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广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

2012 年半年度财务会计报告

（一）审计报告

半年报是否经过审计

□ 是 √ 否 □ 不适用

（二）财务报表

是否需要合并报表：

√ 是 □ 否 □ 不适用

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	191,488,281.75	244,976,844.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	159,525,952.34	128,048,763.38
预付款项	51,307,366.70	50,480,701.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	367,418.15	286,226.33
应收股利

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

其他应收款	31,032,478.49	17,361,373.45
买入返售金融资产
存货	84,990,851.10	61,327,908.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	17,175,279.10	9,020,324.95
流动资产合计	535,887,627.63	511,502,142.63
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	10,051,600.00	10,051,600.00
投资性房地产
固定资产	304,377,423.54	289,386,002.72
在建工程	172,157,200.96	145,311,460.57
工程物资	1,810,819.38	1,979,819.38
固定资产清理
生产性生物资产	62,164,741.77	55,612,831.18
油气资产
无形资产	57,690,492.71	55,663,822.45
开发支出
商誉	3,103,897.10	3,103,897.10
长期待摊费用	23,318,481.62	22,853,256.45
递延所得税资产	1,866,198.45	1,716,115.02
其他非流动资产
非流动资产合计	636,540,855.53	585,678,804.87
资产总计	1,172,428,483.16	1,097,180,947.50
流动负债：
短期借款	165,000,000.00	88,242,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

应付账款	58,381,459.41	41,541,489.92
预收款项	9,759,692.86	18,828,986.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	5,502,189.72	3,952,718.52
应交税费	3,796,611.69	9,587,049.80
应付利息	628,419.35	559,419.35
应付股利	431,885.91	644,533.74
其他应付款	24,655,731.45	20,608,519.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	5,750,000.00	25,750,000.00
其他流动负债	4,192,016.23	4,979,640.61
流动负债合计	278,098,006.62	214,694,357.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	3,874,750.05	3,900,916.61
非流动负债合计	3,874,750.05	3,900,916.61
负债合计	281,972,756.67	218,595,273.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	214,000,000.00	214,000,000.00
资本公积	374,194,414.45	376,043,284.03
减：库存股
专项储备
盈余公积	25,313,342.33	25,313,342.33
一般风险准备
未分配利润	173,014,824.75	175,642,587.04

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外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	786,522,581.53	790,999,213.40
少数股东权益	103,933,144.96	87,586,460.38
所有者权益（或股东权益）合计	890,455,726.49	878,585,673.78
负债和所有者权益（或股东权益）
	1,172,428,483.16	1,097,180,947.50
总计

法定代表人：黄嘉棣主管会计工作负责人：蒋雪娇会计机构负责人：孙红霞

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	125,348,474.70	177,606,575.41
交易性金融资产
应收票据
应收账款	168,950,867.60	130,513,927.26
预付款项	24,015,730.41	38,857,080.51
应收利息	158,991.60	286,226.33
应收股利
其他应收款	119,367,797.40	100,439,157.63
存货	56,192,308.96	38,731,156.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	16,484,825.88	8,507,455.08
流动资产合计	510,518,996.55	494,941,579.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	266,360,699.61	192,860,699.61
投资性房地产
固定资产	179,496,361.40	180,701,519.84
在建工程	115,079,533.77	97,867,569.98
工程物资
固定资产清理

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生产性生物资产	29,017,253.12	27,194,552.63
油气资产
无形资产	20,471,972.06	18,143,130.10
开发支出
商誉
长期待摊费用	22,410,726.10	22,493,124.02
递延所得税资产	909,138.29	804,169.58
其他非流动资产
非流动资产合计	633,745,684.35	540,064,765.76
资产总计	1,144,264,680.90	1,035,006,344.79
流动负债：
短期借款	165,000,000.00	88,242,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	52,130,965.06	43,216,974.45
预收款项	5,656,683.14	27,669,677.20
应付职工薪酬	2,734,998.77	2,842,894.73
应交税费	4,788,578.22	7,485,063.62
应付利息	628,419.35	559,419.35
应付股利
其他应付款	93,629,654.69	28,894,217.16
一年内到期的非流动负债	5,750,000.00	25,750,000.00
其他流动负债	3,030,544.67	4,950,733.51
流动负债合计	333,349,843.90	229,610,980.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	3,874,750.05	3,900,916.61
非流动负债合计	3,874,750.05	3,900,916.61
负债合计	337,224,593.95	233,511,896.63

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所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	214,000,000.00	214,000,000.00
资本公积	365,387,437.30	365,387,437.30
减：库存股
专项储备
盈余公积	25,313,342.33	25,313,342.33
一般风险准备
未分配利润	202,339,307.32	196,793,668.53
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	807,040,086.95	801,494,448.16
负债和所有者权益（或股东权益）
	1,144,264,680.90	1,035,006,344.79
总计

法定代表人：黄嘉棣主管会计工作负责人：蒋雪娇会计机构负责人：孙红霞

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	339,044,435.51	224,146,786.28
其中：营业收入	339,044,435.51	224,146,786.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	323,077,779.33	194,871,656.27
其中：营业成本	221,309,352.40	133,618,415.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金

净额

保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,507,128.37	1,211,116.12
销售费用	73,398,027.18	44,510,656.10
管理费用	21,952,148.26	14,676,117.64

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财务费用	3,122,256.78	297,200.27
资产减值损失	1,788,866.34	558,150.43
加：公允价值变动收益（损

失以―－‖号填列）

投资收益（损失以―－‖
	170,000.00	0.00
号填列）

其中：对联营企业和合

营企业的投资收益

汇兑收益（损失以―-‖

号填列）

三、营业利润（亏损以―－‖号填列）	16,136,656.18	29,275,130.01
加：营业外收入	10,835,747.54	8,289,809.75
减：营业外支出	662,224.47	1,124,017.41
其中：非流动资产处置
	343,811.04	1,057,875.75
损失

四、利润总额（亏损总额以―－‖号
	26,310,179.25	36,440,922.35
填列）

减：所得税费用	2,848,092.65	2,910,869.13
五、净利润（净亏损以―－‖号填列）	23,462,086.60	33,530,053.22
其中：被合并方在合并前实现

的净利润

归属于母公司所有者的净利
	18,772,237.71	33,716,859.05
润

少数股东损益	4,689,848.89	-186,805.83
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.09	0.16
（二）稀释每股收益	0.09	0.16
七、其他综合收益	-1,848,869.58	0.00
八、综合收益总额	21,613,217.02	33,530,053.22
归属于母公司所有者的综合
	16,923,368.13	33,716,859.05
收益总额

归属于少数股东的综合收益
	4,689,848.89	-186,805.83
总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：黄嘉棣主管会计工作负责人：蒋雪娇会计机构负责人：孙红霞

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4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	254,932,700.43	222,865,855.70
减：营业成本	167,902,179.22	136,198,602.73
营业税金及附加	1,324,881.63	1,142,290.87
销售费用	50,408,228.33	37,650,299.50
管理费用	15,347,799.42	13,253,268.93
财务费用	3,646,311.17	302,990.75
资产减值损失	1,441,069.33	512,229.35
加：公允价值变动收益（损失

以―－‖号填列）

投资收益（损失以―－‖号
	5,746,930.31	0.00
填列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

二、营业利润（亏损以―－‖号填列）	20,609,161.64	33,806,173.57
加：营业外收入	7,817,656.12	7,768,591.08
减：营业外支出	450,016.62	733,431.76
其中：非流动资产处置损
	224,644.00	667,297.89
失

三、利润总额（亏损总额以―－‖号
	27,976,801.14	40,841,332.89
填列）

减：所得税费用	1,031,162.35	2,914,039.84
四、净利润（净亏损以―－‖号填列）	26,945,638.79	37,927,293.05
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	26,945,638.79	37,927,293.05

法定代表人：黄嘉棣主管会计工作负责人：蒋雪娇会计机构负责人：孙红霞

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5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	361,482,837.02	247,122,717.21
客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	16,877,960.04	14,238,736.24
经营活动现金流入小计	378,360,797.06	261,361,453.45
购买商品、接受劳务支付的现金	279,413,919.32	188,202,403.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	48,723,381.80	24,055,108.99
金

支付的各项税费	20,218,135.66	12,303,389.75
支付其他与经营活动有关的现金	57,123,211.59	33,692,450.14
经营活动现金流出小计	405,478,648.37	258,253,352.06
经营活动产生的现金流量净额	-27,117,851.31	3,108,101.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

取得投资收益所收到的现金	170,000.00	0.00
处置固定资产、无形资产和其他
	371,460.00	147,050.00
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	541,460.00	147,050.00
购建固定资产、无形资产和其他
	73,221,592.74	57,953,924.34
长期资产支付的现金

投资支付的现金	0.00	27,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	73,221,592.74	85,453,924.34
投资活动产生的现金流量净额	-72,680,132.74	-85,306,874.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	14,510,000.00	0.00
其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金	130,000,000.00	53,242,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	860,853.57	3,749,643.95
筹资活动现金流入小计	145,370,853.57	56,991,643.95
偿还债务支付的现金	73,242,000.00	6,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	33,433,149.25	13,140,067.61
的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金	17,383.46	107,000.00
筹资活动现金流出小计	106,692,532.71	19,747,067.61
筹资活动产生的现金流量净额	38,678,320.86	37,244,576.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额	-61,119,663.19	-44,954,196.61

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加：期初现金及现金等价物余额	241,729,340.60	369,726,647.43
六、期末现金及现金等价物余额	180,609,677.41	324,772,450.82

法定代表人：黄嘉棣主管会计工作负责人：蒋雪娇会计机构负责人：孙红霞

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	263,901,278.23	245,664,470.21
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	92,387,371.45	18,252,067.21
经营活动现金流入小计	356,288,649.68	263,916,537.42
购买商品、接受劳务支付的现金	223,197,011.56	181,131,393.84
支付给职工以及为职工支付的现
	31,678,205.29	20,309,879.28
金

支付的各项税费	15,847,553.99	11,669,356.32
支付其他与经营活动有关的现金	67,160,852.83	49,996,123.94
经营活动现金流出小计	337,883,623.67	263,106,753.38
经营活动产生的现金流量净额	18,405,026.01	809,784.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金	5,746,930.31	0.00
处置固定资产、无形资产和其他
	317,580.00	120,900.00
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	6,064,510.31	120,900.00
购建固定资产、无形资产和其他
	42,222,058.48	50,407,393.91
长期资产支付的现金

投资支付的现金	73,500,000.00	31,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	115,722,058.48	81,907,393.91

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

投资活动产生的现金流量净额	-109,657,548.17	-81,786,493.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	130,000,000.00	53,242,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	860,853.57	3,749,643.95
筹资活动现金流入小计	130,860,853.57	56,991,643.95
偿还债务支付的现金	73,242,000.00	6,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	26,238,149.40	13,140,067.61
的现金

支付其他与筹资活动有关的现金	17,383.46	107,000.00
筹资活动现金流出小计	99,497,532.86	19,747,067.61
筹资活动产生的现金流量净额	31,363,320.71	37,244,576.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额	-59,889,201.45	-43,732,133.53
加：期初现金及现金等价物余额	174,359,071.81	366,039,436.76
六、期末现金及现金等价物余额	114,469,870.36	322,307,303.23

法定代表人：黄嘉棣主管会计工作负责人：蒋雪娇会计机构负责人：孙红霞

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资	资本公积							少数股东	所有者权
			减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）

	214,000	376,043,			25,313,		175,642,		87,586,46	878,585,67
一、上年年末余额
	,000.00	284.03			342.33		587.04		0.38	3.78

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	214,000	376,043,			25,313,		175,642,		87,586,46	878,585,67
二、本年年初余额
	,000.00	284.03			342.33		587.04		0.38	3.78

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

三、本期增减变动金额（减少		-1,848,8		-2,627,7	16,346,68	11,870,052

以―－‖号填列）		69.58		62.29	4.58	.71

				18,772,2	4,689,848	23,462,086
（一）净利润
				37.71	.89	.60

		-1,848,8				-1,848,869.
（二）其他综合收益
		69.58				58

		-1,848,8		18,772,2	4,689,848	21,613,217
上述（一）和（二）小计
		69.58		37.71	.89	.02

					16,358,86	16,358,869
（三）所有者投入和减少资本
					9.58	.58

					14,510,00	14,510,000
1．所有者投入资本
					0.00	.00

2．股份支付计入所有者权益

的金额

					1,848,869	1,848,869.
3．其他
					.58	58

				-21,400,	-4,702,03	-26,102,03
（四）利润分配
				000.00	3.89	3.89

1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分				-21,400,	-4,702,03	-26,102,03

配				000.00	3.89	3.89

4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	214,000	374,194,	25,313,	173,014,	103,933,1	890,455,72
四、本期期末余额
	,000.00	414.45	342.33	824.75	44.96	6.49

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）

	107,000	488,204,			19,431,		133,291,		868,612.3	748,796,41
一、上年年末余额
	,000.00	256.14			985.45		561.70		7	5.66

加：同一控制下企业合并

产生的追溯调整

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	107,000	488,204,			19,431,		133,291,		868,612.3	748,796,41
二、本年年初余额
	,000.00	256.14			985.45		561.70		7	5.66

三、本期增减变动金额（减少	107,000	-112,16			5,881,3		42,351,0		86,717,84	129,789,25

以―－‖号填列）	,000.00	0,972.11			56.88		25.34		8.01	8.12

							58,932,3		4,102,791	63,035,173
（一）净利润
							82.22		.71	.93

		-5,160,9								-5,160,972.
（二）其他综合收益
		72.11								11

		-5,160,9					58,932,3		4,102,791	57,874,201
上述（一）和（二）小计
		72.11					82.22		.71	.82

									45,625,12	45,625,124
（三）所有者投入和减少资本
									4.15	.15

									22,500,00	22,500,000
1．所有者投入资本
									0.00	.00

2．股份支付计入所有者权益

的金额

									23,125,12	23,125,124
3．其他
									4.15	.15

					5,881,3		-16,581,			-10,700,00
（四）利润分配
					56.88		356.88			0.00

					5,881,3		-5,881,3
1．提取盈余公积
					56.88		56.88

2．提取一般风险准备

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

3．对所有者（或股东）的分配				-10,700,		-10,700,00

				000.00		0.00

4．其他
	107,000	-107,00
（五）所有者权益内部结转
	,000.00	0,000.00

1．资本公积转增资本（或股	107,000	-107,00

本）	,000.00	0,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）


3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
					36,989,93	36,989,932
（七）其他
					2.15	.15

	214,000	376,043,	25,313,	175,642,	87,586,46	878,585,67
四、本期期末余额
	,000.00	284.03	342.33	587.04	0.38	3.78

法定代表人：黄嘉棣主管会计工作负责人：蒋雪娇会计机构负责人：孙红霞

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计

	214,000,00 0.00	365,387,43			25,313,342		196,793,66	801,494,44
一、上年年末余额
		7.30			.33		8.53	8.16

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	214,000,00 0.00	365,387,43			25,313,342		196,793,66	801,494,44
二、本年年初余额
		7.30			.33		8.53	8.16

三、本期增减变动金额（减少							5,545,638.	5,545,638.

以―－‖号填列）							79	79

							26,945,638	26,945,638
（一）净利润
							.79	.79

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（二）其他综合收益
				26,945,638	26,945,638
上述（一）和（二）小计
				.79	.79

（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的

金额

3．其他
				-21,400,00	-21,400,00
（四）利润分配
				0.00	0.00

1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
				-21,400,00	-21,400,00
3．对所有者（或股东）的分配
				0.00	0.00

4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	214,000,00	365,387,43	25,313,342	202,339,30	807,040,08
四、本期期末余额
	0.00	7.30	.33	7.32	6.95

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计

	107,000,00	472,387,43			19,431,985		154,561,45	753,380,87
一、上年年末余额
	0.00	7.30			.45		6.58	9.33

加：会计政策变更
前期差错更正
其他

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

	107,000,00	472,387,43	19,431,985	154,561,45	753,380,87
二、本年年初余额
	0.00	7.30	.45	6.58	9.33

三、本期增减变动金额（减少以	107,000,00	-107,000,0	5,881,356.	42,232,211	48,113,568

―－‖号填列）	0.00	00.00	88	.95	.83

				58,813,568	58,813,568
（一）净利润
				.83	.83

（二）其他综合收益
				58,813,568	58,813,568
上述（一）和（二）小计
				.83	.83

（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的

金额

3．其他
			5,881,356.	-16,581,35	-10,700,00
（四）利润分配
			88	6.88	0.00

			5,881,356.	-5,881,356.
1．提取盈余公积
			88	88

2．提取一般风险准备
				-10,700,00	-10,700,00
3．对所有者（或股东）的分配
				0.00	0.00

4．其他
	107,000,00	-107,000,0
（五）所有者权益内部结转
	0.00	00.00

	107,000,00	-107,000,0
1．资本公积转增资本（或股本）
	0.00	00.00

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	214,000,00	365,387,43	25,313,342	196,793,66	801,494,44
四、本期期末余额
	0.00	7.30	.33	8.53	8.16

法定代表人：黄嘉棣主管会计工作负责人：蒋雪娇会计机构负责人：孙红霞

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（三）公司基本情况

1 、公司概况

公司名称：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司英文名称：GuangXi Royal Dairy Co.,Ltd. 注册地址：广西南宁市高新区科园大道66号注册资本：214,000,000.00元企业法人营业执照注册号：450000000001930 组织机构代码：72767868-0 企业法定代表人：黄嘉棣

2 、公司历史沿革

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）前身为广西皇氏生物工程乳业有限公司，于2001年5月31日成立，设立时的注册资本为人民币300万元。公司几经变更股东和增资，至改制前的2006 年11月12日，公司注册资本增加至2,000万元。

2006 年 11 月 12 日，广西皇氏生物工程乳业有限公司以截至 2006 年 6 月 30 日经审计的净资产人民币 80,280,117.90元按1：0.997的比例折为80,000,000股（每股面值人民币1元），整体改制为股份有限公司，改制后公司名称变更为广西皇氏甲天下乳业股份有限公司，注册资本人民币8,000万元。

2009年12月28日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1352号文《关于核准广西皇氏甲天下乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股2,700万股，每股面值1 元，并于2010年1月6日在深圳证券交易所挂牌上市。此次公开发行完成后，公司股本增加至10,700万元。经2011年5月6日召开的2010年度股东大会决议批准，公司于2011年5月实施资本公积金转增股本方案：以 2010年12月31日总股本10,700万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，股权登记日为2011 年5月26日，除权日为2011年5月27日。实施本次转增股本方案后，公司股本增加至21,400万元。

3 、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务

公司所属行业为食品制造业。公司目前主要从事乳制品的研发、生产加工和销售。

公司经营范围为：定型包装乳及乳制品（含不锈钢桶装，30KG/桶）生产、加工和销售；禽畜的饲养、加工及销售；蛋白饮料的生产、加工、销售（按许可证有效期经营）；普通货物运输；预包装食品、散装食品批发兼零售；国内商业贸易（国家有专项规定除外）；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；资产投资经营管理，企业策划、咨询服务；五金交电、矿产品、有色金属的销售（具备经营场所后方可开展经营活动，除国家专控外）。

4 、公司的实际控制人

公司的实际控制人是黄嘉棣，持有本公司42.51%股份。

5 、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报告于2012年8月27日经公司第二届董事会第四十三次会议审议批准报出。

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6 月30日的财务状况，以及2012年上半年经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。

B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示。
E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。
F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

无

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖ 项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。

B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

A、公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

B、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

C、公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

D、金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

A、公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金

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融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：a、放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；b、未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

B、金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

不适用

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

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	单项金额重大的应收账款标准为50万元，单项金额重大
单项金额重大的判断依据或金额标准	的其他应收款标准为：单位债权50万元、个人债权10万
	元。
	对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
	失，计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法

账龄组合	账龄分析法	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	3%	3%
1－2年	10%	10%
2－3年	20%	20%
3年以上	50%	50%
3－4年
4－5年
5年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：有客观原因表明未来现金流量现值有可能低于其账面价值。

坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货包括原材料（含辅助材料）、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等六大类。

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（ 2 ）发出存货的计价方法

□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

（ 4 ）存货的盘存制度

√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：2011年7月1日之前领用的冰柜作为低值易耗品核算和管理，按五五摊销法核算， 2011年7月1 日起，对冰柜的会计估计进行变更，新购置的冰柜计入―固定资产–其他设备‖进行核算和管理，按照5年折旧期限、19%的年折旧率计提固定资产折旧，其他低值易耗品领用时一次摊销。包装物

摊销方法：一次摊销法。

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：

①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生

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并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。

B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。

e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资

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产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13 、投资性房地产

不适用

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

不适用

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-30	5	4.75-3.17
机器设备	10	5	9.5
电子设备	5	5	19
运输设备	5-10	5	9.5-19
其他设备	5	5	19

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 5 ）其他说明

无

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15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程按照实际发生的支出分项目核算。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

A、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

B、在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 3 ）暂停资本化期间

当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计

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算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17 、生物资产

（1）生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，本公司的生产性生物资产主要指为生产鲜牛奶而养殖的奶牛。

（2）生产性生物资产按照实际成本进行初始计量，对达到预定生产经营目的（成龄）的生产性生物资产采用平均年限法计算折旧，预计残值率为资产原值的5 %，折旧年限为5年，年折旧率为19%。

（3）生物资产减值准备

本公司于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。

18 、油气资产

不适用

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。在取得时按照实际成本计价。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。具体年限如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年
软件	10年

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可

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收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的产品等。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

A、研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

B、开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20 、长期待摊费用摊销方法

（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

21 、附回购条件的资产转让

不适用

22 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：A、该义务是本公司承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；C、该义务的金额能够可靠的计量。

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（ 2 ）预计负债的计量方法

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

23 、股份支付及权益工具

不适用

24 、回购本公司股份

不适用

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司在同时满足以下条件时确认商品销售收入：A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；C.收入的金额能够可靠地计量；D、相关的经济利益很可能流入企业；E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认： A、相关的经济利益很可能流入企业；B、收入的金额能够可靠计量。

（ 3 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

不适用

26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。

（ 2 ）会计处理方法

①本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

②本公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

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27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： A、商誉的初始确认；
B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁会计处理

不适用

29 、持有待售资产

不适用

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30 、资产证券化业务

不适用

31 、套期会计

不适用

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 □ 不适用

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

无

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（五）税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	产品销售收入	13%、17%
营业税	服务收入	5%
城市维护建设税	应纳增值税及营业税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
教育费附加	应纳增值税及营业税额	3%
地方教育费附加	应纳增值税及营业税额	2%

2 、税收优惠及批文

（1）增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售自产农业产品免征增值税。本公司来宾分公司及本公司之控股子公司上思皇氏乳业畜牧发展有限公司、广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司、广西皇氏甲天下畜牧有限公司销售的自产鲜牛奶免缴增值税。

根据国家税务总局公告2011年第38号《关于部分液体乳增值税适用税率的公告》，本公司生产销售的部分产品适用13%的税率缴纳增值税。

（2）企业所得税

根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》规定国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本公司享有减按15％的税率缴纳企业所得税税收优惠。

根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业从事牲畜饲养的所得免征企业所得税。

本公司经营的部分产品属于财政部、国家税务总局财税[2008]149号《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》所列的农产品初加工范围，该类农产品初加工范围的产品享有免缴企业所得税优惠。

根据广西壮族自治区人民政府桂政发〔2008〕61号《广西壮族自治区人民政府关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干政策规定的通知》规定，自2008年1月1日起至2012年12月31日，本公司除享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税优惠政策外，本公司享有免缴属于地方部分的企业所得税优惠。

（3）房产税

根据广西壮族自治区人民政府桂政发〔2008〕61号《广西壮族自治区人民政府关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干政策规定的通知》规定，自2008年1月1日起至2012年12月31日，本公司享受免征在南宁市区范围内自用房产的房产税的优惠政策。

（4）城镇土地使用税

根据广西壮族自治区人民政府桂政发〔2008〕61号《广西壮族自治区人民政府关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干政策规定的通知》规定，自2008年1月1日起至2012年12月31日，本公司享受免征在南宁市区范围内的城镇土地使用税的优惠政策。

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（六）企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：元

														从母公司所
														有者权益冲
														减子公司少
														数股东分担
								实质上构成					少数股东权
														的本期亏损
							期末实际投	对子公司净	持股比例	表决权比例	是否合并报	少数股东权	益中用于冲
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	币种	经营范围								超过少数股
							资额	投资的其他	(%)	(%)	表	益	减少数股东
														东在该子公
								项目余额					损益的金额
														司年初所有

														者权益中所
														享有份额后
														的余额
上思皇氏乳
				10,000,000.		奶牛养殖、	10,421,273.
业畜牧发展	全资子公司	上思县	畜牧业		CNY				100%	100%	是
				00		牛奶销售等	48
有限公司

广西皇氏甲
天下农业生				5,000,000.0		牧草种植、	4,994,303.1
	全资子公司	田林县	种植业		CNY				100%	100%	是
态开发有限				0		销售等	8

公司
广西皇氏甲						牧草种植、
天下奶水牛				10,000,000.		加工、销售；	10,000,000.
	全资子公司	桂平市	畜牧业		CNY				100%	100%	是
开发有限公				00		禽畜的养殖	00

司						和销售等

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

广西柳州皇
氏甲天下乳				5,000,000.0		乳制品销售	5,000,000.0
	全资子公司	柳州市	贸易		CNY			100%	100%	是
业有限责任				0		等	0

公司
深圳市皇氏
				2,000,000.0		乳制品销售	2,000,000.0
甲天下乳业	全资子公司	深圳市	贸易		CNY			100%	100%	是
				0		等	0
有限公司

						牧草种植、
广西皇氏甲
				4,000,000.0		加工、销售；	4,000,000.0
天下畜牧有	全资子公司	南宁市	畜牧业		CNY			100%	100%	是
				0		禽畜的养殖	0
限公司
						和销售等

						广告制作、
广西新皇传				45,000,000.			13,500,000.				8,807,470.1
	控股子公司	南宁市	服务业		CNY	发布，企业		60%	60%	是
媒有限公司				00			00				0
						营销策划等

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）通过同一控制下企业合并取得的子公司

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

==> picture [480 x 369] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上少数股
分担的
构成对东权益
本期亏
期末实子公司表决权中用于
子公司子公司业务性注册资经营范持股比是否合少数股损超过
注册地币种际投资净投资比例冲减少
全称类型质本围例(%) 并报表东权益少数股
额的其他 (%) 数股东
东在该
项目余损益的
子公司
额金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
广西皇
果汁、
氏甲天 140,00 123,71
控股子饮料生 8,618,1
下食品南宁市制造业 0,000.0 CNY 6,000.0 92.75% 92.75% 是
公司产及销 10.60
有限公 0 0
售
司
----- End of picture text -----

（ 3 ）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

单位：元

														从母公
														司所有
														者权益
								实质上					少数股
														冲减子
								构成对					东权益
														公司少
							期末实	子公司		表决权			中用于
子公司	子公司		业务性	注册资		经营范			持股比		是否合	少数股		数股东
		注册地			币种		际投资	净投资		比例			冲减少
全称	类型		质	本		围			例(%)		并报表	东权益		分担的
							额	的其他		(%)			数股东
														本期亏
								项目余					损益的
														损超过
								额					金额
														少数股

														东在该
														子公司

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

==> picture [480 x 211] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
乳制
云南皇品、蛋
氏来思白饮料
控股子云南大 53,800, 97,770, 86,507,
尔乳业制造业 CNY 等产品 52.99% 52.99% 是
公司理 000.00 000.00 564.26
有限公开发、
司加工、
销售
----- End of picture text -----

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √ 不适用

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明：本报告期内新增加一个报表合并单位，公司报告期内对外投资设立控股子公司广西新皇传媒有限公司，注册资本人民币4,500万元，公司占其60%的股权并能实施控制，因此本报告期纳入合并报表范围。

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位：元

名称	期末净资产	本期净利润
广西新皇传媒有限公司	22,018,675.25	-481,324.75

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位：元

名称	处置日净资产	年初至处置日净利润
无

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位：元

	属于同一控制下企	同一控制的实际控	合并本期期初至合	合并本期至合并日	合并本期至合并日
被合并方
	业合并的判断依据	制人	并日的收入	的净利润	的经营活动现金流

无

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
无

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司名称	出售日	损益确认方法
无

8 、报告期内发生的反向购买

			合并中确认的商誉或计入当
借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法
			期的损益的计算方法

无

9 、本报告期发生的吸收合并

单位：元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
无
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
无

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

不适用

（七）合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位：元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额

现金:	--	--	2,238,045.14	--	--	1,797,898.57
人民币	--	--	2,238,045.14	--	--	1,797,898.57

银行存款：	--	--	178,371,632.27	--	--	239,931,442.03
人民币	--	--	178,371,632.27	--	--	239,931,442.03

其他货币资金：	--	--	10,878,604.34	--	--	3,247,503.60
人民币	--	--	10,878,604.34	--	--	3,247,503.60

合计	--	--	191,488,281.75	--	--	244,976,844.20

2 、交易性金融资产

不适用

3 、应收票据

不适用

4 、应收股利

不适用

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
银行定期存款应计利息	286,226.33	702,981.34	621,789.52	367,418.15
合计	286,226.33	702,981.34	621,789.52	367,418.15

（ 2 ）逾期利息

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位：元

贷款单位	逾期时间（天）	逾期利息金额
无		0.00
合计	--	0.00

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
	0.00	0%	0.00	0%	0.00	0%	0.00	0%
提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款
	167,459,63		7,933,678.3		134,863,0
账龄组合		100%		4.74%		100%	6,814,303.29	5.05%
	0.69		5		66.67

	167,459,63		7,933,678.3		134,863,0
组合小计		100%		4.74%		100%	6,814,303.29	5.05%
	0.69		5		66.67

单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0.00	0%	0.00	0%	0.00	0%	0.00	0%
账款
	167,459,63		7,933,678.3		134,863,0
合计		--		--		--	6,814,303.29	--
	0.69		5		66.67

应收账款种类的说明：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 50 万元。单项金额重大的应收账款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末数	期末数		期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)

1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

1年以内	155,798,080.55	93.04%	4,673,942.41	124,560,547.44	92.36%	3,736,816.43
1年以内小计	155,798,080.55	93.04%	4,673,942.41	124,560,547.44	92.36%	3,736,816.43
1至2年	5,214,687.90	3.11%	521,468.79	4,526,464.35	3.36%	452,646.43
2至3年	1,617,213.25	0.97%	323,442.65	877,290.04	0.65%	175,458.01
3年以上	4,829,648.99	2.88%	2,414,824.50	4,898,764.84	3.63%	2,449,382.42
合计	167,459,630.69	--	7,933,678.35	134,863,066.67	--	6,814,303.29

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

不适用

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位：元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)

第一名	非关联方	2,734,221.78	1年以内	1.64%
第二名	非关联方	2,647,295.12	1年以内	1.58%
第三名	非关联方	2,315,352.18	1年以内	1.38%
第四名	非关联方	2,113,079.73	1年以内	1.26%
第五名	非关联方	1,844,058.86	1年以内	1.10%
合计	--	11,654,007.67	--	6.96%

（ 6 ）应收关联方账款情况

不适用

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

不适用

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

不适用

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	0.00		0.00		0.00		0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
	33,704,941.1				19,364,344.8
账龄组合		99.76%	2,672,462.69	7.93%		99.58%	2,002,971.41	10.34%
	8				6

	33,704,941.1				19,364,344.8
组合小计		99.76%	2,672,462.69	7.93%		99.58%	2,002,971.41	10.34%
	8				6

单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	81,455.35	0.24%	81,455.35	100%	81,455.35	0.42%	81,455.35	100%
应收款
	33,786,396.5				19,445,800.2
合计		--	2,753,918.04	--		--	2,084,426.76	--
	3				1

其他应收款种类的说明：

本公司根据公司经营规模及业务性质等确定单项金额重大的其他应收款标准如下：单位债权50万元、个人债权10万元。单项金额重大的其他应收款期末不存在减值，按账龄分析法计提坏账准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位：元

	期末	期末	期末	期初	期初	期初
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)

1年以内
其中：
1年以内	25,557,038.24	75.82%	766,730.77	13,063,263.32	67.46%	341,651.95
1年以内小计	25,557,038.24	75.82%	766,730.77	13,063,263.32	67.46%	341,651.95
1至2年	4,637,182.57	13.76%	463,718.26	3,127,949.50	16.15%	312,794.95
2至3年	1,044,488.44	3.10%	208,897.69	793,471.70	4.10%	158,694.34
3年以上	2,466,231.93	7.32%	1,233,115.97	2,379,660.34	12.29%	1,189,830.17
合计	33,704,941.18	--	2,672,462.69	19,364,344.86	--	2,002,971.41

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位：元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
				未来现金流量现值低于
往来款	81,455.35	81,455.35	100%
				账面价值

合计	81,455.35	81,455.35	100%	--

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

不适用

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

无

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)

第一名	非关联方	3,000,000.00	1年以内	8.87%
第二名	非关联方	1,618,679.10	1年以内	4.79%
第三名	非关联方	1,265,644.89	1年以内	3.75%
第四名	非关联方	1,175,738.08	1年以内	3.48%
第五名	非关联方	981,915.00	1年以内	2.91%
合计	--	8,041,977.07	--	23.80%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

不适用

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

不适用

（ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

不适用

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）

1年以内	30,624,908.08	59.69%	40,457,958.73	80.14%
1至2年	20,221,627.52	39.41%	7,175,991.02	14.22%
2至3年	390,832.45	0.76%	2,837,351.70	5.62%
3年以上	69,998.65	0.14%	9,400.00	0.02%
合计	51,307,366.70	--	50,480,701.45	--

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	非关联方	8,109,137.64	1年以内	货物未到
同上	非关联方	6,467,583.84	1-2年	货物未到
第二名	非关联方	3,600,000.00	1年以内	货物未到
第三名	非关联方	3,029,511.13	1-2年	货物未到
第四名	非关联方	2,180,000.00	1年以内	货物未到
第五名	非关联方	2,000,000.00	1年以内	货物未到
合计	--	25,386,232.61	--	--

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

原材料	34,860,978.26		34,860,978.26	19,471,877.89		19,471,877.89
在产品	1,665,054.37		1,665,054.37	4,173,240.42		4,173,240.42
库存商品	11,667,086.22		11,667,086.22	7,316,096.57		7,316,096.57
周转材料	26,123,453.31	211,995.92	25,911,457.39	18,770,213.72	211,995.92	18,558,217.80
消耗性生物资产
低值易耗品	10,363,940.74		10,363,940.74	11,808,476.19		11,808,476.19
委托加工物资	522,334.12		522,334.12
合计	85,202,847.02	211,995.92	84,990,851.10	61,539,904.79	211,995.92	61,327,908.87

（ 2 ）存货跌价准备

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位：元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销

原材料
在产品
库存商品
周转材料	211,995.92				211,995.92
消耗性生物资产
合计	211,995.92				211,995.92

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例

原材料
库存商品
在产品
	存货成本高于可变现净值的
周转材料
	金额

消耗性生物资产

存货的说明：存货期末余额中无含有借款费用资本化金额。

10 、其他流动资产

单位：元

项目	期末数	期初数
待摊费用-制版费	213,197.68	238,811.19
待摊费用-广告促销宣传费	12,469,754.41	8,073,583.03
待摊费用-其他	4,492,327.01	707,930.73
合计	17,175,279.10	9,020,324.95

11 、可供出售金融资产

不适用

12 、持有至到期投资

不适用

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

13 、长期应收款

不适用

14 、对合营企业投资和联营企业投资

不适用

15 、长期股权投资

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位：元

								在被投资单位
							在被投资单位
						在被投资单位		持股比例与表		本期计提减值
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额		表决权比例		减值准备		本期现金红利
						持股比例(%)		决权比例不一		准备
							(%)
								致的说明

广西海博出租
	成本法	900,000.00	900,000.00		900,000.00	5%	5%
汽车有限公司

广西钦州海博
出租汽车有限	成本法	500,000.00	500,000.00		500,000.00	5%	5%
公司
德泓（宁夏）
国际纺织有限	成本法	6,591,600.00	6,591,600.00		6,591,600.00	0.6242%	0.6242%
公司
大理市农村合
	成本法	1,000,000.00	2,060,000.00		2,060,000.00	0.888%	0.888%
作银行

合计	--	8,991,600.00	10,051,600.00	0.00	10,051,600.00	--	--	--	0.00	0.00	0.00

长期股权投资的说明：

大理市农村合作银行原始投资成本与账面成本的差异106万元，为非同一控制下合并来思尔公司，企业合并成本在取得的可辨认资产和负债之间分配形成的。

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（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

无

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	408,248,093.20	31,012,845.27		354,663.91	438,906,274.56
其中：房屋及建筑物	151,521,835.27	4,323,994.55			155,845,829.82
机器设备	207,171,638.34	21,810,123.68		28,485.91	228,953,276.11
运输工具	25,638,751.03	3,009,491.85		297,418.00	28,350,824.88
电子设备	20,674,786.21	1,237,627.95		28,760.00	21,883,654.16
其他设备	3,241,082.35	631,607.24			3,872,689.59
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	117,412,999.47		15,904,720.10	237,959.56	133,079,760.01
其中：房屋及建筑物	27,787,775.10		3,481,069.70		31,268,844.80
机器设备	70,020,362.85		9,193,265.04		79,213,627.89
运输工具	8,834,839.86		1,483,718.70	209,199.56	10,109,359.00
电子设备	9,503,898.50		1,504,692.36	28,760.00	10,979,830.86
其他设备	1,266,123.16		241,974.30		1,508,097.46
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	290,835,093.73	--			305,826,514.55
其中：房屋及建筑物	123,734,060.17	--			124,576,985.02
机器设备	137,151,275.51	--			149,739,648.22
运输工具	16,803,911.17	--			18,241,465.88

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

电子设备	11,170,887.71	--	10,903,823.30
其他设备	1,974,959.17	--	2,364,592.13
四、减值准备合计	1,449,091.01	--	1,449,091.01
其中：房屋及建筑物	1,009,656.28	--	1,009,656.28
机器设备	439,434.73	--	439,434.73
运输工具		--
电子设备		--
其他设备		--
五、固定资产账面价值合计	289,386,002.72	--	304,377,423.54
其中：房屋及建筑物	122,724,403.89	--	123,567,328.74
机器设备	136,711,840.76	--	149,300,213.49
运输工具	16,803,911.17	--	18,241,465.88
电子设备	11,170,887.71	--	10,903,823.30
其他设备	1,974,959.19	--	2,364,592.13

本期折旧额 15,904,720.10 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 23,116,209.32 元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

适用 √ 不适用

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

适用 √ 不适用
（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况
适用 √ 不适用
（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用

18 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

来宾乳品厂-房屋建筑及附
	85,063.96		85,063.96	85,063.96		85,063.96
属土建工程

奶牛养殖示范推广项目-来
宾基地二期牛舍及附属土建	436,084.91		436,084.91	241,382.03		241,382.03
工程
奶牛养殖示范推广项目-来
	383,804.67		383,804.67	235,000.00		235,000.00
宾基地二期机器设备工程

奶牛养殖示范推广项目-桂
	1,430,220.00		1,430,220.00	1,430,220.00		1,430,220.00
平养殖基地机器设备工程

田林牧草种植基地工程-桥
	4,928,354.10		4,928,354.10	4,428,354.10		4,428,354.10
梁及场地平整工程

研发中心扩建工程--研发项
	8,351,844.93		8,351,844.93	8,292,182.62		8,292,182.62
目土建、设备工程

总部二期工程--综合楼土建
	41,976,527.62		41,976,527.62	34,671,424.05		34,671,424.05
工程

根竹坡奶牛养殖生态园工程
	36,224,732.82		36,224,732.82	32,132,345.56		32,132,345.56
--一期土建工程

根竹坡奶牛养殖生态园工程
	2,420,523.29		2,420,523.29	2,365,868.99		2,365,868.99
--机器设备工程

液态奶深加工4.5万吨产能
	20,478,325.58		20,478,325.58	19,129,894.60		19,129,894.60
扩大项目--土建、设备工程

总部机器设备安装工程	1,215,519.08		1,215,519.08	714,408.17		714,408.17
营销中心--土建工程	16,446.09		16,446.09
甲天下食品生产车间办公楼
	6,642,583.02		6,642,583.02	1,520,355.92		1,520,355.92
及附属工程

甲天下食品机器设备安装工
	3,318,088.00		3,318,088.00	2,498,793.95		2,498,793.95
程

来思尔年产5万吨高端特色
乳制品扩建项目二期工程－	44,249,082.89		44,249,082.89	37,566,166.62		37,566,166.62
土建、设备
合计	172,157,200.96	0.00	172,157,200.96	145,311,460.57	0.00	145,311,460.57

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（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位：元

									其中：本期利
				转入固定资		工程投入占		利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少		工程进度		息资本化金		资金来源	期末数
				产		预算比例(%)		累计金额		本化率(%)
									额

来宾乳品厂-
房屋建筑及
	1,881,700.00	85,063.96	202,224.49	202,224.49		95.89%	97.00%				自筹	85,063.96
附属土建工

程
奶牛养殖示
范推广项目-
来宾基地二	15,323,600.00	241,382.03	603,681.67	408,978.79		99.36%	98.00%				募投+自筹	436,084.91
期牛舍及附
属土建工程
奶牛养殖示
范推广项目-
来宾基地二	15,585,000.00	235,000.00	148,804.67			36.24%	45.00%				募投+自筹	383,804.67
期机器设备
工程
奶牛养殖示
范推广项目-
桂平养殖基	5,445,000.00	1,430,220.00				47.53%	55.00%				募投+自筹	1,430,220.00
地机器设备
工程

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田林牧草种
植基地工程-
	5,420,000.00	4,428,354.10	500,000.00		90.93%	70.00%	自筹	4,928,354.10
桥梁及场地

平整工程
研发中心扩
建工程--研发
	19,400,000.00	8,292,182.62	151,970.00	92,307.69	50.97%	60.00%	募投	8,351,844.93
项目土建、设

备工程
总部二期工
程--综合楼土	43,551,700.00	34,671,424.05	7,305,103.57		96.38%	60.00%	自筹	41,976,527.62
建工程
根竹坡奶牛
养殖生态园
	36,840,600.00	32,132,345.56	4,092,387.26		98.33%	98.00%	自筹	36,224,732.82
工程--一期

土建工程
根竹坡奶牛
养殖生态园
	2,600,000.00	2,365,868.99	54,654.30		95.63%	98.00%	自筹	2,420,523.29
工程--机器

设备工程
液态奶深加
工4.5万吨产
能扩大项目--	82,480,000.00	19,129,894.60	3,546,778.00	2,198,347.02	96.87%	80.00%	募投+自筹	20,478,325.58
土建、设备工
程
总部机器设
		714,408.17	2,175,230.81	1,674,119.90			自筹	1,215,519.08
备安装工程

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营销中心--土
	1,423,600.00		16,446.09			1.16%	5.00%				募投+自筹	16,446.09
建工程

甲天下食品
生产车间办
		1,520,355.92	5,781,078.82	658,851.72							自筹	6,642,583.02
公楼及附属

工程
甲天下食品
机器设备安		2,498,793.95	2,400,909.05	1,581,615.00							自筹	3,318,088.00
装工程
来思尔年产5
万吨高端特
色乳制品扩
	78,000,000.00	37,566,166.62	22,982,680.98	16,299,764.71		79.18%	90.00%				自筹	44,249,082.89
建项目二期

工程－土建、
设备
		145,311,460.5										172,157,200.9
合计			49,961,949.71	23,116,209.32	0.00	--	--	0.00	0.00	--	--
		7										6

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（ 3 ）在建工程减值准备

单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因

合计	0.00	0.00	0.00	0.00	--

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
来宾乳品厂-房屋建筑及附属土建工程	97.00%
奶牛养殖示范推广项目-来宾基地二期牛
	98.00%
舍及附属土建工程

奶牛养殖示范推广项目-来宾基地二期机
	45.00%
器设备工程

奶牛养殖示范推广项目-桂平养殖基地机
	55.00%
器设备工程

田林牧草种植基地工程-桥梁及场地平整
	70.00%
工程

研发中心扩建工程--研发项目土建、设备
	60.00%
工程

总部二期工程--综合楼土建工程	60.00%
根竹坡奶牛养殖生态园工程--一期土建
	98.00%
工程

根竹坡奶牛养殖生态园工程--机器设备
	98.00%
工程

液态奶深加工4.5万吨产能扩大项目--土
	80.00%
建、设备工程

营销中心--土建工程	5.00%
来思尔年产5万吨高端特色乳制品扩建
	90.00%
项目二期工程－土建、设备

19 、工程物资

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单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
酸奶生产线配件	1,979,819.38	0.00	169,000.00	1,810,819.38
合计	1,979,819.38	0.00	169,000.00	1,810,819.38

20 、固定资产清理

□ 适用 √ 不适用

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、种植业

二、畜牧养殖业
成母牛
原值	32,504,429.40	5,909,246.32		38,413,675.72
累计折旧	11,448,437.94	3,025,933.15		14,474,371.09
成母牛净额	21,055,991.46	2,883,313.17		23,939,304.63
青年牛	29,882,609.24	9,393,691.04	5,266,776.34	34,009,523.94
牛犊	4,674,230.48	1,899,941.80	2,358,259.08	4,215,913.20
三、林业

四、水产业

合计	55,612,831.18	14,176,946.01	7,625,035.42	62,164,741.77

生产性生物资产的说明

奶牛在饲养过程中面临的风险主要是一些疫情疾病风险，为了做好奶牛疾病防治，本公司成立了专门的畜牧管理机构，主要负责对公司的奶牛生产进行全程管理，以保证公司收购原料生鲜奶的质量与安全，以及公司奶源基地的健康发展。在工作上主要采取了以下管理措施：

A、严格按照国家制定的《家畜防疫法》的规定，每年接受所在市、县兽医防疫站进行口蹄预防疫苗注射，并定期检测抗体情况，对每头牛免疫情况记录在案。

B、每年接受所在市、县兽医防疫站对奶牛进行结核病、布鲁氏杆菌内病进行检测，并将检测情况纪录在

案，确保奶牛体内无疾病存在。

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

C、严格按照国家制定的《家畜防疫法》的规定，定期对牧场、奶牛及周边环境进行严格消毒。并对进出牧场的人员和车辆进行严格消毒。

D、在生产管理上根据《奶牛饲养管理规范》进行饲养，并以上海光明牛奶公司、广西大学动物科学院、广西畜牧研究所等科研单位作为技术依托，提供技术咨询，有力地保证了公司奶牛健康、良性发展。

（ 2 ）以公允价值计量

□ 适用 √ 不适用

22 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	期末账面余额
一、账面原值合计	61,775,573.48	2,571,304.12	64,346,877.60
其中：土地使用权	61,150,926.65		61,150,926.65
软件	624,646.83	2,571,304.12	3,195,950.95
二、累计摊销合计	6,111,751.03	544,633.86	6,656,384.89
其中：土地使用权	5,762,560.74	511,678.44	6,274,239.18
软件	349,190.29	32,955.42	382,145.71
三、无形资产账面净值合
	55,663,822.45		57,690,492.71
计

其中：土地使用权	55,388,365.91		54,876,687.47
软件	275,456.54		2,813,805.24
四、减值准备合计
其中：土地使用权
软件
无形资产账面价值合计	55,663,822.45		57,690,492.71
其中：土地使用权	55,388,365.91		54,876,687.47
软件	275,456.54		2,813,805.24

本期摊销额 544,633.86 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

□ 适用 √ 不适用

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（ 3 ）未办妥产权证书的无形资产情况

□ 适用 √ 不适用

24 、商誉

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项

云南皇氏来思尔乳业有限公司	3,103,897.10			3,103,897.10	0.00
合计	3,103,897.10			3,103,897.10	0.00

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：

公司对由企业合并所形成的商誉，每年年度终了时结合与其相关的资产组或资产组组合进行减值测试。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。

上述资产组发生减值的，公司将商誉减值损失在可归属于母公司和少数股东权益之间按比例进行分配，以确认归属于母公司的商誉减值损失。

25 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	期末额	其他减少的原因
租赁费用	8,458,230.97	695,405.07	634,347.12	8,519,288.92
装修费用	10,477,726.51	2,117,660.17	1,830,964.54	10,764,422.14
广告费用	3,917,298.97	1,423,203.00	1,305,731.41	4,034,770.56
合计	22,853,256.45	4,236,268.24	3,771,043.07	23,318,481.62	--

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

√ 适用 □ 不适用

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	926,223.74	768,093.24
开办费

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

可抵扣亏损	878,914.43	878,914.43
预提费用	61,060.28	69,107.35
小计	1,866,198.45	1,716,115.02
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变

动


小计

未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	2,554,512.60	3,162,087.88
可抵扣亏损	39,119,097.58	39,087,977.93

合计	41,673,610.18	42,250,065.81

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末数	期初数	备注
2012年		3,169,378.19
2013年	4,520,599.40	4,520,599.40
2014年	9,486,902.11	9,486,902.11
2015年	14,584,849.90	14,584,849.90
2016年	7,326,248.33	7,326,248.33
2017年	3,200,497.84
合计	39,119,097.58	39,087,977.93	--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位：元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初

应纳税差异项目

小计
可抵扣差异项目
资产减值准备	9,732,959.77	8,109,409.69

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

预提费用	678,447.60	754,806.22
可抵扣亏损	3,515,657.73	3,515,657.73
小计	13,927,065.10	12,379,873.64

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

□ 适用 √ 不适用

27 、资产减值准备明细

单位：元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销

一、坏账准备	8,898,730.05	1,817,514.63	28,648.29		10,687,596.39
二、存货跌价准备	211,995.92				211,995.92
三、可供出售金融资产减值

准备

四、持有至到期投资减值准

备

五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	1,449,091.01				1,449,091.01
八、工程物资减值准备	253,992.43				253,992.43
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准

备

其中：成熟生产性生物

资产减值准备

十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	10,813,809.41	1,817,514.63	28,648.29		12,602,675.75

28 、其他非流动资产

□ 适用 √ 不适用

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	10,000,000.00	10,000,000.00
保证借款	145,000,000.00	38,242,000.00
信用借款	10,000,000.00	40,000,000.00
合计	165,000,000.00	88,242,000.00

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

单位：元

贷款单位	贷款金额	贷款利率	贷款资金用途	未按期偿还原因	预计还款期
无
合计		--	--	--	--

30 、交易性金融负债

□ 适用 √ 不适用

31 、应付票据

□ 适用 √ 不适用

32 、应付账款

（ 1 ）账龄分析

单位：元

项目	期末数	期初数
1年以内	48,644,930.03	22,775,455.97
1至2年	7,352,452.37	16,648,484.44
2至3年	1,100,397.63	833,370.13
3年以上	1,283,679.38	1,284,179.38
合计	58,381,459.41	41,541,489.92

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

33 、预收账款

（ 1 ）账龄分析

单位：元

项目	期末数	期初数
1年以内	7,480,246.97	17,854,304.30
1至2年	1,655,978.41	177,755.58
2至3年	448,164.69	626,942.90
3年以上	175,302.79	169,983.34
合计	9,759,692.86	18,828,986.12

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

34 、应付职工薪酬

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	3,284,226.55	44,982,767.06	43,356,964.78	4,910,028.83
贴和补贴

二、职工福利费		1,273,213.29	1,273,213.29
三、社会保险费	396,818.09	4,038,405.68	4,391,453.51	43,770.26
其中：医疗保险费	105,920.10	1,009,588.88	1,082,110.93	33,398.05
基本养老保险费	249,830.00	2,604,418.18	2,845,821.77	8,426.41
失业保险费	25,022.00	247,892.29	272,914.29
工伤保险费	7,520.09	78,408.46	85,180.31	748.24
生育保险费	8,525.90	98,097.87	105,426.21	1,197.56
四、住房公积金
五、辞退福利		4,200.00	4,200.00
六、其他	271,673.88	539,438.59	262,721.84	548,390.63
合计	3,952,718.52	50,838,024.62	49,288,553.42	5,502,189.72

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额:无。因解除劳动关系给予补偿 4,200.00 元。应付工资、奖金、津贴和补贴的期末余额在2012年7月发放。

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

35 、应交税费

单位：元

项目	期末数	期初数
增值税	814,211.88	2,800,559.24
消费税
营业税
企业所得税	1,099,606.59	1,343,833.08
个人所得税	834,013.62	3,664,810.39
城市维护建设税	553,667.18	976,962.18
教育费附加	242,162.54	426,030.28
其他	252,949.88	374,854.63
合计	3,796,611.69	9,587,049.80

36 、应付利息

单位：元

项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
来宾市兴宾区财政局贷款利息	628,419.35	559,419.35
合计	628,419.35	559,419.35

37 、应付股利

单位：元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
云南省大理州农业学校	431,885.91	644,533.74
合计	431,885.91	644,533.74	--

38 、其他应付款

（ 1 ）账龄分析

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

	单位：元	单位：元
项目	期末数	期初数
1年以内	12,566,895.10	10,115,358.28
1至2年	7,536,579.77	3,254,098.77
2至3年	3,627,074.99	6,351,331.40
3年以上	925,181.59	887,730.60
合计	24,655,731.45	20,608,519.05

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项
适用 √ 不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

不适用

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

不适用

39 、预计负债

不适用

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的非流动负债

	单位：元	单位：元
项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	5,750,000.00	25,750,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计	5,750,000.00	25,750,000.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位：元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	5,750,000.00	25,750,000.00
保证借款
信用借款
合计	5,750,000.00	25,750,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额：0 元。

一年内到期的长期借款明细：

单位：元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额

农行南宁市	2009年03月	2012年03月						20,000,000.0
			CNY	6.336%
友爱支行	10日	09日						0

来宾市兴宾	2007年12月	2012年10月
			CNY	2.4%		2,875,000.00		2,875,000.00
区财政局	12日	30日

来宾市兴宾	2007年12月	2011年10月
			CNY	2.4%		2,875,000.00		2,875,000.00
区财政局	12日	30日

								25,750,000.0
合计	--	--	--	--	--	5,750,000.00	--
								0

一年内到期的长期借款中的逾期借款：

单位：元

贷款单位	借款金额	逾期时间	年利率(%)	借款资金用途	逾期未偿还原因	预期还款期
来宾市兴宾区财						2012年10月30
	2,875,000.00	8个月	2.4%	奶牛养殖	待展期
政局						日

合计	2,875,000.00	--	--	--	--	--

资产负债表日后已偿还的金额：无。

一年内到期的长期借款说明：

本公司于2007年12月5日与来宾市兴宾区财政局签订《国家农业综合开发有偿资金借款合同书》和《抵押合同》，向来宾市兴宾区财政局借入财政有偿资金5,750,000.00元，用于2007年农业综合开发重点产业化经营项目（奶牛养殖），合同约定月资金占用费率2‰，逾期按月收取6‰资金占用费；约定借款期限为2011 年10月30日还款2,875,000.00元，2012年10月30日还款2,875,000.00元。

（ 3 ）一年内到期的应付债券

不适用

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

不适用

41 、其他流动负债

单位：元

项目	期末账面余额	期初账面余额
预提水电等费用	151,119.33	245,386.62
预提运输费	169,117.17	11,919.48
预提广告费	223,981.23	502,901.32
递延收益	2,002,666.67	3,562,666.71
其他	1,645,131.83	656,766.48
合计	4,192,016.23	4,979,640.61

42 、长期借款

不适用

43 、应付债券

不适用

44 、长期应付款

不适用

45 、专项应付款

不适用

46 、其他非流动负债

单位：元

项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	3,874,750.05	3,900,916.61
合计	3,874,750.05	3,900,916.61

47 、股本

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位：元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

股份总数	214,000,000.00						214,000,000.00

48 、库存股

不适用

49 、专项储备

不适用

50 、资本公积

单位：元

项目	期初数	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	376,043,284.03	1,848,869.58	374,194,414.45
其他资本公积
合计	376,043,284.03	1,848,869.58	374,194,414.45

资本公积说明：

（1）本公司报告期内对控股子公司广西皇氏甲天下食品有限公司增资，长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有该子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额 1,175,293.54元，比照企业会计准则有关收购少数股东股权的规定，在合并财务报表中，调整减少合并财务报表中的资本公积1,175,293.54元。

（2）报告期内本公司控股子公司云南皇氏来思尔乳业有限公司增资扩股，长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有该子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额 673,576.04元，比照企业会计准则有关收购少数股东股权的规定，在合并财务报表中，调整减少合并财务报表中的资本公积673,576.04 元。

51 、盈余公积

单位：元

项目	期初数	期末数
法定盈余公积	25,313,342.33	25,313,342.33
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	25,313,342.33	25,313,342.33

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

52 、一般风险准备

不适用

53 、未分配利润

单位：元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	175,642,587.04	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后年初未分配利润	175,642,587.04	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	18,772,237.71	--
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	21,400,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	173,014,824.75	--

54 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	337,336,056.67	224,129,341.71
其他业务收入	1,708,378.84	17,444.57
营业成本	221,309,352.40	133,618,415.71

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

乳制品、食品	337,336,056.67	219,800,950.70	224,129,341.71	133,602,344.02
合计	337,336,056.67	219,800,950.70	224,129,341.71	133,602,344.02

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

乳制品	334,032,056.58	217,806,096.88	222,307,228.76	132,142,671.89
其他饮料及食品	3,304,000.09	1,994,853.82	1,822,112.95	1,459,672.13
合计	337,336,056.67	219,800,950.70	224,129,341.71	133,602,344.02

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用□不适用

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

广西省内	240,369,381.52	145,820,108.81	221,084,964.94	131,579,163.21
广西省外	96,966,675.15	73,980,841.89	3,044,376.77	2,023,180.81
合计	337,336,056.67	219,800,950.70	224,129,341.71	133,602,344.02

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位：元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	5,539,213.09	1.64%
第二名	5,152,861.25	1.52%
第三名	5,125,511.39	1.51%
第四名	5,098,956.71	1.50%
第五名	5,013,354.83	1.48%
合计	25,929,897.27	7.65%

55 、合同项目收入

□ 适用 √ 不适用

56 、营业税金及附加

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税
城市维护建设税	878,514.74	695,856.94	增值税、营业税7%
教育费附加	376,506.32	298,224.43	增值税、营业税3%
资源税
其他	252,107.31	217,034.75
合计	1,507,128.37	1,211,116.12	--

57 、公允价值变动收益

不适用

58 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	170,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资

收益

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	170,000.00

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位：元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
大理市农村合作银行	170,000.00
合计	170,000.00		--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

不适用

59 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,788,866.34	558,150.43
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	1,788,866.34	558,150.43

60 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入分类

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	17,919.36	17,471.16
其中：固定资产处置利得	17,919.36	17,471.16

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	10,785,488.36	8,247,996.63
罚款收入	12,966.57	4,327.02
其他收入	19,373.25	20,014.94
合计	10,835,747.54	8,289,809.75

（ 2 ）政府补助明细

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
1、收到的与资产相关的政府补助
递延收益摊销	2,906,166.60	2,897,216.63
2、收到的与收益相关的政府补助
（1）税费返还
（2）贷款利息补贴	1,724,321.76	706,780.00
（3）财政扶持资金	6,155,000.00	4,644,000.00
合计	10,785,488.36	8,247,996.63	--

61 、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	343,811.04	1,057,875.75
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠		30,000.00
其他	318,413.43	36,141.66
合计	662,224.47	1,124,017.41

62 、所得税费用

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	2,998,176.08	3,092,583.39
递延所得税调整	-150,083.43	-181,714.26
合计	2,848,092.65	2,910,869.13

63 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	计算过程	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润	P0
		18,772,237.71	33,716,859.05
归属于公司普通股股东的非经常性损益	F
		9,226,963.00	6,425,662.21
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	P0'=P0-F
		9,545,274.71	27,291,196.84
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响	V
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对	P1=P0+V
其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。		18,772,237.71	33,716,859.05
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净	V'
利润的影响
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑	P1'=P0'+V'
稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定
进行调整		9,545,274.71	27,291,196.84
期初股份总数	S0
		214,000,000.00	107,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1
			107,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	6	6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S=S0＋S1＋Si×Mi
	÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk	214,000,000.00	214,000,000.00

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加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通	X1
股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	214,000,000.00	214,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益	EPS0=P0÷S	0.09	0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益	EPS0'=P0'÷S	0.04	0.13
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	EPS1=P1÷X2	0.09	0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益	EPS1'=P1'÷X2	0.04	0.13

64 、其他综合收益

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0.00	0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有

的份额

减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

享有的份额产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0.00	0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计	0.00	0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他	-1,848,869.58
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

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前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	-1,848,869.58	0.00
合计	-1,848,869.58	0.00

其他综合收益说明：

（1）本公司报告期内对控股子公司广西皇氏甲天下食品有限公司增资，长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有该子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额

1,175,293.54 元，比照企业会计准则有关收购少数股东股权的规定，在合并财务报表中，调整减少合并财务报表中的资本公积 1,175,293.54 元。

（2）报告期内本公司控股子公司云南皇氏来思尔乳业有限公司增资扩股，长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有该子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额 673,576.04 元，比照企业会计准则有关收购少数股东股权的规定，在合并财务报表中，调整减少合并财务报表中的资本公积 673,576.04 元。

65 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	金额
补贴收入	9,199,321.76
其他营业外收入	589,154.40
利息收入	586,285.30
收其他往来款	6,503,198.58
合计	16,877,960.04

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	金额
租赁费	871,620.36
交通差旅费	2,072,757.22
招待费用	1,462,795.50
办公费用\水电\通迅	1,198,263.73
财务费用支出	198,737.16
广告促销宣传费	14,845,492.28
其他用现金支出的费用合计	9,819,015.36

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付其他往来款	26,654,529.98
合计	57,123,211.59

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

无

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

无

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	金额
利息收入	860,853.57
合计	860,853.57

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	金额
分红派息手续费用	17,383.46
合计	17,383.46

66 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	23,462,086.60	33,530,053.22
加：资产减值准备	1,788,866.34	558,150.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	18,930,653.25	12,647,118.19
无形资产摊销	544,633.86	486,477.05
长期待摊费用摊销	3,771,043.07	1,622,455.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	325,891.68	1,057,875.75
以―－‖号填列）

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固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	4,450,240.01	297,200.27
投资损失（收益以―－‖号填列）	-170,000.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-150,083.43	-181,714.26
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-23,662,942.23	-16,927,668.89
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-55,918,779.74	-15,838,411.92
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	6,645,649.51	-13,474,171.20
其他	-7,135,110.23	-669,263.05
经营活动产生的现金流量净额	-27,117,851.31	3,108,101.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	180,609,677.41	324,772,450.82
减：现金的期初余额	241,729,340.60	369,726,647.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-61,119,663.19	-44,954,196.61

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

不适用

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末数	期初数
一、现金	180,609,677.41	241,729,340.60
其中：库存现金	2,238,045.14	1,797,898.57
可随时用于支付的银行存款	178,371,632.27	239,931,442.03
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项

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拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	180,609,677.41	241,729,340.60

67 、所有者权益变动表项目注释

（八）资产证券化业务的会计处理

1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

不适用

2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

不适用

（九）关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

不适用

2 、本企业的子公司情况

单位：元

子公司全	子公司类			法定代表				持股比例	表决权比	组织机构
		企业类型	注册地		业务性质	注册资本	币种
称	型			人				(%)	例(%)	代码

上思皇氏
乳业畜牧	全资子公		广西上思			10,000,000				73764486-
		有限公司		黄嘉棣	畜牧业		CNY	100%	100%
发展有限	司		县			.00				3

公司
广西皇氏
甲天下农
	全资子公		广西田林			5,000,000.				78212907-
业生态开		有限公司		黄嘉棣	种植业		CNY	100%	100%
	司		县			00				8
发有限公

司

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广西皇氏
甲天下奶	全资子公		广西桂平			10,000,000				66971998-
		有限公司		黄嘉棣	畜牧业		CNY	100%	100%
水牛开发	司		县			.00				1

有限公司
广西柳州
皇氏甲天
	全资子公		广西柳州			5,000,000.				68210365-
下乳业有		有限公司		张咸文	贸易		CNY	100%	100%
	司		市			00				5
限责任公

司
深圳市皇
氏甲天下	全资子公		广东深圳			2,000,000.				55543299-
		有限公司		何海晏	贸易		CNY	100%	100%
乳业有限	司		市			00				0

公司
广西皇氏
甲天下畜	全资子公		广西南宁			4,000,000.				56908965-
		有限公司		黄嘉棣	畜牧业		CNY	100%	100%
牧有限公	司		市			00				2

司
广西皇氏
甲天下食	控股子公		广西南宁			140,000,00				75120137-
		有限公司		黄嘉棣	制造业		CNY	92.75%	92.75%
品有限公	司		市			0.00				2

司
云南皇氏
来思尔乳	控股子公		云南大理			53,800,000				21867101-
		有限公司		黄嘉棣	制造业		CNY	52.99%	52.99%
业有限公	司		市			.00				8

司
广西新皇
	控股子公		广西南宁			45,000,000				59687013-
传媒有限		有限公司		何海晏	服务业		CNY	60%	60%
	司		市			.00				7
公司

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度报告

3 、本企业的合营和联营企业情况

不适用

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
深圳世贸通实业发展有限公司	受同一股东控制	70848528-5

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

不适用

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

不适用

（ 3 ）关联租赁情况

不适用

（ 4 ）关联担保情况

不适用

（ 5 ）关联方资金拆借

不适用

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

不适用

6 、关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

			单位：元
项目名称	关联方	期末金额	期初金额
无

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公司应付关联方款项

公司应付关联方款项
		单位：元
项目名称	关联方	期末金额	期初金额
	深圳世贸通实业发展有限公
其他应付款		1,333,825.55	1,479,663.04
	司

本企业的其他关联方情况的说明

本公司代理关联方深圳世贸通实业发展有限公司进口包装材料，进口所需资金由深圳世贸通发展有限公司预先支付给本公司，海关开具双台头发票，本公司作为代理方只作代收代付的会计处理，不向关联方提供资金，也未收取服务费用。本报告期内代理支付采购资金的金额为 938,601.17元。

（十）股份支付

1 、股份支付总体情况

不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

不适用

4 、以股份支付服务情况

不适用

5 、股份支付的修改、终止情况

不适用

（十一）或有事项

截至2012年6月30日止，本公司无需要披露的或有事项。

（十二）承诺事项

截至2012年6月30日止，本公司无需要披露的承诺事项。

（十三）资产负债表日后事项

截至2012年6月30日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

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（十四）其他重要事项说明

截至2012年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

（十五）母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露：

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	176,143,810.80	100%	7,192,943.20	4.08%	136,858,169.60	100%	6,344,242.34	4.64%
组合小计	176,143,810.80	100%	7,192,943.20	4.08%	136,858,169.60	100%	6,344,242.34	4.64%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	176,143,810.80	--	7,192,943.20	--	136,858,169.60	--	6,344,242.34	--

应收账款种类的说明：

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为50万元。单项金额重大的应收账款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度报告

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)

1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--

1年以内小
	165,053,627.50	93.71%	4,165,990.97	127,352,928.02	93.05%	3,502,012.56
计

1至2年	5,076,501.92	2.88%	502,529.55	4,114,405.75	3.01%	406,319.93
2至3年	1,608,060.05	0.91%	321,612.01	865,026.89	0.63%	173,005.38
3年以上	4,405,621.33	2.5%	2,202,810.67	4,525,808.94	3.31%	2,262,904.47
3至4年
4至5年
5年以上
合计	176,143,810.80	--	7,192,943.20	136,858,169.60	--	6,344,242.34

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

不适用

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

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（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

无

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位：元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)

第一名	控股子公司	15,038,034.54	1年以内	8.54%
第二名	全资子公司	10,874,402.04	1年以内	6.18%
第三名	非关联方	2,647,295.12	1年以内	1.50%
第四名	非关联方	2,315,352.18	1年以内	1.31%
第五名	非关联方	2,113,079.73	1年以内	1.20%
合计	--	32,988,163.61	--	18.73%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
云南皇氏来思尔乳业有限公
	控股子公司	15,038,034.54	8.54%
司

广西柳州皇氏甲天下乳业有
	全资子公司	10,874,402.04	6.18%
限责任公司

合计	--	25,912,436.58	14.72%

（ 8 ）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

不适用

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露：

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度报告

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
	金额 (	比例		比例		比例		比例
			金额		金额		金额
		%)		(%)		(%)		(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款
	121,801,048.17	99.93				99.92
账龄组合			2,433,250.77	2%	102,280,039.93		1,840,882.30	1.80%
		%				%

	121,801,048.17	99.93				99.92
组合小计			2,433,250.77	2%	102,280,039.93		1,840,882.30	1.80%
		%				%

单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	81,455.35	0.07%	81,455.35	100%	81,455.35	0.08%	81,455.35	100%
款
合计	121,882,503.52	--	2,514,706.12	--	102,361,495.28	--	1,922,337.65	--

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)

1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--

1年以内小计	37,700,549.22	30.96%	666,072.95	44,013,961.57	43.03%	320,128.33
1至2年	27,784,614.65	22.81%	386,135.61	44,440,522.88	43.45%	226,025.96
2至3年	43,241,202.87	35.50%	201,273.94	9,234,782.09	9.03%	154,980.54
3年以上	13,074,681.43	10.73%	1,179,768.27	4,590,773.39	4.49%	1,139,747.47
3至4年

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度报告

4至5年
5年以上
合计	121,801,048.17	--	2,433,250.77	102,280,039.93	--	1,840,882.30

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
				未来现金流量现值低于
往来款	81,455.35	81,455.35	100%
				账面价值

合计	81,455.35	81,455.35	100%	--

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

不适用

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

不适用

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)

第一名	全资子公司	2,242,114.60	1年以内	1.84%

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度报告

同上	全资子公司	7,179,172.84	1-2年	5.89%
同上	全资子公司	38,885,365.21	2-3年	31.90%
同上	全资子公司	10,715,144.89	3年以上	8.79%
第二名	全资子公司	20,561,071.25	1年以内	16.87%
第三名	全资子公司	1,169,277.25	1年以内	0.96%
同上	全资子公司	6,746,624.88	1-2年	5.54%
同上	全资子公司	1,482,698.96	2-3年	1.22%
第四名	非关联方	3,000,000.00	1年以内	2.46%
第五名	非关联方	1,618,679.10	1年以内	1.33%
合计	--	93,600,148.98	--	76.8%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

		单位：元	单位：元
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
广西皇氏甲天下奶水牛开发
	全资子公司	59,021,797.54	48.42%
有限公司

深圳皇氏甲天下乳业有限公
	全资子公司	20,561,071.25	16.87%
司

广西柳州皇氏甲天下乳业有
	全资子公司	9,398,601.09	7.72%
限责任公司

合计	--	88,981,469.88	73.01%

（ 8 ）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

不适用

3 、长期股权投资

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度报告

单位：元

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单		初始投资					单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法		期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位		成本					权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的

								说明
上思皇氏
乳业畜牧		12,806,92	13,328,19		13,328,19
	成本法					100%	100%	-
发展有限		1.89	5.37		5.37

公司
广西皇氏
甲天下农
		4,377,419	4,871,723		4,871,723
业生态开	成本法					100%	100%	-
		.90	.08		.08
发有限公

司
广西皇氏
甲天下奶		10,000,00	10,000,00		10,000,00
	成本法					100%	100%	-
水牛开发		0.00	0.00		0.00

有限公司
广西柳州
皇氏甲天
		5,000,000	5,000,000		5,000,000
下乳业有	成本法					100%	100%	-
		.00	.00		.00
限责任公

司
广西海博
		900,000.0	900,000.0		900,000.0
出租汽车	成本法					5%	5%	-
		0	0		0
有限公司

德泓（宁
夏）国际		6,591,600	6,591,600		6,591,600
	成本法					0.6242%	0.6242%	-
纺织有限		.00	.00		.00

公司
钦州海博
出租车汽		500,000.0	500,000.0		500,000.0
	成本法					5%	5%	-
车有限公		0	0		0

司
深圳皇氏
甲天下乳		2,000,000	2,000,000		2,000,000
	成本法					100%	100%	-
业有限公		.00	.00		.00

司

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度报告

广西皇氏
甲天下食		107,899,1	47,899,18	60,000,00	107,899,1
	成本法					92.75%	92.75%
品有限公		81.16	1.16	0.00	81.16

司
广西皇氏
甲天下畜		4,000,000	4,000,000		4,000,000
	成本法					100%	100%
牧有限公		.00	.00		.00

司
云南皇氏
来思尔乳		97,770,00	97,770,00		97,770,00
	成本法					52.99%	52.99%
业有限公		0.00	0.00		0.00

司
广西新皇
		13,500,00		13,500,00	13,500,00
传媒有限	成本法					60%	60%
		0.00		0.00	0.00
公司

		265,345,1	192,860,6	73,500,00	266,360,6
合计	--					--	--	--
		22.95	99.61	0.00	99.61

长期股权投资的说明

（1）本公司长期股权投资无投资变现及投资收益汇回的重大限制。

（2）本报告期内公司与广西南宁创伟投资中心共同投资设立广西新皇传媒有限公司(以下简称―新皇传媒‖)。新皇传媒注册资本为人民币 4,500 万元，其中公司以货币出资 2,700 万元（自有资金），占注册资本的 60%，报告期内出资 1,350 万元；另于 2012 年 5 月对广西皇氏甲天下食品有限公司增资 6,000 万元。

4 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	245,807,261.67	219,705,415.34
其他业务收入	9,125,438.76	3,160,440.36
营业成本	167,902,179.22	136,198,602.73

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度报告

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

乳制品、食品	245,807,261.67	158,921,023.51	219,705,415.34	132,919,349.40
合计	245,807,261.67	158,921,023.51	219,705,415.34	132,919,349.40

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

乳制品	242,944,071.84	157,340,243.80	218,836,782.78	132,334,585.34
其他饮料及食品	2,863,189.83	1,580,779.71	868,632.56	584,764.06
合计	245,807,261.67	158,921,023.51	219,705,415.34	132,919,349.40

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

广西省内	239,335,745.13	155,376,789.75	218,347,373.65	132,168,680.51
广西省外	6,471,516.54	3,544,233.76	1,358,041.69	750,668.89
合计	245,807,261.67	158,921,023.51	219,705,415.34	132,919,349.40

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位：元

		占公司全部营业
客户名称	营业收入总额
		收入的比例(%)

第一名	16,225,744.1	6.37%
第二名	6,785,317.73	2.66%
第三名	4,310,484.85	1.69%
第四名	3,877,317.31	1.52%
第五名	3,496,428.82	1.37%
合计	34,695,292.81	13.61%

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度报告

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	5,746,930.31
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	5,746,930.31

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

			单位：元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
云南皇氏来思尔乳业有限公司	5,746,930.31
合计	5,746,930.31		--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

不适用

6 、现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	26,945,638.79	37,927,293.05
加：资产减值准备	1,441,069.33	512,229.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,531,331.77	10,026,427.33
无形资产摊销	242,462.16	240,752.76

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度报告

长期待摊费用摊销	3,609,568.59	1,606,125.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
	221,719.00	667,297.89
号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	4,450,240.01	302,990.75
投资损失（收益以“－”号填列）	-5,746,930.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-104,968.71	-178,543.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-17,461,152.15	-12,950,657.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-51,815,435.41	-38,634,303.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	46,980,863.88	-1,207,312.04
其他	-2,889,380.94	2,497,483.31
经营活动产生的现金流量净额	18,405,026.01	809,784.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	114,469,870.36	322,307,303.23
减：现金的期初余额	174,359,071.81	366,039,436.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-59,889,201.45	-43,732,133.53

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

		单位：元
以评估值入账的资产、负债名称	评估值	原账面价值
资产

负债

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度报告

（十六）补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

		单位：元	单位：元
	加权平均净资产收益率	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润	2.36%	0.09	0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	1.20%	0.04	0.04
的净利润

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	期末余额	期初余额	变动比率(%)	变动原因分析
其他应收款	31,032,478.49	17,361,373.45	78.74%	主要原因为公司支付保证金及备用金增加所致
存货	84,990,851.10	61,327,908.87	38.58%	主要原因为报告期内销售规模扩大，原材料备货增加
其他流动资产	17,175,279.10	9,020,324.95	90.41%	主要原因为公司待摊广告、促销宣传费用增加所致
应付职工薪酬	5,502,189.72	3,952,718.52	39.20%	主要原因是公司业务开拓人员增加及薪资增长所致
短期借款	165,000,000.00	88,242,000.00	86.99%	主要原因为报告期内为满足公司经营规模扩大，增加短期借款补充流动资金所致
应付账款	58,381,459.41	41,541,489.92	40.54%	主要原因为报告期内销售规模扩大，应付原材料、包装材料款项增加所致
预收款项	9,759,692.86	18,828,986.12	-48.17%	主要原因为报告期内预收销售货款减少所致
应交税费	3,796,611.69	9,587,049.80	-60.40%	主要原因为报告期内支付个人所得税及购进设备增值税进项税额增加，应交增值税减少所致
应付股利	431,885.91	644,533.74	-32.99%	主要原因是报告期内支付股利所致
一年内到期的非流动负债	5,750,000.00	25,750,000.00	-77.67%	主要原因为报告期内归还一年内到期的长期借款所致

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 2012 年半年度报告

营业收入	339,044,435.51	224,146,786.28	51.26%	主要原因为报告期内开拓省外市场带动销售增长及合并云南来思尔公司所致
营业成本	221,309,352.40	133,618,415.71	65.63%	主要原因为销售收入增长相应成本增加及合并云南来思尔公司所致
销售费用	73,398,027.18	44,510,656.10	64.90%	主要原因为公司报告期内人员工资、运输费用、广告宣传费用增加及合并云南来思尔公司所致
管理费用	21,952,148.26	14,676,117.64	49.58%	主要原因为报告期内人员工资增加及合并云南来思尔公司所致
财务费用	3,122,256.78	297,200.27	950.56%	主要原因为报告期内短期借款增加导致利息支出增加及报告期内利息收入减少所致
资产减值损失	1,788,866.34	558,150.43	220.50%	主要原因为报告期内计提坏账准备增加及合并云南来思尔公司所致

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

二〇一二年八月二十八日

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Royal Group Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

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广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

2012 年半年度财务会计报告

（一）审计报告

（二）财务报表

1 、合并资产负债表

2 、母公司资产负债表

3 、合并利润表

4 、母公司利润表

5 、合并现金流量表

6 、母公司现金流量表

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

上年金额

8 、母公司所有者权益变动表

（三）公司基本情况

1 、公司概况

2 、公司历史沿革

3 、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务

4 、公司的实际控制人

5 、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

2 、遵循企业会计准则的声明

3 、会计期间

4 、记账本位币

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

无

7 、现金及现金等价物的确定标准

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

（ 2 ）外币财务报表的折算

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

（ 4 ）金融负债终止确认条件

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

不适用

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

√ 适用 □ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

（ 2 ）发出存货的计价方法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

（ 4 ）存货的盘存制度

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

（ 2 ）后续计量及损益确认

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

13 、投资性房地产

不适用

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

不适用

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

（ 5 ）其他说明

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

（ 2 ）借款费用资本化期间

Royal Group Co.,Ltd. Interim / Quarterly Report 2012