Royal Group Co.,Ltd. — Governance Information 2021

Apr 29, 2021

皇氏集团股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

皇氏集团股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市 公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《皇氏集团股份有限 公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审 计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，协助董事会开展 相关工作，向董事会报告工作并对董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由 5 名董事组成，独立董事 3 名。 审计委员会的召集人应当为会计专业人士的独立董事。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，负 责主持委员会工作；主任委员由董事会决定。当召集人不能或无法履行职责时， 由其指定一名其他委员代行其职权；召集人既不履行职责，也不指定其他委员代 行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一 名委员履行召集人职责。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期 间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第 三至第五条之规定补足委员人数。

第七条 公司审计部为审计委员会日常办事机构，负责日常工作联络和会议

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组织等工作。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作；审计部的负责 人为专职，由审计委员会提名，董事会任免。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

• （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

• （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计之间的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内控制度；

（五）负责法律法规、公司章程和公司董事会授权的其他事项。

第九条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行下列主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；

（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以 及发现的重大问题等；

（四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关 系。

第十条 审计委员会应当督导审计部至少每半年对下列事项进行一次检查， 出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情 形的，应当及时向深圳证券交易所报告：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等 高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情 况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实 际控制人及其关联人资金往来情况。

审计委员会应当根据审计部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控

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制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会认为公 司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，董事会应当及时向深圳证券交易所报 告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、 已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。

第十一条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。 审计委员会应配合监事会的审计活动。

第四章 决策程序

第十二条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关 方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

• （二）内外部审计机构的工作报告；

• （三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事项。

第十三条 审计委员会会议对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决 议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交

易是否合乎相关法律法规的规定；

（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

• （五）其他相关事项。

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第五章 议事规则

第十四条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开 4 次。 主任委员于例会召开前七天通知全体委员，临时会议由审计委员会委员提议可以 随时召开。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他委员主持。

第十五条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名 委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十六条 审计委员会会议应由委员本人出席，委员本人因故不能出席时， 可以书面形式委托其他委员代为出席；委员未出席提名委员会会议，也未委托代 表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。

第十七条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以 采取通讯方式召开。

第十八条 审计部成员可列席审计委员会会议。必要时，审计委员会会议亦 可邀请公司董事、监事及其他管理人员列席会议。

第十九条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意 见，费用由公司支付。

第二十条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵 循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。

第二十一条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记 录上签名；会议记录由公司董事会秘书办公室保存。

第二十二条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司 董事会。

第二十三条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披 露有关信息。

第六章 附则

第二十四条 本工作细则自董事会审议通过之日起实行。

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第二十五条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》 的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公 司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，应进行 修订并报董事会审议通过。

第二十六条 本细则由公司董事会负责解释。

皇氏集团股份有限公司 二〇二一年四月三十日

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