Royal Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 27, 2017

皇氏集团股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字【 2017 】 48180019 号

目 录

一、 审计报告 ············································································ 1-2 二、 已审财务报表 ································································· 1 、 合并资产负债表 3-4 ········································································ 2 、 合并利润表 5 ································································· 3 、 合并现金流量表 6 ························································ 4 、 合并股东权益变动表 7-8 ········································································ 5 、 资产负债表 9-10 ················································································ 6 、 利润表 11 ········································································ 7 、 现金流量表 12 ································································· 8 、 股东权益变动表 13-14 ···································································· 9 、 财务报表附注 15-110 三、 本所营业执照及执业许可证（复印件） 四、 签字注册会计师资格证书（复印件）

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字【 2017 】 48180019 号

皇氏集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的皇氏集团股份有限公司（以下简称“皇氏集团公司”）的 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2016 年度合并 及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是皇氏集团公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

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1

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了皇氏集团公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年 度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师

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林卓彬

中国注册会计师

胡 新

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2

合并资产负债表

2016 年 12 月 31 日

编制单位：皇氏集团股份有限公司	编制单位：皇氏集团股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	六、1	285,375,769.57	465,329,650.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		-	70,000.00
应收账款	六、2	1,080,969,032.83	617,169,251.90
预付款项	六、3	257,088,202.06	345,853,538.75
应收利息	六、4	16,078,155.99	-
应收股利		-	-
其他应收款	六、5	71,302,429.59	80,506,308.63
存货	六、6	183,169,075.86	112,834,456.69
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	六、7	160,528,202.83	28,422,148.00
流动资产合计		2,054,510,868.73	1,650,185,354.86
非流动资产：
可供出售金融资产	六、8	13,057,162.00	53,057,162.00
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	六、9	55,692,572.00	13,287,226.70
投资性房地产		-	-
固定资产	六、10	646,577,753.75	531,571,360.85
在建工程	六、11	220,309,726.83	157,082,163.66
工程物资	六、12	887,021.69	887,021.69
固定资产清理		-	-
生产性生物资产	六、13	69,677,203.56	63,031,769.93
油气资产		-	-
无形资产	六、14	652,906,018.37	696,042,243.48
开发支出		-	-
商誉	六、15	1,220,923,933.38	1,220,923,933.38
长期待摊费用	六、16	29,241,283.52	27,058,915.84
递延所得税资产	六、17	50,656,697.14	40,407,338.38
其他非流动资产	六、18	188,010,691.11	-
非流动资产合计		3,147,940,063.35	2,803,349,135.91
资产总计		5,202,450,932.08	4,453,534,490.77

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3

合并资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

编制单位：皇氏集团股份有限公司	编制单位：皇氏集团股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	六、19	625,500,000.00	418,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据	六、20	43,190,000.00	115,968,313.85
应付账款	六、21	318,429,637.93	322,899,443.97
预收款项	六、22	57,729,081.08	75,550,031.59
应付职工薪酬	六、23	17,595,777.04	14,649,181.73
应交税费	六、24	59,970,488.31	51,130,734.82
应付利息	六、25	3,938,302.61	3,049,889.05
应付股利	六、26	8,480,783.05	-
其他应付款	六、27	387,854,045.52	305,191,104.23
划分为持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债	六、28	167,385,793.24	54,242,675.00
其他流动负债	六、29	43,976,194.12	16,483,470.31
流动负债合计		1,734,050,102.90	1,377,164,844.55
非流动负债：
长期借款	六、30	474,000,000.00	260,000,000.00
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款	六、31	46,564,500.75	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债	六、32	1,373,000.00	-
递延收益	六、33	40,534,173.46	27,783,113.10
递延所得税负债	六、17	6,208,795.74	9,119,874.17
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		568,680,469.95	296,902,987.27
负债合计		2,302,730,572.85	1,674,067,831.82
股东权益：
股本	六、34	837,640,035.00	837,640,035.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积	六、35	1,166,392,104.99	1,308,850,696.43
减：库存股		-	-
其他综合收益		-198.26	-
专项储备		-	-
盈余公积	六、36	49,611,874.97	43,048,228.33
一般风险准备		-	-
未分配利润	六、37	682,819,439.68	398,780,576.47
归属于母公司股东权益合计		2,736,463,256.38	2,588,319,536.23
少数股东权益		163,257,102.85	191,147,122.72
股东权益合计		2,899,720,359.23	2,779,466,658.95
负债和股东权益总计		5,202,450,932.08	4,453,534,490.77

载于第 15 页至第 110 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并利润表

2016 年度

2016年度	2016年度
编制单位：皇氏集团股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入		2,446,430,743.22	1,685,137,677.84
其中：营业收入	六、38	2,446,430,743.22	1,685,137,677.84
二、营业总成本		2,119,656,744.22	1,483,755,468.33
其中：营业成本	六、38	1,592,324,910.84	1,102,482,280.20
税金及附加	六、39	15,018,571.58	8,607,634.12
销售费用	六、40	242,911,770.48	202,149,455.80
管理费用	六、41	145,058,121.51	117,773,508.19
财务费用	六、42	83,255,687.70	38,389,746.46
资产减值损失	六、43	41,087,682.11	14,352,843.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	六、44	-3,151,311.00	1,396,204.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		405,345.30	-212,773.28
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		323,622,688.00	202,778,413.79
加：营业外收入	六、45	21,975,660.52	25,921,296.99
其中：非流动资产处置利得		2,425,252.17	1,111,399.16
减：营业外支出	六、46	5,506,225.91	8,954,730.04
其中：非流动资产处置损失		3,808,533.20	7,854,355.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		340,092,122.61	219,744,980.74
减：所得税费用	六、47	12,891,978.79	4,432,358.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		327,200,143.82	215,312,622.62
归属于母公司股东的净利润		290,602,509.85	184,617,257.56
少数股东损益		36,597,633.97	30,695,365.06
六、其他综合收益的税后净额		-198.26	-
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		-198.26	-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		-198.26	-
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4、现金流量套期损益的有效部分		-	-
5、外币财务报表折算差额		-198.26	-
6、其他		-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		327,199,945.56	215,312,622.62
归属于母公司股东的综合收益总额		290,602,311.59	184,617,257.56
归属于少数股东的综合收益总额		36,597,633.97	30,695,365.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.3469	0.2300
（二）稀释每股收益		0.3469	0.2300

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合并现金流量表

2016 年度

2016年度	2016年度
编制单位：皇氏集团股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,178,817,569.04	1,916,860,262.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	六、48	145,729,142.66	183,274,535.28
经营活动现金流入小计		2,324,546,711.70	2,100,134,797.58
购买商品、接受劳务支付的现金		1,594,338,301.68	1,241,173,326.71
支付给职工以及为职工支付的现金		174,156,774.65	123,786,405.32
支付的各项税费		109,293,421.33	109,634,904.77
支付其他与经营活动有关的现金	六、48	201,571,449.38	193,983,387.45
经营活动现金流出小计		2,079,359,947.04	1,668,578,024.25
经营活动产生的现金流量净额		245,186,764.66	431,556,773.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,485,839.06	1,312,569.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4,967,432.94	4,753,092.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		8,453,272.00	6,065,662.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		482,129,062.24	405,618,784.89
投资支付的现金		367,358,263.25	12,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			259,422,965.48
支付其他与投资活动有关的现金	六、48	83,244,499.30
投资活动现金流出小计		932,731,824.79	677,041,750.37
投资活动产生的现金流量净额		-924,278,552.79	-670,976,088.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			206,489,992.45
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			-
取得借款收到的现金		968,500,000.00	610,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、48	445,500,000.00	65,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1,414,000,000.00	881,489,992.45
偿还债务支付的现金		468,000,000.00	318,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		105,878,070.68	63,761,645.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		24,390,419.93	16,822,045.55
支付其他与筹资活动有关的现金	六、48	275,702,911.02	97,291,844.58
筹资活动现金流出小计		849,580,981.70	479,053,490.03
筹资活动产生的现金流量净额		564,419,018.30	402,436,502.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		115.98
五、现金及现金等价物净增加额		-114,672,653.85	163,017,187.59
加：期初现金及现金等价物余额		385,892,000.60	222,874,813.01
六、期末现金及现金等价物余额		271,219,346.75	385,892,000.60

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第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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6

合并股东权益变动表

2016 年度

					2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度
编制单位：皇氏集团股份有限公司											金额单位：人民币元
项 目					本年数
					归属于母公司股东的股东权益							少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般 风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	837,640,035.00	-	-	-	1,308,850,696.43	-	-	-	43,048,228.33	-	398,780,576.47	191,147,122.72	2,779,466,658.95
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	837,640,035.00	-	-	-	1,308,850,696.43	-	-	-	43,048,228.33	-	398,780,576.47	191,147,122.72	2,779,466,658.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-142,458,591.44	-	-198.26	-	6,563,646.64	-	284,038,863.21	-27,890,019.87	120,253,700.28
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-198.26	-	-	-	290,602,509.85	36,597,633.97	327,199,945.56
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-142,458,591.44	-	-	-	-	-	-	-31,616,450.88	-174,075,042.32
1、股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-142,458,591.44	-	-	-	-	-	-	-31,616,450.88	-174,075,042.32
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	6,563,646.64	-	-6,563,646.64	-32,871,202.96	-32,871,202.96
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	6,563,646.64	-	-6,563,646.64	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-32,871,202.96	-32,871,202.96
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	837,640,035.00	-	-	-	1,166,392,104.99	-	-198.26	-	49,611,874.97	-	682,819,439.68	163,257,102.85	2,899,720,359.23

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7

合并股东权益变动表（续） 2016 年度

		2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度
编制单位：皇氏集团股份有限公司											金额单位：人民币元
项 目		上年数
		归属于母公司股东的股东权益										少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他 综合收益	专项储备	盈余公积	一般 风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	266,433,085.00	-	-	-	1,016,597,744.58	-	-	-	38,679,250.00	-	231,853,951.49	130,116,135.89	1,683,680,166.96
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	266,433,085.00	-	-	-	1,016,597,744.58	-	-	-	38,679,250.00	-	231,853,951.49	130,116,135.89	1,683,680,166.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	571,206,950.00	-	-	-	292,252,951.85	-	-	-	4,368,978.33	-	166,926,624.98	61,030,986.83	1,095,786,491.99
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	184,617,257.56	30,695,365.06	215,312,622.62
（二）股东投入和减少资本	46,731,959.00	-	-	-	816,727,942.85	-	-	-	-	-	-	47,157,667.32	910,617,569.17
1、股东投入的普通股	46,731,959.00	-	-	-	816,727,942.85	-	-	-	-	-	-	47,157,667.32	910,617,569.17
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	4,368,978.33	-	-17,690,632.58	-16,822,045.55	-30,143,699.80
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	4,368,978.33	-	-4,368,978.33	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-13,321,654.25	-16,822,045.55	-30,143,699.80
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	524,474,991.00	-	-	-	-524,474,991.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	524,474,991.00	-	-	-	-524,474,991.00	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	837,640,035.00	-	-	-	1,308,850,696.43	-	-	-	43,048,228.33	-	398,780,576.47	191,147,122.72	2,779,466,658.95

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8

资产负债表

2016 年 12 月 31 日

编制单位：皇氏集团股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：皇氏集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		131,876,323.91	217,116,722.99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	十四、1	106,388,634.18	122,519,773.46
预付款项		115,961,553.21	180,085,989.94
应收利息		12,752,506.67	-
应收股利		-	-
其他应收款	十四、2	412,278,376.56	249,234,504.77
存货		31,727,875.41	34,877,373.79
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		39,955,866.45	3,757,450.38
流动资产合计		850,941,136.39	807,591,815.33
非流动资产：
可供出售金融资产		7,491,600.00	47,491,600.00
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十四、3	2,515,283,676.54	2,053,356,326.33
投资性房地产		-	-
固定资产		292,675,026.47	263,431,025.75
在建工程		29,367,620.03	92,753,060.84
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		32,556,015.72	32,556,015.72
油气资产		-	-
无形资产		49,923,277.25	51,181,636.54
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		13,790,119.26	16,782,105.46
递延所得税资产		3,235,308.37	3,023,002.41
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		2,944,322,643.64	2,560,574,773.05
资产总计		3,795,263,780.03	3,368,166,588.38

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9

资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

编制单位：皇氏集团股份有限公司	编制单位：皇氏集团股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		280,000,000.00	260,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	97,000,080.00
应付账款		77,727,077.62	53,795,156.86
预收款项		29,801,232.83	56,373,206.84
应付职工薪酬		4,963,764.02	3,956,918.52
应交税费		5,562,641.44	4,039,235.17
应付利息		3,008,204.09	2,917,974.26
应付股利		-	-
其他应付款		422,132,471.00	147,440,173.84
划分为持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		84,750,000.00	5,750,000.00
其他流动负债		11,343,007.03	14,145,389.49
流动负债合计		919,288,398.03	645,418,134.98
非流动负债：
长期借款		340,000,000.00	260,000,000.00
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益		18,073,540.12	13,701,898.89
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		358,073,540.12	273,701,898.89
负债合计		1,277,361,938.15	919,120,033.87
股东权益：
股本		837,640,035.00	837,640,035.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积		1,303,391,123.78	1,300,172,302.85
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		49,611,874.97	43,048,228.33
一般风险准备		-	-
未分配利润		327,258,808.13	268,185,988.33
股东权益合计		2,517,901,841.88	2,449,046,554.51
负债和股东权益总计		3,795,263,780.03	3,368,166,588.38

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10

利润表

2016 年度

编制单位：皇氏集团股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：皇氏集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	十四、4	865,878,344.42	804,936,611.43
减：营业成本	十四、4	611,466,277.81	569,662,708.64
税金及附加		6,478,082.21	4,402,991.11
销售费用		125,532,600.74	128,208,718.72
管理费用		50,533,675.64	63,731,937.89
财务费用		40,212,068.36	19,525,509.35
资产减值损失		3,427,546.42	7,629,779.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	十四、5	26,663,202.62	18,143,605.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		435,161.26	-212,773.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		54,891,295.86	29,918,571.52
加：营业外收入		10,724,348.54	12,594,707.61
其中：非流动资产处置利得		1,080,971.70	54,486.87
减：营业外支出		191,483.92	280,364.19
其中：非流动资产处置损失		52,102.77	88,360.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		65,424,160.48	42,232,914.94
减：所得税费用		-212,305.96	-1,456,868.38
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		65,636,466.44	43,689,783.32
五、其他综合收益的税后净额		-	-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4、现金流量套期损益的有效部分		-	-
5、外币财务报表折算差额		-	-
6、其他		-	-
六、综合收益总额		65,636,466.44	43,689,783.32

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11

现金流量表

2016 年度

编制单位：皇氏集团股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		915,079,406.49	968,782,161.20
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金		439,406,846.01	195,721,544.86
经营活动现金流入小计		1,354,486,252.50	1,164,503,706.06
购买商品、接受劳务支付的现金		793,781,696.78	808,401,298.99
支付给职工以及为职工支付的现金		62,296,777.05	54,586,410.65
支付的各项税费		41,580,126.32	43,214,834.60
支付其他与经营活动有关的现金		475,658,336.12	208,343,846.44
经营活动现金流出小计		1,373,316,936.27	1,114,546,390.68
经营活动产生的现金流量净额		-18,830,683.77	49,957,315.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,000,000.00	-
取得投资收益收到的现金		26,228,041.36	18,356,378.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,827.00	12,347.00
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		28,230,868.36	18,368,725.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		10,328,161.03	71,139,908.25
投资支付的现金		456,548,263.25	433,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		54,499.30	-
投资活动现金流出小计		466,930,923.58	504,139,908.25
投资活动产生的现金流量净额		-438,700,055.22	-485,771,182.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	206,489,992.45
取得借款收到的现金		439,000,000.00	520,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		300,000,000.00	-
筹资活动现金流入小计		739,000,000.00	726,489,992.45
偿还债务支付的现金		260,000,000.00	260,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		33,650,608.36	31,171,401.57
支付其他与筹资活动有关的现金		24,022,800.00	566,844.58
筹资活动现金流出小计		317,673,408.36	291,738,246.15
筹资活动产生的现金流量净额		421,326,591.64	434,751,746.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-36,204,147.35	-1,062,121.18
加：期初现金及现金等价物余额		153,924,048.44	154,986,169.62
六、期末现金及现金等价物余额		117,719,901.09	153,924,048.44

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12

股东权益变动表

2016 年度

编制单位：皇氏集团股份有限公司

		2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度
编制单位：皇氏集团股份有限公司											金额单位：人民币元
项 目		本年数
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	837,640,035.00	-	-	-	1,300,172,302.85	-	-	-	43,048,228.33	-	268,185,988.33	2,449,046,554.51
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	837,640,035.00	-	-	-	1,300,172,302.85	-	-	-	43,048,228.33	-	268,185,988.33	2,449,046,554.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	3,218,820.93	-	-	-	6,563,646.64	-	59,072,819.80	68,855,287.37
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	65,636,466.44	65,636,466.44
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	3,218,820.93	-	-	-	-	-	-	3,218,820.93
1、股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	3,218,820.93	-	-	-	-	-	-	3,218,820.93
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	6,563,646.64	-	-6,563,646.64	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	6,563,646.64	-	-6,563,646.64	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	837,640,035.00	-	-	-	1,303,391,123.78	-	-	-	49,611,874.97	-	327,258,808.13	2,517,901,841.88

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股东权益变动表（续）

2016 年度

编制单位：皇氏集团股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目		上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	266,433,085.00	-	-	-	1,007,919,351.00	-	-	-	38,679,250.00	-	242,186,837.59	1,555,218,523.59
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	266,433,085.00	-	-	-	1,007,919,351.00	-	-	-	38,679,250.00	-	242,186,837.59	1,555,218,523.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	571,206,950.00	-	-	-	292,252,951.85	-	-	-	4,368,978.33	-	25,999,150.74	893,828,030.92
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	43,689,783.32	43,689,783.32
（二）股东投入和减少资本	46,731,959.00	-	-	-	816,727,942.85	-	-	-	-	-	-	863,459,901.85
1、股东投入的普通股	46,731,959.00	-	-	-	816,727,942.85	-	-	-	-	-	-	863,459,901.85
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	4,368,978.33	-	-17,690,632.58	-13,321,654.25
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	4,368,978.33	-	-4,368,978.33	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-13,321,654.25	-13,321,654.25
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	524,474,991.00	-	-	-	-524,474,991.00	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	524,474,991.00	-	-	-	-524,474,991.00	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	837,640,035.00	-	-	-	1,300,172,302.85	-	-	-	43,048,228.33	-	268,185,988.33	2,449,046,554.51

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1 、公司概况

公司名称：皇氏集团股份有限公司

英文名称： Royal Group Co.,Ltd.

注册地址：广西南宁市高新区科园大道 66 号

注册资本： 837,640,035.00 元

统一社会信用代码： 91450000727678680U 企业法定代表人：黄嘉棣

2 、公司历史沿革

皇氏集团股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ）前身为广西皇氏生物工程乳业有限 公司，于 2001 年 5 月 31 日成立，设立时的注册资本为人民币 300 万元。公司几经变更股东和增 资，至改制前的 2006 年 11 月 12 日，公司注册资本增加至 2,000 万元。

2006 年 11 月 12 日，广西皇氏生物工程乳业有限公司以截至 2006 年 6 月 30 日经审计的净资 产人民币 80,280,117.90 元按 1 ： 0.997 的比例折为 80,000,000 股（每股面值人民币 1 元），整体 改制为股份有限公司，改制后公司名称变更为广西皇氏甲天下乳业股份有限公司，注册资本 人民币 8,000 万元。

2009 年 12 月 28 日，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2009]1352 号文《关于核准广西 皇氏甲天下乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行人民 币普通股 2,700 万股，每股面值 1 元，并于 2010 年 1 月 6 日在深圳证券交易所挂牌上市。此次公 开发行完成后，公司股本增加至 10,700 万元。

经 2011 年 5 月 6 日召开的 2010 年度股东大会决议批准，公司于 2011 年 5 月实施资本公积金 转增股本方案：以 2010 年 12 月 31 日总股本 10,700 万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，股权登记日为 2011 年 5 月 26 日，除权日为 2011 年 5 月 27 日。实施本次转增股本 方案后，公司股本增加至 21,400 万元。

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2016 年度财务报表附注

皇氏集团股份有限公司

2014 年 10 月 31 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广西皇氏甲天下乳业股份有限 公司向李建国发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔 2014 〕 1144 号）核准， 公司向李建国发行 35,520,446 股及支付现金 204,750,000.00 元以购买御嘉影视集团有限公司 100% 股权，向公司控股股东黄嘉棣发行股份 16,912,639 股以募集本次发行股份购买资产的配 套资金。本次非公开发行的股份已于 2014 年 11 月 27 日在深圳证券交易所上市，本次发行完成 后公司总股本由 21,400 万元变更为 26,643.3085 万元。

经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自 2014 年 12 月 31 日起，公司中文名称由 “ 广西 皇氏甲天下乳业股份有限公司 ” 变更为 “ 皇氏集团股份有限公司 ” ，公司证券简称由 “ 皇氏乳业 ” “ ” 变更为 皇氏集团 。

2015 年 7 月 20 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准皇氏集团股份有限公司向徐蕾 蕾等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2015]1722 号）核准，公司向徐蕾 蕾发行 11,085,649 股股份、向银河创新资本管理有限公司发行 3,594,988 股股份、向上海盛大 网络发展有限公司发行 2,961,275 股股份、向华扬联众数字技术有限公司发行 2,961,275 股股 份、向安徽兴皖创业投资有限公司发行 2,155,808 股股份、向史振生发行 1,105,011 股股份、 向磐霖盛泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行 1,077,904 股股份及支付现金 12,303.00 万元购买北京盛世骄阳文化传播有限公司（以下简称 “ 盛世骄阳 ” ） 100% 股权；核 准公司非公开发行不超过 9,236,187 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。本次发行 股份购买资产部分发行股份 24,941,910 股，新增股份经深圳证券交易所批准于 2015 年 8 月 12 日上市，公司股本增加至 29,137.4995 万元。

2015 年 9 月，公司实施 2015 年半年度权益分派，以股权登记日 2015 年 9 月 22 日总股本 29,137.4995 万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 18 股，共计转增 52,447.4991 股。本次转增后，公司股本增加至 81,584.9986 万元。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准皇氏集团股份有限公司向徐蕾蕾等发行股份购 买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2015]1722 号）中关于本次募集配套资金的要求， 暨公司 2015 年半年度权益分派后，公司向不超过 10 名的其他特定投资者发行股份数量由不超 过 9,236,187 股调整为不超过 25,854,781 股。本次发行对象最终确定为北京千石创富资本管 理有限公司、财通基金管理有限公司、广西铁路发展投资基金（有限合伙）、华安基金管理有

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

限公司、诺安基金管理有限公司、沈阳太阳谷控股有限公司及张怀斌等 7 名投资者，发行的股 份数量为 21,790,049 股，新增股份经深圳证券交易所批准于 2015 年 10 月 28 日上市。本次非公 开发行完成后，公司股本增加至 83,764.0035 万元。

3 、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务

公司所属行业为食品制造业、文化传媒并行的双主业，目前本公司及子公司主要从事乳 制品生产销售和影视剧制作发行、新媒体等业务。

本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司、孙公司共 41 户，详见本附注八 “ 在其他主体中 的权益 ” 。本公司本年度合并范围比上年度增加 6 户，减少 1 户，详见本附注七 “ 合并范围的变 ” 更 。

4 、公司的实际控制人

公司的实际控制人是黄嘉棣，持有本公司 31.40% 股份。

5 、财务报告批准报出

本财务报表业经本公司第四届董事会第二十次会议于 2017 年 4 月 26 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则 —— 基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）的披露规 定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司主要从事乳制品生产销售和影视剧制作发行等业务。本公司及各子公 司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、生物资产、收入确认等 交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 11“ 存货 ” 、 17 “ 生物资产 ” 、 23“ 收入 ” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 28“ 重 ” 大会计判断和估计 。

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

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2016 年度财务报表附注

皇氏集团股份有限公司

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》 第五十一条关于 “ 一揽子交易 ” 的判断标准（参见本附注四、 5 （ 2 ）），判断该多次交易是否属 于 “ 一揽子交易 ” 。属于 “ 一揽子交易 ” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 13“ 长期股权 投资 ” 进行会计处理；不属于 “ 一揽子交易 ” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

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2016 年度财务报表附注

皇氏集团股份有限公司

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“ 长 ” ” 期股权投资 或本附注四、 9“ 金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

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2016 年度财务报表附注

皇氏集团股份有限公司

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资 ” （详见本附注四、 13 、（ 2 ）④）和 “ 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权 ” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。

6 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、 13 （ 2 ）② “ 权益法核算的长 期股权投资 ” 中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共 同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归 属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

8 、外币业务

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当 期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润 分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价值下跌幅度累计超过 20% ； “ 非暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。

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（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。

（ 8 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明 应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收账款、单位债权 50 万元以上或个人债权 10 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。

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本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据 组合 1 ：账龄组合 以账龄作为信用风险特征进行组合 组合 2 ：合并关联方组合 根据集团内合并关联方进行组合

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目		计提方法
组合1：账龄组合	以账龄分析法计提减值准备
组合2：合并关联方组合	不计提减值准备

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	3	3
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3年以上	50	50

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料（含辅助材料）、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性 生物资产、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。房地产 开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之 前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。本公司食品制造类企业存货领用和发出 时按加权平均法计价；影视制作类企业存货发出及开发产品销售时，采用个别计价法确定其 实际成本。

（ 3 ）影视制作行业存货核算特殊规定

①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定 和方法执行：

A ．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制 片款项时，先通过 “ 预收制片款 ” 科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项 转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算 的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

B ．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过 “ 预收制片 款 ” 科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

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C ．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过 “ 预付制片款 ” 科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用 结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

D ．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。

②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

A ．以一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将其全部实际成本一次性结转销 售成本。

B ．采用按发行收入分账结算方式，或采用多次、局部将发行权转让给部分发行公司、 电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用 计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。 “ 计划收入比例法 ” 是指从首次 确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数， 计算确定本期应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本 × （当期收入 ÷ 预计总收 入）。

C ．公司在尚拥有电视片著作权时，在 “ 库存商品 ” 中象征性保留 1 元余额。

（ 4 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

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（ 5 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 6 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

2011 年 7 月 1 日之前领用的冰柜作为低值易耗品核算和管理，按五五摊销法核算， 2011 “ ” 年 7 月 1 日起，对冰柜的会计估计进行变更，新购置的冰柜计入 固定资产 – 其他设备 进行 核算和管理，按照 5 年折旧期限、 19% 的年折旧率计提固定资产折旧，其他低值易耗品及 包装物领用时一次摊销。

12 、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号 —— 资 产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（ 1 ）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（ 2 ）决定不再出售之日的可收回金额。 13 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 ” 详见附注四、 9“ 金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的，按照原持有被购买方的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 —— 号 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

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2016 年度财务报表附注

皇氏集团股份有限公司

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、（ 2 ） “ 合并财务报 表编制的方法 ” 中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-30	5	3.17-4.75
机器设备	10	5	9.5
电子设备	5	5	19
运输工具	5-10	5	9.5-19
其他设备	5	5	19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 ” 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20“ 长期资产减值 。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。

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（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。

15 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。

” 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20“ 长期资产减值 。

16 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17 、生物资产

（ 1 ）消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中 的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。 自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或出售前前发生的 可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获 后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌 价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的， 减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时 的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计 准则第 8 号 —— 资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提 减值准备后的账面价值确定。

（ 2 ）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经 济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的 生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的 必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本 公司生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

	类别	使用寿命	预计净残值率	年折旧率（%）
成年奶牛		5	5	19

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

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生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果 该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入 当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途 时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准 则第 8 号 ―― 资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减 值准备后的账面价值确定。

（ 3 ）公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土 保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资 产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件 的借款费用。

公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差

额计入当期损益。

如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产或生产性生物资产，其改变用途后 的成本按改变用途时的账面价值确定。

18 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。

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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，来源于合同性权利或其他法定权利的无形 资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权 利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使 用寿命；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为合同受益年限和法律 规定有效年限两者之中较短者。若来源于合同性权利或其他法定权利的影视节目版权和其他 著作权为永久期限的，判定其使用寿命为 10 年。

使用寿命有限的无形资产，除影视节目版权外，自可供使用时起对其原值在其预计使用 寿命内采用直线法分期平均摊销；影视节目版权自可供使用时起对其原值在其预计使用寿命 内采用双倍余额递减法加速摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20“ 长期资产减值 。

19 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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21 、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本公司承 担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计 量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23 、收入

（ 1 ）商品销售收入

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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。

本公司的电视剧发行及其衍生收入，在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部 门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方、相关经济利 益很可能流入本公司时确认。电视剧完成摄制前采用全部或部分卖断，或者承诺给予影片首 播权等方式，预售影片发行权、播映权或其他权利所取得的款项，待电视剧完成摄制并按合 同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

新媒体渠道版权发行收入依据版权发行合同的约定，在给予对方授权，且收取授权费或 取得收取授权费的权利后确认收入。

新媒体广告收入依据与广告代理公司或者广告客户签订的销售合同约定的广告投放金额 及广告发布进度确认收入。

合作分成收入在公司提供影视节目后，按双方确认的结算单确认收入。在无法及时取得 结算单的情况下，如能够及时取得当月合作方系统平台点播或会员数据，根据系统平台数据 和合同约定的分成方法确认收入，如无法及时取得当月合作方系统平台点播或会员数据，在 实际取得结算单时确认收入，年末均按实际取得双方确认的当年结算单进行确认。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

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部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。

（ 3 ）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利 ( 亏损 ) 与已结算的价款在资产负债表中 以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利 ( 亏损 ) 之和超过已结 算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的 毛利 ( 亏损 ) 之和的部分作为预收款项列示。

（ 4 ）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 5 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

24 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（ 1 ）政府文件明确了补助

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2016 年度财务报表附注

皇氏集团股份有限公司

所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （ 3 ）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（ 4 ）根据本公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

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（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

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（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

27 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会 [2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 （ 1 ）将利润表中的 “ 营业税金及附加 ” 项目调整为 “ 税金及 附加 ” 项目。 税金及附加 （ 2 ）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产 税、土地使用税、车船使用税、印花税从 “ 管理费用 ” 项目 调增税金及附加本年金额 3,656,259.69 元，调 重分类至 “ 税金及附加 ” 项目， 2016 年 5 月 1 日之前发生的 减管理费用本年金额 3,656,259.69 元。 税费不予调整。比较数据不予调整。 （ 3 ）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义 务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从 “ 应交税 调增其他流动负债年末余额 26,137,163.49 元， 费 ” 项目重分类至 “ 其他流动负债 ” （或 “ 其他非流动负债 ” ） 调减应交税费年末余额 26,137,163.49 元。 项目。比较数据不予调整。

（ 2 ）会计估计变更

公司本报告期未发生主要会计估计的变更。

28 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （ 1 ）成本结转

本公司电影、电视剧业务的成本结转采用 “ 计划收入比例法 ” 核算，即从首次确认销售收 入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定 本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本 × （当期收入 ÷ 预计总收入），而采 用 “ 计划收入比例法 ” 的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要 依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判 断。在影视片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入 总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视片预计销售收 入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。

（ 2 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（ 4 ）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（ 5 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 6 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 7 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。

五、税项

1 、主要税种及税率

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

税种	计税依据	税率
增值税	产品销售收入、提供服务收入	6%、13%、17%
城市维护建设税	应纳增值税及营业税额	5%、7%
教育费附加	应纳增值税及营业税额	3%
地方教育费附加	应纳增值税及营业税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售自产农业产品免征增值税。本 公司来宾分公司及本公司之全资子公司上思皇氏乳业畜牧发展有限公司、广西皇氏甲天下奶 水牛开发有限公司、广西皇氏甲天下畜牧有限公司销售的自产鲜牛奶免缴增值税。

根据国家税务总局公告 2011 年第 38 号《关于部分液体乳增值税适用税率的公告》，本 公司生产销售的部分产品适用 13% 的税率缴纳增值税。 （ 2 ）企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《财政部国家税务总局海关总署 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔 2011 〕 58 号）的规定，本 公司及控股子公司广西皇氏甲天下食品有限公司、云南皇氏来思尔乳业有限公司享有减按 15 ％ 的税率缴纳企业所得税税收优惠。

根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和 国企业所得税法实施条例》，企业从事牲畜饲养的所得免征企业所得税，本公司来宾分公司及 本公司之全资子公司上思皇氏乳业畜牧发展有限公司、广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司、 广西皇氏甲天下畜牧有限公司、广西皇氏甲天下农业生态开发有限公司享有免缴企业所得税 优惠。

本公司经营的部分产品属于财政部、国家税务总局财税 [2008]149 号《财政部国家税务总 局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》所列的农产品初 加工范围，该类农产品初加工范围的产品享有免缴企业所得税优惠。

根据财税 [2011]112 号，财政部、国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开 发区企业所得税优惠政策的通知，自 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

尔果斯两个特殊经济开发区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目 录》范围内的企业，自取得第一笔经济收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本公 司全资孙公司御嘉（霍尔果斯）影视传媒有限公司、霍尔果斯骄阳文化传播有限公司、霍尔 果斯伴你成长文化传媒有限公司和霍尔果斯涌新网络科技有限公司享有免缴企业所得税优 惠。

根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需 要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 税率征收企业所得税。本公司全资子公司浙江完美在 线网络科技有限公司已获得高新技术企业的认定资质： 2014 年 10 月 30 日经宁波市科技局、宁 波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局批准，获得高新技术企业证书，编号为： GR201433100069 ，有效期为三年，自 2014 年 10 月 30 日至 2017 年 10 月 29 日。因此，子公司 浙江完美在线网络科技有限公司 2016 年执行 15% 税率征收企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。

1 、货币资金

项目	年末余额	年初余额
库存现金	409,826.56	418,864.69
银行存款	270,809,520.19	385,473,135.91
其他货币资金	14,156,422.82	79,437,650.29
合计	285,375,769.57	465,329,650.89
其中：存放在境外的款项总额	3,448.24	-

注：于 2016 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 14,156,422.82 元，为存放在银行的信用证保证金。

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	1,146,165,342.65	100.00	65,196,309.82	5.69	1,080,969,032.83
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	1,146,165,342.65	100.00	65,196,309.82	5.69	1,080,969,032.83

（续）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-		-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	646,362,478.95	100.00	29,193,227.05	4.52	617,169,251.90
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-		-
合计	646,362,478.95	100.00	29,193,227.05	4.52	617,169,251.90

①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		863,397,034.57	25,901,911.05	3.00
1	至2年		212,934,556.05	21,293,455.61	10.00
2	至3年		56,386,442.89	11,277,288.58	20.00
3	年以上		13,447,309.14	6,723,654.58	50.00
		合计	1,146,165,342.65	65,196,309.82	5.69

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 37,213,672.77 元；本年转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本年实际核销的应收账款情况

实际核销的应收账款

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项目 核销金额 1,210,590.00

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

其中：重要的应收账款核销情况

				履行的核销	是否因关联
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因
				程序	交易产生
深圳市迅雷网络技术有限公司	版权发行款	1,210,590.00	诉讼和解	子公司董事会批准	否
合计		1,210,590.00

（ 4 ）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 395,411,500.00 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 34.50% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 16,539,150.00 元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

金融资产转移方式	终止确认的应收账款金额	与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理	28,773,411.00		-
合 计	28,773,411.00		-

2016 年，本公司向上海通华商业保理有限公司以不附追索权的方式转让了应收账款 28,773,411.00 元（ 2015 年： 0.00 元）。

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

		年末余额		年初余额
	账龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	180,602,729.65	70.25	312,145,825.26	90.25
1	至2年	56,892,969.32	22.13	7,225,021.20	2.09
2	至3年	3,694,989.74	1.44	26,417,653.10	7.64
3	年以上	15,897,513.35	6.18	65,039.19	0.02
	合计	257,088,202.06	100.00	345,853,538.75	100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项说明：本公司全资子公司盛世骄阳分别于 2013 年 及 2015 年预付东阳盟将威影视文化有限公司、浙江优盛影视文化有限公司、宁波盛视影业 有限公司、千乘影视股份有限公司影视节目采购款，由于影视剧未上映公司未获得授权，预

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

付的采购款作为预付款项列报。

（ 2 ）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 128,833,987.10 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 50.11% 。

4 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

	项目	年末余额	年初余额
拆借资金		16,078,155.99		-
	合计	16,078,155.99		-

（ 2 ）年末无重要逾期利息

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	994,000.00	1.16	497,000.00	50.00	497,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	83,238,562.32	97.54	12,433,132.73	14.94	70,805,429.59
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	1,107,883.75	1.30	1,107,883.75	100.00	-
合计	85,340,446.07	100.00	14,038,016.48	16.45	71,302,429.59

（续）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	92,167,713.52	99.24	11,661,404.89	12.65	80,506,308.63
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	708,597.45	0.76	708,597.45	100.00	-
合计	92,876,310.97	100.00	12,370,002.34	13.32	80,506,308.63

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57

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

		年末余额	年末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
温宿县海川乳业有限公司	994,000.00	497,000.00	50.00%	预计无法全额收回
合计	994,000.00	497,000.00

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

				年末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		44,060,930.37	1,321,827.93	3.00
1	至2年		9,796,708.78	979,670.87	10.00
2	至3年		15,196,092.24	3,039,218.45	20.00
3	年以上		14,184,830.93	7,092,415.48	50.00
		合 计	83,238,562.32	12,433,132.73	14.94

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 1,668,014.14 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （ 3 ）本年无实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质		年末账面余额 年初账面余额	年末账面余额 年初账面余额	年末账面余额 年初账面余额
往来款			61,079,772.70	56,950,039.36
押金			13,824,637.32	22,824,030.42
备用金			8,666,359.71	9,807,947.74
其他			1,769,676.34	3,294,293.45
合计			85,340,446.07	92,876,310.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
			占其他应收款年末余	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄
			额合计数的比例（%）	年末余额
第一名	往来款	8,202,600.00	2-3年 9.61	1,640,520.00

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58

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

				占其他应收款年末余	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄
				额合计数的比例（%）	年末余额
第二名	往来款	4,245,282.90	1年以内	4.97	127,358.49
第三名	往来款	3,608,490.55	1年以内	4.23	108,254.72
第四名	往来款	3,600,000.00	2-3年	4.22	720,000.00
第五名	往来款	3,537,735.84	1年以内	4.15	106,132.08
合计		23,194,109.29		27.18	2,702,265.29

6 、存货

（ 1 ）存货分类

		年末余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	51,688,287.72	-	51,688,287.72
在产品	2,869,209.64	-	2,869,209.64
库存商品	25,655,656.70	1,002,500.00	24,653,156.70
包装物	32,815,412.08	1,203,495.20	31,611,916.88
低值易耗品	9,201,845.33	-	9,201,845.33
消耗性生物资产	8,037,680.47	-	8,037,680.47
开发成本	55,106,979.12	-	55,106,979.12
合计	185,375,071.06	2,205,995.20	183,169,075.86
（续）
		年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	28,145,346.23	-	28,145,346.23
在产品	6,492,847.34	-	6,492,847.34
库存商品	30,570,864.03	1,250,427.36	29,320,436.67
包装物	32,175,206.86	-	32,175,206.86

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59

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 9,620,071.52 - 9,620,071.52 消耗性生物资产 7,080,548.07 - 7,080,548.07 开发成本 - - - 合计 114,084,884.05 1,250,427.36 112,834,456.69
	开发成本明细情况
	项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初数 年末数 皇氏食品标准厂房 2015年6月3日2017年4月30日 87,250,504.97 - 55,106,979.12 合计 87,250,504.97 - 55,106,979.12
	（2）存货跌价准备
	项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,250,427.36 1,002,500.00 - 1,250,427.36 - 1,002,500.00 包装物 - 1,203,495.20 - - - 1,203,495.20 合计 1,250,427.36 2,205,995.20 - 1,250,427.36 - 2,205,995.20
	（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
	项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回 存货跌价准备的原因 本年转销存 货跌价准备的原因 库存商品 存货成本高于可变现净值的金额 - 处置

（ 4 ）存货年末余额中无含有借款费用资本化金额。

7 、其他流动资产

7、其他流动资产
项目	年末余额	年初余额
待摊费用-制版费	55,066.88	14,930.83
待摊费用-广告费	551,690.12	578,558.93
待摊费用-租赁费	1,238,985.58	1,937,052.22

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60

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	年末余额	年初余额
待摊费用-装修费	415,713.24	122,001.93
待摊费用-市场推广宣传费	943,396.27	14,991,374.98
待摊费用-咨询费	90,000.00	3,537,735.84
待摊费用-频道占用费	-	3,018,867.81
待摊费用-其他	1,983,707.01	1,579,041.28
待抵扣进项税	3,082,071.36	2,642,584.18
留抵进项税	9,977,572.37	-
拆借资金	59,000,000.00	-
银行理财产品	83,190,000.00	-
合计	160,528,202.83	28,422,148.00

主要拆借资金说明： 2014 年 5 月 29 日，公司与北京东方翰源投资管理有限公司、北京 北广传媒高清电视有限公司（以下简称 “ 北广高清 ” ）就实施股权投资事宜签订协议书。各方 约定，公司向北广高清投入资金共计 4,000 万元，以增资的方式取得对北广高清 20% 股权。 如果北广高清满足 2014 、 2015 年度的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别 不少于 2,000 万元、 3,500 万元及其他条件，公司有权以届时合法之交易手段，以继续增加 投资或股权收购的方式，增持目标公司股权，否则公司有权终止本次投资，要求交易对方返 还投资或回购股份。 2014 年、 2015 年公司将该项资产在可供出售金融资产中列报，并按成 本计量。由于北广高清未达到上述约定的业绩要求， 2016 年 12 月 23 日，公司与北广高清 以及其他股东协定终止对北广高清的股权投资，并约定返还投资款的具体支付计划以及资金 利息的计算。截止本年末，公司已收到返还的投资款 200 万元，并计提资金占用利息 1,275.25 万元。

8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

			年末余额						年初余额
项目
	账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
可供出售债务工具		-		-		-		-		-		-

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61

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

		年末余额				年初余额
项目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备		账面价值
可供出售权益工具	13,057,162.00		-	13,057,162.00	53,057,162.00		-	53,057,162.00
其中：按公允价值计量的	-		-	-	-		-	-
按成本计量的	13,057,162.00		-	13,057,162.00	53,057,162.00		-	53,057,162.00
合计	13,057,162.00		-	13,057,162.00	53,057,162.00		-	53,057,162.00

（ 2 ）年末无按公允价值计量的可供出售金融资产

（ 3 ）年末按成本计量的可供出售金融资产

			账面余额			减值准备	减值准备			在被投资
											本年
被投资单位		本年			年	本年	本年		年	单位持股
	年初		本年减少	年末							现金红利
		增加			初	增加	减少		末	比例（%）
广西海博出租汽车有限公司	900,000.00	-	-	900,000.00	-		-	-	-	5.00	719,893.52
德泓（宁厦）国际纺织有限公司	6,591,600.00	-	-	6,591,600.00	-		-	-	-	0.56	-
北京北广传媒高清电视有限公司	40,000,000.00	-	40,000,000.00		-		-	-	-	-	-
云南大理市农村合作银行	5,565,562.00	-	-	5,565,562.00	-		-	-	-	1.45	765,945.54
合计	53,057,162.00	-	40,000,000.00	13,057,162.00	-		-	-	-		1,485,839.06

注：本期可供出售金融资产的减少见附注六、 7

9 、长期股权投资

					本年增减变动
被投资单位	年初余额				权益法下确认	其他综合收益
		追加投资	减少投资					其他权益变动
					的投资损益	调整
联营企业
杭州遥指科技有限公司	11,736,643.33	-		-	-316,612.77		-		-
广西皇氏新鲜屋食品有 限公司	1,550,583.37	-		-	1,277,394.75		-		-
浙江臻品悦动网络科技 有限公司	-	40,000,000.00		-	-525,620.70		-		-

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62

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

					本年增减变动
被投资单位	年初余额				权益法下确认	其他综合收益
		追加投资	减少投资					其他权益变动
					的投资损益	调整
广西无限天基网络科技 有限公司	-	2,000,000.00		-	-29,815.98		-		-
合计	13,287,226.70	42,000,000.00		-	405,345.30		-		-

（续）

		本年增减变动					减值准备
被投资单位	宣告发放现金股利					年末余额
	或利润	计提减值准备		其他			年末余额
联营企业
杭州遥指科技有限公司	-		-		-	11,420,030.56		-
广西皇氏新鲜屋食品有限 公司	-		-		-	2,827,978.12		-
浙江臻品悦动网络科技有 限公司	-		-		-	39,474,379.30		-
广西无限天基网络科技有 限公司	-		-		-	1,970,184.02		-
合计	-		-		-	55,692,572.00		-

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值
1、年初余额	377,323,221.27	381,936,473.82	34,483,887.24	39,453,335.63	21,584,748.20	854,781,666.16
2、本年增加金额	118,933,495.84	32,286,852.03	35,516,408.77	5,429,399.76	-8,303,146.27	183,863,010.13
（1）购置	2,253,114.96	7,526,268.59	23,289,754.55	5,429,399.76	2,796,030.68	41,294,568.54
（2）在建工程转入	116,680,380.88	24,760,583.44	-	-	1,127,477.27	142,568,441.59
（3）分类调整	-	-	12,226,654.22	-	-12,226,654.22	-
3、本年减少金额	691,189.92	1,581,870.05	674,881.57	3,868,553.61	1,085,689.25	7,902,184.40

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63

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
（1）处置或报废	691,189.92	1,581,870.05	674,881.57	3,868,553.61	1,085,689.25	7,902,184.40
4、年末余额	495,565,527.19	412,641,455.80	69,325,414.44	41,014,181.78	12,195,912.68	1,030,742,491.89
二、累计折旧
1、年初余额	80,903,465.60	190,795,572.86	18,059,775.00	23,957,910.55	7,429,695.81	321,146,419.82
2、本年增加金额	18,583,960.77	27,452,995.23	16,348,969.03	4,234,070.62	-693,100.05	65,926,895.60
（1）计提	18,583,960.77	27,452,995.23	9,992,461.91	4,234,070.62	5,663,407.07	65,926,895.60
（2）分类调整	-	-	6,356,507.12	-	-6,356,507.12	-
3、本年减少金额	183,840.60	597,159.99	580,376.14	3,464,139.18	146,946.86	4,972,462.77
（1）处置或报废	183,840.60	597,159.99	580,376.14	3,464,139.18	146,946.86	4,972,462.77
4、年末余额	99,303,585.77	217,651,408.10	33,828,367.89	24,727,841.99	6,589,648.90	382,100,852.65
三、减值准备
1、年初余额	1,238,990.35	824,895.14	-	-	-	2,063,885.49
2、本年增加金额	-	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-	-
3、本年减少金额	-	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-	-
4、年末余额	1,238,990.35	824,895.14	-	-	-	2,063,885.49
四、账面价值
1、年末账面价值	395,022,951.07	194,165,152.56	35,497,046.55	16,286,339.79	5,606,263.78	646,577,753.75
2、年初账面价值	295,180,765.32	190,316,005.82	16,424,112.24	15,495,425.08	14,155,052.39	531,571,360.85

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

无

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

项目

年末账面价值

房屋及建筑物

15,368,181.95

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64

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	项目	年末账面价值
机器设备			907,358.51
电子设备			2,104.04
运输设备			286,986.55
其他			324,553.49
	合计		16,889,184.54

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

无

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

		年末余额				年初余额
项目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备		账面价值
总部二期工程--综合楼土建工程	-		-	-	39,840,986.67		-	39,840,986.67
总部综合楼工程	13,097,018.95		-	13,097,018.95	12,951,866.45		-	12,951,866.45
总部机器设备安装工程	2,858,857.05		-	2,858,857.05	14,713,348.93		-	14,713,348.93
皇氏华南中央工厂土建、设备	156,989,786.15		-	156,989,786.15	25,246,858.79		-	25,246,858.79
田林牧草种植基地工程	2,257,361.03		-	2,257,361.03	2,103,412.99		-	2,103,412.99
桂平奶牛养殖场沼气工程	-		-	-	1,112,000.00		-	1,112,000.00
甲天下食品公司机器设备安装工程	256,800.00		-	256,800.00	8,035,269.33		-	8,035,269.33
皇氏食品标准厂房工程	-		-	-	30,558,182.16		-	30,558,182.16
来思尔日产200 吨发酵乳生产线技改扩 建项目	6,182,545.90		-	6,182,545.90	5,937,001.59		-	5,937,001.59
来思尔牧场建设项目-土建、设备	411,417.60		-	411,417.60	10,481,663.01		-	10,481,663.01
来思尔公租房配套商品房建设项目	538,759.31		-	538,759.31	-		-	-
新皇传媒中国（广西）卫生视讯联播网	-		-	-	563,784.95		-	563,784.95
根竹基地零星工程	234,923.79		-	234,923.79	159,555.72		-	159,555.72
上思基地奶牛标准化养殖项目	758,732.92		-	758,732.92	504,828.54		-	504,828.54

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65

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

		年末余额				年初余额
项目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备		账面价值
优氏营销办公楼项目	-		-	-	3,560,634.80		-	3,560,634.80
优氏宁乡工厂-土建、设备	33,889,912.83		-	33,889,912.83	1,312,769.73		-	1,312,769.73
桂平基地挤奶厅配套工程	72,878.40		-	72,878.40	-		-	-
田东生态牧场建设项目	2,760,732.90		-	2,760,732.90	-		-	-
合计	220,309,726.83		-	220,309,726.83	157,082,163.66		-	157,082,163.66

（ 2 ）重要在建工程项目本年变动情况

			本年增加	本年转入	本年其他
项目名称	预算数	年初余额				年末余额
			金额	固定资产金额	减少金额
总部二期工程--综合楼土建工程	43,551,700.00	39,840,986.67	50,000.00	39,890,986.67	-	-
总部综合楼工程	38,200,000.00	12,951,866.45	145,152.50	-	-	13,097,018.95
总部机器设备安装工程	20,539,713.01	14,713,348.93	2,819,250.46	14,673,742.34	-	2,858,857.05
皇氏华南中央工厂土建、设备	289,172,912.25	25,246,858.79	131,742,927.36	-	-	156,989,786.15
田林牧草种植基地工程	3,287,649.53	2,103,412.99	186,842.44	32,894.40	-	2,257,361.03
桂平奶牛养殖场沼气工程	1,872,556.86	1,112,000.00	-	1,112,000.00	-	-
甲天下食品公司机器设备安装工程	8,860,710.57	8,035,269.33	434,099.36	8,212,568.69	-	256,800.00
皇氏食品标准厂房工程	87,250,504.97	30,558,182.16	19,100,873.46	228,052.57	49,431,003.05	-
来思尔日产200 吨发酵乳生产线技改 扩建项目	32,600,000.00	5,937,001.59	14,770,757.67	14,525,213.36	-	6,182,545.90
来思尔牧场建设项目-土建、设备	44,000,000.00	10,481,663.01	7,247,792.21	16,168,417.26	1,149,620.36	411,417.60
来思尔公租房配套商品房建设项目	6,000,000.00	-	538,759.31	-	-	538,759.31
新皇传媒中国（广西）卫生视讯联播网	4,820,700.00	563,784.95	-	563,784.95	-	-
根竹基地零星工程	453,654.72	159,555.72	156,816.42	81,448.35	-	234,923.79
上思基地奶牛标准化养殖项目	2,051,300.00	504,828.54	1,134,671.90	880,767.52	-	758,732.92
优氏营销办公楼项目	4,470,110.79	3,560,634.80	871,224.50	4,431,859.30	-	-
优氏宁乡工厂-土建、设备	80,000,000.00	1,312,769.73	74,343,849.28	41,766,706.18	-	33,889,912.83
桂平基地挤奶厅配套工程	2,576,320.32	-	72,878.40	-	-	72,878.40

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66

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

			本年增加	本年转入	本年其他
项目名称	预算数	年初余额				年末余额
			金额	固定资产金额	减少金额
田东生态牧场建设项目	60,000,000.00	-	2,760,732.90	-	-	2,760,732.90
合计	729,707,833.02	157,082,163.66	256,376,628.17	142,568,441.59	50,580,623.41	220,309,726.83

（续）

（续）
	工程累计投入占	工程	利息资本化		其中：本年		本年利息	资金
工程名称
	预算比例	进度	累计金额		利息资本化金额		资本化率（%）	来源
总部二期工程--综合楼土建工程	91.59%	100.00%		-		-	-	自筹
总部综合楼工程	35.16%	30.00%		-		-	-	自筹
总部机器设备安装工程	85.36%			-		-	-	自筹
皇氏华南中央工厂土建、设备	54.29%	70.00%		-		-	-	自筹
田林牧草种植基地工程	69.66%	60.00%		-		-	-	自筹
桂平奶牛养殖场沼气工程	59.38%	100.00%		-		-	-	自筹
甲天下食品公司机器设备安装工程	95.58%	-		-		-	-	自筹
皇氏食品标准厂房工程	56.92%	90.00%		-		-	-	自筹
来思尔日产200吨发酵乳生产线技改扩建项目	68.54%	85.00%		-		-	-	自筹
来思尔牧场建设项目-土建、设备	40.29%	95.00%		-		-	-	自筹
来思尔公租房配套商品房建设项目	8.98%	10.00%		-		-	-	自筹
新皇传媒中国（广西）卫生视讯联播网	86.11%	100.00%		-		-	-	自筹
根竹基地零星工程	69.74%	80.00%		-		-	-	自筹
上思基地奶牛标准化养殖项目	79.92%	95.00%		-		-	-	自筹
优氏营销办公楼项目	99.14%	100.00%		-		-	-	自筹
优氏宁乡工厂-土建、设备	94.57%			-		-	-	自筹
桂平基地挤奶厅配套工程	2.83%	10.00%		-		-	-	自筹
田东生态牧场建设项目	4.60%	5.00%		-		-	-	自筹
合计				-		-	-

（ 3 ）本年计提在建工程减值准备情况

无。

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67

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

12 、工程物资

12、工程物资
项目	年末余额		年初余额
酸奶生产线配件		887,021.69		887,021.69
合计		887,021.69		887,021.69

13 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式

项目	成母牛	青年牛	牛犊	合 计
一、账面原值
1、年初余额	58,863,949.49	22,361,017.58	2,144,478.03	83,369,445.10
2、本年增加金额	9,636,028.49	18,876,148.66	2,908,964.03	31,421,141.18
（1）外购	-	4,629,400.00	-	4,629,400.00
（2）自行培育	-	11,249,702.96	2,908,964.03	14,158,666.99
（3）转群	9,636,028.49	2,997,045.70	-	12,633,074.19
3、本年减少金额	11,163,214.07	10,773,071.21	3,055,592.22	24,991,877.50
（1）处置	11,163,214.07	1,137,042.72	58,546.52	12,358,803.31
（2）转群	-	9,636,028.49	2,997,045.70	12,633,074.19
4、年末余额	57,336,763.91	30,464,095.03	1,997,849.84	89,798,708.78
二、累计折旧
1、年初余额	20,337,675.17	-	-	20,337,675.17
2、本年增加金额	5,301,747.92	-	-	5,301,747.92
（1）计提	5,301,747.92	-	-	5,301,747.92
3、本年减少金额	5,517,917.87	-	-	5,517,917.87
（1）处置	5,517,917.87	-	-	5,517,917.87
4、年末余额	20,121,505.22	-	-	20,121,505.22
三、减值准备
1、年初余额	-	-	-	-

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68

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	成母牛	青年牛	牛犊	合 计
2、本年增加金额	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-
3、本年减少金额	-	-	-	-
（1）处置	-	-	-	-
4、年末余额	-	-	-	-
四、账面价值
1、年末账面价值	37,215,258.69	30,464,095.03	1,997,849.84	69,677,203.56
2、年初账面价值	38,526,274.32	22,361,017.58	2,144,478.03	63,031,769.93

注： 2014 年 4 月，公司与广西来宾绿健牧业有限公司、来宾市兴宾区宏礼奶水牛养殖场 签订委托经营管理合同，委托其经营管理位于广西来宾市的奶牛场、奶水牛场，委托期间， 奶牛所有权归属委托方，受托方所产牛奶必须全部交售给公司。同时双方约定合同期满时， 受托方要确保公司在委托时的牛群结构及牛头数量不变，差异按市场价格补齐。公司在交付 账面价值为 32,556,015.72 元的生产性生物资产时，暂停计提该部分生产性生物资产的折旧。

（ 2 ）与生物资产相关的风险情况与管理措施

奶牛在饲养过程中面临的风险主要是一些疫情疾病风险，为了做好奶牛疾病防治，本公 司成立了专门的畜牧管理机构，主要负责对公司的奶牛生产进行全程管理，以保证公司收购 原料生鲜奶的质量与安全，以及公司奶源基地的健康发展。在工作上主要采取了以下管理措 施：

a. 严格按照国家制定的《家畜防疫法》的规定，每年接受所在市、县兽医防疫站进行口 蹄预防疫苗注射，并定期检测抗体情况，对每头牛免疫情况记录在案。

b. 每年接受所在市、县兽医防疫站对奶牛进行结核病、布鲁氏杆菌内病进行检测，并将 检测情况纪录在案，确保奶牛体内无疾病存在。

c. 严格按照国家制定的《家畜防疫法》的规定，定期对牧场、奶牛及周边环境进行严格 消毒。并对进出牧场的人员和车辆进行严格消毒。

d. 在生产管理上根据《奶牛饲养管理规范》进行饲养，并以上海光明牛奶公司、广西大 学动物科学院、广西畜牧研究所等科研单位作为技术依托，提供技术咨询，有力地保证了公 司奶牛健康、良性发展。

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69

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项目	土地使用权	软件	商标使用权	影视节目版权	其他著作权	合计
一、账面原值
1、年初余额	98,096,096.93	6,112,968.55	19,270,462.14	995,895,480.73	10,239,396.27	1,129,614,404.62
2、本年增加金额	1,536,318.13	82,748.06	-	167,069,927.33	104,854.37	168,793,847.89
（1）购置	1,536,318.13	82,748.06	-	167,069,927.33	104,854.37	168,793,847.89
（2）企业合并增加
3、本年减少金额	-	-	-	92,319,663.13	910,288.33	93,229,951.46
（1）处置	-	-	-	6,113,207.57	910,288.33	7,023,495.90
（2）版权到期核销	-	-	-	86,206,455.56	-	86,206,455.56
4、年末余额	99,632,415.06	6,195,716.61	19,270,462.14	1,070,645,744.93	9,433,962.31	1,205,178,301.05
二、累计摊销
1、年初余额	13,031,587.98	2,614,290.02	844,410.06	415,659,748.97	1,422,124.11	433,572,161.14
2、本年增加金额	1,999,800.18	581,429.68	1,257,427.44	198,231,965.81	2,911,463.44	204,982,086.55
（1）计提	1,999,800.18	581,429.68	1,257,427.44	198,231,965.81	2,911,463.44	204,982,086.55
（2）企业合并增加
3、本年减少金额	-	-	-	86,206,455.56	75,509.45	86,281,965.01
（1）处置	-	-	-	-	75,509.45	75,509.45
（2）版权到期核销	-	-	-	86,206,455.56	-	86,206,455.56
4、年末余额	15,031,388.16	3,195,719.70	2,101,837.50	527,685,259.22	4,258,078.10	552,272,282.68
三、减值准备
1、年初余额	-	-	-	-	-	-
2、本年增加金额	-	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-	-
3、本年减少金额	-	-	-	-	-	-
（1）处置	-	-	-	-	-	-
4、年末余额	-	-	-	-	-	-

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70

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	土地使用权	软件	商标使用权	影视节目版权	其他著作权	合计
四、账面价值
1、年末账面价值	84,601,026.90	2,999,996.91	17,168,624.64	542,960,485.71	5,175,884.21	652,906,018.37
2、年初账面价值	85,064,508.95	3,498,678.53	18,426,052.08	580,235,731.76	8,817,272.16	696,042,243.48

15 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
被投资单位名称或		本年增加		本年减少
	年初余额	企业合并					年末余额
形成商誉的事项		形成的 其他		处置	其他
云南皇氏来思尔乳业有限公司	3,103,897.10	-	-		-	-	3,103,897.10
御嘉影视集团有限公司	563,119,181.54	-	-		-	-	563,119,181.54
北京盛世骄阳文化传播有限公司	492,365,316.01	-	-		-	-	492,365,316.01
浙江完美在线网络科技有限公司	155,394,747.16	-	-		-	-	155,394,747.16
皇氏集团湖南优氏乳业有限公司	6,940,791.57	-	-		-	-	6,940,791.57
合计	1,220,923,933.38	-	-		-	-	1,220,923,933.38

（ 2 ）商誉减值准备

年末，本公司对包含商誉的相关资产组进行减值测试，测试方法为：利用评估机构对 2016 年底相关资产组权益市场价值对比包含商誉的资产组账面值以及子公司对未来现金流量的预 测，结果显示商誉不存在减值情况。

16 、长期待摊费用

16、长期	待摊费用
项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末数
租赁费用	12,135,614.08	3,946,155.00	2,822,071.22	-	13,259,697.86
装修费用	2,938,756.05	3,157,519.26	1,482,334.48	211,150.88	4,402,789.95
资金托管费	8,250,000.00	3,135,000.00	4,306,250.00	-	7,078,750.00
其他	3,734,545.71	1,309,211.25	543,711.25	-	4,500,045.71
合计	27,058,915.84	11,547,885.51	9,154,366.95	211,150.88	29,241,283.52

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71

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产明细

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	53,118,116.47	10,483,119.49	34,779,684.36	6,258,484.81
可抵扣亏损	347,599.38	86,899.86	761,746.05	114,261.91
递延收益	12,212,010.34	1,831,801.55	10,079,714.21	1,511,957.13
无形资产摊销（方法）	153,019,504.94	38,254,876.24	130,090,538.12	32,522,634.53
合计	218,697,231.13	50,656,697.14	175,711,682.74	40,407,338.38

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债明细

	年末余额	年末余额		年初余额	年初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债		应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并 资产评估增值	27,191,994.57	6,208,795.74		38,631,848.40	9,119,874.17
合计	27,191,994.57	6,208,795.74		38,631,848.40	9,119,874.17
（3）未确认递延所得税资产明细
项目		年末余额		年初余额
可抵扣暂时性差异			2,373,842.97		1,746,496.23
可抵扣亏损			61,055,270.44		54,445,902.13
合计			63,429,113.41		56,192,398.36
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份	年末余额		年初余额		备注
2016年		-		6,556,706.92	-
2017年	8,053,179.84			8,053,179.84	-
2018年	27,835,482.33		27,835,482.33		-
2019年	9,222,725.23			9,222,725.23	-
2020年	2,777,807.81			2,777,807.81	-

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72

2016 年度财务报表附注

皇氏集团股份有限公司

		年份	年末余额	年初余额	备注
2021	年		13,166,075.23	-	-
		合计	61,055,270.44	54,445,902.13

18 、其他非流动资产

18、其他非流动资产
项目	年末余额	年初余额
预付工程、设备款	26,408,665.90		-
预付土地款	13,650,000.00		-
权益法核算的私募基金投资	147,952,025.21		-
合计	188,010,691.11		-

19 、短期借款

短期借款分类

项目	年末余额	年初余额
质押借款	-	48,000,000.00
抵押借款	10,000,000.00	20,000,000.00
保证借款	335,500,000.00	70,000,000.00
信用借款	280,000,000.00	260,000,000.00
抵押、质押借款	-	20,000,000.00
合计	625,500,000.00	418,000,000.00

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、 50

20 、应付票据

20、应	付票据
	种类	年末余额	年初余额
商业承兑汇票		-	15,000,000.00
银行承兑汇票		43,190,000.00	100,968,313.85
	合计	43,190,000.00	115,968,313.85

注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上年末： 0.00 元）。

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73

2016 年度财务报表附注

皇氏集团股份有限公司

21 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

		项目	年末余额	年初余额
1	年以内		189,355,157.92	202,370,470.44
1	至2年		69,402,761.67	48,174,085.38
2	至3年		23,442,460.14	47,979,775.41
3	年以上		36,229,258.20	24,375,112.74
		合计	318,429,637.93	322,899,443.97

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
影视节目采购款	107,771,787.00	延期支付
影视制作采购款	7,789,148.52	未结算
合计	115,560,935.52

22 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

项目	年末余额	年初余额
1年以内	45,360,800.59	67,329,218.51
1至2年	7,053,678.69	1,472,986.16
2至3年	454,670.57	3,324,657.84
3年以上	4,859,931.23	3,423,169.08
合计	57,729,081.08	75,550,031.59
（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目	年末余额	未偿还或结转的原因
影视剧新媒体播映许可	3,400,000.00	影视剧未授权
影视剧植入广告	3,000,000.00	风险报酬未转移
合 计	6,400,000.00

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74

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

23 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	14,428,984.55	167,280,593.29	164,307,138.73	17,402,439.11
二、离职后福利-设定提存计划	212,574.31	12,778,434.12	12,797,670.50	193,337.93
三、辞退福利	7,622.87	-	7,622.87	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	14,649,181.73	180,059,027.41	177,112,432.10	17,595,777.04

（ 2 ）短期薪酬列示

（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	13,960,998.14	150,037,345.57	147,166,017.51	16,832,326.20
2、职工福利费	-	6,337,880.16	6,337,880.16	-
3、社会保险费	117,819.04	6,694,892.63	6,701,706.52	111,005.15
其中：医疗保险费	105,949.80	5,700,520.70	5,707,270.40	99,200.10
工伤保险费	3,141.82	406,977.66	406,249.12	3,870.36
生育保险费	8,727.42	587,394.27	588,187.00	7,934.69
4、住房公积金	-	2,250,112.20	2,250,112.20	-
5、工会经费和职工教育经费	350,167.37	1,960,362.73	1,851,422.34	459,107.76
6、短期带薪缺勤	-	-	-	-
7、短期利润分享计划	-	-	-	-
合计	14,428,984.55	167,280,593.29	164,307,138.73	17,402,439.11
（3）设定提存计划列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	201,121.58	12,192,291.49	12,209,188.73	184,224.34
2、失业保险费	11,452.73	586,142.63	588,481.77	9,113.59
合计	212,574.31	12,778,434.12	12,797,670.50	193,337.93

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划缴存费用。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或 相关资产的成本。

24 、应交税费

项目	年末余额	年初余额
企业所得税	16,252,147.28	21,718,615.17
增值税	34,989,447.18	23,638,827.39
营业税	-	207,373.22
城市维护建设税	3,320,941.08	1,706,594.59
教育费附加	1,428,049.29	738,697.88
地方教育费附加	939,168.19	476,047.36
个人所得税	682,509.41	537,218.11
其他	2,358,225.88	2,107,361.10
合计	59,970,488.31	51,130,734.82

25 、应付利息

项目	年末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	301,253.33	2,563,197.13
长期借款应付利息	2,829,068.71	-
短期借款应付利息	807,980.57	486,691.92
合计	3,938,302.61	3,049,889.05

26 、应付股利

	项目	年末余额	年初余额
少数股东股利		8,480,783.05		-
	合计	8,480,783.05		-

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

27 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

	项目	年末余额	年初余额
往来款		29,966,390.79	44,836,529.71
押金保证金		51,255,430.91	44,432,147.92
代扣款		1,532,351.69	150,610.04
资金拆借款		300,922,107.00	210,462,500.00
其他		4,177,765.13	5,309,316.56
	合计	387,854,045.52	305,191,104.23

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

报告期末账龄超过 1 年的重要其他应付款主要是押金保证金。

28 、一年内到期的非流动负债

	28、一年内到期的非流动负债
	项目	年末余额	年初余额
1	年内到期的长期借款（附注六、30）	133,863,750.00	54,242,675.00
1	年内到期的长期应付款（附注六、31）	33,522,043.24	-
	合计	167,385,793.24	54,242,675.00

一年内到期的长期借款说明：

（ 1 ）本公司于 2007 年 12 月 5 日与来宾市兴宾区财政局签订《国家农业综合开发有偿 资金借款合同书》和《抵押合同》，向来宾市兴宾区财政局借入财政有偿资金 5,750,000.00 元，用于 2007 年农业综合开发重点产业化经营项目（奶牛养殖），合同约定月资金占用费率 2‰ ，逾期按月收取 6‰ 资金占用费；约定借款期限为 2011 年 10 月 30 日还款 2,875,000.00 元， 2012 年 10 月 30 日还款 2,875,000.00 元。上述贷款至 2016 年 12 月 31 日已分别逾期 62 个月和 50 个月。上述款项为政府对公司奶牛养殖的政策性贷款，公司希望将该款项转为 补贴资金，相关手续尚未办理暂未支付本金及利息。

（ 2 ）受上海盛大网络发展有限公司委托，招商银行上海分行于 2010 年 11 月 17 日与公 司全资子公司盛世骄阳签订委托贷款合同，向盛世骄阳发放人民币 3,600 万元委托贷款，期 限 24 个月，约定分期支付利息。后经协议，该笔贷款展期至 2017 年 5 月 17 日。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 3 ）受上海盛大网络发展有限公司委托，招商银行上海分行于 2011 年 6 月 1 日与公司 全资子公司盛世骄阳签订委托贷款合同，向盛世骄阳发放人民币 4,000 万元委托贷款，期限 24 个月，约定到期一次支付利息。后经协议，该笔贷款未偿还本金 975 万元展期至 2017 年 6 月 1 日。

29 、其他流动负债

29、其他流动负债
项目	年末余额	年初余额
预提水电等费用	1,225,340.42	339,878.90
预提运输费	8,757,773.08	4,322,938.01
预提广告促销费	5,627,575.36	8,053,763.13
待转销项税额	26,137,163.49	-
其他	2,228,341.77	3,766,890.27
合计	43,976,194.12	16,483,470.31

30 、长期借款

30、长期借款
项目	年末余额	年初余额
质押借款	260,000,000.00	260,000,000.00
抵押借款	19,750,000.00	5,750,000.00
保证借款	200,000,000.00	-
信用借款	79,000,000.00	-
信用借款（委托借款）	49,113,750.00	48,492,675.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、28）	133,863,750.00	54,242,675.00
合计	474,000,000.00	260,000,000.00

注：（ 1 ）抵押借款的抵押资产类别以及金额 , 参见附注六、 50 。

（ 2 ）质押借款：公司 2015 年质押子公司浙江完美在线网络科技有限公司和皇氏集团湖 南优氏乳业有限公司股权取得长期借款 260,000,000.00 元，借款期限为 3 年，借款利率为年 利率 5.46% 至 6.20% ，按季付息，定期还本。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

31 、长期应付款

31、长期应付款
项目	年末余额	年初余额
拆借资金	80,086,543.99		-
减：一年内到期部分（附注六、28）	33,522,043.24		-
合计	46,564,500.75		-

32 、预计负债

32、预计	负债
项目	年初余额		年末余额	形成原因
未决诉讼		-	1,373,000.00	与供应商纠纷，一审判决存在支付义务，预期二审 维持原判的可能性较大
合计		-	1,373,000.00

33 、递延收益

33、	递延收益
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	27,783,113.10	15,341,323.00	2,590,262.64	40,534,173.46	与资产相关/与收益相关的 政府补助
合计	27,783,113.10	15,341,323.00	2,590,262.64	40,534,173.46

其中，涉及政府补助的项目：

		本年新增	本年计入营业外			与资产相关/
负债项目	年初余额			其他变动	年末余额
		补助金额	收入金额			与收益相关
公共租赁住房专项资金	4,091,380.86	-	214,083.84	-	3,877,297.02	与资产相关
基础建设项目补助	9,967,048.81	13,997,123.00	653,975.55	-	23,310,196.26	与资产相关
技术创新项目补助	2,589,600.00	250,000.00	464,799.95	-	2,374,800.05	与资产相关
奶牛建设项目	976,666.87	-	39,999.96	-	936,666.91	与资产相关
农业产业化项目	4,982,583.33	-	260,000.00	300,000.00	4,422,583.33	与资产相关/与 收益相关
乳品行业智慧物流服务
系统的研制与应用示范	3,000,000.00	-	-	-	3,000,000.00	与资产相关
项目
乳制品冷链物流配送建 设一期工程补助	399,999.90	-	399,999.90	-	-	与资产相关

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

		本年新增	本年计入营业外			与资产相关/
负债项目	年初余额			其他变动	年末余额
		补助金额	收入金额			与收益相关
生产设备更新改造补助	1,775,833.33	1,094,200.00	257,403.44	-	2,612,629.89	与资产相关
总计	27,783,113.10	15,341,323.00	2,290,262.64	300,000.00	40,534,173.46

34 、股本

34、股本
				本年增减变动（+、-）
项目	年初余额	发行			公积金					年末余额
				送股		其他		小计
		新股			转股
股份总数	837,640,035.00		-	-	-		-		-	837,640,035.00

35 、资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价	1,308,850,696.43	3,218,820.93	145,677,412.37	1,166,392,104.99
合计	1,308,850,696.43	3,218,820.93	145,677,412.37	1,166,392,104.99

本期资本公积增加的原因： 2016 年 9 月 29 日，黄嘉棣无偿拆借资金 300,000,000.00 元给公司使用，公司按同期银行贷款利率计提利息，同时计入资本公积。本期资本公积减少 的原因见附注八、 2 。

36 、盈余公积

36、盈余公	积
项目	年初余额	本年增加	本年减少		年末余额
法定盈余公积	43,048,228.33	6,563,646.64		-	49,611,874.97
合计	43,048,228.33	6,563,646.64		-	49,611,874.97

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

37 、未分配利润

37、未分配利润
项目	本年	上年
调整前上年末未分配利润	398,780,576.47	231,853,951.49
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后年初未分配利润	398,780,576.47	231,853,951.49
加：本年归属于母公司股东的净利润	290,602,509.85	184,617,257.56
减：提取法定盈余公积	6,563,646.64	4,368,978.33
提取任意盈余公积	-	-
应付普通股股利	-	13,321,654.25
转作股本的普通股股利	-	-
年末未分配利润	682,819,439.68	398,780,576.47

38 、营业收入和营业成本

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,115,140,455.91	1,285,950,215.34	1,506,449,382.50	951,921,408.96
其他业务	331,290,287.31	306,374,695.50	178,688,295.34	150,560,871.24
合计	2,446,430,743.22	1,592,324,910.84	1,685,137,677.84	1,102,482,280.20

39 、税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
车船使用税	107,140.61	-
房产税	1,306,104.48	-
土地使用税	1,209,421.47	-
印花税	1,033,593.13	-
营业税	90,857.21	346,856.84
城市维护建设税	6,038,754.63	4,814,589.98

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	项目	本年发生额	上年发生额
车船使用税		107,140.61	-
教育费附加		2,592,198.35	2,066,002.91
其他		2,640,501.70	1,380,184.39
	合计	15,018,571.58	8,607,634.12

注：（ 1 ）各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

（ 2 ）根据财政部 2016 年 12 月 3 日关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会

• [2016]22 号）规定，从 2016 年 5 月 1 日起，房产税、印花税、车船使用税、土地使用税等 税金自管理费用调整到税金及附加科目核算。

40 、销售费用

40、销售费用
项目	本年发生额	上年发生额
薪酬费用	75,335,710.22	43,223,661.34
运输费	63,743,650.50	44,329,242.31
低值易耗品摊销	8,102,751.38	6,693,158.21
广告促销宣传费	49,464,095.44	73,277,606.80
其他费用小计	46,265,562.94	34,625,787.14
合计	242,911,770.48	202,149,455.80

41 、管理费用

41、管	理费用
	项目	本年发生额	上年发生额
薪酬费用		46,981,590.25	36,679,307.02
固定资产折旧		15,129,031.42	13,420,567.84
办公费		4,832,571.59	3,660,746.57
租赁费		9,617,752.16	9,970,262.28
差旅费		8,583,490.47	6,857,175.08
业务招待费		5,943,111.31	4,339,879.43

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	本年发生额	上年发生额
聘请中介机构费用	7,682,429.94	9,711,188.99
其他费用小计	46,288,144.37	33,134,380.98
合计	145,058,121.51	117,773,508.19

42 、财务费用

	项目	本年发生额	上年发生额
利息支出		83,282,995.05	38,822,565.75
减：利息收入		3,953,368.33	2,051,187.72
汇兑损益		-65,592.49	-
银行手续费		769,572.01	986,992.36
其他		3,222,081.46	631,376.07
	合计	83,255,687.70	38,389,746.46

43 、资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	38,881,686.91	12,215,394.51
存货跌价损失	2,205,995.20	1,250,427.36
工程物资减值损失	-	887,021.69
合计	41,087,682.11	14,352,843.56

44 、投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	405,345.30	-212,773.28
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	1,485,839.06	1,607,325.81
其他	-5,042,495.36	1,651.75
合计	-3,151,311.00	1,396,204.28

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

45 、营业外收入

45、营业外收入
			计入当期非经常性
项目	本年发生额	上年发生额
			损益的金额
非流动资产处置利得合计	2,425,252.17	1,111,399.16	2,425,252.17
其中：固定资产处置利得	1,084,436.15	272,404.20	1,084,436.15
生产性生物资产处置利得	1,340,816.02	838,994.96	1,340,816.02
政府补助	16,604,569.30	24,081,906.53	16,604,569.30
其他	2,945,839.05	727,991.30	2,945,839.05
合计	21,975,660.52	25,921,296.99	21,975,660.52

其中，计入当期损益的政府补助：

其中，计入当期损益的政府补助：
			与资产相关/
补助项目	本年发生数	上年发生数
			与收益相关
南宁经济技术开发区2015年度创新稳增长奖	200,000.00	-	与收益相关
2015年度扶贫项目贴息补助	600,000.00	-	与收益相关
2016年度人才发展专项资金	200,000.00	-	与收益相关
大理市农业局奶业现代化关键技术集成与产业化补助	600,000.00	-	与收益相关
大理市农业局张和平专家工作站补助	400,000.00	-	与收益相关
江东区财政局两化融合资金，软件信息服务骨干企业补助	500,000.00	-	与收益相关
宁波和丰创意广场扶持资金	3,741,933.03	-	与收益相关
宁波市江东区发展改革局服务业新兴业态技术改造补贴	200,000.00	-	与收益相关
宁波市科技服务业创新激励	400,000.00	-	与收益相关
2015年度南宁市工业企业主营业务收入增长快奖励	1,110,000.00	-	与收益相关
2015年国家两化融合管理体系贯标试点企业贯标补助资金	300,000.00	-	与收益相关
第三批广西优秀民营创新型企业的奖励	500,000.00	-	与收益相关
南宁高新技术产业开发区财政局技改贴息	300,000.00	-	与收益相关
稳岗补贴	717,828.40	-	与收益相关
民族特需商品生产发展专项扶持资金	-	400,000.00	与收益相关
企业上市融资奖励款	-	1,000,000.00	与收益相关

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

				与资产相关/
补助项目		本年发生数	上年发生数
				与收益相关
科学技术部资源配置与管理司拨款补助		-	385,855.50	与收益相关
通过省级企业技术中心认证奖励		-	300,000.00	与收益相关
大理市工业和信息化局通过升级企业技术中心认证奖励		-	300,000.00	与收益相关
2015年工业产品展销会推介补助资金		-	150,000.00	与收益相关
高新技术认定补助经费		-	300,000.00	与收益相关
液氨泄露安全生产隐患治理补助		-	200,000.00	与收益相关
创新企业培育补助经费		-	500,000.00	与收益相关
北京市科学技术委员会补助		-	1,000,000.00	与收益相关
北京市文化创新发展专项资金补助		-	2,000,000.00	与收益相关
2014年度宁波电子商务专项扶持资金		-	300,000.00	与收益相关
2015第三批科技经费研发投入奖励		-	300,000.00	与收益相关
南宁经济开发区2014年度强优工业企业奖		-	150,000.00	与收益相关
电子商务补助资金		607,000.00	910,000.00	与收益相关
民贸利差补贴		1,942,720.00	7,746,280.00	与收益相关
国家特色乳资源研究开发与产业化示范资助		385,855.50	792,796.00	与收益相关
其他		1,608,969.73	1,374,118.61	与收益相关
递延收益摊销		2,290,262.64	5,972,856.42	与资产相关/与收益相关
合计		16,604,569.30	24,081,906.53
46、营业外支出
				计入当期非经常性
项目	本年发生额	上年发生额
				损益的金额
非流动资产处置损失合计	3,808,533.20		7,854,355.05	3,808,533.20
其中：固定资产处置损失	442,301.74		229,328.97	442,301.74
生物资产淘汰净损失	3,366,231.46		7,625,026.08	3,366,231.46
捐赠支出	116,000.00		462,130.33	116,000.00

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85

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

				计入当期非经常性
	项目	本年发生额	上年发生额
				损益的金额
其他		1,581,692.71	638,244.66	1,581,692.71
	合计	5,506,225.91	8,954,730.04	5,506,225.91

47 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

（1）所得税费用表
项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	26,052,415.98	10,744,316.69
递延所得税费用	-13,160,437.19	-6,311,958.57
合计	12,891,978.79	4,432,358.12
（2）会计利润与所得税费用调整
	项目	本年发生额
利润总额		340,092,122.61
按法定/适用税率计算的所得税费用		51,013,818.39
子公司适用不同税率的影响		639,428.38
调整以前期间所得税的影响		1,151,488.91
非应税收入的影响		-44,235,723.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		3,579,760.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		-1,125,829.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响		2,633,555.12
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化		-
其他		-764,518.59
所得税费用		12,891,978.79

48 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

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86

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	本年发生额	上年发生额
补贴收入	29,955,629.66	30,540,450.11
其他营业外收入	2,503,983.14	302,127.95
利息收入	3,953,368.33	2,051,187.72
收其他往来款	108,357,034.75	148,636,005.62
其他	959,126.78	1,744,763.88
合计	145,729,142.66	183,274,535.28
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
期间费用	92,933,588.53	56,964,003.40
付往来款	106,312,566.10	136,607,074.43
其他	2,325,294.75	412,309.62
合计	201,571,449.38	193,983,387.45
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
股权交易费	54,499.30	-
银行理财产品	83,190,000.00	-
合计	83,244,499.30	-
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
拆入资金	445,500,000.00	65,000,000.00
合计	445,500,000.00	65,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
归还拆借资金	275,702,911.02	96,725,000.00
其他	-	566,844.58
合计	275,702,911.02	97,291,844.58

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87

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

49 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	327,200,143.82	215,312,622.62
加：资产减值准备	41,087,682.11	14,352,843.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	71,228,643.52	66,058,767.83
无形资产摊销	204,982,086.55	97,856,544.42
长期待摊费用摊销	9,154,366.95	3,789,040.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,383,281.03	6,742,955.89
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	83,217,402.56	38,822,565.75
投资损失（收益以“－”号填列）	3,151,311.00	-1,396,204.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-10,249,358.76	-5,170,230.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,911,078.43	-1,141,728.42
存货的减少（增加以“－”号填列）	-70,334,619.17	52,737,714.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-403,501,662.11	-178,483,293.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-6,931,171.77	128,347,964.49
其他	-2,290,262.64	-6,272,789.74
经营活动产生的现金流量净额	245,186,764.66	431,556,773.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	271,219,346.75	385,892,000.60

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88

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	补充资料	本年金额	上年金额
减：现金的期初余额		385,892,000.60	222,874,813.01
加：现金等价物的期末余额		-	-
减：现金等价物的期初余额		-	-
现金及现金等价物净增加额		-114,672,653.85	163,017,187.59

（ 2 ）现金及现金等价物的构成

（2）现金及现金等价物的构成
项目	年末余额	年初余额
一、现金	271,219,346.75	385,892,000.60
其中：库存现金	409,826.56	418,864.69
可随时用于支付的银行存款	270,809,520.19	385,473,135.91
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	271,219,346.75	385,892,000.60

50 、所有权或使用权受限制的资产

50、所有权或使用权受限制	的资产
项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	14,156,422.82	信用证保证金
固定资产	18,050,201.56	抵押借款
无形资产	171,871,883.54	抵押借款、拆借资金
在建工程	33,463,993.03	抵押借款
其他流动资产-银行理财产品	43,190,000.00	商业票据保证金
合计	280,732,500.95

51 、外币货币性项目

51、外	币货币性项	目
	项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元		1,093.87	6.9390	7,590.32

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89

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
应付账款
其中：美元		200,000.00	6.9370	1,387,400.00
港币		3,488.38	0.8945	3,120.36
其他应付款
其中：港币		19,204.56	0.8945	17,178.48

七、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并 无。

2 、同一控制下企业合并

无。

3 、其他原因的合并范围变动

（ 1 ）新设子公司

① 2016 年 10 月 27 日，本公司之孙公司北京伴你成长文化传媒有限公司在霍尔果斯设 立一家全资子公司霍尔果斯伴你成长文化传媒有限公司，注册资本人民币 300 万元。本公司 自霍尔果斯伴你成长文化传媒有限公司设立之日起将其纳入合并报表范围。

② 2016 年 10 月 10 日，子公司浙江完美在线网络科技有限公司在霍尔果斯设立一家全 资子公司霍尔果斯涌新网络科技有限公司，注册资本人民币 100 万元。本公司自霍尔果斯涌 新网络科技有限公司设立之日起将其纳入合并报表范围。

③ 2016 年 10 月 28 日，本公司在南宁市设立一家控股子公司广西奶牛抱抱投资有限责 任公司，注册资本人民币 5,000 万元，其中本公司认缴出资人民币 3,000 万元，其他少数股 东认缴出资人民币 2,000 万元。本公司自 2016 年 10 月 28 日起将其纳入合并报表范围。

④ 2016 年 3 月 9 日，本公司在遵义市设立一家控股子公司皇氏集团遵义乳业有限公司， 注册资本人民币 4,000 万元，其中本公司认缴出资人民币 3,200 万元，其他少数股东认缴出 资人民币 800 万元。本公司自 2016 年 10 月 28 日起将其纳入合并报表范围。

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90

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

⑤ 2014 年 2 月 28 日，本公司在香港设立一家全资子公司香港皇氏国际贸易有限公司， 注册资本港币 10,000 元。该公司自 2016 年才发生费用开支等经营业务，本公司自开展经营 业务的 2016 年初起将其纳入合并报表范围。

⑥ 2015 年 5 月 29 日，本公司在田东县设立一家全资子公司广西皇氏田东生态农业有限 公司，注册资本人民币 2,000 万元。该公司自 2016 年初开展经营业务，本公司自广西皇氏 田东生态农业有限公司开展经营业务开始将其纳入合并报表范围。

（ 2 ）清算子公司

2016 年 2 月，本公司之孙公司大理来思尔核桃乳有限公司清算其持股 60% 的子公司深 圳市来思尔核桃乳销售有限公司，并于 2016 年 2 月 24 日完成注销的工商登记手续。

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
	主要			持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	经营地			直接	间接
上思皇氏乳业畜牧发展有限公司	上思县	上思县	畜牧业	100.00	-	设立
广西皇氏甲天下农业生态开发有限公司	田林县	田林县	种植业	100.00	-	设立
广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司	桂平市	桂平市	畜牧业	100.00	-	设立
广西柳州皇氏甲天下乳业有限责任公司	柳州市	柳州市	贸易	100.00	-	设立
深圳皇氏甲天下乳业有限公司	深圳市	深圳市	贸易	100.00	-	设立
广西皇氏甲天下畜牧有限公司	南宁市	南宁市	畜牧业	100.00	-	设立
广西新皇传媒有限公司	南宁市	南宁市	广告传媒	60.00	-	设立
云南皇氏来思尔乳业有限公司	大理市	大理市	制造业	52.90	-	非同一控制下合并
大理来思尔核桃乳有限公司	大理市	大理市	制造业	-	100.00	设立
广西酷乐创网络科技有限公司	南宁市	南宁市	服务、销售	100.00	-	设立
四川皇氏甲天下食品有限公司	资阳市	资阳市	制造业	51.00	-	设立
广西皇氏甲天下食品有限公司	南宁市	南宁市	制造业	100.00	-	同一控制下合并

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91

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	主要			持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	经营地			直接	间接
南宁市馥嘉园林科技有限公司	南宁市	南宁市	种植业	100.00	-	非同一控制下合并
皇氏御嘉影视集团有限公司	北京市	北京市	影视制作	100.00	-	非同一控制下合并
中广金像文化传媒（北京）有限公司	北京市	北京市	影视制作	-	70.00	非同一控制下合并
中视盛禾文化传媒（北京）有限公司	北京市	北京市	广告制作	-	99.80	非同一控制下合并
御嘉影视文化传媒（北京）有限公司	北京市	北京市	影视制作	-	98.00	非同一控制下合并
御嘉传媒（北京）有限公司	北京市	北京市	影视制作	-	60.00	非同一控制下合并
北京上院星河文化发展有限公司	北京市	北京市	影视制作	-	70.00	非同一控制下合并
御嘉星艺（北京）文化发展有限公司	北京市	北京市	影视制作	-	80.00	非同一控制下合并
御嘉（霍尔果斯）影视传媒有限公司	霍尔果斯	霍尔果斯	影视制作	-	100.00	设立
皇氏广西贸易有限公司	南宁市	南宁市	贸易	100.00	-	设立
昆明皇氏供应链管理有限公司	昆明市	昆明市	物流贸易	-	51.00	设立
浙江完美在线网络科技有限公司	宁波市	宁波市	信息服务	100.00	-	非同一控制下合并
霍尔果斯涌新网络科技有限公司	霍尔果斯	霍尔果斯	信息服务	-	100.00	新设
皇氏集团湖南优氏乳业有限公司	宁乡县	宁乡县	制造业	70. 20	-	非同一控制下合并
北京盛世骄阳文化传播有限公司	北京市	北京市	文化传媒	100.00	-	非同一控制下合并
霍尔果斯骄阳文化传播有限公司	霍尔果斯	霍尔果斯	文化传媒	-	100.00	非同一控制下合并
北京伴你成长文化传媒有限公司	北京市	北京市	文化传媒	-	100.00	非同一控制下合并
霍尔果斯伴你成长文化传媒有限公司	霍尔果斯	霍尔果斯	文化传媒		100.00	新设
北京天广信通广告有限公司	北京市	北京市	广告服务	-	67.00	非同一控制下合并
北京银屏风采文化传播有限公司	北京市	北京市	文化传媒	-	100.00	非同一控制下合并
天津骄阳盛世文化传播有限公司	天津市	天津市	文化传媒	-	100.00	非同一控制下合并
西藏皇氏投资管理有限公司	拉萨市	拉萨市	管理服务	100.00	-	设立
皇氏集团华南乳品有限公司	南宁市	南宁市	制造业	100.00	-	设立
皇氏来宾乳业有限公司	来宾市	来宾市	制造业	100.00	-	设立
浙江皇氏金融信息服务有限公司	宁波市	宁波市	服务业	10.00	51.00	设立

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92

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	主要			持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	经营地			直接	间接
香港皇氏国际贸易有限公司	香港	香港	贸易	100.00	-	设立
广西皇氏田东生态农业有限公司	田东县	田东县	畜牧业	100.00	-	设立
皇氏集团遵义乳业有限公司	遵义市	遵义市	制造业	80.00	-	设立
广西奶牛抱抱投资有限责任公司	南宁市	南宁市	投资管理	60.00	-	设立

注：①云南皇氏来思尔乳业有限公司持有大理来思尔核桃乳有限公司 100.00% 股权；皇 氏御嘉影视集团有限公司分别持有中广金像文化传媒（北京）有限公司 70.00% 股权、中视盛 禾文化传媒（北京）有限公司 99.80% 股权、御嘉影视制作（北京）有限公司 98.00% 股权、 御嘉传媒（北京）有限公司 60.00% 股权、北京上院星河文化发展有限公司 70.00% 股权、御 嘉星艺（北京）文化发展有限公司 80.00% 股权、御嘉（霍尔果斯）影视传媒有限公司 100.00% 股权；北京盛世骄阳文化传播有限公司分别持有霍尔果斯骄阳文化传播有限公司 100.00% 股 权、北京伴你成长文化传媒有限公司 100.00% 股权、北京天广信通广告有限公司 67.00% 股 权、北京银屏风采文化传播有限公司 100.00% 股权、天津骄阳盛世文化传播有限公司 100.00% 股权，北京伴你成长文化传媒有限公司持有霍尔果斯伴你成长文化传媒有限公司 100% 股权； 皇氏广西贸易有限公司持有昆明皇氏供应链管理有限公司 51.00% 股权；浙江完美在线网络科 技有限公司持有浙江皇氏金融信息服务有限公司 51% 股权，持有霍尔果斯涌新网络科技有限 公司 100% 股权。

② 2016 年 10 月 28 日，本公司在南宁市设立一家控股子公司广西奶牛抱抱投资有限责 任公司； 2016 年 3 月 9 日，本公司在遵义市设立一家控股子公司皇氏集团遵义乳业有限公司， 截止年末，上述公司尚未收到出资，亦未开展经营业务。

（ 2 ）重要的非全资子公司

	少数股东的持股	本年归属于少数	本年向少数股东	年末少数股东权
子公司名称
	比例（%）	股东的损益	分派的股利	益余额
云南皇氏来思尔乳业有限公司	47.10%	30,509,255.01	24,390,419.93	117,914,217.81
广西新皇传媒有限公司	40.00%	-452,202.55	-	4,010,462.90
皇氏集团湖南优氏乳业有限公司	29.80%	-415,234.45	-	31,103,352.60

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93

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 3 ）重要的非全资子公司的主要财务信息

			年末余额	年末余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
云南皇氏来思尔乳业有限公司	105,449,810.69	240,592,322.67	346,042,133.36	83,488,692.46	12,212,010.34	95,700,702.80
广西新皇传媒有限公司	8,791,539.71	4,124,173.42	12,915,713.13	2,889,555.90	-	2,889,555.90
皇氏集团湖南优氏乳业有限公司	20,833,589.59	117,536,947.81	138,370,537.40	16,813,205.35	17,183,665.62	33,996,870.97

（续）

			年初余额	年初余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
云南皇氏来思尔乳业有限公司	125,777,366.33	194,045,507.20	319,822,873.53	72,014,071.84	10,079,714.21	82,093,786.05
广西新皇传媒有限公司	7,871,856.91	4,259,698.74	12,131,555.65	974,892.02	-	974,892.02
皇氏集团湖南优氏乳业有限公司	91,386,206.82	24,305,213.31	115,691,420.13	6,369,771.37	3,554,578.12	9,924,349.49

		本年发生额	本年发生额			上年发生额	上年发生额
子公司名称				经营活动				经营活动
	营业收入	净利润	综合收益总额		营业收入	净利润	综合收益总额
				现金流量				现金流量
云南皇氏来
思尔乳业有	447,174,659.27	62,510,910.85	62,510,910.85	74,127,486.56	391,318,166.11	58,918,741.25	58,918,741.25	97,296,375.82
限公司
广西新皇传 媒有限公司	12,703,856.69	-1,130,506.40	-1,130,506.40	2,143,066.58	9,081,676.50	-1,402,366.58	-1,402,366.58	-35,875.56
皇氏集团湖
南优氏乳业	38,776,797.85	-1,393,404.21	-1,393,404.21	-5,061,989.47	9,360,674.76	1,551,674.02	1,551,674.02	3,860,595.71
有限公司

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

① 2016 年 5 月 23 日，公司与杨洪军、董西春签订《杨洪军、董西春与皇氏集团股份有 限公司关于浙江完美在线网络科技有限公司的股权转让协议》，公司向杨洪军继续收购其持有 的浙江完美在线网络科技有限公司 32% 的股权，向董西春继续收购其持有的浙江完美在线网 络科技有限公司 8% 的股权， 2016 年 10 月初，公司向杨洪军、董西春支付完毕全部收购价 款。本次收购完成后，公司持有浙江完美在线网络科技有限公司 100% 的股权，为其唯一股 东。

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94

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

② 2016 年 11 月 16 日，公司与广西农垦国有金光农场、广西鑫盛源畜牧有限公司签订《广 西皇氏甲天下食品有限公司 7.25% 股权转让项目交易合同》，约定受让广西农垦国有金光农场、 广西鑫盛源畜牧有限公司持有的广西皇氏甲天下食品有限公司 7.25% 股权，公司于 2016 年 12 月支付完毕收购价款，并办妥工商变更登记。本次收购完成后，公司持有广西皇氏甲天下 食品有限公司 100% 的股权，为其唯一股东。

③ 2016 年 9 月 25 日，公司与上海昊继企业管理咨询中心（普通合伙）签订《股权转让 协议》，约定上海昊继企业管理咨询中心（普通合伙）将持有的云南皇氏来思尔乳业有限公司 1.78% 股权转让给公司，并约定以 2016 年 9 月 30 日为该次股权交割日，公司享有股权交割 日后上述股权相关的权利及义务。

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

	浙江完美在线网络科技	广西皇氏甲天下食品	云南皇氏来思尔乳业
项目
	有限公司	有限公司	有限公司
购买成本对价
—现金	156,000,000.00	11,828,263.25	9,465,600.00
购买成本对价合计	156,000,000.00	11,828,263.25	9,465,600.00
减：按取得的股权比例计算的子 公司净资产份额	17,249,282.13	9,900,109.77	4,467,058.98
差额	138,750,717.87	1,928,153.48	4,998,541.02
其中：调整资本公积	-138,750,717.87	-1,928,153.48	-4,998,541.02

3 、在合营企业或联营企业中的权益

（ 1 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计	55,692,572.00	13,287,226.70
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	405,345.30	-212,773.28
—其他综合收益	-	-
—综合收益总额	405,345.30	-212,773.28

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95

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

本公司的金融工具主要包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、应付票据等，各项 金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。

1 、市场风险

市场风险主要是指汇率、利率以及其它市场因素等引起金融工具价值变化，进而可能对 未来收益或者未来现金流量造成潜在损失的风险

（ 1 ）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司目前仅有少量以外币计价的资产或负债， 发生涉及外汇的业务也很少，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险较小。

（ 2 ）利率风险－现金流量变动风险

利率风险是指因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款 有关。

本公司目前与银行签订的借款合同均为固定利率，不承担浮动利率风险。 （ 3 ）其他价格风险

本公司持有的分类为可供出售金融资产指对外股权投资，在资产负债表日以历史成本计 量。因此，本公司不承担着市场价格变动的风险。

2 、信用风险

信用风险是指本公司客户或者交易对手未能履行合同规定的义务，或者信用质量发生变 化影响金融工具的价值，从而给本公司带损失的风险。至 2016 年 12 月 31 日，可能引起本 公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资 产产生的损失。

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96

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

为降低信用风险，本公司对每项金融资产（全部为对外股权投资）自行或者委托第三方 中介机构进行全面的事前尽职调查，并落实资产反担保或保全措施，确保公司的对外投资的 安全。

本公司对所有重要客户核定信用额度、进行信用审批，并采取积极的信用政策，以控制 应收账款的总量，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司 于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。

因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司无已逾期或发生减值的金融资产。

3 、流动风险

流动风险主要包括两个方面，一是资产的流动性风险，是指持有的资产不能及时变现或 者变现成本过高，导致资产价值受到损失的风险；二是负债的流动性风险，是指公司缺少现 金，不能按期归还债务或正常营业支出的风险。

本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需 要，降低现金流量波动的影响，同时已建立健全资金业务的管理和监测制度，实时监控资金 的流向，重点做好自有资金以及借款资金的合理安排，严格控制资金流动性风险，并对银行 借款的使用情况进行监控以确保遵守借款协议。

十、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

1、本公司	的母公司情况
				母公司对本公司的	母公司对本公司的
控股股东名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例（%）	表决权比例（%）
黄嘉棣	不适用	不适用	不适用	31.40	31.40

注：黄嘉棣先生个人持有本公司 31.40% 的股权，为本公司控股股东和实际控制人。

2 、本公司的子公司情况

详见附注八、 1 、在子公司中的权益。

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97

2016 年度财务报表附注

皇氏集团股份有限公司

3 、本公司的合营和联营企业情况

3、本公司的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称	与本公司的关系
杭州遥指科技有限公司	本公司之联营企业
广西皇氏新鲜屋食品有限公司	本公司之联营企业
浙江臻品悦动网络科技有限公司	本公司之联营企业
广西无限天基网络科技有限公司	本公司之联营企业

4 、其他关联方情况

4、其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
徐蕾蕾	本公司股东
孔晓	本公司股东配偶
深圳世贸通实业发展有限公司	受同一股东控制
广西金源资产投资管理有限责任公司	受同一股东控制

5 、关联方交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
广西皇氏新鲜屋食品有限公司	采购食品	16,777.72	-
杭州遥指科技有限公司	接受劳务	1,036,245.64	-
②出售商品/提供劳务情况
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
广西皇氏新鲜屋食品有限公司	销售乳制品及其他食品	16,200,896.21	2,285,152.85
广西皇氏新鲜屋食品有限公司	销售材料及包装物等	38,893.35	665,381.20

（ 2 ） 关联担保情况

本公司作为被担保方

				担保是否已经
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
				履行完毕
徐蕾蕾	20,000,000.00	2015年7月16日	2016年7月15日	是

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98

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

				担保是否已经
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
				履行完毕
孔晓	20,000,000.00	2015年7月16日	2016年7月15日	是
徐蕾蕾	15,000,000.00	2015年6月24日	2016年6月23日	是
徐蕾蕾	15,000,000.00	2015年7月6日	2016年7月5日	是
徐蕾蕾	8,000,000.00	2015年4月17日	2016年4月17日	是
徐蕾蕾	15,000,000.00 2015年12月17日		2016年6月17日	是
黄嘉棣	80,000,000.00	2016年6月1日	2019年6月1日	否
（3）关联方资金拆借
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入：
广西金源资产投资管理 有限责任公司（注①） 30,000,000.00 2015年2月17			日 2016年6月22日
徐蕾蕾（注②）	31,550,000.00 2015年6月23		日 -
黄嘉棣（注③）	300,000,000.00 2016年9月29		日 -

① 2015 年 2 月 17 日，全资子公司盛世骄阳向广西金源资产投资管理有限责任公司拆借 资金 30,000,000.00 元，约定拆借期限为 170 天，资金占用费率为年率 15% ； 2016 年 4 月， 盛世骄阳与广西金源资产投资管理有限责任公司约定将拆借款展期至 2016 年 6 月归还。展 期期间，资金占用费自 2016 年 1 月 1 日起调整为年率 4.22% ，截止期末，上述拆借资金及 占用费已全部归还。

② 2015 年 6 月 23 日，徐蕾蕾陆续提供资金给盛世骄阳无偿使用， 2016 年盛世骄阳已归 还拆借资金 12,500,000.00 元，截止期末拆借资金余额 4,050,000.00 元； 2015 年 12 月，徐 蕾蕾向安徽省皖投小额贷款股份有限公司拆借资金 15,000,000.00 元，款项用于盛世骄阳补 充流动资金，拆借期限自 2015 年 12 月 17 日至 2016 年 6 月 17 日，约定资金占用费率为年 率 10% ，截止期末该笔拆借资金及资金占用费已归还。

③ 2016 年 9 月 29 日，黄嘉棣减持股票无偿拆借资金 300,000,000.00 元给公司使用，直 至公司自有资金充足时再逐步归还，截止期末该笔拆借资金已归还 24,022,800.00 元，余额 275,977,200.00 元。

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99

2016 年度财务报表附注

皇氏集团股份有限公司

（ 4 ）关键管理人员报酬

项目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	3,325,992.99	3,163,615.50

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
广西皇氏新鲜屋食品有限公司	546,256.73	16,387.70	4,553,208.66	136,596.26
合计	546,256.73	16,387.70	4,553,208.66	136,596.26
其他应收款：
广西皇氏新鲜屋食品有限公司	17,000.09	510.00	149,204.97	4,476.15
合计	17,000.09	510.00	149,204.97	4,476.15
（2）应付项目
项目名称		年末余额	年初余额
应付账款：
广西皇氏新鲜屋食品有限公司		19,010.59		-
合计		19,010.59		-
其他应付款：
广西皇氏新鲜屋食品有限公司		60,000.00		7,358,755.23
黄嘉棣		275,977,200.00		-
深圳世贸通实业发展有限公司		680,719.36		680,719.36
广西金源资产投资管理有限责任公司		-		31,837,500.00
徐蕾蕾		4,050,000.00		29,050,000.00
合计		280,767,919.36		68,926,974.59

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100

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

十一、承诺及或有事项

1 、重大承诺事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

为支持公司业务发展，进一步拓宽公司融资渠道，优化融资结构，降低融资成本，增强 公司资金管理的灵活性，经公司于 2017 年 2 月 10 日召开的第四届董事会第十七次会议、 2017 年 2 月 27 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司拟向中国银行间市场交易商协 会申请注册发行总规模不超过人民币 10 亿元的中期票据以及人民币 10 亿元的超短期融资券。

2 、利润分配情况

经公司于 2017 年 4 月 26 日召开的第四届董事会第二十次会议审议通过，公司 2016 年 度利润分配预案为：以公司 2016 年 12 月 31 日总股本 837,640,035 股为基数，向公司全体 股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税），共分配现金红利 50,258,402.10 元。公司 2016 年度不进行资本公积金转增股本。该预案尚需提请公司 2016 年度股东大会审议通过。

3 、其他重要的资产负债表日后非调整事项

无

十三、其他重要事项

1 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部 是指同时满足下列条件的组成部分：

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101

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在 不同的分部之间分配。

（ 2 ）报告分部的财务信息

项目	食品制造	文化传媒	信息服务	分部间抵销	合计
主营业务收入	1,116,533,899.89	848,914,507.24	155,946,814.86	6,254,766.08	2,115,140,455.91
主营业务成本	694,143,966.98	486,858,648.96	104,947,599.40	-	1,285,950,215.34
资产总额	2,211,100,634.45	2,910,034,792.07	293,352,924.46	212,037,418.90	5,202,450,932.08
负债总额	1,462,865,881.96	991,756,023.25	60,146,086.54	212,037,418.90	2,302,730,572.85

2 、其他对投资者决策有影响的重要事项

因公司进行重大资产重组，交易对方徐蕾蕾根据盛世骄阳的经营情况，承诺盛世骄阳 2016 年度扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润不低于 9,000 万元，实际实现 扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润为 9,155.78 万元，达到业绩承诺；额外 考核指标运营收入比例指标（指除版权发行收入之外的营业收入占营业收入的比例）不低于 55% ，实际完成为 38.22% 。根据盈利预测补偿协议书及其补充协议的相关规定，补偿责任人 徐蕾蕾应对公司做出现金补偿，应补偿现金数为 3,294.98 万元。该业绩承诺补偿事宜已经公 司于 2017 年 4 月 26 日召开的第四届董事会第二十次会议审议批准，徐蕾蕾应在 2017 年 9 月 30 日前将该笔款项支付至公司指定的账户。

十四、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
						账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-		-		-

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102

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	118,286,029.48	100.00	11,897,395.30	10.06	106,388,634.18
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	118,286,029.48	100.00	11,897,395.30	10.06	106,388,634.18

（续）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	131,064,980.24	100.00	8,545,206.78	6.52	122,519,773.46
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	131,064,980.24	100.00	8,545,206.78	6.52	122,519,773.46

①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例
1	年以内		74,000,950.74	2,220,028.52		3.00
1	至2年		10,675,149.67	1,067,514.97		10.00
2	至3年		16,435,873.72	3,287,174.74		20.00
3	年以上		10,645,354.14	5,322,677.07		50.00
		合计	111,757,328.27	11,897,395.30		10.65

注：信用风险组合中合并关联方组合金额 6,528,701.21 元不包含在上表按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款中。

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 3,352,188.52 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

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103

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 3 ）本年无实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 30,405,107.53 元，占应 收账款年末余额合计数的比例 25.70% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 912,153.22 元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	994,000.00	0.24	497,000.00	50.00	497,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	420,065,684.32	99.55	8,284,307.76	1.97	411,781,376.56
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	890,019.44	0.21	890,019.44	100.00	-
合计	421,949,703.76	100.00	9,671,327.20	2.29	412,278,376.56

（续）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	258,121,876.62	99.73	8,887,371.85	3.44	249,234,504.77
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	708,597.45	0.27	708,597.45	100.00	-
合计	258,830,474.07	100.00	9,595,969.30	3.71	249,234,504.77

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

		年末余额	年末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
温宿县海川乳业有限公司	994,000.00	497,000.00	50.00%	预计无法全额收回
合计	994,000.00	497,000.00

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104

皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

				年末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例
1	年以内		13,640,928.81	409,227.87		3.00
1	至2年		6,722,303.06	672,230.31		10.00
2	至3年		6,195,485.94	1,239,097.19		20.00
3	年以上		11,927,504.76	5,963,752.39		50.00
		合计	38,486,222.57	8,284,307.76		21.53

• 注：信用风险组合中合并关联方组合金额 381,579,461.75 元不包含在上表按账龄分析法

• 计提坏账准备的其他应收款中。

• （ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

• 本年计提坏账准备金额 75,357.90 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

• （ 3 ）本年无实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额
集团内关联方往来款			381,579,461.75	201,880,928.36
其他往来款			30,495,151.87	43,428,334.47
押金			2,015,277.31	2,563,734.29
备用金			7,505,938.59	8,271,995.37
其他			353,874.24	2,685,481.58
	合计		421,949,703.76	258,830,474.07
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
			占其他应收款年末余额合 坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄
				计数的比例（%） 年末余额
第一名	往来款	114,179,366.67	1年以内	27.06%	-
第二名	往来款	91,783,252.11	1年以内-2年	21.75%	-
第三名	往来款	76,891,569.15 1年以内-3年以上		18.23%	-
第四名	往来款	25,222,319.26	1年以内-3年	5.98%	-

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

					占其他应收款年末余额合	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额		账龄
					计数的比例（%）	年末余额
第五名	往来款	21,116,787.20	1	年以内	5.00%		-
合计		329,193,294.39			78.02%		-

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

		年末余额				年初余额
项目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,461,561,288.56		-	2,461,561,288.56	2,040,069,099.61	-	2,040,069,099.61
对联营、合营企业投资	53,722,387.98		-	53,722,387.98	13,287,226.72	-	13,287,226.72
合计	2,515,283,676.54		-	2,515,283,676.54	2,053,356,326.33	-	2,053,356,326.33

（ 2 ）对子公司投资

（2）对子公司投资
						本年计提		减值准备
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少		年末余额
						减值准备		年末余额
广西皇氏甲天下畜牧有限公司	4,000,000.00	-		-	4,000,000.00		-		-
上思皇氏乳业畜牧发限公司	13,328,195.37	-		-	13,328,195.37		-		-
广西皇氏甲天下农业生态开发有限公司	4,871,723.08	-		-	4,871,723.08		-		-
广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司	10,000,000.00	-		-	10,000,000.00		-		-
广西柳州皇氏甲天下乳业有限责任公司	5,000,000.00	-		-	5,000,000.00		-		-
深圳皇氏甲天下乳业有限公司	2,000,000.00	-		-	2,000,000.00		-		-
广西皇氏甲天下食品有限公司	107,899,181.16	11,828,263.25		-	119,727,444.41		-		-
云南皇氏来思尔乳业有限责任公司	97,770,000.00	9,465,600.00		-	107,235,600.00		-		-
广西新皇传媒有限公司	13,500,000.00	-		-	13,500,000.00		-		-
广西酷乐创网络科技有限公司	2,000,000.00	-		-	2,000,000.00		-		-
南宁市馥嘉园林科技有限公司	6,000,000.00	-		-	6,000,000.00		-		-
四川皇氏甲天下食品有限公司	10,200,000.00	-		-	10,200,000.00		-		-

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

							本年计提	减值准备
被投资单位	年初余额		本期增加	本期减少		年末余额
							减值准备	年末余额
御嘉影视集团有限公司	682,500,000.00			-	-	682,500,000.00	-	-
皇氏广西贸易有限公司	1,000,000.00		18,800,000.00		-	19,800,000.00	-	-
湖南优氏乳业有限公司	40,000,000.00		40,100,000.00		-	80,100,000.00	-	-
浙江完美在线网络科技有限公司	180,000,000.00		156,000,000.00		-	336,000,000.00	-	-
北京盛世娇阳文化传媒有限公司	860,000,000.00			-	-	860,000,000.00	-	-
皇氏集团华南乳品有限公司		-	150,000,000.00		-	150,000,000.00	-	-
西藏皇氏投资管理有限公司		-	35,040,000.00		-	35,040,000.00	-	-
广西皇氏田东生态农业有限公司		-	250,000.00		-	250,000.00	-	-
香港皇氏国际贸易有限公司		-	8,325.70		-	8,325.70	-	-
合计	2,040,069,099.61		421,492,188.95		-	2,461,561,288.56	-	-
（3）对联营、合营企业投资
					本年增减变动
被投资单位	年初余额				权益法下确认 其他综合收益
		追加投资		减少投资			其他权益变动
					的投资损益 调整
联营企业
杭州遥指科技有限公司	11,736,643.35		-	-		-316,612.79	-	-
广西皇氏新鲜屋食品有限公司	1,550,583.37		-	-	1,277,394.75		-	-
浙江臻品悦动网络科技有限公司	-	40,000,000.00				-525,620.70	-	-
合计	13,287,226.72	40,000,000.00		-		435,161.26	-	-
（续）
			本年增减变动
被投资单位						年末余额	减值准备年末余额
	宣告发放现金股利或利润		计提减值准备		其他
联营企业
杭州遥指科技有限公司			-	-		- 11,420,030.56			-
广西皇氏新鲜屋食品有限公司			-	-		- 2,827,978.12			-

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

		本年增减变动
被投资单位						年末余额	减值准备年末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备		其他
浙江臻品悦动网络科技有限公司		-	-		-	39,474,379.30		-
合计		-	-		-	53,722,387.98		-

4 、营业收入、营业成本

	本年发生额		上年发生额	上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	618,244,178.07	385,705,122.94	625,909,276.52	396,795,376.48
其他业务	247,634,166.35	225,761,154.87	179,027,334.91	172,867,332.16
合计	865,878,344.42	611,466,277.81	804,936,611.43	569,662,708.64

5 、投资收益

项目	本年发生额	上年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	25,508,147.84	17,591,213.78
权益法核算的长期股权投资收益	435,161.26		-212,773.28
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	719,893.52		765,164.61
合计	26,663,202.62	18,143,605.11
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目		金额	说明
非流动性资产处置损益		-1,383,281.03	-
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免		-	-
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外		16,604,569.30	-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		15,168,071.69	-

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	金额	说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售	-	-
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,248,146.34	-
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小计	31,637,506.30
所得税影响额	-5,151,183.90	-
少数股东权益影响额（税后）	-2,601,219.09	-
合计	23,885,103.31

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 —— 号 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

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皇氏集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.77%	0.3469	0.3469
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	9.88%	0.3184	0.3184

皇氏集团股份有限公司 二〇一七年四月二十六日

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日 期：

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