'euros à la date d'entrée en périmètre et ʹͲ millions d'euros au titre des réévaluations intervenues en date du ͵Ͳ juin ʹͲʹʹ.
10.2 AUTRES ACTIFS COURANTS
Les « autres actifs courants » au 30 juin 2022 comprennent :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Prêts, dépôts et cautionnements versés | 24 075 | 994 |
| Juste valeur des instruments financiers | 10 174 | 3 969 |
| ACTIFS FINANCIERS COURANTS BRUTS | 34 249 | 4 963 |
| Dépréciation | ||
| ACTIFS FINANCIERS COURANTS NETS | 34 249 | 4 963 |
| Charges constatées d'avance | 32 244 | 18 463 |
| ACTIFS COURANTS | 32 244 | 18 463 |
| TOTAL AUTRES ACTIFS COURANTS | 66 493 | 23 426 |
Les prêts, dépôts et cautionnements versés correspond essentiellement à des garanties accordées aux fournisseurs de produits pétroliers.
10.3 CLIENTS ET AUTRES DÉBITEURS (ACTIFS D'EXPLOITATION COURANTS)
Les clients et autres débiteurs comprennent la part à moins d'un an des créances clients et comptes rattachés, des créances liées au personnel, des créances sur l'État et des autres créances d'exploitation.
| Valeurs brutes | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 | |||
| Créances clients et comptes rattachés | 747 285 | 508 637 | |||
| Créances liées au personnel | 2 304 | 2 114 | |||
| Créances sur l'État | 72 118 | 62 780 | |||
| Autres créances d'exploitation | 46 916 | 75 183 | |||
| Total | 868 623 | 648 714 | |||
| Dépréciations | Variations de | ||||
| (en milliers d'euros) | 31/12/2021 | périmètre | Dotations | Reprises | 30/06/2022 |
| Créances clients et comptes rattachés | 24 566 | 933 | 3 150 | (1 891) | 26 758 |
| Autres créances d'exploitation | 1 670 | 835 | 97 | 2 602 | |
| Total | 26 236 | 1 768 | 3 247 | (1 891) | 29 360 |
Sur le premier semestre 2022, les pertes sur créances sont demeurées stables et non matérielles.
10.4 RISQUE DE CRÉDIT
L'exposition maximale au risque de crédit concernant les créances commerciales à la date de clôture, analysée par zone géographique est la suivante :
| En valeur nette | ||
|---|---|---|
| ȋen milliers d'eurosȌ | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
| Europe | 113 445 | 82 805 |
| Caraïbes | 222 278 | 167 105 |
| Afrique | 384 804 | 234 161 |
| TOTAL | 720 527 | 484 071 |
11. CAPITAUX PROPRES
Au 30 juin 2022, le capital social est composé de 102 954 080 actions (dont 514 actions de préférence) entièrement libérées de 1,25 euro chacune et s'élève à ͳʹͺ ͻ͵ milliers d'euros.
Les différentes opérations sur capital, intervenues au cours de la période, sont reprises dans le tableau ci-après :
| Capital social | Primes | ||
|---|---|---|---|
| Nombre | (en milliers | (en milliers | |
| d'actions | d'euros) | d'euros) | |
| Au 1er janvier 2022 | 102 541 281 | 128 177 | 1 547 236 |
| Plan d'épargne entreprise | 171 576 | 214 | 3 229 |
| Actions de préférence acquises | 226 | ||
| Actions de préférence converties en actions ordinaires | 244 431 | 306 | (306) |
| Réduction de capital par voie d'annulation des actions de préférence rachetées | (3 434) | (4) | |
| Frais sur augmentations de capital | (2) | ||
| Au 30 juin 2022 | 102 954 080 | 128 693 | 1 550 157 |
Au ͵Ͳ juin ʹͲʹʹ, Rubis possédait ͷ ͷͳͻ actions d'autocontrôle.
Convention de ligne de capital avec Crédit Agricole CIB de novembre 2021
En novembre 2021, le Groupe a signé une convention de ligne de capital avec Crédit Agricole CIB pour une période de 37 mois et dans la limite autorisée de 4 400 000 actions de 1,25 euro de
nominal. Le prix de souscription des actions fera ressortir une décote de 5 % par rapport à la moyenne pondérée par les volumes des cours cotés des actions des deux séances de bourse précédant sa fixation. Crédit Agricole CIB intervient en tant qu'intermédiaire financier et n'a pas vocation à rester au capital de la Société. Au ͵Ͳ juin ʹͲʹʹ, le Groupe n'a pas encore fait usage de cette ligne de capital.
Rapprochement avec l'augmentation de capital au tableau de flux de trésorerie
| Augmentation (réduction) du capital social | 516 |
|---|---|
| Augmentation (réduction) des primes | 2 921 |
| Augmentation (réduction) de capital au bilan | 3 437 |
| Rachat d'actions ȋRéduction de capitalȌ | 4 |
| Augmentation (réduction) de capital au tableau de flux de trésorerie | 3 441 |
Rapprochement du dividende distribué entre l'état de variation des capitaux propres et le tableau de flux de trésorerie
| Distribution de dividendes selon état de variation des capitaux propres | ||
|---|---|---|
| Paiement du dividende en actions | ||
| Dividendes mis en paiement au tableau de flux de trésorerie | 191 061 |
12. OPTIONS DE SOUSCR)PT)ON D'ACT)ONS ET ACT)ONS GRATU)TES
Les modalités des plans d'options de souscription d'actions et d'actions gratuites en cours au 30 juin 2022 sont illustrées dans les tableaux ci-après :
| OPTIONS DE SOUSCRIPTION Date du Collège de la Gérance |
En circulation au 31/12/2021 |
Droits émis |
Droits exercés |
Droits annulés |
En circulation au 30/06/2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| 17 décembre 2019 | 150 276 | 150 276 | |||
| 6 novembre 2020 | 87 502 | 87 502 | |||
| 1 avril 2021 | 5 616 | 5 616 | |||
| TOTAL | 243 394 | 243 394 | |||
| Nombre | |||||
| OPTIONS DE SOUSCRIPTION | d'options en | Date limite | Prix d'exercice | Options | |
| Date du Collège de la Gérance | circulation | d'exercice | (en euros) | exerçables | |
| 17 décembre 2019 | 150 276 | mars-33 | 52,04 | ||
| 6 novembre 2020 | 87 502 | mars-34 | 29,71 | ||
| 1 avril 2021 | 5 616 | mars-34 | 40,47 | ||
| TOTAL | 243 394 | ||||
| ACTIONS GRATUITES DE PERFORMANCE Date du Collège de la Gérance |
En circulation au 31/12/2021 |
Droits émis |
Droits exercés |
Droits annulés |
En circulation au 30/06/2022 |
| 17 décembre 2019 | 385 759 | 385 759 | |||
| 6 novembre 2020 | 787 697 | 787 697 | |||
| 1 avril 2021 | 43 516 | 43 516 | |||
| 13 décembre 2021 | 160 072 | 160 072 | |||
| TOTAL | 1 377 044 | 1 377 044 |
| ACTIONS GRATUITES DE PRÉFÉRENCE Date du Collège de la Gérance |
En circulation au 31/12/2021 |
Droits émis |
Droits exercés |
Droits annulés |
En circulation au 30/06/2022 |
Dont actions de préférence acquises mais non encore converties en actions ordinaires |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 11 juillet 2016 | 2 469 | (2 469) | ||||
| 13 mars 2017 | 1 932 | (1 932) | ||||
| 19 juillet 2017 | 374 | 374 | 374 | |||
| 2 mars 2018 | 345 | (345) | ||||
| 5 mars 2018 | 1 157 | (1 157) | ||||
| 19 octobre 2018 | 140 | 140 | 140 | |||
| 7 janvier 2019 | 62 | 62 | ||||
| 17 décembre 2019 | 662 | 662 | ||||
| TOTAL | 7 141 | (2 469) | (3 434) | 1 238 | 514 |
Les actions de préférence seront converties en actions ordinaires à l'issue d'une période de conservation ou d'acquisition en fonction du degré d'atteinte des conditions de performance.
13. PASSIFS FINANCIERS
13.1 DETTES FINANCIÈRES
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Emprunts et dettes financières courantes et non courantes | 2 210 160 | 1 313 188 |
| Disponibilités | 619 629 | 725 022 |
| Valeurs mobilières et autres placements | 154 778 | 149 868 |
| DETTE FINANCIÈRE NETTE (HORS OBLIGATIONS LOCATIVES) | 1 435 753 | 438 298 |
| Obligations locatives courantes et non courantes | 218 515 | 161 917 |
| DETTE FINANCIERE NETTE | 1 654 268 | 600 215 |
Les dettes financières sont présentées dans le tableau ci-dessous en distinguant les passifs non courants des passifs courants :
| Courants | ||
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 326 164 | 227 617 |
| Intérêts courus non échus sur emprunts et concours bancaires | 2 098 | 2 083 |
| Concours bancaires | 459 638 | 276 492 |
| Autres emprunts et dettes assimilées | 12 566 | 1 329 |
| TOTAL EMPRUNTS ET CONCOURS BANCAIRES (PART Á MOINS D'UN AN) | 800 466 | 507 521 |
| Non courants | ||
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 1 370 902 | 786 182 |
| Consignations citernes | 16 557 | 16 787 |
| Consignations bouteilles | 131 325 | 122 041 |
| Autres emprunts et dettes assimilées | 38 792 | 19 485 |
| TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES | 1 557 576 | 944 495 |
| TOTAL | 2 358 042 | 1 452 016 |
| Emprunts et dettes financières (non courants) | ||
| (en milliers d'euros) | De 1 à 5 ans | A plus de 5 ans |
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 1 024 875 | 346 027 |
| Autres emprunts et dettes assimilées | 17 569 | 21 223 |
| TOTAL | 1 042 444 | 367 250 |
La variation des emprunts et autres passifs financiers sur le 1er semestre ʹͲʹʹ s'analyse comme suit :
| Variations de | Écarts de | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 31/12/2021 | périmètre | Émissions Remboursements | conversion | 30/06/2022 | |
| Emprunts et dettes financières | ||||||
| courantes et non courantes | 1 313 188 | 449 474 | 791 669 | (358 867) | 14 696 | 2 210 160 |
| Obligations locatives courantes | ||||||
| et non courantes | 161 917 | 49 376 | 22 091 | (19 039) | 4 170 | 218 515 |
| TOTAL | 1 475 105 | 498 850 | 813 760 | (377 906) | 18 866 | 2 428 675 |
Les variations de périmètre concernent l'acquisition de Photosol.
Les émissions réalisées au cours de la période s'expliquent principalement par le refinancement des lignes de crédit utilisées, le financement des investissements industriels et des opérations courantes.
| (en milliers d'euros) | Taux fixe Taux variable | |
|---|---|---|
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 272 215 | 1 098 687 |
| Emprunts auprès des établissements de crédit (part à moins d'un an) | 56 021 | 270 143 |
| TOTAL | 328 236 | 1 368 830 |
Risque de taux
| Caractéristique des emprunts contractés ȋen milliers d'eurosȌ |
Taux | Montant total | À moins d'1 an | Entre 1 et 5 ans |
À plus de 5 ans |
Existence ou non de couverture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Euro | Fixe | 316 387 | 54 219 | 194 306 | 67 862 | |
| Variable | 1 368 536 | 269 849 | 820 522 | 278 165 | OUI | |
| Rand | Fixe | |||||
| Variable | 294 | 294 | ||||
| Dollar américain | Fixe | 11 849 | 1 802 | 10 047 | ||
| Variable | ||||||
| TOTAL | 1 697 066 | 326 164 | 1 024 875 | 346 027 |
Le risque de taux est limité aux emprunts souscrits par le Groupe.
Aucun emprunt à ce jour n'est susceptible d'être remboursé pour cause de mise en jeu de covenants.
Risque de liquidité
Au 30 juin 2022, le Groupe utilise des lignes de crédit confirmées pour un montant global de 788 millions d'euros. Le montant des lignes de crédit confirmées mais non utilisées au 30 juin ʹͲʹʹ s'élève à ͵92 millions d'euros.
Parallèlement, il est précisé que le Groupe présente à l'actif de son bilan une trésorerie immédiatement disponible de Ͷ millions d'euros.
13.2 OBLIGATIONS LOCATIVES
| (en milliers d'euros) | Moins d'1 an | De 1 à 5 ans | À plus de 5 ans | 30/06/2022 |
|---|---|---|---|---|
| ÉCHÉANCIER DES OBLIGATIONS LOCATIVES | 23 990 | 66 047 | 128 478 | 218 515 |
Autres informations relatives aux contrats de locations (IFRS 16)
Au 30 juin 2022, le montant des loyers décaissés ȋcontrats retraités et contrats exclusȌ s'élève à Ͷͷ,ͺ millions d'euros et le produit des sous-locations à Ͷ millions d'euros.
Les charges de loyers qui n'ont pas été retraitées au ͵Ͳ juin ʹͲʹʹ s'analysent comme suit :
- loyers bénéficiant d'une exemption de comptabilisation :
- o durée inférieure à ͳʹ mois pour ͳͷ,ͷ millions d'euros ;
- o bien de faible valeur unitaire pour Ͳ,͵ million d'euros ;
- part variable des loyers pour ͺ millions d'euros.
13.3 ENGAGEMENTS ET PASSIFS ÉVENTUELS (HORS PROVISIONS)
Rubis SCA et ses filiales font l'objet de contrôles fiscaux et parfois de proposition de rectifications. Le Groupe considère qu'il dispose de solides moyens de défense, qu'il met en œuvre toutes les procédures légales à sa disposition pour prévenir tout dénouement défavorable et qu'il a constitué toutes les provisions nécessaires pour faire face aux décaissements jugés probables. Les conséquences financières de ces rappels d'impôts et taxes sont comptabilisées au passif pour les montants notifiés et acceptés ou considérés comme incertains et présentant une sortie de ressources probable pouvant être déterminée de manière fiable.
Le Groupe revoit périodiquement l'estimation de ces risques au regard de l'évolution des contrôles et des contentieux et estime qu'aucun contrôle en cours n'aura d'impact significatif sur sa situation financière ou sa liquidité.
En décembre ʹͲʹͳ, l'Autorité de la Concurrence s'est saisie d'office d'une mission d'enquête sur les pratiques observées dans le secteur de l'approvisionnement, du stockage et de la distribution des carburants en Corse. La procédure d'enquête s'est poursuivie au cours du premier semestre 2022.
14. PROVISIONS
| Non courants | ||
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
| Provisions pour risques et charges | 42 061 | 130 857 |
| Provisions pour dépollution et renouvellement des immobilisations | 38 690 | 28 968 |
| TOTAL | 80 751 | 159 825 |
Les provisions pour risques et charges comprennent notamment :
- les obligations du Groupe en matière de collecte de certificats d'économie d'énergie. Ces provisions sont constatées tout au long de la période triennale en vigueur (2022/2025) ;
- une provision relative à l'obligation du groupe Rubis de personnaliser les actifs acquis (rebranding) ;
- des provisions relatives à des risques ou litiges pouvant conduire à la mise en cause éventuelle du groupe Rubis.
Ces éléments sont évalués à partir d'estimations des sorties de ressources nécessaires pour éteindre l'éventuelle obligation et en intégrant des probabilités de réalisation des différents scénarios envisagés.
Les provisions pour dépollution et renouvellement des immobilisations sont conformes à la norme IAS 16. Le Groupe a procédé à une estimation des coûts de dépollution et de démantèlement reposant notamment sur les conclusions de conseils externes. Conformément à la norme IAS 16, la valeur actuelle de ces dépenses a été incorporée au coût des installations correspondantes.
| (en milliers d'euros) | 31/12/2021 | Variations de périmètre |
Dotations Reprises(1) Reclassements | Écarts de conversion |
30/06/2022 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisions pour risques et charges |
130 857 | 20 755 | (12 452) | (97 628) | 529 | 42 061 | |
| Provisions pour dépollution et renouvellement des immobilisations |
28 968 | 9 496 | 1 593 | (1 569) | 202 | 38 690 | |
| TOTAL | 159 825 | 9 496 | 22 348 | (14 021) | (97 628) | 731 | 80 751 |
(1) Dont 6,6 millions d'euros de reprises sans objet.
Les provisions constituées au titre des obligations de collecte des certificats d'économie d'énergie relatives à la période écoulée (2018/2021) ont été reclassées en « Fournisseurs et autres créditeurs » pour ͻ, millions d'euros. Au cours du second semestre ʹͲʹʹ, le Groupe procédera à la liquidation de cette campagne de collecte, soldant ainsi les stocks et passifs constitués au cours des exercices antérieurs et relatifs à cette quatrième période triennale.
Les variations de provisions pour risques et charges du semestre correspondent notamment :
- aux nouvelles obligations du Groupe en matière de collecte de certificats d'économie d'énergie ;
- aux obligations des entités Photosol, nouvellement acquises, en matière de dépollution et remise en état.
15. AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPÉRATIONNELS
Les « autres produits et charges opérationnels » au 30 juin 2022 sont détaillés ci-après :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Résultat de cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | 552 | (6) |
| Frais liés aux acquisitions stratégiques | (11 996) | (8) |
| Autres charges, produits et provisions | (464) | (12) |
| Impact des cessions d'entreprises | 4 063 | 3 401 |
| TOTAL | (7 845) | 3 375 |
Au 30 juin 2022, les frais liés aux acquisitions stratégiques correspondent aux coûts encourus dans le cadre de l'acquisition du groupe Photosol.
)mpact des cessions d'entreprises :
- courant janvier 2022, la JV Rubis Terminal a vendu la totalité de sa participation dans ses actifs turcs (Rubis Terminal Petrol). À la suite de cette transaction, et conformément aux accords conclus, le Groupe a perçu du fonds d'investissement ) Squared Capital un complément de prix de Ͷ millions d'euros ;
- au 30 juin 2021, le Groupe avait cédé la société Recstar Middleast, entité sans activité mais détenant des créances commerciales.
16. RÉSULTAT PAR ACTION
Sont présentés ci-dessous les résultats et actions ayant servi au calcul des résultats de base et dilué par action.
| Résultat par action | ||
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
| Résultat net consolidé part du Groupe - Activités poursuivies | 169 766 | 136 148 |
| Effet résultat des stock-options | 60 | 109 |
| Résultat net consolidé après prise en compte de l'effet résultat des stock-options | 169 826 | 136 257 |
| Nombre d'actions à l'ouverture | 102 538 186 | 103 628 083 |
| PEE | 19 743 | 30 565 |
| Réduction de capital | (964 379) | |
| Actions de préférence | 114 321 | 242 |
| Nombre moyen pondéré d'actions en circulation | 102 672 250 | 102 694 511 |
| Actions gratuites (de performance et de préférence) | 34 909 | 1 962 186 |
| Options de souscription d'actions | 239 163 | |
| Nombre moyen pondéré dilué d'actions | 102 707 159 | 104 895 860 |
| Résultat non dilué par action (en euros) | 1,65 | 1,33 |
| Résultat dilué par action (en euros) | 1,65 | 1,30 |
17. TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES
Au 1er semestre ʹͲʹʹ, il n'y a pas eu de variation significative dans la nature des transactions avec les parties liées par rapport au 31 décembre 2021.
18. LISTE DES SOCIÉTÉS CONSOLIDÉES AU 30 JUIN 2022
Les états financiers consolidés de l'exercice clos le ͵Ͳ juin 2022 regroupent les états financiers de Rubis et des filiales listées dans le tableau ci-dessous.
| 30 juin 22 | 30 juin 21 | 30 juin 22 | 30 juin 21 | Méthode de | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nom | Siège social / Pays | % contrôle | % contrôle | % d'intérêt | % d'intérêt | consolidation* |
| Rubis SCA | 46, rue Boissière 75116 Paris SIREN : 784 393 530 |
Mère | Mère | Mère | Mère | |
| Rubis Patrimoine | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Coparef | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Renouvelables (ex-Cimarosa Investissements) |
France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| RT Invest | France | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | JV (MEE) |
| Rubis Terminal Infra | France | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | JV (MEE) |
| Rubis Énergie | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Vitogaz France | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Sicogaz | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Sigalnor | France | 65,00 % | 65,00 % | 65,00 % | 65,00 % | IG |
| Starogaz | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Nom | Siège social / Pays | 30 juin 22 % contrôle |
30 juin 21 % contrôle |
30 juin 22 % d'intérêt |
30 juin 21 % d'intérêt |
Méthode de consolidation* |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Norgal | France | 20,94 % | 20,94 % | 20,94 % | 20,94 % | JO |
| Frangaz | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Vito Corse | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Restauration et Services |
France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Vitogaz Switzerland AG | Suisse | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energia Portugal S.A. | Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Sodigas Seixal Sociedade de Distribuição de Gàs S.A. |
Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Sodigas Açores S.A. | Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Sodigas Braga Sociedade de Distribuição de Gàs, S.A. |
Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Companhia Logistica de Combustiveis SA |
Portugal | 20,00 % | 20,00 % | JV (MEE) | ||
| Spelta – Produtos Petrolíferos, SA |
Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Vitogas España S.A. | Espagne | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Fuel Supplies Channel Islands Ltd (FSCI) |
Îles anglo-normandes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| La Collette Terminal Ltd | Îles anglo-normandes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| St Sampson Terminal Ltd | Îles anglo-normandes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Vitogaz Maroc | Maroc | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Lasfargaz | Maroc | 82,89 % | 82,89 % | 82,89 % | 82,89 % | IG |
| Kelsey Gas Ltd | République de Maurice | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Vitogaz Madagascar | Madagascar | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Eccleston Co Ltd | République de Maurice | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Vitogaz Comores | Union des Comores | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Gazel | Madagascar | 49,00 % | 49,00 % | 49,00 % | 49,00 % | IG |
| Rubis Antilles Guyane | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Stocabu | France | 50,00 % | 50,00 % | 50,00 % | 50,00 % | JO |
| Société Industrielle de Gaz et de Lubrifiants |
France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Société Anonyme de la Raffinerie des Antilles (SARA) |
France | 71,00 % | 71,00 % | 71,00 % | 71,00 % | IG |
| rubis |
|---|
| Nom | Siège social / Pays | 30 juin 22 % contrôle |
30 juin 21 % contrôle |
30 juin 22 % d'intérêt |
30 juin 21 % d'intérêt |
Méthode de consolidation* |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Société Antillaise des Pétroles | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Rubis Guyane Française |
France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Caraïbes Françaises | France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Société Réunionnaise de Produits Pétroliers (SRPP) |
France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Société d')mportation et de distribution de Gaz liquéfiés dans l'Océan )ndien ȋSigloiȌ |
France | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Bermuda Ltd | Bermudes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Sinders Ltd | Bermudes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Bermuda Gas & Utility Company Ltd |
Bermudes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Eastern Caribbean SRL | La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Caribbean Holdings Inc. La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |
| Renewstable Barbados | La Barbade | 60,07 % | 60,07 % | IG | ||
| Rubis West Indies Ltd | Royaume-Uni | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Guyana Inc. | Guyana | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Bahamas Ltd | Bahamas | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Cayman Islands Ltd | Iles Caïmans | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Turks & Caicos Ltd | Îles Turques-et-Caïques | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Jamaica Ltd | Jamaïque | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Easigas (Pty) Ltd | Afrique du Sud | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG |
| Easigas Botswana (Pty) Ltd | Botswana | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG |
| Easigas Swaziland (Pty) Ltd | Swaziland | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG |
| Easigas Lesotho (Pty) Ltd | Lesotho | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG |
| Rubis Asphalt South Africa | Afrique du Sud | 74,00 % | 74,00 % | IG | ||
| Ringardas Nigeria Ltd | Nigéria | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| European Railroad Established Services SA (Eres Sénégal) |
Sénégal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| European Railroad Established Services Togo SA (Eres Togo) |
Togo | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Eres Cameroun | Cameroun | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Nom | Siège social / Pays | 30 juin 22 % contrôle |
30 juin 21 % contrôle |
30 juin 22 % d'intérêt |
30 juin 21 % d'intérêt |
Méthode de consolidation* |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Eres Libéria Inc | République du Libéria | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Eres Gabon | Gabon | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| REC Bitumen SRL | La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Bahama Blue Shipping Company |
La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Morbihan Shipping Corporation |
La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | IG | ||
| Pickett Shipping Corp. | République de Panama | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Blue Round Shipping Corp. | République de Panama | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Saunscape International Inc. (liquidée) |
République de Panama | 100,00 % | 100,00 % | |||
| Biskra Shipping SA | République de Panama | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | IG |
| Atlantic Rainbow Shipping Company SA |
République de Panama | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Woodbar Co Ltd | République de Maurice | 85,00 % | 85,00 % | 85,00% | 85,00% | IG |
| Rubis Énergie Djibouti | République de Djibouti | 85,00 % | 85,00 % | 85,00 % | 85,00 % | IG |
| Distributeurs Nationaux SA (Dinasa) |
Haïti | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Chevron Haïti Inc. | Îles Vierges britanniques | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Société de Distribution de Gaz S.A. (Sodigaz) |
Haïti | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Terminal Gazier de Varreux S.A. |
Haïti | 50,00 % | 50,00 % | 50,00 % | 50,00 % | JO |
| RBF Marketing Ltd | Jamaïque | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Galana Distribution Pétrolière Company Ltd |
République de Maurice | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Galana Distribution Pétrolière SA |
Madagascar | 90,00 % | 90,00 % | 90,00% | 90,00% | IG |
| Galana Raffinerie Terminal Company Ltd |
République de Maurice | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Galana Raffinerie et Terminal SA |
Madagascar | 90,00 % | 90,00 % | 90,00% | 90,00% | IG |
| Plateforme Terminal Pétrolier SA |
Madagascar | 80,00 % | 80,00 % | 80,00 % | 80,00 % | IG |
| Rubis Middle East Supply DMCC |
Émirats Arabes Unis | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| RAME Rubis Asphalt Middle East DMCC |
Émirats Arabes Unis | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Maritec Tanker Management Private Ltd |
Inde | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Gulf Energy Holdings Ltd | Kenya | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Kenya PLC | Kenya | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Nom | Siège social / Pays | 30 juin 22 % contrôle |
30 juin 21 % contrôle |
30 juin 22 % d'intérêt |
30 juin 21 % d'intérêt |
Méthode de consolidation* |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kobil Petroleum Limited | États-Unis | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Ethiopia Ltd | Éthiopie | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Rwanda Ltd | Rwanda | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Uganda Ltd | Ouganda | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Zambia Ltd | Zambie | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Rubis Energy Zimbabwe (Private) Ltd |
Zimbabwe | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG |
| Rubis Solaire | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Aedes & Photosol Développement |
France | 39,99 % | 39,99 % | JV (MEE) | ||
| Airefsol Énergies 1 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Airefsol Énergies 7 | France | 67,80 % | 67,80 % | IG | ||
| Alpha Énergies Renouvelables France | 65,03 % | 65,03 % | IG | |||
| Centrale Photovoltaïque de Ychoux |
France | 47,59 % | 47,59 % | IG | ||
| Centrale Photovoltaïque Lagune de Toret |
France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Centrale Photovoltaïque le Bouluc de Fabre |
France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Cilaos | France | 67,80 % | 67,80 % | IG | ||
| Clotilda | France | 67,80 % | 67,80 % | IG | ||
| Cpes de l'Ancienne Cokerie | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Dynamique Territoires Développement |
France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| EPV | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| EuroRidge Solar Holding S.àr.l Luxembourg | 79,97 % | 79,97 % | IG | |||
| Firinga | France | 67,80 % | 67,80 % | IG | ||
| Inti SAS | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Maïdo | France | 67,80 % | 67,80 % | IG | ||
| Phoebus | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photom Services | France | 31,48 % | 31,48 % | IG | ||
| Photosol | France | 67,80 % | 67,80 % | IG | ||
| Photosol Bordezac Développement |
France | 65,42 % | 65,42 % | IG |
| Nom | Siège social / Pays | 30 juin 22 % contrôle |
30 juin 21 % contrôle |
30 juin 22 % d'intérêt |
30 juin 21 % d'intérêt |
Méthode de consolidation* |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Photosol Bourbon | France | 67,80 % | 67,80 % | IG | ||
| Photosol Brossac | France | 65,24 % | 65,24 % | IG | ||
| Photosol CRE 4 | France | 67,80 % | 67,80 % | IG | ||
| Photosol Développement | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol Hermitage | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol Invest 2 | France | 28,17 % | 28,17 % | IG | ||
| Photosol Maransin | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol Roullet | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol Sarrazac Développement |
France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 1 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 2 | France | 67,80 % | 67,80 % | IG | ||
| Photosol SPV 3 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 4 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 5 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 6 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 7 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 9 | France | 48,78 % | 48,78 % | IG | ||
| Photosol SPV 10 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 13 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 14 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 15 | France | 45,50 % | 45,50 % | IG | ||
| Photosol SPV 16 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 18 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 22 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 27 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 28 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 29 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG |
| Nom | Siège social / Pays | 30 juin 22 % contrôle |
30 juin 21 % contrôle |
30 juin 22 % d'intérêt |
30 juin 21 % d'intérêt |
Méthode de consolidation* |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Photosol SPV 31 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 32 | France | 62,78 % | 62,78 % | IG | ||
| Photosol SPV 33 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 34 | France | 61,64 % | 61,64 % | IG | ||
| Photosol SPV 35 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Photosol SPV 36 | France | 56,97 % | 56,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 37 | France | 62,20 % | 62,20 % | IG | ||
| Photosol SPV 38 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 39 | France | 55,58 % | 55,58 % | IG | ||
| Photosol SPV 40 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 43 | France | 68,35 % | 68,35 % | IG | ||
| Photosol SPV 44 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 45 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 46 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 48 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 49 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 50 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 51 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 52 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 53 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 54 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 55 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 56 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 57 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 58 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 59 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 60 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG |
| Nom | Siège social / Pays | 30 juin 22 % contrôle |
30 juin 21 % contrôle |
30 juin 22 % d'intérêt |
30 juin 21 % d'intérêt |
Méthode de consolidation* |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Photosol SPV 61 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 63 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol SPV 65 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| Photosol Villefranche sur Cher Développement |
France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| PV Ecarpiere | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| Société du Parc Photovoltaïque de la Commanderie |
France | 63,84 % | 63,84 % | IG | ||
| Solaire du Lazaret | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| SPV 11 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| SPV 12 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| SPV 17 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| SPV 25 | France | 65,42 % | 65,42 % | IG | ||
| SPV 26 | France | 79,97 % | 79,97 % | IG | ||
| SPV 30 | France | 53,55 % | 53,55 % | IG | ||
| Territoires Énergies Nouvelles France | 79,97 % | 79,97 % | IG | |||
| Thorenc PV | France | 67,80 % | 67,80 % | IG | ||
| Thorenc PV Holding S.à r.l. | Luxembourg | 79,97 % | 79,97 % | IG |
*IG : Intégration globale ; JO : entreprise commune ; JV : coentreprise (MEE) ; MEE : mise en équivalence.
La société Rubis Antilles Guyane détient une participation minoritaire dans cinq GIE situés aux Antilles ; ces entités n'étant pas significatives, elles ne sont pas consolidées.
Les sociétés Rubis Energia Portugal et SARA détiennent des participations non significatives et non consolidées à ce jour.
Compte tenu des problèmes politiques et monétaires au Burundi, le Groupe a décidé depuis 2019 de ne pas consolider Kobil Burundi faute de contrôler réellement cette activité. Les titres correspondants ont été totalement dépréciés. La situation politique et monétaire n'a pas connu d'amélioration sur ʹͲʹʹ.
19. ÉVÈNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE
)l n'existe pas d'évènements post-clôture de nature à avoir une incidence significative sur les comptes consolidés au 30 juin 2022.
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L')NFORMAT)ON F)NANC)ÈRE SEMESTRIELLE
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, et en application de l'article L. 451-1-2 III du code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels consolidés condensés de la société RUBIS, relatifs à la période du 1er janvier 2022 au 30 juin 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels consolidés condensés ont été établis sous la responsabilité du Collège de la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
1. CONCLUSION SUR LES COMPTES
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés condensés avec la norme IAS ͵Ͷ, norme du référentiel )FRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
2. VÉRIFICATION SPÉCIFIQUE
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés condensés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés condensés.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le 8 septembre 2022
Les commissaires aux comptes
PricewaterhouseCoopers Audit KPMG Audit
Département de KPMG S.A.
Cédric Le Gal Jacques-François Lethu François Quédiniac
IV – ATTESTATION DES PERSONNES RESPONSABLES
PERSONNES RESPONSABLES DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
Gilles Gobin : Gérant Jacques Riou : Président d'Agena, société co-Gérante de Rubis
ATTESTATION DES RESPONSABLES DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
Nous attestons, à notre connaissance, que les comptes consolidés condensés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité figurant en page 1 présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre les parties liées et qu'il décrit les principaux risques et les principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Fait à Meudon et à Paris, le 8 septembre 2022
Jacques Riou Président d'Agena, société co-Gérante de Rubis Gilles Gobin Gérant
LA VOLONTÉ D'ENTREPRENDRE, LE CHOIX DE LA RESPONSABILITÉ
