ROYAL HALI İPLİK TEKSTİL MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 25, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU

Royal Halı İplik Tekstil Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu ve Ortaklarına

Gaziantep, Türkiye

Royal Halı İplik Tekstil Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve bağlı ortaklığının ("Grup") ekte yer alan 30 Eylül 2013 tarihli konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kapsamlı diğer gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz, bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ilişikteki ara dönem konsolide finansal tabloların, Royal Halı İplik Tekstil Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve bağlı ortaklığının 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Dr. Ali Yürüdü

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 25 Kasım 2013

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	25.11.2013 20:07:35

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	TANER NAKIBOĞLU	Yönetim Kurulu Başkanı	ROYAL HALI İPLİK TEKSTİL MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	25.11.2013 19:48:11
2	CAHİT NAKIBOĞLU	Yönetim Kurulu Üyesi	ROYAL HALI İPLİK TEKSTİL MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	25.11.2013 19:51:23
3	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	25.11.2013 20:07:37

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.09.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		167.169.399	109.403.695
Nakit ve Nakit Benzerleri	8	1.072.170	1.662.350
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	10	91.873.150	58.750.401
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		8.169.083	9.529.594
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		83.704.067	49.220.807
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	12.575.775	9.957.455
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		5.994.397	833.101
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		6.581.378	9.124.354
Türev Araçlar
Stoklar	13	49.645.368	31.571.879
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	3.646.534	1.412.032
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	30	3.442.062	4.708.498
Diğer Dönen Varlıklar	21	1.618.090	1.341.080
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	29	3.296.250
DURAN VARLIKLAR		133.127.822	120.915.467
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	10	1.365.244	348.725
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		1.365.244	348.725
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	1.572.415	1.337.501
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		1.572.415	1.337.501
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	15	115.349.297	105.355.002
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		5.638.769	6.594.689
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	5.638.769	6.594.689
Peşin Ödenmiş Giderler	14	2.330.047	1.826.108
Ertelenmiş Vergi Varlığı	30	6.872.050	5.453.442
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		300.297.221	230.319.162
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		55.115.109	68.375.073
Kısa Vadeli Borçlanmalar	9	3.086.055	10.370.232
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	9	8.283.953	9.658.807
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10	28.447.051	29.116.523
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar			161.643
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		28.447.051	28.954.880
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	12	1.489.166	638.428
Diğer Borçlar	11	654.553	135.622
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Diğer Borç		654.553	135.622
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	8.423.790	10.388.841
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	30	3.995.812	7.287.514
Kısa Vadeli Karşılıklar		734.729	779.106
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	20	4.847
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	18	729.882	779.106
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		57.530.666	25.191.500
Uzun Vadeli Borçlanmalar	9	40.727.008	8.194.127
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10	4.559.821	4.930.606
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		4.559.821	4.930.606
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	1.327.801	1.281.250
Uzun Vadeli Karşılıklar		1.387.831	837.992
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	20	1.387.831	837.992
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	30	9.528.205	9.947.525
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		187.651.446	136.752.589
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		187.688.293	136.752.589
Ödenmiş Sermaye	22.1	60.000.000	50.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	22.2	746.913	746.913
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	22.3	31.399.971
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		34.635.381	39.201.474
- Yabancı Para Çevirim Farkları
Kıdem Tazminati Karşılığı Hesaplanmasındaki Aktüeryal Kazanç / (Kayıp)	22.4	-481.661	-178.940
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	22.6	37.507.599	39.380.414
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi	22.5	-2.390.557
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	22.7	2.972.851	1.116.622
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		43.831.351	3.722.501
Net Dönem Karı/Zararı		14.101.826	41.965.079
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	22.9	-36.847
TOPLAM KAYNAKLAR		300.297.221	230.319.162