Royal Group Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 24, 2021

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（一）审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

（二）财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：皇氏集团股份有限公司

2021 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2021 年6 月30 日	2020 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	679,936,586.25	1,361,368,577.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	517,309,607.02	475,800,877.80
应收款项融资
预付款项	481,068,578.56	371,074,198.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	112,864,745.61	174,030,669.10
其中：应收利息	26,401,150.68	25,062,246.58
应收股利
买入返售金融资产
存货	307,512,755.79	277,693,823.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	97,796,853.21	98,391,631.62
流动资产合计	2,196,489,126.44	2,758,359,778.48
非流动资产：
发放贷款和垫款

1

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	915,465,200.45	919,368,170.24
其他权益工具投资	33,057,162.00	33,057,162.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	853,204,608.67	871,955,681.92
在建工程	442,718,069.49	368,338,773.44
生产性生物资产	117,407,687.59	111,334,133.86
油气资产
使用权资产	78,392,575.12
无形资产	294,441,489.58	304,036,709.56
开发支出
商誉	177,324,050.95	177,324,050.95
长期待摊费用	20,743,151.50	134,673,134.95
递延所得税资产	29,549,053.71	28,404,006.72
其他非流动资产	375,405,039.69	51,896,980.77
非流动资产合计	3,337,708,088.75	3,300,388,804.41
资产总计	5,534,197,215.19	6,058,748,582.89
流动负债：
短期借款	1,482,728,000.00	1,551,356,400.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	63,041,588.96	149,286,137.17
应付账款	219,621,856.97	203,417,943.20
预收款项
合同负债	44,164,407.71	53,802,107.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	15,386,796.53	18,239,400.61
应交税费	17,698,105.05	24,273,943.48
其他应付款	270,668,406.94	169,738,466.45
其中：应付利息	7,406,213.63	35,159,537.70
应付股利	452,812.60	452,812.60
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	111,430,000.00	619,928,426.02

2

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他流动负债	27,043,464.26	28,832,333.03
流动负债合计	2,251,782,626.42	2,818,875,157.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	292,559,841.00	227,500,000.00
应付债券	600,000,000.00	500,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债	66,108,210.00
长期应付款	7,392,530.88	94,745,529.35
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	81,781,717.49	77,811,022.25
递延所得税负债	15,001,804.71	16,144,735.04
其他非流动负债
非流动负债合计	1,062,844,104.08	916,201,286.64
负债合计	3,314,626,730.50	3,735,076,443.69
所有者权益：
股本	837,640,035.00	837,640,035.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,097,232,948.46	1,179,812,724.50
减：库存股
其他综合收益	1,077.90	483.85
专项储备
盈余公积	59,010,460.16	59,010,460.16
一般风险准备
未分配利润	-30,117,909.94	-40,622,531.76
归属于母公司所有者权益合计	1,963,766,611.58	2,035,841,171.75
少数股东权益	255,803,873.11	287,830,967.45
所有者权益合计	2,219,570,484.69	2,323,672,139.20
负债和所有者权益总计	5,534,197,215.19	6,058,748,582.89

法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清

3

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021 年6 月30 日	2020 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	175,617,494.01	738,783,810.81
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	36,868,216.70	93,239,821.80
应收款项融资
预付款项	106,726,110.80	4,887,721.35
其他应收款	1,255,864,741.06	1,265,229,458.47
其中：应收利息	26,401,150.68	25,062,246.58
应收股利	74,732,286.89	74,732,286.89
存货	3,239,546.77	3,063,204.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	31,547,052.81	34,070,429.01
流动资产合计	1,609,863,162.15	2,139,274,445.54
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,536,302,519.46	2,383,678,074.65
其他权益工具投资	27,491,600.00	27,491,600.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	85,035,707.65	88,493,775.08
在建工程	2,179,861.96	2,179,861.96
生产性生物资产	32,556,015.72	32,556,015.72
油气资产
使用权资产	323,657.20
无形资产	14,022,756.42	14,155,140.00
开发支出

4

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

商誉
长期待摊费用	6,411,172.75	7,919,030.12
递延所得税资产	12,158,445.71	13,052,500.99
其他非流动资产
非流动资产合计	2,716,481,736.87	2,569,525,998.52
资产总计	4,326,344,899.02	4,708,800,444.06
流动负债：
短期借款	566,200,000.00	526,150,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	67,477,430.99	68,136,221.83
预收款项
合同负债	18,518,197.48	126,083,606.77
应付职工薪酬	190,126.62	199,942.02
应交税费	11,878,625.20	11,867,381.20
其他应付款	984,048,503.47	765,222,181.33
其中：应付利息	5,931,301.01	34,095,321.85
应付股利	452,812.60	452,812.60
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	5,750,000.00	570,750,000.00
其他流动负债	2,413,744.45	16,233,859.29
流动负债合计	1,656,476,628.21	2,084,643,192.44
非流动负债：
长期借款
应付债券	600,000,000.00	500,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	7,263,558.90	7,544,838.30
递延所得税负债
其他非流动负债

5

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

非流动负债合计	607,263,558.90	507,544,838.30
负债合计	2,263,740,187.11	2,592,188,030.74
所有者权益：
股本	837,640,035.00	837,640,035.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,318,242,211.28	1,318,242,211.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	59,010,460.16	59,010,460.16
未分配利润	-152,287,994.53	-98,280,293.12
所有者权益合计	2,062,604,711.91	2,116,612,413.32
负债和所有者权益总计	4,326,344,899.02	4,708,800,444.06

法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清

3 、合并利润表

单位：元

项目	2021 年半年度	2020 年半年度
一、营业总收入	1,306,628,109.08	1,013,822,003.13
其中：营业收入	1,306,628,109.08	1,013,822,003.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,296,010,916.91	1,036,760,165.27
其中：营业成本	1,020,632,925.28	811,504,923.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出

6

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

分保费用
税金及附加	7,700,435.90	12,961,734.88
销售费用	116,553,922.58	84,625,058.39
管理费用	73,050,494.56	63,887,077.83
研发费用	23,984,064.56	15,294,278.20
财务费用	54,089,074.03	48,487,092.38
其中：利息费用	65,398,087.36	52,657,518.37
利息收入	13,778,450.17	6,235,578.95
加：其他收益	12,165,486.33	18,224,505.85
投资收益（损失以“－”号填列）	-3,752,212.36	-419,696.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-4,302,969.79	-1,252,055.14
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	1,526,684.86	10,689,089.22
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-
资产处置收益（损失以“-”号填列）	9,165,740.71	7,752,759.87
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	29,722,891.71	13,308,496.25
加：营业外收入	2,637,550.18	2,989,550.18
减：营业外支出	981,642.10	1,306,672.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	31,378,799.79	14,991,374.39
减：所得税费用	2,440,718.98	1,185,644.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	28,938,080.81	13,805,729.56
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	28,938,080.81	13,805,729.56
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	10,504,621.82	788,557.94
2.少数股东损益	18,433,458.99	13,017,171.62
六、其他综合收益的税后净额	594.05	-43.29
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	594.05	-43.29
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额

7

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	594.05	-43.29
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	594.05	-43.29
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	28,938,674.86	13,805,686.27
归属于母公司所有者的综合收益总额	10,505,215.87	788,514.65
归属于少数股东的综合收益总额	18,433,458.99	13,017,171.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0125	0.0009
（二）稀释每股收益	0.0125	0.0009

法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清

8

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021 年半年度	2020 年半年度
一、营业收入	146,198,553.66	174,454,616.61
减：营业成本	143,603,276.01	168,088,760.01
税金及附加	526,086.75	8,882,549.49
销售费用	114,383.69	20,750.40
管理费用	20,457,903.38	21,084,635.13
研发费用	-
财务费用	38,458,036.92	31,427,122.25
其中：利息费用	40,174,558.10	32,428,371.29
利息收入	3,337,536.72	1,947,823.08
加：其他收益	645,009.75	2,460,909.05
投资收益（损失以“－”号填列）	-3,897,004.19	-1,252,055.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-3,897,004.19	-1,252,055.14
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	3,262,893.90	13,440,723.98
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	2,102,228.33	43,144,090.09
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-54,848,005.30	2,744,467.31
加：营业外收入	1,893,096.21	203,964.41
减：营业外支出	101,188.08	28,587.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-53,056,097.17	2,919,844.48
减：所得税费用	951,604.24	5,280,189.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-54,007,701.41	-2,360,344.95
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-54,007,701.41	-2,360,344.95
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-54,007,701.41	-2,360,344.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,409,123,980.29	1,066,687,342.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		871,430.42
收到其他与经营活动有关的现金	170,923,862.46	85,280,209.65
经营活动现金流入小计	1,580,047,842.75	1,152,838,982.54
购买商品、接受劳务支付的现金	1,238,430,285.33	949,090,059.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	131,740,477.63	103,942,136.48
支付的各项税费	42,106,334.82	33,014,648.63
支付其他与经营活动有关的现金	162,160,093.83	122,923,913.98
经营活动现金流出小计	1,574,437,191.61	1,208,970,758.57
经营活动产生的现金流量净额	5,610,651.14	-56,131,776.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	537,711.76	873,781.61

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	9,122,072.67	4,991,688.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	110,000,480.00	120,500,000.00
投资活动现金流入小计	119,660,264.43	126,365,469.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	269,120,760.37	98,136,043.77
投资支付的现金	400,000.00	-
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		-
	-
投资活动现金流出小计	269,520,760.37	98,136,043.77
投资活动产生的现金流量净额	-149,860,495.94	28,229,425.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,415,000.00	5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	1,415,000.00	5,000,000.00
取得借款收到的现金	1,012,829,841.00	924,462,120.00
收到其他与筹资活动有关的现金	217,544,641.34	102,120,708.33
筹资活动现金流入小计	1,231,789,482.34	1,031,582,828.33
偿还债务支付的现金	1,396,018,400.00	484,610,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	109,340,608.32	88,274,439.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	10,115,625.00	17,388,492.93
支付其他与筹资活动有关的现金	46,067,876.40	378,389,850.59
筹资活动现金流出小计	1,551,426,884.72	951,274,290.09
筹资活动产生的现金流量净额	-319,637,402.38	80,308,538.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-103.00	356.11
五、现金及现金等价物净增加额	-463,887,350.18	52,406,544.16
加：期初现金及现金等价物余额	731,918,206.96	257,148,350.96
六、期末现金及现金等价物余额	268,030,856.78	309,554,895.12

法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清

12

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021 年半年度	2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	163,742,330.61	389,873,974.80
收到的税费返还		871,008.68
收到其他与经营活动有关的现金	676,747,389.20	907,548,573.68
经营活动现金流入小计	840,489,719.81	1,298,293,557.16
购买商品、接受劳务支付的现金	315,469,387.04	207,080,309.41
支付给职工以及为职工支付的现金	6,264,455.31	7,216,807.12
支付的各项税费	2,194,963.17	15,221,668.39
支付其他与经营活动有关的现金	562,208,999.86	903,281,228.41
经营活动现金流出小计	886,137,805.38	1,132,800,013.33
经营活动产生的现金流量净额	-45,648,085.57	165,493,543.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		1,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		350,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		120,500,000.00
投资活动现金流入小计	-	122,350,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	320,232.00	258,929.39
投资支付的现金	30,021,449.00	2,540,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	30,341,681.00	2,798,929.39
投资活动产生的现金流量净额	-30,341,681.00	119,551,070.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	179,750,000.00	40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	20,402,316.35
筹资活动现金流入小计	200,152,316.35	40,000,000.00
偿还债务支付的现金	605,000,000.00	158,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	61,926,550.23	46,539,307.70
支付其他与筹资活动有关的现金		101,069,431.12

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

筹资活动现金流出小计	666,926,550.23	305,608,738.82
筹资活动产生的现金流量净额	-466,774,233.88	-265,608,738.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-542,764,000.45	19,435,875.62
加：期初现金及现金等价物余额	561,919,490.90	11,749,893.98
六、期末现金及现金等价物余额	19,155,490.45	31,185,769.60

法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具								一般
						减：库	其他综合	专项 储备						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	优先	永续		资本公积				盈余公积	风险	未分配利润	其他	小计
				其他		存股	收益
		股	债							准备
一、上年期末
	837,640,035.00				1,179,812,724.50		483.85		59,010,460.16		-40,622,531.76		2,035,841,171.75	287,830,967.45	2,323,672,139.20
余额		-	-	-
加：会计
政策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初
	837,640,035.00				1,179,812,724.50		483.85		59,010,460.16		-40,622,531.76		2,035,841,171.75	287,830,967.45	2,323,672,139.20
余额		-	-	-
三、本期增减
变动金额（减								-				-
					-82,579,776.04		594.05				10,504,621.82		-72,074,560.17	-32,027,094.34	-104,101,654.51
少以“－”号填	-	-	-	-		-			-	-
列）
（一）综合收
											10,504,621.82		10,505,215.87	18,433,458.99	28,938,674.86
益总额							594.05
（二）所有者
								-				-
投入和减少													-82,579,776.04	-18,954,928.33	-101,534,704.37
	-	-	-	-	-82,579,776.04	-	-		-	-	-
资本
1．所有者投
入的普通股													-	24,965,000.00	24,965,000.00
2．其他权益

15

														皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告	皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告	皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告
工具持有者														-		-
投入资本
3．股份支付
计入所有者
														-		-
权益的金额
4．其他						-82,579,776.04								-82,579,776.04	-43,919,928.33	-126,499,704.37
（三）利润分									-				-
															-31,505,625.00	-31,505,625.00
配		-	-	-	-	-	-	-		-	-	-		-
1．提取盈余
公积														-		-
2．提取一般
风险准备														-		-
3．对所有者
（或股东）的															-31,505,625.00	-31,505,625.00
														-
分配
4．其他
														-		-
（四）所有者
									-				-
权益内部结
		-	-	-	-	-	-	-		-	-	-		-	-	-
转
1．资本公积
转增资本（或
														-		-
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
														-		-
股本）
3．盈余公积
弥补亏损														-		-
4．设定受益
计划变动额
结转留存收														-		-
益
5．其他综合
收益结转留
														-		-
存收益

16

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

6．其他
														-		-
（五）专项储									-				-
备		-	-	-	-	-	-	-		-	-	-		-	-	-
1．本期提取
														-		-
2．本期使用
														-		-
（六）其他
														-		-
四、本期期末									-				-			2,219,570,484.69
余额		837,640,035.00	-	-	-	1,097,232,948.46	-	1,077.90		59,010,460.16	-	-30,117,909.94		1,963,766,611.58	255,803,873.11

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工						专 项 储 备				其 他
			具			减：库	其他综合			一般				少数股东权益	所有者权益合计
	股本				资本公积				盈余公积	风险	未分配利润		小计
		优先 股	永续 债	其 他		存股	收益
										准备
一、上年期末余额	837,640,035.00				1,179,812,724.50		-2,439.38		59,010,460.16		103,952,433.08		2,180,413,213.36	274,954,671.23	2,455,367,884.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额	837,640,035.00				1,179,812,724.50		-2,439.38		59,010,460.16		103,952,433.08		2,180,413,213.36	274,954,671.23	2,455,367,884.59
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填							-43.29				788,557.94		788,514.65	-858,001.49	-69,486.84
列）
（一）综合收益总额							-43.29				788,557.94		788,514.65	13,017,171.62	13,805,686.27
（二）所有者投入和
														3,513,319.82	3,513,319.82
减少资本

17

														皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告	皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告	皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告
1．所有者投入的普通
															5,000,000.00	5,000,000.00
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他															-1,486,680.18	-1,486,680.18
（三）利润分配															-17,388,492.93	-17,388,492.93
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
															-17,388,492.93	-17,388,492.93
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额		837,640,035.00				1,179,812,724.50		-2,482.67		59,010,460.16		104,740,991.02		2,181,201,728.01	274,096,669.74	2,455,298,397.75

法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清

18

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
		其他权益						专 项 储 备			其 他
项目		工具				减：库	其他
	股本	优 先 股	永 续 债	其 他	资本公积		综合		盈余公积	未分配利润		所有者权益合计
						存股
							收益
一、上年期末余额	837,640,035.00				1,318,242,211.28				59,010,460.16	-98,280,293.12		2,116,612,413.32
加：会计政策变更												-
前期差错更正												-
其他												-
二、本年期初余额	837,640,035.00	-	-	-	1,318,242,211.28	-	-	-	59,010,460.16	-98,280,293.12	-	2,116,612,413.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-54,007,701.41	-	-54,007,701.41
（一）综合收益总额										-54,007,701.41		-54,007,701.41
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入的普通股												-
2．其他权益工具持有者投入资本												-
3．股份支付计入所有者权益的金额												-
4．其他												-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积												-
2．对所有者（或股东）的分配												-
3．其他												-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）												-
2．盈余公积转增资本（或股本）												-
3．盈余公积弥补亏损												-

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										皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告	皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告	皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告	皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告
4．设定受益计划变动额结转留存收益													- - - - - - - 2,062,604,711.91
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额		837,640,035.00	-	-	-	1,318,242,211.28	-	-	-	59,010,460.16	-152,287,994.53	-

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工						专 项 储 备			其 他
			具				其他
项目						减：库
	股本	优 先 股			资本公积		综合		盈余公积	未分配利润		所有者权益合计
			永续 债	其 他		存股
							收益
一、上年期末余额	837,640,035.00				1,318,242,211.28				59,010,460.16	84,587,266.73		2,299,479,973.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	837,640,035.00				1,318,242,211.28				59,010,460.16	84,587,266.73		2,299,479,973.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-2,360,344.95		-2,360,344.95
（一）综合收益总额										-2,360,344.95		-2,360,344.95
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额

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									皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告	皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告	皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告	皇氏集团股份有限公司2021年半年度财务报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	837,640,035.00				1,318,242,211.28				59,010,460.16	82,226,921.78		2,297,119,628.22

法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（三）财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

公司名称：皇氏集团股份有限公司

英文名称： Royal Group Co.,Ltd.

注册地址：广西南宁市高新区丰达路 65 号

注册资本： 837,640,035.00 元 统一社会信用代码： 91450000727678680U

企业法定代表人：黄嘉棣

2 、公司历史沿革

皇氏集团股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ）前身为广西皇氏生物工程乳业有限公司，于 2001 年 5 月 31 日成立，设立时的注册资本为人民币 300 万元。公司几经变更股东和增资，至改制前的 2006 年 11 月 12 日，公司注册资本增加至 2,000 万元。

2006 年 11 月 12 日，广西皇氏生物工程乳业有限公司以截至 2006 年 6 月 30 日经审计的净资产人民币 80,280,117.90 元按 1 ： 0.997 的比例折为 80,000,000 股（每股面值人民币 1 元），整体改制为股份有限公司， 改制后公司名称变更为广西皇氏甲天下乳业股份有限公司，注册资本人民币 8,000 万元。

2009 年 12 月 11 日，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2009]1352 号文《关于核准广西皇氏甲天下乳 业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股 2,700 万股，每股 面值 1 元，并于 2010 年 1 月 6 日在深圳证券交易所挂牌上市。此次公开发行完成后，公司股本增加至 10,700 万元。

经 2011 年 5 月 6 日召开的 2010 年度股东大会决议批准，公司于 2011 年 5 月实施资本公积金转增股本方 案：以 2010 年 12 月 31 日总股本 10,700 万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，股权登记 日为 2011 年 5 月 26 日，除权日为 2011 年 5 月 27 日。实施本次转增股本方案后，公司股本增加至 21,400 万元。

2014 年 10 月 31 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广西皇氏甲天下乳业股份有限公司向李建 国发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔 2014 〕 1144 号）核准，公司向李建国发行 35,520,446 股及支付现金 204,750,000.00 元以购买御嘉影视集团有限公司 100% 股权，向公司控股股东黄 嘉棣发行股份 16,912,639 股以募集本次发行股份购买资产的配套资金。本次非公开发行的股份已于 2014

22

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

年 11 月 27 日在深圳证券交易所上市，本次发行完成后公司总股本由 21,400 万元变更为 26,643.3085 万元。 经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自 2014 年 12 月 31 日起，公司中文名称由 “ 广西皇氏甲天下乳 ” “ ” “ ” “ ” 业股份有限公司 变更为 皇氏集团股份有限公司 ，公司证券简称由 皇氏乳业 变更为 皇氏集团 。

2015 年 7 月 20 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准皇氏集团股份有限公司向徐蕾蕾等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2015]1722 号）核准，公司向徐蕾蕾发行 11,085,649 股股份、 向银河创新资本管理有限公司发行 3,594,988 股股份、向上海盛大网络发展有限公司发行 2,961,275 股股 份、向华扬联众数字技术有限公司发行 2,961,275 股股份、向安徽兴皖创业投资有限公司发行 2,155,808 股 股份、向史振生发行 1,105,011 股股份、向磐霖盛泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行 1,077,904 股股份及支付现金 12,303.00 万元购买北京盛世骄阳文化传播有限公司（以下简称 “ 盛世骄阳 ” ） 100% 股权； 核准公司非公开发行不超过 9,236,187 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。本次发行股份购买 资产部分发行股份 24,941,910 股，新增股份经深圳证券交易所批准于 2015 年 8 月 12 日上市，公司股本增加 至 29,137.4995 万元。

2015 年 9 月，公司实施 2015 年半年度权益分派，以股权登记日 2015 年 9 月 22 日总股本 29,137.4995 万 股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 18 股，共计转增 52,447.4991 股。本次转增后，公司股本 增加至 81,584.9986 万元。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准皇氏集团股份有限公司向徐蕾蕾等发行股份购买资产并募集 配套资金的批复》（证监许可 [2015]1722 号）中关于本次募集配套资金的要求，暨公司 2015 年半年度权益 分派后，公司向不超过 10 名的其他特定投资者发行股份数量由不超过 9,236,187 股调整为不超过 25,854,781 股。本次发行对象最终确定为北京千石创富资本管理有限公司、财通基金管理有限公司、广西 铁路发展投资基金（有限合伙）、华安基金管理有限公司、诺安基金管理有限公司、沈阳太阳谷控股有限 公司及张怀斌等 7 名投资者，发行的股份数量为 21,790,049 股，新增股份经深圳证券交易所批准于 2015 年 10 月 28 日上市。本次非公开发行完成后，公司股本增加至 83,764.0035 万元。

3 、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务

公司所属行业为食品制造业、软件与信息技术服务业，目前本公司及子公司主要从事乳制品生产销售、 信息服务等业务。

“ ” 本公司本期度纳入合并范围的子公司共 28 户，详见本附注七 在其他主体中的权益 。 本期纳入合并范 围的子公司变化为：新设 1 户，详见本附注六 “ 合并范围的变更 ” 。

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4 、公司的实际控制人

公司的实际控制人是黄嘉棣，持有本公司 31.40% 股份。

5 、财务报告批准报出

本财务报表业经本公司第五届董事会第四十四次会议于 2021 年 8 月 23 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准 则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）的披露规定编制。

2 、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事乳制品生产销售和信息服务等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营 特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、生物资产、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计 政策和会计估计，详见本附注三、 15“ 存货 ” 、 23 “ 生物资产 ” 、 32“ 收入 ” 各项描述。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记

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账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编 制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并造成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，

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在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购 买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉 不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计 入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的 通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》第五十一条关于 “ 一揽子交易 ” 的判断标准（参见本附注三、 5 （ 2 ）），判断该多次交易是否属于 “ 一揽子交易 ” 。属于 “ 一揽子交易 ” 的，参 考本部分前面各段描述及本附注三、 19“ 长期股权投资 ” 进行会计处理；不属于 “ 一揽子交易 ” 的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

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括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 19“ 长期 ” ” 股权投资 或本附注三、 10“ 金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的长期股权投资 ” （详见本附注三、 19 、（ 2 ）④）和 “ 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权 ” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属

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于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、 19 （ 2 ）② “ 权益法核算的长期股权投资 ” 中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公 司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共 同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公 司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况， 本公司按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①

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属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才 被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑 差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损 益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转

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入处置当期损益。

10 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司的金融工具 包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。

1 ）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对 于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外 的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果 能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首 个报告期间的首日进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的 利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

2 ）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不 符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金 融负债不进行重分类。

（ 2 ）金融工具的计量

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本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据， 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

1 ）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期 关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当 期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公 司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资 产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。 但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交 易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入 当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留 存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

2 ）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关

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外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融 负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自 身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部 利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 （ 3 ）本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广， 而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

（ 4 ）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

1 ）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移， 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的， 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在 终止确认日的账面价值； ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公

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允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产）之和。

2 ）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 5 ）金融资产减值

1 ）预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（不含应收款项及应收票据）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处 理并确认损失准备。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用 损失的信息时，本公司依据信用风险特征在划分组合的基础上计算预期信用损；在评估预期信用损失时， 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风 险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期 信用损失。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发 生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（ 1 ）第一阶段， 金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计 量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（ 2 ）第二阶段，金融工 具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信 用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（ 3 ）第三阶段，初始确认后发生信用 减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额 减已 计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行 比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长

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时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融 工具被视为具有较低的信用风险。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

• ① 发行方或债务人发生重大财务困难；

• ② 债务人违反合同，如本金或偿付利息违约或逾期等；

• ③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• ④ 发行人或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

• 2 ）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类， 抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他 综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

• 3 ）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具（包括其他应收款、长期应收款等）

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失方法
其他应收款项-合并范围内关联方组合	款项性质	不计提
		参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经
其他应收款项-其他应收的暂付款组合		济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或
		整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

（ 6 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产 转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11 、应收票据

对于应收商业承兑汇票，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 应收银行承兑汇票的承兑人为已上市或国有的商业银行，因已上市或国有的商业银行具有较高的信用， 银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。

本公司将应收商业承兑汇票按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息， 包括参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基 础上估计应收款项预期信息损失。

公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：

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组合名称	计提方法
合并范围内关联方组合	不计提
合并范围外的账龄组合	按账龄分析法计提

公司应收商业承兑汇票按信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 如下：

	账龄	计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）		3
1-2年		10
2-3年		20
3年以上		50

12 、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司 将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括参考历史信用 损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基础上估计应收款项 预期信息损失。

公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：

	组合名称	计提方法
合并范围内关联方组合		不计提
合并范围外的账龄组合		按账龄分析法计提

公司应收账款按信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

	账龄	计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）		3
1-2年		10

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	账龄	计提比例（%）
2-3年		20
3年以上		50

13 、应收款项融资

本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和 应收账款等。当本公司管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标时，本公司将其列入应收款项融资进行列报。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于除应收账款及应收票据以外其他的应收 款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注 “ 三、 10 、金融工具（ 5 ）金融资产 减值 ” 所述的金融资产减值方法进行处理。

15 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料（含辅助材料）、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。 （ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司食品制造类企 业存货领用和发出时按加权平均法计价；影视制作类企业存货发出及开发产品销售时，采用个别计价法确 定其实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物领用时一次摊销。

16 、合同资产

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列 示。

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 12 、应收账款的确定方法。

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会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合 同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记 “ 资产减值损失 ” ，贷记 “ 合同资产减值 准备 ” 。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关 “ ” “ ” 合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记 合同资产减值准备 ，贷记 合同资产 。 “ ” 若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记 资产减值损失 。

17 、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项 资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销 期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益， 明确由客户承担的除外。

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条 件的，确认为一项资产：（ 1 ）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（ 2 ）该成本增加了本公司未 来用于履行履约义务的资源；（ 3 ）该成本预期能够收回。

上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为 转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

18 、持有待售

（ 1 ）持有待售的非流动资产或处置组的分类

将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或 处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得 确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足 “ 预计出售将在一年内完成 ” 的条件，且短 期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流 动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售 延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利 化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在 最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（ 2 ）持有待售的非流动资产或处置组的计量

①初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账 面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售 类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非 流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生 的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资 产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

②资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持

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有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢

• 复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价

• 值所占比重，按比例增加其账面价值。

③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： A 划分为持有待售类别前的账面价值，按照 假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； B 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允 ” 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、 10“ 金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终造成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于 “ 一揽子交易 ” 的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综 合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终造成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “ 一揽子交 易 ” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权 投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允 价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。

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除企业合并造成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成 本之和。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》的规定进行会计处理，全 额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

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④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、 6 、（ 2 ） “ 合并财务报表编制的方法 ” 中所述的相关会计政策处 理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋建筑物 20-30 5 机器设备 10 5 电子设备 5 5 运输工具 5-10 5 其他设备 5 5	年折旧率（%） 3.17-4.75 9.5 19 9.5-19 19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、 27“ 长期资产减值 ” 。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期 损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。

21 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、 27“ 长期资产减值 ” 。

22 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

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定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

23 、生物资产

（ 1 ）消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、 蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或 养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或出售前前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括 符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的 方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复， 并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确 定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》 规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

（ 2 ）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、 产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该 资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本公司生产性生 物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

	类别	使用寿命	预计净残值率	年折旧率（%）
成年奶牛		5	5	19

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减 值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于 其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值 确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号 ―― 资产减值》规 定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

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（ 3 ）公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源 涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭 前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损

益。

如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产或生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变 用途时的账面价值确定。

24 、使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对可在租赁期内使用租赁资产的权利确认使 用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1) 租赁负债的初始计量金额； 2) 在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3) 承租人发生的初始直接 费用； 4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧或摊销。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧或摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧或摊销。

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用 寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延 续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命；合同规定了受益年限，法律也规 - 定了有效年限的，摊销年限为合同受益年限和法律规定有效年限两者之中较短者。若来源于合同性权利 和其他著作权为永久期限的，判定其使用寿命为 10 年。

使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销； 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、 27“ 长期资产减值 ” 。

26 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。

27 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28 、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产 和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在 “ 合同资产 ” 或 “ 其他非流动资产 ” 项目中列示； 净额为贷方余额的，根据其流动性在 “ 合同负债 ” 或 “ 其 他非流动负债 ” 项目中列示。

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29 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴 存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日 的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退 福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定收益计划进行会计处理。

30 、租赁负债

除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认租赁负债。

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租 赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其 现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费 用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付 款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化 时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用 权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

31 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务； （ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32 、收入

（ 1 ）收入确认原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项

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履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（ 2 ）收入确认的具体方法

①销售商品：公司按照合同约定或客户指定，完成商品交付，取得收款权利时确认收入。

②信息服务：公司按照合同约定提供相关服务，在取得双方确定的结算单或验收单时确认收入。

③房地产销售在房产完工并验收合格，达到可交付状态，并且客户取得相关商品或服务控制权时点， 确认销售收入的实现。

④工程服务：按履约进度确认工程服务收入及成本，履约进度根据工程监理方或委托方测定的完工进 度确定。

32 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附 的条件以及能够收到时予以确认。

本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是 指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资 产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断， 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金 额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 (1 元 ) 计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产 在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

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益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

34 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间造成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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35 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益。

4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值， 同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未 实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当 期损益。

36 、商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控 制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时 应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

37 、终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划 分为持有待售类别：（ 1 ）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（ 2 ）该组成部 分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（ 3 ）该组 成部分是专为转售而取得的子公司。

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38 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
		根据新租赁准则，公司自2021年1
2018年12月7日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）
发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》（财	公司于2021年4	月1日起对所有租入资产按照未来应
会（2018）35 号）（以下简称“新租赁准则”），根据财政部要求，	月28日召开的第	付租金的最低租赁付款额现值（选择
在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准	五届董事会第四	简化处理的短期租赁和低价值资产
则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1起施行；	十二次会议审议	租赁除外）确认使用权资产及租赁负
其他执行企业会计准则的企业自2021 年1月1日起施行。由于上	通过。	债，并分别确认折旧及未确认融资费
述会计准则修订，公司对会计政策相关内容进行调整。		用，不调整可比期间信息。

（ 2 ）重要会计估计变更

□适用 √不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □否

合并资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	1,361,368,577.77	1,361,368,577.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	475,800,877.80	475,800,877.80
应收款项融资
预付款项	371,074,198.47	371,074,198.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	174,030,669.10	174,030,669.10
其中：应收利息	25,062,246.58	25,062,246.58
应收股利
买入返售金融资产

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存货	277,693,823.72	277,693,823.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	98,391,631.62	98,391,631.62
流动资产合计	2,758,359,778.48	2,758,359,778.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	919,368,170.24	919,368,170.24
其他权益工具投资	33,057,162.00	33,057,162.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	871,955,681.92	871,955,681.92
在建工程	368,338,773.44	298,161,773.44	-70,177,000.00
生产性生物资产	111,334,133.86	111,334,133.86
油气资产
使用权资产		182,066,468.01	182,066,468.01
无形资产	304,036,709.56	304,036,709.56
开发支出
商誉	177,324,050.95	177,324,050.95
长期待摊费用	134,673,134.95	22,783,666.94	-111,889,468.01
递延所得税资产	28,404,006.72	28,404,006.72
其他非流动资产	351,896,980.77	351,896,980.77
非流动资产合计	3,300,388,804.41	3,300,388,804.41
资产总计	6,058,748,582.89	6,058,748,582.89
流动负债：
短期借款	1,551,356,400.00	1,551,356,400.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	149,286,137.17	149,286,137.17
应付账款	203,417,943.20	203,417,943.20
预收款项
合同负债	53,802,107.09	53,802,107.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	18,239,400.61	18,239,400.61

50

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应交税费	24,273,943.48	24,273,943.48
其他应付款	169,738,466.45	169,738,466.45
其中：应付利息	35,159,537.70	35,159,537.70
应付股利	452,812.60	452,812.60
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	619,928,426.02	619,928,426.02
其他流动负债	28,832,333.03	28,832,333.03
流动负债合计	2,818,875,157.05	2,818,875,157.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	227,500,000.00	227,500,000.00
应付债券	500,000,000.00	500,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债		66,108,210.00	66,108,210.00
长期应付款	94,745,529.35	28,637,319.35	-66,108,210.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	77,811,022.25	77,811,022.25
递延所得税负债	16,144,735.04	16,144,735.04
其他非流动负债
非流动负债合计	916,201,286.64	916,201,286.64
负债合计	3,735,076,443.69	3,735,076,443.69
所有者权益：
股本	837,640,035.00	837,640,035.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,179,812,724.50	1,179,812,724.50
减：库存股
其他综合收益	483.85	483.85
专项储备
盈余公积	59,010,460.16	59,010,460.16
一般风险准备
未分配利润	-40,622,531.76	-40,622,531.76
归属于母公司所有者权益合计	2,035,841,171.75	2,035,841,171.75
少数股东权益	287,830,967.45	287,830,967.45
所有者权益合计	2,323,672,139.20	2,323,672,139.20
负债和所有者权益总计	6,058,748,582.89	6,058,748,582.89

母公司资产负债表

单位：元

51

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	738,783,810.81	738,783,810.81
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	93,239,821.80	93,239,821.80
应收款项融资
预付款项	4,887,721.35	4,887,721.35
其他应收款	1,265,229,458.47	1,265,229,458.47
其中：应收利息	25,062,246.58	25,062,246.58
应收股利	74,732,286.89	74,732,286.89
存货	3,063,204.10	3,063,204.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	34,070,429.01	34,070,429.01
流动资产合计	2,139,274,445.54	2,139,274,445.54
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,383,678,074.65	2,383,678,074.65
其他权益工具投资	27,491,600.00	27,491,600.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	88,493,775.08	88,493,775.08
在建工程	2,179,861.96	2,179,861.96
生产性生物资产	32,556,015.72	32,556,015.72
油气资产
使用权资产		602,271.50	602,271.50
无形资产	14,155,140.00	14,155,140.00
开发支出
商誉
长期待摊费用	7,919,030.12	7,316,758.62	-602,271.50
递延所得税资产	13,052,500.99	13,052,500.99
其他非流动资产
非流动资产合计	2,569,525,998.52	2,569,525,998.52
资产总计	4,708,800,444.06	4,708,800,444.06
流动负债：
短期借款	526,150,000.00	526,150,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债

52

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应付票据
应付账款	68,136,221.83	68,136,221.83
预收款项
合同负债	126,083,606.77	126,083,606.77
应付职工薪酬	199,942.02	199,942.02
应交税费	11,867,381.20	11,867,381.20
其他应付款	765,222,181.33	765,222,181.33
其中：应付利息	34,095,321.85	34,095,321.85
应付股利	452,812.60	452,812.60
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	570,750,000.00	570,750,000.00
其他流动负债	16,233,859.29	16,233,859.29
流动负债合计	2,084,643,192.44	2,084,643,192.44
非流动负债：
长期借款
应付债券	500,000,000.00	500,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	7,544,838.30	7,544,838.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	507,544,838.30	507,544,838.30
负债合计	2,592,188,030.74	2,592,188,030.74
所有者权益：
股本	837,640,035.00	837,640,035.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,318,242,211.28	1,318,242,211.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	59,010,460.16	59,010,460.16
未分配利润	-98,280,293.12	-98,280,293.12
所有者权益合计	2,116,612,413.32	2,116,612,413.32
负债和所有者权益总计	4,708,800,444.06	4,708,800,444.06

53

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

四、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	产品销售收入、提供服务收入	5%、6%、9%、13%
城市维护建设税	实缴流转税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	9%、15%、25%
教育费附加	实缴流转税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税额	2%

2 、税收优惠

（ 1 ）增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售自产农业产品免征增值税。本公司来宾分 公司及本公司之全资子公司上思皇氏乳业畜牧发展有限公司、广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司、广西 皇氏甲天下畜牧有限公司、以及本公司控股孙公司云南皇氏来思尔乳业有限公司全资子公司大理云樱牧业 有限公司、控股孙公司云南皇氏来思尔智能化乳业有限公司全资子公司云南大理云端牧业有限公司销售的 自产鲜牛奶免缴增值税。

根据国家税务总局公告 2011 年第 38 号《关于部分液体乳增值税适用税率的公告》，以及财政部、税 务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），本公司生产销售的部分产品适用 9%的税率 缴纳增值税。

（2）企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施 西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）的规定，本公司控股孙公司云南皇氏来 思尔乳业有限公司享有减按 15％的税率缴纳企业所得税税收优惠。同时，根据广西壮族自治区国家税务局 （桂国税函《2014》56 号）的规定，企业满足从第一笔主营业务收入所属纳税年度起，给以 5 年免征地方 分享部分的所得税优惠，本公司全资孙公司皇氏集团华南乳品有限公司享有减按 9％的税率缴纳企业所得 税税收优惠。

根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税 法实施条例》，企业从事牲畜饲养的所得免征企业所得税，本公司来宾分公司及全资子公司上思皇氏乳业 畜牧发展有限公司、广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司、广西皇氏甲天下畜牧有限公司、广西皇氏甲天 下农业生态开发有限公司，以及本公司控股孙公司云南皇氏来思尔乳业有限公司全资子公司大理云樱牧业 有限公司、控股孙公司云南皇氏来思尔智能化乳业有限公司全资子公司云南大理云端牧业有限公司享有免 缴企业所得税优惠。

本公司经营的部分产品属于财政部、国家税务总局财税[2008]149号《财政部国家税务总局关于发布享 受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》所列的农产品初加工范围，该类农产品初加 工范围的产品享有免缴企业所得税优惠。

根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的 高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。本公司全资子公司浙江完美在线网络科技有限公司已获得

54

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

高新技术企业的认定资质：2020年12月1日经宁波市科技局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局 批准，获得高新技术企业证书，编号为：GR202033100242，有效期为三年。报告期内，子公司浙江完美在 线网络科技有限公司执行15%税率征收企业所得税。本公司控股子公司浙江筑望科技有限公司已获得高新 技术企业的认定资质：2018年11月27日经宁波市科技局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局批准， 获得高新技术企业证书，编号为：GR201833100316，有效期为三年。报告期内，控股子公司浙江筑望科技 有限公司执行15%税率征收企业所得税。本公司控股孙公司皇氏集团湖南优氏乳业有限公司已获得高新技 术企业的认定资质：2020年9月11日经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局批 准，获得高新技术企业证书，编号为：GR202043001214，有效期为三年。报告期内，控股孙公司皇氏集团 湖南优氏乳业有限公司执行15%税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

		单位：元 期初余额 50,381.16 731,867,825.80 629,450,370.81 1,361,368,577.77 10,623.07 629,450,370.81
项目	期末余额	期初余额
库存现金	52,534.22	50,381.16
银行存款	267,978,322.56	731,867,825.80
其他货币资金	411,905,729.47	629,450,370.81
合计	679,936,586.25	1,361,368,577.77
其中：存放在境外的款项总额	7,539.93	10,623.07
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	411,905,729.47	629,450,370.81

其他说明

期末其他货币资金包括银行承兑汇票及信用证保证金、质押借款定期存单等。 货币资金受限情况详见附注五、53。

55

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	503,427.13	0.09%	503,427.13	100.00%		503,427.13	0.10%	503,427.13	100.00%
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准
	503,427.13	0.09%	503,427.13	100.00%		503,427.13	0.10%	503,427.13	100.00%
备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款	565,966,573.98	99.91%	48,656,966.96	8.60%	517,309,607.02	523,991,804.83	99.90%	48,190,927.03	9.20%	475,800,877.80
其中：
账龄分析法组合	565,966,573.98	99.91%	48,656,966.96	8.60%	517,309,607.02	523,991,804.83	99.90%	48,190,927.03	9.20%	475,800,877.80
合计	566,470,001.11	100.00%	49,160,394.09	8.68%	517,309,607.02	524,495,231.96	100.00%	48,694,354.16	9.28%	475,800,877.80

56

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

按单项计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	503,427.13	503,427.13	100.00%	预计不能收回
合计	503,427.13	503,427.13	--	--

按组合计提坏账准备：账龄分析法组合

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	450,181,089.30	13,523,945.16	3.00%
1-2年	40,771,706.49	4,077,170.65	10.00%
2-3年	21,503,459.89	4,300,691.97	20.00%
3年以上	53,510,318.30	26,755,159.18	50.00%
合计	565,966,573.98	48,656,966.96	--

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	450,181,089.30
1至2年	40,771,706.49
2至3年	21,503,459.89
3年以上	54,013,745.43
3至4年	27,974,260.35
4至5年	26,039,485.08
5年以上
合计	566,470,001.11

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额		收回或			期末余额
		计提		核销	其他
			转回
按单项计提坏账准备	503,427.13					503,427.13
按组合计提坏账准备	48,190,927.03	477,954.47		11,914.54		48,656,966.96
合计	48,694,354.16	477,954.47		11,914.54		49,160,394.09

57

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

	单位：元
项目	核销金额
应收账款	11,914.54

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第1名	53,780,826.15	9.49%	1,613,424.78
第2名	33,132,643.83	5.85%	993,979.31
第3名	31,132,075.47	5.50%	933,962.26
第4名	28,076,000.00	4.96%	842,280.00
第5名	23,871,724.43	4.21%	716,151.73
合计	169,993,269.88	30.01%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	454,569,043.88	94.50%	333,828,940.16	89.96%
1至2年	21,281,820.95	4.42%	32,690,255.82	8.81%
2至3年	3,656,368.00	0.76%	3,902,306.78	1.05%
3年以上	1,561,345.73	0.32%	652,695.71	0.18%
合计	481,068,578.56	--	371,074,198.47	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： ①公司为了取得价格优惠采取预付货款，分批到货；②部分预付款项为未与供应商结算的采购货物尾款。

58

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为242,102,817.15元，占预付款项期末余 额合计数的比例为50.33%。

4 、其他应收款

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
应收利息	26,401,150.68	25,062,246.58
应收股利
其他应收款	86,463,594.93	148,968,422.52
合计	112,864,745.61	174,030,669.10

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
拆借资金	26,401,150.68	25,062,246.58
	26,401,150.68	25,062,246.58
合计

2 ）重要逾期利息

				单位：元
				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据
北京北广传媒高清电视有限公司	26,401,150.68		正在商讨还款方式
合计	26,401,150.68	--	--	--

注：该拆借资金有房产作抵押，具体情况详见附注五、6。

（ 2 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	77,190,119.75	134,811,692.10
押金	28,372,805.42	15,387,727.98
备用金	3,473,821.21	23,418,793.22
合计	109,036,746.38	173,618,213.30

59

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2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信用损	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用	合计
	失	失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	23,188,512.97		1,461,277.81	24,649,790.78
2021年1月1日余额在本期	——	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	1,947,371.42		57,267.91	2,004,639.33
本期转销
本期核销	72,000.00			72,000.00
其他变动
2021年6月30日余额	21,169,141.55		1,404,009.90	22,573,151.45

按账龄披露

按账龄披露
	单位：元
账龄	期末余额
1年以内（含1年）	45,199,993.75
1至2年	24,861,183.61
2至3年	4,937,331.32
3年以上	34,038,237.70
3至4年	16,957,818.57
4至5年	17,080,419.13
5年以上
合计	109,036,746.38

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	1,461,277.81		57,267.91			1,404,009.90
按组合计提坏账准备	23,188,512.97		1,947,371.42	72,000.00		21,169,141.55
合计	24,649,790.78		2,004,639.33	72,000.00		22,573,151.45

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	核销金额
其他应收款	72,000.00

60

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5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第1名	往来款	12,479,552.63	2-3年、5年以上	11.44%	6,174,274.35
第2名	往来款	5,100,000.00	1年以内	4.68%	153,000.00
第3名	往来款	4,500,000.00	1年以内	4.13%	135,000.00
第4名	往来款	3,691,320.00	1-2年	3.39%	369,132.00
第5名	押金	3,600,000.00	1-2年	3.30%	360,000.00
合计	--	29,370,872.63	--	26.94%	7,191,406.35

6 ）涉及政府补助的应收款项

无

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

5 、存货

（ 1 ）存货分类

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额			期初余额
项目		存货跌价准备或			存货跌价准备或
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	62,615,400.81		62,615,400.81	49,451,862.84		49,451,862.84
在产品	829,288.23		829,288.23	440,928.72		440,928.72
库存商品	162,524,065.52		162,524,065.52	164,353,616.04		164,353,616.04
周转材料	43,483,483.57	234,022.64	43,249,460.93	45,300,828.98	234,022.64	45,066,806.34
消耗性生物资产	6,198,464.02		6,198,464.02	6,190,656.28		6,190,656.28
低值易耗品	16,542,835.58	1,355,788.10	15,187,047.48	10,067,359.86	1,355,788.10	8,711,571.76
开发成本	16,909,028.80		16,909,028.80	3,478,381.74		3,478,381.74
合计	309,102,566.53	1,589,810.74	307,512,755.79	279,283,634.46	1,589,810.74	277,693,823.72

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（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

						单位：元
		本期增加金额		本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
周转材料	234,022.64					234,022.64
低值易耗品	1,355,788.10					1,355,788.10
合计	1,589,810.74					1,589,810.74

（ 3 ）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因

		本期转回 存货跌价准备的原因	本期转销存 货跌价准备的原因
项目	计提存货跌价准备的具体依据
周转材料	存货成本低于可变现净值的金额
低值易耗品	存货成本低于可变现净值的金额

（ 4 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 5 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

无

6 、其他流动资产

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
拆借资金	22,500,000.00	22,500,000.00
未抵扣进项税	53,469,869.62	50,660,869.56
待摊费用-租赁费	3,845,686.12	695,061.58
预付利息	10,081,773.12	14,452,709.44
待摊费用-其他	7,899,524.35	10,082,991.04
合计	97,796,853.21	98,391,631.62

拆借资金说明：2014年5月29日，公司与北京东方翰源投资管理有限公司、北京北广传媒高清电视有 限公司（以下简称“北广高清”）就实施股权投资事宜签订协议书。各方约定，公司向北广高清投入资金共 计4,000万元，以增资的方式取得对北广高清20%股权。如果北广高清满足2014、2015年度的扣除非经常性 损益后归属于母公司股东的净利润分别不少于2,000万元、3,500万元及其他条件，公司有权以届时合法之 交易手段，以继续增加投资或股权收购的方式，增持目标公司股权，否则公司有权终止本次投资，要求交 易对方返还投资或回购股份。由于北广高清未达到上述约定的业绩要求，2016年12月23日，公司与北广高 清以及其他股东协定终止对北广高清的股权投资，并约定返还投资款的具体支付计划以及资金利息的计算。 截止本期末，公司已收到返还的投资款1750万元，但尚未完成股权工商变更手续。

艾禾先生为此项交易签署了《保证函》，苏向群女士（艾禾先生配偶）与公司签订《房产抵押协议》， 将位于北京市朝阳区的商品房抵押给了公司，并办理了他项权登记，该房产面积1033.91平方米。

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7 、长期股权投资

单位：元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额(账面				其他综		宣告发放			期末余额(账面	减值准备
被投资单位			减少	权益法下确认		其他权益		计提减	其 他
	价值)	追加投资			合收益		现金股利			价值)	期末余额
			投资	的投资损益		变动		值准备
					调整		或利润
一、合营企业
上海皇氏科兴股权投资基金合伙企业（有限合伙）	166,509,711.54			-20,477.60						166,489,233.94
小计	166,509,711.54			-20,477.60						166,489,233.94
二、联营企业
杭州遥指科技有限公司	11,099,292.08			-282,861.41						10,816,430.67
浙江臻品悦动网络科技有限公司	39,515,982.46			-479,866.44						39,036,116.02
遵义玉润商贸有限公司	110,581.15									110,581.15
泰安市挑山工文化传播有限公司	9,868,942.07									9,868,942.07
泰安数智城市运营有限公司	591,867,532.36			-3,134,276.34						588,733,256.02
杭州笋尖网络科技有限公司	100,396,128.58			14,512.00						100,410,640.58
宁波臻购牛网络科技有限公司		400,000.00		-400,000.00						-
小计	752,858,458.70	400,000.00		-4,282,492.19						748,975,966.51
合计	919,368,170.24	400,000.00		-4,302,969.79						915,465,200.45

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8 、其他权益工具投资

8、其他权益工具投资
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
广西海博出租汽车有限公司	900,000.00	900,000.00
德泓国际绒业股份有限公司	6,591,600.00	6,591,600.00
云南大理市农村商业银行股份有限公司	5,565,562.00	5,565,562.00
中国-东盟信息港股份有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00
合计	33,057,162.00	33,057,162.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

项目名称 广西海博出租汽车有限公司 德泓国际绒业股份有限公司 云南大理市农村商业银行股份有限公 司 中国-东盟信息港股份有限公司 合计					单位：元	单位：元
			累 计 损 失	其他综合		其他综合
	确认的股利 收入	累计利得		收益转入	指定为以公允价值计量且其变	收益转入
				留存收益	动计入其他综合收益的原因	留存收益
				的金额		的原因
					对被投资单位不控制或不具有
		6,875,398.70			重大影响，且属于非交易性权
					益工具投资
					对被投资单位不控制或不具有
					重大影响，且属于非交易性权
					益工具投资
	537,711.76				对被投资单位不控制或不具有
		6,152,262.27			重大影响，且属于非交易性权
					益工具投资
					对被投资单位不控制或不具有
					重大影响，且属于非交易性权
					益工具投资
	537,711.76	13,027,660.97

9 、固定资产

9、固定资产
	单位：元
项目	期末余额	期初余额
固定资产	853,204,608.67	871,955,681.92
固定资产清理
合计	853,204,608.67	871,955,681.92

（ 1 ）固定资产情况

（1）固定资产情	况
						单位：元
项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	733,329,878.84	616,004,304.90	128,896,385.62	42,132,451.09	17,353,354.42	1,537,716,374.87
2.本期增加金额	4,977,053.05	17,949,905.97	5,887,725.67	1,649,342.73	1,041,000.94	31,505,028.36
（1）购置	1,686,023.76	6,498,066.87	5,707,725.67	1,617,926.80	879,142.56	16,388,885.66
（2）在建工程转入	3,291,029.29	11,451,839.10	180,000.00	31,415.93	161,858.38	15,116,142.70
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	251,123.01	11,506,934.96	490,742.41	905,134.98	555,699.74	13,709,635.10

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（1）处置或报废	251,123.01	11,506,934.96	490,742.41	905,134.98	555,699.74	13,709,635.10
4.期末余额	738,055,808.88	622,447,275.91	134,293,368.88	42,876,658.84	17,838,655.62	1,555,511,768.13
二、累计折旧
1.期初余额	183,971,476.58	338,500,563.04	86,454,744.83	33,820,114.96	12,179,904.90	654,926,804.31
2.本期增加金额	15,765,019.69	23,289,620.51	8,079,500.76	1,297,721.37	889,330.35	49,321,192.68
（1）计提	15,765,019.69	23,289,620.51	8,079,500.76	1,297,721.37	889,330.35	49,321,192.68
3.本期减少金额	230,614.71	10,173,563.46	350,355.25	826,764.59	70,202.96	11,651,500.97
（1）处置或报废	230,614.71	10,173,563.46	350,355.25	826,764.59	70,202.96	11,651,500.97
4.期末余额	199,505,881.56	351,616,620.09	94,183,890.34	34,291,071.74	12,999,032.29	692,596,496.02
三、减值准备
1.期初余额		10,833,888.64				10,833,888.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		1,123,225.20				1,123,225.20
（1）处置或报废		1,123,225.20				1,123,225.20
4.期末余额		9,710,663.44				9,710,663.44
四、账面价值
1.期末账面价值	538,549,927.32	261,119,992.38	40,109,478.54	8,585,587.10	4,839,623.33	853,204,608.67
2.期初账面价值	549,358,402.26	266,669,853.22	42,441,640.79	8,312,336.13	5,173,449.52	871,955,681.92

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

无

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计	单位：元
	期末账面价值
	40,629,309.13
	4,633,217.83
	154,443.44
	29,746.71
	70,235.92
	45,516,953.03

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

无

（ 5 ）期末用于抵押借款的固定资产净额 394,741,565.03 元

10 、在建工程

10、在建工程
项目 在建工程 工程物资 合计	单位：元
	期末余额	期初余额
	442,718,069.49	298,161,773.44
	442,718,069.49	298,161,773.44

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（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
田东生态牧场建设项目	124,018,095.89		124,018,095.89	61,975,725.29		61,975,725.29
遵义乳制品加工基地建设项目	183,083,027.24		183,083,027.24	151,515,621.52		151,515,621.52
云端牧业剑川牧场项目	17,031,716.00		17,031,716.00	16,238,378.45		16,238,378.45
年产20万吨云南高原特色乳制品智能工厂项目（一期）	87,081,192.89		87,081,192.89	50,249,137.78		50,249,137.78
其他工程	31,504,037.47		31,504,037.47	18,182,910.40		18,182,910.40
合计	442,718,069.49		442,718,069.49	298,161,773.44		298,161,773.44

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

							工程累
										其中：本期利	本期利
项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固	本期其他减	期末余额	计投入	工程进	利息资本化累	息资本化金	息资本	资金来源
				定资产金额	少金额		占预算	度	计金额
							比例			额	化率
田东生态牧场建设项目	160,000,000.00	61,975,725.29	62,042,370.60			124,018,095.89	78.95%	80.00%	902,361.10	902,361.10	2.23%	自筹及借款
遵义乳制品加工基地建
	247,250,800.00	151,515,621.52	31,567,405.72			183,083,027.24	74.05%	80.00%	3,032,024.70	2,067,813.59	2.70%	自筹及借款
设项目
云端牧业剑川牧场项目	25,540,000.00	16,238,378.45	3,710,637.55	2,901,800.00	15,500.00	17,031,716.00	78.11%	97.00%	1,131,795.43	674,495.59	2.55%	自筹及借款
年产20万吨云南高原特
色乳制品智能工厂项目	349,992,900.00	50,249,137.78	36,832,055.11			87,081,192.89	24.88%	40.00%	993,471.77	991,805.10	3.00%	自筹及借款
（一期）
其他工程	58,213,515.00	18,182,910.40	25,727,380.28	12,214,342.70	191,910.51	31,504,037.47						自筹
合计	840,997,215.00	298,161,773.44	159,879,849.26	15,116,142.70	207,410.51	442,718,069.49	--	--	6,059,653.00	4,636,475.38		--

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（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

无

（ 4 ）工程物资 无

11 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □不适用

单位：元

项目	成母牛	青年牛	牛犊	合计
一、账面原值
1.期初余额	74,421,885.94	58,555,788.63	3,156,731.40	136,134,405.97
2.本期增加金额	9,019,497.08	21,203,908.87	3,436,868.88	33,660,274.83
(1)外购	3,314,350.00	1,830,000.00	1,096,000.00	6,240,350.00
(2)自行培育		16,528,670.99	2,340,868.88	18,869,539.87
(3)转群	5,705,147.08	2,845,237.88		8,550,384.96
3.本期减少金额	16,720,442.07	10,798,756.17	3,615,920.09	31,135,118.33
(1)处置	16,720,442.07	5,093,609.09	770,682.21	22,584,733.37
(2)其他
（3）转群		5,705,147.08	2,845,237.88	8,550,384.96
4.期末余额	66,720,940.95	68,960,941.33	2,977,680.19	138,659,562.47
二、累计折旧
1.期初余额	24,800,272.11			24,800,272.11
2.本期增加金额	3,897,001.60			3,897,001.60
(1)计提	3,897,001.60			3,897,001.60
3.本期减少金额	7,445,398.83			7,445,398.83
(1)处置	7,445,398.83			7,445,398.83
(2)其他
4.期末余额	21,251,874.88			21,251,874.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	45,469,066.07	68,960,941.33	2,977,680.19	117,407,687.59
2.期初账面价值	49,621,613.83	58,555,788.63	3,156,731.40	111,334,133.86

注：①2014 年 4 月，公司与广西来宾绿健牧业有限公司、来宾市兴宾区宏礼奶水牛养殖场签订了《委 托经营管理合同》，委托其经营管理位于广西来宾市的奶牛场、奶水牛场，委托期间，奶牛所有权归属委

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

托方，受托方所产牛奶必须全部交售给公司。同时双方约定合同期满时，受托方要确保公司在委托时的牛 群结构及牛头数量不变，差异按市场价格补齐。公司在交付账面价值为 32,556,015.72 元的生产性生物资产 时，暂停计提该部分生产性生物资产的折旧。

②2020 年 8 月 26 日，孙公司皇氏集团湖南优业乳业有限公司全资子公司湖南优氏牧业科技有限公司 （以简称“优氏牧业”）与湖南誉利农业发展有限公司（以下简称“誉利农业”）签订了《优氏牧业双龙黑 白花奶牛委托经营管理合同》，委托其经营管理位于湖南省宁乡市双龙村的奶牛牧场，委托期间，奶牛所 有权归属委托方，受托方所产牛奶必须全部交售给优氏牧业，成母奶牛年单产水平要求达到 7000kg，优氏 牧业根据誉利农业管理奶牛的数量和质量支付饲养费及技术服务费。同时双方约定合同期满时，受托方要 确保优氏牧业在委托时的牛群结构及牛头数量不变，成母奶牛年平均单产不低于 7000kg，交回的奶牛总数 如少于合同签订时的数量时誉利农业按质补齐，如在不能补齐的情况下，按市场价格予以赔偿，优氏牧业 有权从保证金中抵扣；多于签订合同的数量属于誉利农业所有，优氏牧业予以确认。

（2）与生物资产相关的风险情况与管理措施

奶牛在饲养过程中面临的风险主要是一些疫情疾病风险，为了做好奶牛疾病防治，本公司成立了专门 的畜牧管理机构，主要负责对公司的奶牛生产进行全程管理，以保证公司收购原料生鲜奶的质量与安全， 以及公司奶源基地的健康发展。在工作上主要采取了以下管理措施：

• a.严格按照国家制定的《家畜防疫法》的规定，每年接受所在市、县兽医防疫站进行口蹄预防疫苗注

• 射，并定期检测抗体情况，对每头牛免疫情况记录在案。

b.每年接受所在市、县兽医防疫站对奶牛进行结核病、布鲁氏杆菌内病进行检测，并将检测情况纪录 在案，确保奶牛体内无疾病存在。

• c.严格按照国家制定的《家畜防疫法》的规定，定期对牧场、奶牛及周边环境进行严格消毒。并对进

• 出牧场的人员和车辆进行严格消毒。

d.在生产管理上根据《奶牛饲养管理规范》进行饲养，并以上海光明牛奶公司、广西大学动物科学院、 广西畜牧研究所等科研单位作为技术依托，提供技术咨询，有力地保证了公司奶牛健康、良性发展。

12 、使用权资产

单位：元

项目	租赁费用	云端牧业剑川牧场圈舍	合计
一、账面原值：
1.期初余额	117,597,441.18	70,177,000.00	187,774,441.18
2.本期增加金额
3.本期减少金额	104,128,440.37		104,128,440.37
4.期末余额	13,469,000.81	70,177,000.00	83,646,000.81
二、累计折旧
1.期初余额	5,707,973.17		5,707,973.17
2.本期增加金额	1,828,970.94		1,828,970.94
（1）计提	1,828,970.94		1,828,970.94
3.本期减少金额	2,283,518.42		2,283,518.42
（1）处置	2,283,518.42		2,283,518.42
4.期末余额	5,253,425.69		5,253,425.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

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3.本期减少金额			78,392,575.12 182,066,468.01
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	8,215,575.12	70,177,000.00
2.期初账面价值	111,889,468.01	70,177,000.00

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

（1）无形资产情况
				单位：元
项目	土地使用权	软件	商标使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	228,743,312.09	134,199,591.62	19,270,462.14	382,213,365.85
2.本期增加金额		535,996.66		535,996.66
（1）购置		535,996.66		535,996.66
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	228,743,312.09	134,735,588.28	19,270,462.14	382,749,362.51
二、累计摊销
1.期初余额	31,553,006.43	38,587,212.36	8,036,437.50	78,176,656.29
2.本期增加金额	2,541,345.23	6,848,046.41	741,825.00	10,131,216.64
（1）计提	2,541,345.23	6,848,046.41	741,825.00	10,131,216.64
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	34,094,351.66	45,435,258.77	8,778,262.50	88,307,872.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	194,648,960.43	89,300,329.51	10,492,199.64	294,441,489.58
2.期初账面价值	197,190,305.66	95,612,379.26	11,234,024.64	304,036,709.56

期末用于抵押借款的无形资产净额102,445,625.34元。

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14 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

		本期增加		本期减少	本期减少
						期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	企业合并形成的		处置
浙江完美在线网络科技有限公司	155,394,747.16					155,394,747.16
浙江筑望科技有限公司	192,602,693.73					192,602,693.73
皇氏集团湖南优氏乳业有限公司	6,940,791.57					6,940,791.57
云南皇氏来思尔乳业有限公司	3,103,897.10					3,103,897.10
广西皇氏新鲜屋食品有限公司	56,221.39					56,221.39
合计	358,098,350.95					358,098,350.95

（ 2 ）商誉减值准备

（2）商誉减值准备
						单位：元
		本期增加		本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额					期末余额
		计提		处置
浙江筑望科技有限公司	180,774,300.00					180,774,300.00
合计	180,774,300.00					180,774,300.00

15 、长期待摊费用

单位：元

				其他减少
项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额		期末余额
				金额
装修费用	5,706,738.18	438,252.43	957,528.97		5,187,461.64
灌装机安装调试费及维修费	2,034,000.00	55,674.71	339,000.00		1,750,674.71
咨询服务费	1,632,488.55		354,496.24		1,277,992.31
林地补偿等费用	1,934,071.51		151,917.61		1,782,153.90
其他	11,476,368.70	1,022,462.72	1,753,962.48		10,744,868.94
合计	22,783,666.94	1,516,389.86	3,556,905.30		20,743,151.50

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	76,805,617.45	17,162,228.72	85,767,844.32	16,358,359.00
递延收益	49,300,903.40	10,767,666.54	63,156,043.87	12,045,647.72
预提费用	10,794,389.66	1,619,158.45
合计	136,900,910.51	29,549,053.71	148,923,888.19	28,404,006.72

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（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

（2）未经抵销的递延所得税负债
	单位：元
	期末余额		期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	96,533,158.28	15,001,804.71	103,683,216.08	16,144,735.04
合计	96,533,158.28	15,001,804.71	103,683,216.08	16,144,735.04

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	5,501,925.02	14,654,978.38
可抵扣亏损	509,205,724.07	461,027,987.44
合计	514,707,649.09	475,682,965.82

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年		13,166,075.23
2022年	108,708,327.35	116,251,148.77
2023年	150,449,602.59	153,933,742.69
2024年	102,744,923.19	102,744,923.19
2025年	74,932,097.56	74,932,097.56
2026年	72,370,773.38
合计	509,205,724.07	461,027,987.44	--

17 、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程、设备款	76,058,071.45		76,058,071.45	52,563,058.20		52,563,058.20
私募基金投资	299,346,968.24		299,346,968.24	299,333,922.57		299,333,922.57
			375,405,039.69			351,896,980.77
合计	375,405,039.69			351,896,980.77

注：权益法核算的私募基金投资为： 2019年11月公司全资子公司皇氏数智有限公司对泰安市东岳数 智股权投资基金合伙企业（有限合伙）的投资（其中：出资额300,000,000.00元、股权比例49.10%、为有限 合伙人，累计投资损益-653,031.76元）。

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18 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
质押借款	299,590,000.00	458,408,400.00
抵押借款	148,200,000.00	163,000,000.00
保证借款	900,538,000.00	859,948,000.00
	134,400,000.00
信用借款		70,000,000.00
	1,482,728,000.00	1,551,356,400.00
合计

• 注：（1）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、53。

• （2）保证借款的类别以及金额，参见附注十、5。

• （3）质押借款的类别以及金额，参见附注五、53。

19 、应付票据

		单位：元
种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	63,041,588.96	149,286,137.17
合计	63,041,588.96	149,286,137.17

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

20 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
1年以内	210,194,816.46	181,357,965.47
1至2年	3,293,875.16	13,010,048.89
2至3年	892,564.14	4,510,092.06
3年以上	5,240,601.21	4,539,836.78
合计	219,621,856.97	203,417,943.20

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

无

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21 、合同负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
预收货款	44,164,407.71	53,802,107.09
合计	44,164,407.71	53,802,107.09

22 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	18,229,862.81	125,267,985.21	128,498,113.48	14,999,734.54
二、离职后福利-设定提存计划	9,537.80	7,823,896.32	7,446,372.13	387,061.99
三、辞退福利		623,400.00	623,400.00
四、一年内到期的其他福利
合计	18,239,400.61	133,715,281.53	136,567,885.61	15,386,796.53

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	18,116,670.38	111,451,191.36	114,633,707.40	14,934,154.34
2、职工福利费		7,746,349.87	7,746,349.87	-
3、社会保险费	37,593.70	4,520,425.80	4,503,188.30	54,831.20
其中：医疗保险费	37,113.80	4,178,470.62	4,161,803.60	53,780.82
工伤保险费	239.90	207,957.94	207,147.46	1,050.38
生育保险费	240.00	133,997.24	134,237.24
4、住房公积金	75,598.73	415,113.27	479,963.00	10,749.00
5、工会经费和职工教育经费		1,134,904.91	1,134,904.91	-
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计	18,229,862.81	125,267,985.21	128,498,113.48	14,999,734.54

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	8,944.00	7,571,439.09	7,194,589.26	385,793.83
2、失业保险费	593.80	252,457.23	251,782.87	1,268.16
合计	9,537.80	7,823,896.32	7,446,372.13	387,061.99

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划缴存费用。除上述缴存费 用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

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23 、应交税费

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
增值税	3,421,953.71	8,355,468.91
个人所得税	8,716,748.44	10,885,685.92
城市维护建设税	328,876.13	614,325.62
企业所得税	4,553,406.66	3,526,936.26
教育费附加	141,603.86	256,937.01
地方教育费附加	94,528.73	171,843.26
其他	440,987.52	462,746.50
合计	17,698,105.05	24,273,943.48

24 、其他应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
应付利息	7,406,213.63	35,159,537.70
应付股利	452,812.60	452,812.60
其他应付款	262,809,380.71	134,126,116.15
合计	270,668,406.94	169,738,466.45

（ 1 ）应付利息

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	5,621,916.50	3,751,236.51
企业债券利息	1,216,666.66	29,358,447.56
短期借款应付利息	567,630.47	2,049,853.63
合计	7,406,213.63	35,159,537.70

（ 2 ）应付股利

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
少数股东股利	452,812.60	452,812.60
	452,812.60	452,812.60
合计

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
应付股权款	126,500,000.00
往来款	51,529,496.82	44,292,931.27
押金保证金	84,351,807.08	83,807,462.34
代扣款	428,076.81	6,025,722.54
合计	262,809,380.71	134,126,116.15

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

报告期末账龄超过1年的重要其他应付款主要是押金保证金。

25 、一年内到期的非流动负债

25、一年内到期的非流动负债
	单位：元
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款（附注五、27）	111,430,000.00	90,750,000.00
一年内到期的应付债券		500,000,000.00
一年内到期的长期应付款（附注五、30）		29,178,426.02
合计	111,430,000.00	619,928,426.02

26 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预提水电等费用	2,593,418.59	1,713,020.42
预提运输费	14,598,896.83	16,877,641.10
预提广告促销费	97,996.25	1,176,641.42
待转销项税额	5,103,810.75	3,137,384.88
其他	4,649,341.84	5,927,645.21
合计	27,043,464.26	28,832,333.03

27 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

（1）长期借款分类
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
抵押借款	148,739,841.00	103,000,000.00
保证借款	249,500,000.00	185,250,000.00
信用借款	5,750,000.00	30,000,000.00
小计	403,989,841.00	318,250,000.00
减：一年内到期的长期借款	111,430,000.00	90,750,000.00
合计	292,559,841.00	227,500,000.00

• 注：（1）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、53。

• （2）保证借款的类别以及金额，参见附注十、5。

• （3）质押借款的类别以及金额，参见附注五、53。

75

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28 、应付债券 （ 1 ）应付债券

单位：元

项目	期末余额	期初余额
中期票据		500,000,000.00
20桂皇氏集团ZR001	500,000,000.00	500,000,000.00
21桂皇氏集团ZR001	100,000,000.00
小计	600,000,000.00	1,000,000,000.00
减：一年内到期中期票据		500,000,000.00
合计	600,000,000.00	500,000,000.00

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

			债券				按面值计提利	溢折价
债券名称	面值	发行日期		发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还	期末余额
			期限				息	摊销
中期票据	500,000,000.00	2018/2/26	3年	500,000,000.00	500,000,000.00		5,641,552.52		500,000,000.00
20桂皇氏集团ZR001	500,000,000.00	2020/12/30	3年	500,000,000.00	500,000,000.00		17,547,945.21			500,000,000.00
21桂皇氏集团ZR001	100,000,000.00	2021/4/30	3年	100,000,000.00		100,000,000.00	1,216,666.66			100,000,000.00
小计	1,100,000,000.00			1,100,000,000.00	1,000,000,000.00	100,000,000.00	24,406,164.39		500,000,000.00	600,000,000.00
减：一年内到期中期票据					500,000,000.00		24,406,164.39		500,000,000.00
合计	--	--	--	1,100,000,000.00	500,000,000.00	100,000,000.00				600,000,000.00

76

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

29 、租赁负债

29、租赁负债
	单位：元
项目	期末余额	期初余额
应付租赁款未折现金额	78,706,000.00	78,706,000.00
减：未确认融资费用	12,597,790.00	12,597,790.00
合计	66,108,210.00	66,108,210.00

30 、长期应付款

30、长期应付款
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
长期应付款	7,392,530.88	28,637,319.35
专项应付款
合计	7,392,530.88	28,637,319.35

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
融资租赁款		48,780,429.85
工程设备款	7,392,530.88	9,035,315.52
减：一年内到期的长期应付款		29,178,426.02
合计	7,392,530.88	28,637,319.35

31 、递延收益

31、递延收益
				单位：
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	77,811,022.25	5,718,242.70	1,747,547.46	81,781,717.49	与资产相关的政府补助
合计	77,811,022.25	5,718,242.70	1,747,547.46	81,781,717.49	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

		本期新增补 助金额			本期冲	其 他 变 动
			本期计入					与资产相关 /与收益相 关
				本期计入其	减成本
负债项目	期初余额		营业外收				期末余额
				他收益金额	费用金
			入金额		额
公共租赁住房专项资金	3,020,961.66			107,041.92			2,913,919.74	与资产相关
基础建设及设备更新改造
	50,332,740.77	1,846,900.00		1,081,958.08			51,097,682.69	与资产相关
项目补助
技术创新项目补助	3,815,033.88	500,000.00		250,287.44			4,064,746.44	与资产相关
农业产业化项目	18,367,285.94	3,371,342.70		158,260.02			21,580,368.62	与资产相关
乳品行业智慧物流服务系
	2,275,000.00			150,000.00			2,125,000.00	与资产相关
统的研制与应用示范项目
总计	77,811,022.25	5,718,242.70		1,747,547.46			81,781,717.49

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32 、股本

							单位：元
			本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
							837,640,035.00
股份总数	837,640,035.00

33 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,179,812,724.50		82,579,776.04	1,097,232,948.46
合计	1,179,812,724.50		82,579,776.04	1,097,232,948.46

注：本年资本公积减少，系根据公司与广西国富创新医疗健康产业基金合伙企业（有限合伙）（以下 简称“国富创新”）、滨州云商大数据产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“滨州云商”）签 署的《收益差额补足和股权远期收购协议》，公司确认收购子公司浙江筑望科技有限公司少数股东股权（国 富创新及滨州云商），新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日) 开始持续计算的净资产份额之间的差额。

34 、其他综合收益

单位：元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收	计入其他	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生		综合收益			于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额		当期转入			东
			损益
				留存收益
一、不能重分类进损益的其他综
合收益
二、将重分类进损益的其他综合
	483.85	594.05				594.05		1,077.90
收益
其中：外币财务报表折算差额	483.85	594.05				594.05		1,077.90
其他综合收益合计	483.85	594.05				594.05		1,077.90

78

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35 、盈余公积

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	59,010,460.16			59,010,460.16
合计	59,010,460.16			59,010,460.16

36 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-40,622,531.76	103,952,433.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-40,622,531.76	103,952,433.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润	10,504,621.82	-136,198,564.49
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		8,376,400.35
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-30,117,909.94	-40,622,531.76

37 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,181,083,278.13	921,398,559.58	910,771,158.51	719,440,087.43
其他业务	125,544,830.95	99,234,365.70	103,050,844.62	92,064,836.16
合计	1,306,628,109.08	1,020,632,925.28	1,013,822,003.13	811,504,923.59

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型
其中：
乳制品、食品	972,872,050.11			972,872,050.11
信息服务、信息工程	203,734,346.21			203,734,346.21
广告传媒	4,476,881.81			4,476,881.81
其他	125,544,830.95			125,544,830.95

79

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

按经营地区分类
其中：
西南地区	991,513,223.68			991,513,223.68
其他地区	315,114,885.40			315,114,885.40

38 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,672,534.79	1,149,994.48
教育费附加	1,065,415.48	623,541.01
房产税	2,046,501.56	1,147,350.68
土地使用税	1,530,765.10	1,308,106.68
印花税	1,037,863.27	1,068,077.44
土地增值税		7,192,096.41
其他	347,355.70	472,568.18
合计	7,700,435.90	12,961,734.88

39 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
薪酬费用	52,175,264.67	34,970,923.11
低值易耗品摊销	2,294,314.25	1,727,133.60
广告促销宣传费	29,891,555.51	20,022,025.00
其他费用小计	32,192,788.15	27,904,976.68
合计	116,553,922.58	84,625,058.39

40 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
薪酬费用	24,682,030.97	21,815,825.08
固定资产折旧	11,828,360.28	9,712,695.03
办公费	2,632,647.93	1,549,361.63
租赁费	3,165,941.43	2,102,161.82
差旅费	1,391,838.46	1,097,270.86
业务招待费	4,788,872.73	3,058,520.58
聘请中介机构费用	1,495,966.30	1,597,874.57
其他费用小计	23,064,836.46	22,953,368.26
合计	73,050,494.56	63,887,077.83

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41 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
材料	9,281,302.81	5,940,710.51
人工费用	8,434,665.67	5,894,961.76
委托外单位研发费用	2,639,004.26	153,097.17
其他	3,629,091.82	3,305,508.76
合计	23,984,064.56	15,294,278.20

42 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	65,398,087.36	52,657,518.37
减：利息收入	13,778,450.17	6,235,578.95
银行手续费	1,228,977.03	1,970,518.65
其他	1,240,459.81	94,634.31
合计	54,089,074.03	48,487,092.38

43 、其他收益

	单位：元	单位：元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	11,343,299.81	17,251,504.52
进项税额加计扣除	822,186.52	973,001.33
合计	12,165,486.33	18,224,505.85

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政府补助明细：

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产/收益相关
宁乡经开区管委会产业扶持资金	3,500,000.00		与收益相关
2020年“菜篮子”稳产保供专项资金	2,000,000.00		与收益相关
2020年度南宁市工业企业使用清洁能源补助	1,141,500.00		与收益相关
企业职工线上职业技能培训补贴	519,000.00		与收益相关
2019年度食品产业转型升级市场开拓补助资金	500,000.00		与收益相关
南宁市科学技术局高层次创新平台建设认定后补助	300,000.00		与收益相关
2020年南宁市绿色工厂奖励	300,000.00		与收益相关
宁乡市工业和信息化局工业发展十快企业奖	200,000.00		与收益相关
文化产业发展专项资金	200,000.00		与收益相关
宁波发改局名企名家奖励资金	200,000.00		与收益相关
企业扶持资金	180,000.00		与收益相关
2020年广西高新技术企业认定奖励性后补助资金	100,000.00		与收益相关
宁乡经开区管委会“大干一百天实现双过半”优质产能扩增政 策补助	100,000.00		与收益相关
其他	355,252.35	48,735.58	与收益相关
递延收益摊销	1,747,547.46	2,641,564.30	与资产相关
2020年自治区生产、发展和防疫工作的专项补助		5,000,000.00	与收益相关
滨州大数据产业园补贴		4,250,000.00	与收益相关
东柳街道科技项目经费		1,200,000.00	与收益相关
税费返还		871,008.68	与收益相关
2019年电商企业政策补贴		490,000.00	与收益相关
2019年第一批畜禽粪污资源化利用整市推进项目		388,000.00	与收益相关
2020年国家两化融合管理体系贯标企业奖励资金		300,000.00	与收益相关
百企攀高奖励发展和改革补助款		200,000.00	与收益相关
增岗补贴		155,628.49	与收益相关
东柳街道服务业政策项目奖励		100,000.00	与收益相关
2019年度第一批文化创意产业专项资金		100,000.00	与收益相关
现代奶牛高效安全养殖技术科技经费		96,100.00	与收益相关
2019年宁波市科技专项转移（科技创新券）		188,000.00	与收益相关
宁乡市2018年度第二批事前立项事后补助科技计划项目		90,000.00	与收益相关
2019年鄞州区科技创新劵		90,000.00	与收益相关
百色水库灌区工程田东灌片区项目征地青苗补助		58,034.75	与收益相关
2019年安全生产先进单位奖		50,000.00	与收益相关
困难企业职业培训补贴		40,000.00	与收益相关
稳岗补贴		751,932.72	与收益相关
贷款贴息		142,500.00	与收益相关
合计	11,343,299.81	17,251,504.52

82

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

44 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-4,302,969.79	-1,252,055.14
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	537,711.76	873,781.61
其他	13,045.67	-41,423.02
合计	-3,752,212.36	-419,696.55

45 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	2,004,639.33	-1,655,836.76
应收款坏账损失	-477,954.47	12,344,925.98
合计	1,526,684.86	10,689,089.22

46 、资产处置收益

46、资产处置收益
	单位：元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得	9,165,740.71	7,752,759.87
合计	9,165,740.71	7,752,759.87

47 、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	472,645.64	828,518.21	472,645.64
其他	2,164,904.54	2,161,031.97	2,164,904.54
合计	2,637,550.18	2,989,550.18	2,637,550.18

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
2019年规模工业企业入库补助	50,000.00		与收益相关
以工代训补贴	82,499.07		与收益相关
2020年暂困企业稳岗补贴	316,707.60		与收益相关
其他	23,438.97	28,518.21	与收益相关
大理市农业农村局2019年绿色食品5强		500,000.00	与收益相关
大理州2019年稳增长电子商务奖励		200,000.00	与收益相关
2018年商务楼宇项目奖励		100,000.00	与收益相关
合计	472,645.64	828,518.21

83

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

48 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	550,433.75	1,081,529.59	550,433.75
其他	431,208.35	225,142.45	431,208.35
合计	981,642.10	1,306,672.04	981,642.10

49 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	4,724,799.61	-586,545.37
递延所得税费用	-2,284,080.63	1,772,190.20
合计	2,440,718.98	1,185,644.83

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	31,378,799.79
按法定/适用税率计算的所得税费用	7,844,699.95
子公司适用不同税率的影响	-10,993,926.65
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-7,897,701.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-25,241.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,545,730.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	18,105,777.10
损的影响
其他	-1,047,158.44
所得税费用	2,440,718.98

50 、其他综合收益

详见附注五、34。

84

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

51 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
补贴收入	15,786,640.69	21,960,057.05
其他营业外收入	213,767.03	356,407.43
利息收入	12,439,546.07	4,889,277.59
收其他往来款	142,483,908.67	58,074,467.58
合计	170,923,862.46	85,280,209.65

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
期间费用	64,005,337.56	62,426,586.95
付往来款	76,337,824.84	50,833,365.71
其他	21,816,931.43	9,663,961.32
合计	162,160,093.83	122,923,913.98

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
处置子公司收到的现金		120,500,000.00
收回长期租赁费	110,000,480.00
合计	110,000,480.00	120,500,000.00

（ 4 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回三个月以上的保证金存款金额	164,544,641.34
银行存单到期	53,000,000.00
拆入资金		4,870,708.33
融资租赁价款		97,250,000.00
合计	217,544,641.34	102,120,708.33

（ 5 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

85

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
售后回租金额	46,066,987.51	22,353,555.56
结构性存款质押		11,000,000.00
支付信用证保证金		344,125,892.25
支付中期票据承销费		900,000.00
其他	888.89	10,402.78
合计	46,067,876.40	378,389,850.59

52 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料	（1）现金流量表补充资料	（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	28,938,080.81	13,805,729.56
加：资产减值准备	-1,526,684.86	-10,689,089.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	53,218,194.28	50,487,821.84
使用权资产折旧	1,828,970.94
无形资产摊销	10,131,216.64	9,825,502.03
长期待摊费用摊销	3,556,905.30	3,586,913.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-9,165,740.71	-7,752,759.87
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	65,398,087.36	52,657,518.37
投资损失（收益以“－”号填列）	3,752,212.36	419,696.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,145,046.99	2,915,120.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,142,930.33	-1,142,930.34
存货的减少（增加以“－”号填列）	-29,818,932.07	-169,622,708.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-87,387,682.32	-114,825,807.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-29,278,451.81	116,844,780.43
其他	-1,747,547.46	-2,641,564.30
经营活动产生的现金流量净额	5,610,651.14	-56,131,776.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

86

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	268,030,856.78	309,554,895.12
减：现金的期初余额	731,918,206.96	257,148,350.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-463,887,350.18	52,406,544.16

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

无

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

无

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
一、现金	268,030,856.78	731,918,206.96
其中：库存现金	52,534.22	50,381.16
可随时用于支付的银行存款	267,978,322.56	731,867,825.80
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	268,030,856.78	731,918,206.96

53 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
	411,905,729.47	银行承兑汇票及信用证保证金、质押借
货币资金
		款定期存单等
固定资产	394,741,565.03	抵押借款
无形资产	102,445,625.34	抵押借款
合计	909,092,919.84	--

87

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

54 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	7,539.93
其中：港币	9,061.33	0.8321	7,539.93
应收账款	--	--	2,902.68
其中：港币	3,488.38	0.8321	2,902.68
其他应付款	--	--	58,151.15
其中：港币	69,884.81	0.8321	58,151.15

55 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额	备注
计入递延收益的政府补助	5,718,242.70	递延收益	1,747,547.46	详见附注五、注释31
计入其他收益的政府补助	9,595,752.35	其他收益	9,595,752.35	详见附注五、注释43
计入营业外收入的政府补助	472,645.64	营业外收入	472,645.64	详见附注五、注释47
合计	15,786,640.69		11,815,945.45

六、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

无

• 2 、同一控制下企业合并

无

3 、反向购买

无

4 、处置子公司

无

5 、其他原因的合并范围变动

新设子公司 1 家：皇氏赛尔生物科技（广西）有限公司。

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

88

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
皇氏集团（广西）乳业控股有限公司	南宁市	南宁市	投资管理	100.00%		设立
广西酷乐创网络科技有限公司	南宁市	南宁市	服务、销售	100.00%		设立
皇氏广西贸易有限公司	南宁市	南宁市	贸易	100.00%		设立
广西柳州皇氏甲天下乳业有限责任公司	柳州市	柳州市	贸易	100.00%		设立
西藏皇氏投资管理有限公司	拉萨市	拉萨市	管理服务	100.00%		设立
香港皇氏国际贸易有限公司	香港	香港	贸易	100.00%		设立
四川皇氏甲天下食品有限公司	资阳市	资阳市	制造业	51.00%		设立
广西皇氏智能科技有限公司	南宁市	南宁市	广告传媒	60.00%		设立
深圳皇氏甲天下乳业有限公司	深圳市	深圳市	贸易	100.00%		设立
广西玖迅食品科技有限公司	南宁市	南宁市	贸易	30.00%	16.00%	设立
广西皇氏产业园开发有限公司	南宁市	南宁市	产业园开发	100.00%		设立
广西皇氏创元投资管理有限公司	钦州市	钦州市	投资管理	51.00%		设立
皇氏来宾乳业有限公司	来宾市	来宾市	制造业	100.00%		设立
皇氏巴马益生菌生物科技有限公司	广西巴马县	广西巴马县	制造业	100.00%		设立
						非同一控
广西皇氏新鲜屋食品有限公司	南宁市	南宁市	贸易	41.18%
						制下合并
广西皇氏产业投资发展基金合伙企业（有限合伙）	钦州市	钦州市	投资管理	83.10%		设立
广西臻牛畜牧有限公司	南宁市	南宁市	畜牧业	100.00%		设立
上思皇氏乳业畜牧发展有限公司	上思县	上思县	畜牧业	100.00%		设立
广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司	桂平市	桂平市	畜牧业	100.00%		设立
广西皇氏甲天下畜牧有限公司	南宁市	南宁市	畜牧业	100.00%		设立
广西皇氏甲天下农业生态开发有限公司	田林县	田林县	种植业	100.00%		设立
广西皇氏田东生态农业有限公司	田东县	田东县	畜牧业	100.00%		设立
						非同一控
南宁市馥嘉园林科技有限公司	南宁市	南宁市	种植业	100.00%
						制下合并
皇氏数智有限公司	宁波市	宁波市	建筑安装	100.00%		设立
						非同一控
浙江筑望科技有限公司	宁波市	宁波市	信息服务	100.00%
						制下合并
						非同一控
浙江完美在线网络科技有限公司	宁波市	宁波市	信息服务	100.00%
						制下合并
皇氏巴马乳业有限公司	广西巴马县	广西巴马县	制造业	100.00%		设立
皇氏赛尔生物科技（广西）有限公司	南宁市	南宁市	生物技术	51.00%		设立

89

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

注：1、广西皇氏创元投资管理有限公司、广西皇氏产业投资发展基金合伙企业（有限合伙）这2家子 公司，仅办理了企业法人营业执照，尚未收到出资，亦未开展经营业务。

2、公司持有广西玖迅食品科技有限公司（以下简称“玖迅食品”）46.00%的股权、广西皇氏新鲜屋食 品有限公司（以下简称“新鲜屋”）41.18%的股权，但仍能控制的依据：

① 公司能够在股东会层面对玖迅食品及新鲜屋形成有效控制

公司持有玖迅食品46.00%的股权为玖迅食品第一大股东，并且，根据2019年8月21日本公司与玖迅食 品另一股东广西玖翔食品销售合伙企业（以下简称“广西玖翔”）签署的《授权书》，广西玖翔同意将持有的 玖迅食品的125万元（股权比例25% ）出资额对应的股东会表决权委托给皇氏集团行使。因此，公司在股 东会拥有的表决权超过半数，能够在股东会层面对玖迅食品形成控制。

公司持有新鲜屋41.18%的股权为新鲜屋第一大股东，并且，根据2019年4月30日本公司与新鲜屋另一 股东广西启翔投资有限公司（以下简称“广西启翔”）签署的《授权书》，广西启翔同意将持有的新鲜屋的200 万元（股权比例33.61% ）出资额对应的股东会表决权委托给皇氏集团行使。因此，公司在股东会拥有的 表决权超过半数，能够在股东会层面对新鲜屋形成控制。

②公司能够在董事会层面对对玖迅食品及新鲜屋形成有效控制

玖迅食品及新鲜屋设有执行董事1名，均由本公司按照法定程序委派的，因此，公司能够在董事会层 面对玖迅食品及新鲜屋形成有效控制。

（ 2 ）重要的非全资子公司

无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

无

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

根据公司与广西国富创新医疗健康产业基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“国富创新”）、滨州云 商大数据产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“滨州云商”）签署的《收益差额补足和股权 远期收购协议》，公司确认收购子公司浙江筑望科技有限公司少数股东（国富创新及滨州云商）27.2%的股 权，收购完成后，公司持有浙江筑望科技有限公司 100%的股权。

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者	权益的影响
	单位：元
	浙江筑望科技有限公司
购买成本/处置对价
--现金	126,500,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	126,500,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	43,920,223.96
差额	82,579,776.04
其中：调整资本公积	82,579,776.04
调整盈余公积
调整未分配利润

90

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
投资账面价值合计	166,489,233.94	166,509,711.54
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-20,477.60	-4,288.96
--其他综合收益
--综合收益总额	-20,477.60	-4,288.96
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	748,975,966.51	752,858,458.70
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-4,282,492.19	-1,252,055.14
--其他综合收益
--综合收益总额	-4,282,492.19	-1,252,055.14

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险 管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时 可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括市场风险、信用风险、流动性风险。

1 、市场风险

市场风险主要是指汇率、利率以及其它市场因素等引起金融工具价值变化，进而可能对未来收益或者 未来现金流量造成潜在损失的风险

（ 1 ）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司目前仅有少量以外币计价的资产或负债，发生涉及外 汇的业务也很少，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险较小。

（ 2 ）利率风险－现金流量变动风险

利率风险是指因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款有关。本公司 目前与银行签订的借款合同均为固定利率，不承担浮动利率风险。

2 、信用风险

信用风险是指本公司客户或者交易对手未能履行合同规定的义务，或者信用质量发生变化影响金融工 具的价值，从而给本公司带损失的风险。至 2021 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险 敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

91

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

为降低信用风险，本公司对每项金融资产（全部为对外股权投资）自行或者委托第三方中介机构进行 全面的事前尽职调查，并落实资产反担保或保全措施，确保公司的对外投资的安全。

本公司对所有重要客户核定信用额度、进行信用审批，并采取积极的信用政策，以控制应收账款的总 量，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

• 因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司无已逾期或发生减值的金融资产。

3 、流动风险

流动风险主要包括两个方面，一是资产的流动性风险，是指持有的资产不能及时变现或者变现成本过 高，导致资产价值受到损失的风险；二是负债的流动性风险，是指公司缺少现金，不能按期归还债务或正 常营业支出的风险。

本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，降低现金 流量波动的影响，同时已建立健全资金业务的管理和监测制度，实时监控资金的流向，重点做好自有资金 以及借款资金的合理安排，严格控制资金流动性风险，并对银行借款的使用情况进行监控以确保遵守借款 协议。

九、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	期末公允价值
项目
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
其他权益工具投资			33,057,162.00	33,057,162.00
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

• 2 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因被投资企业的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值 的合理性估计进行计算。

十、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

• 1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
黄嘉棣	不适用	不适用	不适用	31.40%	31.40%

注：黄嘉棣先生个人持有本公司31.40%的股权，为本公司控股股东和实际控制人。

92

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

合营或联营企业名称	与本企业关系
杭州遥指科技有限公司	本公司之联营企业
浙江臻品悦动网络科技有限公司	本公司之联营企业
遵义玉润商贸有限公司	本公司之联营企业
泰安市挑山工文化传播有限公司	本公司之联营企业
泰安数智城市运营有限公司	本公司之联营企业
杭州笋尖网络科技有限公司	本公司之联营企业
宁波臻购牛网络科技有限公司	本公司之联营企业
上海皇氏科兴股权投资基金合伙企业（有限合伙）	本公司之合营企业

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
深圳市世贸通实业发展有限公司	受同一股东控制
贺州云谷经营管理有限公司	公司董事、副总裁杨洪军直接控制的企业

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
杭州笋尖网络科技
	接受客服服务	991,078.47
有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
杭州笋尖网络科技有限公司	提供客服服务	3,997,317.90

93

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
								反担 保情 况 （如 有）
	担保额度											是否	是否为
担保对象			实际发生	实际担保金					担保
	相关公告	担保额度			担保类型	担保物（如有）						履行	关联方
名称			日期	额					期
	披露日期											完毕	担保
报告期内审批的对外担保额度合 计（A1）
				报告期内对外担保实际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3）
				报告期末实际对外担保余额合计（A4）
合计（A3）
				公司对子公司的担保情况
								反担
	担保额度											是否 履行 完毕	是否为
担保对象			实际发生	实际担保金			担保物	保情		担保
	相关公告	担保额度			担保类型								关联方
名称			日期	额			（如有）	况（如		期
	披露日期												担保
								有）
皇氏集团
	2018年10		2018年09
华南乳品		21,550		17,099.66	连带责任担保		无	无		三年		否	否
	月09日		月29日
有限公司
皇氏集团
	2020年04		2021年01
华南乳品		2,000		2,000	连带责任担保		无	无		一年		否	否
	月28日		月18日
有限公司
皇氏集团
	2020年05		2020年06
华南乳品		7,000		6,100	连带责任担保		无	无		二年		否	否
	月29日		月04日
有限公司
皇氏集团
	2021年03		2021年03
华南乳品		4,000		4,000	连带责任担保		无	无		三年		否	否
	月02日		月18日
有限公司
皇氏集团
	2021年03		2021年03
华南乳品		10,000		7,680	连带责任担保		无	无		三年		否	否
	月02日		月28日
有限公司
皇氏集团
	2021年03		2021年04
华南乳品		700		700	连带责任担保		无	无		三年		否	否
	月02日		月25日
有限公司
皇氏集团	2021年03		2021年04
		10,000		10,000	连带责任担保		无	无		三年		否	否
华南乳品	月02日		月29日

94

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

有限公司
皇氏集团
	2021年03		2021年04
华南乳品		30,000		25,486.51	连带责任担保	无	无	三年	否	否
	月02日		月29日
有限公司
皇氏集团
	2021年03
华南乳品		26,750			连带责任担保	-	-	-
	月02日
有限公司
皇氏广西
	2020年02		2020年02
贸易有限		10,000		9,800	连带责任担保	无	无	二年	否	否
	月29日		月29日
公司
皇氏集团						遵义乳
	2020年06		2020年07
遵义乳业		10,000		8,700	连带责任担保	业在建	无	六年	否	否
	月16日		月03日
有限公司						工程
						云南来
						思尔业
						名下“年
						产20万
						吨云南
						高原特
						色乳制
						品智能
云南皇氏						工厂”的
来思尔智	2020年06		2020年12			项目用
		22,000		5,673.98	连带责任担保		无	二年	否	否
能化乳业	月16日		月29日			地（不动
有限公司						产权证
						号：云
						（2018）
						大理市
						不动产
						权第
						0022813
						号）和全
						部设备
浙江完美
在线网络	2020年07		2020年08
		3,000		2,390	连带责任担保	无	无	三年	否	否
科技有限	月25日		月11日
公司
浙江完美
在线网络	2020年08		2020年09
		4,500		3,270	连带责任担保	无	无	二年	否	否
科技有限	月18日		月04日
公司
浙江筑望	2020年11	4,000	2020年11	1,000	连带责任担保	无	无	三年	否	否

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

科技有限	月12日		月24日
公司
广西皇氏
产业投资
发展基金	2019年09
		2,000			连带责任担保		无	无		七年		否	否
合伙企业	月26日
（有限合
伙）
广西皇氏
田东生态	2021年03		2021年04
		15,000		10,000	连带责任担保		无	无		三年		否	否
农业有限	月18日		月20日
公司
报告期内审批对子公司				报告期内对子公司担保实际发生额合
		96,450					59,866.51
担保额度合计（B1）				计（B2）
报告期末已审批的对子
				报告期末对子公司实际担保余额合计
公司担保额度合计		182,500					113,900.15
				（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
								反担 保情 况 （如 有）
	担保额度										是否		是否为
担保对象			实际发生	实际担保金					担保
	相关公告	担保额度			担保类型	担保物（如有）					履行		关联方
名称			日期	额					期
	披露日期										完毕		担保
湖南优氏
	2019年08		2019年08		连带责任
牧业科技		500		450		无		无	三年		否		否
	月22日		月28日		担保
有限公司
云南大理
	2019年11		2019年12		连带责任
云端牧业		1,000		1,000		无		无	二年		否		否
	月28日		月04日		担保
有限公司
云南大理
	2020年12		2021年01		连带责任
云端牧业		1,700		1,700		无		无	五年		否		否
	月30日		月06日		担保
有限公司
皇氏集团
	2020年09		2020年11		连带责任
遵义乳业		985.67		739.25		无		无	-		否		否
	月12日		月16日		担保
有限公司
报告期内审批对子公司				报告期内对子公司担保
		0				1,700
担保额度合计（C1）				实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
				报告期末对子公司实际
公司担保额度合计		4,185.67				3,889.25
				担保余额合计（C4）
（C3）

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

公司担保总额（即前三大项的合计）	公司担保总额（即前三大项的合计）	公司担保总额（即前三大项的合计）	公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计		报告期内担保实际发生
	96,450		61,566.51
（A1+B1+C1）		额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合		报告期末实际担保余额
	186,685.67		117,789.40
计（A3+B3+C3）		合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产
		59.98%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
		0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对
		38,700
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）		136,185.67
上述三项担保金额合计（D+E+F）		174,885.67
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况		无
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）		无

本公司作为被担保方

无

（ 3 ）关联方资金拆借

无

（ 4 ）关联方资产转让、债务重组情况

无

（ 5 ）关键管理人员报酬

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,348,702.84	1,475,901.84

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
名
项目称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	浙江笋尖网络科技有限公司	3,661,264.66	377,252.93	3,661,264.66	377,252.93
应收账款	杭州笋尖网络科技有限公司	2,075,987.47	62,279.62
其他应收款	杭州笋尖网络科技有限公司	50,000.00	1,500.00

（ 2 ）应付项目

		单位：元	单位：元
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	贺州云谷经营管理有限公司		229,523.31
应付账款	杭州笋尖网络科技有限公司	991,078.47
其他应付款	深圳市世贸通实业发展有限公司	680,719.36	680,719.36

十一、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

截至 2021 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（1）原告皇氏集团股份有限公司诉被告徐蕾蕾、孔晓股权转让纠纷一案

公司于 2018 年 3 月 16 日向南宁市中级人民法院就盛世骄阳原控股股东徐蕾蕾未完成业绩承诺事项提 出诉讼，并递交了《民事起诉状》，要求徐蕾蕾支付运营收入比例指标补偿款 63,803,100.00 元，并保留要 求以 1 元总价回购徐蕾蕾所持公司股票等净利润补偿和资产减值补偿的权利（待盛世骄阳相应审核报告出 具后再行主张），要求徐蕾蕾之配偶孔晓对上述债务向原告承担连带清偿责任，同时申请法院对徐蕾蕾及 孔晓名下公司股份及其他资产进行财产保全。

南宁市中级人民法院于 2018 年 3 月 21 日向公司发出案件受理通知书，已就本案正式立案。2018 年 4 月 15 日，南宁市中级人民法院发出已对徐蕾蕾持有的皇氏集团股份 22,640,630 股在中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司办理司法冻结及对徐蕾蕾及其配偶名下房产进行抵押手续的函告，相关诉讼保全工 作已经完成。

2018 年 9 月 17 日，公司向南宁市中级人民法院提请将原诉讼请求第一项“判令徐蕾蕾向公司支付补 偿款 63,803,100.00 元”变更为“判令徐蕾蕾向公司支付补偿款 67,531,600.00 元”；

2019 年 1 月 17 日，公司向南宁市中级人民法院提请增加“判令徐蕾蕾按照合同约定以 1 元的价格向 公司转让其持有的我公司股份 22,405,300 股，并履行股票回购和变更、注销登记手续”和“判令徐蕾蕾、 孔晓承担公司支出的一审律师费人民币 500,000.00 元和诉讼财产保全责任保险保费 63,803.10 元”两项诉

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

讼请求。该案于 2019 年 2 月 15 日开庭审理后，南宁市中级人民法院于 2019 年 4 月 25 日作出（2018）桂 01 民初 236 号《民事判决书》，判令：1、被告徐蕾蕾、孔晓共同向原告皇氏集团股份有限公司支付补偿款 67,531,600 元；2、徐蕾蕾以 1 元价格向公司转让其所持公司的 22,405,300 股，并协助办理股权变更过户登 记手续；3、徐蕾蕾、孔晓承担公司支出的一审律师费人民币 500,000.00 元和诉讼财产保全责任保险保费 63,803.1 元。

被告徐蕾蕾、孔晓不服一审判决，于 2019 年 5 月 17 日向广西壮族自治区高级人民法院提出上诉，请 求依法撤销（2018）桂 01 民初 236 号《民事判决书》，改判驳回公司的全部诉讼请求。二审中，案外人东 方证券股份有限公司于 2019 年 9 月 6 日向广西壮族自治区高级人民法院提交《第三人参加诉讼申请书》， 以其“与本案处理结果存在法律上的利害关系”为由申请以第三人身份参加本案二审诉讼。经听证及审查， 广西壮族自治区高级人民法院于 2019 年 10 月 29 日作出（2019）桂民终 639 号《民事裁定书》，裁定：1、 撤销（2018）桂 01 民初 236 号《民事判决书》；2、本案发回南宁市中级人民法院重审。

南宁市中级人民法院已于 2020 年 7 月 17 日受理本案，案号（2020）桂 01 民初 400 号，并重新组成 合议庭，定于 2020 年 9 月 11 日开庭进行了审理。

2021 年 2 月 1 日，南宁市中级人民法院向皇氏集团送达（2020）桂 01 民初 400 号《民事判决书》，就 该案作出如下判决：1、徐蕾蕾、孔晓共同向皇氏集团支付运营收入比例指标补偿款 67,531,600 元；2、徐 蕾蕾、孔晓共同向皇氏集团支付净利润补偿款 210,834,000 元；3、徐蕾蕾、孔晓承担皇氏集团支出的一审 阶段律师费 500,000 元、重审阶段律师费 600,000 元、诉讼财产保全责任保险保费 63,803.1 元；案件受理 费 382,277 元、保全费 5,000 元、公告费 350 元由徐蕾蕾、孔晓负担。

公司不服一审判决，向广西壮族自治区高级人民法院提起上诉，请求人民法院：依法撤销南宁市中级 人民法院（2020）桂 01 民初 400 号民事判决第二项，改判为徐蕾蕾以 1 元价格向皇氏集团股份有限公司 转让皇氏集团股份 22,405,300 股，并协助办理股票的过户转移登记手续；本案一审、重审一审、二审诉讼 费用由徐蕾蕾、孔晓承担。

2021 年 3 月 25 日，因该案的财产保全期限即将届满，公司依法向人民法院申请对徐蕾蕾、孔晓名下 的财产继续查封、冻结。南宁市中级人民法院于 2021 年 4 月 1 日作出（2020）桂 01 民初 400 号《民事裁 定书》，裁定：1、续行冻结被徐蕾蕾名下所持证券（简称皇氏集团、证券代号 002329）22,640,630 股，冻 结期限三年；2、继续查封孔晓名下位于北京市东城区香饵胡同 5 号楼 6 层 5 单元 602 号房（房屋所有权 证号：X 京房权证东字第 015328 号），查封期限三年；3、继续查封徐蕾蕾名下位于北京市朝阳区永安东 里甲 3 号院 3 号楼 1 至 2 层 102 号房（房屋所有权证号：X 京房权证朝字第 1547266 号），查封期限三年。 相关续封、续冻的工作已经完成。

2021 年 7 月 20 日，广西壮族自治区高级人民法院对该案开庭审理，目前尚未判决。

（2）原告皇氏集团股份有限公司与被告马海科、宁夏德泓金荣物流有限公司股权转让纠纷一案

原告皇氏集团股份有限公司于 2018 年 9 月 19 日向南宁仲裁委员会递交《仲裁申请书》，就马海科、 宁夏德泓金荣物流有限公司（以下简称金荣物流公司）未按《股份回购协议》的约定履行股份回购义务提 出仲裁申请，请求裁决马海科及金荣物流公司支付股份回购款 10,675,392.00 元；支付违约金（暂计至 2018 年 9 月 18 日为 11,120.00 元）及支付本案仲裁费用与保全费。同时，公司依法向人民法院递交财产保全申 请书，请求人民法院依法冻结金荣物流公司持有德泓国际绒业股份有限公司价值 10,686,512.00 元的股票。

南宁仲裁委员会于 2018 年 9 月 21 日出具《仲裁案件受理通知书》（案号：（2018）南仲受字 839 号）， 已就本案正式立案。

2019 年 4 月 8 日宁夏回族自治区银川市金凤区人民法院作出（2019）宁 0106 财保 9 号《民事裁定书》， 裁定：冻结金荣物流公司持有的德泓国际绒业股份有限公司价值 10,686,512.00 元的股票。目前，前述价值 10,686,512.00 元的股票已经在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理司法冻结手续，冻结股数为 7,124,342 股。

本案分别于 2019 年 8 月 14 日及 2019 年 11 月 1 日在南宁仲委员会两次开庭审理。2020 年 9 月 10 日，

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

公司收到南宁仲裁委员会送达的（2018）南仲受字 839 号《裁决书》，裁决如下：1、被申请人马海科、宁 夏德泓金荣物流有限公司向申请人皇氏集团股份有限公司支付股份回购款 10,675,392.00 元；2、被申请人 马海科、宁夏德泓金荣物流有限公司向申请人皇氏集团股份有限公司支付违约金（计算方式为：按日万分 之五的标准，以 100,000.00 元为基数，从 2018 年 5 月 5 日起计算至 2018 年 10 月 25 日；以 10,675,392.00 元为基数，从 2018 年 10 月 26 日起计算至款项支付完毕之日止）；3、被申请人马海科、宁夏德泓金荣物 流有限公司向申请人皇氏集团股份有限公司赔偿财产保全费 5,000.00 元；4、驳回申请人的其他仲裁请求； 5、仲裁费 42,291.00 元，由两被申请人承担（仲裁费用申请人已预交，两被申请人在支付上述款项时一并 支付给申请人）。

（3）贸易公司与天裕公司诉讼

2017 年 6 月 12 日子公司皇氏广西贸易有限公司向南宁市中级人民法院递交《民事起诉状》，就云南天 裕矿业有限公司（以下简称“天裕矿业公司”）未按合同约定支付货款事项提起诉讼，请求：一、判令天裕 矿业公司向原告支付拖欠货款 27,373,214.72 元；二、判令天裕矿业公司向原告支付利息 3,850,498.87 元（利 息自 2016 年 10 月 5 日起，以 27,373,214.72 元为基数按每月 2%的比例暂计至 2017 年 5 月 4 日；之后的利 息，以 2,7373,214.72 元为基数，按每月 2%的比例计算至被告实际还清之日止）；三、判令天裕矿业公司承 担原告律师费 475,237.14 元；四、判令被告昆明方向明珠物流有限公司、被告方向为天裕矿业公司对原告 的债务承担连带清偿责任；五、判令被告云天化集团有限责任公司在应向天裕矿业公司增资 42,538,000 元 的额度内，为天裕矿业公司对原告的债务承担补偿赔偿责任；六、本案全部诉讼费用由被告承担。南宁市 中级人民法院于 2017 年 6 月 14 日受理。

2017 年 7 月 12 日，南宁市中级人民法院作出（2017）桂 01 民初 345 号《民事裁定书》，裁定如下： 按每股资产净值计算查封被告云天化集团有限责任公司持有的云天化股票（股票代码： 600096）价值 31,698,950.73 元的财产。查封期间，该财产不得转移、出卖、转让、抵押。

2017 年 10 月 30 日，南宁市中级人民法院作出（2017）桂 01 民初 345 号之一《民事裁定书》，裁定如 下：查封或冻结云南红云氯碱有限公司价值 31,746,499.13 元的财产。查封期间，该财产不得转移、出卖、 转让、抵押。

2017 年 12 月 8 日，南宁市中级人民法院作出（2017）桂 01 民初 345 号之二《民事裁定书》，裁定如 下：解除对被告云天化集团有限责任公司持有的云天化股票（股票代码 600096）价值 31,698,950.73 元财 产的查封。

2018 年 9 月 7 日，南宁市中级人民法院作出（2017）桂 01 民初 345 号之三《民事裁定书》，裁定如下： 查封或冻结被告云南天裕矿业有限公司、方向名下价值 31,746,499.13 元的财产。查封或冻结期间，该财产 不得转移、出卖、转让、抵押。

2018 年 11 月 13 日，南宁市中级人民法院作出（2017）桂 01 民初 345 号《民事判决书》，判决如下： 一、被告云南天裕矿业有限公司向原告皇氏广西贸易有限公司支付货款 27,373,214.72 元；二、被告云南天 裕矿业有限公司向原告皇氏广西贸易有限公司支付利息（计算方式为：以 27,373,214.72 元为基数，自 2016 年 10 月 5 日起至被告云南天裕矿业有限公司实际清偿之日止，按每月 2%的利率算）；三、被告云南天裕 矿业有限公司向原告皇氏广西贸易有限公司支付律师费 475,237.14 元；四、被告昆明方向明珠物流有限公 司、被告方向对被告云南天裕矿业有限公司的上述债务承担连带清偿责任；五、被告云天化集团有限责任 公司在 42,538,000.00 元的范围内，对被告云南天裕矿业有限公司的上述债务承担补充赔偿责任。

本案案件受理费 200,533.00 元（原告皇氏广西贸易有限公司已预交）。诉讼保全费 5,000.00 元，财产 保全费 47,548.40 元，由被告云南天裕矿业有限公司、被告昆明方向明珠物流有限公司、被告方向、被告 云天化集团有限责任公司负担。

2018 年 12 月 5 日，收到南宁市中级人民法院（2017）桂 01 民初 345 号之四《民事裁定书》，裁定如 下：一、（2017）桂 01 民初 345 号《民事判决书》中第三页第三行“五、判令被告云天化公司在应向被告 天裕公司增资 4,253,800.00 元的额度内，为被告天裕公司对皇氏公司的债务承担补充赔偿责任；”补正为“五、

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

判令被告云天化公司在应向被告天裕公司增资 42,538,000.00 元的额度内，为被告天裕公司对皇氏公司的债 务承担补充赔偿责任”；二、（2017）桂 01 民初 345 号《民事判决书》中第四页第十二行“云天华集团决 定将天裕公司的注册资本”补正为“云天化集团决定将天裕公司的注册资本”；三、（2017）桂 01 民初 345 号《民事判决书》中第十七页第十八行“结算金额 9,045,646.80 元”补正为“结算金额 9,045,676.80 元”。

被告云天化集团有限责任公司、云南天裕矿业有限公司不服判决，向广西高级人民法院提起上诉。2020 年 1 月 3 日，广西高级人民法院作出（2019）桂民终 178 号《民事裁定书》，裁定撤销一审判决，发回南 宁市中级人民法院重审。

2020 年 5 月 19 日，收到南宁市中级人民法院送达的（2020）桂 01 民初 1281 号《受理案件通知书》、 《权利义务须知》以及《诉讼风险提示》等应诉手续材料。2020 年 12 月 22 日，皇氏广西贸易有限公司向 南宁市中级人民法院提交《变更及增加诉讼请求申请书》，将原诉讼请求五变更为“判令被告云天化集团 有限责任公司在应向天裕矿业公司增资 42,538,000 元的本息范围内，为天裕矿业公司对原告的债务承担补 充赔偿责任”，请求判令天裕矿业公司承担重审一审律师费 475,237.14 元及二审律师费 475,237.14 元，共 950,474.28 元；判令其余被告对天裕矿业公司在本案中的所有债务承担连带清偿责任。

该案分别在 2021 年 3 月 9 日及 2021 年 4 月 12 日在南宁市中级人民法院两次开庭审理。 截至目前，南宁市中级人民法院仍在审理过程中，尚未判决。 3、其他

2018 年 5 月 31 日皇氏集团股份有限公司（以下简称“公司”）、广西国富创新医疗健康产业基金合伙 企业（有限合伙）（以下简称“国富创新”）、滨州云商大数据产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以 下简称“滨州云商”）与宁波慢点投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波慢点”）、宁波筑望投资合伙 企业（有限合伙）（以下简称“筑望投资”）、葛炳校签署了《浙江筑望科技有限公司股权转让协议》，协议 约定公司以现金方式支付人民币 33,850 万元受让宁波慢点持有的浙江筑望科技有限公司（以下简称“筑望 科技”）52.8%股权及筑望投资持有的筑望科技 20%股权；国富创新以现金方式支付人民币 8,000 万元受让 宁波慢点持有的筑望科技 17.2%股权；滨州云商以现金方式支付人民币 4,650 万元受让宁波慢点持有的筑 望科技 10%股权。

同日，公司与国富创新、滨州云商签署《收益差额补足和股权远期收购协议》，协议约定由公司对国 富创新、滨州云商所持份额的预期收益承担差额补足义务，即保证国富创新、滨州云商每年从筑望科技取 得相应现金分红收益（国富创新 680 万元，滨州云商 395.25 万元），差额部分由公司补足；在达到约定的 回购条件时（即当筑望科技未能在 2020 年度实现合并报表口径扣除非经常损益后的净利润不低于人民币 壹亿元或未能在 2021 年 3 月 31 日前独立在深圳证券交易所或上海证券交易所首次公开发行股票并上市时）， 公司对国富创新、滨州云商尚未退出的剩余投资份额按照本金加年化收益率（扣减其持股期间所取得的全 部分红）进行收购。

2021 年 4 月 26 日，公司召开第五届董事会第四十一次会议审议通过了《关于延期收购浙江筑望科技 有限公司股权的议案》。基于公司的业务发展规划及投融资安排，拟同意公司签订《广西国富创新医疗健 康产业基金合伙企业（有限合伙）与皇氏集团股份有限公司关于浙江筑望科技有限公司股权投资事项之延 期收购协议》，对国富创新持有的目标公司 17.2%股权的收购期限延长至 2022 年 1 月 31 日。公司和目标公 司确保国富创新在从本协议签署日起至国富创新退出目标公司之日暨持有目标公司股权期间，至少每半年 从目标公司取得一次现金分红收益，约定国富创新 2021 年 4 月 20 日的收益金额为 622 万元（包含《差额 补足和远期收购协议》约定的 2020 年 10 月 21 日至 2021 年 4 月 20 日之间产生的 340 万元的现金分红）； 2021 年 10 月 20 日的收益金额为 282 万元，否则，公司承担差额补足义务。皇氏集团华南乳品有限公司对 上述事项承担连带责任。同时，授权管理层办理本次延期收购的相关事宜。

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 、其他

十二、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

无

2 、利润分配情况

公司 2021 年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

3 、销售退回

无

4 、其他资产负债表日后事项说明

无

十三、其他重要事项

1 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分：

• ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• ②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• ③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

• 本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部

• 之间分配。

（ 2 ）报告分部的财务信息

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	食品制造	文化传媒	信息服务、信息工程	分部间抵销	合计
主营业务收入	972,872,050.11	5,130,466.71	203,734,346.21	653,584.90	1,181,083,278.13
主营业务成本	739,130,777.65	2,682,035.14	179,585,746.79		921,398,559.58
资产总额	4,980,318,202.93	41,353,138.10	1,241,797,826.05	729,271,951.89	5,534,197,215.19
负债总额	3,164,054,077.90	35,063,845.37	844,780,759.12	729,271,951.89	3,314,626,730.50

102

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截止 2021 年 6 月 30 日公司的控股股东黄嘉棣先生持有公司股份 263,023,388 股，占公司总股本的 31.40%，其中处于质押状态的股份为 163,482,000 股，占其所持公司股份总数的 62.15%，占公司总股本的 19.52%；被冻结的股份为 43,400,000 股，占其所持公司股份总数的 16.50%，占公司总股本的 5.18%。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按单项计提坏账准	503,427.		503,427.			503,427.1		503,427.1
		0.89%		100.00%			0.44%		100.00%
备的应收账款	13		13			3		3
其中：
单项金额不重大但
	503,427.		503,427.			503,427.1		503,427.1
单独计提坏账准备		0.89%		100.00%			0.44%		100.00%
	13		13			3		3
的应收款项
按组合计提坏账准	55,758,0		18,889,8		36,868,21	114,609,2		21,369,42		93,239,821.
		99.11%		33.88%			99.56%		18.65%
备的应收账款	28.34		11.64		6.70	43.07		1.27		80
其中：
	43,873,7		18,889,8		24,983,92	91,929,77		21,369,42		70,560,358.
账龄分析法组合		77.99%		43.05%			79.86%		23.25%
	35.89		11.64		4.25	9.34		1.27		07
	11,884,2				11,884,29	22,679,46				22,679,463.
合并关联方组合		21.12%					19.70%
	92.45				2.45	3.73				73
	56,261,4		19,393,2		36,868,21 6.70	115,112,6		21,872,84		93,239,821. 80
合计		100.00%		34.47%			100.00%		19.00%
	55.47		38.77			70.20		8.40

按单项计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	503,427.13	503,427.13	100.00%	预计无法收回
合计	503,427.13	503,427.13	--	--

按组合计提坏账准备：账龄分析法组合

单位：元

103

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	149,605.94	4,488.18	3.00%
1-2年	2,160,044.70	216,004.47	10.00%
2-3年	7,042,412.14	1,408,482.42	20.00%
3年以上	34,521,673.11	17,260,836.57	50.00%
合计	43,873,735.89	18,889,811.64	--

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相 关信息：

□适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	12,033,898.39
1至2年	2,160,044.70
2至3年	7,042,412.14
3年以上	35,025,100.24
3至4年	9,813,589.66
4至5年	25,211,510.58
5年以上
合计	56,261,455.47

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	503,427.13					503,427.13
按组合计提坏账准备	21,369,421.27		2,479,609.63			18,889,811.64
合计	21,872,848.40		2,479,609.63			19,393,238.77

104

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第1名	3,811,538.53	6.77%
第2名	3,412,240.00	6.06%	1,706,120.00
第3名	3,167,822.95	5.63%	1,583,911.48
第4名	2,709,440.24	4.82%
第5名	1,736,972.60	3.09%
合计	14,838,014.32	26.37%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	26,401,150.68	25,062,246.58
应收股利	74,732,286.89	74,732,286.89
其他应收款	1,154,731,303.49	1,165,434,925.00
合计	1,255,864,741.06	1,265,229,458.47

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
北京北广传媒高清电视有限公司	26,401,150.68	25,062,246.58
合计	26,401,150.68	25,062,246.58

105

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
浙江筑望科技有限公司	74,732,286.89	74,732,286.89
合计	74,732,286.89	74,732,286.89

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并范围内关联方往来款	1,126,281,948.78	1,124,077,893.75
往来款	36,931,294.82	40,811,661.03
押金	2,624,774.82	278,628.40
备用金	340,192.66	12,496,933.68
合计	1,166,178,211.08	1,177,665,116.86

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	用损失	失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	10,346,172.42		1,884,019.44	12,230,191.86
2021年1月1日余额在本期	——	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	303,274.73		480,009.54	783,284.27
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	10,042,897.69		1,404,009.90	11,446,907.59

106

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,142,846,580.74
1至2年	1,283,960.96
2至3年	3,109,485.80
3年以上	18,938,183.58
3至4年	3,367,178.18
4至5年	15,571,005.40
5年以上
合计	1,166,178,211.08

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	1,884,019.44		480,009.54			1,404,009.90
按组合计提坏账准备	10,346,172.42		303,274.73			10,042,897.69
合计	12,230,191.86		783,284.27			11,446,907.59

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第1名	往来款	443,970,000.00	1年以内	38.07%
第2名	往来款	177,139,000.00	1年以内	15.19%
第3名	往来款	142,271,733.33	1年以内	12.20%
第4名	往来款	88,045,460.00	1年以内	7.55%
第5名	往来款	88,040,855.86	1年以内	7.55%
合计	--	939,467,049.19	--	80.56%

107

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

6 ）涉及政府补助的应收款项

无

• 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

3 、长期股权投资

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,078,491,016.75	180,774,300.00	1,897,716,716.75	1,921,969,567.75	180,774,300.00	1,741,195,267.75
对联营、合营企
	638,585,802.71		638,585,802.71	642,482,806.90		642,482,806.90
业投资
合计	2,717,076,819.46	180,774,300.00	2,536,302,519.46	2,564,452,374.65	180,774,300.00	2,383,678,074.65

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额(账面					期末余额(账面价	减值准备期末
被投资单位			减少 投资	计提减	其 他
	价值)	追加投资				值)	余额
				值准备
浙江筑望科技有限公司	157,725,700.00	126,500,000.00				284,225,700.00	180,774,300.00
浙江完美在线网络科技有限公司	336,000,000.00					336,000,000.00
西藏皇氏投资管理有限公司	35,040,000.00					35,040,000.00
广西皇氏田东生态农业有限公司	90,000,000.00					90,000,000.00
皇氏广西贸易有限公司	50,000,000.00	20,000,000.00				70,000,000.00
广西皇氏智能科技有限公司	17,550,000.00					17,550,000.00
上思皇氏乳业畜牧发展有限公司	13,328,195.37					13,328,195.37
皇氏来宾乳业有限公司	14,999,851.00	2,300,149.00				17,300,000.00
四川皇氏甲天下食品有限公司	10,200,000.00					10,200,000.00
广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司	10,000,000.00					10,000,000.00
南宁市馥嘉园林科技有限公司	6,000,000.00					6,000,000.00
广西柳州皇氏甲天下乳业有限责任公	5,000,000.00					5,000,000.00

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皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

司
广西皇氏甲天下农业生态开发有限公
	4,871,723.08					4,871,723.08
司
广西皇氏甲天下畜牧有限公司	4,000,000.00					4,000,000.00
深圳皇氏甲天下乳业有限公司	2,000,000.00					2,000,000.00
广西酷乐创网络科技有限公司	2,000,000.00					2,000,000.00
香港皇氏国际贸易有限公司	8,325.70					8,325.70
广西皇氏新鲜屋食品有限公司	4,013,179.60					4,013,179.60
皇氏集团（广西）乳业控股有限公司	670,458,700.00	5,871,300.00				676,330,000.00
皇氏巴马益生菌生物科技有限公司	60,810,000.00					60,810,000.00
广西皇氏产业园开发有限公司	146,689,593.00	1,850,000.00				148,539,593.00
皇氏数智有限公司	100,000,000.00					100,000,000.00
广西玖讯食品科技有限公司	500,000.00					500,000.00
合计	1,741,195,267.75	156,521,449.00				1,897,716,716.75	180,774,300.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

										单位：元	单位：元
				本期增减变动
											减值
							宣告发		其 他
	期初余额(账面			权益法下确	其他综 合收益 调整			计提 减值 准备		期末余额(账面	准备
投资单位		追加 投资	减少			其他权	放现金
	价值)			认的投资损						价值)	期末
			投资			益变动	股利或
				益							余额
							利润
联营企业
杭州遥指科技有
	11,099,292.08			-282,861.41						10,816,430.67
限公司
浙江臻品悦动网
	39,515,982.46			-479,866.44						39,036,116.02
络科技有限公司
泰安数智城市运
	591,867,532.36			-3,134,276.34						588,733,256.02
营有限公司
小计	642,482,806.90			-3,897,004.19						638,585,802.71
合计	642,482,806.90			-3,897,004.19						638,585,802.71

109

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4 、营业收入和营业成本

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务
其他业务	146,198,553.66	143,603,276.01	174,454,616.61	168,088,760.01
合计	146,198,553.66	143,603,276.01	174,454,616.61	168,088,760.01

收入相关信息：

收入相关信息：
				单位：元
合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型
其中：
乳制品
其他	146,198,553.66			146,198,553.66
按经营地区分类
其中：
西南地区	146,198,553.66			146,198,553.66
其他地区

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。

5 、投资收益

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-3,897,004.19	-1,252,055.14
合计	-3,897,004.19	-1,252,055.14

十五、补充资料

110

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	9,165,740.71
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
	14,145,331.97
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	1,338,904.10
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,183,262.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	4,056,808.50
少数股东权益影响额	2,555,115.96
合计	19,221,314.76	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经

111

皇氏集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产	每股收益	每股收益
报告期利润
	收益率	基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	0.51%	0.0125	0.0125
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-0.43%	-0.0104	-0.0104

皇氏集团股份有限公司 二〇二一年八月二十三日

112