ROYAL HALI İPLİK TEKSTİL MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 8, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Royal Halı İplik Tekstil Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu ve Ortaklarına

Gaziantep, Türkiye

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Bağımsız Denetim Raporu

Royal Halı İplik Tekstil Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Ana Ortaklık Şirket") ve bağlı ortaklıklarının ("Hep birlikte Grup") 31 Aralık 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Grup Yönetiminin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Grup yönetimi, konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata ve hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, Grup yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Royal Halı İplik Tekstil Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 08 Mart 2016 tarihinde Grup'un Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Grup'un 01 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin ve finansal tablolarının, TTK ile esas sözleşmenin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu, tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Dr. Ali Yürüdü

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 08 Mart 2016

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	08.03.2016 20:31:16

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	TANER NAKIBOĞLU	Yönetim Kurulu Başkanı	ROYAL HALI İPLİK TEKSTİL MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	08.03.2016 19:22:51
2	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	08.03.2016 20:31:18

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		328.470.196	230.421.036
Nakit ve Nakit Benzerleri	8	1.570.098	17.901.514
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	10	111.378.043	98.172.779
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		5.865.531	17.031.781
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		105.512.512	81.140.998
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	129.657.675	17.900.375
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		118.513.119	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		11.144.556	17.900.375
Türev Araçlar	22	0	193.388
Stoklar	13	69.276.816	68.638.216
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	12.014.416	19.888.303
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	31	1.145.590	3.392.534
Diğer Dönen Varlıklar	21	1.927.558	2.833.927
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	30	1.500.000	1.500.000
DURAN VARLIKLAR		189.440.285	178.494.734
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	10	20.109.746	680.492
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		20.109.746	680.492
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	7.054.385	7.689.710
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		75.000	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		6.979.385	7.689.710
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	15	153.636.581	158.590.498
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		1.262.423	3.226.580
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	1.262.423	3.226.580
Peşin Ödenmiş Giderler	14	184.862	327.885
Ertelenmiş Vergi Varlığı	31	7.192.288	7.979.569
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		517.910.481	408.915.770
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		202.652.610	105.887.554
Kısa Vadeli Borçlanmalar	9	104.755.532	17.530.881
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	9	35.764.027	32.967.176
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10	23.066.824	24.204.155
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		522	19.911
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		23.066.302	24.184.244
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	12	2.070.286	1.873.566
Diğer Borçlar	11	1.280.979	3.502.513
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	1.144.852
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		1.280.979	2.357.661
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	33.013.214	23.404.089
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	31	1.849.960	1.513.538
Kısa Vadeli Karşılıklar		851.788	891.636
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	20	13.347	133.970
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	18	838.441	757.666
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		127.391.478	100.817.521
Uzun Vadeli Borçlanmalar	9	116.996.208	89.788.704
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	29.130	96.155
Uzun Vadeli Karşılıklar		1.417.252	1.182.049
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	20	1.417.252	1.182.049
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	31	8.948.888	9.750.613
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		187.866.393	202.210.695
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		187.866.393	199.846.639
Ödenmiş Sermaye	23.1	60.000.000	60.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	23.2	746.913	746.913
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	23.3	31.340.295	31.340.295
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		18.239.056	30.845.437
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	23.4	-419.753	-359.565
- Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	23.6	30.122.073	33.595.559
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi	23.5	-11.463.264	-2.390.557
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-44.471
- Yabancı Para Çevirim Farkları	23.10	-44.471
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	23.7	7.152.208	5.088.114
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		56.859.891	45.295.096
Net Dönem Karı/Zararı		13.572.501	26.530.784
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	23.9	0	2.364.056
TOPLAM KAYNAKLAR		517.910.481	408.915.770