Royal Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

May 22, 2017

关于皇氏集团股份有限公司 2014-2016 年度加权平均净资产收益率及

非经常性损益的专项审核报告 瑞华核字 [2017]48180014 号

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目 录
····································································
一、 专项审核报告 1-2
二、 2014-2016 年度加权平均净资产收益率 ··························· 3
三、 非经常性损益明细表 ························································· 4
四、 附注 ···················································································· 5-7
五、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
六、 签字注册会计师资格证书（复印件）
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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

关于皇氏集团股份有限公司 2014-2016 年度加权平均净资产收益率 及非经常性损益的专项审核报告

瑞华核字 [2017]48180014 号

皇氏集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了皇氏集团股份有限公司（以下简称 “ 皇氏集团公司 ” ） 2014-2016 年度的财务报表以及财务报表附注的基础上，对后附的皇氏集团公司编制的 2014-2016 年度加权平均净资产收益率表、非经常性损益表（以下简称 “ 两张报表 ” ）及 最近三年加权平均净资产收益率及非经常性损益明细表附注进行了专项审核。

一、管理层对财务报表的责任

皇氏集团公司管理层负责按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 — 非经常性损益（ 2008 ）》及《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 9 号 — 净资产收益率与每股收益的计算与披露》（ 2010 年修订） 的规定编制和公允列报两张报表，并负责设计、实施和维护必要的内部控制，以使两张 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行专项审核的基础上对两张报表发表专项审核意见。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施 审核工作以对两张报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审核工作涉及实施审核程序，以获取有关两张报表金额和披露的审核证据。选择的 审核程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的两张报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与两张报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审核工作还

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1

包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价两张报表的 总体列报。

我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了基础。

三、审核意见

我们认为，

（一）皇氏集团公司编制的《 2014-2016 年度加权平均净资产收益率》在所有重大 方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 — 净 资产收益率与每股收益的计算与披露》（ 2010 年修订）的规定，公允反映了皇氏集团公 司 2014-2016 年度的加权平均净资产收益率情况；

（二）皇氏集团公司编制的《 2014-2016 年度非经常性损益表》在所有重大方面符 合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 — 非经常 性损益（ 2008 ）》的规定，公允反映了皇氏集团公司 2014-2016 年度的非经常性损益情 况。

四、其他说明

本专项审核报告仅供皇氏集团公司公开发行可转换公司债券申请之用，并不适用于 其他目的，且不得用作任何其他用途。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

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林卓彬

中国注册会计师

胡 新

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2

2014-2016 年度加权平均净资产收益率

编制单位：皇氏集团股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：皇氏集团股份有限公司					金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
报告期利润	2016年度		2015年度		2014年度
	净利润	加权平均净资产 收益率（%）	净利润	加权平均净资产 收益率（%）	净利润	加权平均净资产 收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润	290,602,509.85	10.77	184,617,257.56	9.77	75,468,672.09	8.52
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	266,717,406.54	9.88	174,934,832.31	9.25	65,379,388.90	7.38

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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3

非经常性损益明细表

编制单位：皇氏集团股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：皇氏集团股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：皇氏集团股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：皇氏集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	2016年度	2015年度	2014年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,383,281.03	-6,742,955.89	-2,414,381.90
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免	-	-	-
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	16,604,569.30	24,081,906.53	17,905,468.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	15,168,071.69	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-	-
非货币性资产交换损益	-	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-	-
债务重组损益	-	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-	11,314.00
对外委托贷款取得的损益	-	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,248,146.34	-372,383.69	-418,766.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-	-
小 计	31,637,506.30	16,966,566.95	15,083,633.64
减：所得税影响额（如果减少所得税影响额，以负数填列）	5,151,183.90	4,016,341.77	2,436,113.47
减：少数股东权益影响额(税后)	2,601,219.09	3,267,799.93	2,558,236.98
合 计	23,885,103.31	9,682,425.25	10,089,283.19

注：表中数字除特别说明外， “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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 年度加权平均净资产收益率
及非经常性损益明细表附注

皇氏集团股份有限公司

皇氏集团股份有限公司

2014-2016 年度加权平均净资产收益率 及非经常性损益明细表附注

金额单位：人民币元

一、加权平均净资产收益率计算方法

根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的通知的规定： 加权平均净资产收益率的计算公式如下：加权平均净资产收益率 = P0/ （ E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0 ± Ek×Mk÷M0 ）。其中： P0 分别对应于报告期归属于公司普通股股东 的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； NP 为报告期归属于公司 普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或 债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产次月起至报告期期 末的累计月数； Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数； Ek 为因其他交易或事项 引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至 报告期期末的累计月数。

二、重大非经常性损益项目说明

1 、计入当期损益的政府补助的明细如下：

补助项目	2016年度	2015年度	2014年度
奶牛建设项目	39,999.96	66,666.79	79,999.92
技术改造、创新及研发补助	664,799.95	444,799.99	994,800.01
生产设备更新改造补助	257,403.44	121,666.67	30,000.00
农业产业化项目	260,000.00	3,706,666.66	80,000.01
基础建设项目补助	653,975.55	818,617.69	558,500.02
乳制品冷链物流配送建设一期工程补助	399,999.90	640,000.06	320,000.04

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 年度加权平均净资产收益率
及非经常性损益明细表附注

皇氏集团股份有限公司

补助项目	2016年度	2015年度	2014年度
公共租赁住房专项资金	214,083.84	174,438.56	15,858.00
政府奖励金	2,210,000.00	2,050,000.00	3,837,000.00
民贸利差补贴	1,942,720.00	7,746,280.00	7,351,800.00
国家特色乳资源研究开发与产业化示范资助	385,855.50	792,796.00	1,041,599.00
贷款贴息	900,000.00	-	1,000,000.00
大理州2014年省级工业跨越发展专项补助资金	-	-	1,000,000.00
电子商务补助资金	607,000.00	1,210,000.00	-
创新企业培育补助经费	-	500,000.00	-
北京市科学技术委员会补助	-	1,000,000.00	-
北京市文化创新发展专项资金补助	-	2,000,000.00	-
大理市农业局奶业现代化关键技术集成与产业化补助	600,000.00	-	-
江东区财政局两化融合资金，软件信息服务骨干企业补助	500,000.00	-	-
宁波和丰创意广场扶持资金	3,741,933.03	-	-
稳岗补贴	717,828.40	-	-
其他	2,508,969.73	2,809,974.11	1,595,911.00
合计	16,604,569.30	24,081,906.53	17,905,468.00

2 、对非金融企业收取的资金占用费主要项目说明：

2014 年 5 月 29 日，皇氏集团股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ）与北京东方翰 源投资管理有限公司、北京北广传媒高清电视有限公司（以下简称 “ 北广高清 ” ）就实施股权 投资事宜签订协议书。各方约定，公司向北广高清投入资金共计 4,000 万元，以增资的方式 取得对北广高清 20% 股权。如果北广高清满足 2014 、 2015 年度的扣除非经常性损益后归属 于母公司股东的净利润分别不少于 2,000 万元、 3,500 万元及其他条件，公司有权以届时合 法之交易手段，以继续增加投资或股权收购的方式，增持目标公司股权，否则公司有权终止 本次投资，要求交易对方返还投资或回购股份。 2014 年、 2015 年公司将该项资产在可供出 售金融资产中列报，并按成本计量。由于北广高清未达到上述约定的业绩要求， 2016 年 12 月 23 日，公司与北广高清以及其他股东协定终止对北广高清的股权投资，并约定返还投资款

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 年度加权平均净资产收益率
及非经常性损益明细表附注

皇氏集团股份有限公司

的具体支付计划以及资金利息的计算。截止本年末，公司已收到返还的投资款 200 万元，并 计提资金占用费 1,275.25 万元。

三、 2014-2016 年度公司无 “ 其他符合非经常性损益定义的损益项目 ” 的情况。

四、 2014-2016 年度公司无将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非 经常性损益（ 2008 ）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况

皇氏集团股份有限公司

二 O 一七年五月二十二日

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

日 期：

日 期：

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