瑞昱半導體股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告
民國101 及100 年度前三季
(股票代碼2379)
公司地址：新竹科學工業園區新竹縣創新二路2 號
電 話：(03)578-0211
瑞 昱 半 導 體 股 份 有 限 公 司 民國101 及100 年度前三季財務報表
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師核閱報告
四、 資產負債表
五、 損益表
六、 股東權益變動表
七、 現金流量表
八、 財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 重要會計政策之彙總說明
(三) 會計變動之理由及其影響
(四) 重要會計科目之說明
(五) 關係人交易
(六) 抵(質)押之資產
(七) 重大承諾事項及或有事項
(八) 重大之災害損失
(九) 重大之期後事項 |
頁 次
1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
不適用
9 ~ 10
11 ~ 44
11
11 ~ 15
15 ~ 16
16 ~ 26
27 ~ 29
29
30
30
30 |
|
|
~2~
項 目
(十) 其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十二)營運部門資訊 |
頁 次
30 ~ 32
33 ~ 44
33 ~ 39
40 ~ 42
43 ~ 44
44 |
|
|
~3~
會計師核閱報告
(101)財審報字第12001745 號
瑞昱半導體股份有限公司 公鑒:
瑞昱半導體股份有限公司民國101 年9 月30 日及民國100 年9 月30 日之資產負債表，暨
民國101 年1 月1 日至9 月30 日及民國100 年1 月1 日至9 月30 日之損益表及現金流量表，
業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核
閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師對瑞昱半導體股份有限公司民國101及100年度前三季財務報
表，係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於
本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開
財務報表之整體表示查核意見。
如財務報表附註四(四)所述，瑞昱半導體股份有限公司民國101 年1 月1 日至9 月30 日及
民國100年1月1日至9月30日對採權益法之長期股權投資所認列之投資損失分別為新台幣
751,310 仟元及新台幣787,557 仟元，係依各被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表
評價而得，民國101年9月30日及民國100年9月30日之長期股權投資餘額分別為新台幣
9,498,874 仟元及新台幣7,544,232 仟元。另如財務報表附註十一所述，瑞昱半導體股份有限公
司民國101年度前三季所揭露有關被投資公司之資訊，亦係依各被投資公司同期間未經會計師
核閱之財務報表所編製。
依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法之長期股權投資及附註揭露事項，若能取得各
被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表而可能需作適當調整之影響外，並未發現第一段所
述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計
原則而頇作修正之情事。
~4~
瑞昱半導體股份有限公司民國101年度前三季之合併財務報表現正編製中，本會計師尚未
核閱，而民國100年度前三季之合併財務報表係公司自行編製，僅供參考比較，並未經本會計
師核閱，本會計師因而無法表示意見。
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前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(84)台財證(六)第64706 號
(81)台財證(六)第81020 號
中華民國101年10月29日
~5~
瑞 昱 半 導 體 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
1100
1140
1150
1160
1180
1190
120X
1260
1286
11XX
1450
1480
1421
14XX
1521
1531
1545
1551
1561
1631
1681
15XY
15X9
1670
15XX
1820
1830
1860
18XX
1XXX |
資 產 |
單位：新台幣仟元
101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日
附註
金
額
% 金
額
%
四(一)
$
4,997,75520$
5,668,99623
四(二)
3,129,77912
2,463,14410
五
846,104
3
727,148
3
21,609
-
8,732
-
五
31
-
740
-
六
43,894
-
45,390
-
四(三)
2,720,93711
3,329,19414
26,080
-
109,541
-
四(十四)
146,479
1
67,365
-
11,932,66847
12,420,25050
41,616
-
49,239
-
42,373
-
45,662
-
四(四)
9,498,87438
7,544,23231
9,582,86338
7,639,13331
四(五)
1,695,544
7
1,695,544
7
3,545,95114
5,029,07420
517,606
2
886,048
4
-
-
926
-
65,825
-
94,298
-
793
-
2,928
-
86,409
-
116,272
1
5,912,12823
7,825,09032
(
3,307,395 )(
13 )(
4,705,017 )(
19 )
10,375
-
10,406
-
2,615,10810
3,130,47913
4,379
-
4,004
-
四(六)及五
1,243,249
5
1,232,364
5
四(十四)
49,371
-
244,990
1
1,296,999
5
1,481,358
6
$
25,427,638100$
24,671,220100 |
|
流動資產
現金及約當現金
應收帳款淨額
應收帳款–關係人淨額
其他應收款
其他應收款–關係人
其他金融資產–流動
存貨
預付款項
遞延所得稅資產–流動
流動資產合計
基金及投資
備供出售金融資產–非流動
以成本衡量之金融資產–非
流動
採權益法之長期股權投資
基金及投資合計
固定資產
成本
房屋及建築
機器設備
詴驗設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
成本及重估增值
減：累計折舊
未完工程及預付設備款
固定資產淨額
其他資產
存出保證金
遞延費用
遞延所得稅資產–非流動
其他資產合計
資產總計 |
|
(續 次 頁)
~6~
瑞 昱 半 導 體 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
2120
2140
2150
2160
2170
2190
2210
2260
21XX
2810
2820
28XX
2XXX
3110
3211
3260
3310
3320
3350
3420
3450
3XXX |
負債及股東權益 |
單位：新台幣仟元
101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日
附註
金
額
% 金
額
%
$
9,426
-$
7,661
-
3,010,78012
3,262,84013
五
289,660
1
356,804
2
四(十四)
56,137
-
28,844
-
四(七)
3,026,02712
2,484,49810
五
34,291
-
32,353
-
四(八)
1,219,303
5
1,418,308
6
14,841
-
9,871
-
7,660,46530
7,601,17931
四(九)
52,337
-
78,241
-
719
-
1,469
-
53,056
-
79,710
-
7,713,52130
7,680,88931
四(十)
4,987,79520
4,921,31320
四(十一)
5,436,60321
5,513,63022
3,132
-
360
-
四(十二)
2,662,95011
2,503,69710
173,073
1
141,433
1
4,912,04419
4,083,58517
(
458,257 )(
2 )(
190,976 )(
1 )
(
3,223 )
-
17,289
-
17,714,11770
16,990,33169
七
$
25,427,638100$
24,671,220100 |
|
流動負債
應付票據
應付帳款
應付帳款–關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款項–關係人
其他應付款項
預收款項
流動負債合計
其他負債
應計退休金負債
存入保證金
其他負債合計
負債總計
股東權益
股本
普通股股本
資本公積
普通股溢價
長期投資
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
金融商品之未實現損益
股東權益總計
重大承諾事項及或有事項
負債及股東權益總計 |
|
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
曾國華、林玉寬會計師民國101 年10 月29 日核閱報告。
董事長：葉南宏
會計主管：張智能
經理人：邱順建
~7~
瑞 昱 半 導 體 股 份 有 限 公 司
損 益 表
民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
|
瑞 昱 半 導 體 股 份 有 限 公 司
損 益 表
民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
項目 |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
101 年1 月1 日至9 月30 日100 年1 月1 日至9 月30 日
附註
金
額
%
金
額
%
五
$
19,545,249
106$
18,257,160
109
(
28,093 )
-(
39,496 )
-
(
1,081,041 )(
6 ) (
1,474,542 )(
9 )
18,436,115
100
16,743,122
100
四(三)及五
(
10,805,837 )(
59 ) (
10,481,917 )(
63 )
7,630,278
41
6,261,205
37
五
(
1,109,587 )(
6 ) (
947,945 )(
6 )
(
454,431 )(
2 ) (
411,802 )(
2 )
(
3,275,533 )(
18 ) (
2,750,393 )(
16 )
(
4,839,551 )(
26 ) (
4,110,140 )(
24 )
2,790,727
15
2,151,065
13
30,003
1
20,768
-
-
-
32,620
1
11,366
-
19,986
-
41,369
1
73,374
1
(
5,105 )
-
-
-
四(四)
(
751,310 )(
4 ) (
787,557 )(
5 )
五
-
-(
6,854 )
-
(
59,642 )
-
-
-
(
90,105 )(
1 ) (
4,389 )
-
(
906,162 )(
5 ) (
798,800 )(
5 )
1,925,934
11
1,425,639
9
四(十四)
(
155,000 )(
1 ) (
115,000 )(
1 )
$
1,770,934
10$
1,310,639
8
稅
前稅
後稅
前稅
後
四(十五)
$
3.87$
3.56$
2.87$
2.64
$
3.82$
3.52$
2.83$
2.60 |
營業收入
4110 銷貨收入
4170 銷貨退回
4190 銷貨折讓
4100 銷貨收入淨額
營業成本
5110 銷貨成本
5910營業毛利
營業費用
6100 推銷費用
6200 管理及總務費用
6300 研究發展費用
6000 營業費用合計
6900營業淨利
營業外收入及利益
7110 利息收入
7160 兌換利益
7480 什項收入
7100 營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510 利息費用
7521 採權益法認列之投資損失
7540 處分投資損失
7560 兌換損失
7880 什項支出
7500 營業外費用及損失合計
7900繼續營業單位稅前淨利
8110 所得稅費用
9600本期淨利
普通股每股盈餘
基本每股盈餘
9750 本期淨利
稀釋每股盈餘
9850 本期淨利 |
|
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
曾國華、林玉寬會計師民國101 年10 月29 日核閱報告。
經理人：邱順建
董事長：葉南宏
會計主管：張智能
~8~
瑞 昱 半 導 體 股 份 有 限 公 司
現 金 流 量 表
民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
101 |
年 |
1 |
月 1 日
|
100 |
年 1 月 1 日 |
|
|
至 |
9 |
月 |
30 日 |
至 |
9 月 30 日 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
本期淨利 |
|
$ |
|
|
1,770,934 |
$ |
1,310,639 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
呆帳費用提列數 |
|
|
|
|
9,054 |
|
4,595 |
折舊費用 |
|
|
|
|
472,758 |
|
579,000 |
攤銷費用 |
|
|
|
|
306,727 |
|
314,099 |
備抵銷貨退回及折讓提列數 |
|
|
|
|
15,568 |
|
204,151 |
存貨跌價、報廢及呆滯損失 |
|
|
|
|
112,110 |
|
50,540 |
採權益法認列之投資損失 |
|
|
|
|
751,310 |
|
787,557 |
採權益法評價之長期股權投資現金股利 |
|
|
|
|
49,920 |
|
- |
處分投資損失 |
|
|
|
|
- |
|
6,854 |
處分及報廢固定資產損失(利益) |
|
|
|
|
24( |
|
1,942 ) |
所得稅費用(遞延所得稅資產淨變動數) |
|
|
|
|
98,160 |
|
87,403 |
資產及負債科目之變動 |
|
|
|
|
|
|
|
應收帳款 |
( |
|
|
|
924,778 ) ( |
|
298,935 ) |
應收帳款-關係人 |
|
|
|
|
19,379( |
|
160,360 ) |
其他應收款 |
( |
|
|
|
19,510 ) ( |
|
1,035 ) |
其他應收款-關係人 |
|
|
|
|
977 |
|
3,654 |
存貨 |
|
|
|
|
40,585( |
|
192,673 ) |
預付款項 |
|
|
|
|
3,031( |
|
26,198 ) |
應付票據 |
|
|
|
|
3,244 |
|
3,327 |
應付帳款 |
|
|
|
|
1,044,098 |
|
1,616,403 |
應付帳款–關係人 |
( |
|
|
|
18,230 ) |
|
68,702 |
應付所得稅 |
|
|
|
|
23,539( |
|
13,316 ) |
應付費用 |
|
|
|
|
579,886 |
|
481,037 |
其他應付款項-關係人 |
( |
|
|
|
896 ) ( |
|
6,214 ) |
其他應付款項 |
|
|
|
|
23,801 |
|
69 |
預收款項 |
( |
|
|
|
2,489 ) ( |
|
19,072 ) |
應計退休金負債 |
( |
|
|
|
19,958 ) ( |
|
15,319 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
|
4,339,244 |
|
4,782,966 |
(續 次 頁)
~9~
瑞 昱 半 導 體 股 份 有 限 公 司
現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
101 |
年 |
1 |
月 1 日
|
100 |
年 1 月 1 日 |
|
|
至 |
9 |
月 |
30 日 |
至 |
9 月 30 日 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
其他金融資產-流動減少(增加) |
|
$ |
|
|
1,496($ |
|
165 ) |
處分備供出售金融資產價款 |
|
|
|
|
- |
|
87,810 |
以成本衡量之金融資產減資退回股款 |
|
|
|
|
3,289 |
|
7,308 |
增加採權益法評價之長期股權投資價款 |
( |
|
|
|
2,089,010 ) ( |
|
2,128,260 ) |
採權益法評價之長期股權投資減資退回股款 |
|
|
|
|
27,000 |
|
120,000 |
購置固定資產 |
( |
|
|
|
97,127 ) ( |
|
108,140 ) |
處分固定資產價款 |
|
|
|
|
- |
|
2,000 |
存出保證金增加 |
( |
|
|
|
375 ) ( |
|
369 ) |
遞延費用增加 |
( |
|
|
|
259,067 ) ( |
|
434,557 ) |
投資活動之淨現金流出 |
( |
|
|
|
2,413,794 ) ( |
|
2,454,373 ) |
本期現金及約當現金增加 |
|
|
|
|
1,925,450 |
|
2,328,593 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
|
|
3,072,305 |
|
3,340,403 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
$ |
|
|
4,997,755 |
$ |
5,668,996 |
現金流量資訊之補充揭露 |
|
|
|
|
|
|
|
本期支付利息 |
|
$ |
|
|
5,105 |
$ |
- |
本期支付所得稅 |
|
$ |
|
|
33,301 |
$ |
40,913 |
僅有部分現金支付之投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
遞延費用增加數 |
|
$ |
|
|
214,130 |
$ |
903,591 |
加：期初應付設備款 |
|
|
|
|
4,917 |
|
108,142 |
加：期初應付權利金 |
|
|
|
|
385,481 |
|
- |
減：期末應付設備款 |
( |
|
|
|
17,822 ) ( |
|
172,421 ) |
減：期末應付權利金 |
( |
|
|
|
327,639 ) ( |
|
404,755 ) |
本期支付現金 |
|
$ |
|
|
259,067 |
$ |
434,557 |
不影響現金流量之融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
宣告發放現金股利及資本公積發放現金 |
|
$ |
|
|
1,131,902 |
$ |
1,213,479 |
期末應付數(帳列「其他應付款項」) |
( |
|
|
|
1,131,902 ) ( |
|
1,213,479 ) |
本期支付現金 |
|
$ |
|
|
- |
$ |
- |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
曾國華、林玉寬會計師民國101 年10 月29 日核閱報告。
董事長：葉南宏
經理人：邱順建 會計主管：張智能
~10~
瑞昱半導體股份有限公司
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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
瑞昱半導體股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國76年10月21日，
並於民國77年3月開始營業，民國78年10月28日遷入新竹科學工業園區，
主要業務係研究、開發、生產、製造、銷售各種積體電路及其相關應用軟體等。
截至民國101年9月30日止，本公司員工人數為2,001人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計
原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)外幣交易
-
1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。
-
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
-
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公帄價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公帄價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公帄價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。
(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：
-
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
-
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。
~11~
-
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：
-
(三)備供出售金融資產
-
1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量，並加計取 得之交易成本。
-
2.備供出售金融資產係以公帄價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃 股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公 帄價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公帄價值。
-
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。
(四)以成本衡量之金融資產及負債
、 (五)應收票據及帳款 其他應收款
-
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公帄價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
-
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
~12~
(六)存貨
存貨採永續盤存制，成本結轉按加權帄均法計算，固定製造費用按生產設
備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期
中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成
本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之
估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。
(七)採權益法之長期股權投資
-
1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬投 資成本超過所取得可辨認淨資產公帄價值，將超過部分列為商譽，並於 每年定期執行減損測詴，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取得可 辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將其公帄 價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽，將該差額列 為非常利益，惟民國94 年12 月31 日前產生之負商譽仍繼續攤銷。持有 被投資公司有表決權股份比例超過50％或具有控制力者，採權益法評價 並自民國97 年1 月1 日起於每季編製合併報表。
-
2.自民國94 年1 月1 日起對於採權益法評價之被投資公司，若具有重大影 響力但未達控制能力者，其投資損失之認列以使對該被投資公司投資及 墊款之帳面餘額降低至零為限，除非本公司對該被投資公司有背書保證 或意圖繼續支持該被投資公司，則按持股比例繼續認列投資損失，若對 被投資公司已具控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提 出額外資金承擔其損失者外，以全額吸收超過被投資公司股東原有權益 之損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利益宜先歸屬本公司，直 至原多承擔之損失完全回復為止。
-
3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
(八)固定資產
-
1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並 將購建期間之有關利息資本化。
-
2.固定資產按估計經濟耐用年限，按帄均法計提折舊。各項資產之耐用年 限，除房屋及建築為50~55 年，其餘固定資產為3~10 年。
-
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。
~13~
4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公帄價值或帳面價值較低 者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業 外支出。
(九)遞延費用
遞延費用主係技術權利金、電腦軟體、修繕維護費用及因興建廠房而移除
舊廠之拆除成本等，自取得日起按2~19年帄均攤銷。
(十)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之淨公帄價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情
況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
(十一)退休金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成
本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬
及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給
付義務按21年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生
基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
(十二)所得稅
-
1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費用(利益)。
-
2.依現行稅法規定所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
-
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。
－ (十三)股份基礎給付 員工獎酬
1.員工認股權證之給與日於民國93 年1 月1 日(含)至民國96 年12 月31 日(含)者，依民國92 年3 月17 日財團法人中華民國會計研究發展基 金會(92)基秘字第070、071、072 號函「員工認股權證之會計處理」 之規定採用內含價值法認列費用，並揭露依財務會計準則公報第39 號 「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每股盈 餘資訊。
~14~
2.股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給 與權益商品之公帄價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為 薪資費用。
(十四)員工分紅及董監酬勞
自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市 上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東 會決議日前一日之每股公帄價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金 額，計算股票紅利之股數。
(十五)收入成本
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配
合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
(十六)會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依照中華民國一般公認會計原則之規
定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其
中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有
差異。
(十七)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式
報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
本公司依財務會計準則公報第41號「營運部門資訊之揭露」規定於合併
財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、 會計變動之理由及其影響
、 (一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十
四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項
債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對
民國100年度前三季之淨利及每股盈餘並無影響。
~15~
(二)營運部門
本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十
一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響民國100年度前三季之淨
利及每股盈餘。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
庫存現金及零用金
支票存款
活期存款
定期存款 |
101年9月30日
1,671
$
1,963
1,114,121
3,880,000
4,997,755
$ |
100年9月30日 |
|
|
1,739
$
3,888
840,983
4,822,386 |
|
|
5,668,996
$ |
(二)應收帳款
|
|
101年9月30日 |
|
100年9月30日 |
應收帳款－一般客戶 |
$ |
3,555,597
|
$ |
2,906,724
|
減：備抵銷貨退回及折讓 |
( |
390,262)
|
( |
414,511)
|
備抵呆帳 |
( |
35,556)
|
( |
29,069)
|
|
$ |
3,129,779
|
$ |
2,463,144
|
(三)存貨
原料
在製品
製成品
合計
原料
在製品
製成品
合計 |
|
101年9月30日 |
|
|
成本
備抵呆滯及跌價損失
340,987
$
2,064)
($
1,301,737
299,844)
(
1,595,878
215,757)
(
3,238,602
$
517,665)
($
100年9月30日 |
|
帳面價值 |
|
|
|
338,923
$
1,001,893
1,380,121 |
|
|
|
2,720,937
$ |
|
|
|
|
|
成本
備抵呆滯及跌價損失
329,278
$
1,317)
($
1,719,427
272,922)
(
1,730,596
175,868)
(
3,779,301
$
450,107)
($ |
|
帳面價值 |
|
|
|
327,961
$
1,446,505
1,554,728 |
|
|
|
3,329,194
$ |
~16~
當期認列之存貨相關費損：
當期認列之存貨相關費損： |
|
|
已出售存貨成本
存貨呆滯及跌價損失
存貨報廢損失
存貨轉列工程實驗品費用
其他 |
101年度前三季
10,697,508
$
78,880
33,230
86,837
23,970
10,920,425
$ |
100年度前三季 |
|
|
10,447,469
$
43,537
7,003
74,166
7,865 |
|
|
10,580,040
$ |
(四)採權益法之長期股權投資
被 投 資 公 司
LEADING ENTERPRISES
LIMITED
AMBER UNIVERSAL INC.
瑞新投資(股)公司
鴻威創業投資(股)公司
瑞擎投資有限公司
瑞曜科技(股)公司
德信創業投資(股)公司
創傑科技(股)公司 |
持股
帳列數
比例
5,859,966
$
100.00%
2,129,635
100.00%
241,888
100.00%
849,573
100.00%
235,213
100.00%
5,228
100.00%
97,047
32.43%
80,324
7.90%
9,498,874
$
101年9月30日 |
持股
帳列數
比例
4,426,813
$
100.00%
1,600,397
100.00%
244,208
100.00%
850,016
100.00%
224,641
100.00%
5,204
100.00%
118,062
32.43%
74,891
8.49%
7,544,232
$
100年9月30日 |
|
帳列數
5,859,966
$
2,129,635
241,888
849,573
235,213
5,228
97,047
80,324
9,498,874
$ |
帳列數
4,426,813
$
1,600,397
244,208
850,016
224,641
5,204
118,062
74,891
7,544,232
$ |
-
2.本公司民國101 年及100 年度前三季採權益法認列之投資損失分別為 $751,310 及＄787,557，係依各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務 報表評價而得。
-
3.本公司直接或間接持有創傑科技(股)公司有表決權股份計19.04%，雖持 股比例未達20%，但對該公司仍具重大影響力，故採權益法評價。
-
4.上述採權益法評價之被投資公司，其中本公司持有其表決權股份超過50% 或具有重大控制能力者，業已依規定與本公司編製民國101 年及100 年 度前三季之合併財務報表。
~17~
(五)固定資產
資 產 名 稱
房屋及建築
機器設備
詴驗設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
未完工程及預付設備款
資 產 名 稱
房屋及建築
機器設備
詴驗設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
未完工程及預付設備款 |
101 年 |
9 月 30 日 |
9 月 30 日 |
|
原 始 成 本
累 計 折 舊
帳 面 價 值
1,695,544
$
307,894)
($
1,387,650
$
3,545,951
2,539,877)
(
1,006,074
517,606
355,516)
(
162,090
65,825
38,951)
(
26,874
793
793)
(
-
86,409
64,364)
(
22,045
10,375
-
10,375
5,922,503
$
3,307,395)
($
2,615,108
$
100 年 9 月 30 日 |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
1,387,650
$
1,006,074
162,090
26,874
-
22,045
10,375 |
|
|
|
2,615,108
$ |
|
原 始 成 本
累 計 折 舊
1,695,544
$
238,407)
($
5,029,074
3,585,536)
(
886,048
717,832)
(
926
926)
(
94,298
66,442)
(
2,928
2,920)
(
116,272
92,954)
(
10,406
-
7,835,496
$
4,705,017)
($ |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
1,457,137
$
1,443,538
168,216
-
27,856
8
23,318
10,406 |
|
|
|
3,130,479
$ |
民國101年及100年度前三季均無利息資本化情事。
(六)遞延費用
101年9月30日
成本
累計攤銷
淨帳面價值
100年9月30日
成本
累計攤銷
淨帳面價值 |
電腦軟體 |
權利金
其他
合計
1,182,274
$
350,359
$
2,058,717
$
393,354)
(
177,169)
(
815,468)
(
788,920
$
173,190
$
1,243,249
$
權利金
其他
合計
1,753,560
$
421,975
$
4,428,397
$
1,058,994)
(
256,954)
(
3,196,033)
(
694,566
$
165,021
$
1,232,364
$ |
|
526,084
$
244,945)
(
281,139
$
電腦軟體 |
|
|
2,252,862
$
1,880,085)
(
372,777
$ |
|
~18~
(七)應付費用
應付獎金
應付員工紅利及董監酬勞
應付勞務費
應付權利金
應付佣金
其他 |
101年9月30日
1,239,241
$
575,343
414,353
347,552
129,486
320,052
3,026,027
$ |
100年9月30日 |
|
|
663,658
$
732,167
281,108
457,102
153,155
197,308 |
|
|
2,484,498
$ |
(八)其他應付款項
應付股東股息
應付設備款
其他 |
101年9月30日
1,131,902
$
33,731
53,670
1,219,303
$ |
100年9月30日 |
|
|
1,213,479
$
190,658
14,171 |
|
|
1,418,308
$ |
(九)退休金
-
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 前6 個月之帄均薪資計算，15 年以內(含)之服務年資每滿一年給予兩個 基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2 %提撥退休基金，以勞工退休準備 金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
-
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
-
3.民國101 年及100 年度前三季，本公司依上開退休金辦法認列之退休金 成本分別為$86,454 及$81,403。
(十)股本
1.民國101 年9 月30 日止，本公司額定資本額為$8,900,000，分為890,000 仟股(含員工認股權憑證80,000 仟股)，實收資本額為$4,987,795，每股 面額10 元。
~19~
-
2.本公司於民國101 年6 月12 日經股東常會決議，以民國100 年度盈餘提 撥股東紅利$49,213 及員工紅利$87,881，合計共$137,094 轉作增資發行 新股6,648 仟股(其中員工紅利轉增資發行新股1,727 仟股)，並經董事 會決議以民國101 年8 月28 日為增資基準日，此項增資案業已完成變更 登記。
-
3.本公司於民國100 年6 月15 日經股東常會決議，以民國99 年度盈餘提 撥股東紅利$48,539 及員工紅利$107,534，合計共$156,073 轉作增資發 行新股6,740 仟股(其中員工紅利轉增資發行新股1,886 仟股)，並經董 事會決議以民國100 年8 月30 日為增資基準日，此項增資案業已完成變 更登記。
-
4.本公司於民國91 年1 月24 日以現金增資及舊股發行方式參與發行海外 存託憑證(GDR)13,924 仟單位，每單位存託憑證表彰本公司普通股4 股， 計發行55,694 仟股，並於盧森堡證券交易所掛牌買賣。截至民國101 年 9 月30 日止，流通在外之海外存託憑證306 仟單位，折合普通股1,223 仟股，占本公司發行股數0.25%。
(十一)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股東原有
股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本
公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公
司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十二)保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往 虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公 司資本總額時，不在此限。後依法令或主管機關規定提列或迴轉特別 盈餘公積，如尚有盈餘，則連同上一年度累積未分配盈餘由董事會擬 具分配案提請股東會承認後分配之，其中董事、監察人酬勞最高提撥 百分之三，員工分紅不低於百分之一。
-
分派股利時，主要係考量公司未來擴展營運規模及現金流量之需求，其 中現金股利不得低於當年度分配股東紅利總額之百分之十。前項員工紅 利之分派得以現金或股票方式發放，員工股票紅利分派對象得包括符合 一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會或其授權之人訂定之。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
~20~
3.本公司於民國101 年6 月12 日及民國100 年6 月15 日經股東會決議 通過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
股票股利
現金股利
合計 |
金額
每股股利(元)
159,253
$
31,640
49,213
0.10
$
984,263
2.00
1,224,369
$
2.10
$
100年度 |
99年度 |
99年度 |
|
金額
159,253
$
31,640
49,213
984,263
1,224,369
$ |
金額
167,177
$
141,434
48,539
1,213,479
1,570,629
$ |
每股股利(元) |
|
|
|
0.10
$
2.50 |
|
|
|
2.60
$ |
本公司於民國101年6月12日股東會同時通過，以資本公積－普通股
溢價按股東持有股份之比例發放現金＄147,639（每股配發0.3元）。另
經股東會決議之民國100年度員工紅利及董監酬勞分別為$351,522及
$21,092；其中員工股票紅利$87,881係以每股50.89元計算配發1,727
仟股，與民國100年度財務報表估列之金額差異分別為($70,031)及
($7,012)，此為會計估計變動，已列為民國101年度之損益調整數。上
述民國100年度盈餘分派情形與本公司民國101年4月27日之董事會
提議並無差異。上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，
請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
4. 本公司民國 101 年及 100 年度前三季員工紅利估列金額分別為 $272,447 及$345,318；董監酬勞估列金額分別為$18,163 及$23,021， 係以截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所 定之成數為基礎估列，並分別認列為民國101 年及100 年度前三季之 營業費用及營業成本。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有 差異時，則列為次一年度之損益。
－ (十三)股份基礎給付 員工獎酬
1.截至民國101 年9 月30 日，本公司之股份基礎給付交易如下：
協議之類型給與日給與數量合約期間既得條件
員工認股權計畫96.11.540,000仟股6年屆滿2年既得50%
屆滿3年既得75%
屆滿4年既得100%
~21~
2.上述認股權計畫之詳細資訊如下：
上述認股權計畫之詳細資訊如下： |
|
|
認股權
加權帄均履
數量(仟股)
約價格(元)
期初流通在外認股權
33,584
89.40
$
本期給與認股權
-
-
本期放棄認股權
311)
(
-
本期執行認股權
-
-
期末流通在外認股權
33,273
84.70
期末可執行認股權
33,273
84.70
101年度前三季 |
100年度前三季 |
|
|
認股權
數量(仟股)
40,000
-
-
-
40,000
30,000 |
加權帄均履
約價格(元) |
|
|
94.80
$
-
-
-
89.40
89.40 |
3.截至民國101 年9 月30 日酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊 如下表：
如下表： |
|
|
|
|
行使價格
之範圍
84.70元 |
數量
加權帄均預期
加權帄均行
(仟股)
剩餘存續期限
使價格(元)
33,273
1.1年
84.70元
期末流通在外之認股選擇權 |
|
期末可行使認股選擇權 |
|
|
數量
(仟股)
33,273 |
加權帄均預期
剩餘存續期限
1.1年 |
數量
(仟股)
33,273 |
加權帄均行
使價格(元) |
|
|
|
|
84.70元 |
-
註：行使價格係依民國100 年度發放之現金股利及盈餘轉增資發行新 股調整為84.70 元。
-
4.本公司於財務會計準則公報第39 號「股份基礎給付之會計處理準則」 適用日前所發行之員工認股權計畫計40,000 仟股，因採用內含價值法 計算之酬勞成本為零而未認列所取得之勞務成本，如採用公帄價值法 認列酬勞成本之擬制性淨利及每股盈餘資訊如下：
本期淨利
報表認列之淨利
擬制淨利
基本每股盈餘
報表認列之每股盈餘(元)
擬制每股盈餘(元)
稀釋每股盈餘
報表認列之每股盈餘(元)
擬制每股盈餘(元) |
101年度前三季
1,770,934
$
1,770,934
3.56
3.56
3.52
3.52 |
100年度前三季 |
|
|
1,310,639
$
1,255,336
2.64
2.53
2.60
2.49 |
民國97年1月1日之前，本公司使用三項樹選擇權評價模式估計認股
選擇權之公帄價值，相關資訊如下：
履約預期預期存預期無風險每單位
協議之類型給與日股價價格波動率續期間股利利率公帄價值
員工認股
-
96.11.5112元112元50.06%6年2.52%49.14元
權計畫
~22~
(十四)所得稅
1.所得稅費用及應付所得稅
|
|
|
101年1月1日 |
|
100年1月1日 |
|
|
|
至9月30日 |
|
至9月30日 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
|
327,409
|
$ |
242,359
|
永久性差異之所得稅影響數 |
( |
|
242,096)
|
( |
177,607)
|
投資抵減之所得稅影響數 |
( |
|
39,707)
|
|
- |
以前年度所得稅高估數 |
( |
|
2,231)
|
( |
3,192)
|
未分配盈餘加徵10％所得稅 |
|
|
36,816 |
|
10,114 |
備抵評價之所得稅影響數 |
|
|
74,809 |
|
43,326 |
所得稅費用 |
|
|
155,000 |
|
115,000 |
遞延所得稅資產淨變動數 |
( |
|
98,160)
|
( |
87,403)
|
以前年度所得稅高估數 |
|
|
2,231 |
|
3,192 |
減：扣繳稅款 |
( |
|
2,934) |
( |
1,945) |
應付所得稅 |
$ |
|
56,137
|
$ |
28,844
|
2.遞延所得稅資產與負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
101年9月30日 |
|
100年9月30日 |
遞延所得稅資產總額－流動 |
|
$ |
1,321,876
|
$ |
1,044,575
|
備抵評價 |
( |
|
1,175,397) |
( |
977,210) |
|
|
$ |
146,479
|
$ |
67,365
|
遞延所得稅資產總額－非流動 |
|
$ |
198,715
|
$ |
1,120,746
|
備抵評價 |
( |
|
149,344) |
( |
875,756) |
|
|
$ |
49,371
|
$ |
244,990
|
~23~
3.因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債科目餘額 如下：
如下： |
|
|
金 額
流動項目：
暫時性差異
存貨呆滯及跌價
損失
517,665
$
未實現兌換損失
(利益)
46,358
投資抵減
備抵評價
非流動項目：
暫時性差異
退休金
52,337
投資抵減
備抵評價
101 年 9
4.兩稅合一相關資訊：
可扣抵稅額帳戶餘額
預計/實際盈餘分配之稅額扣抵比率
5.未分配盈餘相關資訊：
87年度以後 |
101 年 9 |
所得稅
所得稅
影響數
金 額
影響數
88,003
$
450,107
$
76,518
$
7,881
18,958)
(
3,223)
(
1,225,992
971,280
1,321,876
1,044,575
1,175,397)
(
977,210)
(
146,479
67,365
8,897
78,241
13,301
189,818
1,107,445
198,715
1,120,746
149,344)
(
875,756)
(
49,371
244,990
195,850
$
312,355
$
月 30 日
100 年 9 月 30 日
101年9月30日
100年9月30日
137,181
$
101,669
$
101年度
100年度
2.79%
3.10%
101年9月30日
100年9月30日
4,912,044
$
4,083,585
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
~24~
8.截至民國101 年9 月30 日止，本公司依據已廢止之促進產業升級條例 規定，可享有之所得稅抵減明細如下：
抵 減 項 目
研究與發展支出
研究與發展支出 |
可 抵 減 總 額
735,582
$
759,272
1,494,854
$ |
尚未抵減餘額
656,538
$
759,272
1,415,810
$ |
最後抵減年度 |
|
|
|
101年
102年 |
民國101年及100年1月1日至9月30日之每股盈餘資訊如下：
基本每股盈餘
屬於普通股股
東之本期淨利
具稀釋作用之潛
在普通股之影響
員工分紅
稀釋每股盈餘
屬於普通股股
東之本期淨利
加潛在普通股
之影響
基本每股盈餘
屬於普通股股
東之本期淨利
具稀釋作用之潛
在普通股之影響
員工分紅
稀釋每股盈餘
屬於普通股股
東之本期淨利
加潛在普通股
之影響 |
|
101年1月1日至9月30日 |
101年1月1日至9月30日 |
|
|
|
金 |
加權帄均流通
稅 後
在外股數(仟股)
1,770,934
$
497,746
-
5,938
1,770,934
$
503,684
額
100年1月1日至9月30日 |
|
每 股 盈 |
餘(元) |
|
稅 前
1,925,934
$
-
1,925,934
$ |
|
|
稅 前
3.87
$
3.82
$ |
稅 後 |
|
|
|
|
|
3.56
$ |
|
|
|
|
|
3.52
$ |
|
|
|
|
|
|
|
金 |
稅 後
1,310,639
$
-
1,310,639
$
額 |
加權帄均流通
在外股數(仟股)
495,895
8,701
504,596 |
每 股 盈 |
餘(元) |
|
稅 前
1,425,639
$
-
1,425,639
$ |
|
|
稅 前
2.87
$
2.83
$ |
稅 後 |
|
|
|
|
|
2.64
$ |
|
|
|
|
|
2.60
$ |
~25~
-
1.民國100 年度前三季之追溯調整後流通在外股數，業依民國101 年度 辦理民國100 年度盈餘分配之比率追溯調整。
-
2.本公司員工認股選擇權對民國101 年及100 年度前三季每股盈餘計算 具反稀釋效果，故不列入計算稀釋每股盈餘。
-
3.自民國97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每 股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算 基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式 之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權帄均流通 在外股數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀 釋每股盈餘時不追溯調整。
、 (十六)用人 折舊及攤銷費用
本期及上年度同期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
功能別
性質別 |
101年1月1日至9月30日 |
101年1月1日至9月30日 |
101年1月1日至9月30日 |
|
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合計 |
用人費用 |
|
|
|
薪資費用 |
$ 270,300 |
$ 2,348,994 |
$ 2,619,294 |
勞健保費用 |
11,979 |
104,685 |
116,664 |
退休金費用 |
8,559 |
77,895 |
86,454 |
折舊費用 |
377,603 |
95,155 |
472,758 |
攤銷費用 |
25,497 |
281,230 |
306,727 |
功能別
性質別 |
100年1月1日至9月30日 |
100年1月1日至9月30日 |
100年1月1日至9月30日 |
|
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合計 |
用人費用 |
|
|
|
薪資費用 |
$ 235,518 |
$ 1,924,427 |
$ 2,159,945 |
勞健保費用 |
11,204 |
93,790 |
104,994 |
退休金費用 |
8,339 |
73,064 |
81,403 |
折舊費用 |
473,676 |
105,324 |
579,000 |
攤銷費用 |
23,535 |
290,564 |
314,099 |
~26~
五、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 |
與 本 公 司 之 關 係 |
闊德工業(股)公司
弘憶國際(股)公司
LEADING ENTERPRISES LIMITED
AMBER UNIVERSAL INC.
瑞新投資(股)公司
鴻威創業投資(股)公司
瑞擎投資有限公司
瑞曜科技(股)公司
德信創業投資(股)公司
創傑科技(股)公司
德宏管理顧問(股)公司
德宏創業投資(股)公司
ACTIONS SEMICONDUCTOR CO., LTD.
(CAYMAN ISLANDS)
驊訊電子企業(股)公司(註1)
超豐電子(股)公司
NUSTRA CORPORATION
REALTEK SEMICONDUCTOR(JAPAN)
CORP. |
該公司董事長為本公司董事長之二親等
該公司董事長為本公司董事長之二親等
為本公司採權益法評價之被投資公司
為本公司採權益法評價之被投資公司
為本公司採權益法評價之被投資公司
為本公司採權益法評價之被投資公司
為本公司採權益法評價之被投資公司
為本公司採權益法評價之被投資公司
為本公司採權益法評價之被投資公司
為本公司採權益法評價之被投資公司
該公司董事長為本公司董事長之二親等
該公司董事長為本公司董事長之二親等
本公司董事長為該公司之董事
本公司採權益法評價之被投資公司為該公司董事
本公司採權益法評價之被投資公司為該公司董事
為本公司採權益法評價之被投資公司之子公司
為本公司採權益法評價之被投資公司之子公司 |
WIONICS TECHNOLOGIES, INC.(註2)為本公司採權益法評價之被投資公司之子公司
CIRCON UNIVERSAL INC.為本公司採權益法評價之被投資公司之子公司
REALTEK SEMICONDUCTOR(HK)為本公司採權益法評價之被投資公司之子公司
LIMITED
瑞昱半導體(深圳)有限公司為本公司採權益法評價之被投資公司之子公司
EMPSONIC ENTERPRISES INC.為本公司採權益法評價之被投資公司之孫公司
REAL COMMUNICATIONS,INC.為本公司採權益法評價之被投資公司之孫公司
瑞晟微電子(蘇州)有限公司為本公司採權益法評價之被投資公司之曾孫公司
-
註1：該公司於民國101 年6 月18 日全面改選董監事，自該日起，由原本 公司擔任該公司之董事，變更為由本公司採權益法評價之被投資公司 擔任該公司董事。
-
註2：WIONICS TECHNOLOGIES, INC.已於民國100 年5 月結束營業。
~27~
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷貨收入 ：
銷貨收入： |
|
|
|
弘憶國際(股)公司
其他 |
佔本公司
銷貨淨額
金額
百分比
3,943,352
$
22%
56,152
-
3,999,504
$
22%
101年1月1日至9月30日 |
100年1月1日至9月30日 |
|
|
金額
3,943,352
$
56,152
3,999,504
$ |
金額
3,937,493
$
41,890
3,979,383
$ |
佔本公司
銷貨淨額
百分比 |
|
|
|
24%
- |
|
|
|
24% |
上開銷貨係按一般銷貨價格及條件辦理，一般收款條件為月結30~60天收
款。
2.進貨 ：
進貨： |
|
|
|
超豐電子(股)公司 |
佔本公司
進貨淨額
金額
百分比
834,619
$
12%
101年1月1日至9月30日 |
100年1月1日至9月30日 |
|
|
金額
834,619
$ |
金額
985,372
$ |
佔本公司
進貨淨額
百分比 |
|
|
|
10% |
上開進貨係按一般進貨價格及條件辦理，一般付款條件為月結49~69天付
款。
3.應收帳款 ：
|
|
|
101年9月30日 |
101年9月30日 |
|
|
100年9月30日 |
100年9月30日 |
|
|
|
|
佔本公司 |
|
|
|
佔本公司 |
|
|
|
|
應收帳款 |
|
|
|
應收帳款 |
|
|
|
金額 |
百分比 |
|
|
金額 |
百分比 |
弘憶國際(股)公司 |
|
$ |
908,559
|
20% |
|
$ |
832,644
|
22% |
其他 |
|
|
16,354 |
1% |
|
|
10,393 |
- |
|
|
|
924,913 |
21% |
|
|
843,037 |
22% |
減：備抵銷貨退回及折讓 |
( |
|
69,560)
|
|
( |
|
107,458)
|
|
備抵呆帳 |
( |
|
9,249)
|
|
( |
|
8,431) |
|
|
$ |
|
846,104
|
|
$ |
|
727,148
|
|
~28~
4.應付帳款 ：
5. |
佔本公司
佔本公司
應付帳款
應付帳款
金額
百分比
金額
百分比
超豐電子(股)公司
289,660
$
9%
356,804
$
9%
101年9月30日
100年9月30日
其他交易及其他應(收)付款：
期末
期末
金額
應(收)付
金額
應(收)付
弘憶國際(股)公司
銷售佣金支出
165,957
$
34,291
$
158,556
$
29,317
$
超豐電子(股)公司
研究詴驗費
307
-
125
-
進貨退出
-
-
430)
(
430)
(
驊訊電子企業(股)公司
權利金支出
3,997
-
25,568
3,036
代收代付款
1,892
31)
(
6,197)
(
310)
(
鴻威創業投資(股)公司
財產交易-出售股票(註)
-
-
87,810
-
WIONICS TECHNOLOGIES INC.
購入遞延費用
-
-
4,345
-
其他
-
-
4,345)
(
-
172,153
$
34,260
$
265,432
$
31,613
$
101年1月1日至9月30日
100年1月1日至9月30日 |
100年9月30日 |
100年9月30日 |
|
|
|
佔本公司
應付帳款
百分比 |
|
|
|
9% |
|
弘憶國際(股)公司
銷售佣金支出
超豐電子(股)公司
研究詴驗費
進貨退出
驊訊電子企業(股)公司
權利金支出
代收代付款
鴻威創業投資(股)公司
財產交易-出售股票(註)
WIONICS TECHNOLOGIES INC.
購入遞延費用
其他 |
|
|
上開之付款條件為月結49天付款；收款條件為月結30~60天收款。
註：處分損失計$6,854。
六、抵(質)押之資產
截至民國101年及100年9月30日止，本公司之資產提供擔保明細如下﹕
資 產 明 細
定期存款(表列「其他金融資產
-流動」)
" |
帳 面 |
100年9月30日
13,812
$
31,578
45,390
$
價 值 |
擔 保 用 途 |
|
101年9月30日
13,894
$
30,000
43,894
$ |
|
|
|
|
|
科學工業園區土地
租賃擔保
進口貨物關稅保證 |
~29~
七、 重大承諾事項及或有事項
(一)截至民國101 年9 月30 日止，本公司已簽訂之重要租賃合約如下：
出 租 人標 的 物租 期每月租金
科學工業園區管理局辦公室土地92.09.08~111.12.31$ 1,146
民國100年度前三季財務報表之部份科目業予重分類，便與民國101年度
前三季財務報表比較。
101年9月30日
|
|
101年9月30日 |
101年9月30日 |
非衍生性金融商品
：
資產
公帄價值與帳面價值相等之
金融資產
備供出售金融商品
以成本衡量之金融商品
負債
公帄價值與帳面價值相等之
金融負債
衍生性金融商品
：無。 |
帳面價值
9,039,172
$
41,616
42,373
7,589,487 |
公帄價值 |
|
|
|
公開報價
決定之價值
-
$
41,616
-
- |
評價方法
估計之價值 |
|
|
|
9,039,172
$
-
-
7,589,487 |
~30~
100年9月30日
|
|
100年9月30日 |
100年9月30日 |
非衍生性金融商品
：
資產
公帄價值與帳面價值相等之
金融資產
備供出售金融商品
以成本衡量之金融商品
負債
公帄價值與帳面價值相等之
金融負債
衍生性金融商品
：無。 |
帳面價值
8,914,150
$
49,239
45,662
7,562,464 |
公帄價值 |
|
|
|
公開報價
決定之價值
-
$
49,239
-
- |
評價方法
估計之價值 |
|
|
|
8,914,150
$
-
-
7,562,464 |
本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：
(三)金融商品重大損益及權益項目資訊
本公司民國101年及100年度前三季自備供出售金融資產當期直接認列為
股東權益調整項目之金額分別為$4,447及($50,581)，及從股東權益調整項
目中扣除並列入當期損益之金額分別為$59,510及$0。
(四)利率風險部份資訊
本公司民國101年及100年9月30日具利率變動之公帄價值風險之金融資
產分別為$3,923,894及$4,836,197，金融負債均為$0；具利率變動之現金
流量風險之金融資產分別為$1,114,121及$872,562，金融負債均為$0。
(五)財務風險控制及避險策略
本公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司所
有風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公
司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及
現金流量風險。
本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風
險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所
有市場風險。
~31~
(六)重大財務風險資訊
本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具
重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
採權益法之長期股權投資
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 |
外幣
匯率
180,222
$
29.342
272,292
29.342
111,972
29.342
101年9月30日 |
(單位：仟元)
外幣
匯率
168,142
$
30.506
197,575
30.506
116,447
30.506
100年9月30日 |
|
外幣
180,222
$
272,292
111,972 |
外幣
168,142
$
197,575
116,447 |
|
|
|
經評估，本公司無重大利率風險。
-
(3)價格風險
本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置 停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
-
2.信用風險
-
(1)本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相 對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風 險金額為其帳面價值。
-
(2)本公司應收款項債務人之信用良好，且業已取得充足之擔保品，因此 經評估並無重大之信用風險，而最大之信用風險金額為其帳面價值。
-
3.流動性風險
-
(1)本公司投資之備供出售金融資產均具活絡市場，可輕易在市場上以接 近公帄價值之價格迅速出售金融資產，預期不致產生重大之流動性風 險。
-
(2)本公司投資以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期具有重大之 流動性風險。
-
4.利率變動之現金流量風險
短期金融商品均為1年內到期，因此經評估無重大之利率變動之現金流量
風險。
~32~
十一、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人情形：
編號 |
貸出資金
之公司 |
貸與對象 |
往來科目 |
本期最高
餘額 |
期末餘額
(註3) |
利率區間 |
實際動支
金額 |
資金貸與
性質(註1) |
業務往
來金額 |
有短期
融通資金
必要之原因 |
提列備
抵呆帳
金 額 |
擔保品 |
擔保品 |
個別對
象資金
貸與(註2) |
資金貸
與總限
額(註2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名稱 |
價值 |
|
|
1
2 |
瑞昱半導體
(股)公司
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED |
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
瑞晟微電子(蘇
州)有限公司 |
其他應收款-
關係人
其他應收款-
關係人 |
$1,495,000
863,100 |
$ 1,495,000
863,100 |
-
1.25 |
$ -
627,231 |
2
2 |
$ -
- |
業務需要
營業週轉 |
$ -
- |
無
無 |
無
無 |
$ 1,771,412
2,343,986 |
$ 3,542,823
3,542,823 |
-
註1：本公司資金貸與性質之填寫方法如下：
-
1.有業務往來者請填1。
-
2.有短期融通資金必要者請填2。
-
註2：依本公司資金貸與他人作業辦法規定如下：
-
1.本公司及子公司總貸與金額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限。
-
2.有短期融通資金必要之公司或行號，累計貸與金額以不超過貸與企業最近期財務報表淨值的百分之四十為限，本公司或子公司對單一企業貸與金額不得 超過本公司或子公司最近期財務報表淨值百分之十。
-
3.本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，其累計貸與金額與對單一企業貸與金額以不超過貸與企業最近期財務報表淨 值的百分之四十為限。
-
註3：係董事會通過之授權額度。
~33~
2.為他人背書保證：
編號
(註1) |
背書保證者
公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業
背書保證限額 |
本期最高
背書保證
餘 額 |
期末背書
保證餘額 |
以財產擔保
之背書保證
金 額 |
累計背書保證金額
佔最近期財務報表
淨值之比率 |
背書保證
最高限額
（註3） |
備註 |
|
|
公司名稱 |
關係(註2) |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
瑞昱半導體(股)公
司 |
LEADING ENTERPRISES
LIMITED |
2 |
3,542,823
$ |
2,237,875
$ |
2,237,875
$ |
-
$ |
0.13 |
8,857,059
$ |
|
-
註1：編號欄之填寫方法如下：
-
1.發行人填０
-
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。
-
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
-
1.有業務關係之公司。
-
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
-
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
-
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
-
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
-
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
-
註3：本公司及子公司整體得為背書保證之總額不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之五十，其中對單一企業背書保證限額，不得超過本公司最近期財務報 表淨值百分之二十。
~34~
3.期末持有有價證券情形：
持 有 之 公 司 |
有價證券種類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與
本 公 司 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
|
股數或單位數 |
帳 面 金 額 |
持 股
比 率 |
市 價 |
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞新投資(股)公
司
瑞新投資(股)公
司
瑞擎投資有限公
司 |
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票 |
LEADING ENTERPRISES
LIMITED 普通股
為本公司採權益法評
價之被投資公司
AMBER UNIVERSAL INC.普
通股
為本公司採權益法評
價之被投資公司
瑞新投資(股)公司普通股為本公司採權益法評
價之被投資公司
鴻威創業投資(股)公司普
通股
為本公司採權益法評
價之被投資公司
瑞擎投資有限公司
為本公司採權益法評
價之被投資公司
瑞曜科技(股)公司普通股為本公司採權益法評
價之被投資公司
德信創業投資(股)公司普
通股
為本公司採權益法評
價之被投資公司
創傑科技(股)公司普通股為本公司採權益法評
價之被投資公司
聯華電子(股)公司普通股無
驊訊電子企業(股)公司普
通股
本公司採權益法評價
之被投資公司為該公
司董事
德宏管理顧問(股)公司普
通股
該公司董事長為本公
司董事長之二親等
德宏創業投資(股)公司普
通股
該公司董事長為本公
司董事長之二親等
創傑科技(股)公司普通股採權益法評價之
被投資公司
聯華電子(股)公司普通股無
聯華電子(股)公司普通股無 |
|
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
備供出售金融資產
備供出售金融資產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
採權益法之長期股權
投資
備供出售金融資產
備供出售金融資產 |
57,130
24,932
28,000,000
90,000,000
-
500,000
15,300,000
4,633,447
584
2,117,501
606,210
6,248,340
3,418,454
11,231,954
11,130,175 |
$ 5,859,966
2,129,635
241,888
849,573
235,213
5,228
97,047
80,324
7
41,609
1,357
41,016
59,261
137,030
135,788 |
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
32.43
7.90
-
2.75
8.24
16.02
5.82
0.09
0.09 |
$ -
-
-
-
-
-
-
-
7
41,609
-
-
-
137,030
135,788 |
~35~
持 有 之 公 司 |
有價證券種類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與
本 公 司 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
|
股數或單位數 |
帳 面 金 額 |
持 股
比 率 |
市 價 |
瑞擎投資有限公
司
瑞擎投資有限公
司
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
AMBER
UNIVERSAL INC. |
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
公 司 債
公 司 債
股 票 |
全智科技(股)公司普通股無
i Peer Multimedia
International Ltd. 普
通股
無
REALTEK SEMICONDUCTOR
(JAPAN) CORP.普通股
採權益法評價之
被投資公司
NUSTRA CORPORATION普通
股
採權益法評價之
被投資公司
CIRCON UNIVERSAL INC.
普通股
採權益法評價之
被投資公司
NETEDGE UNIVERSAL INC.
普通股
無
Pionix Multimedia INC
普通股
無
FORTEMEDIA INC.普通股
無
Starix Technology,
Inc.特別股
無
OCTTASIA INVESTMENT
HOLDING INC.普通股
無
FYF Cauman Co., Ltd.公
司債
無
Anstock limited公司債
無
REALTEK SEMICONDUCTOR
(HK) LIMITED
採權益法評價之
被投資公司 |
|
備供出售金融資產
以成本衡量之金融資
產
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
持有至到期日之金融
資產
持有至到期日之金融
資產
採權益法之長期股權
投資 |
1,136,222
4,736,359
400
28,000
40,500,000
12,000,000
6,500,000
8,623,301
5,000,000
9,000,000
3,070
5,000
- |
$ 20,793
25,436
7,797
748,708
65,327
352,104
190,723
189,769
17,605
264,078
144,860
233,432
1,283 |
0.97
4.18
100.00
100.00
100.00
12.00
3.49
7.85
-
12.49
-
-
100.00 |
$ 20,793
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
~36~
持 有 之 公 司 |
有價證券種類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與
本 公 司 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
|
股數或單位數 |
帳 面 金 額 |
持 股
比 率 |
市 價 |
AMBER
UNIVERSAL INC.
AMBER
UNIVERSAL INC.
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
NUSTRA
CORPORATION
CIRCON
UNIVERSAL INC.
EMPSONIC
ENTERPRISES
INC. |
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票 |
瑞昱半導體(深圳)有限公
司
採權益法評價之
被投資公司
OCTTASIA INVESTMENT
HOLDING INC.普通股
無
創傑科技(股)公司普通股採權益法評價之
被投資公司
驊訊電子企業(股)公司普
通股
採權益法評價之被投
資公司為該公司董事
超豐電子(股)公司普通股採權益法評價之被投
資公司為該公司董事
聯華電子(股)公司普通股無
普羅強生半導體(股)公司
普通股
無
訊倉科技(股)公司普通股無
晶通電子(股)公司普通股無
旭德科技(股)公司普通股無
思達科技(股)公司普通股無
諧永投資(股)公司普通股無
EMPSONIC ENTERPRISES
INC.普通股
採權益法評價之
被投資公司
REAL
COMMUNICATIONS,INC.普
通股及特別股
採權益法評價之
被投資公司
瑞晟微電子(蘇州)有限公
司
採權益法評價之
被投資公司 |
|
採權益法之長期股權
投資
以成本衡量之金融資
產
採權益法之長期股權
投資
備供出售金融資產
備供出售金融資產
備供出售金融資產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資 |
-
4,726,836
3,119,854
2,274,875
5,823,602
336,346
1,500,000
80,000
700,000
1,215,521
368,317
23,124,000
2,700,000
40,500,000
- |
$ 167,870
138,695
54,045
44,701
134,525
4,104
-
-
-
14,239
11,227
200,000
748,708
65,324
654,966 |
100.00
6.56
5.32
2.95
1.05
-
1.36
0.67
4.35
0.41
1.22
3.03
100.00
100.00
100.00 |
$ -
-
-
44,701
134,525
4,104
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
~37~
末
期
|
|
|
|
|
期 |
|
|
末 |
持 有 之 公 司 |
有價證券種類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與
本 公 司 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
股數或單位數 |
帳 面 金 額 |
持 股
比 率 |
市 價 |
瑞晟微電子(蘇
州)有限公司
瑞晟微電子(蘇
州)有限公司
瑞昱半導體(深
圳)有限公司
瑞昱半導體(深
圳)有限公司 |
受益憑證
受益憑證
受益憑證
受益憑證 |
廣發貨幣基金
結構性存款
招商現金增值貨幣基金A
南方現金增利貨幣基金A |
無
無
無
無 |
公帄價值變動列入損
益之金融資產
無活絡市場之債券投
資-流動
公帄價值變動列入損
益之金融資產
公帄價值變動列入損
益之金融資產 |
1,468,329
-
5,667,090
4,506,306 |
$ 6,855
623,732
26,458
21,038 |
-
-
-
- |
$ 6,855
-
26,458
21,038 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
買賣之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列
科目 |
關係 |
期 |
初 |
買 |
入 |
賣 |
|
出 |
期 |
金 額
備註
$5,859,966
註
748,708
註
65,327
註
748,708
註
65,324
註
654,966
註
末 |
|
|
|
|
單位
數(股) |
金 額 |
單位
數(股)
7,000
5,000
4,000,000
5,000
4,000,000
-
|
金 額
$2,089,010
148,474
119,068
148,474
119,068
148,474 |
單位數 |
售價 |
帳面
處 分
成本
(損)益
$ -
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
單位數(股)
57,130
28,000
40,500,000
2,700,000
40,500,000
-
|
|
瑞昱半導體
(股)公司
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
NUSTRA
CORPORATION
CIRCON
UNIVERSAL
INC.
EMPSONIC
ENTERPRISES
INC. |
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
NUSTRA CORPORATION
CIRCON UNIVERSAL
INC.
EMPSONIC
ENTERPRISES INC.
REAL
COMMUNICATIONS,
INC.
瑞晟微電子(蘇州)有
限公司 |
採權益法之
長期股權投
資
採權益法之
長期股權投
資
採權益法之
長期股權投
資
採權益法之
長期股權投
資
採權益法之
長期股權投
資
採權益法之
長期股權投
資 |
為本公司採權
益法評價之被
投資公司
採權益法評價
之被投資公司
採權益法評價
之被投資公司
採權益法評價
之被投資公司
採權益法評價
之被投資公司
採權益法評價
之被投資公司 |
50,130
23,000
36,500,000
2,200,000
36,500,000
- |
$ 4,577,564
628,344
62,264
628,344
62,261
522,119 |
|
|
-
-
-
-
-
- |
$ -
-
-
-
-
- |
|
|
|
註：係含採權益法認列之投資損益及累積換算調整數。
~38~
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
交易條件與一般交易
交 易 情 形不同之情形及原因應收（付）票據、帳款
佔總進（銷） 佔總應收（付）票
進（銷）貨之公司交 易 對 象關 係進（銷）貨金 額貨 之 比 率授信期間單 價授信期間餘額據、帳款之比率 備註
該公司董事長為本公司與一般與一般與一般
瑞昱半導體(股)公司弘憶國際(股)公司(銷貨)($ 3,943,352)(22%)$ 908,55920%
董事長之二親等交易同交易同交易同
本公司採權益法評價之與一般與一般與一般
瑞昱半導體(股)公司超豐電子(股)公司進貨834,61912%( 289,660)(9%)
被投資公司為該公司董事交易同交易同交易同
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
進（銷）貨之公司
交 易 對 象
瑞昱半導體(股)公司
弘憶國際(股)公司
LEADING ENTERPRISES
LIMITED
瑞晟微電子(蘇州)有
限公司 |
關 係
該公司董事長為本公司
董事長之二親等
採權益法評價之
被投資公司 |
應收關係企業款項餘額
908,559
$
627,231 |
週 轉 率
5.69
不適用(註) |
逾期應收關係企業款項 |
逾期應收關係企業款項 |
應收關係企業款項期
後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|
|
|
|
金額
$ -
-
|
處理方式
-
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ 425,963
- |
9,086
$
- |
-
註：係資金貸與產生之應收款，不適用。
-
9.從事衍生性金融商品交易：無。
~39~
(二)轉投資事業相關資訊
投資公司
名稱 |
被投資
所在
公司名稱
地區
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
英屬維
京群島
AMBER
UNIVERSAL
INC.
英屬維
京群島
瑞新投資
(股)公司
台灣
鴻威創業投
資(股)公司
台灣
瑞擎投資有
限公司
台灣
瑞曜科技股
份有限公司
台灣
德信創業投
資(股)公司
台灣
創傑科技
(股)公司
台灣 |
主要營業
項 目 |
|
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期
末 |
期
末 |
持
有 |
持
有 |
被投資公司
本期損益 |
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
幣別 |
本期期末 |
幣別 |
上期期末 |
股 數 |
比率 |
幣別 |
帳 面 金 額 |
幣別 |
金額 |
幣別 |
金額 |
|
瑞昱半導
體(股)公
司
瑞昱半導
體(股)公
司
瑞昱半導
體(股)公
司
瑞昱半導
體(股)公
司
瑞昱半導
體(股)公
司
瑞昱半導
體(股)公
司
瑞昱半導
體(股)公
司
瑞昱半導
體(股)公
司 |
|
對各種事業
之投資
對各種事業
之投資
對各種事業
之投資
對各種事業
之投資
對各種事業
之投資
積體電路之
設計、資訊
軟體及電子
材料之製
造、銷售與
批發
對各種事業
之投資
電子零組
件、資訊軟
體、積體電
路之研究、
開發、設
計、製造、
銷售及服務 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣 |
$12,788,592
4,361,487
280,000
900,000
350,000
5,000
273,000
67,500 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣 |
$10,699,582
4,361,487
280,000
900,000
350,000
5,000
300,000
67,500 |
57,130
24,932
28,000,000
90,000,000
-
500,000
15,300,000
4,633,447 |
100
100
100
100
100
100
32.43
7.90 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣 |
$ 5,859,966
2,129,635
241,888
849,573
235,213
5,228
97,047
80,324 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣 |
($ 638,757)
( 203,159)
8,835
4,125
5,924
10
23,914
43,161 |
新台幣($ 638,757)
新台幣( 203,159)
新台幣 23,480
新台幣 48,990
新台幣 5,924
新台幣 10
新台幣 8,173
新台幣 4,029 |
|
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司 |
~40~
投資公司
名稱 |
被投資
所在
公司名稱
地區
創傑科技
(股)公司
台灣
REALTEK
SEMICONDUCT
OR (JAPAN)
CORP.
日本
NUSTRA
CORPORATION
英屬維
京群島
CIRCON
UNIVERSAL
INC.
模里西
斯
REALTEK
SEMICONDUCT
OR (HK)
LIMITED
香港
瑞昱半導體
(深圳)有限
公司
大陸 |
主要營業
項 目 |
|
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期
末 |
期
末 |
持
有 |
持
有 |
被投資公司
本期損益 |
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
本期認列之
投資損益 |
備 註 |
|
|
|
幣別 |
本期期末 |
幣別 |
上期期末 |
股 數 |
比 率 |
幣別 |
帳 面 金 額 |
幣別 |
金額 |
幣別 |
金額 |
|
瑞新投資
(股)公司
LEADING
ENTERPRI
SES
LIMITED
LEADING
ENTERPRI
SES
LIMITED
LEADING
ENTERPRI
SES
LIMITED
AMBER
UNIVERSA
L INC.
AMBER
UNIVERSA
L INC. |
|
電子零組
件、資訊軟
體、積體電
路之研究、
開發、設
計、製造、
銷售及服務
積體電路產
品之銷售、
設計及諮詢
服務
對各種事業
之投資
對各種事業
之投資
資訊及技術
服務
技術諮詢與
服務 |
新台幣
日圓
美元
美元
港幣
美元 |
$ 49,800
20,000,000
28,000,000
40,500,000
1,500,000
5,000,000 |
新台幣
日圓
美元
美元
港幣
美元 |
$ 49,800
20,000,000
23,000,000
36,500,000
1,500,000
2,600,000 |
$ 3,418,454
400
28,000
40,500,000
-
- |
5.82
100
100
100
100
100 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣 |
$ 59,261
7,797
748,708
65,327
1,283
167,870 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣 |
$ 43,161
3,067
( 7,836)
( 113,984)
( 22)
( 2,964) |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣 |
$ -
-
-
-
-
- |
孫公司
孫公司
孫公司
孫公司
孫公司 |
~41~
投資公司
名稱 |
被投資
所在
公司名稱
地區
創傑科技
(股)公司
台灣
EMPSONIC
ENTERPRISES
INC.
模里西
斯
REAL
COMMUNICATI
ONS,INC.
美國
瑞晟微電子
(蘇州)有限
公司
大陸 |
主要營業
項 目 |
|
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期
末 |
期
末 |
持
有 |
持
有 |
被投資公司
本期損益 |
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
幣別 |
本期期末 |
幣別 |
上期期末 |
股 數 |
比率 |
幣別 |
帳 面 金 額 |
幣別 |
金額 |
幣別 |
金額 |
|
鴻威創業
投資(股)
公司
NUSTRA
CORPORAT
ION
CIRCON
UNIVERSA
L INC.
EMPSONIC
ENTERPRI
SES INC. |
|
電子零組
件、資訊軟
體、積體電
路之研究、
開發、設
計、製造、
銷售及服務
對各種事業
之投資
研發及資訊
蒐集服務
技術諮詢與
服務 |
新台幣
美元
美元
美元 |
$ 45,450
27,000,000
40,500,000
24,000,000 |
新台幣
美元
美元
美元 |
$ 50,700
22,000,000
36,500,000
19,000,000 |
3,119,854
2,700,000
40,500,000
- |
5.32
100
100
100 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣 |
$ 54,045
748,708
65,324
654,966 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣 |
$ 43,161
( 7,836)
( 113,984)
1,454 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣 |
$ -
-
-
- |
註一
註一
註二 |
註一：孫公司之子公司
註二：孫公司之孫公司
~42~
~43~
(三)大陸投資資訊
1.大陸被投資公司相關資訊：
大陸被投資
公司名稱 |
主 要 營 業
項 目 |
實收資本額 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自
台灣匯出累
積投資金額 |
|
本期匯出或收回
投資金額 |
本期匯出或收回
投資金額 |
本期期末自
台灣匯出累
積投資金額 |
本公司直接或
間接投資之持
股 比 例 |
本期認列投資
損 益 (註) |
期 末 投 資
帳 面 價 值 |
截至本期止已匯
回台灣之投資收益 |
|
|
|
|
|
|
|
匯出
148,474
$
71,246
會
額 |
|
|
|
|
|
|
瑞晟微電子
(蘇州)有限公
司
技術諮詢與服
務
723,699
$
瑞昱半導體
(深圳)有限公
司
技術諮詢與服
務
149,961
本期期末累計自台灣匯
出赴大陸地區投資金額 |
|
|
|
透過轉投資
第三地區現
有公司再投
資大陸公司
575,225
$
透過轉投資
第三地區現
有公司再投
資大陸公司
78,715
經 濟 部 投 審
核 准 投 資 金 |
|
|
|
|
|
|
|
654,966
$
167,870 |
-
$
- |
$ 873,660 |
|
|
$ |
|
|
|
968,286 |
|
|
|
|
|
|
註：係依同期未經會計師核閱之財務報表計算而得。
~44~
本公司間接由第三地區子公司對大陸被投資公司：
大陸被投資公司名稱
瑞晟微電子(蘇州)有限公司
瑞昱半導體(深圳)有限公司 |
101年度前三季
316,233
$
88,675
404,908
$ |
100年度前三季 |
|
|
270,844
$
86,382 |
|
|
357,226
$ |
營運部門資訊依財務會計準則公報第41號規定，另於合併財務報表中揭露。
~45~