Rozachim AD

Annual / Quarterly Financial Statement • Jul 30, 2023

І. Обща информация

Наименование на предприятието:"Розахим" АД

Изпълнителен директор: Мария Енева

Съставител:Силвия Иванова

Държава на регистрация на предприятието:България

Седалище и адрес на регистрация: Горна Оряховица , ул. "Антон Страшимиров № 57

Обслужващи банки: ОББ АД

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

		Годината, завършваща на 31.12.2021
АКТИВИ	(хил. лв.)	(хил. лв.)
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ
Имоти, машини, съоръжения и оборудване 1	736	768
Нематериални активи 2	8	8
Активи по отсрочени данъци 3	6	5
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А.НЕТЕКУЩИ АКТИВИ" :	750	781
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ
Материални запаси 4	756	684
Търговски и други вземания 5	652	594
Парични средства 6	788	810
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б.ТЕКУЩИ АКТИВИ":	2196	2088
ОБЩО АКТИВИ :	2946	2869
СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ
А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
Основен капитал 7	513	513
Резерви,в т.ч.преоценъчен резерв	252	252
Натрупана печалба (загуба)	1,958	2,006
Резултат за текущия период	120	(48)
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А.СОБСТВЕН КАПИТАЛ":	2843	2723
Б. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
Търговски и други задължения 8	0	0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б.НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ":	0	0
В. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
Търговски и други задължения 9	48	94
Задължения към персонала 10	51	48
Дължими текущи данъци 11	4	4
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В.ТЕКУЩИ ПАСИВИ":	103	146
ОБЩО ПАСИВИ:	103	146
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ :	2946	2869

Изпълнителен директор: Съставител: Мария Енева Силвия Иванова MARIYA Hristova Eneva Digitally signed by MARIYA Hristova Eneva Date: 2023.05.12 16:30:17 +03'00' SILVIA ATANASOVA IVANOVA

8

Digitally signed by SILVIA ATANASOVA IVANOVA Date: 2023.05.12 16:33:32 +03'00'

ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА И ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

Наименование на перата	Приложение №	Годината, завършваща на 31.12.2022	Годината, завършваща на 31.12.2021
		(хил. лв.)	(хил. лв.)
Приходи от продажби	14	4,883	6,136
Други приходи	15	26	3
Всичко оперативни приходи:		4,909	6,139
Разходи за суровини материали	16	(1,115)	(744)
Разходи за външни услуги	17	(233)	(208)
Разходи за амортизации	18	(31)	(20)
Разходи за персонала	19	(619)	(571)
Други разходи	20	(31)	(11)
Балансова стойност на продадени активи	21	(2,736)	(4,631)
Увеличение(намаление) на запасите от продукция и незавършено
производство	22	(9)	2
Всичко оперативни разходи:		(4,774)	(6,183)
Печалба (загуба) от оперативна дейност		135	(44)
Финансови приходи (разходи)	23	(4)	(4)
Приходи (разходи) от асоциирани дружества
Печалба (загуба) преди облагане с данъци		131	(48)
Разходи за данъци от печалбата	24	(11)
Нетна печалба (загуба) за периода		120	(48)
Други всеобхватни доходи
Общо други всеобхватни доходи		-	-
Всеобхватен доход, общо		120	(48)

Изпълнителен директор: Съставител:

MARIYA Hristova Eneva Digitally signed by MARIYA Hristova Eneva Date: 2023.05.12 16:30:47 +03'00'

SILVIA ATANASOVA IVANOVA

Digitally signed by SILVIA ATANASOVA IVANOVA Date: 2023.05.12 16:33:13 +03'00'

Мария Енева Силвия Иванова

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ПО ПРЕКИЯ МЕТОД

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Година завършваща на 31.12.2022	Година завършваща на 31.12.2021г
	(в хил. лв.)	(в хил. лв.)
А. Парични потоци от оперативна дейност
Постъпления от клиенти	5,019	6,508
Плащания на доставчици	(4,410)	(5,694)
Плащания, свързани с персонал	(616)	(485)
Платени данъци върху печалбата	(10)
Получени лихви	-	-
Платени банкови такси	(2)	-
Постъпления (плащания) от промени във валутните курсове	(3)	(2)
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	(22)	327
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност		(2)
Покупка на имоти, съоръжения и оборудване		(2)
Получени (предоставени) заеми	-	-
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	-	(2)
В. Парични потоци от финансова дейност
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	-	-
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	(22)	325
Д. Парични средства в началото на периода	810	485
Е. Парични средства в края на периода	788	810

Изпълнителен директор: Съставител:

MARIYA Hristova Eneva

Digitally signed by MARIYA Hristova Eneva Date: 2023.05.12 16:31:03 +03'00'

Мария Енева Силвия Иванова SILVIA ATANASOVA IVANOVA Digitally signed by SILVIA ATANASOVA IVANOVA Date: 2023.05.12 16:32:53 +03'00'

ОТЧЕТ ЗА ДВИЖЕНИЕТО НА КАПИТАЛА

		Резерви
ПОКАЗАТЕЛИ	Основен капитал	резерв от послед ващи оценки	Общи резерви	Други резерви	Натрупан и печалби (загуби)	Текуща печалба	Общо собствен капитал
Салдо към 31.12.2021г.	513	-	40	212	2,006	(48)	2,723
Коригирано салдо в началото на отчетния период	513	-	40	212	2,006	(48)	2,723
Текущ резултат						120	120
Разпределение на печалбата за:
- съгласно решение на ОС	-	-	-	-	-48	48 -
- Други изменения в собствения капитал		-
Салдо към 31.12.2022г.	513	-	40	212	1,958	120	2,843

Изпълнителен директор: Съставител:

MARIYA Hristova

Eneva

Digitally signed by MARIYA Hristova Eneva Date: 2023.05.12 16:31:19 +03'00'

Мария Енева Силвия Иванова

1. Корпоративна информация

"Розахим" АД е дружество, създадено през 1996г. Дружеството е със седалище и адрес на управление гр. Горна Оряховица, ул."Антон Страшимиров№.57 Съдебната регистрация е от 1996 г., решение № 700/1996г. на ВОС. Последните промени в Устава и органите за управление на дружеството са вписани в търговския регистър на Велико Търновски окръжен съд със съдебно решение от 2014г.

1.1. Собственост и управление

Към 31 декември 2022г. Разпределението на акционерния капитал на дружеството е както следва:

• Иво Кирилов Цанев 37,76 %
• Емил Божидаров Карабашки 40,74 %
• Акционери 21,5 %

"Розахим" АД има едностепенна система на управление със съвет на директорите в състав:

• Иво Кирилов Цанев
• Емил Божидаров Карабашки
• Мария Христова Енева

Дружеството се представлява от Изпълнителния директор Мария Христова Енева

Към 31.12.2022г. общият брой на персонала в дружеството е 14 работници и служители .

Предмет на дейност

Предметът на дейност на Дружеството през 2022г. включва следните видове операции и сделки:

• Производство и потребление на етерични масла,суровини,разтворители,синтетичноароматни вещества,производство но стоки за потребление,търговия със стоки в страната и чужбина и други дейности разрешени от закона.

1.2. Структура на Дружеството

"Розахим"АД няма разкрити клонове и представителства в България.

Финансовият отчет е самостоятелен отчет на предприятието.

2. База за изготвяне на финансовите отчети и приложени съществени счетоводни политики

2.1. База за изготвяне на финансовия отчет

Финансовия отчет на Дружеството е изготвен в съответствие с всички Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета па Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2014г., и които са приети от Комисията на Европейския съюз.

За текущата година дружеството е приело всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ.от Комитета за разяснения на МСФО, които са били уместни за неговата дейност.

Финансовите отчети са изготвени на база историческата цена.

Дружеството води своите счетоводни регистри в български лев (BGN), който приема за отчетна валута за представяне. Данните в отчета за финансовото състояние и приложенията към него са представени в хиляди лева, освен ако нещо друго изрично не е указано.

Представянето на финансов отчет съгласно Международните стандарти за финансови отчети изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предложения, които оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите, на приходите и на разходите, и на оповестяването на условни вземания и задължения към датата на отчета. Тези приблизителни оценки, начисления и предложения са основани на информацията, която е налична към датата на финансовия отчет, поради което бъдещите фактически резултати биха могли да бъдат различни от тях (като в условия на финансова криза несигурностите са по-значителни). Обектите, които предполагат повисока степен на субективна преценка или сложност, или където предложенията и приблизителните счетоводни оценки са съществени за финансовия отчет, са оповестени в Приложение № 2.23.

2.2. Сравнителни данни

Дружеството представя сравнителна информация в този финансов отчет за една предходна година (период).

Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират, за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущата година.

2.3. Функционална валута и признаване на курсови разлики

Функционалната и отчетна валута на представяне на дружеството е българският лев. С въвеждането на еврото като официална валута на Европейския съюз съотношението е BGN 1.95583:EUR 1.

Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на сделки в чуждестранна валута, или отчитането на сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни, от тези, по които първоначално са били признати, се третират като текущи приходи и разходи в отчета за всеобхватния доход.

2.4. Приходи

Приходите в Дружеството се признават на база принципа за начисляване и до степента, до която стопанските изгоди се придобиват от Дружеството и доколкото приходите могат надеждно да се измерят.

Дружеството отчита текущо приходите от обичайната дейност по видове дейности.

Признаването на приходите се извършва при спазване на приетата счетоводна политика за следните видове приходи:

• Приходи от продажба на стоки, продукция и др. Активи приходите се признават, когато всички съществени рискове и ползи от собствеността на стоките преминават в купувача.
• При извършване на краткосрочни услуги при завършване на съответната услуга и приемане на работата от клиента.
• При дългосрочни услуги -на базата на етап на завършен договор.

При предоставянето на услуги, приходите се признават, отчитайки етапа на завършеност на сделката към датата на баланса, ако този етап може да бъде надеждно измерен, както и разходите, извършени по сделката и разходите за приключването й. Етапът на завършен договор се определя на база на приетите към датата на изготвяне на отчета изпълнени работи и съответната пропорционална част на направените разходи.

• Приходите от наеми се признават на времева база за срока на договора.
• Приходи от лихви признаването на лихвите за приход се извършва по метода ефективната лихва.

• Възнаграждения за права на база на принципа на начисляването съгласно съдържанието на съответното споразумение.
• Приходи от дивиденти- при установяване на правата за получаването им.

Приходите се отчитат на принципа на текущо начисляване. Оценяват се по справедливата стойност на полученото или подлежащо на получаване.

2.5. Разходи

Дружеството отчита текущо разходите за дейността по икономически елементи и след това отнася по функционално предназначение с цел формиране размера на разходите по направления и дейности. Признаването на разходите за разход за текущия период се извършва при начисляване на съответстващите им приходи. Оценяват се по справедливата стойност на платеното или предстоящо за плащане

Разходите в Дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост.

Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущи разходи за периода, през който договорите за които се отнасят, се изпълняват.

Финансови приходи и разходи в отчета за всеобхватния доход се състоят от лихвени приходи и разходи, свързани с предоставени и получени заеми, както и такси и други преки разходи по кредити и банкови гаранции и курсови разлики от валутни операции.

Принципът на начисление се отнася до финансовите разходи финансовите приходи, така както се отнася до всички други компоненти на отчета за приходите и разходите. Те включват и всички обезценки на финансови активи.

2.6. Имоти, машини и оборудване

Имотите, машините и оборудването (дълготрайните материални активи) са представени в отчета за финансовото състояние по себестойност намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка, с изключение на земите и сградите придобити до 01.01.2003г. Земи и сгради придобити преди 01.01.2003г. са представени по преоценена до тяхната справедлива стойност, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Земята не се амортизира.

Преоценената (справедлива) стойност на имотите е определена от независими оценители към 01.01.2003г., във връзка с преминаване към МСФО. Натрупаната към датата на оценка амортизация е изписана. Ако натрупаната амортизация е недостатъчна, е направена корекция в отчетната стойност на активите за сметка на преоценъчния резерв.

Първоначално оценяване

Като имоти машини и съоръжения се отчитат активи, които отговарят на критериите на МСС 16 и имат стойност при придобиването равна или по-висока от 700 лева. Активите които имат стойност по ниска от посочената се отчитат като текущи разходи за периода на придобиване в съответствие с одобрената счетоводна политика. Всеки имот, машина или съоръжение се оценява при придобиването му по цена на придобиване определена в съответствие с изискванията на МСС 16.

При първоначално придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват по себестойност, която включва покупната цена, митническите такси и всички други преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи основно са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, непризнат данъчен кредит и др.

Последващо оценяване

Избраният от дружеството подход за последваща балансова оценка на имотите, машините, съоръженията и оборудването е модела на себестойността по МСС 16 – себестойност, намалена с начислените амортизации и евентуална обезценка.

Метод на амортизация

Дружеството използва линеен метод на амортизация на Имотите, машините и оборудването (дълготрайните материални активи). Остатъчният полезен живот за земи и сгради по отделни активи е определен от независими оценители към 01.01.2003г. Усредненият полезен живот по групи активи е както следва:

• сгради 45г.
• машини и оборудване 3г.
• съоръжения 3г.
• компютри 2г.
• транспортни средства 4г.
• стопански инвентар 7г.

Определените срокове на полезен живот на дълготрайните материални активи се преглеждат в края на всеки отчетен период. Ефектът от промените в счетоводните приблизителни оценки се признава от възможно най-ранния бъдещ период.

Последващи разходи

Разходите за ремонти и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са направени. Извършени последващи разходи, свързани с имоти, машини и оборудване, които имат характер на подмяна на определени възлови части и агрегати, или на преустройство и реконструкция, се капитализират към балансовата стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчния му полезен живот към датата на капитализация. Същевременно, неамортизираната част на заменените компоненти се изписва от балансовата стойност на активите и се признава в текущите разходи за периода на преустройството.

Обезценка на активи

Балансовите стойности на дълготрайните материални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата стойност би могла да се отличава трайно от възстановителната им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановителна стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановителната стойност на активите. Възстановимата стойност на дълготрайните материални активи е по-висока от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност в употреба. За определянето на стойността в употреба на активите бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност, като се прилага дисконтов фактор преди данъци, който отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в отчета за всеобхватния доход.

Балансовата стойност на даден имот, машина, съоръжение и оборудване се отписва при освобождаване от актива.Печалбата или загубата, възникваща от отписването на имот, машина, съоръжение или оборудване се включват в отчета за доходите, когато активът се отпише.

2.7. Нематериални активи

Като нематериалните активи се отчитат активи, които отговарят на определението за нематериален актив и отговарят на критериите за отчитане на нематериални активи формулирани в МСС 38.

Първоначално нематериалните активи се отчитат по цена на придобиване.Нематериалните активи се отчитат след придобиването по себестойност намалена с натрупаната амортизация и натрупани загуби от обезценка

.Нематериалните активи, които подлежат на амортизация се амортизират по линейния метод за срока на определения полезен живот.

Амортизацията започва, когато активът е на разположение за ползване, т. е., когато той е на мястото и в състоянието, необходимо за способността му да работи по начин, очакван от ръководството. Амортизацията се прекратява на датата, на която активът е отписан.

Средният полезен живот в години и амортизациите за данъчни цели за основните групи амортизируеми нематериални активи, е както следва:

Група	Години	Амортизации
		за данъчни
		цели в %
Програмни продукти	2	50
Сертификати по ИСО	2	50

Активи, които имат неопределен полезен живот не се амортизират, а се проверяват за обезценка на годишна база. Активи, които се амортизират, се преглеждат за наличие на обезценка, когато са на лице събития или има промяна в обстоятелствата, подсказващи, че балансовата стойност на активите не е възстановима. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност надхвърля възстановимата. Възстановимата стойност е по-високата от нетната продажна стойност и стойността в употреба. За да се определи стойността в употреба, активите се групират в най-малките възможни разграничими единици, генериращи парични потоци. Нефинансови активи с изключение на положителна репутация, които подлежат на обезценка са проверяват за евентуално възстановяване на загуба от обезценка към всяка отчетна дата.

2.8. Дългосрочни инвестиции

Дългосрочните инвестиции, представляващи участие в дъщерни, асоциирани и други дружества са представени във финансовия отчет по себестойност.

Притежаваните от дружеството инвестиции подлежат на преглед за обезценка. При установяване на обезценка, същата се отразява в отчета за всеобхватния доход.

2.9. Материални запаси

Материалните запаси са оценени по по-ниска от: цената на придобиване и нетната реализуема стойност. Разходите, които се извършват, за да доведат даден продукт в неговото настоящо състояние и местонахождение, се включват в цената на придобиване, както следва:

• Суровини и материали в готов вид – всички доставни разходи, които включват вносни мита и такси, транспортни разходи, невъзстановими данъци и други разходи, които допринасят за привеждане на материалите в готов за тяхното използване вид;

• Готова продукция (строително монтажни работи) и незавършено производство – преки разходи на материали и труд и приспадаща се част от производствените непреки разходи при нормално натоварен капацитет на производствените мощности, с изключение на административните разходи, курсовите разлики и разходите по привлечени финансови ресурси.

При употребата (продажбата) на материалните запаси се използва методът на средна притеглена.

Нетната реализуема стойност представлява приблизително определената продажна цена на даден актив в нормалния ход на стопанска дейност, намалена с приблизително определените разходи по довършването в търговски вид на този актив и приблизително определените разходи за реализация. Тя се определя на база анализ от специалисти в дружеството, като се използва информация за цени от последни доставки и/или офертни цени на материални запаси от същия вид.

2.10. Търговски и други вземания

Вземанията от клиенти по продажби, се признават и отчитат по оригинална фактурна стойност, намалена с обезценка за несъбираеми суми. Приблизителната оценка за съмнителни и несъбираеми вземания се прави, когато за събираемостта на цялата сума съществува висока несигурност. Несъбираемите вземания се обезценяват изцяло, когато това обстоятелство се установи. Несъбираемите вземания се отписват при тяхното установяване.

R O Z A C H I M Chemical Company РОЗАХИМ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022г

Предплатените разходи, които касаят следващи отчетни периоди се представят като авансово преведени суми на доставчици и се включват във вземанията от клиенти и доставчици

Данъците за възстановяване се представят по оригиналния размер на сумата на вземането.

Другите вземания се представят по себестойност.

Като дългосрочни се класифицират вземания, които са със фиксиран падеж и остатъчен срок до падежа над една година от датата на падежа.

Като краткосрочни се класифицират вземания които са:

• без фиксиран падеж
• със фиксиран падеж и остатъчен срок до падежа до една година от датата на финансовия отчет

2.11. Парични средства

Паричните средства и парични еквиваленти включват парични средства в брой и в банки, съответно в лева и във валута. Паричните еквиваленти са краткосрочни, лесно обратими високо ликвидни вложения, които съдържат незначителен риск от промяна в стойността им.

Паричните средства включват касовите наличности и разплащателните сметки.

За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци:

• Паричните постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици са представени брутно, с включен ДДС (20%);

• Лихвите по получените кредити за оборотни средства са включени като плащане за оперативна дейност;

• Лихвите по получени инвестиционни кредити са включени като плащания към финансовата дейност;

• При доставка на дълготрайни активи от страната, платеният ДДС се посочва на ред "плащания към доставчици" към паричните потоци от оперативна дейност, доколкото той участва и се възстановява в оперативните потоци на дружеството за съответния период (месец).

2.12. Задължения към доставчици и други задължения

Задълженията към доставчици и другите текущи задължения се отчитат по стойността на оригиналните фактури, която се приема за справедливата стойност на сделката и ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги.

2.13. Лихвоносни заеми и други привлечени финансови ресурси

Всички заеми и други привлечени финансови ресурси се отчитат по себестойност (номинална сума), която се приема за справедлива стойност на полученото по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези заеми и привлечени ресурси. Печалбите и загубите се признават в отчета за всеобхватния доход като финансови приходи или разходи през периода на амортизация или когато задълженията се отпишат или редуцират.

Лихвоносните заеми и други привлечени финансови ресурси се класифицират като текущи, освен за частта от тях, за която дружеството има безусловно право да уреди задължението си в срок над 12 месеца от датата на баланса.

2.14. Лизинг

Съгласно МСС17 лизингов договор се класифицира като финансов лизинг, ако прехвърля по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху актива. Лизингов договор се класифицира като оперативен лизинг, ако не прехвърля по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху актива.

Финансов лизинг

Лизингополучател

Финансовият лизинг, при който се трансферира към дружеството съществената част от всички рискове и стопански ползи, произтичащи от собствеността върху актива под финансов лизинг, се капитализира в отчета за финансовото състояние на лизинго получателя като се представя като имоти, машини и оборудване под лизинг по цена на незабавна продажба или ако е по-ниска – по настоящата стойност на минималните лизингови плащания. Лизинговите плащания съдържат в определено съотношение финансовия разход (лихвата) и приспадащата се част от лизинговото задължение (главница), така че да се постигне постоянен лихвен процент за оставащата неизплатена част от главницата по лизинговото задължение. Лихвените разходи се включват в отчета за всеобхватния доход и се признават като финансови разходи.

Придобитите под финансов лизинг активи се амортизират на база полезния живот на актива и в рамките на лизинговия срок.

Оперативен лизинг

Лизинг, при който наемодателят продължава да притежава съществената част от всички рискове и стопански изгоди от собствеността върху дадения актив се класифицира като оперативен лизинг.

Постъпленията по оперативния лизинг се признават като други доходи в отчета за всеобхватния доход на база линеен метод за периода на лизинга.

Плащанията във връзка с оперативния лизинг се признават като разходи за външни услуги в отчета за всеобхватния доход на база линеен метод за периода на лизинга.

2.15. Пенсионни и други задължения към персонала по социалното и трудово

законодателство

Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите в дружеството се основават на разпоредбите на Кодекса на труда и на разпоредбите на действащото осигурително законодателство в България.

Задължения към персонал и осигурителни организации се класифицират задължения на предприятието по повод на минал труд положен от наетия персонал и съответните осигурителни вноски, които се изискват от законодателството. Съгласно изискванията на МСС19 се включват и начислените краткосрочни доходи на персонала с произход неизползвани отпуски на персонала и начислените на база на действащите ставки за осигуряване, осигурителни вноски върху тези доходи.

Краткосрочни доходи

Краткосрочните доходи за наетия персонал под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки (изискуеми за уреждане в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът е положил труд за тях или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, за периода, в който е положен трудът за тях и/или са изпълнени изискванията за тяхното получаване, и като текущо задължение (след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума.

Към датата на всеки финансов отчет дружеството прави оценка на сумата на очакваните разходи по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за сумата за самите възнаграждения и на вноските по задължителното обществено и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми.

Дългосрочни доходи при пенсиониране Планове с дефинирани вноски

Основно задължение на дружеството като работодател в България е да извършва задължително осигуряване на наетия си персонал за фонд "Пенсии", допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДЗПО), фонд "Общо заболяване и майчинство" (ОЗМ), фонд "Безработица", фонд "Трудова злополука и професионална болест" (ТЗПБ), фонд "Гарантирани вземания на работниците и служителите" (ГВРС) и здравно осигуряване. Размерите на осигурителните вноски се утвърждават всяка година със Закона за бюджета на ДОО и Закона за бюджета на НЗОК за съответната година. Вноските се разпределят между работодателя и осигуреното лице в съответствие с правилата от Кодекса за социално осигуряване (КСО) в съотношение 60:40 (2012г.: 60:40).

Тези осигурителни пенсионни планове, прилагани от дружеството в качеството му на работодател, са планове с дефинирани вноски. При тях работодателят плаща месечно определени вноски в държавен фонд "Пенсии", фонд "ОЗМ, фонд "Безработица", фонд "ТЗПБ", както и в универсални и професионални пенсионни фондове – на база фиксирани по закон проценти и няма правно или конструктивно задължение да доплаща във фондовете бъдещи вноски в случаите, когато те нямат достатъчно средства да изплатят на съответните лица заработените от тях суми за периода на трудовия им стаж. Аналогични са и задълженията по отношение на здравното осигуряване.

Към дружеството няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд.

Дължимите от дружеството вноски по плановете с дефинирани вноски за социалното и здравно осигуряване се признават като текущ разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата), освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, и като текущо задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на полагане на труда и на начислението на съответните доходи на наетите лица, с които доходи вноските са свързани.

Доходи при напускане

Съгласно местните разпоредби на трудовото и осигурително законодателство в България, дружеството като работодателят има задължение да изплати при прекратяване на трудовия договор преди пенсиониране определени видове обезщетения.

Дружеството признава задълженията към персонала по доходи при напускане ,настъпване на пенсионна възраст, когато е демонстриран обвързващ ангажимент, на база публично анонсиран план, вкл. за преструктуриране, да се прекрати трудовия договор със съответните лица без да има възможност да се отмени, или при формалното издаване на документ за доброволно напускане.

2.16. Акционен капитал и резерви

Розахим АД е акционерно дружество и е задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер на акционерен капитал, който да служи като обезпечение на кредиторите на дружеството за изпълнение на техните вземания към него. Акционерите отговарят за задълженията на дружеството до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност.

Съгласно изискванията на Търговския закон и Устава дружеството е длъжно да формира фонд Резервен, като източници на фонда могат да бъдат:

• Най-малко една десета от печалбата, която се отделя, докато средствата за фонда достигнат една десета част от капитала или по-голяма част, предвидена в Устава;
• Средства, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв);
• Други източници, предвидени по решение на Общото събрание.

Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в Устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на капитала.

2.17. Данъци върху печалбата

Текущите данъци върху печалбата са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка за 2022г. е 10% (2021г.: 10%).

Отсрочени данъци върху печалбата се определят чрез прилагане на балансовия пасивен метод, за всички временни разлики към датата на финансовия отчет, които съществуват между балансовите стойности и данъчните основи на отделните активи и пасиви.

Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики, с изключение на тези, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба).

Отсрочени данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики, с изключение на разликите, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба).

Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда при изготвяне на годишния отчет и се редуцира до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба или проявяващи се през същия период облагаеми временни разлики, с които те могат да бъдат приспаднати или компенсирани.

Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки, които се очаква да се прилагат за периода, през който активите ще се реализират, а пасивите ще се уредят (погасят) на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на сигурност са очаква да са в сила.

Към 31.12.2022г. отсрочените данъци върху печалбата са оценени при ставка 10% (31.12.2021г.: 10%).

2.18. Доходи на акция

Основните доходи на акция се изчисляват като се раздели нетната печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на среднопретегления брой на държаните обикновени акции за периода.

Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода.

2.19. Провизии

Провизии се признават когато дружеството има настоящо (конструктивно или правно) задължение в резултат на минало събитие, и е вероятно че погасяването/уреждането на това задължение ще породи необходимост от изходящ поток от ресурси на дружеството. Провизиите се оценяват на база най-добрата приблизителна преценка на ръководството към датата на отчета за всеобхватния доход, необходими за уреждането на съответното задължение. Приблизителната оценка се дисконтира, когато падежът на задължението е дългосрочен. Когато се очаква част от ресурсите, които ще се използват за уреждане на задължението да бъдат възстановени от трето лице, дружеството признава вземане, ако е налице висока степен на сигурност на неговото получаване и стойността му може надеждно да се установи и доход (кредит) по същата позиция в отчета за всеобхватния доход, където е представена и самата провизия.

2.20. Финансови инструменти

2.20.1. Финансови активи

Дружеството класифицира своите финансови активи в категорията заеми (кредити) и вземания. Класификацията е в зависимост от същността и целите (предназначението) на финансовите активи и се определя от ръководството към датата на първоначалното им признаване в отчета.

Обичайно дружеството признава в отчета за финансовото състояние финансовите активи на датата на търгуване – датата, на която то се е обвързало (поело е окончателен ангажимент) да закупи съответните

финансови активи. Всички финансови активи първоначално се оценяват по тяхната справедлива стойност плюс преките разходи по транзакцията, с изключение на тези активи, които са по справедлива стойност през печалби и загуби. Последните се признават по справедлива стойност, а преките разходи по транзакцията се признават веднага в отчета за всеобхватния доход.

Финансовите активи се отписват от отчета за финансовото състояние на дружеството, когато правата за получаване на парични средства (потоци) от тези активи са изтекли, или са прехвърлени и дружеството е прехвърлило съществената част от рисковете и ползите от собственост върху актива на друго дружество (лице). Ако дружеството продължава да държи съществената част от рисковете и ползите асоциирани със собствеността на даден трансфериран финансов актив, то продължава да признава актива в отчета за финансовото състояние, но признава също и обезпечено задължение (заем) за получените средства.

Кредити и вземания

Кредити и вземания са Недеривативни финансови активи с фиксирани или установими плащания, които не се котират на активен пазар. Те се оценяват в баланса по тяхната стойност на възникване, намалена с направената обезценка. Тези активи се включват в групата на текущите активи, когато матуритетът им е в рамките на 12 месеца или в един обичаен оперативен цикъл на дружеството, а останалите – като нетекущи. Тази група финансови активи включва: предоставени заеми, търговски вземания, други вземания от контрагенти и трети лица, парични средства и парични еквиваленти от баланса. Лихвеният доход по кредитите и вземанията се признават на база ефективната лихва, освен при краткосрочните вземания под 12 месеца, където признаването на такъв доход е неоснователно като несъществено и в рамките на обичайните кредитни условия. Той се представя в отчета за всеобхватния доход, към "други доходи от дейността".

Финансови активи на разположение и за продажба

Финансовите активи на разположение и за продажба са недеривативни активи, които са предназначени с такава цел или не са класифицирани в друга група. Обичайно те представляват некотирани или ограничено котирани на борса акции или дялове в други дружества, придобити с инвестиционна цел, и се включват към нетекущите активи, освен ако намерението на дружеството е да ги продава в рамките на следващите 12 месеца и активно търси купувач.

Финансовите активи на разположение и за продажба се оценяват по цена на придобиване, защото са в дружества от затворен тип, за които е трудно да се намерят данни за аналогови пазарни транзакции или поради обстоятелството, че бъдещото функциониране на тези дружества е свързано с определени несигурности, за да може да се направят достатъчно разумни и обосновани дългосрочни предположения за изчисляването на справедливата стойност на техните акции чрез други алтернативни оценъчни методи.

Дивиденти по акции и дялове, класифицирани като финансови активи на разположение и за продажба, се признават и отчитат в отчета за всеобхватния доход, когато се установи, че дружеството е придобило правото върху тези дивиденти.

2.20.2. Финансови пасиви и инструменти на собствения капитал

Дружеството класифицира дългови инструменти и инструменти на собствен капитал или като финансови задължения или като собствен капитал в зависимост от същността и условията в договор със съответния контрагент относно тези инструменти.

Финансови пасиви

Финансовите пасиви включват заеми (кредити), задължения към доставчици и други контрагенти. Първоначално те се признават в отчета по справедлива стойност.

2.21. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на дружеството. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност.

Обезценки на вземания

Приблизителната оценка за загуби от съмнителни и несъбираеми вземания се прави в края на всяка финансова година. Всички съмнителни вземания (вкл. преоформени чрез предоговаряне), които не са

R O Z A C H I M Chemical Company РОЗАХИМ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022г

събрани в продължение на една година се третира като несъбираеми и се обезценяват, доколкото ръководството преценява, че съществува висока несигурност за тяхното събиране в бъдеще.

2.22. Събития, настъпили след датата на годишния финансов отчет

Събития след датата на баланса са онези събития, както благоприятни, така и неблагоприятни, които възникват между датата на баланса и датата, на която годишният финансов отчет е одобрен за публикуване.

Коригиращи са тези събития, които доказват условия, съществували на датата на годишния финансов отчет.

Некоригиращи събития – са събития, които са показателни за условия, настъпили след датата на годишния финансов отчет.

Предприятието коригира сумите, признати във финансовите отчети, за да отрази коригиращите събития след датата на баланса и осъвременява оповестяванията.

Предприятието не коригира сумите, признати във финансови отчети, за да отрази некоригиращите събития след датата на баланса.Когато некоригиращите събития след датата на баланса са толкова съществени, че неоповестяването би повлияло на способността на потребителите на финансовите отчети да вземат стопански решения, предприятието оповестява следната информация за всяка съществена категория на некоригиращото събитие след датата на баланса:

• естеството на събитието;
• оценката на финансовия му ефект или изявление, че такава оценка не може да бъде направена.

Допълнителна информация към статиите на финансовия отчет

1. ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБИ

14.Приходи от продажби включват:

	BGN'000	BGN'000
Приходи от продажби на услуги (СМР)	95	28
Приходи от продажба на продукция	1,585	1,093
Приходи от продажба на стоки	718	1,939
Други приходи от продажби	2,485	3,076
Приходи от финансирания	26	3
Общо	4,909	6,139

15. Други приходи от продажби включват :

Продажба на материални запаси - 2485 в т.ч. Ацетон , Толуен ,Бутил ацетат,Етил ацетат,Алуминиев сулфат,Алуминиев оксихлорид ,Етилов дехидратиран спирт,Изопропанол .

16 ИЗПОЛЗВАНИ СУРОВИНИ, МАТЕРИАЛИ И КОНСУМАТИВИ

16 Използвани суровини, материали и консумативи включват:

	2022	2021
	BGN'000	BGN'000
Вложени материали	1,015	677
Консумативи (ел. енергия, горива, гуми и др.)	73	33
Резервни части	6	2
Вода	7	6
Работно облекло	1	1
Строителни материали	-	16
Други	13	10
Общо	1,115	745

17. РАЗХОДИ ЗА ВЪНШНИ УСЛУГИ

17 Разходите за външни услуги включват:

	BGN'000	BGN'000
Текущ ремонт	3	2
Транпортни разходи	173	153
Куриерски услуги	6	7
Съобщителни услуги	9	10
Реклама	-	-
Други услуги	9	9
Местни данъци и такси	5	5
Застраховки	1	-
Услуги по договори	27	22
Общо	233	208

Информация по чл.30 ал. /1/ от ЗСЧ:

Начислени за годината суми за услугите, предоставяни от регистрираните одитори, поотделно за:

1. независим финансов одит - 3340,00 лв

2. данъчни консултации - 0,00 лв

3. други услуги, несвързани с одита - 0,00 лв

18. РАЗХОДИ ЗА АМОРТИЗАЦИИ

18 Разходи за амортизации включват :

	2022 BGN' 000	2021 BGN' 000
Амортизаци на сгради	4	4
Амортизации машини и оборудване	20	7
Амортизации транспортни средства	6	7
Амортизации стопански инвентар	1	2
Общо	31	20

19 РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА

19 Общо разходите за персонала включват:

	2022	2021
	BGN'000	BGN'000
Разходи за текущи възнаграждения	569	525
в т.ч. на ръководния персонал	374	349
Вноски по социалното осигуряване	50	46
в т.ч. на ръководния персонал	9	9
Общо	619	571

20ДРУГИ РАЗХОДИ

20Други разходи включват:

Вид разход	2022	2021
Разходи представителни цели	3	3
Други	18	8
Общо	31	11

21. СЕБЕСТОЙНОСТ НА ПРОДАДЕНИТЕ СТОКИ И ДРУГИ КРАТКОТРАЙНИ АКТИВИ

21Себестойност на продадените стоки и други краткотрайни активи включват балансовата стойност на продадените стоки и материали .

	2022	2021
	BGN'000	BGN'000
Балансова стойност на продадени стоки	2,736	4,631
Общо	2,736	4,631

22 ПРОМЕНИ В ЗАПАСИТЕ ОТ ГОТОВА ПРОДУКЦИЯ И НЕЗАВЪРШЕНО ПРОИЗВОДСТВО

Промените в запасите от готова продукция и незавършено производство включват: Изменение на запасите от продукция и незавършено производство 9 хил. лв. (2021г.: -2 хил. лв.)

23. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ/РАЗХОДИ

Финансовите приходи включват:
	2022	2021
	BGN'000	BGN'000
Приходи от Лихви
Положителни разлики от промяна на валутни курсове		2
Други	1	-
Общо	1	2

Финансовите разходи включват:

	2022	2021
	BGN'000	BGN'000
Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	3	4
Други	2	2
Общо	5	6

24. РАЗХОДИ ЗА ДАНЪЦИ

Основните компоненти на разхода/(икономията) на данъци върху печалбата за годините, завършващи на 31 декември са:

	2022	2021
	BGN'000	BGN'000
Отчет за приходите и разходите
Данъчна печалба за годината по данъчна декларация	113	0
Текущ разход за данъци върху печалбата за годината	11	0
Общо разход за данъци върху печалбата, отчетени в Отчета за	11	0
Равнение на данъчния разход на данъци върху Печалбата определен	2022 BGN'000	2021 BGN'000
спрямо счетоводния резултат
Счетоводна печалба за година	131	0
Данъци върху печалбата - 10%	11	0
Общо разход за данъци върху печалбата, отчетени в Отчета за приходите и разходите	11	20

25. СВЪРЗАНИ ЛИЦА

Свързани лица на дружеството са както следва:

Свързани лица	Вид на свързаност
Акционери:
Иво Кирилов Цанев	Основен акционер (37.76%)
Емил Божидаров Карабашки	Основен акционер (40,74%)

Предприятия, собственост на основни акционери и предприятия, в които пряко или косвено притежават значителен дял отделни личности, упражняващи контрол върху дружеството.

Членът на Съвета на директорите - Иво Кирилов Цанев се явява заинтересовано за дружеството лице - арг. от чл. 114, ал. 7, предл. първо от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК). Съответно, Иво Кирилов Цанев се явява свързано лице с физическото лице – едноличен търговец ЕТ "Малекс-Мери Александрова", ЕИК 104057252 в качеството на съпруг арг. от § 1, т. 13, б. "г", предл. първо от Допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

През отчетния период има извършени сделки със заинтересовани лица, а именно – ЕТ "Малекс-Мери Александрова", ЕИК: 104057252, като същите са разглеждани предварително на редовни заседания на съвета на директорите, в резултат на което са взети решения за тяхното

извършване и предварително одобрение съгласно изискванията на чл. 114, ал. 2 ЗППЦК. Решенията са надлежно обективирани в писмени протоколи съобразно изискванията на Търговския закон и ЗППЦК.

26 Възнаграждения на ключовия управленски персонал:

Ключовият управленски персонал на дружеството е съветът на директорите:

	31.12.2022	31.12.2021
	BGN'000	BGN'000
Заплати и осигуровки	383	358

1. ИМОТИ, МАШИНИ И ОБОРУДВАНЕ

2022 2022 2022 2022 2022 2022 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Отчетна стойност Салдо на 1 януари 432 843 136 56 1,467 - Придобити - Отписани Салдо на 31 декември 432 843 136 56 - 1,467 Набрано изхабяване Салдо на 1 януари 211 329 107 53 - 700 31 Начислена амортизация 4 21 6 - - Отписана амортизация - - - - - 731 Салдо на 31 декември 215 350 113 53 - Балансова стойност на 31 декември 217 493 23 3 - 736 Балансова стойност на 1 януари 221 514 29 4 - 768	Земи и сгради	Машини, съоръжения и оборудване	Транспортни средства	Други	Разходи за придобиване на ДМА	Общо:

Оповестяване за ограничения върху правото на собственост : Върху активите собственост на дружеството ,няма наложени ограничения върху собствеността

2. ДЪЛГОТРАЙНИ НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ

	Софтуери	Софтуери 2021 BGN'000
	2022
	BGN'000
Отчетна стойност
Салдо на 1 януари	12	12
Придобити	-	-
Отписани	-	-
Салдо на 31 декември	12	12
Набрано изхабяване
Салдо на 1 януари	4	4
Начислена амортизация за годината	-	-
Отписана амортизация	-	-
Салдо на 31 декември	4	4
Балансова стойност на 31 декември	8	8

3. АКТИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ

1. При признаване на отсрочените данъчни активи е взета предвид вероятността отделните разлики да имат обратно проявление в бъдеще и възможностите на дружеството да генерира достатъчна данъчна печалба.

	31.12.2022 BGN'000	31.12.2021 BGN'000
Възстановими данъчни временни разлики Дължими данъчни временни разлики	9 (3)	9 (4)
Общо	6	5

4. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ

	31.12.2022	31.12.2021
	BGN'000	BGN'000
Основни материали	641	580
Стоки	62	42
Продукция	53	62
Общо	756	684

5. ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ

	31.12.2022 BGN'000	31.12.2021 BGN'000
Вземания от клиенти	619	371
Обезценка вземания	-	-
	619	371
Данъци за възстановяване	13	49
Други	20	174
	33	223
Общо	652	594

Вземанията от клиенти са безлихвени и от тях – 619 хил. лв. са левови (31.12.2021г.: 371 хил. лв.)

Вземанията от продажби са основно от клиенти , с които Дружеството има сключени договори при които срока на плащане е разсрочен.За това в някой от периодите се получава значително увеличение на актива в резултат на увеличените вземания.Другите вземания са неупражнено право за приспадане на данъчен кредит от данъчно задължение при условията на чл.72 ал.1 от ЗДДС,а именно: Чл. 72. (1) (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Регистрирано по този закон лице може да упражни правото си на приспадане на данъчен кредит за данъчния период, през който е възникнало това право, или в един от следващите 12 данъчни периода.

Дружеството е определило обичаен кредитен период, за който не начислява лихви на клиентите до 360 дни. Забава след срок е приета от дружеството като индикатор за обезценка. Ръководството преценява събираемостта като анализира експозицията на клиента, възможностите за погасяване и вземане решение относно начисляването на обезценка.

6. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА

Наличните парични средства към 31.12.2022 г. 788 х.лв. В това число в ОББ АД - 436 х.лв.

7. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВИ

	31.12.2022	31.12.2021
	BGN'000	BGN'000
Основен капитал	513	513
Неразпределена печалба	1,958	2,006
Резерви	252	252
Резултат за текущият период	120	(48)
Общо	2,843	2,723

Към 31 декември 2022г. регистрираният акционерен капитал на Розахим АД възлиза на 513 хил. лв., разпределен на 128328бр. обикновени поименни акции с право на глас с номинална стойност на акция 4 лв.

Резервите включват:
	31.12.2022	31.12.2021
	BGN'000	BGN'000
Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	40	40
Други резерви	212	212
Общо	252	252

Другите резерви са формирани от разпределение на печалбата, съгласно изискванията на Търговския закон и устава на дружеството.

8. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

През текущата година Дружеството не е ползвало търговски и други дългосрочни заеми .Пасивити по отсрочени данъци са посочени в бел.3.

9. ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

Задължения към доставчици	31.12.2022	31.12.2021
	BGN'000	BGN'000
	48	92

В края на всеки месец,в зависимост от подписаните договори с наши доставчици остават неплатени суми от последния ден на месеца или от период,за който са събрани от дружеството,но не е настъпил падежът на плащане по договорите или сделките.Някой от по-големи доставчици са: "БТК"ЕАД,ЕТ"МалексМериАлександрова","Пенев"ЕООД,"Кемкристал". Разплащанията на дружеството между нас и нашите партньори ,доставчици и клиенти се извършва основно по банков път.

11. ДЪЛЖИМИ ТЕКУЩИ ДАНЪЦИ

Дължимите текущи данъци към 31.12.2022г. са:

	31.12.2022 BGN'000	31.12.2021 BGN'000
ДДС	-	-
ДДФЛ	4	4
	-	-
Общо	4	4

10 ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА

	31.12.2022	31.12.2021
	BGN'000	BGN'000
Задължения към персонала	44	41
Задължения към социалнота осигуряване	7	7
Общо	51	48

Задълженията към персонала са текущи и включват чистата сума на неизплатените възнаграждения за м. Декември 2022г.: 42хил. лв. (2021г.: 38 хил. лв.) и начислени неползвани отпуски за 2022г-2 хил.лв..: (2021г.: 3 хил. лв.) .

Задълженията към социалното осигуряване към 31.12.2022г. включват дължимите текущи осигуровки за м. Декември: 7 хил. лв. (2021г.: 7 хил. лв.).

Възнаграждения на ключовия управленски персонал:

Ключовият управленски персонал на дружеството е съветът на директорите:

	31.12.2022	31.12.2021 BGN'000
	BGN'000
Заплати и осигуровки	383	358

20. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК

В хода на обичайната си дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови рискове, най – важните от които са: пазарен (включващ валутен риск, риск от промяна на справедливата стойност и ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск и риск на лихвено-обвързани парични потоци. Затова общото

управление на риска е фокусирано върху прогнозиране на резултатите от определени области на финансовите пазари за постигане на минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати. Финансовите рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят адекватни цени на услугите, предоставяни от дружеството, да се оценят адекватно формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск.

Управлението на риска се осъществява текущо от ръководството на дружеството. Последното е приело основни принципи за общото управление на финансовия риск и за управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден, при използването на недеривативни инструменти.

По-долу са описани различни видове рискове, на които е изложено дружеството при осъществяване на търговските му операции, както и възприетият подход при управлението на тези рискове.

Пазарен риск

а. Валутен риск

Дружеството извършва сделки с чуждестранни клиенти. Поради това то е изложено на валутен риск, основно спрямо щатския долар. Валутният риск е свързан с негативното движение на валутния курс на щатския долар спрямо българския лев при бъдещи стопански операции, по признатите валутни активи и пасиви, и относно нетните инвестиции в чуждестранни дружества.

Останалата част от операциите на дружеството обичайно са деноминирани в български лева и/или евро.

б. Ценови риск

Дружеството е изложено на ценови риск за негативни промени в цените на суровините, обект на неговите операции, защото съгласно договорните отношения с клиентите те са обект на периодичен анализ и обсъждане за преразглеждане и актуализиране спрямо промените на пазара и защото те са специфични и за определен кръг доставчици, при които има установени процедури за периодично актуализиране спрямо промените на пазара.

Кредитен риск

При осъществяване на своята дейност дружеството е изложено на кредитен риск, който е свързан с риска някой от контрагентите му да не бъде в състояние да изпълни изцяло и в обичайно предвидените срокове задълженията си към него.

Финансовите активи на дружеството са концентрирани в две групи: парични средства, вземания от свързани лица и други контрагенти.

Паричните средства в дружеството и разплащателните операции са съсредоточени в първокласни търговски банки с висока репутация и стабилна ликвидност, което ограничава риска относно паричните средства и паричните еквиваленти.

Дружеството има политика да продава с отсрочени плащания. Събираемостта и концентрацията на вземанията се контролира текущо и стриктно, съгласно установената политика на дружеството.

Ликвиден риск

Ликвидния риск се изразява в негативната ситуация дружеството да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. То провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства, добра способност на финансиране на стопанската си дейност, включително чрез осигуряване и поддържане на адекватни кредитни ресурси и улеснения, постоянно контролно наблюдение на фактическите и прогнозни парични потоци по периоди напред и поддържане на равновесие между матуритетните граници на активите и пасивите на дружеството.

Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от счетоводител, като се поддържа ежедневна информация за наличните парични средства и предстоящи плащания.

Риск от лихвоносните парични потоци

Като цяло дружеството няма значителни лихвоносни активи, с изключение на паричните средства и еквиваленти. Тъй като то не поддържа значителни по размер свободни парични средства, неговите приходи и оперативни парични потоци са в голяма степен независими от промените в пазарните лихвени равнища.

Справедливи стойности

Справедливата стойност най-общо представлява сумата, за която един актив може да бъде разменен или едно задължение да бъде изплатено при нормални условия на сделката между независими, желаещи и информирани контрагенти.

Притежаваните от дружеството финансови активи са основно търговски вземания и наличности по разплащателни сметки в банки, поради което се приема, че балансовата им стойност е приблизително равна на тяхната справедлива стойност. Притежаваните от дружеството финансови пасиви представляват основно заеми и търговски задължения, поради което се приема, че балансовата им стойност е приблизително равна на тяхната справедлива стойност.

Действащо предприятие

Ръководството на дружеството счита че предприятието е действащо и ще остане действащо, няма планове и намерения за преустановяване на дейността.

Събития след краят на отчетният период

След съставяне на финансовият отчет не са настипили коригиращи събития за същият период.

Съставител : Силвия Иванова

SILVIA ATANASOVA IVANOVA

Digitally signed by SILVIA ATANASOVA IVANOVA Date: 2023.05.12 16:34:24 +03'00'