Royal Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 16, 2015

北京盛世骄阳文化传播有限公司

审 计 报 告

瑞华审字 [ 2015 ] 48050005 号

目 录 一、 审计报告 ············································································ 1-2 二、 已审财务报表 ·································································· 1 、 合并资产负债表 3-4 ········································································ 2 、 合并利润表 5 ·································································· 3 、 合并现金流量表 6 ························································ 4 、 合并所有者权益变动表 7-8 ········································································ 5 、 资产负债表 9-10 ··············································································· 6 、 利润表 11 7 、 现金流量表 ········································································ 12 ··························································· 8 、 所有者权益变动表 13-14 ····································································· 9 、 财务报表附注 15-82 三、 本所营业执照及执业许可证（复印件） 四、 签字注册会计师资格证书（复印件）

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通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 Postal Address ： 4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100039 电话（ Tel ）： +86(10)88219191 传真（ Fax ）： +86(10)88210558

审 计 报 告

瑞华审字 [2015]48050005 号

皇氏集团股份有限公司及北京盛世骄阳文化传播有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京盛世骄阳文化传播有限公司（以下简称“盛世骄阳公 司”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、 2013 年 12 月 31 日合并及公司的 资产负债表， 2014 年度、 2013 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流 量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是盛世骄阳公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了盛世骄阳公司 2014 年 12 月 31 日、 2013 年 12 月 31 日合并及公司的 财务状况以及 2014 年度、 2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师

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二〇一五年三月六日

覃业庆 中国注册会计师

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2

合并资产负债表

编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司	编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金	六、1	34,646,393.32	36,028,128.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	六、2	167,938,574.91	73,993,940.87
预付款项	六、3	62,095,424.06	104,980,880.38
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	六、4	3,620,795.52	2,074,009.18
存货		-	-
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		268,301,187.81	217,076,958.67
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	六、5	1,722,235.60	1,835,903.48
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	六、6	479,145,855.27	277,470,484.28
开发支出		-	-
商誉	六、7	1,445,986.76	1,445,986.76
长期待摊费用	六、8	2,665,548.26	3,562,953.36
递延所得税资产	六、9	23,877,062.16	16,207,670.23
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		508,856,688.05	300,522,998.11
资产总计		777,157,875.86	517,599,956.78

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3

合并资产负债表（续）

编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目		注释	2014.12.31	2013.12.31
流动负债：
短期借款		六、10	78,000,000.00	74,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债			-	-
衍生金融负债			-	-
应付票据			-	-
应付账款		六、11	231,372,479.95	127,724,601.09
预收款项		六、12	2,789,731.38	3,528,337.39
应付职工薪酬		六、13	1,239,331.93	883,891.81
应交税费		六、14	28,401,259.16	9,357,355.01
应付利息		六、15	11,358,333.33	2,583,333.33
应付股利			-	-
其他应付款		六、16	145,622,383.98	82,561,862.52
划分为持有待售的负债			-	-
一年内到期的非流动负债		六、17	47,849,175.00	-
其他流动负债			-	-
流动负债合计			546,632,694.73	300,639,381.15
非流动负债：
长期借款		六、18	-	47,205,675.00
应付债券			-	-
其中：优先股			-	-
永续债			-	-
长期应付款			-	-
长期应付职工薪酬			-	-
专项应付款			-	-
预计负债			-	-
递延收益			-	-
递延所得税负债			-	-
其他非流动负债			-	-
非流动负债合计			-	47,205,675.00
负债合计			546,632,694.73	347,845,056.15
所在者权益：
实收资本		六、19	6,866,600.00	6,866,600.00
其他权益工具			-	-
其中：优先股			-	-
永续债			-	-
资本公积		六、20	167,697,837.00	167,697,837.00
减：库存股			-	-
其他综合收益			-	-
专项储备			-	-
盈余公积		六、21	5,661,699.42	-
一般风险准备			-	-
未分配利润		六、22	50,497,782.86	-4,751,640.18
归属于母公司所有者权益合计			230,723,919.28	169,812,796.82
少数股东权益			-198,738.15	-57,896.19
所有者权益合计			230,525,181.13	169,754,900.63
负债和所有者权益总计			777,157,875.86	517,599,956.78

载于第 15 页至第 82 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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4

合并利润表

编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司	编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	2014年度	2013年度
一、营业总收入		300,467,401.03	185,126,829.87
其中：营业收入	六、23	300,467,401.03	185,126,829.87
二、营业总成本		217,038,338.68	159,800,732.45
其中：营业成本	六、23	154,631,119.22	115,455,657.05
营业税金及附加	六、24	1,125,469.47	173,153.67
销售费用	六、25	21,967,462.45	16,829,543.66
管理费用	六、26	13,455,048.04	16,879,970.58
财务费用	六、27	21,608,559.04	9,415,428.01
资产减值损失	六、28	4,250,680.46	1,046,979.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		83,429,062.35	25,326,097.42
加：营业外收入	六、29	941,978.77	1,779,370.26
其中：非流动资产处置利得		-	-
减：营业外支出	六、30	232,860.27	388,924.90
其中：非流动资产处置损失		50,503.04	-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		84,138,180.85	26,716,542.78
减：所得税费用	六、31	23,367,900.35	7,439,786.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		60,770,280.50	19,276,756.52
归属于母公司股东的净利润		60,911,122.46	19,376,560.02
少数股东损益		-140,841.96	-99,803.50
六、其他综合收益的税后净额		-	-
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		-	-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4、现金流量套期损益的有效部分		-	-
5、外币财务报表折算差额		-	-
6、其他		-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		60,770,280.50	19,276,756.52
归属于母公司股东的综合收益总额		60,911,122.46	19,376,560.02
归属于少数股东的综合收益总额		-140,841.96	-99,803.50

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5

合并现金流量表

编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司	编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		219,623,546.02	156,277,974.39
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金	六、32	58,229,547.23	80,582,792.55
经营活动现金流入小计		277,853,093.25	236,860,766.94
购买商品、接受劳务支付的现金		6,522,540.96	5,929,450.00
支付给职工以及为职工支付的现金		13,465,760.92	11,971,927.69
支付的各项税费		11,694,615.05	5,142,147.19
支付其他与经营活动有关的现金	六、32	83,186,300.52	117,968,176.69
经营活动现金流出小计		114,869,217.45	141,011,701.57
经营活动产生的现金流量净额		162,983,875.80	95,849,065.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		75,000.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		75,000.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		196,296,367.44	210,952,074.69
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		196,296,367.44	210,952,074.69
投资活动产生的现金流量净额		-196,221,367.44	-210,952,074.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		78,000,000.00	74,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	六、32	65,000,000.00	79,129,748.00
筹资活动现金流入小计		143,000,000.00	153,129,748.00
偿还债务支付的现金		74,000,000.00	38,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		13,401,238.51	5,760,783.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	六、32	25,600,000.00	-
筹资活动现金流出小计		113,001,238.51	43,760,783.44
筹资活动产生的现金流量净额		29,998,761.49	109,368,964.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-3,238,730.15	-5,734,044.76
加：期初现金及现金等价物余额		12,782,816.11	18,516,860.87
六、期末现金及现金等价物余额		9,544,085.96	12,782,816.11

载于第 15 页至第 82 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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6

合并所有者权益变动表

编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司

金额单位：人民币元

项 目		2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度
		归属于母公司股东的所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他 综合收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	6,866,600.00	-	-	-	167,697,837.00	-	-	-	-	-	-4,751,640.18	-57,896.19	169,754,900.63
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6,866,600.00	-	-	-	167,697,837.00	-	-	-	-	-	-4,751,640.18	-57,896.19	169,754,900.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	5,661,699.42	-	55,249,423.04	-140,841.96	60,770,280.50
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60,911,122.46	-140,841.96	60,770,280.50
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	5,661,699.42	-	-5,661,699.42	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	5,661,699.42	-	-5,661,699.42	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	6,866,600.00	-	-	-	167,697,837.00	-	-	-	5,661,699.42	-	50,497,782.86	-198,738.15	230,525,181.13

载于第 15 页至第 82 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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7

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司

金额单位：人民币元

项 目		2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
		归属于母公司股东的所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他 综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般 风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	6,866,600.00	-	-	-	167,697,837.00	-	-	-	-	-	-24,128,200.20	41,907.31	150,478,144.11
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6,866,600.00	-	-	-	167,697,837.00	-	-	-	-	-	-24,128,200.20	41,907.31	150,478,144.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19,376,560.02	-99,803.50	19,276,756.52
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19,376,560.02	-99,803.50	19,276,756.52
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	6,866,600.00	-	-	-	167,697,837.00	-	-	-	-	-	-4,751,640.18	-57,896.19	169,754,900.63

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8

资产负债表

编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司	编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金		34,638,069.50	35,949,561.34
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	十三、1	167,938,574.91	73,993,126.07
预付款项		62,095,424.06	104,980,880.38
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	十三、2	4,124,457.58	2,172,965.79
存货		-	-
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		268,796,526.05	217,096,533.58
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十三、3	1,500,000.00	1,500,000.00
投资性房地产		-	-
固定资产		1,712,884.95	1,821,926.59
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		479,145,855.27	277,470,484.28
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		2,665,548.26	3,562,953.36
递延所得税资产		23,877,062.16	16,207,670.23
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		508,901,350.64	300,563,034.46
资产总计		777,697,876.69	517,659,568.04

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9

资产负债表 ( 续 )

编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目		注释	2014.12.31	2013.12.31
流动负债：
短期借款			78,000,000.00	74,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债			-	-
衍生金融负债			-	-
应付票据			-	-
应付账款			231,372,479.95	127,724,601.09
预收款项			2,788,051.38	3,524,817.39
应付职工薪酬			1,188,263.76	788,495.90
应交税费			28,400,954.38	9,356,748.72
应付利息			11,358,333.33	2,583,333.33
应付股利			-	-
其他应付款			145,559,187.71	82,491,539.75
划分为持有待售的负债			-	-
一年内到期的非流动负债			47,849,175.00	-
其他流动负债			-	-
流动负债合计			546,516,445.51	300,469,536.18
非流动负债：
长期借款			-	47,205,675.00
应付债券			-	-
其中：优先股			-	-
永续债			-	-
长期应付款			-	-
长期应付职工薪酬			-	-
专项应付款			-	-
预计负债			-	-
递延收益			-	-
递延所得税负债			-	-
其他非流动负债			-	-
非流动负债合计			-	47,205,675.00
负债合计			546,516,445.51	347,675,211.18
所有者权益：
实收资本			6,866,600.00	6,866,600.00
其他权益工具			-	-
其中：优先股			-	-
永续债			-	-
资本公积			167,697,837.00	167,697,837.00
减：库存股			-	-
其他综合收益			-	-
专项储备			-	-
盈余公积			5,661,699.42	-
一般风险准备			-	-
未分配利润			50,955,294.76	-4,580,080.14
所有者权益合计			231,181,431.18	169,984,356.86
负债和所有者权益总计			777,697,876.69	517,659,568.04

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10

利润表

编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目		注释	2014年度	2013年度
一、营业收入		十三、4	299,634,899.47	184,059,536.34
减：营业成本		十三、4	154,631,119.22	115,443,119.83
营业税金及附加			1,095,500.00	167,940.00
销售费用			21,637,269.95	16,400,387.56
管理费用			12,554,988.72	15,960,240.90
财务费用			21,607,644.27	9,412,407.18
资产减值损失			4,251,160.47	1,046,638.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）			-	-
投资收益（损失以“-”号填列）			-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）			83,857,216.84	25,628,802.62
加：营业外收入			940,618.10	1,779,010.26
其中：非流动资产处置利得			-	-
减：营业外支出			232,860.27	388,923.44
其中：非流动资产处置损失			50,503.04	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）			84,564,974.67	27,018,889.44
减：所得税费用			23,367,900.35	7,439,698.06
四、净利润（净亏损以"－"号填列）			61,197,074.32	19,579,191.38
五、其他综合收益的税后净额			-	-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益			-	-
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动			-	-
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额			-	-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益			-	-
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额			-	-
2、可供出售金融资产公允价值变动损益			-	-
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益			-	-
4、现金流量套期损益的有效部分			-	-
5、外币财务报表折算差额			-	-
6、其他			-	-
六、综合收益总额			61,197,074.32	19,579,191.38

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11

现金流量表

编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司	编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		218,766,469.41	155,163,262.06
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金		58,314,429.40	80,604,434.66
经营活动现金流入小计		277,080,898.81	235,767,696.72
购买商品、接受劳务支付的现金		6,522,540.96	5,929,450.00
支付给职工以及为职工支付的现金		12,587,537.11	11,202,266.94
支付的各项税费		11,602,750.44	5,062,989.96
支付其他与经营活动有关的现金		83,313,951.42	117,671,155.95
经营活动现金流出小计		114,026,779.93	139,865,862.85
经营活动产生的现金流量净额		163,054,118.88	95,901,833.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		75,000.00	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		75,000.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		196,296,367.44	210,952,074.69
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		196,296,367.44	210,952,074.69
投资活动产生的现金流量净额		-196,221,367.44	-210,952,074.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		78,000,000.00	74,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		65,000,000.00	79,129,748.00
筹资活动现金流入小计		143,000,000.00	153,129,748.00
偿还债务支付的现金		74,000,000.00	38,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		13,401,238.51	5,760,783.44
支付其他与筹资活动有关的现金		25,600,000.00	-
筹资活动现金流出小计		113,001,238.51	43,760,783.44
筹资活动产生的现金流量净额		29,998,761.49	109,368,964.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-3,168,487.07	-5,681,276.26
加：期初现金及现金等价物余额		12,704,249.21	18,385,525.47
六、期末现金及现金等价物余额		9,535,762.14	12,704,249.21

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12

所有者权益变动表

编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司											金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目		2014年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他 综合收益	专项储备	盈余公积	一般 风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	6,866,600.00	-	-	-	167,697,837.00	-	-	-	-	-	-4,580,080.14	169,984,356.86
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6,866,600.00	-	-	-	167,697,837.00	-	-	-	-	-	-4,580,080.14	169,984,356.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	5,661,699.42	-	55,535,374.90	61,197,074.32
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	61,197,074.32	61,197,074.32
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	5,661,699.42	-	-5,661,699.42	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	5,661,699.42	-	-5,661,699.42	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	6,866,600.00	-	-	-	167,697,837.00	-	-	-	5,661,699.42	-	50,955,294.76	231,181,431.18
		载于第15页至第82页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

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13

所有者权益变动表（续）

编制单位：北京盛世骄阳文化传播有限公司

金额单位：人民币元

项 目		2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他 综合收益	专项储备	盈余公积	一般 风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	6,866,600.00	-	-	-	167,697,837.00	-	-	-	-	-	-24,159,271.52	150,405,165.48
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6,866,600.00	-	-	-	167,697,837.00	-	-	-	-	-	-24,159,271.52	150,405,165.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19,579,191.38	19,579,191.38
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19,579,191.38	19,579,191.38
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	6,866,600.00	-	-	-	167,697,837.00	-	-	-	-	-	-4,580,080.14	169,984,356.86

载于第 15 页至第 82 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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14

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

北京盛世骄阳文化传播有限公司 财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司概况

公司名称：北京盛世骄阳文化传播有限公司

注册地址：北京市东城区美术馆后街 77 号楼 1-201 房间

注册资本：人民币 686.66 万元

企业法人营业执照注册号： 110101012134883

法定代表人：徐蕾蕾

（二）公司历史沿革

1 、公司设立

北京盛世骄阳文化传播有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ）系经北京市工商行政管理 局东城分局批准，由徐蕾蕾，李颖共同出资组建，于 2009 年 7 月 31 日正式成立，领取 110101012134883 号企业法人营业执照。公司设立时注册资本人民币 100 万元，由全体股 东分两期于 2011 年 07 月 28 日之前缴足。设立时各方股东认缴的出资额及比例和实际出资 额如下：

序号	股东名称	认缴出资金额	认缴出资比例（%）	实际出资额
1	徐蕾蕾	850,000.00	85.00	200,00.00
2	李颖	150,000.00	15.00	-
	合计	1,000,000.00	100.00	200,00.00

上述实收资本业经北京丰祥会计师事务所有限公司北京丰祥验字（ 2009 ）第 0033 号《验 资报告》验证。

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

2 、设立注册资本第二期出资

2010 年 3 月 8 日，公司股东徐蕾蕾增加出资人民币 65 万元，股东李颖增加出资人民币 15 万元，公司设立时登记的注册资本全部到位。

上述新增资本经北京中天华义会计师事务所有限公司于 2010 年 3 月 9 日出具华义（ 2010 ）

验字第 008 号《验资报告》验证，本次出资完成后，各方股东出资额和出资比例如下：

序号		股东名称	出资金额	持股比例（%）
1	徐蕾蕾		850,000.00	85.00
2	李颖		150,000.00	15.00
		合计	1,000,000.00	100.00

公司于 2010 年 3 月 10 日向工商部门办妥本次增资的变更登记手续。

3 、第一次股权转让

根据 2010 年 3 月 28 日股东会决议，同意李颖将其持有的本公司 15% 的股权转让给徐蕾蕾。 本次股权转让完成后，本公司变更为一人有限责任公司，徐蕾蕾持有公司 100% 股权，注册资 本 100 万元。本次股权变更于 2010 年 4 月 2 日向工商部门办妥变更登记手续。

4 、第一次增资

根据公司与上海盛大网络发展有限公司（以下简称 “ 盛大网络 ” ）及股东徐蕾蕾于 2010 年 2 月 1 日、 2010 年 8 月 28 日分别签订的投资协议及补充协议，盛大网络分别以现金及债权对公司 进行增资 400 万元。

本资增资完成后，公司注册资本增加至 500 万元，盛大网络持有公司 80% 股权，徐蕾蕾 持有公司 20% 股权：

序号	股东名称	出资金额	持股比例（%）
1	徐蕾蕾	1,000,000.00	20.00
2	上海盛大网络发展有限公司	4,000,000.00	80.00
	合计	5,000,000.00	100.00

公司于 2010 年 9 月 26 日向工商部门办妥本次增资的变更登记手续。

5 、第二次股权转让

2011 年 8 月 25 日，徐蕾蕾与盛大网络签订股权转让协议，盛大网络同意将持有的本公 司 60% 的股权转让给徐蕾蕾。本次股权转让完成后，公司股东及出资情况如下：

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

序号	股东名称	出资金额	持股比例（%）
1	徐蕾蕾	4,000,000.00	80.00
2	上海盛大网络发展有限公司	1,000,000.00	20.00
	合计	5,000,000.00	100.00

本次股权变更于 2011 年 9 月 5 日向工商部门办妥变更登记手续。

6 、第二次增资及第三次股权转让

根据 2012 年 7 月 16 日公司股东会决议，同意吸收新股东银河创新资本管理有限公司对本 公司增资，注册资本由 500 万元增加至 583.33 万元，新增注册资本由银河创新资本管理有限 公司以货币资金缴纳；同意徐蕾蕾将持有的公司 2.86% 股权转让给盛大网络，本次增资和股 权转让完成后，公司股东及出资情况如下：

序号	股东名称	出资金额	持股比例（%）
1	徐蕾蕾	3,833,340.00	65.71
2	上海盛大网络发展有限公司	1,166,660.00	20.00
3	银河创新资本管理有限公司	833,300.00	14.29
	合计	5,833,300.00	100.00

上述新增资本业经天职国际会计师事务所有限公司天职京 QJ （ 2012 ） T10 号《验资报告》 验证。

7 、第三次增资及第四次股权转让

根据 2012 年 9 月 17 日公司股东会决议，同意吸收新股东史振生、磐霖盛泰（天津）股权 投资基金合伙企业（有限合伙）和安徽兴皖创业投资有限公司对本公司增资，注册资本由 583.33 万元增加至 686.66 万元，新增注册资本由史振生、磐霖盛泰（天津）股权投资基金合 伙企业（有限合伙）和安徽兴皖创业投资有限公司以货币资金缴纳；同意徐蕾蕾将持有的公

司 3.01% 股权转让给上海盛大，本次增资和股权转让完成后，公司股东及出资情况如下：

序号	股东名称	出资金额	持股比例（%）
1	徐蕾蕾	3,626,680.00	52.82
2	上海盛大网络发展有限公司	1,373,320.00	20.00
3	银河创新资本管理有限公司	833,300.00	12.14

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序号	股东名称	出资金额	持股比例（%）
4	史振生	283,300.00	4.12
5	磐霖盛泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）	250,000.00	3.64
6	安徽兴皖创业投资有限公司	500,000.00	7.28
	合计	6,866,600.00	100.00

上述新增资本业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职京 QJ （ 2012 ） T84-1 号 《验资报告》验证。

8 、第五次股权转让

根据 2013 年 3 月 15 日公司股东会决议，同意盛大网络将持有的公司 10% 股权转让给华扬 联众数字技术股份有限公司。上述股权变更于 2013 年 4 月 8 日向工商部门办妥变更登记手续

后，公司股东及出资情况如下：

序号	股东名称	出资金额	持股比例（%）
1	徐蕾蕾	3,626,680.00	52.82
2	上海盛大网络发展有限公司	686,660.00	10.00
3	华扬联众数字技术股份有限公司	686,660.00	10.00
4	银河创新资本管理有限公司	833,300.00	12.14
5	史振生	283,300.00	4.12
6	磐霖盛泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）	250,000.00	3.64
7	安徽兴皖创业投资有限公司	500,000.00	7.28
	合计	6,866,600.00	100.00

（三）公司所处行业、经营范围

公司所属行业为文化传媒业，主要从事新媒体影视节目整合、发行与运营等业务。 公司经营范围：组织文化艺术交流；承办展览展示；版权代理；动漫设计；计算机技术 推广服务；市场调查；设计、制作、代理、发布广告。

（四）公司的实际控制人

公司的实际控制人是徐蕾蕾，持有本公司 52.82% 股权。

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（五）财务报告批准报出

本财务报表业经本公司管理层会议于 2015 年 3 月 6 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则 —— 基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）的披露规 定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日、 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年度、 2013 年度的经营成果和现金 流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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3 、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币 为记账本位币。

4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

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本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》 第五十一条关于 “ 一揽子交易 ” 的判断标准（参见本附注四、 5 （ 2 ）），判断该多次交易是否属 于 “ 一揽子交易 ” 。属于 “ 一揽子交易 ” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 11“ 长期股权 投资 ” 进行会计处理；不属于 “ 一揽子交易 ” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

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力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

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资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 11“ 长 ” ” 期股权投资 或本附注四、 8“ 金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资 ” （详见本附注四、 11 、（ 2 ）④）和 “ 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权 ” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。

6 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。

7 、外币业务

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

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款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。

8 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效

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套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

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可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价值下跌幅度累计超过 20% ； “ 非暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。

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（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。

9 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明 应收款项发生减值的客观依据。

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（ 2 ）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收账款、单位债权 50 万元以上或个人债权 10 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据 组合 1 ：账龄组合 以账龄作为信用风险特征进行组合 组合 2 ：关联方组合 根据关联方进行组合

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法 组合 1 ：账龄组合 以账龄分析法计提减值准备 组合 2 ：关联方组合 不计提减值准备

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例（ % ） 其他应收计提比例（ % ） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3

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	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1-2年		10	10
2-3年		20	20
3年以上		50	50

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按个别认定法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

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（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品及包装物领用时一次摊销。

11 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 ” 详见附注四、 8“ 金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 —— 号 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

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净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、（ 2 ） “ 合并财务报 表编制的方法 ” 中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。

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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-30	5	3.17-4.75
电子设备	3-5	5	19-31.67
运输设备	5-10	5	9.5-19
其他	3-5	5	19-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 ” 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16“ 长期资产减值 。

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（ 4 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。

13 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，来源于合同性权利或其他法定权利的无形 资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权 利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使 用寿命；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为合同受益年限和法律 规定有效年限两者之中较短者。若来源于合同性权利或其他法定权利的影视节目版权和其他 著作权为永久期限的，判定其使用寿命为 10 年。

使用寿命有限的无形资产，除影视节目版权外，自可供使用时起对其原值在其预计使用 寿命内采用直线法分期平均摊销；影视节目版权自可供使用时起对其原值在其预计使用寿命 内采用双倍余额递减法加速摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16“ 长期资产减值 。

15 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

16 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

17 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本公司承 担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计 量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19 、收入

（ 1 ）商品销售收入

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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。

本公司的营业收入主要包括新媒体渠道版权发行收入、新媒体广告收入和合作分成收入。 新媒体渠道版权发行收入依据版权发行合同的约定，在给予对方授权，且收取授权费或 取得收取授权费的权利后确认收入。

新媒体广告收入依据与广告代理公司或者广告客户签订的销售合同约定的广告投放金额 及广告发布进度确认收入。

合作分成收入在公司提供影视节目后，按双方确认的结算单确认收入。在无法及时取得 结算单的情况下，如能够及时取得当月合作方系统平台点播或会员数据，根据系统平台数据 和合同约定的分成方法确认收入，如无法及时取得当月合作方系统平台点播或会员数据，在 实际取得结算单时确认收入，年末均按实际取得双方确认的当年结算单进行确认。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。

（ 3 ）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

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（ 4 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（ 1 ）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （ 3 ）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（ 4 ）根据本公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。

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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

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年度及 2013 年度财务报表附注

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

22 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

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年度及 2013 年度财务报表附注

（ 1 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（ 2 ）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（ 3 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 或双倍余额递法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折 旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而 确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 4 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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（ 5 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。

五、税项

1 、主要税种及税率

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税。子公司北京天广信通广告有限公司为小规模纳税人，征收率3%。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴。

根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营 业税改征增值税试点的通知》（财税 [2012]71 号）等相关规定，本公司和位于北京市的子公 司北京天广信通广告有限公司公司从事文化创意服务业务的收入，自 2012 年 11 月 1 日起改 为征收增值税，本公司税率为 6 ％，子公司北京天广信通广告有限公司为小规模纳税人，增 值税征收率为 3% 。

2 、税收优惠及批文

无。

六、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
项目	2014-12-31	2013-12-31
库存现金	11,429.86	63,409.45
银行存款	34,634,963.46	35,964,718.79
其他货币资金	-	-
合计	34,646,393.32	36,028,128.24
其中：存放在境外的款项总额	-	-

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

注：截至 2014 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 25,102,307.36 元（ 2013 年 12 月 31 日为人民币 23,245,312.13 元），其中财产保全冻结人 民币银行存款 15,102,307.36 元（ 2013 年 12 月 31 日为人民币 13,245,312.13 元），另外， 本公司以人民币 10,000,000.00 元银行定期存单为质押取得短期银行借款人民币 10,000,000.00 元（ 2013 年 12 月 31 日质押的银行存单人民币 10,000,000.00 元）。

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

			2014-12-31
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	174,658,928.71	100.00	6,720,353.80	3.85	167,938,574.91
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	174,658,928.71	100.00	6,720,353.80	3.85	167,938,574.91

（续）

			2013-12-31
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	76,550,010.69	100.00	2,556,069.82	3.34	73,993,940.87
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	76,550,010.69	100.00	2,556,069.82	3.34	73,993,940.87

①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2014-12-31 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（ % ） 1 年以内 157,888,272.56 4,736,648.18 3.00

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

				2014-12-31
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	至2年		15,714,256.15	1,571,425.62	10.00
2	至3年		386,400.00	77,280.00	20.00
3	年以上		670,000.00	335,000.00	50.00
		合计	174,658,928.71	6,720,353.80	3.85

• （ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 4,164,283.98 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

（ 3 ）本年无实际核销应收账款的情况。

（ 4 ）按欠款方归集的截至 2014 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况

					占应收账款
单位名称	与本公司关系	金额		年限
					总额的比例（%）
北京奇艺世纪科技有限公司	非关联方	24,065,496.00	1	年以内	13.78
合一网络技术（北京）有限公司	非关联方	16,800,000.00	1	年以内	9.62
江阴迪博动漫科技有限公司	非关联方	15,000,000.00		1-2年	8.59
乐视网信息技术（北京）股份有限公司	非关联方	13,291,541.00	1	年以内	7.61
华扬联众数字技术股份有限公司	重大影响投资方	11,850,000.00	1	年以内	6.78
合计		81,007,037.00			46.38

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

			2014-12-31	2014-12-31	2013-12-31	2013-12-31
		账龄
			金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内		36,925,424.06	59.47	104,980,880.38	100.00
1	至2年		25,170,000.00	40.53	-	-
		合计	62,095,424.06	100.00	104,980,880.38	100.00

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（ 2 ）按预付对象归集的截至 2014 年 12 月 31 日前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	金额	预付时间	未结算原因
东阳盟将威影视文化有限公司	非关联方	25,170,000.00	1-2年	预付采购款，尚未授权
江苏龙行天下文化传媒有限公司	非关联方	6,700,000.00	1年以内	预付采购款，尚未授权
北京华教教育科技有限公司	非关联方	6,350,000.00	1年以内	预付采购款，尚未授权
长城影视股份有限公司	非关联方	5,330,000.00	1年以内	预付采购款，尚未授权
厦门金英马影视文化有限公司	非关联方	3,864,000.00	1年以内	预付采购款，尚未授权
合计		47,414,000.00

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			2014-12-31
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	3,795,403.63	100.00	174,608.11	4.60	3,620,795.52
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	3,795,403.63	100.00	174,608.11	4.60	3,620,795.52

（续）

			2013-12-31
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	2,162,220.81	100.00	88,211.63	4.08	2,074,009.18
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	2,162,220.81	100.00	88,211.63	4.08	2,074,009.18

①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

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49

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

				2014-12-31
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例
1	年以内		2,927,603.63	87,828.11		3.00
1	至2年		867,800.00	86,780.00		10.00
		合计	3,795,403.63	174,608.11		4.60

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 86,396.48 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

（ 3 ）本年无实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	2014-12-31	2013-12-31
备用金		280,522.95	481,581.09
押金		942,000.00	936,400.00
往来款		2,495,836.72	678,440.00
代扣代缴款		77,043.96	65,799.72
	合计	3,795,403.63	2,162,220.81

（ 5 ）按欠款方归集的截至 2014 年 12 月 31 日前五名的其他应收款情况

					占其他应收款
						坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额		账龄	年末余额合计数
						年末余额
					的比例（%）
北京港银汇智投资有限公司	往来款	1,800,000.00	1	年以内	47.43	54,000.00
安徽广电信息网络股份有限公司	押金	400,000.00		1-2年	10.54	40,000.00
北京道朴文华资产管理有限公司	押金	300,000.00	1	年以内	7.90	9,000.00
北京安诺会计师事务所（普通合伙）	往来款	275,000.00	1	年以内	7.25	8,250.00
湖南省天地人广告有限公司	押金	200,000.00		1-2年	5.27	20,000.00
合计		2,975,000.00			78.38	131,250.00

5 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

项目	电子设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1、2013年12月31日余额	2,495,789.40	928,103.77	856,024.43	4,279,917.60
2、本年增加金额	526,235.57	224,163.28	55,128.21	805,527.06
（1）购置	526,235.57	224,163.28	55,128.21	805,527.06
（2）在建工程转入	-	-	-	-
3、本年减少金额	398,789.00	125,815.54	73,060.00	597,664.54
（1）处置或报废	398,789.00	125,815.54	73,060.00	597,664.54
4、2014年12月31日余额	2,623,235.97	1,026,451.51	838,092.64	4,487,780.12
二、累计折旧
1、2013年12月31日余额	1,707,434.48	273,978.51	462,601.13	2,444,014.12
2、本年增加金额	390,626.66	177,896.88	225,168.36	793,691.90
（1）计提	390,626.66	177,896.88	225,168.36	793,691.90
3、本年减少金额	378,849.55	23,904.95	69,407.00	472,161.50
（1）处置或报废	378,849.55	23,904.95	69,407.00	472,161.50
4、2014年12月31日余额	1,719,211.59	427,970.44	618,362.49	2,765,544.52
三、减值准备
1、2013年12月31日余额	-	-	-	-
2、本年增加金额	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-
3、本年减少金额	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-
4、2014年12月31日余额	-	-	-	-
四、账面价值				-
1、2014年12月31日账面价值	904,024.38	598,481.07	219,730.15	1,722,235.60
2、2013年12月31日账面价值	788,354.92	654,125.26	393,423.30	1,835,903.48

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

无

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51

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

无

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况 无

6 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	影视节目版权	其他著作权	软件	合计
一、账面原值
1、2013年12月31日余额	504,543,680.71	9,433,962.31	336,047.87	514,313,690.89
2、本年增加金额	345,727,249.85	-	603,198.49	346,330,448.34
（1）购置	345,727,249.85	-	603,198.49	346,330,448.34
（2）内部研发	-	-	-	-
3、本年减少金额	36,479,788.65	-	-	36,479,788.65
（1）版权到期核销	36,479,788.65	-	-	36,479,788.65
4、2014年12月31日余额	813,791,141.91	9,433,962.31	939,246.36	824,164,350.58
二、累计摊销				-
1、2013年12月31日余额	236,365,594.59	159,000.00	318,612.02	236,843,206.61
2、本年增加金额	143,909,592.89	611,848.44	133,636.02	144,655,077.35
（1）计提	143,909,592.89	611,848.44	133,636.02	144,655,077.35
3、本年减少金额	36,479,788.65	-	-	36,479,788.65
（1）版权到期核销	36,479,788.65	-	-	36,479,788.65
4、2014年12月31日余额	343,795,398.83	770,848.44	452,248.04	345,018,495.31
三、减值准备				-
1、2013年12月31日余额	-	-	-	-

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

项目	影视节目版权	其他著作权	软件	合计
2、本年增加金额	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-
3、本年减少金额	-	-	-	-
（1）处置	-	-	-	-
4、2014年12月31日余额	-	-	-	-
四、账面价值				-
1、2014年12月-31日账面价值	469,995,743.08	8,663,113.87	486,998.32	479,145,855.27
2、2013年12月31日账面价值	268,178,086.12	9,274,962.31	17,435.85	277,470,484.28

7 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

被投资单位名称或		本年增加				本年减少
	2013-12-31	企业合并							2014-12-31
形成商誉的事项		形成的	其他		处置		其他
北京天广通信广告有限公司	1,445,986.76	-		-		-		-	1,445,986.76
合计	1,445,986.76	-		-		-		-	1,445,986.76

（ 2 ）商誉减值准备

无

8 、长期待摊费用

8、长期	待摊费用
项目	2013-12-31	本年增加金额		本年摊销金额	其他减少金额		2014-12-31
装修费	3,562,953.36		-	897,405.10		-	2,665,548.26
合计	3,562,953.36		-	897,405.10		-	2,665,548.26

9 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产明细

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

	2014-12-31	2014-12-31	2013-12-31	2013-12-31
项目	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产
资产减值准备	6,894,765.89	1,723,691.47	2,643,605.42	660,901.36
无形资产摊销（方法）	88,613,482.76	22,153,370.69	62,187,075.48	15,546,768.87
合计	95,508,248.65	23,877,062.16	64,830,680.90	16,207,670.23

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债明细

无

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

项目	2014-12-31	2014-12-31	2013-12-31
可抵扣暂时性差异（减值准备）		196.02	676.03
可抵扣亏损		679,753.70	252,479.87
合计		679,949.72	253,155.90
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份	2014-12-31	2013-12-31	备注
2018年	252,479.87	252,479.87	-
2019年	427,273.83	-	-
合计	679,753.70	252,479.87
10、短期借款
（1）短期借款分类
项目	2014-12-31		2013-12-31
质押借款		78,000,000.00	72,000,000.00
保证借款		-	2,000,000.00
合计		78,000,000.00	74,000,000.00

质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、 32 。 （ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

无

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11 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

（1）应付账款列示
项目	2014-12-31	2013-12-31
1年以内	135,317,724.95	94,006,077.65
1至2年	69,517,955.00	26,397,000.00
2至3年	24,093,000.00	5,896,123.44
3年以上	2,443,800.00	1,425,400.00
合计	231,372,479.95	127,724,601.09
（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目	2014-12-31	未偿还或结转的原因
幸福蓝海影视文化集团股份有限公司	41,480,000.00	延期付款
北京华录百纳影视有限公司	12,750,000.00	延期付款
湖南和光传媒有限责任公司	12,290,000.00	延期付款
海宁约瑟雪莉影视传媒有限公司	9,060,000.00	延期付款
东阳华录百纳影视有限公司	9,030,000.00	延期付款
合计	84,610,000.00

12 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

（1）预收款项列示
项目	2014-12-31	2013-12-31
1年以内	820,180.00	3,528,337.39
1至2年	1,969,551.38	-
合计	2,789,731.38	3,528,337.39
（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目	2014-12-31	未偿还或结转的原因
上海全土豆网络科技有限公司	1,216,425.20	预销售业务，影视剧目未上线， 授权期未开始
合计	1,216,425.20

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

13 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

（1）应付职工薪酬列示
项目	2013-12-31	本年增加	本年减少	2014-12-31
一、短期薪酬	775,248.14	12,551,859.30	12,237,147.79	1,089,959.65
二、离职后福利-设定提存计划	108,643.67	1,540,517.67	1,499,789.06	149,372.28
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	883,891.81	14,092,376.97	13,736,936.85	1,239,331.93

（ 2 ）短期薪酬列示

（2）短期薪酬列示
项目	2013-12-31	本年增加	本年减少	2014-12-31
1、工资、奖金、津贴和补贴	715,823.99	10,704,043.02	10,427,538.51	992,328.50
2、职工福利费	-	53,398.11	53,398.11	-
3、社会保险费	59,424.15	935,463.17	910,821.17	84,066.15
其中：医疗保险费	52,693.66	838,127.35	816,208.49	74,612.52
工伤保险费	2,588.75	37,469.33	36,422.06	3,636.02
生育保险费	4,141.74	59,866.49	58,190.62	5,817.61
4、住房公积金	-	858,955.00	845,390.00	13,565.00
5、工会经费和职工教育经费	-	-	-	-
6、短期带薪缺勤	-	-	-	-
7、短期利润分享计划	-	-	-	-
合计	775,248.14	12,551,859.30	12,237,147.79	1,089,959.65
（3）设定提存计划列示
项目	2013-12-31	本年增加	本年减少	2014-12-31
1、基本养老保险	103,585.04	1,466,366.12	1,427,775.36	142,175.80
2、失业保险费	5,058.63	74,151.55	72,013.70	7,196.48
合计	108,643.67	1,540,517.67	1,499,789.06	149,372.28

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司

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分别按员工基本工资的 20% 、 1% 每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公 司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

14 、应交税费

14、应交税费
项目	2014-12-31	2013-12-31
增值税	-4,167,912.68	-2,481,853.98
营业税	-	119,950.00
企业所得税	31,012,505.96	11,275,680.12
城市维护建设税	106.43	8,518.50
教育费附加	45.61	3,650.79
地方教育费附加	30.41	2,433.86
文化事业建设费	1,095,500.00	167,992.29
印花税	460,983.43	260,983.43
合计	28,401,259.16	9,357,355.01

15 、应付利息

15、应付利息
项目	2014-12-31	2013-12-31
短期拆借资金应付利息	11,358,333.33	2,583,333.33
合计	11,358,333.33	2,583,333.33

16 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

		项目	2014-12-31	2013-12-31
1	年以内		90,430,923.46	82,490,747.74
1	至2年		55,186,060.52	57,410.91
2	至3年		-	13,703.87
3	年以上		5,400.00	-
		合计	145,622,383.98	82,561,862.52

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（ 2 ）报告期末无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项

（ 3 ）报告期末账龄超过 1 年的大额其他应付款情况

债权人名称	2014-12-31	未偿还的原因	报表日后是否归还
北京惠通恒业投资中心（有限合伙）	55,000,000.00	拆借资金未到偿还期	否
合计	55,000,000.00

（ 4 ）对于金额较大的其他应付款的说明

债权人名称	2014-12-31	性质或内容
北京惠通恒业投资中心（有限合伙）（注①）	55,000,000.00	资金拆借款
皇氏集团股份有限公司（注②）	50,000,000.00	收取的投资预付款
远东国际租赁有限公司	20,000,000.00	有追索权的保理
黄嘉棣（注③）	14,400,000.00	资金拆借款
合计	139,400,000.00

注：① 2013 年 10 月 14 日和 2014 年 5 月 4 日，宜信卓越财富投资管理（北京）有限公 司、北京惠通恒业投资中心（有限合伙）与本公司及控股股东徐蕾蕾协议约定，北京惠通恒 业投资中心（有限合伙）向本公司提供资金 8,000 万元供本公司购买影视节目的版权（扣除 87.03 万元服务费，公司实际取得拆借款 7,912.97 万元），公司按实际用款时间以每年百分 之二十的资金占用费率向北京惠通恒业投资中心（有限合伙）支付资金占用费。同时约定该 笔资金的使用期限为 1 年，公司应于 2014 年 10 月 16 日前分期偿还本金及到期一次支付资 金占用费。 2014 年 12 月 15 日，上述四方协议约定，对公司未偿还的本金 5,500 万元和资 金占用费 950 万元于 2015 年 4 月 17 日前偿还，同时约定延期偿还本金 5,500 万元按实际用 款时间以每年百分之十七的资金占用费率向北京惠通恒业投资中心（有限合伙）支付资金占 用费。

② 2014 年 5 月 29 日，皇氏集团股份有限公司就对本公司实施股权投资事宜与公司控股 股东徐蕾蕾签订《盛世骄阳投资协议书》。约定如果公司 2014 年度的经营业绩满足双方在 《盛世骄阳投资协议书》中约定的财务指标及其他条件，皇氏集团股份有限公司有权以届时 合法之交易手段，以增加投资或股权收购的方式，取得本公司股权直至取得本公司之控股权。

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

协议生效后，皇氏集团股份有限公司向本公司支付人民币 5,000 万元，作为本次投资之预付 款。

③ 2014 年 9 月 26 日，黄嘉棣（皇氏集团股份有限公司控股股东）与本公司签订《借款 协议书》，向本公司出借现金总额人民币 1,500 万元，借款期限 5 个月，借款利率为银行贷款 基准利率。截止资产负债表日，该笔借款已偿还 60 万元。

17 、一年内到期的非流动负债

	项目	2014-12-31	2013-12-31
1	年内到期的长期借款（附注六、18）	47,849,175.00		-
	合计	47,849,175.00		-

18 、长期借款

项目	2014-12-31		2013-12-31
信用借款（委托贷款）		-	47,205,675.00
合计		-	47,205,675.00

委托贷款说明：

①受上海盛大网络发展有限公司委托，招商银行上海分行于 2010 年 11 月 17 日与公司签 订委托贷款合同，向公司发放人民币 3,600 万元委托贷款，期限 24 个月，约定分期支付利息。 后经协议，该笔贷款展期至 2015 年 5 月 17 日。

②受上海盛大网络发展有限公司委托，招商银行上海分行于 2011 年 6 月 1 日与公司签订 委托贷款合同，向公司发放人民币 4,000 万元委托贷款，期限 24 个月，约定到期一次支付利 息。后经协议，该笔贷款未偿还本金 975 万元展期至 2015 年 6 月 1 日。

19 、实收资本

（ 1 ） 2014 年度实收资本变动情况

	投资者名称	2013-12-31	增加		减少		2014-12-31	持股比例%
徐蕾蕾		3,626,680.00		-		-	3,626,680.00	52.82

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59

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

投资者名称	2013-12-31	增加		减少		2014-12-31	持股比例%
上海盛大网络发展有限公司	686,660.00		-		-	686,660.00	10.00
华扬联众数字技术股份有限公司	686,660.00		-		-	686,660.00	10.00
银河创新资本管理有限公司	833,300.00		-		-	833,300.00	12.14
史振生	283,300.00		-		-	283,300.00	4.12
磐霖盛泰（天津）股权投资基金合 伙企业（有限合伙）	250,000.00		-		-	250,000.00	3.64
安徽兴皖创业投资有限公司	500,000.00		-		-	500,000.00	7.28
合计	6,866,600.00		-		-	6,866,600.00	100.00

（ 2 ） 2013 年度实收资本变动情况

投资者名称	2013-12-31	增加	减少	2014-12-31	持股比例%
徐蕾蕾	3,626,680.00	-	-	3,626,680.00	52.82
上海盛大网络发展有限公司	1,373,320.00	-	686,660.00	686,660.00	10.00
华扬联众数字技术股份有限公司		686,660.00	-	686,660.00	10.00
银河创新资本管理有限公司	833,300.00	-	-	833,300.00	12.14
史振生	283,300.00	-	-	283,300.00	4.12
磐霖盛泰（天津）股权投资基金合 伙企业（有限合伙）	250,000.00	-	-	250,000.00	3.64
安徽兴皖创业投资有限公司	500,000.00	-	-	500,000.00	7.28
合计	6,866,600.00	686,660.00	686,660.00	6,866,600.00	100.00

20 、资本公积

（ 1 ） 2014 年度资本公积变动情况

项目	2013-12-31	增加		减少		2014-12-31
资本溢价	167,697,837.00		-		-	167,697,837.00
其他资本公积	-		-		-	-
合计	167,697,837.00		-		-	167,697,837.00

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

（ 2 ） 2013 年度资本公积变动情况

项目	2013-12-31	增加		减少		2014-12-31
资本溢价	167,697,837.00		-		-	167,697,837.00
其他资本公积	-		-		-	-
合计	167,697,837.00		-		-	167,697,837.00

21 、盈余公积

（ 1 ） 2014 年度盈余公积变动情况

项目	2013-12-31		增加	减少		2014-12-31
法定盈余公积		-	5,661,699.42		-	5,661,699.42
合计		-	5,661,699.42		-	5,661,699.42

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

22 、未分配利润

项目	2014年	2013年
调整前上年末未分配利润	-4,751,640.18	-24,128,200.20
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后年初未分配利润	-4,751,640.18	-24,128,200.20
加：本年归属于母公司股东的净利润	60,911,122.46	19,376,560.02
减：提取法定盈余公积	5,661,699.42	-
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	-	-
转作股本的普通股股利	-	-
年末未分配利润	50,497,782.86	-4,751,640.18

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

23 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	2014年	2013年
项目
	收入	成本 收入	成本
主营业务	297,186,222.61	153,055,712.38 180,410,239.33	114,089,309.20
其他业务	3,281,178.42	1,575,406.84 4,716,590.54	1,366,347.85
合计	300,467,401.03	154,631,119.22 185,126,829.87	115,455,657.05
（2）主营业务收入（分行业）
	名称	2014年 2013	年
新媒体渠道版权发行收入		225,778,864.83	166,629,888.50
新媒体广告收入		34,449,685.84	5,281,132.08
合作分成收入		36,125,170.38	7,431,925.22
其他		832,501.56	1,067,293.53
	小计	297,186,222.61	180,410,239.33
减：内部抵销数		-	-
	合计	297,186,222.61	180,410,239.33
（3）主营业务收入（分渠道平台）
	名称	2014年 2013	年
互联网网站		202,803,149.74	160,096,552.58
电信IPTV		9,796,275.80	10,802,347.89
有线电视		33,388,364.79	2,740,086.60
互联网电视		33,235,007.88	5,290,830.31
移动网		17,130,922.84	413,128.42
其他		832,501.56	1,067,293.53
	小计	297,186,222.61	180,410,239.33
减：内部抵销数		-	-
	合计	297,186,222.61	180,410,239.33

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

（ 4 ）主营业务收入（分地区）

名称	2014	年	2013	年
国内销售		297,186,222.61		180,410,239.33
国外销售		-		-
小计		297,186,222.61		180,410,239.33
减：内部抵销数		-		-
合计		297,186,222.61		180,410,239.33

（ 5 ）报告期内各年度前五名客户的营业收入情况

2014 年度

2014年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
北京奇艺世纪科技有限公司	41,299,886.79	13.74
飞狐信息技术（天津）有限公司	23,602,924.53	7.86
合一网络技术（北京）有限公司	22,641,509.43	7.54
深圳市腾讯计算机系统有限公司	21,326,433.96	7.10
乐视网信息技术（北京）股份有限公司	14,887,924.53	4.95
合计	123,758,679.24	41.19
2013年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
飞狐信息技术（天津）有限公司	21,373,632.08	11.55
北京奇艺世纪科技有限公司	18,482,075.47	9.98
深圳市腾讯计算机系统有限公司	16,290,680.58	8.80
江阴迪博动漫科技有限公司	14,150,943.40	7.64
乐视网信息技术（北京）股份有限公司	10,239,603.77	5.53
合计	80,536,935.30	43.50

24 、营业税金及附加

24、营业税金及附加
项目	2014	年		2013	年
城市维护建设税			1,653.01			2,433.05

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

项目	2014	年		2013	年
教育费附加			708.44			1,042.74
地方教育费附加			472.29			695.14
文化事业建设费			1,122,635.73			168,982.74
合计			1,125,469.47			173,153.67

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

25 、销售费用

25、销	售费用
	项目	2014	年	2013	年
职工薪酬			10,039,429.85		8,315,080.30
差旅费			1,539,591.67		959,451.00
折旧费			605,111.28		584,198.17
制作费			848,091.76		1,635,546.30
市场推广费			7,335,387.43		3,268,737.31
其他			1,599,850.46		2,066,530.58
	合计		21,967,462.45		16,829,543.66

26 、管理费用

26、管	理费用
	项目	2014	年	2013	年
职工薪酬			4,052,947.12		4,383,493.50
房租及物业费			1,645,060.71		2,146,533.74
差旅费			865,294.00		705,170.25
咨询费用			1,945,984.68		5,470,726.80
办公费用			1,340,005.50		628,936.77
摊销费			1,642,889.56		1,453,471.54
其他			1,962,866.47		2,091,637.98
	合计		13,455,048.04		16,879,970.58

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

27 、财务费用

27、财	务费用
	项目	2014	年	2013	年
利息支出			22,194,738.51			9,841,670.20
减：利息收入			596,155.59			450,939.95
汇兑损益			-			10,788.13
银行手续费			9,976.12			13,909.63
	合计		21,608,559.04			9,415,428.01

28 、资产减值损失

28、	资产减值损失
	项目	2014	年		2013	年
坏账损失				4,250,680.46			1,046,979.48
	合计			4,250,680.46			1,046,979.48

29 、营业外收入

	2014年			2013年
项目	计入当期非经常性			计入当期非经常性
	发生额		发生额
	损益的金额			损益的金额
非流动资产处置利得	-	-		- -
政府补助（详见下表：政府补助明细表）	940,000.00	940,000.00	1,735,400.00 1,735,400.00
其他	1,978.77	1,978.77		43,970.26 43,970.26
合计	941,978.77	941,978.77	1,779,370.26 1,779,370.26
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目	2014年	2013年		与资产相关/ 与收益相关
贷款贴息	940,000.00	930,000.00		与收益相关
东城财政局2011年企业奖励	-	85,400.00		与收益相关
东城财政局2012年产业扶持基金	-	550,000.00		与收益相关
东城科学技术委员会政策补贴款	-	70,000.00		与收益相关

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

补助项目	2014年	2013年	与资产相关/ 与收益相关
东城区人才奖励	-	100,000.00	与收益相关
合计	940,000.00	1,735,400.00	与收益相关

30 、营业外支出

	2014年	2014年	2013年	2013年
项目		计入当期非经常性		计入当期非经常性
	发生额		发生额
		损益的金额		损益的金额
非流动资产处置损失合计	50,503.04	50,503.04	-	-
其中：固定资产处置损失	50,503.04	50,503.04	-	-
无形资产处置损失	-	-	-	-
违约金及滞纳金	182,357.23	182,357.23	388,923.44	388,923.44
其他	-	-	1.46	1.46
合计	232,860.27	232,860.27	388,924.90	388,924.90

31 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

项目	2014年	2013年
当期所得税费用	31,037,292.28	9,955,806.70
递延所得税费用	-7,669,391.93	-2,516,020.44
合计	23,367,900.35	7,439,786.26
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目	2014年	2013年
利润总额	84,138,180.85	26,716,542.78
按法定/适用税率计算的所得税费用	21,034,545.21	6,679,135.70
子公司适用不同税率的影响	-	-
调整以前期间所得税的影响	-	-

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

项目	2014年	2013年
非应税收入的影响	-	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,226,656.68	697,445.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-	-
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	106,698.46	63,205.28
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	-	-
所得税费用	23,367,900.35	7,439,786.26

32 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项目	2014	年	2013	年
往来款项		56,691,412.87		78,352,482.34
利息收入		596,155.59		450,939.95
政府补助		940,000.00		1,735,400.00
其他		1,978.77		43,970.26
合计		58,229,547.23		80,582,792.55
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	2014	年	2013	年
往来款项		64,107,208.21		75,954,864.79
期间费用支出		18,896,735.08		18,379,074.87
其他		182,357.23		23,634,237.03
合计		83,186,300.52		117,968,176.69
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	2014	年	2013	年
资金拆借款		65,000,000.00		79,129,748.00
合计		65,000,000.00		79,129,748.00

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

（ 4 ）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	2014	年	2013	年
偿还资金拆借款		25,600,000.00			-
合计		25,600,000.00			-

33 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	2014年	2013年
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	60,770,280.50	19,276,756.52
加：资产减值准备	4,250,680.46	1,046,979.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	793,691.90	838,427.71
无形资产摊销	144,655,077.35	114,012,072.71
长期待摊费用摊销	897,405.10	1,035,359.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	50,503.04	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	22,194,738.51	9,841,670.20
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,669,391.93	-2,516,020.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-	-
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-99,742,100.84	-30,476,128.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	36,782,991.71	-17,210,051.69
其他
经营活动产生的现金流量净额	162,983,875.80	95,849,065.37

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68

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

补充资料	2014年	2013年
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	9,544,085.96	12,782,816.11
减：现金的期初余额	12,782,816.11	18,516,860.87
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-3,238,730.15	-5,734,044.76
（2）现金及现金等价物的构成
项目	2014年12月31日	2013年12月31日
一、现金	9,544,085.96	12,782,816.11
其中：库存现金	11,429.86	63,409.45
可随时用于支付的银行存款	9,532,656.10	12,719,406.66
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	9,544,085.96	12,782,816.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

34 、所有权或使用权受限制的资产

	项目	2014	年12	月31日账面价值	受限原因
货币资金				25,102,307.36	财产保全冻结存款及银行定期存单质押取得短期贷款
应收账款				90,808,650.80	质押取得短期贷款及有追索权的保理业务质押
无形资产				82,802,237.96	短期借款及资金拆借款质押
	合计			198,713,196.12

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北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

七、合并范围的变更

报告期内本公司合并范围未发行变更。

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

	主要			持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	经营地			直接	间接
北京天广信通广告有限公司	北京	北京	服务业	67.00	-	购买
天津骄阳盛世文化传播有限公司	天津	天津	服务业	100.00	-	设立

注： 2014 年 12 月 24 日，公司在天津登记设立全资子公司天津骄阳盛世文化传播有限 公司，截止报告期末，公司未实际出资。

（ 2 ）重要的非全资子公司

		少数股东的	本年归属于	本年向少数股东		年末少数股东
子公司名称	报告期间
		持股比例（%）	少数股东的损益	分派的股利		权益余额
	2014	33.00	-140,841.96		-	-198,738.15
北京天广信通广告有限公司
	2013	33.00	-99,803.50		-	-57,896.18

（ 3 ）重要的非全资子公司的主要财务信息

			2014.12.31	2014.12.31
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
北京天广信通广告有限公司	14,661.76	9,350.65	24,012.41	626,249.22		-	626,249.22
（续）
			2013.12.31
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
北京天广信通广告有限公司	100,425.09	13,976.89	114,401.98	289,844.97		-	289,844.97

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70

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

		2014年发生额	2014年发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
北京天广信通广告有限公司	832,501.56	-426,793.82		-	-70,243.08
		2013年发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
北京天广信通广告有限公司	1,067,293.53	-302,434.86		-	-52,768.50

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。

• 3 、在合营企业或联营企业中的权益

无。

4 、重要的共同经营

无

• 5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

九、关联方及关联交易

1 、本公司的控股股东情况

					控股股东对	控股股东对
	控股股东名称	注册地	业务性质	注册资本	本公司的持股	本公司的表决权
					比例（%）	比例（%）
徐蕾蕾		不适用	不适用	不适用	52.82	52.82

注：本公司的最终控制方是徐蕾蕾。

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71

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

2 、本公司的子公司情况

详见附注八、 1 、在子公司中的权益。

3 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
上海盛大网络发展有限公司	重大影响投资方
华扬联众数字技术股份有限公司	重大影响投资方
孔晓	控制人配偶

4 、关联方交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品 / 提供劳务情况

出售商品/提供劳务情况
关联方	关联交易内容	2014年	2013年
上海盛大网络发展有限公司	影视节目版权发行	-	4,585,953.87
华扬联众数字技术股份有限公司	广告收入	11,179,245.28	-

（ 2 ）关联担保情况

①本公司作为被担保方

				担保是否已经
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
				履行完毕
孔晓	30,000,000.00	2013-6-24	2014-6-23	是
徐蕾蕾	12,000,000.00	2013-12-17	2014-12-17	是
孔晓	20,000,000.00	2014-7-11	2015-7-10	否
徐蕾蕾	18,000,000.00	2014-12-17	2015-12-16	否
徐蕾蕾	64,500,000.00	2014-12-15	2015-4-17	否

关联担保情况说明：

A 、 2013 年 6 月 24 日，公司与杭州银行股份有限公司北京大兴支行签订合同编号 147C110201300008 号借款合同，借款金额 3,000 万元，借款期限自 2013 年 6 月 24 日至

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72

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

2014 年 6 月 23 日，孔晓以其房产为该笔贷款提供抵押担保。

B 、 2013 年 12 月 17 日，公司与北京银行股份有限公司和平里支行签订编号为 133010193185-0 号借款合同，借款金额 1,200 万元，借款期限 1 年。北京海淀科技企业融 资担保有限公司为该笔贷款提供担保，徐蕾蕾为其提供信用和抵押反担保。

C 、 2014 年 7 月 11 日，公司与杭州银行股份有限公司北京大兴支行签订合同编号 147C110201400006 号借款合同，借款金额 2,000 万元，借款期限自 2014 年 7 月 11 日至 2015 年 7 月 10 日，孔晓以其房产为该笔贷款提供抵押担保。

D 、 2014 年 11 月 13 日，公司与北京银行股份有限公司和平里支行签订编号为 0248727 号借款合同，借款金额 1800 万元，期限 1 年。北京海淀科技企业融资担保有限公司为该笔 贷款提供担保，徐蕾蕾为其提供信用和抵押反担保。

E 、 2013 年，北京惠通恒业投资中心（有限合伙）向本公司提供资金 8,000 万元供本公 司购买影视节目的版权。 2014 年 12 月 15 日，宜信卓越财富投资管理（北京）有限公司、 北京惠通恒业投资中心（有限合伙）与本公司及控股股东徐蕾蕾协议约定，对公司未偿还的 本金 5,500 万元和资金占用费 950 万元于 2015 年 4 月 17 日前偿还，徐蕾蕾为其提供信用担 保。

（ 3 ）关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入：
上海盛大网络发展有限公司	36,000,000.00	2010-11-17	2015-5-17	-
上海盛大网络发展有限公司	9,750,000.00	2011-6-1	2015-6-1	-

关联方资金拆借说明：

①受上海盛大网络发展有限公司委托，招商银行上海分行于 2010 年 11 月 17 日与公司签 订委托贷款合同，向公司发放人民币 36,000,000.00 元委托贷款，期限 24 个月，后经协议， 该笔贷款展期至 2015 年 5 月 17 日。

②受上海盛大网络发展有限公司委托，招商银行上海分行于 2011 年 6 月 1 日与公司签订 委托贷款合同，向公司发放人民币 40,000,000.00 元委托贷款，期限 24 个月，后经协议，该

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73

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

笔贷款未偿还本金 9,750,000.00 元展期至 2015 年 6 月 1 日。

上述委托贷款 2013 年度产生利息支出 3,081,783.49 元， 2014 年度产生利息支出 3,057,351.83 元。

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

（1）应收项目
	2014年12	月31日	2013年12	月31日
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
华扬联众数字技术股份有限公司	11,850,000.00	355,500.00	-		-
合计	11,850,000.00	355,500.00	-		-

十、承诺及或有事项

1 、重大承诺事项

（ 1 ）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目	2014.12.31	2013.12.31
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年	3,566,474.03	1,593,200.00
资产负债表日后第2年	3,966,808.65	3,566,474.03
资产负债表日后第3年	4,144,649.08	3,966,808.65
以后年度	5,073,872.34	9,218,521.42
合计	16,751,804.10	18,345,004.10

（ 2 ）其他承诺事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

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74

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1 、股权交易

2015 年 1 月 28 日，本公司股东徐蕾蕾、银河创新资本管理有限公司、上海盛大网络发 展有限公司、华扬联众数字技术股份有限公司、安徽兴皖创业投资有限公司、史振生、磐霖 盛泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）与皇氏集团股份有限公司签署了附生效条 件的《皇氏集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议书》，皇氏集团股份有限公司 拟以发行股份及支付现金相结合的方式，购买上述股东合计持有的本公司 100% 的股权，目 前该交易方案正在报证监会审核中。

2 、其他重要的资产负债表日后非调整事项

无。

十二、其他重要事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十三、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

			2014-12-31
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	174,658,928.71	100.00	6,720,353.80	3.85	167,938,574.91
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	174,658,928.71	100.00	6,720,353.80	3.85	167,938,574.91

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75

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

（续）

			2013-12-31
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	76,549,170.69	100.00	2,556,044.62	3.34	73,993,126.07
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	76,549,170.69	100.00	2,556,044.62	3.34	73,993,126.07

①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

• ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				2014-12-31
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		157,888,272.56	4,736,648.18	3.00
1	至2年		15,714,256.15	1,571,425.62	10.00
2	至3年		386,400.00	77,280.00	20.00
3	年以上		670,000.00	335,000.00	50.00
		合计	174,658,928.71	6,720,353.80	3.85

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

• 本年计提坏账准备金额 4,164,309.18 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （ 3 ）本年无实际核销的应收账款情况

• （ 4 ）按欠款方归集的截至 2014 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况

					占应收账款
单位名称	与本公司关系	金额		年限
					总额的比例（%）
北京奇艺世纪科技有限公司	非关联方	24,065,496.00	1	年以内	13.78
合一网络技术（北京）有限公司	非关联方	16,800,000.00	1	年以内	9.62
江阴迪博动漫科技有限公司	非关联方	15,000,000.00		1-2年	8.59
乐视网信息技术（北京）股份有限公司	非关联方	13,291,541.00	1	年以内	7.61

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76

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

华扬联众数字技术股份有限公司	重大影响投资方	11,850,000.00	1	年以内	6.78
合计		81,007,037.00			46.38

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			2014-12-31
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	4,298,869.67	100.00	174,412.09	4.06	4,124,457.58
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	4,298,869.67	100.00	174,412.09	4.06	4,124,457.58

（续）

			2013-12-31
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	2,260,526.59	100.00	87,560.80	3.87	2,172,965.79
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	2,260,526.59	100.00	87,560.80	3.87	2,172,965.79

①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

				2014-12-31
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例
1	年以内		2,921,069.67	87,632.09		3.00
1	至2年		867,800.00	86,780.00		10.00
		合计	3,788,869.67	174,412.09		4.60

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77

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 86,851.29 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （ 3 ）本年无实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质		2014-12-31		2013-12-31	2013-12-31
备用金		280,522.95			469,105.59
押金		942,000.00			936,400.00
往来款		3,005,836.72			798,440.00
代扣代缴款			70,510.00		56,581.00
合计		4,298,869.67			2,260,526.59
（5）按欠款方归集的截至2014		年12月31日前五名的其他应收款情况
				占其他应收款年末
					坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	余额合计数的比例
					年末余额
				（%）
北京港银汇智投资有限公司	往来款	1,800,000.00	1年以内	41.88	54,000.00
北京天广信通广告有限公司	往来款	510,000.00	1年以内	11.86	-
安徽广电信息网络股份有限公司	押金	400,000.00	1-2年	9.30	40,000.00
北京道朴文华资产管理有限公司	押金	300,000.00	1年以内	6.98	9,000.00
北京安诺会计师事务所（普通合伙）	往来款	275,000.00	1年以内	6.40	8,250.00
合计		3,285,000.00		76.42	111,250.00

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

		2014-12-31				2013-12-31
项目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备		账面价值
对子公司投资	1,500,000.00		-	1,500,000.00	1,500,000.00		-	1,500,000.00
对联营、合营企业投资	-		-	-	-		-	-
合计	1,500,000.00		-	1,500,000.00	1,500,000.00		-	1,500,000.00

（ 2 ）对子公司投资

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78

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

							本年计提减	减值准备年
被投资单位	2013-12-31	本年增加		本年减少		2014-12-31
							值准备	末余额
北京天广信通广告有限公司	1,500,000.00		-		-	1,500,000.00	-	-
合计	1,500,000.00		-		-	1,500,000.00	-	-

4 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	2014年	2013年
项目
	收入	成本 收入	成本
主营业务	296,353,721.05	153,055,712.38 179,342,945.80	114,076,771.98
其他业务	3,281,178.42	1,575,406.84 4,716,590.54	1,366,347.85
合计	299,634,899.47	154,631,119.22 184,059,536.34	115,443,119.83
（2）主营业务收入（分类别）
	名称	2014年 2013	年
新媒体渠道版权发行收入		225,778,864.83	166,629,888.50
新媒体广告收入		34,449,685.84	5,281,132.08
合作分成收入		36,125,170.38	7,431,925.22
	合计	296,353,721.05	179,342,945.80
（3）主营业务收入（分渠道平台）
	名称	2014年 2013	年
互联网网站		202,803,149.74	160,096,552.58
电信IPTV		9,796,275.80	10,802,347.89
有线电视		33,388,364.79	2,740,086.60
互联网电视		33,235,007.88	5,290,830.31
移动网		17,130,922.84	413,128.42
	合计	296,353,721.05	179,342,945.80
（4）主营业务收入（分地区）
	名称	2014年 2013	年

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79

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

名称	2014	年	2013	年
国内销售		296,353,721.05		179,342,945.80
国外销售		-		-
小计		296,353,721.05		179,342,945.80
减：内部抵销数		-		-
合计		296,353,721.05		179,342,945.80

（ 5 ）报告期内各年度前五名客户的营业收入情况

2014 年度

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
北京奇艺世纪科技有限公司	41,299,886.79	13.78
飞狐信息技术（天津）有限公司	23,602,924.53	7.88
合一网络技术（北京）有限公司	22,641,509.43	7.55
深圳市腾讯计算机系统有限公司	21,326,433.96	7.12
乐视网信息技术（北京）股份有限公司	14,887,924.53	4.97
合计	123,758,679.24	41.30

2013 年度

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
飞狐信息技术（天津）有限公司	21,373,632.08	11.61
北京奇艺世纪科技有限公司	18,482,075.47	10.04
深圳市腾讯计算机系统有限公司	16,290,680.58	8.85
江阴迪博动漫科技有限公司	14,150,943.40	7.69
乐视网信息技术（北京）股份有限公司	10,239,603.77	5.56
合计	80,536,935.30	43.76

十四、补充资料

• 1 、非经常性损益明细表

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80

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

项目	2014年	2013年
非流动性资产处置损益	-50,503.04	-
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	940,000.00	1,735,400.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金	-	-
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-180,378.46	-344,954.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小计	709,118.50	1,390,445.36
所得税影响额	-220,728.77	-347,521.71
少数股东权益影响额（税后）	-449.02	-118.32

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81

北京盛世骄阳文化传播有限公司 2014 年度及 2013 年度财务报表附注

项目	2014年	2013年
合计	487,940.71	1,042,805.33

2 、净资产收益率

		加权平均净资产
报告期利润	报告期间
		收益率（%）
	2014年度	30.41
归属于公司普通股股东的净利润
	2013年度	12.10
	2014年度	30.17
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
	2013年度	11.45

北京盛世骄阳文化传播有限公司

二〇一五年三月六日

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

日 期：

日 期：

日 期：

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