ROYAL HALI İPLİK TEKSTİL MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 10, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Royal Halı İplik Tekstil Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu ve Ortaklarına

Gaziantep, Türkiye

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Bağımsız Denetim Raporu

Royal Halı İplik Tekstil Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Ana Ortaklık Şirket") ve bağlı ortaklığının ("Hep birlikte Grup") 31 Aralık 2014 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Grup Yönetiminin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Grup yönetimi, konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata ve hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, Grup yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Royal Halı İplik Tekstil Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve bağlı ortaklığının 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 10 Mart 2015 tarihinde Grup'un Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Grup'un 01 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların ve Grup finansal tablolarının, TTK ile esas sözleşmenin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu, tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Dr. Ali Yürüdü

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 10 Mart 2015

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	10.03.2015 21:49:22

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	TANER NAKIBOĞLU	Yönetim Kurulu Başkanı	ROYAL HALI İPLİK TEKSTİL MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.03.2015 21:37:21
2	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	10.03.2015 21:49:24

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		230.421.036	195.153.865
Nakit ve Nakit Benzerleri	8	17.901.514	2.883.923
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	10	98.172.779	84.744.762
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		17.031.781	2.483.509
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		81.140.998	82.261.253
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	17.900.375	50.974.556
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	20.717.020
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		17.900.375	30.257.536
Türev Araçlar	22	193.388	0
Stoklar	13	68.638.216	44.060.295
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	19.888.303	2.559.518
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	31	3.392.534	3.995.812
Diğer Dönen Varlıklar	21	2.833.927	2.638.749
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	30	1.500.000	3.296.250
DURAN VARLIKLAR		178.494.734	140.409.420
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	10	680.492	254.048
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		680.492	254.048
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	7.689.710	6.370.206
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		7.689.710	6.370.206
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	15	158.590.498	114.639.117
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	0	3.226.580	5.228.618
- Şerefiye		0	0
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	3.226.580	5.228.618
Peşin Ödenmiş Giderler	14	327.885	6.136.175
Ertelenmiş Vergi Varlığı	31	7.979.569	7.781.256
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		408.915.770	335.563.285
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		105.887.554	84.435.482
Kısa Vadeli Borçlanmalar	9	17.530.881	3.947.091
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	9	32.967.176	7.081.267
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10	24.204.155	32.458.731
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		19.911	13.000
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		24.184.244	32.445.731
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	12	1.873.566	1.537.226
Diğer Borçlar	11	3.502.513	1.326.449
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		1.144.852	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		2.357.661	1.326.449
Türev Araçlar	22	0	358.150
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	23.404.089	32.302.055
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	31	1.513.538	4.643.151
Kısa Vadeli Karşılıklar	0	891.636	781.362
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	20	133.970	27.914
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	18	757.666	753.448
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		100.817.521	60.674.687
Uzun Vadeli Borçlanmalar	9	89.788.704	41.792.599
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10	0	1.630.796
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		0	1.630.796
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	96.155	6.081.634
Uzun Vadeli Karşılıklar	0	1.182.049	1.311.886
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	20	1.182.049	1.311.886
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	31	9.750.613	9.857.772
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		202.210.695	190.453.116
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		199.846.639	190.092.049
Ödenmiş Sermaye	23.1	60.000.000	60.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	23.2	746.913	746.913
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	23.3	31.340.295	31.340.295
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		33.235.994	36.171.318
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	23.6	33.595.559	36.713.585
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları	23.4	-359.565	-542.267
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	23.7	5.088.114	2.972.851
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi		-2.390.557	-2.390.557
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		45.295.096	43.831.351
Net Dönem Karı/Zararı		26.530.784	17.419.878
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		2.364.056	361.067
TOPLAM KAYNAKLAR		408.915.770	335.563.285