Royal Group Co.,Ltd. — Board/Management Information 2014

Oct 28, 2014

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司独立董事意见

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司第三届董事会第二十五次会议于 2014 年 10 月 27 日在公司会议室召开，作为公司的独立董事，我们参加了此次会议。根 据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》的要 求和《公司章程》的有关规定，基于独立判断的立场，就本次会议审议的《关于 公司会计政策变更的议案》发表如下独立意见：

公司本次会计政策的变更是根据财政部 2014 年新颁布及修订的企业会计 准则要求进行的相应变更，公司已就本次会计政策变更与提供审计服务的瑞华会 计师事务所（特殊普通合伙）进行了沟通。公司进行本次会计政策变更对公司的 财务报表（所有者权益、净利润）无影响。本次会计政策变更的决策程序符合法 律、法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及股东，特别是中小股东 利益的情形。同意公司本次会计政策的变更。

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（本页无正文，为公司第三届董事会第二十五次会议独立董事意见签字页）

独立董事签字:

陈 亮 廖 玉

二〇一四年十月二十七日

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