ROYAL HALI İPLİK TEKSTİL MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 26, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU

Royal Halı İplik Tekstil Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu ve Ortaklarına

Gaziantep, Türkiye

Royal Halı İplik Tekstil Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve bağlı ortaklığının ("Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kapsamlı diğer gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz, bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ilişikteki ara dönem konsolide finansal tabloların, Royal Halı İplik Tekstil Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve bağlı ortaklığının 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Dr. Ali Yürüdü

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 26 Ağustos 2013

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	26.08.2013 23:04:44

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	TANER NAKIBOĞLU	Yönetim Kurulu Başkanı	ROYAL HALI İPLİK TEKSTİL MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	26.08.2013 22:37:28
2	CAHİT NAKIBOĞLU	Yönetim Kurulu Üyesi	ROYAL HALI İPLİK TEKSTİL MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	26.08.2013 22:39:20
3	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	26.08.2013 23:04:45

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		157.128.747	109.403.695
Nakit ve Nakit Benzerleri	8	563.110	1.662.350
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	10	79.828.412	58.750.401
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		3.738.324	9.529.594
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		76.090.088	49.220.807
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	18.598.662	9.957.455
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		382.197	833.101
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		18.216.465	9.124.354
Türev Araçlar
Stoklar	13	45.133.769	31.571.879
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	6.295.054	1.412.032
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	30	1.580.982	4.708.498
Diğer Dönen Varlıklar	21	1.832.508	1.341.080
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	29	3.296.250
DURAN VARLIKLAR		136.186.456	120.915.467
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	10	636.268	348.725
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		636.268	348.725
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	4.397.069	1.337.501
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		4.397.069	1.337.501
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	15	117.530.983	105.355.002
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	5.950.117	6.594.689
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		5.950.117	6.594.689
Peşin Ödenmiş Giderler	14	696.516	1.826.108
Ertelenmiş Vergi Varlığı	30	6.975.503	5.453.442
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		293.315.203	230.319.162
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		65.041.365	68.375.073
Kısa Vadeli Borçlanmalar	9	2.702.621	10.370.232
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	9	7.878.327	9.658.807
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10	30.566.297	29.116.523
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		31.331	161.643
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		30.534.966	28.954.880
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	12	1.230.861	638.428
Diğer Borçlar	11	127.362	135.622
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		127.362	135.622
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	18.408.569	10.388.841
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	30	3.442.062	7.287.514
Kısa Vadeli Karşılıklar	18	685.266	779.106
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		685.266	779.106
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		43.797.550	25.191.500
Uzun Vadeli Borçlanmalar	9	25.056.695	8.194.127
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10	4.085.385	4.930.606
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		4.085.385	4.930.606
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	4.004.791	1.281.250
Uzun Vadeli Karşılıklar		959.316	837.992
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	20	959.316	837.992
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	30	9.691.363	9.947.525
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		184.476.288	136.752.589
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		184.572.829	136.752.589
Ödenmiş Sermaye	22.1	60.000.000	50.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	22.2	746.913	746.913
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	22.3	31.399.971
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		35.550.639	39.201.474
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
Kıdem Tazminatı Karşılığı Hesaplamasındaki Aktüerya Kazanç/Kayıp	22.4	-190.602	-178.940
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	22.6	38.131.798	39.380.414
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi	22.5	-2.390.557
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	22.7	2.972.851	1.116.622
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	22.8	43.831.351	3.722.501
Net Dönem Karı/Zararı	31	10.071.104	41.965.079
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	22.9	-96.541
TOPLAM KAYNAKLAR		293.315.203	230.319.162