瑞昱半導體股份有限公司及子公司
合併財務報告
民國101 年度及100 年度
(股票代碼2379)
公司地址：新竹科學工業園區新竹縣創新二路2 號
電 話：(03)578-0211
瑞 昱 半 導 體 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國101 年度及100 年度合併財務報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 聲明書
四、 會計師查核報告
五、 合併資產負債表
六、 合併損益表
七、 合併股東權益變動表
八、 合併現金流量表
九、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 重要會計政策之彙總說明
(三) 會計變動之理由及其影響
(四) 重要會計科目之說明
(五) 關係人交易
(六) 質押之資產
(七) 重大承諾事項及或有事項
(八) 重大之災害損失 |
頁 次
1
2 ~ 3
4
5 ~ 6
7 ~ 8
9
10
11 ~ 12
13 ~ 59
13
13 ~ 20
20
20 ~ 32
32 ~ 34
35
35
35 |
|
|
~2~
項 目
(九) 重大之期後事項
(十) 其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情
形及金額
(十二)營運部門資訊
(十三)採用IFRSs 相關事項 |
頁 次
35
35 ~ 38
39 ~ 50
39 ~ 45
45 ~ 47
48 ~ 49
50
51 ~ 52
52 ~ 59 |
|
|
~3~
瑞昱半導體股份有限公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司101 年度（自101 年1 月1 日至101 年12 月31 日止）依「關係企業合併營業報告書關
係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財
務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務
報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合
併財務報表。
特此聲明
公司名稱：瑞昱半導體股份有限公司
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中華民國102 年3 月25 日
~4~
會計師查核報告
(102)財審報字第12004526 號
瑞昱半導體股份有限公司 公鑒：
瑞昱半導體股份有限公司及子公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之合併
資產負債表，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之合併
損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編
製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。民國101
年度及民國100 年度列入合併財務報表之子公司中，部份子公司之財務報表未經本會計師查核，
而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關該部份子公司
併入合併財務報表所列之金額係依據其他會計師之查核報告，該部份子公司民國101 年12 月31
日及民國100 年12 月31 日資產總額分別為新台幣884,674 仟元及新台幣927,037 仟元，分別
佔合併總資產之3.34%及3.63%。另，民國101 年度及民國100 年度採權益法評價之長期股權投
資，係依被投資公司同期間經其他會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等財
務報表。民國101年度及民國100年度依據其他會計師查核之財務報表所認列之投資利益分別
為新台幣27,517 仟元及新台幣23,549 仟元，截至民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31
日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣294,921仟元及新台幣312,439仟元。另如財
務報表附註十一所揭露民國101年度有關被投資公司資訊，部分亦係依各被投資公司同期間經
其他會計師查核之財務報表所編製。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查
核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
~5~
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務
報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編
製，足以允當表達瑞昱半導體股份有限公司及子公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月
31 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之
經營成果與現金流量情形。
瑞昱半導體股份有限公司自民國102年1月1 日起採用金融監督管理委員會認可之國際財
務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及於民國102 年適用之「證券發行人財務
報告編製準則」編製瑞昱半導體股份有限公司及其子公司之合併財務報表。瑞昱半導體股份有
限公司依前行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號函規定，
於附註十三所揭露採用IFRSs 之相關資訊，其所依據之IFRSs 規定可能有所改變，因此採用IFRSs
之影響亦可能有所改變。
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前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(84)台財證(六)第64706 號
(81)台財證(六)第81020 號
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~6~
|
瑞 昱 半 導 體 股 |
瑞 昱 半 導 體 股 |
份 有 限 |
公 司 及 子 公 |
司 |
|
|
|
|
|
|
合 併 資 產 負 債 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國101 年及100 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
101 |
年 12 月 31 |
日100 |
|
年 12 月 31 |
日 |
|
|
資產 |
附註 |
金 |
額 |
% |
金 |
額 |
% |
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
現金及約當現金
|
四(一) |
$ |
11,188,839 |
42$ |
|
10,925,608 |
43 |
|
1310 |
公帄價值變動列入損益之金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資產–流動 |
|
|
123,148 |
|
- |
33,760 |
|
- |
1360 |
無活絡市場之債券投資–流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
動 |
|
|
628,839 |
|
2 |
529,140 |
|
2 |
1140 |
應收帳款淨額
|
四(四) |
|
2,540,846 |
10 |
|
2,256,219 |
|
9 |
1150 |
應收帳款–關係人淨額
|
五 |
|
665,715 |
|
3 |
838,887 |
|
3 |
1178 |
其他應收款 |
|
|
111,651 |
|
- |
25,544 |
|
- |
1180 |
其他應收款–關係人
|
五 |
|
886 |
|
- |
1,008 |
|
- |
1190 |
其他金融資產–流動
|
六 |
|
1,057,983 |
|
4 |
45,390 |
|
- |
120X |
存貨
|
四(五) |
|
3,006,971 |
11 |
|
2,873,632 |
11 |
|
1260 |
預付款項 |
|
|
124,916 |
|
1 |
156,395 |
|
1 |
1286 |
遞延所得稅資產–流動
|
四(十六) |
|
164,043 |
|
1 |
111,275 |
|
1 |
11XX |
流動資產合計 |
|
|
19,613,837 |
74 |
|
17,796,858 |
70 |
|
|
基金及投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1450 |
備供出售金融資產–非流動 |
四(二) |
|
503,131 |
|
2 |
598,269 |
|
2 |
1460 |
持有至到期日金融資產–非 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
378,734 |
|
2 |
390,964 |
|
2 |
1480 |
以成本衡量之金融資產–非
|
四(三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
1,435,447 |
|
5 |
1,489,406 |
|
6 |
1421 |
採權益法之長期股權投資
|
四(六) |
|
294,921 |
|
1 |
312,439 |
|
1 |
14XX |
基金及投資合計 |
|
|
2,612,233 |
10 |
|
2,791,078 |
11 |
|
|
固定資產
|
四(七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1521 |
房屋及建築 |
|
|
2,143,358 |
|
8 |
2,043,634 |
|
8 |
1531 |
機器設備 |
|
|
3,568,645 |
14 |
|
3,523,180 |
14 |
|
1545 |
詴驗設備 |
|
|
677,258 |
|
3 |
596,803 |
|
2 |
1551 |
運輸設備 |
|
|
3,537 |
|
- |
2,816 |
|
- |
1561 |
辦公設備 |
|
|
89,784 |
|
- |
74,950 |
|
- |
1631 |
租賃改良 |
|
|
793 |
|
- |
793 |
|
- |
1681 |
其他設備 |
|
|
119,256 |
|
- |
216,804 |
|
1 |
15XY |
成本及重估增值 |
|
|
6,602,631 |
25 |
|
6,458,980 |
25 |
|
15X9 |
減：累計折舊 |
|
( |
3,731,723 )( |
14 )( |
|
3,069,985 )( |
12 ) |
|
1670 |
未完工程及預付設備款 |
|
|
182,192 |
|
- |
14,623 |
|
- |
15XX |
固定資產淨額 |
|
|
3,053,100 |
11 |
|
3,403,618 |
13 |
|
|
其他資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1820 |
存出保證金 |
|
|
8,961 |
|
- |
7,915 |
|
- |
1830 |
遞延費用
|
四(八) |
|
1,216,477 |
|
5 |
1,364,233 |
|
5 |
1860 |
遞延所得稅資產–非流動
|
四(十六) |
|
7,534 |
|
- |
182,735 |
|
1 |
18XX |
其他資產合計 |
|
|
1,232,972 |
|
5 |
1,554,883 |
|
6 |
1XXX |
資產總計 |
|
$ |
26,512,142 |
100$ |
|
25,546,437 |
100 |
|
(續 次 頁)
~7~
|
瑞 |
昱 半 導 體 股 |
份 有 限 |
公 司 及 子 公 |
司 |
|
|
|
|
|
|
合 併 資 產 負 債 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國101 年及100 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
101 |
年 12 月 31 |
日100 |
|
年 12 月 31 |
日 |
|
|
負債及股東權益 |
附註 |
金 |
額 |
% |
金 |
額 |
% |
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
四(九) |
$ |
1,147,536 |
|
5$ |
2,698,498 |
11 |
|
2120 |
應付票據 |
|
|
7,459 |
|
- |
6,182 |
|
- |
2140 |
應付帳款 |
|
|
3,335,816 |
13 |
|
1,966,682 |
|
8 |
2150 |
應付帳款–關係人 |
五 |
|
254,042 |
|
1 |
307,890 |
|
1 |
2160 |
應付所得稅 |
四(十六) |
|
72,381 |
|
- |
32,068 |
|
- |
2170 |
應付費用 |
四(十) |
|
3,390,062 |
13 |
|
3,051,604 |
12 |
|
2190 |
其他應付款項–關係人 |
五 |
|
35,401 |
|
- |
35,187 |
|
- |
2228 |
其他應付款–其他 |
|
|
42,023 |
|
- |
71,877 |
|
- |
2260 |
預收款項 |
|
|
45,149 |
|
- |
17,690 |
|
- |
2298 |
其他流動負債–其他 |
|
|
4,038 |
|
- |
11,299 |
|
- |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
8,333,907 |
32 |
|
8,198,977 |
32 |
|
|
其他負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2810 |
應計退休金負債 |
四(十一) |
|
44,322 |
|
- |
72,304 |
|
- |
2820 |
存入保證金 |
|
|
805 |
|
- |
1,497 |
|
- |
28XX |
其他負債合計 |
|
|
45,127 |
|
- |
73,801 |
|
- |
2XXX |
負債總計 |
|
|
8,379,034 |
32 |
|
8,272,778 |
32 |
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
四(十二) |
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
|
|
4,987,795 |
19 |
|
4,921,313 |
19 |
|
|
資本公積 |
四(十三) |
|
|
|
|
|
|
|
3211 |
普通股溢價 |
|
|
5,436,603 |
20 |
|
5,513,630 |
22 |
|
3260 |
長期投資 |
|
|
1,096 |
|
- |
1,180 |
|
- |
|
保留盈餘 |
四(十四) |
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
2,662,950 |
10 |
|
2,503,697 |
10 |
|
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
173,073 |
|
1 |
141,433 |
|
1 |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
5,394,646 |
20 |
|
4,365,479 |
17 |
|
|
股東權益其他調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3420 |
累積換算調整數 |
|
( |
511,016 )( |
|
2 )( |
217,487 )( |
|
1 ) |
3450 |
金融商品之未實現損益 |
|
( |
22,039 ) |
|
- |
44,414 |
|
- |
361X |
母公司股東權益合計 |
|
|
18,123,108 |
68 |
|
17,273,659 |
68 |
|
3610 |
少數股權 |
|
|
10,000 |
|
- |
- |
|
- |
3XXX |
股東權益總計 |
|
|
18,133,108 |
68 |
|
17,273,659 |
68 |
|
|
重大承諾事項及或有事項 |
七 |
|
|
|
|
|
|
|
|
負債及股東權益總計 |
|
$ |
26,512,142 |
100$ |
|
25,546,437 |
100 |
|
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
曾國華、林玉寬會計師民國102 年3 月25 日查核報告。
董事長：葉南宏
經理人：邱順建 會計主管：張智能
瑞 昱 半 導 體 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
項目 |
101 年 度 100 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
五
$
26,373,623
107$
23,793,933
109
(
83,828 )
-(
59,002 )
-
(
1,676,259 )(
7 ) (
1,838,657 )(
9 )
24,613,536
100
21,896,274
100
四(五)及五
(
14,490,092 )(
59 ) (
13,498,786 )(
62 )
10,123,444
41
8,397,488
38
五
(
1,534,436 )(
6 ) (
1,344,020 )(
6 )
(
1,258,324 )(
5 ) (
1,325,013 )(
6 )
(
5,037,757 )(
21 ) (
4,347,445 )(
20 )
(
7,830,517 )(
32 ) (
7,016,478 )(
32 )
2,292,927
9
1,381,010
6
251,707
1
74,089
1
四(六)
27,517
-
23,549
-
20,710
-
46,188
-
45,356
1
-
-
-
-
205,278
1
1,424
-
5,632
-
44,138
-
38,343
-
390,852
2
393,079
2
(
34,083 )
-(
7,409 )
-
-
-(
8,449 )
-
(
4,002 )
-
-
-
(
194,757 )(
1 ) (
27,084 )
-
(
232,842 )(
1 ) (
42,942 )
-
2,450,937
10
1,731,147
8
四(十六)
(
197,401 )(
1 ) (
138,614 )(
1 )
$
2,253,536
9 $
1,592,533
7
$
2,253,536
9 $
1,592,533
7
稅
前 稅
後 稅
前 稅
後
四(十七)
$
4.92 $
4.53 $
3.49 $
3.21
$
4.87$
4.48$
3.41$
3.14 |
營業收入
4110 銷貨收入
4170 銷貨退回
4190 銷貨折讓
4100 銷貨收入淨額
營業成本
5110 銷貨成本
5910營業毛利
營業費用
6100 推銷費用
6200 管理及總務費用
6300 研究發展費用
6000 營業費用合計
6900營業淨利
營業外收入及利益
7110 利息收入
7121 採權益法認列之投資收益
7122 股利收入
7140 處分投資利益
7160 兌換利益
7310 金融資產評價利益
7480 什項收入
7100 營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510 利息費用
7540 處分投資損失
7560 兌換損失
7880 什項支出
7500 營業外費用及損失合計
7900繼續營業單位稅前淨利
8110 所得稅費用
9600XX合併總損益
歸屬於：
9601 合併淨損益
普通股每股盈餘
基本每股盈餘
9750 本期淨利
稀釋每股盈餘
9850 本期淨利 |
|
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
曾國華、林玉寬會計師民國102 年3 月25 日查核報告。
經理人：邱順建
董事長：葉南宏
會計主管：張智能
~9~
100 年 度
100 年1 月1 日餘額
99 年度盈餘指撥及分派(註)
法定盈餘公積
特別盈餘公積
股東現金股利
股東股票股利
員工紅利轉增資
採權益法評價之被投資公司股權淨值減少
備供出售金融資產未實現損益減少
外幣財務報表換算所產生之兌換差額增加
100 年度合併總損益
100 年12 月31 日餘額
101 年 度
101 年1 月1 日餘額
100 年度盈餘指撥及分派(註)
法定盈餘公積
特別盈餘公積
股東現金股利
股東股票股利
員工紅利轉增資
資本公積發放現金
採權益法評價之被投資公司股權淨值減少
備供出售金融資產未實現損益減少
外幣財務報表換算所產生之兌換差額減少
少數股東權益變動數
101 年度合併總損益
101 年12 月31 日餘額 |
|
普通股股本 |
瑞
資
本
公
積 |
瑞 |
昱 半 |
昱 半 |
昱 半 |
昱 半 |
昱 半 |
累積換算調
整
數 |
金融商品之
未實現損益 |
|
少
數
股
權 |
單位：新台幣仟元
合
計
$ 16,843,171
-
-
(
1,213,478 )
-
107,534
(
24,462 )
(
272,832 )
241,193
1,592,533
$ 17,273,659
$ 17,273,659
-
-
(
984,263 )
-
87,881
(
147,639 )
(
84 )
(
66,453 )
(
293,529 )
10,000
2,253,536
$ 18,133,108 |
|
|
|
|
|
|
保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法
定
盈
餘
公
積 |
|
特
別
盈
餘
公
積 |
未分配盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
$
4,853,917
-
-
-
48,540
18,856
-
-
-
-
$
4,921,313
$
4,921,313
-
-
-
49,213
17,269
-
-
-
-
-
-
$
4,987,795 |
$
5,450,594
-
-
-
-
88,678
(
24,462 )
-
-
-
$
5,514,810
$
5,514,810
-
-
-
-
70,612
(
147,639 )
(
84 )
-
-
-
-
$
5,437,699 |
|
|
$
2,336,519
167,178
-
-
-
-
-
-
-
-
$
2,503,697
$
2,503,697
159,253
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
2,662,950 |
|
$
-
-
141,433
-
-
-
-
-
-
-
$
141,433
$
141,433
-
31,640
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
173,073 |
$
4,343,575
(
167,178 )
(
141,433 )
(
1,213,478 )
(
48,540 )
-
-
-
-
1,592,533
$
4,365,479
$
4,365,479
(
159,253 )
(
31,640 )
(
984,263 )
(
49,213 )
-
-
-
-
-
-
2,253,536
$
5,394,646 |
($
458,680 )
-
-
-
-
-
-
-
241,193
-
($
217,487 )
($
217,487 )
-
-
-
-
-
-
-
-
(
293,529 )
-
-
($
511,016 ) |
$
317,246
-
-
-
-
-
-
(
272,832 )
-
-
$
44,414
$
44,414
-
-
-
-
-
-
-
(
66,453 )
-
-
-
($
22,039 ) |
|
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,000
-
$
10,000 |
|
註：民國100 年及99 年度之員工紅利及董監酬勞分別為$351,522、$21,092 及$430,136、$28,389 已於各該年度損益表中扣除。
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所曾國華、林玉寬會計師民國102 年3 月25 日查核報告。
==> picture [322 x 8] intentionally omitted <==
董事長：葉南宏
~10~
瑞 昱 半 |
導 體 股 份 有 限 公 司 及 |
導 體 股 份 有 限 公 司 及 |
導 體 股 份 有 限 公 司 及 |
子 公 司 |
|
|
合 併 現 |
金 |
流 量 表 |
|
|
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
101年度100 |
|
年度 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
合併總損益 |
|
|
$ |
2,253,536$ |
1,592,533 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
呆帳費用提列數 |
|
|
|
4,216 |
2,846 |
折舊費用 |
|
|
|
669,139 |
796,000 |
攤銷費用 |
|
|
|
420,101 |
407,648 |
備抵銷貨退回及折讓提列數 |
|
|
|
305,899 |
126,436 |
存貨跌價、報廢及呆滯損失 |
|
|
|
125,468 |
50,956 |
處分及報廢固定資產損失(利益) |
|
|
|
538( |
1,940 ) |
固定資產轉列費用 |
|
|
|
- |
909 |
依權益法認列之投資收益 |
|
( |
|
27,517 ) ( |
23,549 ) |
取得依權益法評價之被投資公司現金股利 |
|
|
|
7,508 |
- |
處分投資(利益)損失 |
|
( |
|
45,356 ) |
8,449 |
金融資產評價利益 |
|
( |
|
1,424 ) ( |
5,632 ) |
資產及負債科目之變動 |
|
|
|
|
|
公帄價值變動列入損益之金融資產-流動 |
|
( |
|
90,359 ) |
29,765 |
應收帳款 |
|
( |
|
587,259 ) ( |
22,879 ) |
應收帳款-關係人 |
|
|
|
165,689( |
261,615 ) |
其他應收款 |
|
( |
|
86,107 ) ( |
13,864 ) |
其他應收款-關係人 |
|
|
|
122 |
3,386 |
存貨 |
|
( |
|
258,807 ) |
262,473 |
預付款項 |
|
|
|
31,479( |
52,062 ) |
遞延所得稅資產 |
|
|
|
122,434 |
105,747 |
應付票據 |
|
|
|
1,277 |
1,848 |
應付帳款 |
|
|
|
1,369,134 |
318,911 |
應付帳款-關係人 |
|
( |
|
53,848 ) |
19,788 |
應付所得稅 |
|
|
|
40,313( |
10,168 ) |
應付費用 |
|
|
|
415,554 |
1,589,091 |
其他應付款項-關係人 |
|
|
|
215( |
3,380 ) |
其他應付款項 |
|
|
|
43,290( |
741,272 ) |
預收款項 |
|
|
|
27,459( |
12,818 ) |
其他流動負債 |
|
|
|
2,739 |
6,303 |
應計退休金負債 |
|
( |
|
27,982 ) ( |
21,264 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
4,827,451 |
4,152,646 |
(續 次 頁)
~11~
|
瑞 昱 半 |
導 體 股 份 有 限 公 司 及 |
導 體 股 份 有 限 公 司 及 |
子 公 司 |
|
|
|
合 併 現 金 |
流 量 表 |
|
|
|
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
101年度100 |
|
年度 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
其他金融資產-流動增加 |
|
($ |
|
1,034,207 ) ($ |
165 ) |
取得備供出售金融資產價款 |
|
|
|
-( |
516 ) |
處分備供出售金融資產價款 |
|
|
|
75,612 |
55,531 |
增加採權益法之長期股權投資價款 |
|
|
|
-( |
168,000 ) |
處分採權益法之長期股權投資價款 |
|
|
|
8,724 |
- |
採權益法之長期股權投資減資退回股款 |
|
|
|
27,000 |
120,000 |
取得以成本衡量之金融資產 |
|
|
|
-( |
404,377 ) |
以成本衡量之金融資產減資退回股款 |
|
|
|
11,902 |
7,308 |
取得無活絡市場之債券投資價款 |
|
( |
|
114,919 ) ( |
529,140 ) |
持有至到期日金融資產-非流動增加 |
|
|
|
-( |
390,964 ) |
購置固定資產 |
|
( |
|
310,313 ) ( |
250,466 ) |
處分固定資產價款 |
|
|
|
- |
2,000 |
遞延費用增加 |
|
( |
|
328,038 ) ( |
828,619 ) |
存出保證金減少 |
|
( |
|
1,046 ) |
174 |
投資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
1,665,285 ) ( |
2,387,234 ) |
融資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
短期借款(償還)增加 |
|
( |
|
1,484,619 ) |
2,698,498 |
發放現金股利 |
|
( |
|
1,131,902 ) ( |
1,213,478 ) |
存入保證金減少 |
|
( |
|
692 ) ( |
494 ) |
融資活動之淨現金(流出)流入 |
|
( |
|
2,617,213 ) |
1,484,526 |
匯率影響數 |
|
( |
|
281,722 ) |
179,582 |
本期現金及約當現金增加 |
|
|
|
263,231 |
3,429,520 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
|
10,925,608 |
7,496,088 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
|
$ |
11,188,839$ |
10,925,608 |
現金流量資訊之補充揭露 |
|
|
|
|
|
本期支付利息(不含利息資本化金額) |
|
|
$ |
35,759$ |
5,535 |
本期支付所得稅 |
|
|
$ |
35,244$ |
42,946 |
同時影響現金及非現金之投資活動 |
|
|
|
|
|
遞延費用增加數 |
|
|
$ |
271,692$ |
1,207,110 |
加:期初應付設備款 |
|
|
|
4,917 |
37,396 |
加:期初應付權利金 |
|
|
|
385,481 |
- |
減:期末應付設備款 |
|
( |
|
25,667 ) ( |
30,406 ) |
減:期末應付權利金 |
|
( |
|
308,385 ) ( |
385,481 ) |
本期支付現金 |
|
|
$ |
328,038$ |
828,619 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
曾國華、林玉寬會計師民國102 年3 月25 日查核報告。
董事長：葉南宏
經理人：邱順建 會計主管：張智能
~12~
==> picture [217 x 44] intentionally omitted <==
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
瑞昱半導體股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國76年10月21日，
並於民國77年3月開始營業，民國78年10月28日遷入新竹科學工業園區，
主要業務係研究、開發、生產、製造、銷售各種積體電路及其相關應用軟體等。
截至民國101年12月31日止，本公司及列入本合併財務報表之子公司員工人
數為2,774人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計
原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)合併財務報表編製基礎
1.合併財務報表編製原則
本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司或
符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並自民國
97年1月1日起於每季編製合併財務報表。本公司與合併子公司相互間
重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖銷。
2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下：
投資公司名稱
子公司名稱
業務性質
瑞昱半導體
(股)公司
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
對各種事業
之投資
〃
AMBER
UNIVERSAL
〃
〃
瑞新投資(股)
公司
〃
〃
鴻威創業投資
(股)公司
〃
〃
瑞擎投資有限
公司
〃 |
101年12月31日
100年12月31日
說明
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
所
持
股
權
百
分
比 |
|
|
~13~
投資公司名稱
子公司名稱
業務性質
瑞昱半導體
(股)公司
瑞曜科技(股)
公司
積體電路之
設計、資訊
軟體及電子
材料之製
造、銷售與
瑞昱半導體
(股)公司
波比特科技
(股)公司
電腦設備製
造及安裝、
電子材料、
資訊軟體批
發、零售及
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
REALTEK
SEMICONDUCTOR
(JAPAN) INC.
積體電路產
品之銷售、
設計及諮詢
〃
NUSTRA
CORPORATION
對各種事業
之投資
〃
CIRCON
UNIVERSAL
〃
AMBER
UNIVERSAL
INC.
REALTEK
SEMICONDUCTOR
(HK) LIMITED
資訊及技術
服務
〃
瑞昱半導體(深
圳)有限公司
技術諮詢與
服務
NUSTRA
CORPORATION
EMPSONIC
ENTERPRISES
INC.
對各種事業
之投資
CIRCON
UNIVERSAL
INC.
REAL
COMMUNICATION
S, INC.
研發及資訊
蒐集服務
EMPSONIC
ENTERPRISES
INC.
瑞晟微電子(蘇
州)有限公司
技術諮詢與
服務 |
101年12月31日
100年12月31日
說明
所
持
股
權
百
分
比
100.00%
100.00%
66.66%
-
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00% |
|
|
~14~
8.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：民國101 年及100 年度子公 司未有發行轉換公司債；民國101 年及100 年度發行新股主係現金增資， 股本及股數發生變化情形:
民國101年度：
-
(1)LEADING ENTERPRISES LIMITED 現金增資USD14,000 仟元(14 仟股)。
-
(2)AMBER UNIVERSAL INC.現金增資USD1,100 仟元(1,100 股)。
-
(3)NUSTRA CORPORATION 現金增資USD6,250 仟元(6,250 股)。
-
(4)CIRCON UNIVERSAL INC.現金增資USD4,000 仟元(4,000 仟股)。
-
(5)瑞昱半導體(深圳)有限公司現金增資RMB15,100 仟元。
-
(6)EMPSONIC ENTERPRISES INC.現金增資USD6,250 仟元(625 仟股)。
-
(7)REAL COMMUNICATIONS, INC.現金增資USD4,000 仟元(10,000 仟股)。 (8)波比特科技股份有限公司現金增資$20,000 仟元(2,000 仟股)。
-
(9)瑞晟微電子(蘇州)有限公司現金增資RMB56,710 仟元。 民國100 年度:
-
(1)LEADING ENTERPRISES LIMITED 現金增資USD3,000 仟元(3 仟股)。
-
(2)AMBER UNIVERSAL INC.現金增資USD8,000 仟元(8 仟股)。
-
(3)CIRCON UNIVERSAL INC.現金增資USD6,000 仟元6,000 仟股)。
-
(4)REAL COMMUNICATIONS, INC.現金增資USD6,000 仟元(15,000 仟股)。 (5)瑞昱半導體(深圳)有限公司現金增資RMB3,814 仟元。
(二)子公司外幣財務報表換算基礎
海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之
匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，
其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權帄均
匯率換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東權益之
調整項目。
(三)外幣交易
-
1.外幣交易按交易當日之即期匯率折算成記帳單位入帳，其與實際收付時 之兌換差異，列為當年度損益。
-
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
-
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公帄價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公帄價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公帄價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。
~15~
(四)資產及負債區分流動及非流動之分類標準
約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：
-
1.隨時可轉換成定額現金者。
-
2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。
本公司及子公司合併現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。
(六)公帄價值變動列入損益之金融資產與負債
(七)備供出售金融資產
-
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。
-
2.備供出售金融資產係以公帄價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃 股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公 帄價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公帄價值。
-
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。
~16~
(八)持有至到期日金融資產
(九)以成本衡量之金融資產及負債
-
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。
-
2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。
-
(十)無活絡市場之債券投資
-
1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量，並加計取 得之交易成本。
-
2.無活絡市場之債券投資係以攤銷後成本衡量。
-
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且 明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該 迴轉不使帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷後成本。
-
、
-
(十一)應收票據及帳款 其他應收款
-
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不 屬於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款 原始認列時以公帄價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減 損後之金額衡量。
-
2.本公司及子公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個 別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產 之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差 額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事 件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資 產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為 當期損益。
(十二)存貨
存貨採永續盤存制，成本結轉按加權帄均法計算。固定製造費用按生產
設備之正常產能分攤。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成
本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下
之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。
~17~
(十三)採權益法之長期股權投資
-
1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者， 採權益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如 屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公帄價值，將超過部分列為商 譽，並於每年定期執行減損測詴，以前年度攤銷者，不再追溯調整； 若所取得可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則差額就非流動資產 分別將其公帄價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商 譽，將該差額列為非常利益，惟民國94 年12 月31 日前產生之負商譽 仍繼續攤銷。
-
2.自民國94 年1 月1 日起對於採權益法評價之被投資公司，若具有重大 影響力但未達控制能力者，其投資損失之認列以使對該被投資公司投 資及墊款之帳面餘額降低至零為限，除非本公司對該被投資公司有背 書保證或意圖繼續支持該被投資公司，則按持股比例繼續認列投資損 失，若對投資公司已具控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務 並能夠提出額外資金承擔其損失者外，以全額吸收超過被投資公司股 東原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利益宜先歸 屬本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。
-
3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積 換算調整數」作為股東權益之調整項目。
(十四)固定資產
-
1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎， 並將購建期間之有關利息資本化。
-
2.固定資產按估計經濟耐用年限，按帄均法計提折舊。各項資產之耐用 年限，除房屋及建築為55 年，其餘固定資產為3-10 年。
-
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常 性維護或修理支出則列為當期費用。
-
4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公帄價值或帳面價值較 低者，轉列閒置資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為 營業外支出。
(十五)遞延費用
遞延費用主係技術權利金、電腦軟體、修繕維護費用及因興建廠房而移
除舊廠之拆除成本等，自取得日起按2～19年帄均攤銷。
(十六)非金融資產減損
本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收
金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額
係指一項資產之淨公帄價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認
列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予
以迴轉。
~18~
(十七)退休金
-
1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報 酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列退休金 損失按19 年分攤。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生 基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
-
2.子公司之退休金依當地法令辦理。
-
(十八)所得稅
-
1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費用(利益)。
-
2.依現行稅法規定所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
-
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。
-
(十九)股份基礎給付 員工獎酬
-
1.員工認股權證之給與日於民國93 年1 月1 日(含)至民國96 年12 月31 日(含)者，依民國92 年3 月17 日財團法人中華民國會計研究發展基 金會(92)基秘字第070、071、072 號函「員工認股權證之會計處理」 之規定採用內含價值法認列費用，並揭露依財務會計準則公報第三十 九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每 股盈餘資訊。
-
2.股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給 與權益商品之公帄價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為 薪資費用。
(二十)員工分紅及董監酬勞
自民國97年1月1日起，本公司及國內子公司員工分紅及董監酬勞成本，
依民國96年3月16日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘
字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務
或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議
實際配發金額與估列金額有重大差異時，則列為次年度之損益。另依民
國97年3月31日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第
127號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年
度之次年度股東會決議日前一日之每股收盤價，並考慮除權除息影響後
之金額，計算股票紅利之股數。
~19~
(二十一)收入及成本
收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本
配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費
用。
(二十二)會計估計
於編製財務報表時，業已依照中華民國一般公認會計原則之規定，對
財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包
括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差
異。
(二十三)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方
式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
本公司依財務會計準則公報第41號「營運部門資訊之揭露」規定於合
併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
、 (一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司及子公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公
報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應
收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計
原則變動對民國100年度合併淨利及每股盈餘並無影響。
(二)營運部門
本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十
一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部
門別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響民國100年度之合併
淨利及每股盈餘。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
庫存現金及零用金
支票存款
活期存款
定期存款
約當現金 |
101年12月31日
1,768
$
1,803
1,825,464
7,051,121
2,308,683
11,188,839
$ |
100年12月31日 |
|
|
1,951
$
2,195
1,543,931
7,018,430
2,359,101 |
|
|
10,925,608
$ |
~20~
(二)備供出售金融資產
項 目
101年12月31日
非流動項目：
上市櫃公司股票
509,808
$
備供出售金融資產評價調整
6,677)
(
合計
503,131
$
以成本衡量之金融資產
項 目
101年12月31日
非流動項目：
非上市櫃公司股票
1,435,447
$ |
100年12月31日 |
|
542,744
$
55,525 |
|
598,269
$ |
|
100年12月31日 |
|
1,489,406
$ |
(三)以成本衡量之金融資產
-
1.本公司及子公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公帄價值無法可靠 衡量，故以成本衡量。
-
2.本公司持有之德宏創業投資(股)公司股票，因該公司於民國101 年度及 民國 100 年度辦理現金減資，本公司依持有股數調整分別減少持股為 328,860 股及730,800 股，減資後之新成本分別為$41,016 及$44,305。
(四)應收帳款
|
101年12月31日 |
101年12月31日 |
100年12月31日 |
100年12月31日 |
應收帳款－一般客戶 |
$ |
3,218,079
|
$ |
2,630,819
|
減：備抵銷貨退回及折讓 |
( |
645,052)
|
( |
348,292)
|
備抵呆帳 |
( |
32,181)
|
( |
26,308)
|
|
$ |
2,540,846
|
$ |
2,256,219
|
(五)存貨
原料
在製品
製成品
合計
原料
在製品
製成品
合計 |
|
101年12月31日 |
|
|
成本
備抵呆滯及跌價損失
407,378
$
2,187)
($
1,406,881
294,080)
(
1,717,992
229,013)
(
3,532,251
$
525,280)
($
100年12月31日 |
|
帳面價值 |
|
|
|
405,191
$
1,112,801
1,488,979 |
|
|
|
3,006,971
$ |
|
|
|
|
|
成本
備抵呆滯及跌價損失
49,695
$
1,188)
($
1,608,329
265,455)
(
1,654,393
172,142)
(
3,312,417
$
438,785)
($ |
|
帳面價值 |
|
|
|
48,507
$
1,342,874
1,482,251 |
|
|
|
2,873,632
$ |
~21~
當期認列之存貨相關費損
當期認列之存貨相關費損 |
|
|
已出售存貨成本
存貨呆滯及跌價損失
存貨報廢損失
存貨轉列工程實驗品費用
其他 |
101年度
14,369,456
$
86,495
38,973
108,847
35,624
14,639,395
$ |
100年度 |
|
|
13,467,240
$
32,215
18,741
109,710
16,854 |
|
|
13,644,760
$ |
-
(六)採權益法之長期股權投資
-
1.採權益法之長期股權投資明細如下：
被 投 資 公 司
德信創業投資(股)公司
創傑科技(股)公司 |
持股
帳列數
比例
98,443
$
32.43%
196,478
19.04%
294,921
$
101年12月31日 |
持股
帳列數
比例
116,735
$
32.43%
195,704
20.42%
312,439
$
100年12月31日 |
持股
帳列數
比例
116,735
$
32.43%
195,704
20.42%
312,439
$
100年12月31日 |
|
帳列數
98,443
$
196,478
294,921
$ |
帳列數
116,735
$
195,704
312,439
$ |
|
|
|
|
32.43%
20.42% |
-
2.民國101 及100 年度按權益法認列之投資收益分別為$27,517 及$23,549。
-
3.本公司及子公司於民國100 年度喪失對驊訊電子企業(股)公司之重大影 響力，故本期按權益法認列截至喪失重大影響力止之投資損失$2,200 後 之帳面價值，由原帳列採權益法之長期股權投資轉列為備供出售之金融 資產。
4. 本公司及子公司直接或間接持有創傑科技( 股) 公司有表決權股份計 19.04%，雖持股比例未達20%，但對該公司仍具重大影響力，故採權益法 評價。
~22~
(七)固定資產
資 產 名 稱
房屋及建築
機器設備
詴驗設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
未完工程及預付設備款
資 產 名 稱
房屋及建築
機器設備
詴驗設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
未完工程及預付設備款 |
101 年 |
12 月 31 日 |
12 月 31 日 |
|
原 始 成 本
累 計 折 舊
帳 面 價 值
2,143,358
$
466,257)
($
1,677,101
$
3,568,645
2,649,166)
(
919,479
677,258
471,074)
(
206,184
3,537
1,396)
(
2,141
89,784
52,970)
(
36,814
793
793)
(
-
119,256
90,067)
(
29,189
182,192
-
182,192
6,784,823
$
3,731,723)
($
3,053,100
$
100 年 12 月 31 日 |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
1,677,101
$
919,479
206,184
2,141
36,814
-
29,189
182,192 |
|
|
|
3,053,100
$ |
|
原 始 成 本
累 計 折 舊
2,043,634
$
314,817)
($
3,523,180
2,193,027)
(
596,803
386,308)
(
2,816
883)
(
74,950
42,170)
(
793
789)
(
216,804
131,991)
(
14,623
-
6,473,603
$
3,069,985)
($ |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
1,728,817
$
1,330,153
210,495
1,933
32,780
4
84,813
14,623 |
|
|
|
3,403,618
$ |
民國101及100年度均無利息資本化情事。
~23~
(八)遞延費用
101年12月31日
成本
累計攤銷
淨帳面價值
100年12月31日
成本
累計攤銷
淨帳面價值 |
電腦軟體 |
權利金
其他
合計
1,237,527
$
353,672
$
2,144,947
$
451,963)
(
189,361)
(
928,470)
(
785,564
$
164,311
$
1,216,477
$
權利金
其他
合計
1,841,201
$
637,920
$
4,653,297
$
1,103,756)
(
266,204)
(
3,289,064)
(
737,445
$
371,716
$
1,364,233
$ |
|
553,748
$
287,146)
(
266,602
$
電腦軟體 |
|
|
2,174,176
$
1,919,104)
(
255,072
$ |
|
(九)短期借款
無擔保銀行借款
擔保銀行借款
借款利率區間
應付費用
應付薪資及獎金
應付勞務費
應付權利金
應付員工紅利及董監酬勞
應付佣金
其他 |
101年12月31日
390,000
$
757,536
1,147,536
$
0.780%~0.985%
101年12月31日
1,523,985
$
496,303
323,331
290,610
85,001
670,832
3,390,062
$ |
100年12月31日 |
|
|
2,698,498
$
- |
|
|
2,698,498
$ |
|
|
0.780%~1.195% |
|
|
100年12月31日 |
|
|
987,626
$
298,108
425,684
449,657
91,109
799,420 |
|
|
3,051,604
$ |
(十一)退休金計劃
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年資及退休前6 個月之帄均薪資計算，15 年以內(含)之服務年資每滿 一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟 累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
~24~
本公司依精算報告認列之相關資訊如下：
(1)有關退休金之精算假設彙總資訊如下：
退休金提撥狀況表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(衡 |
量 日) |
|
|
(衡 量 日) |
|
|
|
101年12月31日 |
|
|
|
100年12月31日 |
既得給付義務 |
|
$ |
|
20,582
|
($ |
|
9,382)
|
累積給付義務 |
|
$ |
|
195,744
|
($ |
|
181,533)
|
預計給付義務 |
($ |
|
|
442,905)
|
($ |
|
439,373)
|
退休基金資產公帄價值 |
|
|
|
277,025 |
|
|
237,886 |
提撥狀況 |
( |
|
|
165,880)
|
( |
|
201,487)
|
未認列退休金損失 |
|
|
|
118,467 |
|
|
129,192 |
應計退休金負債 |
($ |
|
|
47,413)
|
($ |
|
72,295)
|
)淨退休金成本之內容： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101 |
年 度 |
|
|
100 年 度 |
服務成本 |
|
$ |
|
3,972
|
|
$ |
4,253
|
利息成本 |
|
|
|
8,737 |
|
|
8,342 |
退休基金資產預期報酬 |
( |
|
|
5,059)
|
( |
|
4,369)
|
未認列過渡性淨給付義務之攤銷 |
|
|
|
- |
|
|
5 |
未認列退休金損失攤銷 |
|
|
|
4,060 |
|
|
3,617 |
當期淨退休金成本 |
|
$ |
|
11,710
|
|
$ |
11,848
|
-
(3)淨退休金成本之內容：
-
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司及子公司-瑞擎投資有限公司及騰睿 科技股份有限公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦 法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」 所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金 至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶 及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
-
3.民國101 及100 年度，本公司及國內子公司依上開兩項退休金辦法認 列之退休金成本合計分別為$117,655 及$110,024。
-
4.瑞晟微電子(蘇州)有限公司及瑞昱半導體(深圳)有限公司按中華人民 共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率 提撥養老保險金，其提撥比率分別約為1%及11%。每月提撥之退休金 由政府管理統籌安排，各該子公司除按月提撥外，無進一步義務。民 國101 及100 年度，本公司之海外子公司依上開法令規定及所訂之退 休金辦法認列之退休金成本分別為$6,599 及$7,104。
~25~
(十二)股本
-
1.民國101 年12 月31 日止，本公司額定資本額為$8,900,000，分為 890,000 仟股( 含員工認股權憑證 80,000 仟股) ，實收資本額為 $4,987,795，每股面額10 元。
-
2.本公司於民國101 年6 月12 日經股東常會決議，以民國100 年度盈餘 提撥股東紅利$49,213 及員工紅利$87,881，合計共$137,094 轉作增資 發行新股6,648 仟股(其中員工紅利轉增資發行新股1,727 仟股)，並 經董事會決議以民國101 年8 月28 日為增資基準日，此項增資案業已 完成變更登記。
-
3.本公司於民國100 年6 月15 日經股東常會決議，以民國99 年度盈餘 提撥股東紅利$48,540 及員工紅利$107,534，合計共$156,074 轉作增 資發行新股6,740 仟股(其中員工紅利轉增資發行新股1,886 仟股)， 並經董事會決議以民國100 年8 月30 日為增資基準日，此項增資案業 已完成變更登記。
-
4.本公司於民國91 年1 月24 日以現金增資及舊股發行方式參與發行海 外存託憑證(GDR)13,924 仟單位，每單位存託憑證表彰本公司普通股4 股，計發行55,694 仟股，並於盧森堡證券交易所掛牌買賣。截至民國 101 年12 月31 日止，流通在外之海外存託憑證309 仟單位，折合普通 股1,235 仟股，占本公司發行股數0.25%。
(十三)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股東原有
股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本
公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公
司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十四)保留盈餘
1.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往 虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公 司資本總額時，不在此限。後依法令或主管機關規定提列或迴轉特別 盈餘公積，如尚有盈餘，則連同上一年度累積未分配盈餘由董事會擬 具分配案提請股東會承認後分配之，其中董事、監察人酬勞最高提撥 百分之三，員工分紅不低於百分之一。
分派股利時，主要係考量公司未來擴展營運規模及現金流量之需求，其
中現金股利不得低於當年度分配股東紅利總額之百分之十。前項員工紅
利之分派得以現金或股票方式發放，員工股票紅利分派對象得包括符合
一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會或其授權之人訂定之。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
~26~
3.本公司於民國101 年6 月12 日及民國100 年6 月15 日經股東會決議 通過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
股票股利
現金股利
合計 |
金額
每股股利(元)
159,253
$
-
31,640
-
49,213
0.10
$
984,263
2.00
1,224,369
$
2.10
$
100年度 |
金額
每股股利(元)
167,178
$
-
141,433
-
48,540
0.10
$
1,213,478
2.50
1,570,629
$
2.60
$
99年度 |
|
|
|
-
4.本公司於民國101 年6 月12 日股東會同時通過，以資本公積－普通股 溢價按股東持有股份之比例發放現金$147,639(每股配發0.3 元)。另 經股東會決議之民國100 年度員工紅利及董監酬勞分別為$351,522 及 $21,092；其中員工股票紅利$87,881 係以每股50.89 元計算配發1,727 仟股，與民國100 年度財務報表估列之金額差異分別為($70,031)及 ($7,012)，此為會計估計變動，已列為民國101 年度之損益調整數。 上述民國100 年度盈餘分派情形與本公司民國101 年4 月27 日之董事 會提議並無差異。
-
5.本公司民國101 年及100 年度員工紅利估列金額分別為$272,447 及 $421,553；董監酬勞估列金額分別為$18,163 及$28,104。係以截至當 期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為 基礎估列，並分別認列為民國101 年及100 年度之營業費用及營業成 本。惟若實際配發金額與估列數有差異時，則列為次一年度之損益。
-
6.本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。
- (十五)股份基礎給付 員工獎酬
1.截至民國101 年12 月31 日，本公司之股份基礎給付交易如下：
協議之類型
員工認股權計畫 |
給與日
96.11.5 |
給與數量
40,000仟股 |
合約期間
6年 |
既得條件 |
|
|
|
|
屆滿2年即得50%
屆滿3年即得75%
屆滿4年即得100% |
~27~
2.上述認股權計畫之詳細資訊如下：
|
|
101年度 |
101年度 |
|
|
100年度 |
100年度 |
100年度 |
|
|
認股權 |
加權帄均 |
|
|
認股權 |
|
加權帄均 |
|
數量(仟股) |
|
履約價格(元) |
|
數量(仟股) |
|
履約價格(元) |
|
期初流通在外認股權 |
|
33,584 |
$ |
89.40 |
|
40,000 |
$ |
94.80
|
本期給與認股權 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
本期放棄認股權 |
( |
311)
|
|
- |
( |
6,416)
|
|
- |
本期執行認股權 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
期末流通在外認股權 |
|
33,273 |
|
84.70 |
|
33,584 |
|
89.40 |
期末可執行認股權 |
|
33,273 |
|
84.70 |
|
33,584 |
|
89.40 |
3.截至民國101 年12 月31 日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資 訊如下表：
|
期末流通在外之認股選擇權 |
期末流通在外之認股選擇權 |
期末可行使認股選擇權 |
期末可行使認股選擇權 |
行使價格 |
|
加權帄均預期加權帄均行 |
|
加權帄均行 |
之範圍 |
數量(仟股) |
剩餘存續期限
使價格(元) |
數量(仟股) |
使價格(元) |
84.70元 |
33,273 |
0.85年
84.70元 |
33,273 |
84.70元 |
-
註：行使價格係依民國100 年度發放之現金股利及盈餘轉增資發行新股 調整84.7 元。
-
4.本公司於財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準 則」適用日前所發行之員工認股權計劃計40,000 仟股，因採用內含價 值法計算之酬勞成本為零而未認列所取得之勞務成本，如採用公帄價 值法認列酬勞成本之擬制性淨利及每股盈餘資訊如下：
本期淨利
報表認列之淨利
擬制淨利
基本每股盈餘
報表認列之每股盈餘(元)
擬制每股盈餘(元)
稀釋每股盈餘
報表認列之每股盈餘(元)
擬制每股盈餘(元) |
101年度
2,253,536
$
2,253,536
4.53
4.53
4.48
4.48 |
100年度 |
|
|
1,592,533
$
1,518,593
3.21
3.06
3.14
2.99 |
民國97年1月1日之前，本公司使用三項樹選擇權評價模式估計認股
選擇權之公帄價值，相關資訊如下：
履約預期預期存預期無風險每單位
協議之類型給與日股價價格波動率續期間股利利率公帄價值
員工認股權-
96.11.5112元112元50.06%6年2.52%49.14元
計畫
~28~
(十六)所得稅
1.所得稅費用及應付所得稅：
1.所得稅費用及應付所得稅： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年度 |
|
|
100年度 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
|
419,576
|
$ |
|
303,993
|
永久性差異之所得稅影響數 |
( |
|
296,711)
|
( |
|
221,937)
|
投資抵減之所得稅影響數 |
|
|
605,539 |
|
|
609,355 |
以前年度所得稅高估數 |
( |
|
2,286)
|
( |
|
3,203)
|
未分配盈餘加徵10％之所得稅 |
|
|
36,816 |
|
|
10,114 |
備抵評價之所得稅影響數 |
( |
|
565,533) |
( |
|
559,708) |
所得稅費用 |
|
|
197,401 |
|
|
138,614 |
遞延所得稅資產淨變動數 |
( |
|
122,434)
|
( |
|
105,747)
|
以前年度所得稅高估數 |
|
|
2,286 |
|
|
3,203 |
減：扣繳稅款 |
( |
|
4,872) |
( |
|
4,002) |
應付所得稅 |
$ |
|
72,381
|
$ |
|
32,068
|
2.遞延所得稅資產與負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年12月31日 |
|
|
100年12月31日 |
遞延所得稅資產總額－流動 |
|
$ |
848,442
|
|
$ |
771,909
|
備抵評價 |
( |
|
684,399)
|
( |
|
660,634)
|
|
|
$ |
164,043
|
|
$ |
111,275
|
遞延所得稅資產總額－非流動 |
|
$ |
7,534
|
|
$ |
772,033
|
備抵評價 |
|
|
- |
( |
|
589,298)
|
|
|
$ |
7,534
|
|
$ |
182,735
|
~29~
3.因暫時性差異、投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債科目餘額 如下：
如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101 年 |
|
12 |
月 31 日 |
|
|
100 年 12 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得稅 |
|
|
|
|
|
所得稅 |
|
金 |
|
額 |
|
|
影響數 |
金 |
|
額 |
|
|
影響數 |
流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存貨跌價及呆滯損失 |
$ |
525,280
|
|
|
$ |
89,298
|
$ |
438,785
|
|
$ |
|
74,593
|
未實現兌換(利益)損失 |
( |
|
751)
|
|
( |
128)
|
|
11,243 |
|
|
|
1,912 |
投資抵減 |
|
|
|
|
|
759,272 |
|
|
|
|
|
695,404 |
|
|
|
|
|
|
848,442 |
|
|
|
|
|
771,909 |
備抵評價 |
|
|
|
|
( |
684,399) |
|
|
|
( |
|
660,634) |
|
|
|
|
|
|
164,043 |
|
|
|
|
|
111,275 |
非流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
退休金 |
|
44,314 |
|
|
|
7,534 |
|
72,295 |
|
|
|
12,290 |
投資抵減 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
759,743 |
|
|
|
|
|
|
7,534 |
|
|
|
|
|
772,033 |
備抵評價 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
( |
|
589,298) |
|
|
|
|
|
|
7,534 |
|
|
|
|
|
182,735 |
|
|
|
|
|
$ |
171,577 |
|
|
|
$ |
|
294,010 |
4.兩稅合一相關資料： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年12月31日 |
|
|
|
|
100年12月31日 |
|
|
|
可扣抵稅額帳戶餘額 |
|
|
|
$ |
|
104,177
|
|
|
$ |
|
|
106,816
|
|
|
|
|
|
|
101年度 |
|
|
|
100年度 |
|
|
預計/實際盈餘分配之稅額扣抵比率 |
|
|
|
|
|
1.93% |
|
|
|
3.10% |
|
|
5.未分配盈餘相關資訊： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年12月31日 |
|
|
|
|
100年12月31日 |
|
|
|
87年度以後 |
|
|
|
$ |
|
5,394,646
|
|
|
$ |
|
4,365,479 |
|
-
6.本公司營利事業所得稅結算申報，經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。
-
7.本公司產品符合新興重要策略性產業免徵營利事業所得稅，可連續享 受5 年免徵營利事業所得稅，免稅期間於民國101 年12 月到期。
-
8.截至民國101 年12 月31 日止，本公司依促進產業升級條例之規定， 可享有之所得稅抵減明細如下：
抵 減 項 目
研究與發展支出 |
可 抵 減 總 額
759,272
$ |
尚未抵減餘額
759,272
$ |
最後抵減年度 |
|
|
|
102年 |
~30~
(十七)普通股每股盈餘
民國101年及100年1月1日至12月31日之每股盈餘資訊如下：
合併總損益
基本每股盈餘
屬於本公司普
通股股東之本
期淨利
具稀釋作用之潛
在普通股之影響
員工分紅
稀釋每股盈餘
屬於本公司普
通股股東之本
期淨利加潛在
普通股之影響
合併總損益
基本每股盈餘
屬於本公司普
通股股東之本
期淨利
具稀釋作用之潛
在普通股之影響
員工分紅
稀釋每股盈餘
屬於本公司普
通股股東之本
期淨利加潛在
普通股之影響 |
101 年 1 月 1 |
101 年 1 月 1 |
日 至 12 月 31 日 |
日 至 12 月 31 日 |
稅 後
4.53
$
4.48
$
稅 後
3.21
$
3.14
$
餘(元)
餘(元) |
|
金 |
|
加權帄均流通
在外股數(仟股)
稅 前
498,006
4.92
$
5,430
503,436
4.87
$
每 股 盈
日 至 12 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
稅 前
4.92
$
4.87
$
31 日 |
|
|
金 |
稅 後
1,592,533
$
1,592,533
$
-
1,592,533
$
額 |
加權帄均流通
在外股數(仟股)
稅 前
496,186
3.49
$
11,719
507,905
3.41
$
每 股 盈 |
|
|
|
稅 前
1,731,147
$
1,730,533
$
-
1,730,533
$ |
|
|
稅 前
3.49
$
3.41
$ |
|
-
1.民國100 年度之追溯調整後流通在外股數，業依民國101 年度辦理民 國100 年度盈餘分配之比率追溯調整。
-
2.本公司員工認股選擇權對民國101 年及100 年度每股盈餘具反稀釋效 果，故不列入計算稀釋每股盈餘。
-
3.自民國97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每 股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有
~31~
稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算
基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式
之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權帄均流通
在外股數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀
釋每股盈餘時不追溯調整。
(十八)用人折舊折耗及攤銷費用
本期及上年度同期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
功能別
性質別 |
101 年 度 |
101 年 度 |
101 年 度 |
|
屬於營業
成本者 |
屬於營業
費用者 |
合計 |
用人費用
|
|
|
|
薪資費用 |
$ 358,229 |
$ 3,695,575 |
$ 4,053,804 |
勞健保費用 |
16,256 |
154,681 |
170,937 |
退休金費用 |
11,462 |
112,792 |
124,254 |
折舊費用 |
488,065 |
181,074 |
669,139 |
攤銷費用 |
34,647 |
385,454 |
420,101 |
功能別
性質別 |
100年 度 |
100年 度 |
100年 度 |
|
屬於營業
成本者 |
屬於營業
費用者 |
合計 |
用人費用 |
|
|
|
薪資費用 |
$ 324,475 |
$ 3,151,353 |
$ 3,475,828 |
勞健保費用 |
15,224 |
143,057 |
158,281 |
退休金費用 |
11,219 |
105,909 |
117,128 |
折舊費用 |
608,971 |
187,029 |
796,000 |
攤銷費用 |
31,013 |
376,635 |
407,648 |
五、 關係人交易
關 係 人 名 稱與 本 公 司 之 關 係
闊德工業(股)公司該公司董事長為本公司董事長之二親等
弘憶國際(股)公司該公司董事長為本公司董事長之二親等
德信創業投資(股)公司為本公司採權益法評價之被投資公司
創傑科技(股)公司為本公司採權益法評價之被投資公司
德宏管理顧問(股)公司該公司董事長為本公司董事長之二親等
德宏創業投資(股)公司該公司董事長為本公司董事長之二親等
ACTIONS SEMICONDUCTOR CO.,LTD.本公司董事長為該公司之董事
(CAYMAN ISLAND)
驊訊電子企業(股)公司(註)本公司採權益法評價之被投資公司為該公司董事
超豐電子(股)公司本公司採權益法評價之被投資公司為該公司董事
本公司採權益法評價之被投資公司為該公司董事
本公司採權益法評價之被投資公司為該公司董事
~32~
銷貨收入: |
|
|
|
弘憶國際(股)公司
其他 |
佔銷貨
淨額
金額
百分比
4,984,508
$
20%
75,307
1%
5,059,815
$
21%
101年度 |
100年度 |
|
|
金額
4,984,508
$
75,307
5,059,815
$ |
金額
5,216,107
$
54,985
5,271,092
$ |
佔銷貨
淨額
百分比 |
|
|
|
24%
- |
|
|
|
24% |
上開銷貨係按一般銷售價格及條件辦理，一般收款條件為月結30~60天收
款。
進貨： |
|
|
|
超豐電子(股)公司 |
佔進貨
淨額
金額
百分比
1,070,219
$
11%
101年度 |
100年度 |
|
|
金額
1,070,219
$ |
金額
1,273,770
$ |
佔進貨
淨額
百分比 |
|
|
|
14% |
上開進貨係按一般進貨價格及條件辦理，一般付款條件為月結49~69天付
款。
應收帳款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年12月31日 |
|
|
|
100年12月31日 |
|
|
|
|
|
佔應收 |
|
|
|
佔應收 |
|
|
|
|
帳款 |
|
|
|
帳款 |
|
|
|
金額 |
百分比 |
|
|
金額 |
百分比 |
弘憶國際(股)公司 |
|
$ |
768,537
|
24% |
|
$ |
938,403
|
30% |
其他 |
|
|
10,066 |
- |
|
|
5,889 |
- |
|
|
|
778,603 |
24% |
|
|
944,292 |
30% |
減：備抵銷貨退回及折讓 |
( |
|
105,102)
|
|
( |
|
95,962)
|
|
備抵呆帳 |
( |
|
7,786) |
|
( |
|
9,443) |
|
|
$ |
|
665,715
|
|
$ |
|
838,887
|
|
~33~
4.應付帳款：
4.應付帳款： |
|
|
|
|
佔應付
帳款
金額
百分比
超豐電子(股)公司
254,042
$
7%
101年12月31日
5.其他交易及其他應(收)付款：
金額
期末應(收)付
弘憶國際(股)公司
銷售佣金支出
211,261
$
30,484
$
$
創傑科技(股)公司
權利金支出
4,917
4,917
超豐電子(股)公司
研究詴驗費
394
-
驊訊電子企業(股)公司
權利金支出
3,997
-
代收代付款
1,892
886)
(
(
其他
151
-
222,612
$
34,515
$
$
101年度 |
101年12月31日 |
|
|
佔應付
帳款
金額
百分比
307,890
$
14%
100年12月31日
金額
期末應(收)付
211,022
30,884
$
227
-
31,388
4,304
7,097)
1,008)
(
-
-
235,540
34,180
$
100年度 |
|
|
佔應付
帳款
百分比 |
|
金額
307,890
$
100年度 |
|
|
7% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
上開之付款條件為月結49天；收款條件為月結30~60天收款。
6.董監事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪資酬勞資訊
薪資及獎金
業務執行費用
董監酬勞及員工紅利
合計 |
101年度
25,520
$
2,400
24,580
52,500
$ |
100年度 |
|
|
25,496
$
2,400
30,410 |
|
|
58,306
$ |
(1)薪資及獎金包括薪資、職務加給、退職退休金、各種獎金等。
(3)董監酬勞及員工紅利係指當期估列於損益表之董監酬勞及員工紅利。
(4)股份基礎給付費用係指依財務會計準則公報第三十九號認列之酬勞成 本。
~34~
六、 質押之資產
截至民國101年及100年12月31日止，本公司及子公司資產提供擔保明細如
下﹕
下﹕ |
|
|
|
資 產 明 細
定期存款(表列「其他金融資產-
流動」)
"
" |
帳 面 |
100年12月31日
31,578
$
13,812
-
45,390
$
價 值 |
擔 保 用 途 |
|
101年12月31日
30,000
$
13,893
1,014,090
1,057,983
$ |
|
|
|
|
|
進口貨物關稅保證
科學工業園區土地
租賃擔保
短期借款擔保 |
七、 重大承諾事項及或有事項
-
1.截至民國101 年12 月31 日止，本公司已簽訂之重要租賃合約如下：
出 租 人 標 的 物 租 期 每月租金 科學工業園區管理局 辦公室土地 92.09.08~111.12.31 $ 1,146
-
2.美商LSI Corporation(以下簡稱 ” LSI 公司 ” )及美商Agere Systems Inc.(以下 簡稱 ” Agere 公司 ” )於民國101 年3 月向美國國際貿易委員會(ITC)提出訴狀， 控告本公司晶片產品，侵害其專利權，請求ITC 判決禁止特定含有本公司系爭 晶片之第三人產品輸入美國。就前述案件違反電機電子工程師學會( ” IEEE ” )規定之部 分，本公司已於民國101 年6 月，於美國北加州聯邦地院對LSI 公司及Agere 公司提起告 訴。此外，LSI 公司所生產銷售的晶片產品，經本公司委託第三方鑑定，顯有侵害本公司 專利之嫌，為捍衛自有研發技術、智慧財產權及股東權益，本公司於民國101 年6 月，於 美國北加州聯邦地院對LSI 公司提起專利侵權告訴，且於民國101 年9 月，於美國國際貿 易委員會（ITC），控告LSI 公司以及使用LSI 產品之美商Seagate Technology, Inc.,(以 下簡稱 ” Seagate ” )所生產販售之多項產品，侵犯本公司專利權。另本公司於民國101 年11 月在大陸南京市人民法院對LSI 公司及希捷科技(Seagate)等提起專利侵權訴訟，請求被告 賠償本公司由於其侵權行為帶來的損失。上述案件目前分別於相關法院依程序審理 中，本公司尚無法對該案結果進行任何預測。
-
八、 重大之災害損失
無。
-
九、 重大之期後事項
-
無。
-
十、 其他
-
(一)財務表達
民國100年度合併財務報表之部份科目業予重分類，便與民國101年度合
併財務報表比較。
~35~
(二)金融商品之公帄價值
非衍生性金融商品
資產
公帄價值與帳面價值相等之金融資
產
公帄價值變動列入損益之金融資產
無活絡市場之債券投資-流動
備供出售金融商品
持有至到期日金融商品
以成本衡量之金融商品
負債
公帄價值與帳面價值相等之金融負
債
衍生性金融商品
：無。 |
|
公開報價
評價方法
帳面價值
決定之價值
估計之價值
15,565,920
$
-
$
15,565,920
$
123,148
123,148
-
628,839
-
628,839
503,131
503,131
-
378,734
-
-
1,435,447
-
-
8,284,720
-
8,284,720
101年12月31日
公帄價值 |
公開報價
評價方法
帳面價值
決定之價值
估計之價值
15,565,920
$
-
$
15,565,920
$
123,148
123,148
-
628,839
-
628,839
503,131
503,131
-
378,734
-
-
1,435,447
-
-
8,284,720
-
8,284,720
101年12月31日
公帄價值 |
公開報價
評價方法
帳面價值
決定之價值
估計之價值
15,565,920
$
-
$
15,565,920
$
123,148
123,148
-
628,839
-
628,839
503,131
503,131
-
378,734
-
-
1,435,447
-
-
8,284,720
-
8,284,720
101年12月31日
公帄價值 |
|
|
帳面價值 |
|
|
|
|
15,565,920
$
123,148
628,839
503,131
378,734
1,435,447
8,284,720 |
-
$
123,148
-
503,131
-
-
- |
15,565,920
$
-
628,839
-
-
-
8,284,720 |
以成本衡量之金融商品
負債
公帄價值與帳面價值相等之金融負
債
衍生性金融商品
：無。 |
|
1,435,447
-
-
8,284,720
-
8,284,720 |
1,435,447
-
-
8,284,720
-
8,284,720 |
1,435,447
-
-
8,284,720
-
8,284,720 |
非衍生性金融商品
資產
公帄價值與帳面價值相等之金融資
產
公帄價值變動列入損益之金融資產
無活絡市場之債券投資-流動
備供出售金融商品
持有至到期日金融商品
以成本衡量之金融商品
負債
公帄價值與帳面價值相等之金融負
債
衍生性金融商品
：無。 |
|
公開報價
評價方法
帳面價值
決定之價值
估計之價值
14,092,656
$
-
$
14,092,656
$
33,760
33,760
-
529,140
-
529,140
598,269
598,269
-
390,964
-
-
1,489,406
-
-
8,169,988
-
8,169,988
100年12月31日
公帄價值 |
|
|
|
|
帳面價值 |
|
|
|
|
14,092,656
$
33,760
529,140
598,269
390,964
1,489,406
8,169,988 |
-
$
33,760
-
598,269
-
-
- |
14,092,656
$
-
529,140
-
-
-
8,169,988 |
本公司及子公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：
-
1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公帄價值。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他金融資產-流動與應 付票據及款項。
-
2.存出及存入保證金因屬租賃保證金性質，故以其帳面價值估計公帄價值。
-
3.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價
~36~
值。
4.持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公 帄價值。
(三)金融商品重大損益及權益項目資訊
本公司民國101及100年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益
調整項目之金額分別為$317及($62,650)，及從股東權益調整項目中扣除並
列入當期損益之金額均為$0。
(四)利率風險部位資訊
本公司及子公司民國101年12月31日及100年12月31日具利率變動之
公帄價值風險之金融資產分別為$7,838,479及$7,366,357；金融負債分別
為$757,536及$2,698,498；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為
$4,404,772及$4,129,635，金融負債分別為$390,000及$0。
(五)財務風險控制及避險策略
本公司及子公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制
本公司及子公司所有風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流
量風險)，使本公司及子公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、
信用風險、流動性風險及現金流量風險。
本公司及子公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市
場價值風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集
中管理所有市場風險。
(六)重大財務風險資訊
~37~
(1)匯率風險
本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部份子
公司之功能性貨幣為新台幣、部份子公司之功能性貨幣為美金及人民
幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資
訊如下：
訊如下： |
|
|
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣:美金
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣 |
外幣
匯率
167,245
$
29.13
1,123,572
0.1604
130,608
29.13
101年12月31日 |
(單位：仟元)
外幣
匯率
155,529
$
30.29
1,138,684
0.1589
87,909
30.29
100年12月31日 |
|
外幣
167,245
$
1,123,572
130,608 |
外幣
155,529
$
1,138,684
87,909 |
|
|
|
經評估，本公司及子公司無重大利率風險。
本公司及子公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司
及子公司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
2.信用風險
-
(1)本公司及子公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預 期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大 之信用風險金額為其帳面價值。
-
(2)本公司及子公司應收款項債務人之信用良好，且業已取得充足之擔保 品，因此經評估並無重大之信用風險，而最大之信用風險金額為其帳 面價值。
-
3.流動性風險
-
(1)本公司及子公司投資之公帄價值變動列入損益之金融資產及備供出售 之金融資產均具活絡市場，可輕易在市場上以接近公帄價值之價格迅 速出售金融資產，預期不致產生重大之流動性風險。
-
(2)本公司及子公司投資以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期具 有重大之流動性風險。
-
4.利率變動之現金流量風險
短期金融商品均為1年內到期，因此經評估無重大之利率變動之現金流量
風險。
~38~
十一、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：
編號 |
貸出資金
之公司 |
貸與對象 |
往來科目 |
本期最高
餘額 |
期末餘額
(註3) |
利率區間 |
實際動支
金額 |
資金貸與
性質(註1) |
業務往
來金額 |
有短期
融通資金
必要原因 |
提列備
抵呆帳
金 額 |
擔保品 |
擔保品 |
個別對
象資金
貸與(註2) |
資金貸
與總限
額(註2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名稱 |
價值 |
|
|
0
1
2 |
瑞昱半導體
(股)公司
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED |
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
瑞晟微電子(蘇
州)有限公司
瑞昱半導體(深
圳)有限公司 |
其他應收款-
關係人
其他應收款-
關係人
其他應收款-
關係人 |
$1,495,000
863,100
145,175 |
$1,495,000
863,100
145,175 |
0.9
1.25
- |
$641,190
630,665
- |
2
2
2 |
$ -
-
- |
業務需要
業務需要
業務需要 |
-
-
- |
無
無
無 |
無
無
無 |
$1,812,311
3,128,678
3,128,678 |
$3,624,622
3,624,622
3,624,622 |
編號
(註1) |
背書保證者
公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業
背書保證限額 |
本期最高
背書保證
餘 額 |
期末背書
保證餘額 |
以財產擔保
之背書保證
金 額 |
累計背書保證金額
佔最近期財務報表
淨值之比率 |
背書保證
最高限額
（註3） |
|
|
公司名稱 |
關係(註2) |
|
|
|
|
|
|
1 |
瑞昱半導體(股)公
司 |
LEADING ENTERPRISES
LIMITED |
2 |
3,624,622
$ |
3,037,875
$ |
3,037,875
$ |
-
$ |
0.17 |
9,061,554
$ |
~39~
持 有 之 公 司 |
有價證券種類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與
本 公 司 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
|
股數或單位數 |
帳 面 金 額 |
持 股
比 率 |
市 價 |
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司 |
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票 |
LEADING ENTERPRISES
LIMITED 普通股
為本公司採權益法評
價之被投資公司
AMBER UNIVERSAL INC.普
通股
為本公司採權益法評
價之被投資公司
瑞新投資(股)公司普通股為本公司採權益法評
價之被投資公司
鴻威創業投資(股)公司普
通股
為本公司採權益法評
價之被投資公司
瑞擎投資有限公司
為本公司採權益法評
價之被投資公司
瑞曜科技(股)公司普通股為本公司採權益法評
價之被投資公司
德信創業投資(股)公司普
通股
為本公司採權益法評
價之被投資公司
創傑科技(股)公司普通股為本公司採權益法評
價之被投資公司
波比特科技(股)公司普通
股
為本公司採權益法評
價之被投資公司
聯華電子(股)公司普通股無 |
|
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
備供出售之金融資產 |
64,130
26,032
28,000,000
90,000,000
-
500,000
15,300,000
4,633,447
2,000,000
584 |
$ 7,821,694
2,409,763
237,171
852,952
227,145
5,228
98,443
81,489
20,000
7 |
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
32.43
7.90
66.66
- |
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
7 |
~40~
持 有 之 公 司 |
有價證券種類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與
本 公 司 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
|
股數或單位數 |
帳 面 金 額 |
持 股
比 率 |
市 價 |
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞昱半導體(股)
公司
瑞新投資(股)公
司
瑞新投資(股)公
司
瑞擎投資有限公
司
瑞擎投資有限公
司
瑞擎投資有限公
司
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED |
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票 |
驊訊電子企業(股)公司普
通股
本公司採權益法評價
之被投資公司為該公
司董事
德宏管理顧問(股)公司普
通股
該公司董事長為本公
司董事長之二親等
德宏創業投資(股)公司普
通股
該公司董事長為本公
司董事長之二親等
創傑科技(股)公司普通股採權益法評價之
被投資公司
聯華電子(股)公司普通股無
聯華電子(股)公司普通股無
全智科技(股)公司普通股無
i Peer Multimedia
International Ltd. 普
通股
無
REALTEK SEMICONDUCTOR
(JAPAN) CORP.普通股
採權益法評價之
被投資公司
NUSTRA CORPORATION普通
股
採權益法評價之
被投資公司
CIRCON UNIVERSAL INC.
普通股
採權益法評價之
被投資公司
NETEDGE UNIVERSAL INC.
普通股
無 |
|
備供出售之金融資產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
採權益法之長期股權
投資
備供出售之金融資產
備供出售之金融資產
備供出售之金融資產
以成本衡量之金融資
產
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
以成本衡量之金融資
產 |
2,117,501
606,210
6,248,340
3,418,454
11,231,954
11,130,175
1,136,222
4,736,359
400
29,250
40,500,000
12,000,000 |
$ 37,480
1,357
41,016
60,120
131,144
130,223
18,293
23,945
3,375
827,806
25,089
349,632 |
2.75
8.24
16.02
5.83
0.09
0.09
1.02
4.18
100.00
100.00
100.00
12.00 |
$ 37,480
-
-
-
131,414
130,223
18,293
-
-
-
-
- |
~41~
持 有 之 公 司 |
有價證券種類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與
本 公 司 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
|
股數或單位數 |
帳 面 金 額 |
持 股
比 率 |
市 價 |
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
AMBER
UNIVERSAL INC.
AMBER
UNIVERSAL INC.
AMBER
UNIVERSAL INC.
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司 |
股 票
股 票
股 票
股 票
公司債
公司債
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票 |
Pionix Multimedia INC
普通股
無
以成本衡量之金融資
產
FORTEMEDIA INC.普通股
無
以成本衡量之金融資
產
Starix Technology,
Inc.特別股
無
以成本衡量之金融資
產
OCTTASIA INVESTMENT
HOLDING INC.普通股
無
以成本衡量之金融資
產
FYF Cauman Co., Ltd.公
司債
無
持有至到期日之金融
資產
Anstock limited 公司債無
持有至到期日之金融
資產
REALTEK SEMICONDUCTOR
(HK)LIMITED
採權益法評價之
被投資公司
採權益法之長期股權
投資
瑞昱半導體(深圳)有限公
司
採權益法評價之
被投資公司
採權益法之長期股權
投資
OCTTASIA INVESTMENT
HOLDING INC.普通股
無
以成本衡量之金融資
產
創傑科技(股)公司普通股採權益法評價之
被投資公司
採權益法之長期股權
投資
驊訊電子企業(股)公司普
通股
本公司為該公司董事備供出售之金融資產
超豐電子(股)公司普通股本公司為該公司董事備供出售之金融資產 |
|
|
6,500,000
8,623,301
5,000,000
9,000,000
3,070
5,000
-
-
4,726,836
3,119,854
2,274,875
5,823,602 |
$ 189,384
188,436
17,482
262,224
146,940
231,794
1,274
170,914
137,721
54,869
40,265
141,514 |
3.49
7.85
-
12.49
-
-
100.00
100.00
6.56
5.31
2.95
1.05 |
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40,265
141,514 |
~42~
持 有 之 公 司 |
有價證券種類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與
本 公 司 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
|
股數或單位數 |
帳 面 金 額 |
持 股
比 率 |
市 價 |
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
鴻威創業投資
(股)公司
NUSTRA
CORPORATION
CIRCON
UNIVERSAL INC.
EMPSONIC
ENTERPRISES
INC.
瑞晟微電子(蘇
州)有限公司
瑞晟微電子(蘇
州)有限公司
瑞昱半導體(深
圳)有限公司
瑞昱半導體(深
圳)有限公司 |
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
股 票
受益憑證
受益憑證
受益憑證
受益憑證 |
聯華電子(股)公司普通股無
普羅強生半導體(股)公司
普通股
無
訊倉科技(股)公司普通股無
晶通電子(股)公司普通股無
旭德科技(股)公司普通股無
思達科技(股)公司普通股無
諧永投資(股)公司普通股無
EMPSONIC ENTERPRISES
INC.普通股
採權益法評價之
被投資公司
REAL
COMMUNICATIONS,INC.普
通股及特別股
採權益法評價之
被投資公司
瑞晟微電子(蘇州)有限公
司
採權益法評價之
被投資公司
廣發貨幣基金
無
結構性存款
無
招商現金增值貨幣基金A
無
南方現金增利貨幣基金A
無 |
|
備供出售之金融資產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
以成本衡量之金融資
產
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
採權益法之長期股權
投資
公帄價值變動列入損
益之金融資產
無活絡市場之債劵投
資-流動
公帄價值變動列入損
益之金融資產
公帄價值變動列入損
益之金融資產 |
336,346
1,500,000
80,000
700,000
1,093,968
368,317
23,124,000
2,825,000
46,500,000
-
1,468,329
-
5,667,090
4,506,306 |
$ 3,935
-
-
-
13,023
11,227
200,000
827,806
25,087
823,144
6,855
628,839
26,458
21,038 |
-
1.36
0.67
4.35
0.33
1.22
3.03
100.00
100.00
100.00
-
-
-
- |
$ 3,935
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,855
-
26,458
21,038 |
~43~
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
買賣之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列
科目 |
關係 |
期 |
初 |
買 |
入 |
賣 |
|
出 |
期 |
金 額
備註
$7,821,694
註
827,806
註
25,089
註
827,806
註
25,087
註
823,144
註
末 |
|
|
|
|
單位
數(股) |
金 額 |
單位
數(股)
14,000
6,250
4,000,000
625,000
10,000,000
-
|
金 額
$4,132,860
182,100
118,988
182,100
116,544
262,225 |
單位數 |
售價 |
帳面
處 分
成本
(損)益
$ -
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
單位數(股)
64,130
29,250
40,500,000
2,825,000
46,500,000
-
|
|
瑞昱半導體
(股)公司
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
NUSTRA
CORPORATION
CIRCON
UNIVERSAL
INC.
EMPSONIC
ENTERPRISES
INC. |
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
NUSTRA CORPORATION
CIRCON UNIVERSAL
INC.
EMPSONIC
ENTERPRISES INC.
REAL
COMMUNICATIONS,
INC.
瑞晟微電子(蘇州)有
限公司 |
採權益法之
長期股權投
資
採權益法之
長期股權投
資
採權益法之
長期股權投
資
採權益法之
長期股權投
資
採權益法之
長期股權投
資
採權益法之
長期股權投
資 |
為本公司採權
益法評價之被
投資公司
採權益法評價
之被投資公司
採權益法評價
之被投資公司
採權益法評價
之被投資公司
採權益法評價
之被投資公司
採權益法評價
之被投資公司 |
50,130
23,000
36,500,000
2,200,000
36,500,000
- |
$ 4,577,564
628,344
62,264
628,344
62,261
522,119 |
|
|
-
-
-
-
-
- |
$ -
-
-
-
-
- |
|
|
|
註：係含採權益法認列之投資損失及累積換算調整數。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
交易條件與一般交易
交 易 情 形不同之情形及原因應收（付）票據、帳款
佔總進（銷） 佔總應收（付）票
進（銷）貨之公司交 易 對 象關 係進（銷）貨金 額貨 之 比 率授信期間單 價授信期間餘額據、帳款之比率 備註
該公司董事長為本公司與一般與一般與一般
瑞昱半導體(股)公司弘憶國際(股)公司(銷貨)($ 4,984,508)(20%)$ 768,53724%
董事長之二親等交易同交易同交易同
本公司採權益法評價之與一般與一般與一般
瑞昱半導體(股)公司超豐電子(股)公司進貨1,070,21911%( 254,042)(7%)
被投資公司為該公司董事交易同交易同交易同
~44~
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
逾期應收關係企業款項
進（銷）貨之公司
交 易 對 象
關 係
應收關係企業款項餘額
週
瑞昱半導體(股)公司
弘憶國際(股)公司
該公司董事長為本公司
董事長之二親等
768,537
$
9.從事衍生性商品交易：無。
)轉投資事業相關資訊
投資公司
被投資
所在
主要營業
名稱
公司名稱
地區
項 目
幣別
本期期末
幣別
上期期末
瑞昱半導體
(股)公司
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
英屬維
京群島
對各種事業
之投資
新台幣 $ 14,832,441
新台幣 $10,699,582
瑞昱半導體
(股)公司
AMBER UNIVERSAL
INC.
英屬維
京群島
對各種事業
之投資
新台幣 4,682,126
新台幣 4,361,487
瑞昱半導體
(股)公司
瑞新投資(股)公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 280,000
新台幣 280,000
瑞昱半導體
(股)公司
鴻威創業投資(股)
公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 900,000
新台幣 900,000
瑞昱半導體
(股)公司
瑞擎投資有限公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 350,000
新台幣 350,000
瑞昱半導體
(股)公司
瑞曜科技股份有限
公司
台灣
積體電路之
設計、資訊
軟體及電子
材料之製
造、銷售與
批發
新台幣 5,000
新台幣 5,000
瑞昱半導體
(股)公司
德信創業投資(股)
公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 273,000
新台幣 300,000
原
始
投
資
金
額 |
進（銷）貨之公司
交 易 對 象
關 係
應收關係企業款項餘額
週
瑞昱半導體(股)公司
弘憶國際(股)公司
該公司董事長為本公司
董事長之二親等
768,537
$
9.從事衍生性商品交易：無。
)轉投資事業相關資訊
投資公司
被投資
所在
主要營業
名稱
公司名稱
地區
項 目
幣別
本期期末
幣別
上期期末
瑞昱半導體
(股)公司
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
英屬維
京群島
對各種事業
之投資
新台幣 $ 14,832,441
新台幣 $10,699,582
瑞昱半導體
(股)公司
AMBER UNIVERSAL
INC.
英屬維
京群島
對各種事業
之投資
新台幣 4,682,126
新台幣 4,361,487
瑞昱半導體
(股)公司
瑞新投資(股)公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 280,000
新台幣 280,000
瑞昱半導體
(股)公司
鴻威創業投資(股)
公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 900,000
新台幣 900,000
瑞昱半導體
(股)公司
瑞擎投資有限公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 350,000
新台幣 350,000
瑞昱半導體
(股)公司
瑞曜科技股份有限
公司
台灣
積體電路之
設計、資訊
軟體及電子
材料之製
造、銷售與
批發
新台幣 5,000
新台幣 5,000
瑞昱半導體
(股)公司
德信創業投資(股)
公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 273,000
新台幣 300,000
原
始
投
資
金
額 |
進（銷）貨之公司
交 易 對 象
關 係
應收關係企業款項餘額
週
瑞昱半導體(股)公司
弘憶國際(股)公司
該公司董事長為本公司
董事長之二親等
768,537
$
9.從事衍生性商品交易：無。
)轉投資事業相關資訊
投資公司
被投資
所在
主要營業
名稱
公司名稱
地區
項 目
幣別
本期期末
幣別
上期期末
瑞昱半導體
(股)公司
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
英屬維
京群島
對各種事業
之投資
新台幣 $ 14,832,441
新台幣 $10,699,582
瑞昱半導體
(股)公司
AMBER UNIVERSAL
INC.
英屬維
京群島
對各種事業
之投資
新台幣 4,682,126
新台幣 4,361,487
瑞昱半導體
(股)公司
瑞新投資(股)公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 280,000
新台幣 280,000
瑞昱半導體
(股)公司
鴻威創業投資(股)
公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 900,000
新台幣 900,000
瑞昱半導體
(股)公司
瑞擎投資有限公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 350,000
新台幣 350,000
瑞昱半導體
(股)公司
瑞曜科技股份有限
公司
台灣
積體電路之
設計、資訊
軟體及電子
材料之製
造、銷售與
批發
新台幣 5,000
新台幣 5,000
瑞昱半導體
(股)公司
德信創業投資(股)
公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 273,000
新台幣 300,000
原
始
投
資
金
額 |
進（銷）貨之公司
交 易 對 象
關 係
應收關係企業款項餘額
週
瑞昱半導體(股)公司
弘憶國際(股)公司
該公司董事長為本公司
董事長之二親等
768,537
$
9.從事衍生性商品交易：無。
)轉投資事業相關資訊
投資公司
被投資
所在
主要營業
名稱
公司名稱
地區
項 目
幣別
本期期末
幣別
上期期末
瑞昱半導體
(股)公司
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
英屬維
京群島
對各種事業
之投資
新台幣 $ 14,832,441
新台幣 $10,699,582
瑞昱半導體
(股)公司
AMBER UNIVERSAL
INC.
英屬維
京群島
對各種事業
之投資
新台幣 4,682,126
新台幣 4,361,487
瑞昱半導體
(股)公司
瑞新投資(股)公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 280,000
新台幣 280,000
瑞昱半導體
(股)公司
鴻威創業投資(股)
公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 900,000
新台幣 900,000
瑞昱半導體
(股)公司
瑞擎投資有限公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 350,000
新台幣 350,000
瑞昱半導體
(股)公司
瑞曜科技股份有限
公司
台灣
積體電路之
設計、資訊
軟體及電子
材料之製
造、銷售與
批發
新台幣 5,000
新台幣 5,000
瑞昱半導體
(股)公司
德信創業投資(股)
公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 273,000
新台幣 300,000
原
始
投
資
金
額 |
進（銷）貨之公司
交 易 對 象
關 係
應收關係企業款項餘額
週
瑞昱半導體(股)公司
弘憶國際(股)公司
該公司董事長為本公司
董事長之二親等
768,537
$
9.從事衍生性商品交易：無。
)轉投資事業相關資訊
投資公司
被投資
所在
主要營業
名稱
公司名稱
地區
項 目
幣別
本期期末
幣別
上期期末
瑞昱半導體
(股)公司
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
英屬維
京群島
對各種事業
之投資
新台幣 $ 14,832,441
新台幣 $10,699,582
瑞昱半導體
(股)公司
AMBER UNIVERSAL
INC.
英屬維
京群島
對各種事業
之投資
新台幣 4,682,126
新台幣 4,361,487
瑞昱半導體
(股)公司
瑞新投資(股)公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 280,000
新台幣 280,000
瑞昱半導體
(股)公司
鴻威創業投資(股)
公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 900,000
新台幣 900,000
瑞昱半導體
(股)公司
瑞擎投資有限公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 350,000
新台幣 350,000
瑞昱半導體
(股)公司
瑞曜科技股份有限
公司
台灣
積體電路之
設計、資訊
軟體及電子
材料之製
造、銷售與
批發
新台幣 5,000
新台幣 5,000
瑞昱半導體
(股)公司
德信創業投資(股)
公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 273,000
新台幣 300,000
原
始
投
資
金
額 |
進（銷）貨之公司
交 易 對 象
關 係
應收關係企業款項餘額
週
瑞昱半導體(股)公司
弘憶國際(股)公司
該公司董事長為本公司
董事長之二親等
768,537
$
9.從事衍生性商品交易：無。
)轉投資事業相關資訊
投資公司
被投資
所在
主要營業
名稱
公司名稱
地區
項 目
幣別
本期期末
幣別
上期期末
瑞昱半導體
(股)公司
LEADING
ENTERPRISES
LIMITED
英屬維
京群島
對各種事業
之投資
新台幣 $ 14,832,441
新台幣 $10,699,582
瑞昱半導體
(股)公司
AMBER UNIVERSAL
INC.
英屬維
京群島
對各種事業
之投資
新台幣 4,682,126
新台幣 4,361,487
瑞昱半導體
(股)公司
瑞新投資(股)公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 280,000
新台幣 280,000
瑞昱半導體
(股)公司
鴻威創業投資(股)
公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 900,000
新台幣 900,000
瑞昱半導體
(股)公司
瑞擎投資有限公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 350,000
新台幣 350,000
瑞昱半導體
(股)公司
瑞曜科技股份有限
公司
台灣
積體電路之
設計、資訊
軟體及電子
材料之製
造、銷售與
批發
新台幣 5,000
新台幣 5,000
瑞昱半導體
(股)公司
德信創業投資(股)
公司
台灣
對各種事業
之投資
新台幣 273,000
新台幣 300,000
原
始
投
資
金
額 |
週 |
轉 率
5.84
期
末 |
轉 率
5.84
期
末 |
金額
$ -
持 |
金額
$ -
持 |
處理方式
-
|
應收關係企業款項期
後收回金額 |
應收關係企業款項期
後收回金額 |
應收關係企業款項期
後收回金額 |
提列備抵呆帳金額
-
$
幣別
金額
備 註
本期認列之
投資(損)益 |
提列備抵呆帳金額
-
$
幣別
金額
備 註
本期認列之
投資(損)益 |
|
|
|
|
|
|
額 |
|
|
$ |
|
|
$
有 |
768,537
被投資公司
本期(損)益 |
|
|
|
投資公司
名稱 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期期末 |
幣別 |
上期期末 |
|
股 數 |
比 率 |
|
幣別 |
帳 面 金 |
額 |
幣別 |
金額 |
|
幣別 |
瑞昱半導體
(股)公司
瑞昱半導體
(股)公司
瑞昱半導體
(股)公司
瑞昱半導體
(股)公司
瑞昱半導體
(股)公司
瑞昱半導體
(股)公司
瑞昱半導體
(股)公司 |
對各種事業
之投資
對各種事業
之投資
對各種事業
之投資
對各種事業
之投資
對各種事業
之投資
積體電路之
設計、資訊
軟體及電子
材料之製
造、銷售與
批發
對各種事業
之投資 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣 |
$ 14,832,441
4,682,126
280,000
900,000
350,000
5,000
273,000 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣 |
$10,699,582
4,361,487
280,000
900,000
350,000
5,000
300,000 |
|
64,130
26,032
28,000,000
90,000,000
-
500,000
15,300,000 |
100
100
100
100
100
100
32.43 |
|
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣 |
$7,821,694
2,409,763
237,171
852,952
227,145
5,228
98,443 |
|
新台幣($ 681,855)
新台幣( 229,933)
新台幣
10,356
新台幣( 918)
新台幣
5,921
新台幣
10
新台幣
38,673 |
|
|
新台幣($681,855) 子公
司
新台幣( 229,933) 子公
司
新台幣
25,002 子公
司
新台幣
50,552 子公
司
新台幣
5,921 子公
司
新台幣
10 子公
司
新台幣 12,959 |
(二)轉投資事業相關資訊
~45~
被投資公司本期認列之
投資公司被投資所在主要營業原始投資金額期末持有本期(損)益投資(損)益
名稱公司名稱地區項 目幣別本期期末幣別上期期末股 數比 率幣別帳 面 金 額幣別金額幣別金額備 註
瑞昱半導體創傑科技(股)公司台灣電子零組新台幣 $ 67,500新台幣 $ 67,500 4,633,4777.90新台幣 $ 81,489新台幣 $ 78,265新台幣 $ 6,038
(股)公司件、資訊軟
體、積體電
路之研究、
開發、設
計、製造、
銷售及服
務。
瑞昱半導體波比特科技(股)公台灣電腦設備製新台幣 20,000新台幣 - 2,000,00066.66新台幣 20,000新台幣 -新台幣 -
(股)公司司造及安裝、
電子材料、
資訊軟體批
發、零售及
服務
瑞新投資創傑科技(股)公司台灣電子零組新台幣 49,800新台幣 49,800 3,418,4545.83新台幣 60,120新台幣 78,265新台幣 -
(股)公司件、資訊軟
體、積體電
路之研究、
開發、設
計、製造、
銷售及服
務。
LEADINGREALTEK日本積體電路產日圓 20,000,000日圓20,000,000 400100新台幣 3,375新台幣 538新台幣 -孫公
ENTERPRISESSEMICONDUCTOR品之銷售、司
LIMITED(JAPAN) CORP.設計及諮詢
服務
LEADINGNUSTRA英屬維對各種事業美元 29,250,000美元 23,000,000 29,250100新台幣 827,806新台幣 34,354新台幣 -孫公
ENTERPRISESCORPORATION京群島之投資司
LIMITED
LEADINGCIRCON UNIVERSAL模里西對各種事業美元 40,500,000美元 36,500,000 40,500,000100新台幣 25,089新台幣( 154,521)新台幣 -孫公
ENTERPRISESINC.斯之投資司
LIMITED
被投資公司本期認列之
投資公司被投資所在主要營業原始投資金額期末持有本期(損)益投資(損)益
名稱公司名稱地區項 目幣別本期期末幣別上期期末股 數比 率幣別帳 面 金 額幣別金額幣別金額備 註
~46~
AMBERREALTEK香港資訊及技術港幣 $ 1,500,000港幣 $ 1,500,000 -100新台幣 $ 1,274新台幣($ 21)新台幣 $ -孫公
UNIVERSALSEMICONDUCTOR服務司
INC.(HK) LIMITED
AMBER瑞昱半導體(深圳)大陸技術諮詢與美元 5,000,000美元 2,600,000 -100新台幣 170,914新台幣( 104)新台幣 -孫公
UNIVERSAL有限公司服務司
INC.
鴻威創業投創傑科技(股)公司台灣電子零組新台幣 45,450新台幣 50,700 3,119,8545.31新台幣 54,869新台幣 78,265新台幣 -
資(股)公司件、資訊軟
體、積體電
路之研究、
開發、設
計、製造、
銷售及服
務。
NUSTRAEMPSONIC模里西對各種事業美元 28,250,000美元 22,000,000 2,825,000100新台幣 827,806新台幣 34,354新台幣 -註一
CORPORATIONENTERPRISES INC.斯之投資
CIRCONREAL美國研發及資訊美元 40,500,000美元 36,500,000 46,500,000100新台幣 25,087新台幣( 154,521)新台幣 -註一
UNIVERSALCOMMUNICATIONS,蒐集服務
INC.INC.
EMPSONIC瑞晟微電子(蘇州)大陸技術諮詢與美元 28,000,000美元 19,000,000 -100新台幣 823,144新台幣 51,204新台幣 -註二
ENTERPRISES有限公司服務
INC.
註一：孫公司之子公司
註二：孫公司之孫公司
~47~
(三)大陸投資資訊
1.大陸被投資公司相關資訊：
|
|
|
|
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|
本期匯出或收回 |
本期匯出或收回 |
|
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|
|
|
|
|
|
本期期初自 |
|
投資金額 |
|
|
|
本期期末自
|
本公司直接或 |
|
|
|
大陸被投資 |
主 要 營 業 |
|
|
|
|
台灣匯出累 |
|
|
|
|
|
台灣匯出累
|
間接投資之持 |
本期認列投資 |
期 末 投 資 |
截至本期止已匯 |
公司名稱 |
項 目 |
實收資本額 |
|
投資方式 |
|
積投資金額 |
|
匯出 |
收回 |
|
|
積投資金額
|
股 比 例 |
損 益 (註) |
帳 面 價 值 |
回台灣之投資收益 |
瑞晟微電子 |
技術諮詢與服務 |
$ |
837,450
|
透過轉投資 |
$ |
575,225
|
$262,225 |
|
$ |
- |
$ |
837,450
|
100 |
$ 51,204 |
$ 823,144 |
$ - |
(蘇州)有限公司 |
|
|
|
第三地區現 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有公司再投 |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
資大陸公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
瑞昱半導體 |
技術諮詢與服務 |
|
149,796 |
透過轉投資 |
|
78,715 |
|
71,081 |
|
- |
|
149,796
|
100 |
( 104) |
170,914 |
- |
(深圳)有限公司 |
|
|
|
第三地區現 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有公司再投 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資大陸公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期期末累計自台灣匯 |
|
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|
經 濟 部 |
投 |
審 會 |
|
|
依 經 |
濟 |
部 投 審 會 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
規 定 |
赴 |
大 陸 地 區 |
|
|
|
|
|
出赴大陸地區投資金額 |
|
|
|
核 准 投 |
資 |
金 額 |
|
|
投 |
資 |
|
限 額 |
|
|
|
|
$ |
|
987,246 |
$ |
|
|
987,246 |
|
$ |
|
|
|
10,873,865
|
|
|
|
|
註：係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表認列損益
~48~
技術服務費： |
技術服務費： |
技術服務費： |
技術服務費： |
|
本公司間接由第三地區子公司對大陸被投資公司： |
|
|
|
|
大陸被投資公司名稱 |
101 |
年 度 |
100 |
年 度 |
瑞晟微電子(蘇州)有限公司 |
$ |
473,435
|
$ |
382,520
|
瑞昱半導體(深圳)有限公司 |
|
124,666 |
|
103,991 |
|
$ |
598,101
|
$ |
486,511
|
(2)民國101 年度及100 年度，本公司直接或間接對大陸被投資公司資 金融通請詳附註十一(一)1.資金貸與他人情形；另本公司並無直接 或間接對大陸被投資公司有財產交易及票據背書保證或提供擔保 品之情形。
~49~
(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國101年度：
1
1
1
2
2
2
編號
(註一) |
交 易 往 來 對 象
LEADING ENTERPRISES LIMITED
瑞晟微電子(蘇州)有限公司
〃
〃
〃
REALTEK SEMICONDUCTOR(JAPAN) CORP.
AMBER UNIVERSAL INC.
瑞晟微電子(蘇州)有限公司
〃
瑞昱半導體(深圳)有限公司
〃
〃
交 易 人 名 稱 |
3
3
3
3
3
3
與交易人
之關係(註二) |
交 易 往 來 情 形 (註四) |
|
|
|
科 目
金 額
交 易 條 件
佔合併總營
收或總資產
之比率 (註三)
其他應收款
$ 627,458
資金貸與，係按借貸合約條件辦理
2.37%
技術服務費
329,949
無同類型交易可資比較，
1.34%
係按約定交易價格及條件辦理
〃
43,971
〃
0.18%
〃
143,486
〃
0.58%
〃
124,666
〃
0.51%
預付款項
37,633
〃
0.14% |
民國100年度：
1
1
1
2
2
2
編號
(註一) |
交 易 往 來 對 象
LEADING ENTERPRISES LIMITED
瑞晟微電子(蘇州)有限公司
〃
〃
〃
REALTEK SEMICONDUCTOR(JAPAN) CORP.
AMBER UNIVERSAL INC.
瑞晟微電子(蘇州)有限公司
〃
瑞昱半導體(深圳)有限公司
〃
〃
交 易 人 名 稱 |
3
3
3
3
3
3
與交易人
之關係(註二) |
交 易 往 來 情 形 (註四) |
|
|
|
科 目
金 額
交 易 條 件
佔合併總營
收或總資產
之比率 (註三)
其他應收款
$ 447,569
資金貸與，係按借貸合約條件辦理
1.75%
技術服務費
66,047
無同類型交易可資比較，
0.30%
係按約定交易價格及條件辦理
〃
40,678
〃
0.19%
〃
316,473
〃
1.45%
〃
103,991
〃
0.47%
預付款項
21,656
〃
0.08% |
-
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
1.母公司填0。
-
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
-
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
-
1.母公司對子公司。
-
2.子公司對母公司。
-
3.子公司對子公司。
-
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總 營收之方式計算。
-
註四：僅揭露金額達新台幣500 萬以上之交易，另相對之關係人交易不另行揭露。
~50~
十二、 營運部門資訊
本公司及子公司僅經營單一產業，且本公司營運決策者係以集團整體評
估績效及分配資源，經辨認本公司及子公司為單一應報導部門。
本公司營運決策者根據合併財務報表評估營運部門之績效。營運部門之
會計政策皆與附註二所述之重要會計政策彙總說明相同。
民國101年度：
民國101 年度： |
|
來自外部客戶之收入
部門間收入
部門損益
部門資產
民國100 年度：
來自外部客戶之收入
部門間收入
部門損益
部門資產 |
金額 |
|
24,613,536
$ |
|
-
$ |
|
2,450,937
$ |
|
26,512,142
$ |
|
金額 |
|
21,896,274
$ |
|
-
$ |
|
1,731,147
$ |
|
25,546,437
$ |
-
、
-
(四)部門損益 資產與負債之調節資訊 ：無。
-
(五)產品別及勞務別之資訊
外部客戶收入主要來自銷售各種積體電路及相關應用軟體。
收入餘額明細組成如下：
收入餘額明細組成如下： |
|
|
商品銷售收入
其他收入
合計 |
民國101年度
24,492,645
$
120,891
24,613,536
$ |
民國100年度 |
|
|
21,817,289
$
78,985 |
|
|
21,896,274
$ |
~51~
(六)地區別資訊
本公司民國101年及100年度地區別資訊如下：
台灣
亞洲
其他
合計 |
收入
非流動資產
14,342,976
$
3,702,161
$
10,211,104
569,120
59,456
7,257
24,613,536
$
4,278,538
$
民國101年度 |
民國100年度 |
民國100年度 |
|
收入
14,342,976
$
10,211,104
59,456
24,613,536
$ |
收入
14,227,679
$
7,548,546
120,049
21,896,274
$ |
非流動資產 |
|
|
|
4,347,311
$
420,590
7,865 |
|
|
|
4,775,766
$ |
(七)重要客戶資訊
本公司民國101年及100年度重要客戶資訊如下：
101 |
年 |
|
銷貨部門
全公司及子公司
〃
〃
〃
銷貨部門
全公司及子公司
〃
〃
〃
度
度 |
客 戶 名 稱
甲 客 戶
弘 憶 國 際 (股) 公 司
乙 客 戶
丙 客 戶
100 |
銷 貨 金 額
7,882,135
$
4,984,508
3,482,625
2,594,426
年 |
所占比例
32%
20%
14%
11%
|
|
客 戶 名 稱
甲 客 戶
弘 憶 國 際 (股) 公 司
乙 客 戶
丙 客 戶 |
銷 貨 金 額
6,377,646
$
5,216,107
2,823,565
2,579,033 |
所占比例
29%
24%
13%
12% |
|
十三、 採用IFRSs 相關事項
依金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易所上市或
於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102年會計年度開始
日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告
（IFRSs）及於民國102年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製財務
報告。
本公司及子公司依金管會民國99年2月2日金管證審字第0990004943號令
規定，採用IFRSs前應事先揭露資訊如下：
(一)採用IFRSs計畫之重要內容及執行情形
本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之轉換計畫，該計畫係由
本公司總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：
~52~
轉換計畫之工作項目 |
轉換計畫之執行情形 |
1.成立專案小組 |
已完成 |
2.訂定採用IFRSs轉換計畫 |
已完成 |
3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 |
已完成 |
4.完成IFRSs合併個體之辨認 |
已完成 |
5.完成國際財務報導準則第1號「首次採
用國際財務報導準則」各項豁免及選擇
對公司影響之評估 |
已完成 |
6.完成資訊系統應做調整之評估 |
已完成 |
7.完成內部控制應做調整之評估 |
已完成 |
8.決定IFRSs會計政策 |
已完成 |
9.決定所選用國際財務報導準則第1號
「首次採用國際財務報導準則」之各項
豁免及選擇 |
已完成 |
10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 |
已完成 |
11.完成編製IFRSs民國101年比較財務資
訊之編製 |
依照專業規劃時程持續進行中 |
12.完成相關內部控制(含財務報導流程及
相關資訊系統)之調整 |
已完成 |
(二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製 財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明：
本公司係以金管會目前已認可之IFRSs及於民國102年適用之「證券發
行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本公司
目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs之新發布或修訂及「證
券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs所產生
之會計政策實際差異及影響有所不同。
~53~
本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs與「證券發行人財務報告編製
準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並
考量本公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」
所選擇之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下：
1.民國101年1月1日資產負債重大差異項目調節表
|
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs |
說明 |
應收帳款淨額 |
2,256,219
$ |
348,292
$ |
2,604,511
$ |
(1) |
應收帳款－關係人淨額 |
838,887 |
95,962 |
934,849 |
(1) |
遞延所得稅資產－流動 |
111,275 |
111,275)
( |
- |
(2) |
備供出售金融資產 |
598,269 |
243,864 |
842,133 |
(3) |
以成本衡量之金融資產 |
1,489,406 |
395,900)
( |
1,093,506 |
(3) |
房屋及建築 |
2,043,634 |
89,174)
( |
1,954,460 |
(4) |
累計折舊 |
3,069,985)
( |
1,115 |
3,068,870)
( |
(4) |
投資性不動產 |
- |
88,059 |
88,059 |
(4) |
未完工程及預付設備款 |
14,623 |
14,623)
( |
- |
(5) |
長期預付租金 |
- |
27,300 |
27,300 |
(6) |
遞延費用 |
1,364,233 |
27,300)
( |
1,336,933 |
(6) |
遞延所得稅資產－非流動 |
182,735 |
111,275 |
294,010 |
(2) |
其他非流動資產 |
- |
14,623 |
14,623 |
(5) |
其他 |
19,717,141 |
- |
19,717,141 |
|
資產總計 |
25,546,437
$ |
292,218
$ |
25,838,655
$ |
|
應付費用 |
3,390,062
$ |
126,198
$ |
3,516,260
$ |
(7) |
負債準備－流動 |
- |
444,254 |
444,254 |
(1) |
應付退休金負債 |
72,304 |
148,762 |
221,066 |
(8) |
其他 |
4,810,412 |
- |
4,810,412 |
|
負債總計 |
8,272,778
$ |
719,214
$ |
8,991,992
$ |
|
資本公積－長期投資 |
1,180
$ |
1,180)
($ |
-
$ |
(9) |
保留盈餘 |
4,365,479 |
425,816)
( |
3,939,663 |
(3)、(7)
(8)、(9) |
其他 |
12,907,000 |
- |
12,907,000 |
|
股東權益總計 |
17,273,659
$ |
426,996)
( |
16,846,663
$ |
|
調節原因說明：
(1)轉換至國際財務報導準則前，銷貨退貨及折讓係依經驗估計可能發 生之產品退回及折讓，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並 認列備抵退貨及折讓作為應收帳款之減項。轉換為國際財務報導準 則後，原帳列備抵退貨及折讓係因過去事件所產生之現時義務，且 金額及時點均具有不確定性，故重分類為負債準備(帳列流動負債 項下)。本公司及子公司重分類至負債準備之金額為$444,254。
~54~
-
(2)依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，當企業於資產負 債表中按流動與非流動資產及流動與非流動負債之分類表達時，不 得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。本公司因此於 轉換日將遞延所得稅資產-流動$111,275 重分類至遞延所得稅資產 -非流動。
-
(3)本公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100 年7 月7 日修正前 「證券發行人財務報告編製準則」規定，係以成本衡量並帳列「以 成本衡量之金融資產」。惟依國際會計準則第39 號「金融工具： 認列與衡量」規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量 時（意即該權益工具之合理公允價值估計數區間之變異性並非重 大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以估計公允價 值），應以公允價值衡量。本公司因此於轉換日依民國100 年12 月22 日修正之「證券發行人財務報告編製準則」規定，將「以成 本衡量之金融資產」指定為「備供出售之金融資產」，惟部分標的 於以前年度已認列減損，且因該日之公允價值持續下跌，因此就公 允價值與原帳面金額之差異調減保留盈餘$152,036。
-
(4)依國際會計準則第40 號「投資性不動產」規定，符合定義之投資 性不動產應表達於「投資性不動產」，本公司因此於轉換日自房屋 及建築、累計折舊重分類至投資性不動產$88,059。
-
(5)本公司及子公司因購置固定資產而預付之款項，依我國證券發行人 財務報告編製準則係表達於「固定資產」。惟依國際財務報導準則 規定，依其交易性質應表達於「其他非流動資產」。本公司及子公 司因此於轉換日重分類至其他非流動資產之金額為$14,623。
-
(6)依國際會計準則第17 號「租賃」規定，土地使用權因符合長期營 業租賃。本公司因此於轉換日自遞延費用重分類至長期預付租金。
-
(7)我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公 司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員 工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休 假獎金費用。本公司因此於轉換日調增應付費用$126,198，並調減 保留盈餘$126,198。
-
(8)依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」規定， 企業得選擇於轉換日立即認列所有累計精算損益於退休金負債與 保留盈餘中。本公司因此於轉換日調增應計退休金負債$148,762， 並調減保留盈餘$148,762。
-
(9)本公司選擇對過去投資關聯企業會計處理(企業合併)之豁免，並將 原依現行會計處理所產生不符合IFRSs 規定之資本公積$1,180，於 轉換日調增保留盈餘$1,180。
~55~
2.民國101 年12 月31 日資產負債重大差異項目調節表
我國會計準則
影響金額
IFRSs
說明
應收帳款淨額
2,540,846
$
645,052
$
3,185,898
$
(1)
應收帳款-關係人
665,715
105,102
770,817
(1)
遞延所得稅資產-流動
164,043
164,043)
(
-
(9)
備供出售金融資產-非
流動
503,131
243,864
746,995
(2)
以成本衡量之金融資產
1,435,447
395,900)
(
1,039,547
(2)
房屋及建築
2,143,358
86,609)
(
2,056,749
(3)
投資性不動產
-
81,250
81,250
(3)
累計折舊
3,731,723)
(
5,359
3,726,364)
(
(3)
未完工程及預付設備款
182,192
9,993)
(
172,199
(4)
長期預付租金
-
26,013
26,013
(5)
遞延費用
1,216,477
26,013)
(
1,190,464
(5)
遞延所得稅資產-非流
動
7,534
164,171
171,705
(9)
其他非流動資產
-
9,993
9,993
(4)
其他
21,385,122
-
21,385,122
資產總計
26,512,142
$
598,246
$
27,110,388
$
應付費用
3,390,062
$
145,041
$
3,535,103
$
(6)
負債準備－流動
-
750,154
750,154
(1)
遞延所得稅負債-非流
動
-
128
128
(9)
應付退休金負債
44,322
139,875
184,197
(7)
其他
4,944,650
-
4,944,650
負債總計
8,379,034
$
1,035,198
$
9,414,232
$
資本公積－長期投資
1,096
$
1,096)
($
-
$
(8)
保留盈餘
8,230,669
435,856)
(
7,794,813
(2)、(6)
(7)、(8)
其他
9,901,343
-
9,901,343
股東權益總計
18,133,108
$
436,952)
(
17,696,156
$
3.民國101 年度損益重大差異項目調節表 |
|
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs |
說明 |
|
應收帳款淨額 |
2,540,846
$ |
645,052
$ |
3,185,898
$ |
(1) |
|
應收帳款-關係人 |
665,715 |
105,102 |
770,817 |
(1) |
|
遞延所得稅資產-流動 |
164,043 |
164,043)
( |
- |
(9) |
|
備供出售金融資產-非
流動 |
503,131 |
243,864 |
746,995 |
(2) |
|
以成本衡量之金融資產 |
1,435,447 |
395,900)
( |
1,039,547 |
(2) |
|
房屋及建築 |
2,143,358 |
86,609)
( |
2,056,749 |
(3) |
|
投資性不動產 |
- |
81,250 |
81,250 |
(3) |
|
累計折舊 |
3,731,723)
( |
5,359 |
3,726,364)
( |
(3) |
|
未完工程及預付設備款 |
182,192 |
9,993)
( |
172,199 |
(4) |
|
長期預付租金 |
- |
26,013 |
26,013 |
(5) |
|
遞延費用 |
1,216,477 |
26,013)
( |
1,190,464 |
(5) |
|
遞延所得稅資產-非流
動 |
7,534 |
164,171 |
171,705 |
(9) |
|
其他非流動資產 |
- |
9,993 |
9,993 |
(4) |
|
其他 |
21,385,122 |
- |
21,385,122 |
|
|
資產總計 |
26,512,142
$ |
598,246
$ |
27,110,388
$ |
|
|
應付費用 |
3,390,062
$ |
145,041
$ |
3,535,103
$ |
(6) |
|
負債準備－流動 |
- |
750,154 |
750,154 |
(1) |
|
遞延所得稅負債-非流
動 |
- |
128 |
128 |
(9) |
|
應付退休金負債 |
44,322 |
139,875 |
184,197 |
(7) |
|
其他 |
4,944,650 |
- |
4,944,650 |
|
|
負債總計 |
8,379,034
$ |
1,035,198
$ |
9,414,232
$ |
|
|
資本公積－長期投資 |
1,096
$ |
1,096)
($ |
-
$ |
(8) |
|
保留盈餘 |
8,230,669 |
435,856)
( |
7,794,813 |
(2)、(6)
(7)、(8) |
|
其他 |
9,901,343 |
- |
9,901,343 |
|
|
股東權益總計 |
18,133,108
$ |
436,952)
( |
17,696,156
$ |
|
|
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs |
說明 |
營業收入 |
24,613,536
$ |
-
$ |
24,613,536
$ |
|
營業成本 |
14,490,092)
( |
- |
14,490,092)
( |
|
營業費用 |
7,830,517)
( |
17,266)
( |
7,847,783)
( |
(6)、(7) |
營業淨利 |
2,292,927 |
17,266)
( |
2,275,661 |
|
營業外收益及費損 |
158,010 |
84)
( |
157,926 |
(8) |
稅前淨利 |
2,450,937 |
17,350)
( |
2,433,587 |
|
所得稅費用 |
197,401)
( |
- |
197,401)
( |
|
稅後淨利 |
2,253,536
$ |
17,350)
($ |
2,236,186
$ |
|
~56~
調節原因說明：
-
(1)轉換至國際財務報導準則前，銷貨退貨及折讓係依經驗估計可能發 生之產品退回及折讓，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並 認列備抵退貨及折讓作為應收帳款之減項。轉換為國際財務報導準 則後，原帳列備抵退貨及折讓係因過去事件所產生之現時義務，且 金額及時點均具有不確定性，故重分類為負債準備(帳列流動負債 項下)。本公司及子公司重分類至負債準備之金額為$750,154。
-
(2)本公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100 年7 月7 日修正前 「證券發行人財務報告編製準則」規定，係以成本衡量並帳列「以 成本衡量之金融資產」。惟依國際會計準則第39 號「金融工具： 認列與衡量」規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量 時（意即該權益工具之合理公允價值估計數區間之變異性並非重 大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以估計公允價 值），應以公允價值衡量。本公司因此於轉換日依民國100 年12 月22 日修正之「證券發行人財務報告編製準則」規定，將「以成 本衡量之金融資產」指定為「備供出售之金融資產」，惟部分標的 於以前年度已認列減損，且因該日之公允價值持續下跌，因此就公 允價值$243,864 與原帳面金額$395,900 之差異調減保留盈餘 $152,036。
-
(3)依國際會計準則第40 號「投資性不動產」規定，符合定義之投資 性不動產應表達於「投資性不動產」，本公司於民國101 年度將房 屋及建築、累計折舊重分類至投資性不動產$81,250。
-
(4)本公司及子公司因購置固定資產而預付之款項，依國證券發行財務 報告編製準則係表達於「固定資產」。惟依國際財務報導準則規定， 依其交易性質應表達於「其他非流動資產」。本公司及子公司重分 類至其他非流動資產之金額為$9,993。
-
(5)依國際會計準則第17 號「租賃」規定，土地使用權因符合長期營 業租賃。本公司於民國101 年度自遞延費用重分類至長期預付租金 之金額為$26,013。
-
(6)我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公 司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員 工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休 假獎金費用。本公司於民國 101 年度調增營業費用- 薪資費用 $18,842、調增應付費用$145,041，並調減保留盈餘$126,198。
-
(7)退休金
-
(a)退休金精算採用之折現率係依我國財務會計準則公報第18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工 福利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間 與退休金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類 債券無深度市場之國家，應使用政府公債（於報導期間結束日)
~57~
之市場殖利率。
- `(b)本公司退休金精算損益，依我國現行會計準則規定，採緩衝區 法認列為當期淨退休金成本。惟依國際會計準則第19 號「員工 福利」規定，係立即認列於其他綜合淨利中。`
- `(c)本公司退休金精算損益選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之 全部累計損益一次認列於保留盈餘。`
- `因以上差異，本公司於民國101 年度調減營業費用$1,576、調增其 他綜合損益$7,311、調增應計退休金負債$139,875，並調減保留盈 餘$148,762。`
- `(8)本公司選擇對過去投資關聯企業會計處理(企業合併)之豁免，並將 原依現行會計處理所產生不符合IFRSs 規定之資本公積$1,180，於 轉換日調增保留盈餘$1,180。另關聯企業增發新股，各股東非按比 例認購致使本公司持股比例減少，除依我國現行會計準則規定將關 聯企業股權淨值增減數調整資本公積及採用權益法之投資外；依國 際財務報導準則規定，將先前已認列於其他綜合損益之利益$84 重 分類至損益。`
- `(9)依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，當企業於資產負 債表中按流動與非流動資產及流動與非流動負債之分類表達時，不 得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。本公司調減遞 延所得稅資產- 流動$164,043 ，調增遞延所得稅資產- 非流動 $164,171，並調增遞延所得稅負債-非流動$128。`
本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次
認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，
揭露國際會計準則第19號「員工福利」第120A段(P)要求之確定福利
義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。
本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具及
已交割之負債選擇不追溯適用國際財務報導準則第2號「股份基礎給
付交易」。
本公司於轉換日選擇將「以成本衡量之金融資產」指定為「備供出售
之金融資產」。
4.企業合併
本公司對於轉換日前之企業合併，選擇不追溯適用國際財務報導準則
第3號「企業合併」規定。此豁免亦適用於本公司過去取得之投資關
聯企業。
~58~
上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變
動，或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之
各項豁免有所不同。
~59~